华新水泥股份有限公司
已审财务报表
2022年度
华新水泥股份有限公司
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审计报告 1 – 6
已审财务报表合并资产负债表 7 – 9合并利润表 10 – 11合并股东权益变动表 12 – 13合并现金流量表 14 – 15公司资产负债表 16 – 17公司利润表 18公司股东权益变动表 19 – 20公司现金流量表 21 – 22财务报表附注 23 – 164
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
华新水泥股份有限公司
华新水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华新水泥股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华新水泥股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华新水泥股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华新水泥股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 应收账款预期信用损失 | |
| 截至2022年12月31日，华新水泥股份有限公司合并财务报表和公司财务报表应收账款的账面余额分别为人民币1,382,631,200元和人民币1,064,169,857元，已计提的应收账款坏账准备金额分别为人民币177,857,087元和人民币24,608,187元。管理层考虑客户类型等因素将应收账款按照业务类型划分为不同的信用风险特征组合。针对每个信用风险特征组合类别，管理层采用预期信用损失模型进行估计并计提坏账准备。管理层对预期信用损失的估计会考虑相关因素，包括客户的历史违约率及其他具体因素（如客户类型、历史回款及坏账核销情况等），并结合预期宏观经济环境等因素考虑前瞻性信息。同时，管理层关注应收账款的回款情况，以识别额外的违约或者减值迹象，并判断是否需要单项计提坏账准备。 鉴于应收账款金额重大且管理层在确定预期信用损失时需要运用重大判断和估计，我们将应收账款预期信用损失识别为关键审计事项。 针对应收账款坏账准备的披露载于合并财务报表附注三、8.金融工具，附注三、32.重大会计判断和估计，附注五、4.应收账款及附注十五、1应收账款。 | 我们针对应收账款预期信用损失执行的主要审计程序包括： （1）评价和测试管理层关于应收账款预期信用损失流程的内部控制； （2）复核并评价管理层用以估计应收账款坏账准备的“预期信用损失模型”，包括管理层对于应收账款不同信用风险特征组合的划分、对不同信用风险特征组合的应收账款的预期信用损失的估计，以及在估计时使用的历史信息及其他前瞻性信息； （3）核对应收账款的账龄以及根据预期信用损失模型检查坏账准备的计算； （4）对于单项评估的应收账款，抽样复核管理层判断计提坏账金额的依据，包括客户的可持续经营情况、所处的市场环境、历史收款情况以及期后收款情况等，以判断管理层对未来现金流量现值的预计及个别计提的坏账准备是否合理； （5）复核管理层对应收账款预期信用损失相关披露的充分性。 |
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
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四、其他信息
华新水泥股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华新水泥股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华新水泥股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对华新水泥股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华新水泥股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就华新水泥股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60946663_C01号
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：傅 奕 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：何 佩 | |
| 中国 北京 | 2023年3月28日 |
华新水泥股份有限公司财务报表附注2022年度 人民币元
一、 基本情况
华新水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“华新水泥”）是一家在中华人民共和国湖北省注册的股份有限公司，于1993年11月30日成立。本公司发行的人民币A股和H股股票，已分别在上海证券交易所（“上交所”）和香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）上市。本公司总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道426号华新大厦。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥、混凝土、熟料及骨料等建筑材料的生产及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还包括按照香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2022年12月31日，本集团之流动资产为人民币14,450,298,165元，流动负债为人民币16,624,884,300元，流动资产金额小于流动负债金额。本集团管理层在评估本集团是是否具备足够财务资源以持续经营时，已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资源，主要包括本集团经营活动产生的现金流量净额和拥有充足的银行授信额度。
因此，本集团管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务，以持续经营基础编制本集团财务报表是恰当的。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
本集团仅有非同一控制下的企业合并。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流流量，采用现金流量发生当期加权平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以利率互换，对利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备件辅材等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。备件辅材包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。计提存货跌价准备时，如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 固定资产（续）
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 25-40 年 | 4% | 2.4%至 3.8% | ||||||
| 机器设备 | 5-18 年 | 4% | 5.3%至 19.2% | ||||||
| 办公设备 | 5-10 年 | 4% | 9.6%至 19.2% | ||||||
| 运输设备 | 4-12 年 | 4% | 8.0%至 24.0% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 借款费用（续）
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||
| 土地使用权 | 40-50 年 | ||
| 采矿权 | 按产量法摊销 | ||
| 特许经营权 | 10-20 年 | ||
| 电脑软件及其他 | 5-10 年 |
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
采矿权成本包括取得采矿权利所支付的成本以及预计的矿山恢复成本。采矿权依据相关的矿山可开采储量采用产量法进行摊销。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15. 无形资产（续）
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用，包括矿山开发费、居民搬迁费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法及产量法摊销。
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工以及已经退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定受益计划）（续）
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、研发费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用授予日股票的收盘价确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
21. 股份支付（续）
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注十一。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22. 优先股等其他金融工具
本集团发行的优先股等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的不满足上述条件的优先股归类为金融负债。
归类为金融负债的优先股，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
23. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 与客户之间的合同产生的收入（续）
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含固废处理、政府生活垃圾处理等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。
24. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 合同资产与合同负债（续）
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
27. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 递延所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；本集团对租赁资产为全新资产时价值不超过人民币500元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 租赁（续）
作为出租人（续）
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注
三、8对该金融负债进行会计处理。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
32. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计等。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。
固定资产的可使用年限及残值
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
预计负债-矿山复垦义务矿山复垦及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的矿山开采活动的进行以及相关法律法规的修订和完善，复垦方案变得明确的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
33. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本集团按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。执行该规定对本集团财务状况和经营成果无重大影响。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 除海外公司按照税法规定适用当地税率外，本集团一般
纳税人应税收入按照相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。其中本集团销售建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料按销售收入简易计征，征收率为3%，混凝土公司按销售收入简易计征，征收率为3%，销售其他商品按13%的税率计算销项税；小规模纳税人按销售收入简易计征，征收率为3%；运输服务、专业技术服务增值税税率为6％。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳增值税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳增值税的3%计缴。
房产税 – 本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自
用房产从价计征，以房产原值一次减去10%-30%后的余值按1.2%年税率计算缴纳房产税；出租房产从租计征，以房产租金收入按12%年税率计算缴纳房产税。
土地使用税 – 本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政
府规定的土地使用税纳税等级对应的每平方米年税额缴纳。
个人所得税 – 本集团支付给职工的工资薪金等个人所得，依税法规定
代扣缴个人所得税。
土地增值税 – 本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物
产权产生土地增值额的，按30%-60%的四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。
资源税 – 本集团开采矿产品根据国家税法相关规定，从量或从价
计缴资源税。
企业所得税 – 除海外公司按照税法规定适用当地税率和下述部分集团
内企业享受所得税优惠外，本集团企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
四、 税项（续）
2. 税收优惠
2.1 企业所得税
本集团之子公司华新环境工程有限公司于2022年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华新环境工程有限公司本年减按15%(上年：15%)的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新水泥(河南信阳)有限公司于2022年取得河南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华新水泥(河南信阳)有限公司本年减按15%(上年：25%)的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新超可隆新型建材科技(黄石)有限公司于2022年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华新超可隆新型建材科技(黄石)有限公司本年减按15%(上年：25%)的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新水泥(黄石)装备制造有限公司于2021年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华新水泥(黄石)装备制造有限公司本年减按15% (上年：15%)的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新水泥技术管理(武汉)有限公司于2020年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华新水泥技术管理(武汉)有限公司本年减按15%(上年：15%)的税率缴纳企业所得税。
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
2.1 企业所得税（续）
本集团之子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限公司、华新水泥(丽江)有限公司、云南华新东骏水泥有限公司、华新贵州顶效特种水泥有限公司、华新水泥(昭通)有限公司、华新红塔水泥(景洪)有限公司、华新水泥(剑川)有限公司、华新水泥(昆明东川)有限公司、华新水泥(临沧)有限公司、华新水泥(红河)有限公司、重庆华新地维水泥有限公司、重庆华新参天水泥有限公司、贵州水城瑞安水泥有限公司、华新水泥(富民)有限公司、昆明崇德水泥有限公司、华新水泥(西藏)有限公司、华新水泥(迪庆)有限公司、西藏华新建材有限公司、华新水泥(云龙)有限公司、攀枝花华新水泥有限公司、重庆华新盐井水泥有限公司、重庆华新凤凰湖混凝土有限公司和云维保山有机化工有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业。根据财税[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，上述子公司在2021年至2030年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新(海南)投资有限公司、海南鑫鸿达建材有限公司、海南百慧通供应链科技有限公司和海南华新荣辉混凝土有限公司为设立于海南自由贸易港生产经营的企业，属于海南自由贸易港鼓励类产业。根据财税[2020]31号《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，上述子公司在2020年至2024年期间，减按15%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司华新环境工程(武穴)有限公司、华新环境工程(株洲)有限公司、恩平市华新环境工程有限公司属于符合条件的从事污染防治的第三方企业。根据财政部公告2019年第60号《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》和财政部 税务总局公告2022年第4号《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述子公司在2019年至2023年期间，减按15%的税率征收企业所得税。
本集团从事环境工程业务之子公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。
2.2 增值税
根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78号)的规定，本集团部分子公司享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为70%。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 1,100,172 | 604,954 | ||||
| 银行存款 | 6,549,623,633 | 8,549,870,187 | ||||
| 其他货币资金 | 487,617,987 | 285,964,244 | ||||
| 7,038,341,792 | 8,836,439,385 |
其他货币资金
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 票据及信用证保证金 | 160,128,771 | 127,901,317 | ||||
| 矿山复垦保证金 | 134,135,878 | 97,908,191 | ||||
| 采矿权竞拍保证金 | 100,003,372 | - | ||||
| 在途集团内境内外公司划款（注） | 65,297,973 | - | ||||
| 保函保证金 | 20,987,510 | 26,222,388 | ||||
| 融资租赁保证金 | - | 15,000,000 | ||||
| 其他受限资金 | 7,064,483 | 18,932,348 | ||||
| 487,617,987 | 285,964,244 |
于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币1,152,053,351元（2021年12月31日：人民币1,136,709,797元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
注：于2022年12月31日，该集团内境外公司划转至集团内境内公司的款项尚在途，境内公司已于2023年1月11日收到该款项。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 交易性金融资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 货币市场基金 | - | 706,243,178 | ||||
| 衍生金融资产-利率掉期 | 41,711,538 | 5,721,145 | ||||
| 41,711,538 | 711,964,323 |
3. 应收票据
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 545,960,470 | 145,430,152 | ||||
| 减：应收票据坏账准备 | - | - | ||||
| 545,960,470 | 145,430,152 |
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
其中，已质押的应收票据如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 2,720,000 | 23,000,000 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |||||||||
| 银行承兑汇票 | - | 479,119,683 | - | 85,507,152 | ||||||||
| - | 479,119,683 | - | 85,507,152 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
应收账款信用期通常为1-6个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 6个月以内 | 1,130,096,842 | 778,062,044 | ||||
| 6-12个月 | 164,377,772 | 115,293,052 | ||||
| 1年至2年 | 129,150,787 | 87,456,302 | ||||
| 2年至3年 | 34,853,374 | 29,814,904 | ||||
| 3年以上 | 102,009,512 | 110,183,790 | ||||
| 1,560,488,287 | 1,120,810,092 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 177,857,087 | 164,229,940 | ||||
| 1,382,631,200 | 956,580,152 |
应收账款账龄自向客户交付商品或提供服务之日起计算。
应收账款坏账准备的变动如下:
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 年初余额 | 164,229,940 | 148,363,317 | ||||
| 本年计提 | 32,215,778 | 63,056,599 | ||||
| 本年转回 | (15,619,947 | ) | (36,523,855 | ) | ||
| 本年核销 | (2,968,684 | ) | (10,666,121 | ) | ||
| 年末余额 | 177,857,087 | 164,229,940 |
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 98,103,130 | 6 | 95,999,329 | 98 | 2,103,801 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,462,385,157 | 94 | 81,857,758 | 6 | 1,380,527,399 | ||||||||||
| 1,560,488,287 | 177,857,087 | 1,382,631,200 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 81,626,344 | 7 | 70,549,889 | 86 | 11,076,455 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,039,183,748 | 93 | 93,680,051 | 9 | 945,503,697 | ||||||||||
| 1,120,810,092 | 164,229,940 | 956,580,152 | |||||||||||||
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||
| 损失率 | ||||||||||||
| 客户F | 14,860,792 | 14,860,792 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户A | 11,133,541 | 11,133,541 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户B | 9,028,779 | 9,028,779 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户G | 7,177,326 | 7,177,326 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户C | 6,047,509 | 6,047,509 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 其他 | 49,855,183 | 47,751,382 | 96 | 部分无法收回 | ||||||||
| 98,103,130 | 95,999,329 |
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||
| 损失率 | ||||||||||||
| 客户A | 10,192,131 | 10,192,131 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户B | 9,028,779 | 9,028,779 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户C | 6,047,509 | 6,047,509 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户D | 5,254,652 | 5,254,652 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户E | 4,756,441 | 4,756,441 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 其他 | 46,346,832 | 35,270,377 | 76 | 部分无法收回 | ||||||||
| 81,626,344 | 70,549,889 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
应收水泥类型：
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 159,390,322 | 10 | 15,779,642 | ||||||
| 6-12个月 | 15,821,440 | 22 | 3,433,252 | ||||||
| 1-2年 | 3,427,081 | 39 | 1,326,281 | ||||||
| 2-3年 | 558,200 | 51 | 286,915 | ||||||
| 3年以上 | 4,250,072 | 87 | 3,704,599 | ||||||
| 合计 | 183,447,115 | 24,530,689 | |||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 的账面余额 | 预期信用损失率（%） | 整个存续期 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 189,453,476 | 5 | 9,935,675 | ||||||
| 6-12个月 | 7,867,491 | 12 | 982,483 | ||||||
| 1-2年 | 3,710,932 | 34 | 1,254,295 | ||||||
| 2-3年 | 5,119,910 | 53 | 2,687,953 | ||||||
| 3年以上 | 3,044,556 | 93 | 2,827,237 | ||||||
| 合计 | 209,196,365 | 17,687,643 | |||||||
应收混凝土类型：
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 715,028,831 | 3 | 20,020,807 | ||||||
| 6-12个月 | 96,428,358 | 4 | 4,242,848 | ||||||
| 1-2年 | 69,378,032 | 14 | 9,782,303 | ||||||
| 2-3年 | 10,204,160 | 41 | 4,214,318 | ||||||
| 3年以上 | 12,002,098 | 70 | 8,379,872 | ||||||
| 合计 | 903,041,479 | 46,640,148 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收混凝土类型：（续）
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 342,087,880 | 6 | 20,607,166 | ||||||
| 6-12个月 | 73,909,837 | 8 | 5,910,241 | ||||||
| 1-2年 | 69,110,442 | 25 | 17,352,610 | ||||||
| 2-3年 | 12,716,789 | 43 | 5,513,756 | ||||||
| 3年以上 | 19,688,229 | 75 | 14,746,636 | ||||||
| 合计 | 517,513,177 | 64,130,409 | |||||||
组合计提项目：应收其他类型
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 255,677,689 | - | 1,022,711 | ||||||
| 6-12个月 | 52,127,974 | 1 | 521,280 | ||||||
| 1-2年 | 49,753,780 | 3 | 1,542,367 | ||||||
| 2-3年 | 11,155,002 | 10 | 1,126,655 | ||||||
| 3年以上 | 7,182,118 | 90 | 6,473,908 | ||||||
| 合计 | 375,896,563 | 10,686,921 | |||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6个月以内 | 246,600,903 | - | 246,601 | ||||||
| 6-12个月 | 33,071,724 | - | 66,143 | ||||||
| 1-2年 | 14,720,105 | 6 | 839,046 | ||||||
| 2-3年 | 7,376,174 | 27 | 1,995,805 | ||||||
| 3年以上 | 10,705,300 | 81 | 8,714,404 | ||||||
| 合计 | 312,474,206 | 11,861,999 | |||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
