盈康生命科技股份有限公司
审计报告和信审字（2023）第000372号
| 目 录 | 页 码 | |
| 一、审计报告 | 1-5 | |
| 二、已审财务报表及附注 | ||
| 1、合并及公司资产负债表 | 6-9 | |
| 2、合并及公司利润表 | 10-11 | |
| 3、合并及公司现金流量表 | 12-13 | |
| 4、合并及公司股东权益变动表 | 14-17 | |
| 18-96 | ||
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二三年三月二十八日
审 计 报 告
和信审字（2023）第000372号
盈康生命科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盈康生命科技股份有限公司（以下简称盈康生命）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈康生命2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盈康生命，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
| 1.商誉减值 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 盈康生命聘请具有相关资质的第三方评估机构对截至2022年12月31日与商誉相关资产组的可回收金额进行评估，以作为商誉减值测试的依据。 由于金额重大，且商誉减值的测试过程涉及管理层对相关资产组的预测未来收入、现金流折现率等假设作出估计和判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： --评价盈康生命聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力。 --与盈康生命聘请的第三方评估机构讨论，了解及评估盈康生命商誉减值测试的合理性。 --依据我们对该业务和行业的知识，复核商誉减值测试评估所采用的方法、关键假设和估计的合理性。 --复核商誉减值的计算。 --复核财务报表中与商誉减值有关的披露。 |
| 2、营业收入 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 盈康生命的主营业务收入主要是医疗服务收入和医疗设备销售收入。 由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确定为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： --了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 --获取本年度收入清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售或业务合同、发票、签收单等支持性文件进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策。 --对重大客户实施函证程序。 --对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对主要客户回款进行测试。 |
四、其他信息
盈康生命管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盈康生命2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
盈康生命管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盈康生命的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盈康生命、终止运营或别无其他现实的选择。
盈康生命治理层（以下简称治理层）负责监督盈康生命的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盈康生命持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈康生命不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就盈康生命中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
（项目合伙人）
中国·济南 中国注册会计师:
二〇二三年三月二十八日
一、公司的基本情况
盈康生命科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于1998年8月6日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本100万元，2003年7月4日更名为东莞市星河生物科技有限公司。
2008年7月14日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、叶龙珠、广东南峰公司有限公司及其他19名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生物科技有限公司截至2008年5月31日经审计后的净资产72,652,417.67元，按1：0.61938750895的比例折股4,500万股普通股股份，整体变更为股份有限公司。
2009年5月18日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本500万股，增资后总股本为5,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1631号文《关于核准广东星河生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010年11月29日公开发行人民币普通股（A股）1,700万股（每股面值1元），并于2010年12月9日在深圳证券交易所上市交易，交易代码300143。截至2010年12月31日止，本公司股本为6,700万股。
2011年3月16日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，公司以6700万股份为基础，以10股转增12股，公司总股本由6,700万股变更为14,740万股。
2012年6月15日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司，2013年1月21日公司再次更名为广东星河生物科技股份有限公司。
根据公司于2015年8月7日召开的-2015年第三届董事会第十五次（临时）会议决议、2015年9月1日召开的2015年第三届董事会第十七次（临时）会议决议、2015年9月18日召开的2015年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》的规定以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2915号文”的核准:①公司于2015年12月29日向刘岳均发行16,736,538股股份、向马林发行28,401,923股股份、向刘天尧发行16,736,538股股份、向叶运寿发行15,576,900股股份、向徐涛发行4,543,369股股份、向王刚发行3,245,200股股份、向纪远平发行1,298,076股股份购买其合计持有的玛西普医学科技发展（深圳）有限公司（以下简称“玛西普”）100%股权。发行完成后，公司总股本变更为233,938,544股。②2016年7月29日，公司向符合条件的特定对象叶运寿、刘岳均、霍昌英、深圳前海国华腾达医疗股权投资管理中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股48,398,574股，
募集资金总额68,000.00万元。本次发行完成后，公司总股本为282,337,118.00元。
2016年12月19日公司召开了第四次临时股东大会，会议通过了《关于公司2016年限制性股票激励计划（草案）及摘要的议案》，以公司主要管理人员和核心技术人员为激励对象，以公司股票为标的实行股权激励计划。2016年12月21日召开第三届董事会第三十二次（临时）会议决议，会议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会认为本次限制性股票激励计划的授予条件已经满足，确定授予日为2016年12月21日，向29名激励对象授予限制性股票605万股，授予价格为15.13元/股。公司总股本变更为288,387,118.00股。
2017年6月30日，公司更名为“广东星普医学科技股份有限公司”。
根据公司于2017年12月21日召开的第四届董事会第四次（临时）会议和于2018年1月8日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司回购部分离职对象已获授但尚未解锁的限制性股票263,000股；公司于2018年2月8日召开的第四届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司回购部分离职对象已获授但尚未解锁的限制性股票350,000股。本次回购注销完成后，公司股份总数由288,387,118股变更为 287,774,118股。
2018年3月26日，公司召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及公积金转增股本预案》权益分派方案，公司以287,774,118.00股为基数，以10股转增9股，公司总股本由287,774,118.00股变更为546,770,824.00股。
根据公司于2019年6月5日召开的第四届董事会第二十七次（临时）会议、2019年6月24日召开的2019年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于回购注销公司2016年限制性股票激励计划第三个解除限售期之激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销股份数量为916,560股，回购价格为7.96元/股，回购资金总额为7,295,817.60元，回购资金为公司自有资金，回购完成公司总股本由546,770,824.00股变更为545,854,264.00股。
2019年7月12日，公司更名为盈康生命科技股份有限公司。
根据公司于2018年7月10日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议、于2018年7月26日召开的2018年第四次临时股东大会、于2019年7月25日召开的第四届董事会第二十八次（临时）会议、于2019年8月12日召开的2019年第四次临时股东大会、于2019年11月18日召开的第四届董事会第三十三次（临时）会议、于2020年2月19日召开的第四届董事会第三十五次（临时）会议、于2020年3月2日召开的第四届董事会第三十六次（临时）会议、
于2020年3月19日召开的2020年第一次临时股东大会和于2020年4月28日召开的第四届董事会第三十八次（临时）会议分别审议通过了公司非公开发行股票的相关议案，以及2020 年 6月 9 日，公司获得中国证监会出具的《关于核准盈康生命科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1030号），公司以7.61元/股向青岛盈康医疗投资有限公司非公开发行96,312,746股股份，募集资金总额为人民币732,939,997.06元，减除发行费用（不含税）人民币5,051,786.18元后，募集资金净额为人民币727,888,210.88元，其中新增注册资本（股本）人民币96,312,746.00元，资本公积（股本溢价）人民币631,575,464.88元。本次发行完成后，公司总股本为642,167,010.00元。
公司于2020年7月23日召开的第四届董事会第四十次（临时）会议和于2020年8月10日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，公司决定将注册地址由“东莞市塘厦镇蛟坪大道83号”变更为“青岛市城阳区春阳路37号”。本次注册地址变更的工商登记手续于2020年11月6日办理完成。本公司主营业务为大型放射性医疗设备的研制、生产和销售以及提供医疗服务。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括审计部、人力资源部、战略部、研发部、财务部、证券部、法务部等。公司注册资本为人民币：642,167,010.00元。公司统一社会信用代码：91441900708014002M。公司法定代表人：彭文。公司注册地址：山东省青岛市城阳区春阳路37号。本财务报告业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括玛西普医学科技发展（深圳）有限公司、国谊有限公司、星玛康医疗科技（成都）有限公司等9家一级子公司，以及四川友谊医院有限责任公司等13家二级、三级子公司。与上年相比，本年因投资新设增加银川盈康生命互联网医院有限公司、盈康一生（青岛）医疗科技有限公司2家公司、因企业合并增加河北爱里科森医疗科技有限公司、
深圳市圣众投资企业（有限合伙）、深圳圣诺医疗设备股份有限公司、深圳爱山软件有限公司、深圳悦美乳腺医生集团有限公司、杭州鼎诺医疗设备有限公司6家公司；因注销减少海盈康（成都）医疗设备销售有限公司、成都海盈康投资有限公司、玛西普英菲尼全球公司、盈康生命（青岛）医疗服务有限公司4家子公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为12个月
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1)金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内（含一年）的债权投资，列示为其他流动资产。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资，列示为其他流动资产。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2）权益工具本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日期预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。3）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法。按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，交易性金融资产中上市的权益工具投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵消
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工
具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
11. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
除了单项评估信用风险的应收款项外，公司依据信用风险特征将应收账款款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：确定组合依据如下：
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 | |
| 组合1 | 医院业务的往来款项 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 除医院业务以外的公司往来款项 | 账龄分析法 |
1）组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
2）组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3-4年 | 100.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
本公司对合并范围内的关联方应收账款不计提坏账准备。
12. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：确定组合依据如下：
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 | |
| 组合1 | 一般的往来款项 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 押金、各类保证金、应收政府款项等 | 余额百分比法 |
1）组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3-4年 | 100.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
2）组合2中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 计提比例（%） |
| 押金、各类保证金、应收政府款项等 | 3.00 |
本公司对合并范围内的关联方其他应收款不计提坏账准备。
13. 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；医疗器械行业采用加权平均法确定其实际成本，医疗服务行业采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周转材料采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资是指对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工具投资的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括医疗设备、生产设备、运输工具、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-40 | 5 | 4.75-2.38 |
| 2 | 医疗设备 | 10 | 0-5 | 10.00-9.50 |
| 3 | 生产设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 4 | 运输工具 | 5-10 | 0-5 | 19-9.50 |
| 5 | 其他设备 | 5 | 0-5 | 20.00-19.00 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本公司无形资产包括商标权、专有技术、合作收益权、合同权益等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
主要无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 直线法 | 土地使用权有效期 |
| 软件产品 | 直线法 | 3-10年 |
| 专有技术 | 直线法 | 5-10年 |
| 合作收益权 | 直线法 | 合同期 |
| 合同权益 | 直线法 | 合同期 |
| 商标权 | 不摊销 | 不确定 |
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
公司对医疗器械研发、临床试验和注册过程中所产生的费用计入研发支出。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括房屋改造费、房屋装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其摊销方法如下：
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 房屋改造费用 | 年限平均法 | 20 |
| 房屋装修费用 | 年限平均法 | 5-10 |
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。3）本公司已将该商品的实物转移给客户。4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司收入确认的具体标准：
