北京双鹭药业股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2012] 2987 号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
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北京双鹭药业股份有限公司
截至 2011 年 12 月 31 日止
内部控制鉴证报告
目 录 页码
一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 附件
北京双鹭药业股份有限公司董事会截至 1-11
2011 年 12 月 31 日止内部控制的自我评价
报告
内部控制鉴证报告
大华核字[2012] 2987 号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的北京双鹭药业股份有限公司（以下
简称双鹭药业）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与
2011 年 12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
双鹭药业管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。我们
的责任是对双鹭药业截止 2011 年 12 月 31 日内部控制的有效性发表意
见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的
规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对双
鹭药业对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计
的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未
被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
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当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推
测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我 们 认为 ， 双鹭药 业 按照 《 内部会 计 控制 规 范 -基本 规 范（ 试
行）》规定的标准于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。
附件：北京双鹭药业股份有限公司截止 2011 年 12 月 31 日内部控制的
自我评价报告
中国注册会计师
大华会计师事务所有限公司 熊 亚 菊
中国 北京 中国注册会计师
蔡 文 胜
报告日期： 2012 年 4 月 19 日
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北京双鹭药业股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
北京双鹭药业股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
2011年度，北京双鹭药业股份有限公司董事会及下属的审计委员会按照《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内
部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，继续完善内部控制制度，及时检查和监
督内部控制制度的执行情况，促进了公司的规范运作和健康发展。现根据深圳证券交易所《中
小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定及深圳证券交易所《关于做好上市公司2011年
年度报告披露工作的通知》、《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司审计部对公司内部
控制制度的执行情况进行了认真检查，起草了《关于2011年度内部控制自我评价报告（草
案）》；公司董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司
内控制度情况进行了认真评估，出具了《关于2011年度内部控制自我评价报告》并提请董事
会审议。现对公司2011年度内部控制自我评价情况报告如下：
一、 公司基本情况
北京双鹭药业股份有限公司（简称“双鹭药业”或“公司”）主要从事基因工程药物、生化药
物研究开发、生产经营的高新技术企业。2000年8月由北京双鹭药业有限责任公司整体改制设
立。经中国证监会证监发行字[2004]140号文批准，公司于2004年8月25日首次向社会公开发
行人民币普通股（A股）1900万股，经深圳证券交易所深证上[2004]90号文同意。公司股票
1900万股（A股）于2004年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称“双鹭药业”，证券代
码“002038”，公司总股本6900万股。因公司2006年、2007年、2008年、2010年实施的资本公
积金转增股本，2009年、2010年及2011年采取向特定对象定向增发的方式实施股权激励行
权，截至2011年12月31日，公司股本为38,070万元。
经营范围：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药
（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶
囊”保健食品。货物进出口、技术进出口、代理进出口。
二、公司建立和实施内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）内部控制的目标
1、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，公司高管人员忠实履行职
责；
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北京双鹭药业股份有限公司董事会
关于内部控制的自我评价报告
2、完善内部组织结构，以适应企业快速发展和现代管理的要求，形成科学高效的决策机
制、执行机制和监督机制，保证公司健康成长、规范运作、确保公司经营管理目标的顺利实
现；
3、建立和完善行之有效的风险控制系统，有效防范和控制风险，保证公司各项业务活动
合法合规地健康运行；防止并及时发现各种隐患和纠正各种错误，保护公司财产的安全、完
整；
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
（二）内部控制建立和实施的原则
公司各项内部控制制度和措施的建立必须符合《公司法》、《证券法》、《会计法》，财
政部发布的《内部会计控制规范》、证监会等五部委颁布《企业内部控制基本规范》和深圳证
券交易所发布的《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的规定。
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行、监督、检查、反馈全过程，覆盖公司及子
公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相
互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分
工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适
应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控
制。
三、公司内部控制体系
（一）内部控制环境
1、公司治理结构
公司根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事
会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，同时设有工会和职工代表大会的民主监督结
构