于2022年12月31日，应收账款余额前五名如下：
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 占应收账款 | ||||||||||||
| 年末余额 | 总额的比例（%） | 坏账准备 | 净值 | |||||||||
| 第一名 | 37,452,352 | 2 | 437,516 | 37,014,836 | ||||||||
| 第二名 | 35,070,799 | 2 | 3,472,009 | 31,598,790 | ||||||||
| 第三名 | 30,475,151 | 2 | 854,011 | 29,621,140 | ||||||||
| 第四名 | 25,516,210 | 2 | 3,483,680 | 22,032,530 | ||||||||
| 第五名 | 25,375,792 | 2 | 710,522 | 24,665,270 | ||||||||
| 合计 | 153,890,304 | 8,957,738 | 144,932,566 | |||||||||
于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 占应收账款 | ||||||||||||
| 年末余额 | 总额的比例（%） | 坏账准备 | 净值 | |||||||||
| 第一名 | 22,229,831 | 2 | 4,969,942 | 17,259,889 | ||||||||
| 第二名 | 19,316,527 | 2 | 1,158,992 | 18,157,535 | ||||||||
| 第三名 | 15,999,285 | 1 | 1,614,930 | 14,384,355 | ||||||||
| 第四名 | 15,394,268 | 1 | 880,524 | 14,513,744 | ||||||||
| 第五名 | 13,984,328 | 1 | 938,599 | 13,045,729 | ||||||||
| 合计 | 86,924,239 | 9,562,987 | 77,361,252 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收款项融资
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 527,248,935 | 761,050,910 |
其中，本集团已质押的应收款项融资如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 26,413,178 | 236,214,382 | ||||
本集团内各公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书或贴现，管理上述票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
于2022年12月31日，用于开具银行承兑汇票而已质押尚未到期的银行承兑汇票为人民币26,413,178元（2021年12月31日：人民币236,214,382元）。银行承兑票据的贴现质押情况参见附注五、60。
本集团已背书已贴现且尚未到期的票据如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |||||||||
| 银行承兑汇票 | 1,931,042,708 | - | 1,956,535,855 | - | ||||||||
| 1,931,042,708 | - | 1,956,535,855 | - | |||||||||
于2022年12月31日，本集团背书予供货商以结算贸易应付款项或贴现给银行以获取现金，本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2022年12月31日为人民币1,931,042,708元（2021年12月31日：人民币1,956,535,855元）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |||||||||
| 1年以内 | 327,897,519 | 93 | 310,032,064 | 91 | ||||||||
| 1年至2年 | 10,180,466 | 3 | 17,752,017 | 5 | ||||||||
| 2年至3年 | 7,317,320 | 2 | 5,710,334 | 2 | ||||||||
| 3年以上 | 8,475,493 | 2 | 5,821,504 | 2 | ||||||||
| 353,870,798 | 100 | 339,315,919 | 100 | |||||||||
于2022年12月31日，无账龄超过1年的大额预付账款（2021年12月31日：无）。
按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 2022年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | |||||
| 第一名 | 53,645,950 | 15 | ||||
| 第二名 | 21,592,718 | 6 | ||||
| 第三名 | 7,758,176 | 2 | ||||
| 第四名 | 7,515,255 | 2 | ||||
| 第五名 | 6,683,433 | 2 | ||||
| 97,195,532 | 27 | |||||
| 2021年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | |||||
| 第一名 | 38,934,941 | 11 | ||||
| 第二名 | 22,761,948 | 7 | ||||
| 第三名 | 22,571,316 | 7 | ||||
| 第四名 | 11,958,879 | 4 | ||||
| 第五名 | 10,431,340 | 3 | ||||
| 106,658,424 | 32 | |||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 应收利息 | 356,508 | 89,797 | ||||
| 其他应收款 | 477,600,383 | 355,923,554 | ||||
| 477,956,891 | 356,013,351 |
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 287,787,935 | 216,367,313 | ||||
| 1年至2年 | 86,909,680 | 66,978,428 | ||||
| 2年至3年 | 36,579,929 | 24,177,479 | ||||
| 3年以上 | 168,565,924 | 151,676,991 | ||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 102,243,085 | 103,276,657 | ||||
| 477,600,383 | 355,923,554 |
其他应收款按性质分类如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 借款及代垫款项 | 254,794,390 | 156,304,682 | ||||
| 保证金、押金及定金 | 215,043,690 | 242,244,482 | ||||
| 待退回意向金 | 47,500,000 | - | ||||
| 备用金 | 8,829,589 | 5,246,136 | ||||
| 其他 | 53,675,799 | 55,404,911 | ||||
| 合计 | 579,843,468 | 459,200,211 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2022年12月31日
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 | 第三阶段已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） | 合计 | |||||||||
| 年初余额 | - | 9,222,749 | 94,053,908 | 103,276,657 | ||||||||
| 本年计提 | - | 8,051,085 | - | 8,051,085 | ||||||||
| 本年转回 | - | (3,091,219 | ) | - | (3,091,219 | ) | ||||||
| 本年核销 | - | (5,993,438 | ) | - | (5,993,438 | ) | ||||||
| 年末余额 | - | 8,189,177 | 94,053,908 | 102,243,085 |
2021年12月31日
| 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失 | 第三阶段已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失） | 合计 | |||||||||
| 年初余额 | - | 6,271,462 | 94,053,908 | 100,325,370 | ||||||||
| 本年计提 | - | 6,923,323 | - | 6,923,323 | ||||||||
| 本年转回 | - | (3,670,246 | ) | - | (3,670,246 | ) | ||||||
| 本年核销 | - | (301,790 | ) | - | (301,790 | ) | ||||||
| 年末余额 | - | 9,222,749 | 94,053,908 | 103,276,657 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数的比例 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 第一名 | 45,000,000 | 8% | 借款及代垫款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第二名 | 42,500,000 | 7% | 保证金、 | 1年以内、 | - | ||||||||||
| 押金及定金 | 1-2年、2-3年 | ||||||||||||||
| 第三名 | 38,927,223 | 7% | 借款及代垫款项 | 3年以上 | 38,927,223 | ||||||||||
| 第四名 | 30,000,000 | 5% | 借款及代垫款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第五名 | 29,000,000 | 5% | 待退回意向金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 185,427,223 | 32% | 38,927,223 |
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数的比例 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 第一名 | 66,892,000 | 15% | 保证金、 押金及定金 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第二名 | 38,927,223 | 8% | 借款及代垫款项 | 3 年以上 | 38,927,223 | ||||||||||
| 第三名 | 27,027,341 | 6% | 借款及代垫款项 | 3 年以上 | 27,027,341 | ||||||||||
| 第四名 | 19,958,618 | 4% | 保证金、 押金及定金 | 3年以上 | - | ||||||||||
| 第五名 | 16,000,000 | 3% | 保证金、 押金及定金 | 1年以内、1-2年 | - | ||||||||||
| 168,805,182 | 36% | 65,954,564 |
8. 存货
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价/减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价/减值 准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 原材料 | 1,079,394,528 | 248,377 | 1,079,146,151 | 1,432,137,430 | 993,556 | 1,431,143,874 | ||||||||||||
| 在产品 | 813,687,931 | 165,122 | 813,522,809 | 686,837,591 | 165,122 | 686,672,469 | ||||||||||||
| 产成品 | 1,049,131,023 | - | 1,049,131,023 | 848,804,135 | - | 848,804,135 | ||||||||||||
| 备件辅材等 | 575,607,905 | 112,285,876 | 463,322,029 | 668,625,712 | 93,291,516 | 575,334,196 | ||||||||||||
| 合计 | 3,517,821,387 | 112,699,375 | 3,405,122,012 | 3,636,404,868 | 94,450,194 | 3,541,954,674 | ||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
| 转回 | 转销及其他 | ||||||||||||||
| 原材料 | 993,556 | 4,628 | (749,807 | ) | - | 248,377 | |||||||||
| 在产品 | 165,122 | - | - | - | 165,122 | ||||||||||
| 备件辅材 | 93,291,516 | 19,318,287 | (2,493,602 | ) | 2,169,675 | 112,285,876 | |||||||||
| 合计 | 94,450,194 | 19,322,915 | (3,243,409 | ) | 2,169,675 | 112,699,375 | |||||||||
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
| 转回 | 转销及其他 | ||||||||||||||
| 原材料 | 763,072 | 230,484 | - | - | 993,556 | ||||||||||
| 在产品 | 165,122 | - | - | - | 165,122 | ||||||||||
| 备件辅材 | 87,915,259 | 11,681,640 | (3,875,929 | ) | (2,429,454 | ) | 93,291,516 | ||||||||
| 合计 | 88,843,453 | 11,912,124 | (3,875,929 | ) | (2,429,454 | ) | 94,450,194 | ||||||||
9. 其他流动资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 待抵扣增值税进项税额及预缴所得税 | 642,158,558 | 452,509,058 | ||||
| 股权并购相关款项 | - | 16,897,795 | ||||
| 其他 | 35,295,971 | 8,560,858 | ||||
| 合计 | 677,454,529 | 477,967,711 |
10. 长期应收款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 借款 | 129,450,000 | - | 129,450,000 | 29,010,050 | - | 29,010,050 | ||||||||||||
| 其他 | 2,144,447 | - | 2,144,447 | 6,924,216 | - | 6,924,216 | ||||||||||||
| 131,594,447 | - | 131,594,447 | 35,934,266 | - | 35,934,266 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | ||||||||||||
| 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | 其他减少(注) | ||||||||||||
| 合营企业 | ||||||||||||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 72,779,017 | (2,937,060 | ) | - | (69,841,957 | ) | - | |||||||
| 联营企业 | ||||||||||||||
| 西藏高新建材集团有限公司 | 356,957,328 | (12,287,232 | ) | 698,089 | - | 345,368,185 | ||||||||
| 上海万安华新水泥有限公司 | 92,158,921 | (1,372,868 | ) | - | - | 90,786,053 | ||||||||
| 张家界天子混凝土有限公司 | 1,672,605 | 1,014,804 | - | - | 2,687,409 | |||||||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 45,000 | - | - | - | 45,000 | |||||||||
| 523,612,871 | (15,582,356 | ) | 698,089 | (69,841,957 | ) | 438,886,647 | ||||||||
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||
| 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | ||||||||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 华新交投(赤壁)新型建材 有限公司 | 60,791,825 | 11,987,192 | - | 72,779,017 | |||||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 西藏高新建材集团有限公司 | 356,279,532 | (146,879 | ) | 824,675 | 356,957,328 | ||||||
| 上海万安华新水泥有限公司 | 92,413,957 | (255,036 | ) | - | 92,158,921 | ||||||
| 张家界天子混凝土有限公司 | 2,750,887 | (1,078,282 | ) | - | 1,672,605 | ||||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 45,000 | - | - | 45,000 | |||||||
| 512,281,201 | 10,506,995 | 824,675 | 523,612,871 | ||||||||
注：长期股权投资的其他减少详见附注六、1。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 其他权益工具投资
2022年12月31日
| 初始投资成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | |||||||||
| 仍持有的权益工具 | ||||||||||||
| 非上市公司股权投资项目1 | 11,724,666 | 45,447,873 | 57,172,539 | 917,726 | ||||||||
| 非上市公司股权投资项目2 | 1,000,000,000 | (44,322,216 | ) | 955,677,784 | - | |||||||
| 1,011,724,666 | 1,125,657 | 1,012,850,323 | 917,726 |
2021年12月31日
| 初始投资成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | |||||||||
| 仍持有的权益工具 | ||||||||||||
| 非上市公司股权投资项目1 | 11,724,666 | 44,142,400 | 55,867,066 | - |
本集团对非上市公司股权投资项目1、项目2的表决权分别为1.4988%、5.2173%，本集团没有以任何方式参与或影响其财务和经营决策，因此本集团对上述公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 固定资产 | 22,713,408,318 | 21,326,030,410 | ||||
| 固定资产清理 | 7,396,657 | - | ||||
| 22,720,804,975 | 21,326,030,410 |
2022年12月31日
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 16,548,660,053 | 20,769,239,142 | 315,616,646 | 482,425,363 | 38,115,941,204 | ||||||||||
| 购置 | 67,445,927 | 71,448,148 | 21,548,525 | 47,665,102 | 208,107,702 | ||||||||||
| 在建工程转入 | 1,193,905,732 | 1,451,000,997 | - | - | 2,644,906,729 | ||||||||||
| 非同一控制下企业 合并 | 113,876,342 | 77,583,778 | 1,134,492 | 1,831,053 | 194,425,665 | ||||||||||
| 处置或报废 | (31,973,620 | ) | (149,331,897 | ) | (23,751,590 | ) | (45,802,105 | ) | (250,859,212 | ) | |||||
| 外币报表折算差异 | 140,743,822 | 260,025,677 | 786,591 | 6,778,409 | 408,334,499 | ||||||||||
| 年末余额 | 18,032,658,256 | 22,479,965,845 | 315,334,664 | 492,897,822 | 41,320,856,587 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 4,578,862,529 | 11,169,905,685 | 230,146,597 | 338,001,193 | 16,316,916,004 | ||||||||||
| 计提 | 656,432,646 | 1,146,762,318 | 20,481,220 | 55,986,524 | 1,879,662,708 | ||||||||||
| 处置或报废 | (12,007,012 | ) | (124,904,485 | ) | (19,475,780 | ) | (44,833,505 | ) | (201,220,782 | ) | |||||
| 外币报表折算差异 | 20,594,491 | 90,950,404 | 118,760 | 79,978 | 111,743,633 | ||||||||||
| 年末余额 | 5,243,882,654 | 12,282,713,922 | 231,270,797 | 349,234,190 | 18,107,101,563 | ||||||||||
| 减值准备 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 282,613,594 | 189,851,200 | 270,867 | 259,129 | 472,994,790 | ||||||||||
| 计提 | 8,760,564 | 23,089,955 | 15,496 | 5,529 | 31,871,544 | ||||||||||
| 处置或报废 | (24,999 | ) | (4,408,600 | ) | (86,029 | ) | - | (4,519,628 | ) | ||||||
| 年末余额 | 291,349,159 | 208,532,555 | 200,334 | 264,658 | 500,346,706 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 12,497,426,443 | 9,988,719,368 | 83,863,533 | 143,398,974 | 22,713,408,318 | ||||||||||
| 年初 | 11,687,183,930 | 9,409,482,257 | 85,199,182 | 144,165,041 | 21,326,030,410 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
2021年12月31日
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 15,206,895,171 | 18,442,775,075 | 286,841,213 | 486,683,014 | 34,423,194,473 | ||||||||||
| 购置 | 53,051,583 | 73,069,091 | 28,390,499 | 60,521,877 | 215,033,050 | ||||||||||
| 在建工程转入 | 1,267,832,927 | 1,979,848,088 | - | - | 3,247,681,015 | ||||||||||
| 非同一控制下企业 合并 | 91,836,470 | 514,785,077 | 12,724,384 | 16,615,751 | 635,961,682 | ||||||||||
| 处置或报废 | （26,664,165 | ) | (169,902,535 | ) | (11,778,607 | ) | (79,390,477 | ) | (287,735,784 | ) | |||||
| 处置子公司 | (1,690,902 | ) | (205,332 | ) | (147,905 | ) | - | (2,044,139 | ) | ||||||
| 外币报表折算差异 | (42,601,031 | ) | (71,130,322 | ) | (412,938 | ) | (2,004,802 | ) | (116,149,093 | ) | |||||
| 年末余额 | 16,548,660,053 | 20,769,239,142 | 315,616,646 | 482,425,363 | 38,115,941,204 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 4,068,881,305 | 10,155,129,191 | 208,320,679 | 368,652,941 | 14,800,984,116 | ||||||||||
| 计提 | 528,287,347 | 1,178,096,382 | 33,651,160 | 43,849,498 | 1,783,884,387 | ||||||||||
| 处置或报废 | (10,042,547 | ) | (140,330,212 | ) | (11,281,038 | ) | (72,820,922 | ) | (234,474,719 | ) | |||||
| 处置子公司 | (1,220,529 | ) | (144,482 | ) | (131,866 | ) | - | (1,496,877 | ) | ||||||
| 外币报表折算差异 | (7,043,047 | ) | (22,845,194 | ) | (412,338 | ) | (1,680,324 | ) | (31,980,903 | ) | |||||
| 年末余额 | 4,578,862,529 | 11,169,905,685 | 230,146,597 | 338,001,193 | 16,316,916,004 | ||||||||||
| 减值准备 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 263,419,885 | 183,778,033 | 129,918 | 170,664 | 447,498,500 | ||||||||||
| 计提 | 19,242,088 | 7,445,451 | 288,659 | 88,465 | 27,064,663 | ||||||||||
| 处置或报废 | (48,379 | ) | (1,372,284 | ) | (147,710 | ) | - | (1,568,373 | ) | ||||||
| 年末余额 | 282,613,594 | 189,851,200 | 270,867 | 259,129 | 472,994,790 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 11,687,183,930 | 9,409,482,257 | 85,199,182 | 144,165,041 | 21,326,030,410 | ||||||||||
| 年初 | 10,874,593,981 | 8,103,867,851 | 78,390,616 | 117,859,409 | 19,174,711,857 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2022年12月31日
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 657,798,289 | 411,140,354 | 110,581,197 | 136,076,738 | ||||||||
| 机器设备 | 950,772,880 | 827,994,754 | 60,612,595 | 62,165,531 | ||||||||
| 办公设备 | 8,096,163 | 7,651,248 | 106,031 | 338,884 | ||||||||
| 运输工具 | 23,663,318 | 23,663,318 | - | - | ||||||||
| 1,640,330,650 | 1,270,449,674 | 171,299,823 | 198,581,153 |
2021年12月31日
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 657,798,289 | 381,044,683 | 110,581,197 | 166,172,409 | ||||||||
| 机器设备 | 1,043,102,456 | 865,231,112 | 61,158,379 | 116,712,965 | ||||||||
| 办公设备 | 9,038,484 | 8,341,221 | 106,031 | 591,232 | ||||||||
| 运输工具 | 24,131,352 | 22,745,959 | 4,668 | 1,380,725 | ||||||||
| 1,734,070,581 | 1,277,362,975 | 171,850,275 | 284,857,331 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 固定资产（续）
经营性租出固定资产如下：
2022年12月31日
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 28,739,452 | 19,381,683 | 1,736,766 | 1,748,384 | 51,606,285 | ||||||||||
| 收回 | (7,125,780 | ) | (3,404,559 | ) | (596,045 | ) | (672,463 | ) | (11,798,847 | ) | |||||
| 年末余额 | 21,613,672 | 15,977,124 | 1,140,721 | 1,075,921 | 39,807,438 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 15,009,932 | 17,822,574 | 1,665,563 | 1,678,449 | 36,176,518 | ||||||||||
| 计提 | 1,472,063 | 713,936 | 867 | - | 2,186,866 | ||||||||||