（1）医疗设备收入
国内销售：公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品，在安装完成并取得验收报告后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；根据合同约定无需安装验收的商品，发货签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
出口销售：根据出口销售合同约定，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；合同约定需安装验收的，在安装完成并取得验收报告后确认收入。
（2）医疗服务收入
①药品和卫生材料销售收入：属于在某一时点履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入，收入的金额已经确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
②诊疗收入：本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
26. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
2）使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指 出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行
初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
2）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。3）短期租赁和低价值资产租赁本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
1）租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3）本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29. 持有待售
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号)，要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行该规定未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号)，要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关干企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行该规定未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
（2）重要的会计估计变更
本年度无重要的会计估计变更。
五、税项
（1）流转税及附加税费
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税货物及劳务 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%-7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
（2）企业所得税
公司名称
| 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 本公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
玛西普医学科技发展（深圳）有限公司
| 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 15% |
玛西普全球经销商有限责任公司
| 玛西普全球经销商有限责任公司 | 企业所得税应税所得额 | 联邦税 21%+州税 |
| 四川友谊医院有限责任公司 | 企业所得税应税所得额 | 15% |
星玛康医疗科技（成都）有限公司
| 星玛康医疗科技（成都）有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
重庆华健友方医院有限公司
| 重庆华健友方医院有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 15% |
| 玛西普（青岛）医疗科技有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
国谊有限公司
| 国谊有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 16.5% |
| 美国星河生物科技股份有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 联邦税 21%+州税 |
| 青岛海盈康投资有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
星玛康医疗科技（青岛）有限公司
| 星玛康医疗科技（青岛）有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
| 重庆宏九医药有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 20% |
| 玛西普盈康医疗科技（青岛）有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
苏州广慈肿瘤医院有限公司
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
| 盈康医疗服务（深圳）有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
| 银川盈康生命互联网医院有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 20% |
河北爱里科森医疗科技有限公司
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
| 盈康一生（青岛）医疗科技有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 25% |
深圳市圣众投资企业（有限合伙）
| 深圳市圣众投资企业（有限合伙） | 企业所得税应税所得额 | 25% |
深圳圣诺医疗设备股份有限公司
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 15% |
| 深圳爱山软件有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 20% |
深圳悦美乳腺医生集团有限公司
| 深圳悦美乳腺医生集团有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 15% |
杭州鼎诺医疗设备有限公司
| 杭州鼎诺医疗设备有限公司 | 企业所得税应税所得额 | 20% |
1）玛西普医学科技发展（深圳）有限公司于2020年12月11日取得编号为GR202044206293的《高新企业技术证书》，在2020年度至2022年度享受15%的企业所得税优惠税率；
2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58号）及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），四川友谊医院有限责任公司和重庆华健友方医院有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率缴纳企业所得税。
3）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。公司于2020年12月11日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局总局深圳市税务局联合颁发的《国家高新技术企业证书》（证书编号GR202044205962），有效期三年（2020年12月至2023年11月）。深圳圣诺医疗设备股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
4）根据财政部、国家税务总局印发《关于广东横琴新区 福建平潭综合实验区 深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），财政部和税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）30号），自2014年1月1日至2025年12月31日对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业，减按15%的企业所得税税率申报缴纳企业所得税。深圳悦美乳腺医生集团有限公司适用15%的企业所得税税率。
5）根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。银川盈康生命互联网医院有限公司、重庆宏九医药有限公司、杭州鼎诺医疗设备有限公司和深圳爱山软件有限公司符合上述减免规定，企业所得税暂按20%申报纳税。
6）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），玛西普医学科技发展（深圳）有限公司、深圳圣诺医疗设备股份有限公司和深圳爱山软件有限公司嵌入式软件产品销售收入先按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
7）根据中国财政部和国家税务总局2016年3月23日发布的财税[2016]36号文件，医疗
机构提供的医疗服务免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
除特别指明外，以下年末余额是指2022年12月31日的金额，年初余额是指2022年1月1日的金额，本年发生额是指2022年1月1日至12月31日的发生额，上年发生额是指2021年1月1日至12月31日的发生额。
1、 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 404,218.20 | 180,886.02 |
| 银行存款 | 432,770,589.26 | 661,371,470.72 |
| 其他货币资金 | 6,074.51 | 1,881.87 |
| 合计 | 433,180,881.97 | 661,554,238.61 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,940,521.90 | 8,462,396.23 |
截至2022年12月31日，本公司货币资金余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。其他货币资金余额为证券账户存出投资款。
2、 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 22,117,624.45 | 8.33 | 22,117,624.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 243,396,008.81 | 91.67 | 14,979,133.76 | 6.15 | 228,416,875.05 |
| 其中：医院业务的往来款项 | 105,250,793.51 | 39.64 | 5,325,526.80 | 5.06 | 99,925,266.71 |
| 除医院业务以外的公司往来款项 | 138,145,215.30 | 52.03 | 9,653,606.96 | 6.99 | 128,491,608.34 |
| 合计 | 265,513,633.26 | 100.00 | 37,096,758.21 | 228,416,875.05 | |
续表：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,502,321.09 | 1.37 | 2,502,321.09 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 180,022,768.51 | 98.63 | 25,056,330.22 | 13.92 | 154,966,438.29 |
其中：医院业务的往来款项
| 其中：医院业务的往来款项 | 106,502,508.84 | 58.35 | 9,118,172.73 | 8.56 | 97,384,336.11 |
| 除医院业务以外的公司往来款项 | 73,520,259.67 | 40.28 | 15,938,157.49 | 21.68 | 57,582,102.18 |
| 合计 | 182,525,089.60 | 100.00 | 27,558,651.31 | 154,966,438.29 |
1） 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆市九龙坡区社会保险局 | 5,416,065.61 | 5,416,065.61 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 出院病人欠费 | 8,291,607.28 | 8,291,607.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市蓝海之略医疗股份有限公司 | 2,214,340.00 | 2,214,340.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 花晨平 | 150,613.22 | 150,613.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 刘艳军 | 54,466.04 | 54,466.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| Radiosurgical Center of Memphi | 174,115.00 | 174,115.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ANI | 4,783,427.83 | 4,783,427.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| kanington Management Inc | 1,032,989.47 | 1,032,989.47 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 22,117,624.45 | 22,117,624.45 | ||
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的医院业务的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 104,628,259.02 | 5,231,412.96 | 5.00 |
| 1-2年 | 619,414.93 | 92,912.24 | 15.00 |
| 2-3年 | 1,790.95 | 537.29 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,328.61 | 664.31 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 105,250,793.51 | 5,325,526.80 | |
3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的除医院业务以外的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 126,937,707.12 | 6,346,885.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,599,035.35 | 1,919,807.07 | 20.00 |
| 2-3年 | 443,116.60 | 221,558.30 | 50.00 |
| 3-4年 | 806,646.23 | 806,646.23 | 100.00 |
4-5年
| 4-5年 | 39,260.00 | 39,260.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 319,450.00 | 319,450.00 | 100.00 |
| 合计 | 138,145,215.30 | 9,653,606.96 |
（2）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 232,287,937.73 |
| 1-2年 | 13,378,816.76 |
| 2-3年 | 3,109,094.65 |
| 3-4年 | 9,390,172.21 |
| 4-5年 | 5,845,195.87 |
| 5年以上 | 1,502,416.04 |
| 合计 | 265,513,633.26 |
（3）本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 27,558,651.31 | 7,822,892.20 | 2,850,899.78 | 4,566,114.48 | 37,096,758.21 | |
| 合计 | 27,558,651.31 | 7,822,892.20 | 2,850,899.78 | 4,566,114.48 | 37,096,758.21 | |
（4）本年度存在核销的应收账款
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 重庆市九龙坡区医疗保障局 | 医保款 | 94,305.16 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 成都市锦江区医疗保障局 | 医保款 | 469,106.35 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 四川省医疗保障事务中心 | 医保款 | 27,301.55 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 苏州市医疗保障基金管理中心 | 医保款 | 443,300.55 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 苏州工业园区社会保险基金和公积金管理中心 | 医保款 | 158,394.33 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 出院病人欠款 | 医疗费 | 1,658,491.84 | 无法收回 | 内部审批流程 | 否 |
| 合计 | 2,850,899.78 |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 项目 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 前五名合计 | 130,248,387.66 | 49.06 | 6,512,419.38 |
（6）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 8,225,199.94 | 58.49 | 14,700,812.51 | 74.38 |
| 1－2年 | 1,820,109.67 | 12.94 | 1,037,919.62 | 5.25 |
| 2－3年 | 824,846.85 | 5.87 | 3,552,283.34 | 17.97 |
| 3年以上 | 3,192,899.37 | 22.70 | 475,000.00 | 2.40 |
| 合计 | 14,063,055.83 | 100.00 | 19,766,015.47 | 100.00 |
