动、财务报告、合同管理等；重点关注的高风险领域主要包括：市场供需、原材料价格波动、 汇率波动、 安全生产、环境保护、 成本控制、 关联交易、信息系统、重大投资和财务报告等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别对财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1 \财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定噩标准如下：
缺陷分类缺陷影响重大缺陷财务报告的错报金额>经营收入总额的1%重要缺陷经营收入总额的0.5%? 财务报告的错报金额＜经营收入总额的1%一般缺陷财务报告的错报金额＜经营收入总额的0.5%公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高级管理人员舞弊、公司更正己公布的财务报告、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报、董事会及其审计与风险控制委员会和审计部对内部控制的监督无效。
财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、注册会计师发现当期财务报告存在中等程度错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
财务报告内部控制的
一
般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非
财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类缺陷影响重大缺陷直接经济损失>资产总额的1%重要缺陷资产总额的
0.5%?
直接经济损失＜资产总额的1%一般缺陷直接经济损失＜资产总额的
0.5%