| 收回 | (4,718,540 | ) | (3,266,252 | ) | (565,486 | ) | (645,564 | ) | (9,195,842 | ) | |||||
| 年末余额 | 11,763,455 | 15,270,258 | 1,100,944 | 1,032,885 | 29,167,542 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 9,850,217 | 706,866 | 39,777 | 43,036 | 10,639,896 | ||||||||||
| 年初 | 13,729,520 | 1,559,109 | 71,203 | 69,935 | 15,429,767 |
2021年12月31日
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 28,739,452 | 20,018,688 | 1,736,766 | 1,856,931 | 52,351,837 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (637,005 | ) | - | (108,547 | ) | (745,552 | ) | |||||||
| 年末余额 | 28,739,452 | 19,381,683 | 1,736,766 | 1,748,384 | 51,606,285 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 13,537,869 | 17,658,042 | 1,658,279 | 1,782,654 | 34,636,844 | ||||||||||
| 计提 | 1,472,063 | 776,057 | 7,284 | - | 2,255,404 | ||||||||||
| 处置或报废 | - | (611,525 | ) | - | (104,205 | ) | (715,730 | ) | |||||||
| 年末余额 | 15,009,932 | 17,822,574 | 1,665,563 | 1,678,449 | 36,176,518 |
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 13,729,520 | 1,559,109 | 71,203 | 69,935 | 15,429,767 | ||||||||||
| 年初 | 15,201,583 | 2,360,646 | 78,487 | 74,277 | 17,714,993 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 在建工程 | 6,457,406,302 | 4,105,013,692 | ||||
| 工程物资 | 118,059,329 | 94,127,350 | ||||
| 6,575,465,631 | 4,199,141,042 |
在建工程
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 华新黄石绿色建材亿吨机制砂项目 | 2,333,601,120 | - | 2,333,601,120 | 442,275,269 | - | 442,275,269 | ||||||||||||
| 武穴工业园年产3000万吨机制砂石项目 | 450,095,359 | - | 450,095,359 | 10,494,852 | - | 10,494,852 | ||||||||||||
| 富池码头项目 | 438,975,207 | - | 438,975,207 | 201,924,785 | - | 201,924,785 | ||||||||||||
| 华新一体化系列项目 | 320,927,576 | - | 320,927,576 | 331,401,489 | - | 331,401,489 | ||||||||||||
| 华新环境工程系列项目 | 273,965,578 | - | 273,965,578 | 224,306,573 | - | 224,306,573 | ||||||||||||
| 黄石水泥配套项目 | 253,654,853 | - | 253,654,853 | 66,645,129 | - | 66,645,129 | ||||||||||||
| 华新骨料系列项目 | 168,685,149 | - | 168,685,149 | 273,695,791 | - | 273,695,791 | ||||||||||||
| 华新包装系列项目 | 112,696,862 | - | 112,696,862 | 185,514,315 | - | 185,514,315 | ||||||||||||
| 马文尼熟料二期项目 | 102,756,141 | - | 102,756,141 | - | - | - | ||||||||||||
| 华新产业园系列项目 | 54,936,600 | - | 54,936,600 | 257,438,184 | - | 257,438,184 | ||||||||||||
| 尼泊尔水泥熟料生产线 | 32,707,076 | - | 32,707,076 | 938,758,357 | - | 938,758,357 | ||||||||||||
| 其他 | 1,924,674,311 | 10,269,530 | 1,914,404,781 | 1,181,931,313 | 9,372,365 | 1,172,558,948 | ||||||||||||
| 合计 | 6,467,675,832 | 10,269,530 | 6,457,406,302 | 4,114,386,057 | 9,372,365 | 4,105,013,692 | ||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 其他减少 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算 | |||||||||||||||||
| 固定资产 | 比例（%） | |||||||||||||||||||||||
| 华新黄石绿色建材亿吨机制砂项目 | 9,957,000,000 | 442,275,269 | 1,891,325,851 | - | - | 2,333,601,120 | 自有资金+银行借款 | 87 | ||||||||||||||||
| 武穴工业园年产3000万吨机制砂石项目 | 974,452,400 | 10,494,852 | 439,600,507 | - | - | 450,095,359 | 自有资金 | 46 | ||||||||||||||||
| 富池码头项目 | 539,140,000 | 201,924,785 | 237,050,422 | - | - | 438,975,207 | 自有资金 | 81 | ||||||||||||||||
| 华新一体化系列项目 | 1,500,341,300 | 331,401,489 | 180,168,017 | (189,949,902 | ) | (692,028 | ) | 320,927,576 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 华新环境工程系列项目 | 826,811,342 | 224,306,573 | 141,018,745 | (80,824,023 | ) | (10,535,717 | ) | 273,965,578 | 自有资金+银行借款 | 不适用 | ||||||||||||||
| 黄石水泥配套项目 | 2,208,039,800 | 66,645,129 | 259,260,359 | (72,250,635 | ) | - | 253,654,853 | 自有资金 | 100 | |||||||||||||||
| 华新骨料系列项目 | 4,388,719,238 | 273,695,791 | 312,298,334 | (220,758,100 | ) | (196,550,876 | ) | 168,685,149 | 自有资金+银行借款 | 不适用 | ||||||||||||||
| 华新包装系列项目 | 384,347,000 | 185,514,315 | 37,330,827 | (110,148,280 | ) | - | 112,696,862 | 自有资金 | 不适用 | |||||||||||||||
| 马文尼熟料二期项目 | 673,484,160 | - | 110,105,596 | (7,349,455 | ) | - | 102,756,141 | 自有资金 | 16 | |||||||||||||||
| 华新产业园系列项目 | 562,572,500 | 257,438,184 | 13,636,386 | (142,001,970 | ) | (74,136,000 | ) | 54,936,600 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 尼泊尔水泥熟料生产线 | 967,073,697 | 938,758,357 | 28,315,340 | (891,028,330 | ) | (43,338,291 | ) | 32,707,076 | 自有资金+银行借款 | 100 | ||||||||||||||
| 其他 | 不适用 | 1,172,558,948 | 1,874,265,358 | (930,596,034 | ) | (201,823,491 | ) | 1,914,404,781 | 自有资金+银行借款 | 不适用 | ||||||||||||||
| 4,105,013,692 | 5,524,375,742 | (2,644,906,729 | ) | (527,076,403 | ) | 6,457,406,302 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：
| 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 其他减少 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算 | |||||||||||||||||
| 固定资产 | 比例（%） | |||||||||||||||||||||||
| 尼泊尔水泥熟料生产线 | 953,353,800 | 562,494,489 | 376,263,868 | - | - | 938,758,357 | 自有资金+银行借款 | 98 | ||||||||||||||||
| 华新黄石绿色建材亿吨机制砂项目 | 9,957,000,000 | - | 442,941,747 | (666,478 | ) | - | 442,275,269 | 自有资金+银行借款 | 4 | |||||||||||||||
| 华新一体化系列项目 | 1,531,673,300 | 144,239,265 | 797,185,603 | (603,900,482 | ) | (6,122,897 | ) | 331,401,489 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 华新骨料系列项目 | 2,671,352,800 | 308,210,988 | 681,686,253 | (526,859,248 | ) | (189,342,202 | ) | 273,695,791 | 自有资金+银行借款 | 不适用 | ||||||||||||||
| 华新产业园系列项目 | 537,292,200 | 327,767,990 | 178,516,170 | (248,845,976 | ) | - | 257,438,184 | 自有资金 | 不适用 | |||||||||||||||
| 华新环境工程系列项目 | 1,530,196,542 | 308,876,320 | 294,395,356 | (345,606,246 | ) | (33,358,857 | ) | 224,306,573 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 富池码头项目 | 404,497,350 | - | 201,924,785 | - | - | 201,924,785 | 自有资金 | 50 | ||||||||||||||||
| 华新包装系列项目 | 404,034,700 | 83,433,469 | 125,870,249 | (23,355,928 | ) | (433,475 | ) | 185,514,315 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 黄石水泥生产线及配套项目 | 2,208,039,800 | 5,062,312 | 286,889,159 | (121,794,652 | ) | (103,511,690 | ) | 66,645,129 | 自有资金 | 90 | ||||||||||||||
| 华新立磨改造项目 | 309,373,940 | 118,677,090 | 15,297,946 | (41,342,769 | ) | (27,618,489 | ) | 65,013,778 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 华新混凝土系列项目 | 323,142,567 | 5,992,597 | 174,580,456 | (166,451,958 | ) | (1,201,877 | ) | 12,919,218 | 自有资金 | 不适用 | ||||||||||||||
| 马文尼1#生产线改造 | 244,314,000 | 12,187,915 | 213,873,456 | (215,254,621 | ) | (765,801 | ) | 10,040,949 | 自有资金 | 93 | ||||||||||||||
| 华新(丽江)1000T/D石灰生产线 | 155,011,387 | 112,088,905 | 51,811,323 | (152,293,744 | ) | (10,449,033 | ) | 1,157,451 | 自有资金 | 100 | ||||||||||||||
| 其他 | 不适用 | 978,858,874 | 1,088,047,496 | (801,308,913 | ) | (171,675,053 | ) | 1,093,922,404 | 自有资金+银行借款 | 不适用 | ||||||||||||||
| 2,967,890,214 | 4,929,283,867 | (3,247,681,015 | ) | (544,479,374 | ) | 4,105,013,692 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2022年12月31日
| 工程进度 | 利息资本化 | 其中：本年 | 本年利息 | |||||||||
| 累计金额 | 利息资本化 | 资本化率 | ||||||||||
| 华新黄石绿色建材亿吨机制砂项目 | 87 | 71,459,782 | 65,379,651 | 3.06 | ||||||||
| 华新环境工程系列项目 | 不适用 | 483,889 | 483,889 | 3.95 | ||||||||
| 华新骨料系列项目 | 不适用 | 10,850,319 | 3,700,389 | 3.99 | ||||||||
| 82,793,990 | 69,563,929 |
2021年12月31日
| 工程进度 | 利息资本化 | 其中：本年 | 本年利息 | |||||||||
| 累计金额 | 利息资本化 | 资本化率 | ||||||||||
| 尼泊尔水泥熟料生产线 | 98 | 20,196,596 | 17,387,107 | 4.30 | ||||||||
| 华新黄石绿色建材亿吨机 制砂项目 | 4 | 6,080,131 | 6,080,131 | 3.70 | ||||||||
| 华新骨料系列项目 | 不适用 | 10,968,986 | 6,037,049 | 3.40 | ||||||||
| 其他 | 不适用 | 11,537,902 | - | - | ||||||||
| 48,783,615 | 29,504,287 |
在建工程减值准备：
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 计提原因 | |||||||||||
| 华新环境工程房县项目 | 1,520,583 | - | - | 1,520,583 | 搬迁工作无法开展导致停工 | ||||||||||
| 华新环境工程娄底项目 | 5,473,353 | - | - | 5,473,353 | 因前期规划失效导致停工 | ||||||||||
| 恩平采矿权项目 | 1,892,993 | - | - | 1,892,993 | 采矿安全生产许可失效停工 | ||||||||||
| 秭归和尚堡矿权 | 485,436 | - | - | 485,436 | 因前期规划失效导致停工 | ||||||||||
| 海南鑫鸿达项目 | - | 897,165 | - | 897,165 | 业绩未达预期 | ||||||||||
| 9,372,365 | 897,165 | - | 10,269,530 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 在建工程（续）
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 计提原因 | |||||||||||
| 华新环境工程房县项目 | 1,520,583 | - | - | 1,520,583 | 搬迁工作无法开展导致停工 | ||||||||||
| 华新环境工程娄底项目 | 5,473,353 | - | - | 5,473,353 | 因前期规划失效导致停工 | ||||||||||
| 恩平采矿权项目 | 1,892,993 | - | - | 1,892,993 | 采矿安全生产许可失效停工 | ||||||||||
| 秭归和尚堡矿权 | 485,436 | - | - | 485,436 | 因前期规划失效导致停工 | ||||||||||
| 9,372,365 | - | - | 9,372,365 |
工程物资
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 专用设备 | 118,059,329 | - | 118,059,329 | 94,127,350 | - | 94,127,350 | ||||||||||||
| 118,059,329 | - | 118,059,329 | 94,127,350 | - | 94,127,350 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 使用权资产
2022年12月31日
| 土地及矿山 使用权 | 建筑物及 相关设施 | 机器设备 | 汽车 及运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 125,116,788 | 106,996,215 | 75,671,463 | 231,522 | 308,015,988 | ||||||||||
| 增加 | 242,445,844 | 267,910,469 | 296,972,679 | 125,261 | 807,454,253 | ||||||||||
| 年末余额 | 367,562,632 | 374,906,684 | 372,644,142 | 356,783 | 1,115,470,241 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 17,610,936 | 14,946,789 | 2,143,673 | 123,328 | 34,824,726 | ||||||||||
| 计提 | 39,222,904 | 31,507,954 | 30,578,888 | 24,699 | 101,334,445 | ||||||||||
| 年末余额 | 56,833,840 | 46,454,743 | 32,722,561 | 148,027 | 136,159,171 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 310,728,792 | 328,451,941 | 339,921,581 | 208,756 | 979,311,070 | ||||||||||
| 年初 | 107,505,852 | 92,049,426 | 73,527,790 | 108,194 | 273,191,262 |
2021年12月31日
| 土地及矿山 使用权 | 建筑物及 相关设施 | 机器设备 | 汽车 及运输设备 | 合计 | |||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 78,272,699 | 80,855,915 | 6,704,145 | - | 165,832,759 | ||||||||||
| 增加 | 46,844,089 | 26,140,300 | 68,967,318 | 231,522 | 142,183,229 | ||||||||||
| 年末余额 | 125,116,788 | 106,996,215 | 75,671,463 | 231,522 | 308,015,988 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 计提 | 17,610,936 | 14,946,789 | 2,143,673 | 123,328 | 34,824,726 | ||||||||||
| 年末余额 | 17,610,936 | 14,946,789 | 2,143,673 | 123,328 | 34,824,726 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末 | 107,505,852 | 92,049,426 | 73,527,790 | 108,194 | 273,191,262 | ||||||||||
| 年初 | 78,272,699 | 80,855,915 | 6,704,145 | - | 165,832,759 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产
2022年12月31日
| 土地使用权 | 矿山开采权 | 复垦费 | 特许经营权 | 电脑软件 及其他 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 3,234,870,985 | 4,690,994,523 | 440,017,995 | 168,200,597 | 290,143,622 | 8,824,227,722 | ||||||||||||
| 购置 | 144,633,449 | 7,673,005,831 | 125,385,608 | - | 3,914,702 | 7,946,939,590 | ||||||||||||
| 在建工程转入 | 84,741,567 | 312,732,866 | - | - | 17,152,166 | 414,626,599 | ||||||||||||
| 非同一控制下企业合并 | 35,017,328 | - | - | - | - | 35,017,328 | ||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | (21,675,766 | ) | (21,675,766 | ) | ||||||||||
| 外币报表折算差异 | 1,153,997 | 17,314,107 | 23,190 | - | 5,099,668 | 23,590,962 | ||||||||||||
| 年末余额 | 3,500,417,326 | 12,694,047,327 | 565,426,793 | 168,200,597 | 294,634,392 | 17,222,726,435 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 533,900,252 | 520,022,949 | 101,435,289 | 48,867,111 | 218,512,707 | 1,422,738,308 | ||||||||||||
| 计提 | 80,083,979 | 416,511,394 | 48,032,326 | 14,910,953 | 26,273,410 | 585,812,062 | ||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | (21,497,920 | ) | (21,497,920 | ) | ||||||||||
| 外币报表折算差异 | (135,316 | ) | 893,514 | - | - | 2,921,529 | 3,679,727 | |||||||||||
| 年末余额 | 613,848,915 | 937,427,857 | 149,467,615 | 63,778,064 | 226,209,726 | 1,990,732,177 | ||||||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | - | 23,524,969 | - | - | - | 23,524,969 | ||||||||||||
| 计提 | 6,102,538 | - | - | - | 19,615,238 | 25,717,776 | ||||||||||||
| 年末余额 | 6,102,538 | 23,524,969 | - | - | 19,615,238 | 49,242,745 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 2,880,465,873 | 11,733,094,501 | 415,959,178 | 104,422,533 | 48,809,428 | 15,182,751,513 | ||||||||||||
| 年初 | 2,700,970,733 | 4,147,446,605 | 338,582,706 | 119,333,486 | 71,630,915 | 7,377,964,445 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
2021年12月31日
| 土地使用权 | 矿山开采权 | 复垦费 | 特许经营权 | 电脑软件 及其他 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 2,767,588,560 | 1,922,911,508 | 314,133,148 | 168,200,597 | 215,056,226 | 5,387,890,039 | ||||||||||||
| 购置 | 256,614,645 | 2,355,106,612 | 125,887,799 | - | 821,039 | 2,738,430,095 | ||||||||||||
| 在建工程转入 | 5,465,435 | 102,036,838 | - | - | 8,191,714 | 115,693,987 | ||||||||||||
| 非同一控制下企业合并 | 210,414,357 | 322,695,450 | - | - | 69,165,332 | 602,275,139 | ||||||||||||
| 处置子公司 | (235,771 | ) | - | - | - | (125,191 | ) | (360,962 | ) | |||||||||
| 处置 | (4,883,667 | ) | - | - | - | (1,629,450 | ) | (6,513,117 | ) | |||||||||
| 外币报表折算差异 | (92,574 | ) | (11,755,885 | ) | (2,952 | ) | - | (1,336,048 | ) | (13,187,459 | ) | |||||||
| 年末余额 | 3,234,870,985 | 4,690,994,523 | 440,017,995 | 168,200,597 | 290,143,622 | 8,824,227,722 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 466,407,889 | 310,936,427 | 84,075,882 | 34,234,743 | 201,701,948 | 1,097,356,889 | ||||||||||||
| 计提 | 68,550,340 | 209,144,471 | 17,359,407 | 14,632,368 | 18,568,166 | 328,254,752 | ||||||||||||
| 处置子公司 | (72,309 | ) | - | - | - | (125,191 | ) | (197,500 | ) | |||||||||
| 处置 | (976,754 | ) | - | - | - | (1,497,861 | ) | (2,474,615 | ) | |||||||||
| 外币报表折算差异 | (8,914 | ) | (57,949 | ) | - | - | (134,355 | ) | (201,218 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 533,900,252 | 520,022,949 | 101,435,289 | 48,867,111 | 218,512,707 | 1,422,738,308 | ||||||||||||
| 减值准备 | ||||||||||||||||||
| 年初及年末余额 | - | 23,524,969 | - | - | - | 23,524,969 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 2,700,970,733 | 4,147,446,605 | 338,582,706 | 119,333,486 | 71,630,915 | 7,377,964,445 | ||||||||||||
| 年初 | 2,301,180,671 | 1,588,450,112 | 230,057,266 | 133,965,854 | 13,354,278 | 4,267,008,181 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 华新水泥（大冶）有限公司 | 189,057,605 | 189,057,605 | ||||
| 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 125,767,908 | 125,767,908 | ||||
| 华新金龙水泥（郧县）有限公司 | 101,685,698 | 101,685,698 | ||||
| CHILANGA Cement PLC | 87,794,908 | 87,794,908 | ||||
| 海南鑫鸿达建材有限公司 | 79,313,263 | 79,313,263 | ||||
| 实德金鹰水泥（香港）有限公司及其子公司 | 69,557,768 | 69,557,768 | ||||
| 吉尔吉斯南方水泥 | 59,573,587 | 59,573,587 | ||||
| 华新水泥（鄂州）有限公司 | 21,492,135 | 21,492,135 | ||||
| 岳阳县永固混凝土有限公司 | 8,119,042 | - | ||||
| 海南华新荣辉混凝土有限公司 | 5,809,669 | - | ||||
| 748,171,583 | 734,242,872 | |||||
| 减：商誉减值准备 | 129,628,172 | 91,049,903 | ||||
| 618,543,411 | 643,192,969 |
商誉减值准备的变动如下：
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 实德金鹰水泥（香港）有限公司及其子公司 | 69,557,768 | - | - | 69,557,768 | ||||||||
| 华新水泥（鄂州）有限公司 | 21,492,135 | - | - | 21,492,135 | ||||||||
| 海南鑫鸿达建材有限公司（注） | - | 38,578,269 | - | 38,578,269 | ||||||||
| 91,049,903 | 38,578,269 | - | 129,628,172 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 实德金鹰水泥（香港）有限公司及其子公司 | 69,557,768 | - | - | 69,557,768 | ||||||||
| 华新水泥（鄂州）有限公司 | 21,492,135 | - | - | 21,492,135 | ||||||||