注：一年以上预付账款主要是预付材料款。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 项目 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 前五名合计 | 6,219,376.04 | 44.22 |
4、 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,574,650.87 | 2,280,000.00 |
| 其他应收款 | 14,077,827.21 | 14,501,365.36 |
| 合计 | 16,652,478.08 | 16,781,365.36 |
4.1应收股利
（1） 应收股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 成都中核高通同位素股份有限公司 | 2,574,650.87 | 2,280,000.00 |
| 合计 | 2,574,650.87 | 2,280,000.00 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目 | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 成都中核高通同位素股份有限公司 | 2,280,000.00 | 5年以上 | 未支付 | 不存在减值 |
| 合计 | 2,280,000.00 |
4.2其他应收款
（1）其他应收款分类
类别
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,228,664.40 | 11.67 | 2,228,664.40 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 16,865,068.34 | 88.33 | 2,787,241.13 | 16.53 | 14,077,827.21 |
| 其中：一般往来款项 | 10,713,318.85 | 56.11 | 2,602,688.66 | 24.29 | 8,110,630.19 |
| 押金、各类保证金、应收政府款项等 | 6,151,749.49 | 32.22 | 184,552.47 | 3.00 | 5,967,197.02 |
| 合计 | 19,093,732.74 | 100.00 | 5,015,905.53 | 14,077,827.21 | |
续表：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,139,286.02 | 26.44 | 3,639,286.02 | 70.81 | 1,500,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,300,818.86 | 73.56 | 1,299,453.50 | 9.09 | 13,001,365.36 |
| 其中：一般往来款项 | 9,984,659.70 | 51.36 | 1,169,968.72 | 11.72 | 8,814,690.98 |
| 押金、各类保证金、应收政府款项等 | 4,316,159.16 | 22.20 | 129,484.78 | 3.00 | 4,186,674.38 |
| 合计 | 19,440,104.88 | 100.00 | 4,938,739.52 | 14,501,365.36 | |
1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 7,084,514.14 | 4,316,159.16 |
| 应退预付款 | 500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 往来款项及其他 | 11,509,218.60 | 11,623,945.72 |
| 合计 | 19,093,732.74 | 19,440,104.88 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,299,453.50 | 3,639,286.02 | 4,938,739.52 | |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 1,397,287.63 | 89,378.38 | 1,486,666.01 | |
| 本年转回 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 89,300.00 | 89,300.00 | ||
| 其他变动 | 179,800.00 | 179,800.00 | ||
| 2022年12月31日余额 | 2,787,241.13 | 2,228,664.40 | 5,015,905.53 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,510,476.13 |
| 1-2年 | 8,150,602.27 |
| 2-3年 | 329,717.00 |
| 3-4年 | 1,346,388.03 |
| 4-5年 | 402,731.61 |
| 5年以上 | 353,817.70 |
| 合计 | 19,093,732.74 |
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,938,739.52 | 1,486,666.01 | 1,500,000.00 | 89,300.00 | 179,800.00 | 5,015,905.53 |
| 合计 | 4,938,739.52 | 1,486,666.01 | 1,500,000.00 | 89,300.00 | 179,800.00 | 5,015,905.53 |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 北京华夏精放医学科技有限公司 | 对赌补偿款 | 5,213,512.21 | 1-2年 | 27.30 | 1,042,702.44 |
| 四川瑞七方信息科技有限公司 | 软件款 | 1,823,786.41 | 1-2年 | 9.55 | 1,823,786.41 |
| 成都市锦江区医疗保障局 | 押金保证金 | 932,764.65 | 1年以内、1-2年 | 4.89 | 27,982.94 |
苏州市吴中区长桥街道龙桥社区股份合作社
| 苏州市吴中区长桥街道龙桥社区股份合作社 | 押金保证金 | 920,000.00 | 1年以内 | 4.82 | 27,600.00 |
| 深圳市军威物业有限公司 | 押金保证金 | 772,240.00 | 1-5年 | 4.04 | 23,167.20 |
| 合计 | 9,662,303.27 | 50.60 | 2,945,238.99 |
（6）本年不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）本年不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本年不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,010,293.09 | 666,833.88 | 21,343,459.21 | 3,406,776.16 | 3,406,776.16 | |
| 在产品 | 24,187,731.27 | 114,713.93 | 24,073,017.34 | |||
| 库存商品 | 46,966,790.18 | 3,427,205.50 | 43,539,584.68 | 20,914,062.63 | 20,914,062.63 | |
| 周转材料 | 6,934,430.17 | 219.54 | 6,934,210.63 | 4,984,709.74 | 4,984,709.74 | |
| 委托加工物资 | 1,734,181.75 | 1,734,181.75 | 3,118,556.17 | 3,118,556.17 | ||
| 发出商品 | 8,689,993.77 | 417,495.69 | 8,272,498.08 | 5,755,773.28 | 5,755,773.28 | |
| 在途物资 | 641,589.93 | 641,589.93 | 545,380.62 | 545,380.62 | ||
| 合计 | 111,165,010.16 | 4,626,468.54 | 106,538,541.62 | 38,725,258.60 | 38,725,258.60 | |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 666,833.88 | 666,833.88 | ||||
| 在产品 | 114,713.93 | 114,713.93 | ||||
| 库存商品 | 3,882,178.98 | 454,973.48 | 3,427,205.50 | |||
| 周转材料 | 219.54 | 219.54 | ||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 发出商品 | 417,495.69 | 417,495.69 | ||||
| 在途物资 | ||||||
合计
| 合计 | 781,767.35 | 4,299,674.67 | 454,973.48 | 4,626,468.54 |
6、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期租赁押金、保证金 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
7、 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣税金 | 764,194.61 | 1,761,829.64 |
| 待认证税金 | 1,782,007.75 | 3,904,046.34 |
| 预缴税费 | 237,857.74 | 75,345.80 |
| 待摊技术服务费 | 458,717.17 | 413,208.91 |
| 合计 | 3,242,777.27 | 6,154,430.69 |
8、 长期应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁保证金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
9、 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 成都中核高通同位素股份有限公司 | 9,069,392.04 | 9,069,392.04 |
| PROTOM INTERNATIONAL HOLDING CORPORATION | 54,091,908.34 | |
| 中核普林医疗科技（成都）有限公司 | 260,000.00 | |
| 芜湖即刻暖了医疗科技有限公司 | 3,180,000.00 | |
| 合计 | 12,249,392.04 | 63,421,300.38 |
（2） 本年非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都中核高通同位素股份有限公司 | 294,650.87 | 7,402,040.72 | 不以出售为目的 | |||
| PROTOM INTERNATIONAL HOLDING CORPORATION | 54,091,908.34 | 不以出售为目的 |
中核普林医疗科技（成都）有限公司
| 中核普林医疗科技（成都）有限公司 | -198,090.66 | 不以出售为目的 | 处置 | |||
| 芜湖即刻暖了医疗科技有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 合计 | 294,650.87 | 7,402,040.72 | 54,091,908.34 | -198,090.66 |
10、固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 202,165,106.24 | 155,874,131.97 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 202,165,106.24 | 155,874,131.97 |
10.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 医疗设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 255,298,877.75 | 5,300,348.98 | 36,386,513.23 | 296,985,739.96 | |
| 2.本年增加金额 | 37,075,619.99 | 27,672,954.86 | 1,829,481.15 | 30,696,704.69 | 97,274,760.69 |
| （1）购置 | 37,075,619.99 | 27,672,954.86 | 557,000.00 | 3,732,470.38 | 69,038,045.23 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并 | 1,272,481.15 | 26,959,889.52 | 28,232,370.67 | ||
| （4）其他增加 | 4,344.79 | 4,344.79 | |||
| 3.本年减少金额 | 5,723,710.22 | 195,909.00 | 5,577,197.67 | 11,496,816.89 | |
| （1）处置或报废 | 5,723,710.22 | 195,909.00 | 5,577,197.67 | 11,496,816.89 | |
| （2）企业合并 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4.年末余额 | 37,075,619.99 | 277,248,122.39 | 6,933,921.13 | 61,506,020.25 | 382,763,683.76 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 110,565,961.21 | 3,239,843.34 | 27,305,803.44 | 141,111,607.99 | |
| 2.本年增加金额 | 604,238.90 | 26,920,597.83 | 1,371,019.71 | 19,574,520.17 | 48,470,376.61 |
| （1）计提 | 604,238.90 | 26,920,597.83 | 656,606.56 | 4,961,783.66 | 33,143,226.95 |
| （2）企业合并 | 714,413.15 | 14,608,745.06 | 15,323,158.21 | ||
| （2）其他 | 3,991.45 | 3,991.45 | |||
| 3.本年减少金额 | 3,905,208.90 | 186,113.55 | 5,273,231.71 | 9,364,554.16 | |
| （1）处置或报废 | 3,905,208.90 | 186,113.55 | 5,273,231.71 | 9,364,554.16 | |
| （2）企业合并 | |||||
| （3）其他 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 医疗设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 4.年末余额 | 604,238.90 | 133,581,350.14 | 4,424,749.50 | 41,607,091.90 | 180,217,430.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | 381,147.08 | 381,147.08 | |||
| （1）计提 | |||||
| （2）企业合并 | 381,147.08 | 381,147.08 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.年末余额 | 381,147.08 | 381,147.08 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 36,471,381.09 | 143,666,772.25 | 2,509,171.63 | 19,517,781.27 | 202,165,106.24 |
| 2.年初账面价值 | 144,732,916.54 | 2,060,505.64 | 9,080,709.79 | 155,874,131.97 |
（2） 年末本公司无暂时闲置固定资产情况。
（3） 年末本公司无未办妥产权证书固定资产。
11、在建工程
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 在建工程 | 18,672,537.30 | 7,165,872.86 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 18,672,537.30 | 7,165,872.86 |
11.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 美国星河在建科室 | 5,474,203.44 | 5,474,203.44 | 4,078,772.86 | 4,078,772.86 | ||
| 苏州广慈HIS系统 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||||
| 苏州广慈医院供电线路改造 | 157,500.00 | 157,500.00 | ||||
| 苏州广慈全院网络升级 | 114,600.00 | 114,600.00 | ||||
| 苏州广慈院感实时监控软件 | 70,000.00 | 70,000.00 | ||||
| 苏州广慈望海康信(北 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||||
京)EHR系统
| 京)EHR系统 | |||||||
| 发热门诊改造工程 | 442,458.11 | 442,458.11 | |||||
| 友方手术室装修工程 | 573,122.50 | 573,122.50 | |||||
| 友谊智慧病房 | 1,692,231.52 | 1,692,231.52 | |||||
| 硬件采购机监控迁移 | 84,904.81 | 84,904.81 | |||||
| 手术示教信息采购项目 | 400,246.29 | 400,246.29 | |||||
| 友谊药房和手术室信息化建设 | 691,146.73 | 691,146.73 | |||||
| 东软接口增补项目 | 249,396.23 | 249,396.23 | |||||
| 康养医疗对接、POS对接技术服务项目 | 294,339.62 | 294,339.62 | |||||
| 电子病历四级 | 751,698.10 | 751,698.10 | |||||
| 互联网医院接口项目 | 153,396.23 | 153,396.23 | |||||
| 友谊HIS系统建设 | 7,233,496.43 | 7,233,496.43 | |||||
| 其他工程项目 | 631,897.29 | 631,897.29 | |||||
| 合计 | 18,672,537.30 | 18,672,537.30 | 7,165,872.86 | 7,165,872.86 | |||
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入无形资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 美国星河在建科室 | 19,602,603.33 | 4,078,772.86 | -1,395,430.58 | 5,474,203.44 | ||
