津药药业股份有限公司关于计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
津药药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开公司第八届董事会第二十八次会议及第八届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于计提减值准备的议案》。具体情况如下：
一、资产减值准备的计提概况
为了更加客观、公允地反映公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果，根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，基于谨慎性原则，公司对相关资产进行减值测试，当期计提各项减值准备共计12,635.06万元。详见下表：
单位：万元
| 序号 | 项目 | 计提金额 |
| 1 | 应收票据坏账准备 | 0.07 |
| 2 | 应收账款坏账准备 | 2.07 |
| 3 | 其他应收款坏账准备 | 8.89 |
| 4 | 存货跌价准备 | 5,322.33 |
| 5 | 固定资产减值准备 | 7,301.70 |
| 合计 | 12,635.06 |
二、资产减值准备计提的具体情况说明
（一）应收票据坏账准备、应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》以及公司相关会计政策，应收票据、应收账款、其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息计提坏账准备，2022年公司计提应收票据坏账准备金额0.07
万元，应收账款坏账准备金额2.07万元，其他应收款坏账准备金额
8.89万元。
（二）存货跌价准备
根据《企业会计准则第1号—存货》相关规定，基于谨慎性原则，公司存货按期末存货的市场价扣除相关销售税费后与存货的账面价值的差计提存货跌价准备，2022年公司计提存货跌价准备金额5,322.33万元，包括在产品跌价准备762.92万元，原材料跌价准备
900.86万元，库存商品跌价准备3,658.55万元。其中，库存商品跌价准备是由于市场需求变化导致部分库存商品临近效期从而预期无法实现销售、市场售价和产品成本等因素造成可回收净值低于账面价值等原因进行计提。
（三）固定资产减值准备
根据《企业会计准则第8号—资产减值》相关规定，对可收回金额低于其账面价值的资产计提减值准备，2022年公司对固定资产计提减值准备金额7,301.70万元。其中公司对明确按照相关政府部门下发的《关于加快实施热电厂供热半径15公里范围内辖区燃煤锅炉关停整合的通知》（津发改能源〔2021〕111 号）要求关停的公司及子公司的燃煤锅炉及其附属设施，聘请了外部评估机构进行评估，并根据评估结果计提了固定资产减值准备6,476.05万元，具体内容详见公司于2022年9月17日披露的《关于计提资产减值准备的公告》（2022-051#）。
三、计提减值准备对公司的影响
公司本次计提各项减值准备合计12,635.06万元，影响公司2022年当期损益减少12,635.06万元。
四、计提减值准备履行决策的程序
公司本次计提减值准备事项已经董事会审计委员会审核，并经第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议审议通过，公司独立董事对计提减值准备事项发表了独立意见。
（一）审计委员会意见
计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，能够公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，同意该项议案并提交公司董事会审议。
（二）董事会意见
公司依据实际情况计提减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司本次计提减值准备方案。
（三）独立董事意见
计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，符合公司资产的实际情况，并履行了相应的决策程序，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，我们同意公司本次计提减值准备方案。
（四）监事会意见
计提减值准备事项的决策程序合法、依据充分，计提符合企业会计准则等相关规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司本次计提减值准备方案。
特此公告。
津药药业股份有限公司董事会
2023年3月29日