| 91,049,903 | - | - | 91,049,903 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉（续）
本集团于2022年6月收购岳阳县永固混凝土有限公司，形成商誉人民币8,119,042元，其计算过程参见附注六、1。
本集团于2022年4月收购海南华新荣辉混凝土有限公司，形成商誉人民币5,809,669元，其计算过程参见附注六、1。
企业合并取得的商誉已经分配至一组资产组（即在每次收购中购入的子公司）以进行减值测试，这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。
上述资产组的可收回金额的计量基础和主要假设方法如下：
可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对于本公司收购上市公司股权所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所持有的上市公司公开发行普通股于2022年12月31日的权益市值加以调整后厘定。
资产组预计未来现金流量是根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，采用的税前折现率范围为11%-19%（2021年：12%-18%），该等资产组于五年后的预计的现金流量按每年0%（2021年：0%）的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。
注：海南鑫鸿达建材有限公司资产组主要由长期资产组成，于2022年12月31日，该资产组账面价值为人民币146,748,975元（不含商誉）（2021年12月31日，人民币174,801,842元），该资产组被分摊的商誉账面金额为人民币79,313,263元，可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 长期待摊费用
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年合并增加 | 本年摊销 | 减值准备 | 年末余额 | |||||||||||||
| 矿山开发费 | 151,825,622 | 100,587,330 | - | (30,204,771 | ) | - | 222,208,181 | |||||||||||
| 居民搬迁费 | 379,876,305 | 201,226,585 | - | (37,082,080 | ) | - | 544,020,810 | |||||||||||
| 其他 | 50,370,741 | 13,519,139 | 519,297 | (12,526,529 | ) | (694,336 | ) | 51,188,312 | ||||||||||
| 582,072,668 | 315,333,054 | 519,297 | (79,813,380 | ) | (694,336 | ) | 817,417,303 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年合并增加 | 本年摊销 | 减值准备 | 年末余额 | |||||||||||||
| 矿山开发费 | 141,519,854 | 15,242,585 | 16,806,756 | (21,743,573 | ) | - | 151,825,622 | |||||||||||
| 居民搬迁费 | 159,377,296 | 241,157,507 | - | (20,658,498 | ) | - | 379,876,305 | |||||||||||
| 其他 | 62,863,624 | 13,045,734 | - | (25,538,617 | ) | - | 50,370,741 | |||||||||||
| 363,760,774 | 269,445,826 | 16,806,756 | (67,940,688 | ) | - | 582,072,668 |
19. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 资产减值准备 | 298,079,144 | 53,269,637 | 285,744,541 | 56,807,159 | ||||||||
| 收购业务之可辨认资产公允 价值与其税务成本之差异 | 619,381,463 | 183,907,098 | 674,478,253 | 198,170,844 | ||||||||
| 费用确认之暂时性差异 | 327,305,181 | 79,764,585 | 337,565,031 | 72,492,287 | ||||||||
| 内部交易未实现利润 | 270,407,424 | 67,601,856 | 241,873,428 | 60,468,357 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | 262,968,180 | 59,998,535 | 58,883,882 | 14,720,970 | ||||||||
| 员工福利准备 | 97,268,792 | 21,282,715 | 106,232,320 | 23,754,973 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 44,322,216 | 11,080,554 | - | - | ||||||||
| 其他 | 30,865,510 | 7,716,379 | 14,856,758 | 3,714,191 | ||||||||
| 1,950,597,910 | 484,621,359 | 1,719,634,213 | 430,128,781 | |||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 借款利息资本化 | 129,092,745 | 32,273,186 | 67,452,481 | 16,863,120 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 45,447,873 | 11,361,968 | 44,142,400 | 11,035,600 | ||||||||
| 其他非流动资产公允价值变动 | 21,205,538 | 5,301,385 | 22,481,535 | 5,620,384 | ||||||||
| 非同一控制下企业合并之资产评估增值 | 1,315,571,953 | 328,892,988 | 1,329,087,206 | 338,602,693 | ||||||||
| 固定资产折旧税会差异 | 1,125,940,448 | 260,008,875 | 841,082,137 | 200,064,065 | ||||||||
| 其他 | 250,360,656 | 45,922,402 | 153,553,771 | 20,273,943 | ||||||||
| 2,887,619,213 | 683,760,804 | 2,457,799,530 | 592,459,805 | |||||||||
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 97,191,959 | 387,429,400 | 19,594,463 | 410,534,318 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 97,191,959 | 586,568,845 | 19,594,463 | 572,865,342 | ||||||||
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 2,043,187,879 | 1,902,744,324 | ||||
| 可抵扣亏损 | 889,771,714 | 734,751,915 | ||||
| 2,932,959,593 | 2,637,496,239 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 2022年 | - | 92,749,520 | ||||
| 2023年 | 56,428,025 | 82,173,463 | ||||
| 2024年 | 90,288,507 | 102,730,946 | ||||
| 2025年 | 43,711,507 | 140,122,291 | ||||
| 2026年 | 90,335,363 | 297,033,457 | ||||
| 2027年 | 570,202,790 | - | ||||
| 2029年 | 8,364,466 | 8,523,591 | ||||
| 2030年 | 11,273,465 | 11,418,647 | ||||
| 2032年 | 19,167,591 | - | ||||
| 889,771,714 | 734,751,915 |
本集团存在可抵扣亏损的子公司均基于经批准的预算编制未来5年盈利预测，以对其在可抵扣亏损到期前能够产生的应纳税所得额进行评估，并根据评估结果对可抵扣亏损确认递延所得税资产。
20. 短期借款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 抵押借款（注1） | 31,000,000 | 13,000,000 | ||||
| 信用借款 | 114,258,701 | - | ||||
| 保证借款（注2） | 448,156,960 | 629,946,608 | ||||
| 593,415,661 | 642,946,608 |
注1： 于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团抵押借款对应的抵押物明细及价值见附注五、60。
注2： 于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。
于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.65%至3.85%（2021年12月31日：1.80%至
4.35%）。
于资产负债表日，本集团无逾期借款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应付票据
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 商业承兑汇票 | 68,794,307 | 54,778,080 | ||||
| 银行承兑汇票 | 660,433,480 | 616,215,002 | ||||
| 729,227,787 | 670,993,082 |
于2022年12月31日，无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。
22. 应付账款
应付账款不计息，并通常在30-360天内清偿。
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年以内（含1年） | 7,234,349,975 | 6,238,836,617 | ||||
| 1年至2年（含2年） | 631,936,804 | 503,909,807 | ||||
| 2年至3年（含3年） | 238,643,172 | 214,470,142 | ||||
| 3年以上 | 261,353,365 | 155,085,789 | ||||
| 8,366,283,316 | 7,112,302,355 |
应付账款账龄自收到供应商交付的商品或提供服务之日起计算。
于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重大应付账款（2021年12月31日：
无）。
23. 合同负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 预收货款 | 681,610,930 | 847,443,693 | ||||
| 681,610,930 | 847,443,693 |
于2022年12月31日，无重大的超过1年以上的合同负债(2021年12月31日：无)。
通常情况下，本集团收到客户提前支付的服务款及货款后，一般会在3个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付职工薪酬
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 279,930,965 | 2,149,573,761 | 2,314,811,986 | 114,692,740 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 6,775,843 | 262,490,735 | 265,258,204 | 4,008,374 | ||||||||
| 一年内到期的其他福利 | 122,385,197 | 12,380,605 | 122,385,197 | 12,380,605 | ||||||||
| 409,092,005 | 2,424,445,101 | 2,702,455,387 | 131,081,719 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 412,881,300 | 2,268,135,059 | 2,401,085,394 | 279,930,965 | ||||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | 11,692,136 | 264,394,729 | 269,311,022 | 6,775,843 | ||||||||
| 一年内到期的其他福利 | 105,304,485 | 132,769,322 | 115,688,610 | 122,385,197 | ||||||||
| 529,877,921 | 2,665,299,110 | 2,786,085,026 | 409,092,005 |
短期薪酬如下：
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 241,706,346 | 1,546,981,359 | 1,705,967,077 | 82,720,628 | ||||||||
| 职工福利费 | 7,354,011 | 232,432,501 | 239,432,294 | 354,218 | ||||||||
| 社会保险费 | 4,238,003 | 162,816,915 | 164,068,863 | 2,986,055 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 3,735,936 | 146,717,528 | 148,004,500 | 2,448,964 | ||||||||
| 工伤保险费 | 417,089 | 15,949,839 | 15,898,316 | 468,612 | ||||||||
| 生育保险费 | 84,978 | 149,548 | 166,047 | 68,479 | ||||||||
| 住房公积金 | 1,321,347 | 162,371,196 | 161,780,635 | 1,911,908 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 25,311,258 | 44,971,790 | 43,563,117 | 26,719,931 | ||||||||
| 279,930,965 | 2,149,573,761 | 2,314,811,986 | 114,692,740 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 386,054,058 | 1,631,346,315 | 1,775,694,027 | 241,706,346 | ||||||||
| 职工福利费 | 117,585 | 250,610,342 | 243,373,916 | 7,354,011 | ||||||||
| 社会保险费 | 3,813,663 | 175,827,328 | 175,402,988 | 4,238,003 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 3,329,030 | 158,308,691 | 157,901,785 | 3,735,936 | ||||||||
| 工伤保险费 | 428,842 | 15,807,989 | 15,819,742 | 417,089 | ||||||||
| 生育保险费 | 55,791 | 1,710,648 | 1,681,461 | 84,978 | ||||||||
| 住房公积金 | 1,303,664 | 161,366,879 | 161,349,196 | 1,321,347 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 21,592,330 | 48,984,195 | 45,265,267 | 25,311,258 | ||||||||
| 412,881,300 | 2,268,135,059 | 2,401,085,394 | 279,930,965 |
于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
设定提存计划如下：
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 6,397,076 | 252,408,861 | 255,303,929 | 3,502,008 | ||||||||
| 失业保险费 | 378,767 | 10,081,874 | 9,954,275 | 506,366 | ||||||||
| 6,775,843 | 262,490,735 | 265,258,204 | 4,008,374 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | 10,920,195 | 254,380,159 | 258,903,278 | 6,397,076 | ||||||||
| 失业保险费 | 771,941 | 10,014,570 | 10,407,744 | 378,767 | ||||||||
| 11,692,136 | 264,394,729 | 269,311,022 | 6,775,843 |
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按员工基本工资的12-19%、0.5-0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 应交税费
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 增值税 | 192,343,209 | 208,921,084 | ||||
| 企业所得税 | 240,537,438 | 561,530,002 | ||||
| 个人所得税 | 7,369,590 | 7,211,063 | ||||
| 资源税 | 40,688,021 | 27,475,802 | ||||
| 环境保护税 | 21,147,193 | 25,061,630 | ||||
| 其他 | 190,424,628 | 230,716,886 | ||||
| 692,510,079 | 1,060,916,467 |
26. 其他应付款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 应付利息 | ||||||
| 企业债券利息 | 36,436,171 | 21,730,154 | ||||
| 借款利息 | 3,642,862 | 13,088,944 | ||||
| 40,079,033 | 34,819,098 | |||||
| 应付股利 | ||||||
| 普通股股利 | 35,235,662 | 42,566,956 | ||||
| 少数股东 | ||||||
| - CHILANGA Cement PLC少数股东股利 | 14,013,841 | 15,587,558 | ||||
| 49,249,503 | 58,154,514 | |||||
| 其他应付款 | ||||||
| 保证金及押金 | 319,848,785 | 221,364,624 | ||||
| 少数股东借款及往来款 | 179,732,967 | 177,377,150 | ||||
| 应付股权收购款及往来款 | 139,785,187 | 156,569,856 | ||||
| 代收代付款 | 74,882,462 | 6,489,388 | ||||
| 政府借款 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||
| 其他 | 106,518,109 | 96,420,040 | ||||
| 825,767,510 | 663,221,058 | |||||
| 合计 | 915,096,046 | 756,194,670 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 其他应付款（续）
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
| 应付金额 | 未偿还原因 | |||||
| 少数股东之往来款 | 177,377,150 | 未约定偿还时间 | ||||
| 应付股权收购款及往来款 | 124,312,748 | 未达到支付条件 | ||||
| 301,689,898 |
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
| 应付金额 | 未偿还原因 | |||||
| 少数股东之往来款 | 157,377,150 | 未约定偿还时间 | ||||
| 应付股权收购款及往来款 | 113,985,242 | 未达到支付条件 | ||||
| 271,362,392 |
27. 一年内到期的非流动负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年内到期的长期借款 | 2,193,087,502 | 850,880,229 | ||||
| 1年内到期的长期应付款 | 2,084,119,248 | 329,070,334 | ||||
| 1年内到期的租赁负债 | 149,842,591 | 33,699,621 | ||||
| 4,427,049,341 | 1,213,650,184 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 长期借款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 保证借款（注1） | 6,995,926,978 | 4,304,806,827 | ||||
| 信用借款 | 2,224,500,000 | 1,220,000,001 | ||||
| 质押借款（注2） | 250,420,000 | 403,280,000 | ||||
| 抵押借款（注3） | 4,329,348 | 4,717,907 | ||||
| 减：一年内到期长期借款 | ||||||
| 保证借款 | 1,197,898,154 | 695,020,229 | ||||
| 信用借款 | 898,000,000 | 33,000,000 | ||||
| 质押借款 | 92,860,000 | 122,860,000 | ||||
| 抵押借款 | 4,329,348 | - | ||||
| 7,282,088,824 | 5,081,924,506 |
于2022年12月31日，上述借款的年利率为2.65%至7.15%（2021年12月31日：1.10%至
5.10%）。
注1：于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。
注2：于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团质押借款对应的质押物明细及价值见附注五、60。
注3：于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团抵押借款对应的抵押物明细及价值见附注五、60。
于资产负债表日，长期借款（含一年内到期部分）到期期限分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 2,193,087,502 | 850,880,229 | ||||
| 1-2年 | 2,421,597,318 | 1,899,342,560 | ||||
| 2-5年 | 4,206,408,619 | 3,074,885,639 | ||||
| 5年以上 | 654,082,887 | 107,696,307 | ||||
| 9,475,176,326 | 5,932,804,735 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应付债券
（1） 应付债券
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 2020年发行海外债券（注1） | 2,080,547,640 | 1,901,938,824 | ||||
| 2021年面向专业投资者公开发行债券 (第一期)（注2） | 1,298,627,200 | 1,297,795,200 | ||||
| 2022年发行公司债券（低碳转型挂钩债券）(第一期)（注3） | 898,168,591 | - | ||||
| 子公司优先股(注4) | 148,943,421 | 128,126,596 | ||||
| 4,426,286,852 | 3,327,860,620 |
注 1：经中国国家发展和改革委员会发改办外资备[2020]160号备案，本公司于 2020年 11 月 19 日在新加坡证券交易所发行了总额为美元 3 亿元的公司债券，票面利率
2.25%，按月单利计息，半年付息一次，期限为5 年。
注2：经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2628号文核准，本公司于2021 年8月25 日发行了总额不超过人民币13 亿元的公司债券，票面利率3.26%，按年单利计息，每年付息一次，期限为 3 年。
注 3：根据中国证券监督管理委员会证监许可【2628】号文件，本公司于2022年7月19日发行了人民币5亿元公司债券低碳转型挂钩债券品种一，期限为3年，票面利率前两年按固定利率2.99%计息，第三年票面利率根据低碳转型目标评估结果确定，其与企业预设关键业绩指标和低碳转型绩效目标完成度挂钩；于同日发行了人民币4亿元公司债券低碳转型挂钩债券品种二，期限为5年，票面利率前四年按固定利率3.39%计息，第五年票面利率根据低碳转型目标评估结果确定，其与企业预设关键业绩指标和低碳转型绩效目标完成度挂钩。
注 4：2021 年 8 月，本集团子公司华新香港(坦桑尼亚)投资有限公司与中非基金有限公司订立认购协议，据此本集团子公司以每股 1 美元的价格发行 1,925 万优先股，总现金对价为美元 1,925万元。2021 年8 月，该轮优先股完成发行及实缴。公司管理层将优先股在金融负债中核算并以公允价值计量。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应付债券（续）
（2） 应付债券的增减变动
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 汇兑损益 | 年末余额 | 应付利息余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020 年发行海外债券 | 100 | 2020年11月19日 | 5年 | 1,973,460,000 | 1,901,938,824 | - | 2,941,587 | - | 175,667,229 | 2,080,547,640 | 5,484,623 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年面向专业投资者公开发行债券(第一期) | 100 | 2021年8月25日 | 3年 | 1,300,000,000 | 1,297,795,200 | - | 832,000 | - | - | 1,298,627,200 | 14,833,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年发行公司债券（低碳转型挂钩债券） （第一期）品种一 | 100 | 2022年7月19日 | 3年 | 500,000,000 | - | 498,804,303 | 178,247 | - | - | 498,982,550 | 6,685,972 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年发行公司债券（低碳转型挂钩债券） （第一期）品种二 | 100 | 2022年7月19日 | 5年 | 400,000,000 | - | 399,043,443 | 142,598 | - | - | 399,186,041 | 6,064,333 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,173,460,000 | 3,199,734,024 | 897,847,746 | 4,094,432 | - | 175,667,229 | 4,277,343,431 | 33,067,928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
于2021年12月31日，应付债券余额列示如下：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 汇兑损益 | 年末余额 | 应付利息余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年发行之一期公司债券 | 100 | 2016年8月19日 | 5年 | 1,200,000,000 | 1,199,284,590 | - | 613,209 | 1,199,897,799 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020 年发行海外债券 | 100 | 2020年11月19日 | 5年 | 1,973,460,000 | 1,943,763,447 | - | 2,652,637 | - | (44,477,260 | 1,901,938,824 | 5,020,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年面向专业投资者公开发行债券(第一期) | 100 | 2021年8月25日 | 3年 | 1,300,000,000 | - | 1,297,504,000 | 291,200 | - | - | 1,297,795,200 | 14,833,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减一年内到期应付债券 | - | 1,199,284,590 | - | 613,209 | 1,199,897,799 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,473,460,000 | 1,943,763,447 | 1,297,504,000 | 2,943,837 | - | (44,477,260 | 3,199,734,024 | 19,853,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应付债券（续）
（3） 优先股的增减变动
于2022年12月31日，优先股余额列示如下：
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 汇兑损益 | 公允价值变动损益 | 期末 | 应付利息余额 | ||||||||||||||||
| 数量 | 账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||||||||||||||||
| 子公司优先股 | 19,250,000 | 128,126,596 | 11,336,325 | 9,480,500 | 19,250,000 | 148,943,421 | 3,368,243 | ||||||||||||||
| 19,250,000 | 128,126,596 | 11,336,325 | 9,480,500 | 19,250,000 | 148,943,421 | 3,368,243 | |||||||||||||||
于2021年12月31日，优先股余额列示如下：
| 发行在外的金融工具 | 本期增加 | 汇兑损益 | 公允价值变动损益 | 期末 | 应付利息余额 | ||||||||||||||||