| 苏州广慈HIS系统 | 4,360,000.00 | 2,700,000.00 | 1,140,000.00 | 3,840,000.00 | ||
| 友方手术室装修工程 | 2,028,290.54 | 573,122.50 | 573,122.50 | |||
| 友谊智慧病房 | 3,815,793.30 | 1,692,231.52 | 1,692,231.52 | |||
| 友谊药房和手术室信息化建设 | 2,600,000.00 | 691,146.73 | 691,146.73 | |||
| 友谊HIS系统建设 | 19,999,400.00 | 7,233,496.43 | 7,233,496.43 | |||
| 手术示教信息采购项目 | 1,500,000.00 | 400,246.29 | 400,246.29 | |||
| 电子病历四级 | 1,328,000.00 | 751,698.10 | 751,698.10 | |||
| 合计 | 55,234,087.17 | 6,778,772.86 | 12,481,941.57 | 3,840,000.00 | -1,395,430.58 | 16,816,145.01 |
续表
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 美国星河在建科室 | 24.87 | 24.87 | 自有资金 | |||
| 苏州广慈HIS系统 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 友方手术室装修工程 | 21.81 | 21.81 | 自有资金 | |||
| 友谊智慧病房 | 50.00 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 友谊药房和手术室信息化建设 | 30.00 | 30.00 | 自有资金 |
友谊HIS系统建设
| 友谊HIS系统建设 | 36.00 | 36.00 | 自有资金 | |||
| 手术示教信息采购项目 | 30.00 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 电子病历四级 | 60.00 | 60.00 | 自有资金 | |||
| 合计 |
注：美国星河装修工程预算数系合并抵消前预算金额,工程累计投入占预算比例=各子公司合并抵消前工程累计投入金额/预算金额。
12、使用权资产
| 项目 | 房屋租赁 | 融资租入固定资产 | 合计 |
一、账面原值
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 108,841,115.71 | 29,388,131.42 | 138,229,247.13 |
| 2.本年增加金额 | 29,630,270.17 | 29,630,270.17 |
（1）租入
| （1）租入 | 1,601,050.23 | 1,601,050.23 | |
| （2）企业合并增加 | 28,029,219.94 | 28,029,219.94 |
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 | 18,480,905.81 | 18,480,905.81 |
（1）其他
| （1）其他 | 18,480,905.81 | 18,480,905.81 | |
| 4.年末余额 | 119,990,480.07 | 29,388,131.42 | 149,378,611.49 |
| 二、累计折旧 |
1.年初余额
| 1.年初余额 | 9,572,311.67 | 3,257,184.56 | 12,829,496.23 |
| 2.本年增加金额 | 21,183,844.09 | 2,791,872.48 | 23,975,716.57 |
| （1）计提 | 11,052,448.92 | 2,791,872.48 | 13,844,321.40 |
（
）企业合并增加
| （2）企业合并增加 | 10,131,395.17 | 10,131,395.17 | |
| 3.本年减少金额 | 2,070,880.94 | 2,070,880.94 |
（1）其他
| （1）其他 | 2,070,880.94 | 2,070,880.94 |
4.年末余额
| 4.年末余额 | 28,685,274.82 | 6,049,057.04 | 34,734,331.86 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 |
2.本年增加金额
| 2.本年增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本年减少金额
| 3.本年减少金额 |
（1）处置
| （1）处置 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 |
项目
| 项目 | 房屋租赁 | 融资租入固定资产 | 合计 |
| 1.年末账面价值 | 91,305,205.25 | 23,339,074.38 | 114,644,279.63 |
| 2.年初账面价值 | 99,268,804.04 | 26,130,946.86 | 125,399,750.90 |
13、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合作收益权 | 合同权益 | 专有技术 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 9,293,415.74 | 88,741,427.52 | 31,248,000.00 | 20,900,000.00 | 48,980,000.00 | 199,162,843.26 | |
| 2.本年增加金额 | 40,000,020.00 | 21,109,622.36 | 31,002,100.00 | 20,130,100.00 | 112,241,842.36 | ||
| (1)购置 | 40,000,020.00 | 4,632,541.80 | 44,632,561.80 | ||||
| (2)内部研发 | |||||||
| (3)企业合并 | 12,355,487.64 | 31,002,100.00 | 20,130,100.00 | 63,487,687.64 | |||
| (4)其他增加 | 4,121,592.92 | 4,121,592.92 | |||||
| 3.本年减少金额 | 4,200,053.12 | 53,271,427.52 | 57,471,480.64 | ||||
| (1)处置 | 4,200,053.12 | 53,271,427.52 | 57,471,480.64 | ||||
| (2)其他 | |||||||
| 4.年末余额 | 40,000,020.00 | 26,202,984.98 | 35,470,000.00 | 31,248,000.00 | 51,902,100.00 | 69,110,100.00 | 253,933,204.98 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 6,419,435.55 | 62,188,300.86 | 8,187,471.69 | 20,900,000.00 | 97,695,208.10 | ||
| 2.本年增加金额 | 66,666.70 | 1,658,335.88 | 3,551,707.58 | 1,762,993.22 | 2,325,157.47 | 9,364,860.85 | |
| (1)计提 | 66,666.70 | 981,562.24 | 3,551,707.58 | 1,762,993.22 | 2,325,157.47 | 8,688,087.21 | |
| (2)企业合并 | 676,773.64 | 676,773.64 | |||||
| 3.本年减少金额 | 4,200,053.12 | 53,271,427.52 | 57,471,480.64 | ||||
| (1)处置 | 4,200,053.12 | 53,271,427.52 | 57,471,480.64 | ||||
| (2)其他 | |||||||
| 4.年末余额 | 66,666.70 | 3,877,718.31 | 12,468,580.92 | 9,950,464.91 | 23,225,157.47 | 49,588,588.31 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | 5,538,857.11 | 5,538,857.11 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||||
| （1）计提 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合作收益权 | 合同权益 | 专有技术 | 商标权 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.年末余额 | 5,538,857.11 | 5,538,857.11 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 39,933,353.30 | 22,325,266.67 | 17,462,561.97 | 21,297,535.09 | 28,676,942.53 | 69,110,100.00 | 198,805,759.56 |
| 2.年初账面价值 | 2,873,980.19 | 21,014,269.55 | 23,060,528.31 | 48,980,000.00 | 95,928,778.05 |
14、开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 新型医疗器械研发 | 4,587,029.14 | 4,587,029.14 | |||||
| 合计 | 4,587,029.14 | 4,587,029.14 | |||||
15、商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 玛西普医学科技发展(深圳）有限公司 | 946,904,938.30 | 946,904,938.30 | ||||
| 四川友谊医院有限责任公司 | 828,176,063.69 | 828,176,063.69 | ||||
| 重庆华健友方医院有限公司 | 110,776,094.07 | 110,776,094.07 | ||||
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 335,259,844.36 | 335,259,844.36 | ||||
| 重庆宏九医药有限公司 | 46,376.55 | 46,376.55 | ||||
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 217,909,782.65 | 217,909,782.65 | ||||
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 7,425,281.64 | 7,425,281.64 | ||||
| 合计 | 2,221,163,316.97 | 225,335,064.29 | 2,446,498,381.26 | |||
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 计提 | 处置 |
玛西普医学科技发展(深圳）有限公司
| 玛西普医学科技发展(深圳）有限公司 | 803,626,421.76 | 143,278,516.54 | 946,904,938.30 | |
| 四川友谊医院有限责任公司 | 375,743,499.42 | 429,907,747.72 | 805,651,247.14 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 15,993,139.34 | 94,782,954.73 | 110,776,094.07 | |
| 合计 | 1,195,363,060.52 | 667,969,218.99 | 1,863,332,279.51 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司账面商誉价值系非同一控制下并购玛西普医学科技发展(深圳）有限公司、四川友谊医院有限责任公司、重庆华健友方医院有限公司、重庆宏九医药有限公司、深圳圣诺医疗设备股份有限公司、河北爱里科森医疗科技有限公司和同一控制下并购苏州广慈肿瘤医院有限公司所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，并聘请专业评估机构评估包含商誉的各资产组可回收金额，评估基准日为2022年12月31日。
玛西普医学科技发展(深圳）有限公司、四川友谊医院有限责任公司、重庆华健友方医院有限公司、苏州广慈肿瘤医院有限公司、深圳圣诺医疗设备股份有限公司、河北爱里科森医疗科技有限公司采用收益法评估于评估基准日的可收回金额。
本次收益法采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次评估的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
收益法评估主要的关键参数：
| 被投资单位名称 | 预测期 | 折现率 | 说明 |
| 玛西普医学科技发展(深圳）有限公司 | 5年（即2023年-2027年），后续为稳定期 | 预测期11.3%、永续期11.3% | 注1 |
| 四川友谊医院有限责任公司 | 5年（即2023年-2027年），后续为稳定期 | 预测期12.95%、永续期12.95% | 注2 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 23.29年（即2023年-2046年4月） | 预测期12.7% | 注3 | |
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 5年（即2023年-2027年），后续为稳定期 | 预测期14.5%、永续期14.5% | 注4 | |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 5年（即2023年-2027年），后续为稳定期 | 预测期11.3%、永续期11.3% | 注5 | |
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 5年（即2023年-2027年），后续为稳定期 | 预测期13.48%、永续期13.48% | 注6 |
注1：玛西普医学科技发展(深圳）有限公司为高新技术企业，2021-2022年享受15%的所得税优惠，后续假设企业在高新到期后能顺利通过复审，所得税率为15%。
注2：四川友谊医院有限责任公司2022年-2030年享受15%的所得税优惠，后续假设所得
税率为25%。
注3：重庆华健友方医院有限公司以所租赁门诊住院大楼可使用期限为预测期，与并购时的预测方法一致。2022年-2030年享受15%的所得税优惠，后续假设所得税率为25%。注4：苏州广慈肿瘤医院有限公司所得税率为25%。注5：深圳圣诺医疗设备股份有限公司为高新技术企业，2021-2022年享受15%的所得税优惠，后续假设企业在高新到期后能顺利通过复审，所得税率为15%。
注6：河北爱里科森医疗科技有限公司所得税率为25%。
（5） 商誉减值测试情况
| 项目 | 玛西普医学科技发展(深圳）有限公司 | 四川友谊医院有限责任公司 | 重庆华健友方医院有限公司 | 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 河北爱里科森医疗科技有限公司 |
| 商誉原值① | 946,904,938.30 | 828,176,063.69 | 110,776,094.07 | 335,259,844.36 | 217,909,782.65 | 7,425,281.64 |
| 商誉减值准备余额② | 803,626,421.76 | 375,743,499.42 | 15,993,139.34 | |||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 143,278,516.54 | 452,432,564.27 | 94,782,954.73 | 335,259,844.36 | 217,909,782.65 | 7,425,281.64 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 150,810,854.76 | 91,065,976.11 | ||||
| 整体商誉的价值⑤=④+③ | 143,278,516.54 | 603,243,419.03 | 185,848,930.84 | 335,259,844.36 | 217,909,782.65 | 7,425,281.64 |
| 资产组的账面价值⑥ | 69,926,105.01 | 157,966,911.26 | 74,586,254.59 | 60,155,019.16 | 44,145,596.88 | 28,841,374.33 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 213,204,621.55 | 761,210,330.29 | 260,435,185.43 | 395,414,863.52 | 262,055,379.53 | 36,266,655.97 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 70,000,000.00 | 188,000,000.00 | 74,800,000.00 | 622,000,000.00 | 310,000,000.00 | 41,400,000.00 |
| 商誉减值损失（大于0时） | 143,204,621.55 | 573,210,330.29 | 185,635,185.43 |
⑨=⑦-
⑧
| ⑨=⑦-⑧ | ||||||
| 归属于母公司的商誉减值损失 | 143,204,621.55 | 429,907,747.72 | 94,673,944.57 |
注：玛西普医学科技发展(深圳）有限公司、重庆华健友方医院有限公司的商誉减值率分别为 99.99%、99.90%，公司基于谨慎性原则全额计提商誉减值：其中玛西普医学科技发展(深圳）有限公司本年计提商誉减值143,278,516.54元，重庆华健友方医院有限公司本年计提商誉减值94,782,954.73元。
16、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 房屋改造工程 | 63,494,380.64 | 10,862,767.01 | 6,495,726.85 | 67,861,420.80 | |
| 房屋装修工程 | 8,458,616.90 | 7,777,617.27 | 2,716,239.64 | 13,519,994.53 | |
| 合计 | 71,952,997.54 | 18,640,384.28 | 9,211,966.49 | 81,381,415.33 |
17、递延所得税资产及递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 34,807,530.08 | 5,807,711.59 | 30,598,672.85 | 5,830,155.62 |
| 租赁税会差异 | 6,503,122.34 | 1,096,194.01 | 2,470,466.79 | 475,142.88 |
| 应付职工薪酬 | 2,600,000.00 | 650,000.00 | ||
| 股份支付 | 4,049,494.86 | 865,684.12 | ||
| 预计负债 | 630,000.00 | 157,500.00 | 780,000.00 | 195,000.00 |
| 递延收益 | 437,128.86 | 65,569.33 | 437,128.86 | 65,569.33 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 198,853.13 | 29,827.97 | 257,489.00 | 38,623.35 |
| 合计 | 49,226,129.27 | 8,672,487.02 | 34,543,757.50 | 6,604,491.18 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 29,455,836.13 | 24,987,501.35 | 81,782,700.59 | 12,619,397.95 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 46,555,333.23 | 6,983,299.98 | 28,461,402.47 | 4,269,210.37 |
项目
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 租赁税会差异 | 7,925,326.84 | 1,188,799.03 | ||
| 合计 | 76,011,169.36 | 31,970,801.33 | 118,169,429.90 | 18,077,407.35 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,128,066.01 | 7,437,715.58 |
| 可抵扣亏损 | 250,562,138.11 | 259,249,578.90 |
| 合计 | 273,690,204.12 | 266,687,294.48 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年度 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2022年 | 20,803,650.22 | |
| 2023年 | 21,863,596.90 | 21,863,596.90 |
| 2024年 | 18,123,138.49 | 39,513,921.47 |
| 2025年 | 45,172,345.30 | 43,096,153.17 |
| 2026年 | 97,057,836.91 | 74,229,481.01 |
| 2027年 | 57,370,249.74 | |
| 2028年 | 4,750.00 | |
| 2029年 | 5,958,952.01 | |
| 2030年 | ||
| 2031年 | 59,742,776.13 | |
| 2032年 | 5,011,268.76 | |
| 合计 | 250,562,138.11 | 259,249,578.90 |
18、其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 苏州广慈二期房屋租赁定金 | 2,021,021.82 | 7,000,000.00 |
| 设备及工程款 | 983,780.00 | 8,382,569.50 |
| 合计 | 3,004,801.82 | 15,382,569.50 |
19、短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 |
保证借款
| 保证借款 | 16,719,390.56 | |
| 合计 | 16,719,390.56 | 100,000,000.00 |
（2） 公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
20、应付账款
（1） 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款、劳务款及其他 | 147,754,449.40 | 107,229,801.11 |
| 合计 | 147,754,449.40 | 107,229,801.11 |
（2） 年末，无账龄超过1年的重要应付账款
21、合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 45,811,285.51 | 5,909,819.70 |
| 预收医疗款 | 2,295,106.46 | 2,427,316.59 |
| 合计 | 48,106,391.97 | 8,337,136.29 |
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 42,348,836.29 | 359,820,625.39 | 334,751,372.35 | 67,418,089.33 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,278.46 | 15,617,905.95 | 15,613,381.24 | 10,803.17 |
| 辞退福利 | 64,732.00 | 1,533,751.00 | 1,275,532.00 | 322,951.00 |
| 合计 | 42,419,846.75 | 376,972,282.34 | 351,640,285.59 | 67,751,843.50 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 41,150,723.80 | 335,175,082.64 | 310,223,015.80 | 66,102,790.64 |
| 职工福利费 | 9,028,249.59 | 9,028,249.59 | ||
| 社会保险费 | 6,241.03 | 7,593,752.31 | 7,590,427.76 | 9,565.58 |
| 其中：医疗保险费 | 5,558.21 | 7,178,624.79 | 7,175,985.96 | 8,197.04 |
| 工伤保险费 | 80.88 | 174,188.04 | 173,924.98 | 343.94 |
| 生育保险费 | 336.57 | 240,939.48 | 240,251.45 | 1,024.60 |
| 职工重大疾病医疗补助 | 265.37 | 265.37 | ||
| 住房公积金 | 114,190.00 | 6,473,761.17 | 6,404,236.73 | 183,714.44 |
工会经费和职工教育经费
| 工会经费和职工教育经费 | 1,077,681.46 | 1,549,779.68 | 1,505,442.47 | 1,122,018.67 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 合计 | 42,348,836.29 | 359,820,625.39 | 334,751,372.35 | 67,418,089.33 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 5,883.66 | 14,887,770.22 | 14,883,352.80 | 10,301.08 |
| 失业保险费 | 394.80 | 502,411.08 | 502,303.79 | 502.09 |
| 企业年金 | 227,724.65 | 227,724.65 | ||
| 合计 | 6,278.46 | 15,617,905.95 | 15,613,381.24 | 10,803.17 |
23、应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 25,759,777.33 | 12,750,368.65 |
| 个人所得税 | 2,186,238.87 | 2,137,709.92 |
| 残疾人保障金 | 312,992.14 | 276,107.10 |
| 增值税 | 4,737,373.81 | 74,075.54 |
| 印花税 | 155,319.40 | 42,572.31 |
| 城市维护建设税 | 246,220.73 | 5,185.30 |
| 教育费附加 | 181,449.93 | 3,703.78 |
| 合计 | 33,579,372.21 | 15,289,722.60 |
24、其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,206,139.88 | 41,500.00 |
| 其他应付款 | 245,691,139.70 | 263,894,205.06 |
| 合计 | 251,897,279.58 | 263,935,705.06 |
24.1应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 少数股东 | 41,500.00 | 41,500.00 |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司老股东 | 6,164,639.88 | |
| 合计 | 6,206,139.88 | 41,500.00 |
24.2其他应付款
（1） 其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合作科室医疗款 | 21,395,098.70 | 6,691,095.49 |
| 股权转让款 | 193,581,694.55 | 220,500,000.00 |
| 其他 | 30,714,346.45 | 36,703,109.57 |
| 合计 | 245,691,139.70 | 263,894,205.06 |
（2） 公司本年末账龄超过1年的重要其他应付款为应付青岛盈康医院管理有限公司股权转让款183,053,600.00元。
25、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,433,453.78 | 17,976,936.55 |
| 合计 | 19,433,453.78 | 17,976,936.55 |
26、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 3,940,686.55 | 754,590.46 |
| 合计 | 3,940,686.55 | 754,590.46 |
27、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债
| 租赁负债 | 97,819,398.13 | 110,304,722.24 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,433,453.78 | 17,976,936.55 |
| 合计 | 78,385,944.35 | 92,327,785.69 |
28、预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 630,000.00 | 780,000.00 | 尚在审理中 |
| 产品质量保证 | 5,270,972.81 | ||
| 合计 | 5,900,972.81 | 780,000.00 |
29、递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 437,128.86 | 4,635,103.49 | 5,072,232.35 | |
| 合计 | 437,128.86 | 4,635,103.49 | 5,072,232.35 |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年省科技发展专项资金（前沿与关键技术创新方向-重大科技专项） | 437,128.86 | 437,128.86 | 与资产相关 | ||||
| 集群项目“数字乳腺体层合成摄影系统的研究” | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 工程研究中心项目“深圳市高端乳腺影像诊断设备工程研究中心” | 1,410,640.00 | 1,410,640.00 | 与收益相关 | ||||
| 重点小巨人“第二批第一年建议支持的国家级专精特新“小巨人”企业” | 2,224,463.49 | 2,224,463.49 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 437,128.86 | 4,635,103.49 | 5,072,232.35 |
30、股本
| 类别 | 年初金额 | 本年变动增减（+、-） | 年末金额 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例（%） | |
| 股份总额 | 642,167,010.00 | 100.00 | 642,167,010.00 | 100.00 | |||||
31、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 2,188,395,154.34 | 155,516,461.67 | 2,254,099.77 | 2,341,657,516.24 |
| 其他资本公积 | 1,114,688.44 | 5,311,000.00 | 6,425,688.44 | |
| 合计 | 2,189,509,842.78 | 160,827,461.67 | 2,254,099.77 | 2,348,083,204.68 |
注1. 股本溢价本年增加155,516,461.67元为公司收到购买四川友谊医院有限责任公司少数股东25%股权业绩补偿款，增加资本公积-股本溢价155,516,461.67元。注2：股本溢价本年减少2,254,099.77元为公司对玛西普（青岛）持股比例由80%增至100%，少数股东权益变动2,254,099.77元，减少资本公积-股本溢价2,254,099.77元。
注3：其他资本公积本年增加5,311,000.00元为股权激励费用，增加资本公积-其他资本公积5,311,000.00元。
32、库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股份回购义务 | 50,000,708.48 | 50,000,708.48 | ||
| 合计 | 50,000,708.48 | 50,000,708.48 |
33、其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | -54,091,908.34 | -54,091,908.34 | -54,091,908.34 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -54,091,908.34 | -54,091,908.34 | -54,091,908.34 | |||||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -6,429.39 | 1,143,444.76 | 1,143,444.76 | 1,137,015.37 | ||||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -6,429.39 | 1,143,444.76 | 1,143,444.76 | 1,137,015.37 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,429.39 | -52,948,463.58 | -52,948,463.58 | -52,954,892.97 | ||||
34、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,726,169.55 | 9,726,169.55 | ||
| 合计 | 9,726,169.55 | 9,726,169.55 |
35、未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | -1,017,815,456.67 | -653,735,116.15 |
| 加：年初未分配利润调整数 |
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | -1,017,815,456.67 | -653,735,116.15 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -595,918,136.20 | -364,080,340.52 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 处置其他权益工具投资转入留存收益 | -198,090.66 | |
| 本年年末余额 | -1,613,931,683.53 | -1,017,815,456.67 |
36、营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 1,103,444,763.06 | 1,075,816,992.56 |
| 其他业务收入 | 52,801,520.99 | 14,050,463.82 |
| 合计 | 1,156,246,284.05 | 1,089,867,456.38 |
| 主营业务成本 | 843,365,851.04 | 827,538,467.70 |
| 其他业务成本 | 6,097,903.02 | 1,460,884.74 |
| 合计 | 849,463,754.06 | 828,999,352.44 |
37、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 印花税 | 432,644.19 | 446,304.40 |
| 城市维护建设税 | 428,542.07 | 100,376.92 |
| 教育费附加 | 306,101.49 | 71,697.74 |
| 房产税 | 85,436.98 | |
| 土地使用税 | 3,753.36 | |
| 其他 | 6,500.90 | 6,343.84 |
| 合计 | 1,262,978.99 | 624,722.90 |
38、销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 18,418,327.37 | 10,449,002.58 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 3,309,132.76 | 8,924,965.92 |
| 差旅费 | 2,302,248.04 | 2,833,893.32 |
| 业务宣传费 | 1,052,294.69 | 1,301,547.30 |
| 业务招待费 | 224,379.09 | 751,661.57 |
| 其他 | 2,283,539.89 | 2,206,251.24 |
| 合计 | 27,589,921.84 | 26,467,321.93 |
39、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 83,386,100.74 | 73,321,457.49 |
| 中介机构费 | 13,424,393.15 | 21,818,816.34 |
| 折旧及摊销 | 10,854,477.89 | 11,936,610.63 |
| 租金 | 3,743,263.15 | 4,170,175.36 |
| 差旅费 | 2,393,590.59 | 2,312,795.03 |
| 水电费 | 1,604,068.99 | 2,022,107.94 |
| 办公费 | 2,752,880.83 | 1,986,989.83 |
| 业务招待费 | 2,169,191.42 | 1,685,294.28 |
| 修理费 | 1,899,060.73 | 1,099,541.84 |
| 其他 | 14,683,100.60 | 12,768,583.96 |
| 合计 | 136,910,128.09 | 133,122,372.70 |
40、研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 18,813,643.93 | 17,331,406.61 |
| 原材料等直接投入 | 6,918,061.38 | 9,372,893.79 |
| 其他 | 2,300,546.95 | 2,159,269.04 |
| 合计 | 28,032,252.26 | 28,863,569.44 |
41、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 8,145,085.38 | 17,367,904.65 |