| 数量 | 账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||||||||||||||||
| 子公司优先股 | 19,250,000 | 124,507,075 | (1,774,850 | ) | 5,394,371 | 19,250,000 | 128,126,596 | 1,876,290 | |||||||||||||
| 19,250,000 | 124,507,075 | (1,774,850 | ) | 5,394,371 | 19,250,000 | 128,126,596 | 1,876,290 | ||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应付债券（续）
（4） 一年以上应付债券到期日分析
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 1-2年 | 1,298,627,200 | - | ||||
| 2-5年 | 2,978,716,231 | 3,199,734,024 | ||||
| 5年以上 | 148,943,421 | 128,126,596 | ||||
| 合计 | 4,426,286,852 | 3,327,860,620 |
30. 租赁负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 租赁负债 | 909,748,345 | 257,279,739 | ||||
| 减：一年内到期的租赁负债 | 149,842,591 | 33,699,621 | ||||
| 759,905,754 | 223,580,118 |
31. 长期应付款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 长期应付款 | 2,837,076,467 | 463,257,160 |
长期应付款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 分期缴纳采矿权出让价款 | 4,921,195,715 | 769,068,821 | ||||
| 应付售后租回融资借款 | - | 23,258,673 | ||||
| 减：一年内到期的分期缴纳采矿权出让价款 | 2,084,119,248 | 305,811,661 | ||||
| 一年内到期的应付售后租回融资借款 | - | 23,258,673 | ||||
| 2,837,076,467 | 463,257,160 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 长期应付款（续）
长期应付款到期分析：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年以内（含一年） | 2,084,119,248 | 329,070,334 | ||||
| 1-2年（含2年） | 2,639,230,325 | 305,956,131 | ||||
| 2至5年（2年以上含5年） | 181,460,518 | 152,682,199 | ||||
| 5年以上 | 16,385,624 | 4,618,830 | ||||
| 4,921,195,715 | 792,327,494 |
32. 长期应付职工薪酬
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 设定受益计划净负债(注1) | 59,987,287 | 65,081,588 | ||||
| 长期激励(注2) | - | 111,762,003 | ||||
| 减：将于一年内支付的部分 | 12,380,605 | 122,385,197 | ||||
| 47,606,682 | 54,458,394 |
注1：本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工以及已经退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。
注2：于2016年12月2日，经第八届董事会第二十次会议审议通过的《华新水泥股份有限公司2017-2019年核心管理人员长期激励计划》，本公司基于2017年至2019年的绩效考核达成情况，授予核心管理人员特定数量的虚拟业绩股票，并于各个授予日起三年服务期届满后的结算日以现金方式支付与结算日股票价格等值之激励奖金。结算日本公司股票价格若超出授予日股票价格的200%，按授予日价格的200%计算；结算日本公司股票价格若低于授予日本公司股票价格的50%，按授予日价格的50%计算。截至2022年12月31日，该项以现金结算的股份支付已全部行权。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 预计负债
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 矿山复垦费（注1） | 345,951,659 | 136,958,305 | (41,649,338 | ) | 441,260,626 | |||||||
| 其他（注2） | 1,521,803 | - | (521,803 | ) | 1,000,000 | |||||||
| 347,473,462 | 136,958,305 | (42,171,141 | ) | 442,260,626 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 矿山复垦费（注1） | 230,271,485 | 150,989,950 | (35,309,776 | ) | 345,951,659 | |||||||
| 其他（注2） | 3,121,801 | - | (1,599,998 | ) | 1,521,803 | |||||||
| 233,393,286 | 150,989,950 | (36,909,774 | ) | 347,473,462 |
注1：本集团之下属水泥企业，按照以后年度需要发生的矿山恢复支出确认预计恢复成本。
注2：其他包括本集团下属企业的未决诉讼预计赔偿款等。
34. 递延收益
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 292,376,076 | 28,755,100 | (29,253,722 | ) | 291,877,454 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 301,399,766 | 21,895,200 | (30,918,890 | ) | 292,376,076 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 水泥窑线基础建设 | 239,633,939 | 21,090,000 | (19,242,132 | ) | 241,481,807 | 与资产相关 | |||||||||
| 节能环保技术改造 | 52,742,137 | 7,665,100 | (10,011,590 | ) | 50,395,647 | 与资产相关 | |||||||||
| 292,376,076 | 28,755,100 | (29,253,722 | ) | 291,877,454 |
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 水泥窑线基础建设 | 238,903,045 | 21,517,893 | (20,786,999 | ) | 239,633,939 | 与资产相关 | |||||||||
| 节能环保技术改造 | 62,496,721 | 377,307 | (10,131,891 | ) | 52,742,137 | 与资产相关 | |||||||||
| 301,399,766 | 21,895,200 | (30,918,890 | ) | 292,376,076 |
35. 其他非流动负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 预收货款 | 104,940,000 | 94,446,000 | ||||
| 104,940,000 | 94,446,000 |
36. 股本
2022年12月31日
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 无限售条件股份 | ||||||
| 人民币普通股 | 1,361,879,855 | 1,361,879,855 | ||||
| 境内上市的外资股 | - | 734,720,000 | ||||
| 境外上市的普通股 | 734,720,000 | - | ||||
| 2,096,599,855 | 2,096,599,855 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 股本（续）
2021年12月31日
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||
| 无限售条件股份 | ||||||
| 人民币普通股 | 1,361,879,855 | 1,361,879,855 | ||||
| 境内上市的外资股 | 734,720,000 | 734,720,000 | ||||
| 2,096,599,855 | 2,096,599,855 |
37. 资本公积
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 1,811,326,903 | 268,622 | 7,496,006 | 1,804,099,519 | ||||||||
| 股权激励 | 120,162,971 | - | 48,733,276 | 71,429,695 | ||||||||
| 原制度资本公积转入 | 45,377,303 | - | - | 45,377,303 | ||||||||
| 政府拆迁补偿 | 7,553,919 | - | - | 7,553,919 | ||||||||
| 政府资本性投入补助 | 42,818,800 | - | - | 42,818,800 | ||||||||
| 联营公司专项储备变动 | 3,911,852 | 698,089 | - | 4,609,941 | ||||||||
| 2,031,151,748 | 966,711 | 56,229,282 | 1,975,889,177 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 股本溢价 | 1,811,326,903 | - | - | 1,811,326,903 | ||||||||
| 股权激励 | 33,373,950 | 86,789,021 | - | 120,162,971 | ||||||||
| 原制度资本公积转入 | 45,377,303 | - | - | 45,377,303 | ||||||||
| 政府拆迁补偿 | 7,553,919 | - | - | 7,553,919 | ||||||||
| 政府资本性投入补助 | 42,818,800 | - | - | 42,818,800 | ||||||||
| 联营公司专项储备变动 | 3,087,177 | 824,675 | - | 3,911,852 | ||||||||
| 1,943,538,052 | 87,613,696 | - | 2,031,151,748 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 库存股
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 用于股权激励方案的 库存股 | 610,051,971 | - | - | 610,051,971 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 用于股权激励方案的 库存股 | 610,051,971 | - | - | 610,051,971 |
39. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年12月31日
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 30,331,199 | (32,262,556 | ) | (1,931,357 | ) | ||||
| 外币财务报表折算差额 | (335,681,331 | ) | 162,355,204 | (173,326,127 | ) | ||||
| (305,350,132 | ) | 130,092,648 | (175,257,484 | ) |
2021年12月31日
| 2021年1月1日 | 增减变动 | 2021年12月31日 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 13,762,146 | 16,569,053 | 30,331,199 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | (289,054,909 | ) | (46,626,422 | ) | (335,681,331 | ) | |||
| (275,292,763 | ) | (30,057,369 | ) | (305,350,132 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2022年12月31日
| 税前发生额 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (43,016,743 | ) | (10,754,187 | ) | (32,262,556 | ) | - | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | 271,709,227 | - | 162,355,204 | 109,354,023 | ||||||||
| 228,692,484 | (10,754,187 | ) | 130,092,648 | 109,354,023 |
2021年12月31日
| 税前发生额 | 减：所得税 | 归属于母公司股东 | 归属于少数股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 22,092,071 | 5,523,018 | 16,569,053 | - | ||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 外币报表折算差额 | (53,719,862 | ) | - | (46,626,422 | ) | (7,093,440 | ) | |||||
| (31,627,791 | ) | 5,523,018 | (30,057,369 | ) | (7,093,440 | ) |
40. 专项储备
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 安全生产费 | - | 205,683,364 | 168,038,513 | 37,644,851 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 安全生产费 | - | 154,522,455 | 154,522,455 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 盈余公积
2022年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 1,048,299,928 | - | - | 1,048,299,928 | ||||||||
| 任意盈余公积 | 63,580,329 | - | - | 63,580,329 | ||||||||
| 1,111,880,257 | - | - | 1,111,880,257 |
2021年12月31日
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 1,048,299,928 | - | - | 1,048,299,928 | ||||||||
| 任意盈余公积 | 63,580,329 | - | - | 63,580,329 | ||||||||
| 1,111,880,257 | - | - | 1,111,880,257 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
本公司法定盈余公积累计额已经超过注册资本的50%，2022年未提取法定盈余公积（2021年：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 未分配利润
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 年初未分配利润 | 22,405,681,711 | 19,304,701,887 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,698,868,510 | 5,363,525,692 | ||||
| 减：应付普通股现金股利 | 2,094,949,878 | 2,262,545,868 | ||||
| 年末未分配利润 | 23,009,600,343 | 22,405,681,711 |
经2022年5月20日召开的本公司2021年年度股东大会审议通过，2021年度利润分配以2021年末公司总股本2,096,599,855股扣除1,649,977股（即分红派息股权登记日回购专户上已回购的股份数）后剩余的2,094,949,878股为基数，每股派发现金股利人民币
1.00元（含税）。
43. 营业收入及成本
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 30,168,692,817 | 22,332,075,543 | 32,237,328,449 | 21,297,150,550 | ||||||||
| 其他业务 | 301,689,546 | 149,826,064 | 226,754,930 | 95,343,915 | ||||||||
| 30,470,382,363 | 22,481,901,607 | 32,464,083,379 | 21,392,494,465 | |||||||||
营业收入列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 与客户之间的合同产生的收入 | 30,449,370,612 | 32,441,173,584 | ||||
| 租赁收入 | 21,011,751 | 22,909,795 | ||||
| 30,470,382,363 | 32,464,083,379 |
2022年和2021年，本集团无对单一客户的销售收入超过本集团收入10%的情形。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收入确认时间 | ||||||
| 在某一时点确认收入 | ||||||
| 销售商品 | 29,775,628,777 | 31,701,260,838 | ||||
| 在某一时段确认收入 | ||||||
| 提供服务 | 694,753,586 | 762,822,541 | ||||
| 30,470,382,363 | 32,464,083,379 | |||||
| 主要产品类型 | ||||||
| 水泥销售 | 18,829,682,529 | 24,067,650,740 | ||||
| 混凝土销售 | 5,132,828,829 | 3,175,398,379 | ||||
| 骨料销售 | 3,064,928,809 | 2,053,535,770 | ||||
| 熟料销售 | 1,758,355,585 | 1,606,353,621 | ||||
| 其他 | 1,684,586,611 | 1,561,144,869 | ||||
| 30,470,382,363 | 32,464,083,379 | |||||
| 主要经营地区 | ||||||
| 中国 | 26,279,374,714 | 29,881,187,845 | ||||
| 中国以外的亚洲地区 | 2,644,864,060 | 2,192,986,502 | ||||
| 非洲地区 | 1,546,143,589 | 389,909,032 | ||||
| 30,470,382,363 | 32,464,083,379 |
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 销售产品 | 740,633,501 | 734,948,709 | ||||
| 740,633,501 | 734,948,709 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 税金及附加
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 城市维护建设税 | 52,946,066 | 72,896,705 | ||||
| 教育费附加 | 44,063,716 | 61,234,963 | ||||
| 资源税 | 298,586,538 | 267,536,107 | ||||
| 房产税 | 46,869,207 | 39,325,230 | ||||
| 土地使用税 | 53,716,910 | 56,465,694 | ||||
| 环境保护税 | 58,010,769 | 79,400,054 | ||||
| 其他 | 31,598,785 | 27,751,541 | ||||
| 585,791,991 | 604,610,294 |
45. 销售费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 物料消耗 | 488,188,396 | 509,729,119 | ||||
| 员工成本 | 417,878,024 | 409,717,779 | ||||
| 折旧及摊销费 | 101,878,562 | 92,760,671 | ||||
| 电费 | 90,893,770 | 82,289,636 | ||||
| 修理费 | 30,648,978 | 38,635,328 | ||||
| 销售经费 | 142,583,835 | 128,829,985 | ||||
| 其他 | 99,749,400 | 69,246,452 | ||||
| 1,371,820,965 | 1,331,208,970 |
46. 管理费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 职工薪酬及劳务费 | 848,373,286 | 933,190,352 | ||||
| 折旧及摊销费 | 203,270,529 | 198,841,666 | ||||
| 中介机构服务费 | 91,382,948 | 79,888,235 | ||||
| 日常办公支出 | 206,652,399 | 195,528,654 | ||||
| 环保及绿化费 | 50,902,306 | 51,642,450 | ||||
| 财产保险费 | 15,922,586 | 14,883,522 | ||||
| 租赁费 | 2,210,727 | 208,434 | ||||
| 其他 | 163,824,679 | 160,514,294 | ||||
| 1,582,539,460 | 1,634,697,607 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 财务费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 利息支出 | 446,819,553 | 302,139,663 | ||||
| 租赁负债的利息费用 | 29,299,022 | 6,115,643 | ||||
| 减：利息收入 | 84,844,797 | 155,781,766 | ||||
| 减：利息资本化金额 | 69,563,929 | 29,504,287 | ||||
| 汇兑损益 | 126,424,800 | 8,633,862 | ||||
| 其他 | 10,353,522 | 38,656,493 | ||||
| 458,488,171 | 170,259,608 |
2022年借款费用资本化金额已计入在建工程人民币69,563,929元（2021年12月31日：
人民币29,504,287元）。
48. 其他收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 资源综合利用税收返还 | 75,651,346 | 109,462,051 | ||||
| 递延收益摊销 | 29,253,722 | 30,918,890 | ||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 112,412,576 | 67,132,883 | ||||
| 217,317,644 | 207,513,824 |
本期计非经常性损益的其他收益金额为人民币141,666,298元，包括以上递延收益摊销和与日常活动相关的政府补助金额。
49. 投资收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (15,582,356 | ) | 10,506,995 | |||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 2,499,785 | ||||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 29,529,951 | 12,069,964 | ||||
| 其他非流动金融资产持有期间取得的股利 收入 | 1,375,553 | 1,472,536 | ||||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 900,000 | 900,000 | ||||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 917,726 | - | ||||
| 17,140,874 | 27,449,280 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 公允价值变动收益/ (损失)
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 交易性金融资产 | 29,747,215 | 7,382,570 | ||||
| 其他非流动金融资产 | (1,275,995 | ) | (6,483,994 | ) | ||
| 应付债券 | (9,480,500 | ) | (5,394,371 | ) | ||
| 18,990,720 | (4,495,795 | ) |
51. 信用减值损失
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应收账款坏账损失 | 16,595,831 | 24,883,046 | ||||
| 其他应收款坏账损失 | 4,959,866 | 2,778,396 | ||||
| 21,555,697 | 27,661,442 |
52. 资产减值损失
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 商誉减值损失 | 38,578,269 | - | ||||
| 固定资产减值损失 | 31,871,544 | 27,064,663 | ||||
| 无形资产减值损失 | 25,717,776 | - | ||||
| 存货跌价损失 | 16,079,506 | 8,036,195 | ||||
| 在建工程减值损失 | 897,165 | - | ||||
| 长期待摊费用减值损失 | 694,336 | - | ||||
| 113,838,596 | 35,100,858 |
53. 资产处置(损失)/收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 固定资产处置(损失)/收益 | (6,806,205 | ) | 15,305,229 | |||
| 无形资产处置(损失)/收益 | (355,586 | ) | 1,938,956 | |||
| (7,161,791 | ) | 17,244,185 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
54. 营业外收入
| 2022年 | 2021年 | 计入2022年 非经常性损益 | |||||||
| 与日常活动无关的政府补助 | 3,757,954 | 49,894 | 3,757,954 | ||||||
| 固定资产报废利得 | 3,898,065 | 885,430 | 3,898,065 | ||||||
| 负商誉 | - | 10,392,602 | - | ||||||
| 其他 | 33,042,648 | 11,855,042 | 33,042,648 | ||||||
| 40,698,667 | 23,182,968 | 40,698,667 |
55. 营业外支出
| 2022年 | 2021年 | 计入2022年 非经常性损益 | |||||||
| 固定资产报废损失 | 5,852,195 | 41,631,098 | 5,852,195 | ||||||
| 对外捐赠 | 24,607,769 | 18,026,701 | 24,607,769 | ||||||
| 赔偿损失 | 373,357 | 3,613,150 | 373,357 | ||||||
| 其他 | 44,350,290 | 31,276,345 | 44,350,290 | ||||||
| 75,183,611 | 94,547,294 | 75,183,611 |
56. 所得税费用
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 当期所得税费用 | 905,849,286 | 1,522,117,310 | ||||
| 递延所得税费用 | 58,681,437 | 45,941,517 | ||||
| 964,530,723 | 1,568,058,827 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 利润总额 | 3,988,085,596 | 7,372,995,844 | ||||
| 按25%税率计算的所得税费用 | 997,021,399 | 1,843,248,961 | ||||
| 某些子公司适用不同税率的影响 | (161,780,637 | ) | (247,703,732 | ) | ||
| 无须纳税的收益 | (2,351,173 | ) | (8,610,524 | ) | ||
| 不可抵扣的费用 | 33,531,186 | 38,868,707 | ||||
| 研发费用加计扣除的影响 | (12,338,653 | ) | (14,574,946 | ) | ||
| 利用以前年度可抵扣亏损及暂时性差异 | (48,468,160 | ) | (104,760,492 | ) | ||
| 未确认的可抵扣暂时性差异 和可抵扣亏损的影响 | 136,768,254 | 76,065,156 | ||||
| 其他 | 22,148,507 | (14,474,303 | ) | |||
| 按本集团实际税率计算的所得税费用 | 964,530,723 | 1,568,058,827 |
57. 每股收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 1.30 | 2.58 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 1.28 | 2.58 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整稀释性潜在普通股的影响后确定。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
57. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 2,698,868,510 | 5,363,525,692 | ||||
| 减：预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 | 1,874,965 | 16,587,352 | ||||
| 2,696,993,545 | 5,346,938,340 | |||||
| 加：预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 | 1,874,965 | 16,587,352 | ||||
| 减：子公司优先股的稀释影响 | 46,923,087 | 778,290 | ||||