| 减：利息收入 | 6,788,841.13 | 6,364,731.07 |
| 加：汇兑损失 | -30,915.69 | 65,016.65 |
| 加：其他支出 | 936,807.54 | 1,904,683.87 |
| 合计 | 2,262,136.10 | 12,972,874.10 |
42、其他收益
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 增值税即征即退 | 3,870,050.05 | ||
| 稳岗补贴 | 447,900.14 | 358,187.32 | 447,900.14 |
| 代扣代缴手续费 | 148,365.59 | 170,831.89 | 148,365.59 |
| 财政补贴 | 5,862,995.82 | 281,743.86 | 5,862,995.82 |
| 合计 | 6,459,261.55 | 4,680,813.12 | 6,459,261.55 |
43、投资收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 546,224.46 | 59,751,024.45 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 294,650.87 | 327,389.85 |
| 理财产品收益 | 3,231,977.55 | 11,477,619.62 |
| 合计 | 4,072,852.88 | 71,556,033.92 |
44、 信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -7,822,892.20 | -6,841,304.43 |
| 其他应收款坏账损失 | 13,333.99 | -2,344,506.78 |
| 合计 | -7,809,558.21 | -9,185,811.21 |
45、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 商誉减值损失 | -667,969,218.99 | -451,146,991.87 |
| 存货减值损失 | -781,767.35 | |
| 合计 | -668,750,986.34 | -451,146,991.87 |
46、资产处置收益（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 407,680.40 | 17,270.47 | 407,680.40 |
47、营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 业绩承诺补偿款 | 4,858,500.00 | ||
| 政府补助 | 2,138,013.10 | ||
| 其他 | 803,464.03 | 5,139,081.50 | 803,464.03 |
| 合计 | 803,464.03 | 12,135,594.60 | 803,464.03 |
48、营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚款、滞纳金 | 2,894,239.91 | 2,605,804.40 | 2,894,239.91 |
| 非流动资产报废损失 | 2,045,946.29 | 1,147,691.50 | 2,045,946.29 |
| 对外捐赠 | 3,612,769.13 | 20,000.00 | 3,612,769.13 |
| 其他 | 2,541,185.98 | 7,683,633.28 | 2,541,185.98 |
| 合计 | 11,094,141.31 | 11,457,129.18 | 11,094,141.31 |
49、所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 32,369,604.74 | 32,501,457.69 |
| 递延所得税费用 | -1,719,819.45 | -749,855.61 |
| 合计 | 30,649,785.29 | 31,751,602.08 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | -565,186,314.29 |
| 按适用税率计算的所得税费用（25%） | -141,296,578.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,165,295.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 14,051.47 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 168,739,670.55 |
| 税率变动对年初递延所得税余额的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,279,207.09 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,536,914.10 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,215,146.46 |
| 股份支付的影响 | 315,376.29 |
| 所得税费用 | 30,649,785.29 |
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行利息收入 | 6,788,841.13 | 5,574,524.85 |
| 客户保证金及押金等 | 18,635,278.27 | 4,150,534.33 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 6,459,261.55 | 3,444,948.61 |
| 往来款及其他 | 4,579,620.25 | 6,307,994.62 |
| 合计 | 36,463,001.20 | 19,478,002.41 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他业务及管理费 | 48,153,925.70 | 44,968,944.40 |
| 中介机构服务费 | 11,080,257.34 | 20,543,258.30 |
| 往来款及其他 | 1,646,186.50 | 14,078,739.86 |
| 罚款及赔偿款 | 2,894,239.91 | 3,350,000.00 |
| 医疗纠纷款 | 891,606.24 | 1,969,663.98 |
| 退还保证金、押金、意向金等 | 10,730,199.00 | 1,067,675.02 |
| 合计 | 75,396,414.69 | 85,978,281.56 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 业绩补偿款 | 154,995,900.00 | |
| 合计 | 154,995,900.00 |
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 资金拆借 | 40,000,000.00 | |
| 业绩补偿款 | 173,186,900.00 | |
| 合计 | 173,186,900.00 | 40,000,000.00 |
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁租金及保证金 | 24,280,152.08 | 29,766,167.81 |
| 资金拆借 | 40,000,000.00 | |
| 股票回购款 | 50,016,144.84 | |
| 合计 | 24,280,152.08 | 119,782,312.65 |
（6） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： |
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 净利润 | -595,836,099.58 | -356,334,579.36 |
| 加：资产减值准备 | 668,750,986.34 | 451,146,991.87 |
| 信用减值损失 | 7,809,558.21 | 9,185,811.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,143,226.95 | 33,670,125.52 |
| 使用权资产折旧 | 13,844,321.40 | 19,567,006.94 |
| 无形资产摊销 | 8,688,087.21 | 5,508,056.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,211,966.49 | 9,684,735.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -407,680.40 | -17,270.47 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 2,043,538.29 | 1,147,691.50 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 8,457,155.56 | 17,367,904.65 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -4,072,852.88 | -71,556,033.92 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -2,067,995.84 | 3,412,617.34 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 49,306.74 | 199,976.33 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -11,810,109.13 | -1,006,613.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -52,629,393.96 | 10,321,573.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 66,175,084.01 | -6,684,303.45 |
| 其他 | 9,322,582.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,671,681.77 | 125,613,690.73 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 433,180,881.97 | 661,554,238.61 |
| 减：现金的年初余额 | 661,554,238.61 | 516,757,917.88 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -228,373,356.64 | 144,796,320.73 |
（7） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 319,751,905.45 |
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 30,000,000.00 |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 289,751,905.45 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 59,681,275.30 |
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 1,297.55 |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 59,679,977.75 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 37,446,400.00 |
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 37,446,400.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 297,517,030.15 |
（8） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 433,180,881.97 | 661,554,238.61 |
| 其中：库存现金 | 404,218.20 | 180,886.02 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 432,770,589.26 | 661,371,470.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,074.51 | 1,881.87 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 433,180,881.97 | 661,554,238.61 |
| 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
51、外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 23,991,573.86 | ||
| 其中：美元 | 1,737,999.83 | 6.9646 | 12,104,473.62 |
| 港币 | 7,632,491.96 | 0.8933 | 6,817,876.09 |
| 欧元 | 682,916.94 | 7.4229 | 5,069,224.15 |
| 应收账款 | 6,915,034.20 | ||
| 其中：美元 | 992,883.18 | 6.9646 | 6,915,034.20 |
| 其他应收款 | 144,767.85 | ||
| 其中：美元 | 20,786.24 | 6.9646 | 144,767.85 |
| 应付账款 | 51,224.83 | ||
| 其中：美元 | 7,355.03 | 6.9646 | 51,224.83 |
| 其他应付款 | 1,301,143.70 | ||
| 其中：美元 | 186,822.46 | 6.9646 | 1,301,143.70 |
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 2022年11月14日 | 300,000,000.00 | 100.00% | 支付现金取得 | 2022年11月14日 | 股权完成交割 | 22,741,202.87 | 3,154,695.16 |
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 2022年04月06日 | 30,000,000.00 | 100.00% | 支付现金取得 | 2022年04月06日 | 股权完成交割 | 5,575,221.51 | 343,628.12 |
（2） 合并成本及商誉
| 项目 | 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 河北爱里科森医疗科技有限公司 |
| 现金 | 300,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 300,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 82,090,217.35 | 22,574,718.36 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 217,909,782.65 | 7,425,281.64 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 河北爱里科森医疗科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 59,679,977.75 | 59,679,977.75 | 1,297.55 | 1,297.55 |
| 应收款项 | 9,344,899.13 | 9,344,899.13 | ||
| 存货 | 56,947,626.95 | 50,098,310.96 | ||
| 固定资产 | 12,522,491.50 | 9,867,364.26 | 5,548.29 | 5,573.88 |
| 无形资产 | 31,808,814.00 | 689,466.31 | 31,002,100.00 | - |
| 负债： | ||||
| 短期借款 | 17,620,435.56 | 17,620,435.56 | ||
| 应付款项 | 19,161,567.51 | 19,161,567.51 | ||
| 递延所得税负债 | 6,093,568.64 | 7,750,518.60 | - | |
| 净资产 | 82,090,217.35 | 47,559,995.07 | 22,574,718.36 | -676,837.45 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 82,090,217.35 | 47,559,995.07 | 22,574,718.36 | -676,837.45 |
2. 其他原因的合并范围变动
与上年相比，本年因投资新设增加银川盈康生命互联网医院有限公司、盈康一生（青岛）医疗科技有限公司2家公司；因注销减少海盈康（成都）医疗设备销售有限公司、成都海盈康
投资有限公司、玛西普英菲尼全球公司、盈康生命（青岛）医疗服务有限公司4家子公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业公司的构成
| 子公司名称 | 所在地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 | 深圳市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 玛西普全球经销商有限责任公司 | 美国孟菲斯 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川友谊医院有限责任公司 | 四川省成都市 | 医院 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 星玛康医疗科技（成都）有限公司 | 四川省成都市 | 医疗投资 | 100 | 投资设立 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 重庆市 | 医院 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 玛西普（青岛）医疗科技有限公司 | 山东省青岛市 | 医疗器械销售 | 100 | 投资设立 | |
| 国谊有限公司 | 香港 | 投资 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 美国星河生物科技股份有限公司 | 美国洛杉矶 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 青岛海盈康投资有限公司 | 山东省青岛市 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 星玛康医疗科技（青岛）有限公司 | 山东省青岛市 | 医疗器械销售 | 100 | 投资设立 | |
| 重庆宏九医药有限公司 | 重庆市 | 医疗器械销售、药品批发零售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 玛西普盈康医疗科技（青岛）有限公司 | 山东省青岛市 | 医疗器械销售 | 100 | 投资设立 | |