| 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 2,651,945,423 | 5,362,747,402 | ||||
| 归属于： | ||||||
| 持续经营 | 2,651,945,423 | 5,362,747,402 |
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 股份 | ||||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,073,910,517 | 2,073,910,517 | ||||
| 稀释效应——普通股的加权平均数 | ||||||
| 限制性股票 | 2,389,465 | 1,845,030 | ||||
| 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,076,299,982 | 2,075,755,547 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 政府补助 | 144,925,630 | 89,077,977 | ||||
| 收到保证金、备用金 | 98,484,161 | 117,954,442 | ||||
| 利息收入 | 84,844,797 | 155,781,766 | ||||
| 其他 | 38,217,344 | 1,931,016 | ||||
| 366,471,932 | 364,745,201 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 销售费用及管理费用等 | 846,279,918 | 720,824,655 | ||||
| 备用金、保证金、押金 | 49,284,541 | 81,163,871 | ||||
| 其他 | 130,871,365 | 174,770,380 | ||||
| 1,026,435,824 | 976,758,906 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 购买日被收购公司持有的现金及现金 等价物 | 111,634,822 | - | ||||
| 收到股权保证金退款 | - | 5,602,256 | ||||
| 111,634,822 | 5,602,256 | |||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 支付股权相关款项 | 208,800,000 | - | ||||
| 提供借款 | 170,439,950 | - | ||||
| 支付采矿权竞拍保证金 | 100,003,372 | - | ||||
| 479,243,322 | - | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 收到售后融资租赁款及保证金 | 15,000,000 | - | ||||
| 出售少数股东股权款 | 5,024,115 | - | ||||
| 收到优先股资金 | - | 124,507,075 | ||||
| 20,024,115 | 124,507,075 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
58. 现金流量表项目注释（续）
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 支付售后租回本金及保证金 | 23,258,673 | 68,973,653 | ||||
| 支付租赁款 | 190,532,519 | 30,289,234 | ||||
| 支付购买少数股东股权款 | 59,079,325 | - | ||||
| 272,870,517 | 99,262,887 |
59. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 净利润 | 3,023,554,873 | 5,804,937,017 | ||||
| 加：资产减值准备 | 113,838,596 | 35,100,858 | ||||
| 信用减值损失 | 21,555,697 | 27,661,442 | ||||
| 固定资产折旧 | 1,879,662,708 | 1,783,884,387 | ||||
| 使用权资产折旧 | 101,334,445 | 34,824,726 | ||||
| 无形资产摊销 | 585,812,062 | 328,254,752 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 79,813,380 | 67,940,688 | ||||
| 递延收益摊销 | (29,253,722 | ) | (30,918,890 | ) | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益/(损失) | 7,161,791 | (17,244,185 | ) | |||
| 固定资产报废损失 | 1,954,130 | 40,745,668 | ||||
| 公允价值变动(收益)/损失 | (18,990,720 | ) | 4,495,795 | |||
| 财务费用 | 412,195,047 | 278,751,019 | ||||
| 投资损失 | (17,140,874 | ) | (27,449,280 | ) | ||
| 递延所得税资产（增加）/减少 | (40,336,682 | ) | 35,507,341 | |||
| 递延所得税负债增加 | 86,176,921 | 10,434,176 | ||||
| 存货的减少/（增加） | 136,007,261 | (1,085,937,588 | ) | |||
| 经营性应收项目的减少 | (1,920,700,440 | ) | (802,012,433 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 145,049,747 | 1,105,981,629 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,567,694,220 | 7,594,957,122 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 应收票据支付工程款 | 1,138,201,817 | 1,143,408,322 | ||||
| 开具应付票据支付工程款 | 75,471,752 | 54,778,080 | ||||
| 1,213,673,569 | 1,198,186,402 |
现金及现金等价物净变动：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 现金的年末余额 | 6,616,021,778 | 8,550,475,141 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 8,550,475,141 | 8,420,246,369 | ||||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (1,934,453,363 | ) | 130,228,772 |
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 | 83,600,000 | 1,021,912,610 | ||||
| 减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 136,632,121 | 103,536,258 | ||||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 7,762,371 | 10,000,000 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位(收到)/支付的现金净额 | (45,269,750 | ) | 928,376,352 | |||
| 其中：收到其他与投资活动有关的现金 | (111,634,822 | ) | - | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金金额 | 66,365,072 | 928,376,352 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表补充资料（续）
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息（续）
处置子公司及其他营业单位的信息
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 | - | 22,000 | ||||
| 减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | - | - | ||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 22,000 |
（3） 现金及现金等价物
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 现金 | 6,616,021,778 | 8,550,475,141 | ||||
| 其中：库存现金 | 1,100,172 | 604,954 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,549,623,633 | 8,549,870,187 | ||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 65,297,973 | - | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 6,616,021,778 | 8,550,475,141 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
60. 所有权或使用权受到限制的资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 货币资金 | 422,320,014 | 285,964,244 | 注1 | ||||||
| 应收票据 | 2,720,000 | 23,000,000 | |||||||
| 应收款项融资 | 26,413,178 | 236,214,382 | |||||||
| 固定资产 | 5,687,992 | 5,413,440 | 注2 | ||||||
| 无形资产 | 27,492,441 | 11,088,579 | 注3 | ||||||
| 484,633,625 | 561,680,645 |
注1： 使用受限制的货币资金，参见附注五、1。
注2： 于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币5,687,992元(2021年12月31
日：人民币5,413,440元)的房屋及建筑物作为抵押物取得短期借款，短期借款的情况参见附注五、20。
注3： 于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币4,846,864元（2021年12月31
日：人民币5,006,725元）的采矿权作为抵押物取得长期借款，长期借款的情况参见附注五、28；本集团以账面价值为人民币22,645,577元（2021年12月31日：人民币6,081,854元）的土地使用权作为抵押物取得短期借款，短期借款的情况参见附注五、20。
注4： 本集团部分子公司的股权被质押给银行以取得长期借款(附注五、28)，于
2022年12月31日，该等股权对应的账面净资产余额合计约人民币4,829,073,769元(2021年12月31日：约人民币5,080,267,607元)。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
61. 外币货币性项目
下表所列示的外币货币性项目指集团内各公司记账本位币以外的货币性项目。
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||||||||
| 货币资金 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 183,655,849 | 6.9646 | 1,279,089,528 | 230,081,444 | 6.3757 | 1,466,930,263 | ||||||||||||
| 人民币 | 3,342,772 | 1.0000 | 3,342,772 | 5,597,329 | 1.0000 | 5,597,329 | ||||||||||||
| 欧元 | 573,292 | 7.4229 | 4,255,486 | 2,165,226 | 7.2197 | 15,632,282 | ||||||||||||
| 港元 | 69,300 | 0.8933 | 61,906 | 63,678 | 0.8176 | 52,063 | ||||||||||||
| 南非兰特 | 6,043 | 0.4113 | 2,485 | 88,462 | 0.4007 | 35,447 | ||||||||||||
| 赞比亚克瓦查 | 3,787 | 0.3853 | 1,459 | - | - | - | ||||||||||||
| 肯尼亚先令 | 5,245 | 0.0564 | 296 | - | - | - | ||||||||||||
| 坦桑尼亚先令 | 69,300 | 0.0030 | 209 | - | - | - | ||||||||||||
| 瑞士法郎 | 11 | 7.2727 | 80 | 11 | 6.9776 | 77 | ||||||||||||
| 卢布 | 182 | 0.0934 | 17 | 182 | 0.0855 | 16 | ||||||||||||
| 新加坡元 | 2 | 5.0000 | 10 | 2 | 4.7179 | 9 | ||||||||||||
| 澳币 | - | - | - | 206 | 4.6220 | 952 | ||||||||||||
| 应收账款 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 1,152,388 | 6.9646 | 8,025,920 | 4,700,885 | 6.3757 | 29,971,432 | ||||||||||||
| 南非兰特 | - | - | - | 54,519 | 0.4007 | 21,846 | ||||||||||||
| 其他应收款 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 55,588 | 6.9646 | 387,146 | 93,327 | 6.3757 | 595,025 | ||||||||||||
| 哈萨克斯坦坚戈 | - | - | - | 314,716 | 0.0147 | 4,626 | ||||||||||||
| 卢布 | - | - | - | 26,154 | 0.0855 | 2,236 | ||||||||||||
| 应付账款 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 7,260,256 | 6.9646 | 50,564,777 | 8,410,073 | 6.3757 | 53,620,102 | ||||||||||||
| 欧元 | 585,191 | 7.4229 | 4,343,816 | 105,595 | 7.2197 | 762,364 | ||||||||||||
| 人民币 | 4,137,044 | 1.0000 | 4,137,044 | 779,663 | 1.0000 | 779,663 | ||||||||||||
| 南非兰特 | 1,303,136 | 0.4113 | 536,006 | 799,786 | 0.4007 | 32,474 | ||||||||||||
| 卢布 | - | - | - | 12,514,850 | 0.0855 | 1,070,020 | ||||||||||||
| 英镑 | - | - | - | 541 | 8.6064 | 4,656 | ||||||||||||
| 其他应付款 | ||||||||||||||||||
| 其中：人民币 | 3,472,531 | 1.0000 | 3,472,531 | |||||||||||||||
| 美元 | 134,454 | 6.9646 | 936,420 | 584,749 | 6.3757 | 3,728,184 | ||||||||||||
| 南非兰特 | - | - | - | 1,543 | 0.4007 | 618 | ||||||||||||
| 欧元 | - | - | - | 16,717 | 7.2197 | 120,692 | ||||||||||||
| 瑞士法郎 | - | - | - | 58,049 | 6.9776 | 405,043 | ||||||||||||
| 应付利息 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 608,845 | 6.9646 | 4,240,363 | 1,227,295 | 6.3757 | 7,824,865 | ||||||||||||
| 应付债券 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 19,250,000 | 6.9646 | 134,068,550 | 20,096,083 | 6.3757 | 128,126,596 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动 负债 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 38,580,000 | 6.9646 | 268,694,268 | 38,390,000 | 6.3757 | 244,763,123 | ||||||||||||
| 长期借款 | ||||||||||||||||||
| 其中：美元 | 122,940,000 | 6.9646 | 856,227,924 | 161,340,000 | 6.3757 | 1,028,655,438 | ||||||||||||
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
于2022年4月14日，本集团之子公司华新水泥(武穴)有限公司与湖北昊坤混凝土股份有限公司签订了《股权转让协议》，协议规定华新水泥(武穴)有限公司以现金人民币26,000,000元取得华新混凝土（黄梅）有限公司100%股权。截至2022年4月14日，上述协议规定的生效条件已经满足，华新水泥(武穴)有限公司已按协议支付大部分款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。华新水泥(武穴)有限公司于2022年4月14日开始拥有对华新混凝土（黄梅）有限公司的实质控制权，持有其100%的股权。
华新混凝土（黄梅）有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 华新混凝土（黄梅）有限公司 | 2022年4月14日 | 2022年4月14日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 10,098 | 10,098 | ||||
| 其他流动资产 | 1,196,703 | 1,196,703 | ||||
| 固定资产 | 23,574,877 | 23,574,877 | ||||
| 无形资产 | 4,318,420 | 4,318,420 | ||||
| 应付账款 | 3,090,000 | 3,090,000 | ||||
| 合同负债 | 10,098 | 10,098 | ||||
| 26,000,000 | 26,000,000 | |||||
| 购买产生的商誉 | - | |||||
| 26,000,000 | (注) |
注：该金额构成详见附注六、1(2)。
华新混凝土（黄梅）有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2022年4月14日至12月31日期间 | |||
| 营业收入 | 45,614,949 | ||
| 净利润 | 99,423 | ||
| 现金流量净额 | (10,098 | ) |
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
于2022年6月17日，本集团之子公司华新水泥(岳阳)有限公司与赵满祥、杨晓余签订了《股权转让协议》，协议规定华新水泥(岳阳)有限公司以现金人民币27,000,000元取得岳阳县永固混凝土有限公司100%股权。截至2022年9月13日，上述协议规定的生效条件已经满足，华新水泥(岳阳)有限公司已按协议支付大部分款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。华新水泥(岳阳)有限公司于2022年9月13日开始拥有对岳阳县永固混凝土有限公司的实质控制权，持有其100%的股权。
岳阳县永固混凝土有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 岳阳县永固混凝土有限公司 | 2022年9月13日 | 2022年9月13日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 1,967,604 | 1,967,604 | ||||
| 应收票据 | 2,800,000 | 2,800,000 | ||||
| 应收账款 | 2,450,000 | 2,450,000 | ||||
| 其他应收款 | 1,160 | 1,160 | ||||
| 其他流动资产 | 19,457 | 19,457 | ||||
| 固定资产 | 20,352,640 | 33,805,962 | ||||
| 无形资产 | 4,848,495 | 3,696,543 | ||||
| 递延所得税资产 | 3,075,342 | - | ||||
| 应付账款 | 2,847,128 | 2,847,128 | ||||
| 合同负债 | 1,216,538 | 1,216,538 | ||||
| 其他应付款 | 12,411,924 | 12,411,925 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 158,150 | 158,150 | ||||
| 18,880,958 | 28,106,985 | |||||
| 购买产生的商誉 | 8,119,042 | |||||
| 27,000,000 | (注) |
注：该金额构成详见附注六、1(2)。
六、 合并范围的变动（续）
2. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
岳阳县永固混凝土有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2022年9月13日至12月31日期间 | |||
| 营业收入 | 12,881,554 | ||
| 净利润 | (661,512 | ) | |
| 现金流量净额 | 6,709,791 |
于2022年4月6日，本集团之子公司华新（海南）投资有限公司与海南荣辉投资有限公司签订了《股权转让协议》，协议规定华新（海南）投资有限公司以现金人民币38,500,000元取得海南华新荣辉混凝土有限公司70%股权。截至2022年12月27日，上述协议规定的生效条件已经满足，华新（海南）投资有限公司已按协议支付大部分款项及完成相关股权转让手续和章程变更等。华新（海南）投资有限公司于2022年12月27日开始拥有对海南华新荣辉混凝土有限公司的实质控制权，持有其70%的股权，成为其控股股东。
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
海南华新荣辉混凝土有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 海南华新荣辉混凝土有限公司 | 2022年12月27日 | 2022年12月27日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 23,019,597 | 23,019,597 | ||||
| 应收票据 | 800,000 | 800,000 | ||||
| 应收账款 | 21,307,651 | 21,307,651 | ||||
| 其他应收款 | 9,038,166 | 9,038,166 | ||||
| 存货 | 7,758,996 | 7,758,996 | ||||
| 其他流动资产 | 643,754 | 643,754 | ||||
| 固定资产 | 49,001,384 | 29,810,548 | ||||
| 长期待摊费用 | 519,297 | 519,297 | ||||
| 应付账款 | 43,004,258 | 43,004,258 | ||||
| 应付职工薪酬 | 82,600 | 82,600 | ||||
| 其他应付款 | 17,503,805 | 17,503,806 | ||||
| 递延所得税负债 | 4,797,709 | - | ||||
| 46,700,473 | 32,307,345 | |||||
| 少数股东权益 | (14,010,142 | ) | (9,692,204 | ) | ||
| 32,690,331 | 22,615,141 | |||||
| 购买产生的商誉 | 5,809,669 | |||||
| 38,500,000 | (注) |
注：该金额构成详见附注六、1(2)。
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
海南华新荣辉混凝土有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2022年12月27日至12月31日期间 | |||
| 营业收入 | 4,215,007 | ||
| 净利润 | 745,423 | ||
| 现金流量净额 | 5,654,748 |
于2022年3月18日，本集团加强了对华新交投（赤壁）新型建材（以下简称“交投赤壁”）有限公司的控制和管理，经与交投赤壁的其他股东协商，经股东会审议通过，修改了公司章程，调整了实质性权利的表决权议事规则。在本集团持有交投赤壁51%股权比例不变的情况下，取得了对交投赤壁的实际控制权，并将其纳入合并范围。
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
华新交投(赤壁)新型建材有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 2022年3月18日 | 2022年3月18日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 111,634,822 | 111,634,822 | ||||
| 应收票据 | 1,717,000 | 1,717,000 | ||||
| 应收账款 | 1,640,263 | 1,640,263 | ||||
| 预付款项 | 3,344,781 | 3,344,781 | ||||
| 其他应收款 | 321,709 | 321,709 | ||||
| 存货 | 7,495,109 | 7,495,109 | ||||
| 固定资产 | 101,496,764 | 101,496,764 | ||||
| 在建工程 | 32,413,554 | 32,413,554 | ||||
| 无形资产 | 25,850,413 | 25,850,413 | ||||
| 应付账款 | 67,276,139 | 67,276,139 | ||||
| 合同负债 | 2,554,542 | 2,554,542 | ||||
| 应付职工薪酬 | 278,077 | 278,077 | ||||
| 应交税费 | 4,530,416 | 4,530,416 | ||||
| 其他应付款 | 74,222,688 | 74,222,688 | ||||
| 长期应付款 | 107,539 | 107,539 | ||||
| 136,945,014 | 136,945,014 | |||||
| 少数股东权益 | (67,103,057 | ) | (67,103,057 | ) | ||
| 69,841,957 | 69,841,957 | |||||
| 购买产生的商誉 | - | |||||
| 69,841,957 | (注) |
注：该金额构成详见附注六、1(2)。
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
（1） 被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）
华新交投(赤壁)新型建材有限公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
| 2022年3月18日至12月31日期间 | |||
| 营业收入 | 82,117,059 | ||
| 净利润 | 16,859,470 | ||
| 现金流量净额 | (103,937,020 | ) |
（2） 合并成本及商誉
| 合并成本 | 华新混凝土（黄梅）有限公司 | 岳阳县永固混凝土有限公司 | 海南华新荣辉混凝土有限公司 | 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | ||||||||
| —现金 | 23,100,000 | 23,000,000 | 37,500,000 | - | ||||||||
| —尚未支付的款项 | 2,900,000 | 4,000,000 | 1,000,000 | - | ||||||||
| —购买日之前持有的 股权于购买日的公允价值 | - | - | - | 69,841,957 | ||||||||
| 合并成本合计 | 26,000,000 | 27,000,000 | 38,500,000 | 69,841,957 | ||||||||
| 减：取得的可辨认净 资产公允价值份额 | 26,000,000 | 18,880,958 | 32,690,331 | 69,841,957 | ||||||||
| 商誉 | - | 8,119,042 | 5,809,669 | - |
六、 合并范围的变动（续）
2. 注销子公司
本集团于本年注销2家子公司，子公司信息如下：
| 注销前母公司持股比例 | 不再成为子公司原因 | ||||
| 九江容大节能环保建材有限公司 | 100% | 注销 | |||
| 华新南漳包装有限公司 | 100% | 注销 |
3. 新设立子公司
| 取得方式 | |||
| 华新物业管理黄石有限公司 | 设立 | ||
| 华新新型建材（黄石）有限公司 | 设立 | ||
| 华新绿色建材(武穴)有限公司 | 设立 | ||
| 华新磷石膏(武穴)有限公司 | 设立 | ||
| 镇江市华新京发混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 太仓市华新兴阳混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 南通华新盛源混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 南通华新春发混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 南通泰盛华新混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 华新环境工程(湖南)有限公司 | 设立 | ||
| 华新环境工程(广东)有限公司 | 设立 | ||
| 华新新型建材(武穴)有限公司 | 设立 | ||
| 华新新型建材(红河)有限公司 | 设立 | ||
| 常州市华新砼合混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 常州市华新砼力混凝土有限公司 | 设立 | ||
| 华新春锦建材(武穴)有限公司 | 设立 |
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
| 重要子公司名称 | 主要经营地/注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 持股比例(%) | |||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 华新水泥(黄石)有限公司 | 黄石 | 生产及销售建材产品 | 91,600 | 80 | 20 | ||||||||||