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 江苏省苏州市 | 医院 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 盈康医疗服务（深圳）有限公司 | 深圳市 | 医疗投资 | 100 | 分立设立 | |
| 银川盈康生命互联网医院有限公司 | 宁夏银川市 | 医疗互联网信息服务 | 100 | 投资设立 | |
| 河北爱里科森医疗科技有限公司 | 河北省石家庄市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 盈康一生（青岛）医疗科技有限公司 | 山东省青岛市 | 尚未经营 | 100 | 投资设立 | |
| 深圳市圣众投资企业（有限合伙） | 深圳市 | 尚未经营 | 36.43 | 63.57 | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳圣诺医疗设备股份有限公司 | 深圳市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳爱山软件有限公司 | 深圳市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳悦美乳腺医生集团有限公司 | 深圳市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州鼎诺医疗设备有限公司 | 杭州市 | 医疗器械销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
重庆华健友方医院有限公司
| 重庆华健友方医院有限公司 | 49.00% | 82,036.62 | 34,254,572.87 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 29,035,440.80 | 123,471,053.10 | 152,506,493.90 | 71,306,672.01 | 11,292,530.33 | 82,599,202.34 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 26,017,115.71 | 82,385,303.52 | 108,402,419.23 | 20,211,115.08 | 18,451,434.26 | 38,662,549.34 |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 78,485,558.43 | 167,421.67 | 167,421.67 | 65,579,495.73 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆华健友方医院有限公司 | 88,819,291.88 | 18,958,108.60 | 18,958,108.60 | 22,010,436.01 |
2. 在合营企业或联营企业中的权益：无。
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及非金融机构借款等带息债务。
2）价格风险本公司以市场价格销售商品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司主要交易客户信用状况良好，且公司销售部会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。
(3)流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 433,180,881.97 | 433,180,881.97 | |||
| 应收账款 | 228,416,875.05 | 228,416,875.05 | |||
| 其他应收款 | 16,652,478.08 | 16,652,478.08 | |||
| 短期借款 | 16,719,390.56 | 16,719,390.56 | |||
| 应付账款 | 147,754,449.40 | 147,754,449.40 | |||
| 其他应付款 | 251,897,279.58 | 251,897,279.58 | |||
| 应付职工薪酬 | 67,751,843.50 | 67,751,843.50 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,433,453.78 | 19,433,453.78 | |||
| 租赁负债 | 13,057,537.21 | 32,997,895.86 | 32,330,511.28 | 78,385,944.35 | |
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司的外币资产和负债期末余额较小,外汇风险较小。
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 本年度 | |
| 对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -734,747.98 | -734,747.98 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 734,747.98 | 734,747.98 |
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | 合计 | ||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 二、其他权益工具投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | 12,249,392.04 | 12,249,392.04 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 12,249,392.04 | 12,249,392.04 | ||
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。鉴于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
不适用。
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
| 控股股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 山东青岛 | 投资 | 14亿元 | 39.69 | 39.69 |
本公司实际控制人为海尔集团公司。
2. 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股数量 | 持股比例(%) | ||
| 年末数量 | 年初数量 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 254,876,285.00 | 254,876,285.00 | 39.69 | 39.69 |
3. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业公司的构成”相关内容。
4. 其他关联方
| 关联关系类型 | 关联方名称 |
| 公司实际控制人 | 海尔集团公司 |
| 公司控股股东 | 青岛盈康医疗投资有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔集团财务有限责任公司 |
受同一最终控制方控制
| 受同一最终控制方控制 | 安徽海擎信息科技有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔（上海）家电研发中心有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔生物医疗股份有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔数字科技（青岛）有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔信息科技（深圳）有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海智造物联科技有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海尔保险代理有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海尔国际旅行社有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海尔物流咨询有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海尔智能互联科技有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海尚海生活服务集团有限公司 |
| 海尔集团公司所控制的核心企业 | 青岛海永达物业管理有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛好品海智信息技术有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛盈海医院有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 日日顺供应链科技股份有限公司 |
| 盈康医投所控制的核心企业 | 盈康运城医院有限责任公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 众淼创新科技（青岛）有限公司 |
| 盈康医投所控制的核心企业 | 长沙盈康肿瘤医院有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 长沙协盛康复医院有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 长沙东协盛医院有限公司 |
| 盈康医投所控制的核心企业 | 长春盈康医院有限公司 |
| 沈旭东担任院长 | 上海永慈康复医院 |
| 彭文、沈旭东担任董事 | 上海宏浩投资有限公司 |
| 盈康一生所控制的核心企业，彭文担任董事 | 青岛盈康医院管理有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 海尔集团(青岛)金盈控股有限公司 |
| 公司控股股东,龚雯雯担任、执行董事兼经理 | 青岛盈康医疗投资有限公司 |
| 受同一最终控制方控制，彭文担任董事；沈旭东担任董事长兼总经理 | 上海永慈医院投资管理有限公司 |
| 受同一最终控制方控制，龚雯雯担任董事长 | 海尔融资租赁股份有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 四川品尧锦物业管理有限公司 |
| 受同一最终控制方控制 | 青岛海云谷置业有限公司 |
| 谭丽霞担任董事长 | 海尔集团（青岛）金盈控股有限公司 |
| 过去十二个月内盈康医投控制的公司 | 杭州怡康中医肿瘤医院有限公司 |
（二） 关联交易
1. 购买商品
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 安徽海擎信息科技 | 办公用品采购 | 285,050.00 | 285,050.00 | 否 |
有限公司
| 有限公司 | |||||
| 海尔（上海）家电研发中心有限公司 | 产品设计 | 否 | 188,679.24 | ||
| 海尔生物医疗股份有限公司 | 资产采购 | 否 | 700,000.00 | ||
| 海尔数字科技（青岛）有限公司 | 智联云系统研发 | 50,000.00 | 50,000.00 | 否 | 150,000.00 |
| 海尔信息科技（深圳）有限公司 | 采购商品 | 6,980.00 | 6,980.00 | 否 | |
| 海智造物联科技有限公司 | 系统研发 | 65,660.38 | 65,660.38 | 否 | |
| 青岛海尔保险代理有限公司 | 保险服务 | 35,400.00 | 35,400.00 | 否 | 9,610.00 |
| 青岛海尔国际旅行社有限公司 | 商旅服务 | 801,994.96 | 5,250,000.00 | 否 | 58,662.00 |
| 青岛海尔物流咨询有限公司 | 物流服务 | 22,116.31 | 22,116.31 | 否 | |
| 青岛海尔智能互联科技有限公司 | 材料采购 | 否 | 273,287.00 | ||
| 青岛海尚海生活服务集团有限公司 | 物业服务 | 290,883.78 | 400,000.00 | 否 | |
| 青岛海永达物业管理有限公司 | 采购工作餐 | 117,151.35 | 300,000.00 | 否 | |
| 青岛好品海智信息技术有限公司 | 采购医疗器械设备、耗材及办公用品等 | 4,230,967.82 | 12,900,000.00 | 否 | 1,888,121.07 |
| 青岛盈海医院有限公司 | 体检服务 | 122,969.89 | 122,969.89 | 否 | |
| 青岛盈海医院有限公司 | 采购药品 | 436,800.00 | 436,800.00 | 否 | |
| 日日顺供应链科技股份有限公司 | 物流服务 | 8,365.14 | 8,365.14 | 否 | |
| 盈康运城医院有限责任公司 | 人力外包服务 | 354,264.99 | 354,264.99 | 否 | |
| 长沙海虎医疗科技有限公司（曾用名：长沙春英医疗科技有限公司） | 信息技术服务 | 否 | 207,920.79 | ||
| 众淼创新科技（青岛）有限公司 | 差旅信息服务 | 4,840.00 | 4,840.00 | 否 | |
| 合计 | 6,833,444.62 | 20,242,446.71 | 3,476,280.10 |
2. 销售商品
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长沙盈康肿瘤医院有限公司 | 设备销售 | 10,059,955.74 | |
| 长沙协盛康复医院有限公司 | 设备销售 | 1,424,778.76 | |
| 长沙东协盛医院有限公司 | 设备销售 | 3,511,061.95 | |
| 长春盈康医院有限公司 | 设备销售 | 707,964.60 |
长春盈康医院有限公司
| 长春盈康医院有限公司 | 售后服务 | 330,188.73 | |
| 盈康运城医院有限责任公司 | 设备销售 | 38,230.08 | 11,327,433.63 |
| 上海宏浩投资有限公司 | 设备销售 | 26,106.20 | |
| 青岛盈康医院管理有限公司 | 体检收入 | 18,565.00 | |
| 青岛盈海医院有限公司 | 设备销售 | 786,902.66 | |
| 海尔集团(青岛)金盈控股有限公司 | 体检收入 | 6,061.00 | |
| 长沙东协盛医院有限公司 | 设备销售 | 5,221.24 | |
| 合计 | 11,955,409.01 | 16,287,060.58 |
3. 受托管理/承包情况
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管/承包收益定价依据 | 本年确认的托管收益/承包收益 |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 四川友谊医院有限责任公司 | 长春盈康医院有限公司 | 2021年9月14日 | 2024年9月14日 | 目标公司经审计的年度营业总收入的5% | 1,279,305.10 |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 四川友谊医院有限责任公司 | 杭州怡康中医肿瘤医院有限公司 | 2021年9月10日 | 2022年3月31日 | 目标公司经审计的年度营业总收入的5% | 168,948.21 |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 四川友谊医院有限责任公司 | 盈康运城医院有限责任公司 | 2022年1月1日 | 2025年1月1日 | 按照目标公司经审计的年度营业总收入的比例收取，第一年为5%，第二年为4%，第三年为3% | 21,264,774.58 |
| 上海永慈医院投资管理有限公司 | 盈康生命科技股份有限公司 | 上海永慈康复医院 | 2022年3月7日 | 2025年3月7日 | 目标公司经审计的年度医疗总收入（不含财政补助收入、营业外收入和其他收入）的5% | 14,491,541.76 |
说明1：公司于2021年8月6日召开第五届董事会第十一次（临时）会议和第五届监事会第十一次（临时）会议、于2021年8月30日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于签署〈委托管理协议〉的议案》，同意公司下属企业友谊医院与盈康医投签订《关于杭州怡康中医肿瘤医院有限公司之委托管理协议》和《关于长春盈康医院有限公司之委托管理协议》，约定在杭州怡康100%股权和长春盈康100%股权转让交易事项完成后将杭州怡康和长春盈康委托给友谊医院进行管理和运营，托管期限为一年且协议生效之日起3年内，如协议任何一方未在委托管理期限届满前提出不再续约，则本协议委托管理期限自动续期1年。
2022年3月31日，友谊医院与盈康医投、杭州怡康签署了《关于对杭州怡康中医肿瘤医院有限公司委托管理事宜的解除协议》，各方同意解除盈康医投将杭州怡康的经营权、管理权委托给友谊医院行使的委托管理事项。本次托管解除后，友谊医院将不再受托经营和管理杭州怡康。
说明2：公司于2021年12月13日召开第五届董事会第十八次（临时）会议和第五届监事会第十七次（临时）会议、于2021年12月30日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于子公司签署〈关于盈康运城医院有限责任公司之委托管理协议〉的议案》，盈康医投将运城医院委托给友谊医院进行管理和运营，托管期限为三年，并根据协议约定收取相应委托管理费用。
说明3：公司于2021年12月13日召开第五届董事会第十八次（临时）会议和第五届监事会第十七次（临时）会议、于2021年12月30日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于子公司签署〈关于长春盈康医院有限公司之委托管理协议补充协议〉的议案》，同意将委托管理期限由1年变更为3年。
说明4：公司于2022年3月7日召开第五届董事会第二十一次（临时）会议和第五届监事会第二十次（临时）会议，审议通过了《关于公司签署〈关于上海永慈康复医院之委托管理协议〉的议案》，约定将永慈医院的经营权、管理权委托给公司行使，公司对永慈医院的运营实施管理，托管期限为三年，并根据协议约定收取相应委托管理费用。
4. 委托管理/出包情况
报告期内公司与关联方之间不存在委托管理或出包的情况。
5. 出租情况
报告期内公司不存在向关联方出租的情况。
6. 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 海尔融资租赁股份有限公司 | 设备（友方医院） | 9,510,000.00 | 12,150,000.00 | 626,091.09 | 1,432,800.68 | ||||||
| 四川品尧锦物业管理有限公司 | 房屋（友谊医院） | 4,876,628.40 | 4,876,628.40 | 2,299,912.96 | 2,433,317.72 | ||||||
| 青岛海云谷置业有限公司 | 房屋（盈康生命） | 43,101.52 | |||||||||
| 青岛海云谷置业有限公司 | 房屋（玛西普（深圳）） | 278,890.60 | |||||||||
| 青岛海云谷置业有限公司 | 房屋（玛西普（青岛）） | 429,258.62 | |||||||||
海尔集团（青岛）金盈控股有限公司
| 海尔集团（青岛）金盈控股有限公司 | 房屋（玛西普（青岛）） | 288,660.47 | |||||||||