| 华新水泥(红河)有限公司 | 红河 | 生产及销售建材产品 | 50,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(阳新)有限公司 | 阳新 | 生产及销售建材产品 | 50,000 | 100 | - | ||||||||||
| 重庆华新地维水泥有限公司 | 重庆 | 生产及销售建材产品 | 45,268 | 97 | - | ||||||||||
| 华新水泥(富民)有限公司 | 富民 | 生产及销售建材产品 | 39,000 | - | 100 | ||||||||||
| 昆明崇德水泥有限公司 | 昆明 | 生产及销售建材产品 | 38,200 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(临沧)有限公司 | 临沧 | 生产及销售建材产品 | 36,090 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(株洲)有限公司 | 株洲 | 生产及销售建材产品 | 34,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(大冶)有限公司 | 大冶 | 生产及销售建材产品 | 32,700 | 70 | - | ||||||||||
| 华新水泥(云龙)有限公司 | 云龙 | 生产及销售建材产品 | 30,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(武穴)有限公司 | 武穴 | 生产及销售建材产品 | 30,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(恩平)有限公司 | 恩平 | 生产及销售建材产品 | 28,000 | 0.20 | 99.80 | ||||||||||
| 华新水泥(剑川)有限公司 | 剑川 | 生产及销售建材产品 | 27,000 | - | 100 | ||||||||||
| 重庆华新参天水泥有限公司 | 重庆 | 生产及销售建材产品 | 27,000 | 100 | - | ||||||||||
| 云南华新东骏水泥有限公司 | 昆明 | 生产及销售建材产品 | 26,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(长阳)有限公司 | 长阳 | 生产及销售建材产品 | 24,900 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(秭归)有限公司 | 秭归 | 生产及销售建材产品 | 24,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(渠县)有限公司 | 渠县 | 生产及销售建材产品 | 24,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新贵州顶效特种水泥有限公司 | 贵州 | 生产及销售建材产品 | 23,107 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(郴州)有限公司 | 郴州 | 生产及销售建材产品 | 22,000 | 100 | - | ||||||||||
| 重庆华新盐井水泥有限公司 | 重庆 | 生产及销售建材产品 | 21,000 | 80 | - | ||||||||||
| 贵州水城瑞安水泥有限公司 | 贵州 | 生产及销售建材产品 | 20,000 | - | 70 | ||||||||||
| 华新水泥(冷水江)有限公司 | 冷水江 | 生产及销售建材产品 | 20,000 | 90 | - | ||||||||||
| 华新水泥(河南信阳)有限公司 | 信阳 | 生产及销售建材产品 | 20,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(万源)有限公司 | 万源 | 生产及销售建材产品 | 20,200 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥重庆涪陵有限公司 | 涪陵 | 生产及销售建材产品 | 20,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(道县)有限公司 | 道县 | 生产及销售建材产品 | 18,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新红塔水泥(景洪)有限公司 | 景洪 | 生产及销售建材产品 | 17,961 | 51 | - | ||||||||||
| 华新水泥(桑植)有限公司 | 桑植 | 生产及销售建材产品 | 15,000 | 80 | - | ||||||||||
| 华新水泥(宜昌)有限公司 | 宜昌 | 生产及销售建材产品 | 15,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(襄阳)有限公司 | 襄阳 | 生产及销售建材产品 | 14,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(赤壁)有限公司 | 赤壁 | 生产及销售建材产品 | 14,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(昆明东川)有限公司 | 昆明 | 生产及销售建材产品 | 14,000 | 100 | - | ||||||||||
| 云南国资水泥昆明有限公司 | 昆明 | 生产及销售建材产品 | 13,038 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥纳拉亚尼有限公司 | 纳拉亚尼 | 生产及销售建材产品 | 2,800万美元 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(昭通)有限公司 | 昭通 | 生产及销售建材产品 | 10,000 | 60 | 40 | ||||||||||
| 华新水泥(丽江)有限公司 | 丽江 | 生产及销售建材产品 | 10,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(迪庆)有限公司 | 迪庆 | 生产及销售建材产品 | 9,500 | 69 | - | ||||||||||
| 华新水泥(荆州)有限公司 | 荆州 | 生产及销售建材产品 | 8,080 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(房县)有限公司 | 房县 | 生产及销售建材产品 | 8,000 | 70 | - | ||||||||||
| 华新金龙水泥(郧县)有限公司 | 郧县 | 生产及销售建材产品 | 8,000 | 80 | - | ||||||||||
| 华新水泥(麻城)有限公司 | 麻城 | 生产及销售建材产品 | 6,500 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(恩施)有限公司 | 恩施 | 生产及销售建材产品 | 6,000 | 67 | 33 | ||||||||||
| 华新水泥(武汉)有限公司 | 武汉 | 生产及销售建材产品 | 6,000 | 70 | 30 | ||||||||||
| 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 柬埔寨 | 生产及销售建材产品 | 6,000 | - | 68 | ||||||||||
| 华新水泥(鄂州)有限公司 | 鄂州 | 生产及销售建材产品 | 5,000 | 70 | - | ||||||||||
| 华新水泥(西藏)有限公司 | 西藏 | 生产及销售建材产品 | 5,000 | 79 | - | ||||||||||
| 华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 | 鹤峰 | 生产及销售建材产品 | 4,764 | 51 | - | ||||||||||
| 华新水泥随州有限公司 | 随州 | 生产及销售建材产品 | 4,100 | 60 | - | ||||||||||
| 华新水泥襄阳襄城有限公司 | 襄阳 | 生产及销售建材产品 | 4,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(楚雄)有限公司 | 楚雄 | 生产及销售建材产品 | 3,260 | - | 100 | ||||||||||
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司重要子公司的情况如下（续）：
| 重要子公司名称 | 主要经营地/注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 持股比例(%) | |||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||
| 华新混凝土(武汉)有限公司 | 武汉 | 生产及销售混凝土 | 19,830 | 100 | - | ||||||||||
| 华新混凝土襄阳有限公司 | 襄阳 | 生产及销售混凝土 | 19,500 | 84 | - | ||||||||||
| 重庆华新凤凰湖混凝土有限公司 | 重庆 | 生产及销售混凝土 | 5,107 | 100 | - | ||||||||||
| 南京市华新混凝土有限公司 | 南京 | 生产及销售混凝土 | 5,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新混凝土咸宁有限公司 | 咸宁 | 生产及销售混凝土 | 4,200 | - | 100 | ||||||||||
| 西藏华新建材有限公司 | 西藏 | 生产及销售混凝土 | 3,500 | - | 71.43 | ||||||||||
| 岳阳县永固混凝土有限公司 | 岳阳 | 生产及销售混凝土 | 3,350 | - | 100 | ||||||||||
| 重庆华新天成混凝土有限公司 | 重庆 | 生产及销售混凝土 | 3,250 | 100 | - | ||||||||||
| 华新绿色建材(武穴)有限公司 | 武穴 | 生产及销售建筑材料 | 50,000 | - | 59 | ||||||||||
| 华新水泥吉扎克有限责任公司 | 乌兹别克斯坦 | 生产及销售建材产品 | 3,000万美元 | - | 100 | ||||||||||
| 华新水泥(嵩明)有限公司 | 昆明 | 生产及销售建材产品 | 30,000 | - | 100 | ||||||||||
| 云维保山有机化工有限公司 | 保山 | 生产及销售建材产品 | 25,000 | - | 80 | ||||||||||
| 黄石华新绿色建材产业有限公司 | 黄石 | 生产及销售建筑骨料 | 430,000 | 58 | - | ||||||||||
| 华新港城建材(黄石)有限公司 | 黄石 | 生产及销售建筑骨料 | 20,000 | - | 51 | ||||||||||
| 华新骨料(阳新)有限公司 | 阳新 | 生产及销售建筑骨料 | 14,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新骨料(株洲)有限公司 | 株洲 | 生产及销售建筑骨料 | 10,000 | - | 70 | ||||||||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 赤壁 | 生产及销售建筑骨料 | 10,000 | - | 51 | ||||||||||
| 华新骨料(武穴)有限公司 | 武穴 | 生产及销售建筑骨料 | 9,250 | - | 100 | ||||||||||
| 华新新材(长阳)有限公司 | 长阳 | 生产及销售新型材料 | 21,300 | - | 100 | ||||||||||
| 富民园区新型建材有限公司 | 富民 | 生产及销售新型材料 | 10,000 | - | 70 | ||||||||||
| 华新新材(秭归)有限公司 | 秭归 | 生产及销售新型材料 | 10,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新(丽江)环保新材有限责任公司 | 丽江 | 生产及销售新型材料 | 6,000 | - | 70 | ||||||||||
| 华新新型建材（黄石）有限公司 | 黄石 | 生产及销售新型材料 | 5,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新春锦建材(武穴)有限公司 | 武穴 | 生产及销售新型材料 | 5,000 | - | 55 | ||||||||||
| 华新新型建筑材料有限公司 | 武汉 | 生产及销售新型材料 | 5,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新新型建材(昆明)有限公司 | 昆明 | 生产及销售新型材料 | 5,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新新型建筑材料(洛南)有限公司 | 洛南 | 生产及销售新型材料 | 5,000 | - | 55 | ||||||||||
| 华新新材料(恩施)有限公司 | 恩施 | 生产及销售新型材料 | 4,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新(株洲)新材料科技有限公司 | 株洲 | 生产及销售新型材料 | 3,500 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程有限公司 | 武汉 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 100,000 | 100 | - | ||||||||||
| 武汉长山口华新环境工程有限公司 | 武汉 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 10,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程(武穴)有限公司 | 武穴 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 6,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程(珠海)有限公司 | 珠海 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 6,000 | - | 80 | ||||||||||
| 华新环境工程(信阳)有限公司 | 信阳 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 5,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程(十堰)有限公司 | 十堰 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 5,000 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程(重庆)有限公司 | 重庆 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 4,100 | - | 100 | ||||||||||
| 华新环境工程(娄底)有限公司 | 娄底 | 环保设计施工及垃圾处理等 | 4,000 | - | 100 | ||||||||||
| 湖北岱领未来环保包装科技有限公司 | 黄石 | 生产、销售水泥包装袋 | 6,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新鄂州包装有限公司 | 鄂州 | 生产、销售水泥包装袋 | 3,400 | - | 100 | ||||||||||
| 华新装备工程有限公司 | 黄石 | 机电设备制造、 维修、安装服务 | 19,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新水泥(黄石)装备制造有限公司 | 黄石 | 机电设备制造、 维修、安装服务 | 13,000 | - | 100 | ||||||||||
| 阳新县富华装卸有限公司 | 阳新 | 装卸、仓储等服务 | 30,000 | - | 100 | ||||||||||
| 宜都市红花鑫通物流有限公司 | 宜都 | 装卸、仓储等服务 | 4,500 | - | 100 | ||||||||||
| 华新(海南)投资有限公司 | 海口 | 投资 | 25,000万美元 | 60 | 40 | ||||||||||
| 云南华新建材投资有限公司 | 昆明 | 投资 | 305,883 | 100 | - | ||||||||||
| 华新中亚投资(武汉)有限公司 | 武汉 | 投资 | 40,000 | 100 | - | ||||||||||
| 华新混凝土有限公司 | 武汉 | 投资 | 13,500 | 100 | - | ||||||||||
| 华新骨料有限公司 | 武汉 | 投资 | 5,000 | 100 | - | ||||||||||
注：由于本集团下属子公司较多，上表仅列示了对本集团合并财务报表影响重大的子公司，未将所有子公司逐一列示。
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | |||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||||||||
| 华新香港(中亚)投资有限公司 | 49% | 196,346,472 | 156,247,784 | 521,964,901 | ||||||||
| 黄石华新绿色建材产业有限公司 | 42% | (2,758,896 | ) | - | 464,590,633 | |||||||
| 华新绿色建材(武穴)有限公司 | 41% | 18,568,440 | - | 246,068,440 | ||||||||
| 华新水泥(大冶)有限公司 | 30% | (2,507,142 | ) | - | 216,658,259 | |||||||
| 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 32% | 9,984,811 | 34,449,120 | 215,545,005 | ||||||||
| 华新水泥(西藏)有限公司 | 21% | 1,438,023 | 21,000,000 | 213,396,798 | ||||||||
| CHILANGA Cement PLC | 19% | 31,059,623 | - | 198,573,956 |
2021年
| 少数股东 | 归属于少数 | 向少数股东 | 年末累计 | |||||||||
| 持股比例 | 股东的损益 | 支付股利 | 少数股东权益 | |||||||||
| 华新香港(中亚)投资有限公司 | 49% | 158,400,364 | 67,817,819 | 411,627,322 | ||||||||
| 黄石华新绿色建材产业有限公司 | 42% | - | - | 248,599,529 | ||||||||
| 华新绿色建材(武穴)有限公司 | - | - | - | - | ||||||||
| 华新水泥(大冶)有限公司 | 30% | 31,605,696 | 24,000,000 | 219,165,401 | ||||||||
| 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 32% | 37,810,417 | 92,026,080 | 218,646,527 | ||||||||
| 华新水泥(西藏)有限公司 | 21% | 25,167,413 | - | 232,958,775 | ||||||||
| CHILANGA Cement PLC | 25% | 3,235,852 | - | 223,168,036 |
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2022年
| 华新香港(中亚)投资有限公司 | 黄石华新绿色建材产业有限公司 | 华新绿色建材(武穴)有限公司 | 华新水泥(大冶)有限公司 | 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 华新水泥(西藏) 有限公司 | CHILANGA Cement PLC | |||||||||||||||
| 流动资产 | 228,735,436 | 786,063,431 | 443,823,978 | 279,118,993 | 335,544,141 | 420,788,879 | 473,686,822 | ||||||||||||||
| 非流动资产 | 773,294,774 | 9,022,213,963 | 489,399,382 | 761,238,289 | 613,028,636 | 1,077,251,023 | 1,004,675,384 | ||||||||||||||
| 资产合计 | 1,002,030,210 | 9,808,277,394 | 933,223,360 | 1,040,357,282 | 948,572,777 | 1,498,039,902 | 1,478,362,206 | ||||||||||||||
| 流动负债 | 100,992,117 | 1,688,063,057 | 288,731,653 | 211,793,085 | 205,459,841 | 315,620,129 | 184,938,969 | ||||||||||||||
| 非流动负债 | 46,550,886 | 6,424,683,839 | 81,460,729 | 106,369,999 | 69,534,797 | 206,040,706 | 255,919,351 | ||||||||||||||
| 负债合计 | 147,543,003 | 8,112,746,896 | 370,192,382 | 318,163,084 | 274,994,638 | 521,660,835 | 440,858,320 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 846,700,890 | 49,265,313 | 164,243,481 | 590,060,029 | 609,933,165 | 469,114,124 | 719,918,610 | ||||||||||||||
| 净利润 | 239,730,466 | (6,609,043 | ) | 40,530,978 | (8,357,140 | ) | 31,202,533 | 5,263,989 | 151,225,712 | ||||||||||||
| 综合收益总额 | 386,852,150 | (6,609,043 | ) | 40,530,978 | (8,357,140 | ) | 97,961,244 | 5,263,989 | 142,934,775 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 316,558,589 | 5,341,899 | 63,397,884 | 81,167,556 | 51,494,089 | 68,764,827 | 118,719,467 |
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2021年
| 华新香港(中亚)投资有限公司 | 黄石华新绿色建材产业有限公司 | 华新绿色建材(武穴)有限公司 | 华新水泥(大冶)有限公司 | 柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 | 华新水泥(西藏) 有限公司 | CHILANGA Cement PLC | |||||||||||||||
| 流动资产 | 203,187,463 | 809,202,531 | - | 227,161,721 | 293,087,154 | 613,682,124 | 195,099,432 | ||||||||||||||
| 非流动资产 | 674,019,648 | 1,088,596,910 | - | 822,350,189 | 610,535,411 | 1,112,217,312 | 1,025,027,001 | ||||||||||||||
| 资产合计 | 877,207,111 | 1,897,799,441 | - | 1,049,511,910 | 903,622,565 | 1,725,899,436 | 1,220,126,433 | ||||||||||||||
| 流动负债 | 143,050,778 | 243,669,433 | - | 216,187,575 | 144,181,874 | 401,545,816 | 61,378,917 | ||||||||||||||
| 非流动负债 | 45,434,007 | 805,740,469 | - | 102,772,998 | 76,170,295 | 253,238,543 | 266,075,372 | ||||||||||||||
| 负债合计 | 188,484,785 | 1,049,409,902 | - | 318,960,573 | 220,352,169 | 654,784,359 | 327,454,289 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 785,010,331 | 450,982 | - | 750,591,000 | 568,332,182 | 893,177,126 | 68,787,591 | ||||||||||||||
| 净利润 | 256,381,322 | - | - | 105,352,320 | 118,157,553 | 121,053,478 | 12,943,409 | ||||||||||||||
| 综合收益总额 | 240,236,344 | - | - | 105,352,320 | 96,444,172 | 121,053,478 | 12,943,409 | ||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,543,407 | - | - | 60,471,055 | 136,057,705 | 198,607,387 | 6,219,336 |
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例（%） | 会计处理 | ||||||||||||||||
| 直接 | 间接 | ||||||||||||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||||||||
| 西藏高新建材集团有限公司 | 西藏 | 西藏 | 生产及销售建材产品 | 272,760,000 | 43% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 上海万安华新水泥有限公司 | 上海 | 上海 | 生产及销售建材产品 | 100,000,000 | 49% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 张家界天子混凝土有限公司 | 桑植 | 桑植 | 生产及销售混凝土 | 10,000,000 | 30% | - | 权益法 | ||||||||||||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 黄石 | 黄石 | 机电设备制造、维修、安装服务 | 10,000,000 | 45% | - | 权益法 | ||||||||||||||
下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | - | 72,779,017 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | (2,937,060 | ) | 11,987,192 | |||
| 综合收益总额 | (2,937,060 | ) | 11,987,192 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 投资账面价值合计 | 438,886,647 | 450,833,854 | ||||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
| 净利润 | （12,645,296 | ) | (1,480,197 | ) | ||
| 综合收益总额 | （11,947,207 | ) | (655,522 | ) |
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年12月31日
金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||
| 交易性金融资产 | 41,711,538 | - | - | 41,711,538 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 25,067,265 | - | - | 25,067,265 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | - | 527,248,935 | 527,248,935 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 1,012,850,323 | 1,012,850,323 | ||||||||
| 货币资金 | - | 7,038,341,792 | - | 7,038,341,792 | ||||||||
| 应收票据 | - | 545,960,470 | - | 545,960,470 | ||||||||
| 应收账款 | - | 1,382,631,200 | - | 1,382,631,200 | ||||||||
| 其他应收款 | - | 477,956,891 | - | 477,956,891 | ||||||||
| 债权投资 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 | ||||||||
| 长期应收款 | - | 131,594,447 | - | 131,594,447 | ||||||||
| 66,778,803 | 9,583,984,800 | 1,540,099,258 | 11,190,862,861 |
金融负债
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |||||||
| 应付债券(优先股) | 148,943,421 | - | 148,943,421 | ||||||
| 短期借款 | - | 593,415,661 | 593,415,661 | ||||||
| 应付票据 | - | 729,227,787 | 729,227,787 | ||||||
| 应付账款 | - | 8,366,283,316 | 8,366,283,316 | ||||||
| 其他应付款 | - | 915,096,046 | 915,096,046 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 4,427,049,341 | 4,427,049,341 | ||||||
| 租赁负债 | - | 759,905,754 | 759,905,754 | ||||||
| 长期借款 | - | 7,282,088,824 | 7,282,088,824 | ||||||
| 应付债券(优先股除外) | - | 4,277,343,431 | 4,277,343,431 | ||||||
| 长期应付款 | - | 2,837,076,467 | 2,837,076,467 | ||||||
| 148,943,421 | 30,187,486,627 | 30,336,430,048 |
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2021年12月31日
金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||
| 交易性金融资产 | 711,964,323 | - | - | 711,964,323 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 26,343,260 | - | - | 26,343,260 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | - | 761,050,910 | 761,050,910 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 55,867,066 | 55,867,066 | ||||||||