| 海尔集团（青岛）金盈控股有限公司 | 房屋（玛西普盈康） | 933,371.97 |
关联租赁情况说明说明1：友方医院（承租人）与海尔融资租赁股份有限公司（出租人）签订《融资租赁合同》开展融资租赁业务，融资租赁租金及费用总额为3,276.01万元，融资租赁期限3年，自2020年6月至2023年5月。
说明2：子公司友谊医院的经营场所系从关联方四川品尧锦物业管理有限公司经营租入，租赁期间为2015年1月1日至2034年12月31日，合同约定每年租金为4,876,628.40元。2020年6月24日更名为四川品尧锦物业管理有限公司。说明3：根据《关于修订印发〈企业会计准则第2号——租赁〉的通知》（财会[2018]35号）规定：友谊医院本年对关联方四川品尧锦物业管理有限公司确认“财务费用—利息费用”2,299,912.96元；重庆友方本年对关联方海尔融资租赁股份有限公司确认“财务费用—利息费用”626,091.09元。说明4：本公司的经营场所系关联方青岛海云谷置业有限公司（以下简称“云谷置业”）经营租入，租赁期间为2020年6月1日至2021年5月31日，合同约定租赁期间的租金合计为93,961.35元；子公司玛西普（深圳）与云谷置业签订的《房屋租赁合同》，租赁期间为2020年6月1日至2021年5月31日，合同约定月租金为60,798.15元。子公司玛西普（青岛）与海云谷置业、青岛海尔创业投资有限责任公司（以下简称“海尔创投”）签订的《租赁合同主体及品牌变更协议》，海尔创投将其与海云谷置业签订的《租赁合同》项下承租方的全部权利、义务转让给玛西普（青岛）承继履行，玛西普（青岛）同意接受海尔创投转让的其在租赁合同项下承租方的全部权利、义务，并同意与海云谷置业继续全面履行已签署的租赁合同。承租的租赁期间为2020年12月29日至2022年4月30日，租赁合同约定每月租金为91,923.75元。上表列示的“本期确认的租赁费” 为不含税金额。
说明5:公司全资子公司玛西普（深圳）与海尔集团（青岛）金盈控股有限公司签订《房屋租赁合同》，玛西普（深圳）根据合同约定支付租金及其他费用，合同金额为314,639.91元。
说明6: 子公司玛西普盈康与海尔集团（青岛）金盈控股有限公司签订的《房屋租赁合同》，租赁期间为2022年1月1日至 2022年12月31日，合同约定年租金为1,017,375.45 元。
7. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
青岛盈康医疗投资有
限公司
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 280,000,000.00 | 2019年8月27日 | 2024年8月16日 | 是 |
说明1：2020年1月1日，公司向交通银行股份有限公司东莞支行借入款项2.8亿人民币，借款期限4年，借款利率4.75%。该长期借款由青岛盈康医疗投资有限公司提供连带责任保证，担保合同号为《粤DG2019年保字39号》，担保日期为2019年8月27日至2024年8月16日。截至2021年12月31日该长期借款已全部归还完毕。
8. 关联方资金拆借
无。
9. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司全资子公司星玛康向公司控股股东盈康医疗转让其持有的长沙盈康100%股权 | 40,392,600.00 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司将其对长沙盈康享有的借款本金及全部利息的债权转让给公司控股股东盈康医投 | 6,052,304.84 |
10. 股权、债权转让
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司全资子公司星玛康向公司控股股东盈康医疗转让其持有的长沙盈康100%股权 | 40,392,600.00 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司将其对长沙盈康享有的借款本金及全部利息的债权转让给公司控股股东盈康医投 | 6,052,304.84 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司全资子公司星玛康向公司控股股东盈康医疗转让其持有的长春盈康100%股权 | 52,181,200.00 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司将其对长春盈康享有的借款本金及全部利息的债权转让给公司控股股东盈康医投 | 21,748,778.37 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司向公司控股股东盈康医疗转让其持有的杭州怡康100%股权投 | 1,346,100.00 | |
| 青岛盈康医疗投资有限公司 | 公司将其对杭州怡康享有的借款本金及全部利息的债权转让给公司控股股东盈康医投 | 79,968,377.20 |
11. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年金额 | 上年金额 |
| 薪酬合计 | 623.46万元 | 480.17万元 |
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 长春盈康医院有限公司 | 2,301,896.75 | 115,094.84 | 145,833.30 | 7,291.67 |
| 应收账款 | 青岛盈海医院有限公司 | 805,900.00 | 40,295.00 | ||
| 预付账款 | 青岛盈海医院有限公司 | 546,000.00 | |||
| 应收账款 | 长沙盈康肿瘤医院有限公司 | 1,136,775.00 | 56,838.75 | ||
| 应收账款 | 长沙东协盛医院有限公司 | 1,190,250.00 | 59,512.50 | 3,967,500.00 | 198,375.00 |
| 应收账款 | 长沙协盛康复医院有限公司 | 505,000.00 | 101,000.00 | 1,449,000.00 | 72,450.00 |
| 应收账款 | 上海宏浩投资有限公司 | 29,500.00 | 1,475.00 | ||
| 应收账款 | 上海永慈康复医院 | 15,361,034.27 | 768,051.71 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 海尔融资租赁（中国）有限公司 | 3,000,000.00 | |||
| 长期应收款 | 海尔融资租赁（中国）有限公司 | 3,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 海尔集团(青岛)金盈控股有限公司 | 6,061.00 | 303.05 | ||
| 应收账款 | 盈康运城医院有限责任公司 | 22,540,661.06 | 1,127,033.05 | 3,840,000.00 | 192,000.00 |
| 应收账款 | 上海永慈医院投资管理有限公司 | 300,000.00 | 60,000.00 | ||
| 其他非流动资产/预付账款 | 青岛海尔智能互联科技有限公司 | 67,050.00 | |||
| 预付账款 | 四川品尧锦物业管理有限公司 | 4,876,628.40 | |||
| 其他应收款 | 杭州怡康中医肿瘤医院有限公司 | 231,098.43 | 11,554.92 | ||
| 应收账款 | 长沙东协盛医院有限公司 | 5,900.00 | 295.00 | ||
| 其他应收款 | 长春盈康医院有限公司 | 508,148.41 | 25,407.42 | ||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 海尔数字科技（青岛）有限公司 | 50,000.00 | |
| 其他应付款 | 海尔集团（青岛）金盈控股有限公司 | 1,017,375.45 | |
| 其他应付款 | 青岛好品海智信息技术有限公司 | 112,000.00 | 4,739.50 |
| 应付账款 | 青岛好品海智信息技术有限公司 | 493,228.55 | 670,523.00 |
| 预收账款 | 盈康运城医院有限责任公司 | 2,795,600.00 | |
| 租赁负债 | 四川品尧锦物业管理有限公司 | 36,828,828.51 | 44,422,861.01 |
| 一年内到期的非流动负债 | 四川品尧锦物业管理有限公司 | 2,717,404.10 | 2,576,715.44 |
| 应付账款 | 青岛盈海医院有限公司 | 436,800.00 | |
| 其他应付款 | 青岛海尔物流咨询有限公司 | 8,060.00 | |
| 其他应付款 | 青岛海尔国际旅行社有限公司 | 79,160.29 |
其他应付款
| 其他应付款 | 青岛盈康医院管理有限公司 | 183,053,600.00 | 220,500,000.00 |
| 租赁负债 | 海尔融资租赁股份有限公司 | 3,333,009.40 | |
| 一年期内到期的非流动负债 | 海尔融资租赁股份有限公司 | 3,333,009.40 | 8,883,908.91 |
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 5,311,000.00 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 |
2． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,311,000.00 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,311,000.00 |
3． 股份支付的终止或修改情况无。
十三、 或有事项
截止2022年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
截止2022年12月31日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、利润分配事项
根据2023年3月28日本公司第五届董事会第三十一次会议对公司2022年度利润分配预案作出的决议，本年度不进行利润分配。上述利润分配预案尚需经本公司股东大会批准实施。
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他资产负债表日后事项说明。
十六、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本年不存在重大的前期会计差错更正。
2. 终止经营
本年不存在终止经营的项目。
3. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 医疗设备分部 | 医疗服务分部 | 合计 |
| 主营业务收入 | 159,103,538.16 | 944,341,224.90 | 1,103,444,763.06 |
| 主营业务成本 | 95,057,426.66 | 748,308,424.38 | 843,365,851.04 |
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,361,034.27 | 100.00 | 768,051.71 | 5.00 | 14,592,982.56 |
| 其中：医院业务的往来款项 | |||||
| 除医院业务以外的公司往来款项 | 15,361,034.27 | 100.00 | 768,051.71 | 5.00 | 14,592,982.56 |
| 合计 | 15,361,034.27 | 100.00 | 768,051.71 | 14,592,982.56 | |
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的除医院业务以外的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,361,034.27 | 768,051.71 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | ||
2-3年
| 2-3年 | 50.00 | ||
| 3-4年 | 100.00 | ||
| 4-5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 15,361,034.27 | 768,051.71 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 15,361,034.27 |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 15,361,034.27 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 768,051.71 | 768,051.71 | ||||
| 合计 | 768,051.71 | 768,051.71 | ||||
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 项目 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 前五名合计 | 15,361,034.27 | 100.00 | 768,051.71 |
（5） 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 429,450,961.71 | 190,124,198.01 |
| 合计 | 429,450,961.71 | 190,124,198.01 |
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
合并范围内关联方往来款
| 合并范围内关联方往来款 | 428,858,849.60 | 189,770,293.66 |
| 其他往来款项 | 2,447,062.32 | 2,196,317.31 |
| 合计 | 431,305,911.92 | 191,966,610.97 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 18,626.55 | 1,823,786.41 | 1,842,412.96 | |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 12,537.25 | 12,537.25 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 31,163.80 | 1,823,786.41 | 1,854,950.21 |
（3） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,842,412.96 | 12,537.25 | 1,854,950.21 | ||
| 合计 | 1,842,412.96 | 12,537.25 | 1,854,950.21 | ||
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,892,277,308.65 | 2,892,277,308.65 | 2,753,806,306.18 | 2,753,806,306.18 | ||
| 合计 | 2,892,277,308.65 | 2,892,277,308.65 | 2,753,806,306.18 | 2,753,806,306.18 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位名称 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 | 本年计提减值准备 | 年末余额减值准备 |
| 玛西普医学科技发展(深圳)有限公司 | 1,222,495,475.04 | 40,177,498.21 | 1,262,672,973.25 | |||
| 星玛康医疗科技（成都）有限公司 | 161,449,478.29 | 477,977.32 | 161,927,455.61 | |||
| 玛西普（青岛）医疗科技有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
美国星河生物科技股份有限公司
| 美国星河生物科技股份有限公司 | 25,145,098.94 | 25,145,098.94 | ||||
| 盈康医疗服务（深圳）有限公司 | 860,000,000.00 | 1,466,895.91 | 861,466,895.91 | |||
| 苏州广慈肿瘤医院有限公司 | 444,716,253.91 | 2,156,603.25 | 446,872,857.16 | |||
| 深圳市圣众投资企业(有限合伙) | 31,943,530.29 | 31,943,530.29 | ||||
| 青岛海盈康投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 玛西普盈康医疗科技（青岛）有限公司 | 50,248,497.49 | 50,248,497.49 | ||||
| 银川盈康生命互联网医院有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 合计 | 2,753,806,306.18 | 178,471,002.47 | 40,000,000.00 | 2,892,277,308.65 |
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | ||
| 其他业务收入 | 14,491,541.76 | |
| 合计 | 14,491,541.76 | |
| 主营业务成本 | ||
| 其他业务成本 | 2,303,950.52 | |
| 合计 | 2,303,950.52 |
5. 投资收益（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品 | 4,201,369.86 | |
| 合计 | 4,201,369.86 |
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司本年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,089,633.43 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助
| 计入当期损益的政府补助 | 6,459,261.55 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,231,977.55 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,500,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,247,138.99 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 1,854,466.68 | |
| 所得税影响额 | 746,389.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 43,736.18 | |
| 合计 | 1,064,341.13 |
（2）计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助，从而未作为非经营性损益项目如下：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 软件增值税退税 | 3,870,050.05 |
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司本年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | -39.99% | -1.01 | -1.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | -40.06% | -1.01 | -1.01 |
盈康生命科技股份有限公司二○二三年三月二十八日