| 货币资金 | - | 8,836,439,385 | - | 8,836,439,385 | ||||||||
| 应收票据 | - | 145,430,152 | - | 145,430,152 | ||||||||
| 应收账款 | - | 956,580,152 | - | 956,580,152 | ||||||||
| 其他应收款 | - | 356,013,351 | - | 356,013,351 | ||||||||
| 债权投资 | - | 7,500,000 | - | 7,500,000 | ||||||||
| 长期应收款 | - | 35,934,266 | - | 35,934,266 | ||||||||
| 738,307,583 | 10,337,897,306 | 816,917,976 | 11,893,122,865 |
金融负债
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |||||||
| 应付债券(优先股) | 128,126,596 | - | 128,126,596 | ||||||
| 短期借款 | - | 642,946,608 | 642,946,608 | ||||||
| 应付票据 | - | 670,993,082 | 670,993,082 | ||||||
| 应付账款 | - | 7,112,302,355 | 7,112,302,355 | ||||||
| 其他应付款 | - | 756,194,670 | 756,194,670 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 1,213,650,184 | 1,213,650,184 | ||||||
| 租赁负债 | - | 223,580,118 | 223,580,118 | ||||||
| 长期借款 | - | 5,081,924,506 | 5,081,924,506 | ||||||
| 应付债券(优先股除外) | - | 3,199,734,024 | 3,199,734,024 | ||||||
| 长期应付款 | - | 463,257,160 | 463,257,160 | ||||||
| 128,126,596 | 19,364,582,707 | 19,492,709,303 |
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币479,119,683元（2021年12月31日：人民币85,507,152元），本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款分别为人民币479,119,683 元（2021年12月31日：人民币85,507,152元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,931,042,708元（2021年12月31日：人民币1,956,535,855元）。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年12月31日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年大致均衡发生。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、应付债券及长期应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款及债权投资，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（一） 债务人破产或资不抵债；
（二） 债务人现金流量严重不足；
（三） 债务人因发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的；
（四） 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化；
（五） 其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券、租赁负债多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||
| 短期借款 | 601,516,481 | - | - | - | 601,516,481 | ||||||||||
| 应付票据 | 729,227,787 | - | - | - | 729,227,787 | ||||||||||
| 应付账款 | 8,366,283,316 | - | - | - | 8,366,283,316 | ||||||||||
| 其他应付款 | 915,096,046 | - | - | - | 915,096,046 | ||||||||||
| 长期借款 | 2,533,708,373 | 2,673,622,162 | 4,482,882,817 | 679,593,126 | 10,369,806,478 | ||||||||||
| 应付债券 | 126,536,159 | 1,410,317,026 | 3,083,246,020 | 161,797,442 | 4,781,896,647 | ||||||||||
| 长期应付款 | 2,084,119,248 | 2,675,013,176 | 288,809,073 | 52,168,476 | 5,100,109,973 | ||||||||||
| 租赁负债 | 149,842,591 | 124,918,977 | 374,756,932 | 434,991,751 | 1,084,510,251 | ||||||||||
| 15,506,330,001 | 6,883,871,341 | 8,229,694,842 | 1,328,550,795 | 31,948,446,979 |
2021年12月31日
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||
| 短期借款 | 648,379,659 | - | - | - | 648,379,659 | ||||||||||
| 应付票据 | 670,993,082 | - | - | - | 670,993,082 | ||||||||||
| 应付账款 | 7,112,302,355 | - | - | - | 7,112,302,355 | ||||||||||
| 其他应付款 | 756,194,670 | - | - | - | 756,194,670 | ||||||||||
| 长期借款 | 1,048,863,579 | 2,052,295,315 | 3,231,258,456 | 110,681,262 | 6,443,098,612 | ||||||||||
| 应付债券 | 92,789,343 | 92,789,343 | 3,330,813,919 | 146,871,693 | 3,663,264,298 | ||||||||||
| 长期应付款 | 329,070,335 | 317,567,246 | 187,515,544 | 16,229,944 | 850,383,069 | ||||||||||
| 租赁负债 | 41,664,705 | 41,664,705 | 120,961,902 | 112,036,185 | 316,327,497 | ||||||||||
| 10,700,257,728 | 2,504,316,609 | 6,870,549,821 | 385,819,084 | 20,460,943,242 |
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2022年12月31日
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 100 | (71,570,650 | ) | - | (71,570,650 | ) | ||||||
| 人民币 | (100 | ) | 71,570,650 | - | 71,570,650 |
2021年12月31日
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币 | 100 | (43,577,286 | ) | - | (43,577,286 | ) | ||||||
| 人民币 | (100 | ) | 43,577,286 | - | 43,577,286 |
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。其他外币余额较小，主要系坦桑先令、赞比亚克瓦查、马拉维克瓦查等，对本集团外汇风险的影响不重大
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元兑人民币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2022年12月31日
| 美元汇率增加/（减少）% | 净损益增加/ （减少） | 其他综合收益的税后净额增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |||||||||
| 人民币对美元贬值 | 5 | (1,361,485 | ) | （3,361,152 | ) | (1,538,921 | ) | |||||
| 人民币对美元升值 | (5 | ) | 1,361,485 | 3,361,152 | 1,538,921 |
2021年12月31日
| 美元汇率增加/（减少）% | 净损益 增加/（减少） | 其他综合收益 的税后净额 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||||
| 人民币对美元贬值 | 5 | (1,154,191 | ) | （1,081,112 | ) | (2,235,303 | ) | |||||
| 人民币对美元升值 | (5 | ) | 1,154,191 | 1,081,112 | 2,235,303 |
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年12月31日和2021年12月31日，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 总负债 | 33,403,495,804 | 23,171,780,742 | ||||
| 总资产 | 64,241,676,265 | 52,549,618,050 | ||||
| 资产负债率 | 52% | 44% |
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2022年12月31日
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 | ||||||||||||
| 当期损益的金融资产 | 25,067,265 | 41,711,538 | - | 66,778,803 | ||||||||
| 1、交易性金融资产 | - | 41,711,538 | - | 41,711,538 | ||||||||
| 2、其他非流动金融资产 | 25,067,265 | - | - | 25,067,265 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | 527,248,935 | - | 527,248,935 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 1,012,850,323 | 1,012,850,323 | ||||||||
| 25,067,265 | 568,960,473 | 1,012,850,323 | 1,606,878,061 | |||||||||
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 应付债券-优先股 | - | - | 148,943,421 | 148,943,421 | ||||||||
| - | - | 148,943,421 | 148,943,421 | |||||||||
2021年12月31日
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 | ||||||||||||
| 当期损益的金融资产 | 26,343,260 | 711,964,323 | - | 738,307,583 | ||||||||
| 1、交易性金融资产 | 711,964,323 | 711,964,323 | ||||||||||
| 2、其他非流动金融资产 | 26,343,260 | - | - | 26,343,260 | ||||||||
| 应收款项融资 | - | 761,050,910 | - | 761,050,910 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 55,867,066 | 55,867,066 | ||||||||
| 26,343,260 | 1,473,015,233 | 55,867,066 | 1,555,225,559 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2021年12月31日（续）
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 应付债券-优先股 | - | - | 128,126,596 | 128,126,596 | ||||||||
| - | - | 128,126,596 | 128,126,596 | |||||||||
2. 以公允价值披露的资产和负债
2022年12月31日
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 债权投资 | - | - | 7,500,000 | 7,500,000 | ||||||||
| 长期应收款 | - | - | 131,594,447 | 131,594,447 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 4,427,049,341 | 4,427,049,341 | ||||||||
| 长期借款 | - | - | 7,282,088,824 | 7,282,088,824 | ||||||||
| 应付债券 | - | - | 4,277,343,431 | 4,277,343,431 | ||||||||
| 长期应付款 | - | - | 2,837,076,467 | 2,837,076,467 | ||||||||
| - | - | 18,962,652,510 | 18,962,652,510 | |||||||||
九、 公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债（续）
2021年12月31日
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | ||||||||||
| 债权投资 | - | - | 7,500,000 | 7,500,000 | ||||||||
| 长期应收款 | - | - | 35,934,266 | 35,934,266 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 1,213,650,184 | 1,213,650,184 | ||||||||
| 长期借款 | - | - | 5,081,924,506 | 5,081,924,506 | ||||||||
| 应付债券 | - | - | 3,199,734,024 | 3,199,734,024 | ||||||||
| 长期应付款 | - | - | 463,257,160 | 463,257,160 | ||||||||
| - | - | 10,002,000,140 | 10,002,000,140 | |||||||||
3. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值：
债券投资、长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2022年12月31日，针对债券投资、长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，采用市场倍数法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值（续）
对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。利率互换的账面价值，与公允价值相同。于2022年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
| 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | |||||||||
| （加权平均值） | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 -投资项目1 | 2022年：57,172,539 | 上市公司 | 流动性折价 | 2022年：0.8 | ||||||||
| 2021年：55,867,066 | 比较法 | 2021年：0.8 | ||||||||||
| 其他权益工具投资 -投资项目2 | 2022年：955,677,784 | |||||||||||
| 2021年：- | ||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||
| （1）采矿权 | 现金流量 | 加权平均资本 | 2022年：8% | |||||||||
| 折现法 | 成本（税后） | |||||||||||
| 长期收入增长率 | 2022年：0%-3.26% | |||||||||||
| 长期税前营业 | 2022年：70.6%- | |||||||||||
| 利润率 | 82.8% | |||||||||||
| （2）长期股权投资与 | 上市公司 | 流动性折价 | 2022年：0.6-0.9 | |||||||||
| 其他权益工具投资 | 比较法 | |||||||||||
| （3）存货 | 成本加成法 | 执行收益率 | 2022年：3%、 | |||||||||
| 10%、15% | ||||||||||||
| （4）投资性房地产 | 现金流量 | 加权平均资本 | 2022年：5.8%- | |||||||||
| 折现法 | 成本（税后） | 6.3% | ||||||||||
| 长期收入增长率 | 2022年：3% | |||||||||||
| 长期税前营业 | 2022年：65.4%- | |||||||||||
| 利润率 | 84.9% |
九、 公允价值的披露（续）
4. 不可观察输入值（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述（续）：
| 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | |||||||||
| （加权平均值） | ||||||||||||
| 应付债券-优先股 | 2022年：148,943,421 | 现金流量 | 债券折现率 | 2022年：6.3% | ||||||||
| 2021年：128,126,596 | 折现法 | 2021年：6.1% | ||||||||||
| 股价波动率 | 2022年：32.9% | |||||||||||
| 2021年：33.6% | ||||||||||||
| 股息收益率 | 2022年：0.0% | |||||||||||
| 2021年：0.0% |
5. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2022年
| 年初 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得 或损失的变动 | |||||||||||||||||||||||
| 权益工具投资 | 55,867,066 | - | (43,016,743 | 1,000,000,000 | - | 1,012,850,323 | ---- | ||||||||||||||||||||
| 应付债券-优先股 | 128,126,596 | 20,816,825 | - | - | - | 148,943,421 | - | ||||||||||||||||||||
2021年
| 年初 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 余额 | 计入损益的当期未实现利得 或损失的变动 | |||||||||||||||||||||||
| 权益工具投资 | 33,774,995 | - | 22,092,071 | - | - | 55,867,066 | ---- | ||||||||||||||||||||
| 应付债券-优先股 | - | 3,619,521 | - | 124,507,075 | - | 128,126,596 | - | ||||||||||||||||||||
十、 关联方关系及其交易
1. 本公司主要股东情况
| 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股比例（%） | 对本公司 表决权比例（%） | |||||||||||
| HolchinB.V. | 荷兰阿姆斯特丹 | 设立公司和其它企业；收购、管理、监督、转让法人、公司、企业的股权和其它权益 | 欧元100,000 | 39.85 | 41.46 | ||||||||||
| 华新集团有限公司 | 湖北省黄石市 | 制造、销售水泥制品、机械配件、房地产开发、商业、服务等 | 人民币340,000,000 | 16.12 | 16.12 |
Holchin B.V.为本公司第一大股东，其最终控股股东为 Holcim Ltd.。Holchin B.V.的一致行动人Holpac Limited 持有本公司1.61%的股权，因此，Holchin B.V. 对本公司的表决权比例为 41.46%。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
| 关联方关系 | |
| LAFARGE ASIA SDN BHD | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Mbeya Cement Company Limited | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Lafarge Cement Zimbabwe Limited | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Holcim Trading Ltd. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Bamburi Cement Limited | 受Holcim Ltd.之控制 |
| LAFARGE SA | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Hima Cement Ltd. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Holcim Technology Ltd. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Lafarge Industries South Africa (Pty) Ltd. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| LafargeHolcim Espa?a S.A.U. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Holcim Group Services | 受Holcim Ltd.之控制 |
| LAFARGEHOLCIM IT EMEA, S.L | 受Holcim Ltd.之控制 |
| LafargeHolcim Distribution | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Financière Lafarge SAS. | 受Holcim Ltd.之控制 |
| Pan African Cement | 受Holcim Ltd.之控制 |
| 豪瑞建材(北京)有限公司 | 受Holcim Ltd.之控制 |
| 都江堰拉法基水泥有限公司 | 受Holcim Ltd.之控制 |
| 拉法基(北京)建材技术服务有限公司 | 受Holcim Ltd.之控制 |
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 本集团之联营企业 |
| 上海万安华新水泥有限公司 | 本集团之联营企业 |
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 本集团联营企业之子公司 |
| 湖北华新房地产有限公司 | 关联自然人之关联方 |
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司（注1） | 本集团之联营企业 |
| 湖北书雨轩文化传报有限公司（注2） | 关联自然人之关联方 |
| 黄石市国有资产经营有限公司 | 华新集团有限公司之母公司 |
注1：华新交投(赤壁)新型建材有限公司自2022年3月18日纳入本集团合并范围内（详见附注六、1），2022年3月18日前属于本集团之联营企业。
注2：湖北书雨轩文化传报有限公司自2021年9月10日起与本集团无关联关系，2021年9月10日以前属于关联自然人之关联方。
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
| 商品或服务类型 | 2022年 | 2021年 | ||||||
| 华新集团有限公司 | 综合服务费 | 6,226,415 | 6,226,415 | |||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 材料采购 | 1,415,929 | - | |||||
| LafargeHolcim Espa?a S.A.U. | 接受IT服务 | 883,004 | - | |||||
| 都江堰拉法基水泥有限公司 | 材料采购 | 584,071 | - | |||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 材料采购 | - | 7,988,910 | |||||
| LafargeHolcim Distribution | 材料采购 | - | 3,515,429 | |||||
| 豪瑞建材(北京)有限公司 | 劳务派遣 | - | 188,679 | |||||
| 9,109,419 | 17,919,433 |
向关联方销售商品和提供劳务
| 商品或服务类型 | 2022年 | 2021年 | ||||||
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 销售备件 | 12,415,828 | 29,392,091 | |||||
| 都江堰拉法基水泥有限公司 | 销售备件/商品 | 5,434,564 | - | |||||
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 服务费等 | 2,185,631 | 2,840,019 | |||||
| 华新集团有限公司 | 提供IT服务等 | 124,060 | 47,170 | |||||
| Mbeya Cement Company Limited | 销售熟料 | - | 26,299,026 | |||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 销售备件/商品 | - | 2,341,756 | |||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | 服务费等 | - | 154,526 | |||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 销售备件/商品 | - | 30,874 | |||||
| 湖北书雨轩文化传报有限公司 | 服务费等 | - | 30,000 | |||||
| 20,160,083 | 61,135,462 |
本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁
作为承租人
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年 | 2021年 | |||||
| 租赁支出 | 租赁支出 | |||||||
| 湖北华新房地产有限公司 | 办公楼 | 14,396,041 | 13,989,672 |
本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
（3） 股权投资情况
| 关联方 | 关联方交易内容 | 2022年 | 2021年 | |||||
| 黄石市国有资产经营有限公司 | 股权投资 | 1,000,000,000 | - |
2022年12月7日，本集团以人民币1,000,000,000元的对价收购黄石市国有资产经营有限公司5.2173%股权。
6. 关联方应收应付款款项余额
（1）应收账款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 3,869,118 | 1,974,656 | ||||
| 都江堰拉法基水泥有限公司 | 2,042,752 | - | ||||
| 上海万安华新水泥有限公司 | 1,000,000 | 1,009,216 | ||||
| Lafarge Cement Zimbabwe Limited | 28,039 | 28,039 | ||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | - | 1,892,876 | ||||
| Mbeya Cement Company Limited | - | 366,123 | ||||
| 6,939,909 | 5,270,910 |
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款款项余额（续）
（2） 应付账款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| Hima Cement Ltd. | 2,741,556 | 2,741,556 | ||||
| Bamburi Cement Limited | 565,355 | 565,355 | ||||
| Holcim Group Services | 460,052 | 460,052 | ||||
| LAFARGE SA | 426,380 | 426,380 | ||||
| 晨峰智能装备湖北有限公司 | 160,000 | - | ||||
| LafargeHolcim Espa?a S.A.U. | 155,202 | 44,298 | ||||
| Holcim Trading Ltd. | 24,493 | 24,493 | ||||
| Holcim Technology Ltd. | 716 | 716 | ||||
| Lafarge Industries South Africa (Pty) Ltd. | 666 | 666 | ||||
| LafargeHolcim Distribution | - | 2,401,412 | ||||
| 华新交投(赤壁)新型建材有限公司 | - | 1,249,254 | ||||
| 4,534,420 | 7,914,182 |
（3） 其他应付款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 | 10,534,132 | 1,643,355 | ||||
| Lafarge Asia Sdn Bhd | 409,394 | 410,394 | ||||
| 拉法基(北京)建材技术服务有限公司 | 18,248 | 18,248 | ||||
| 华新集团有限公司 | 7,491 | - | ||||
| Financière Lafarge SAS. | - | 341,501 | ||||
| Pan African Cement | - | 24,490 | ||||
| 10,969,265 | 2,437,988 |
应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
7. 关键管理人员报酬
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 24,793,126 | 80,119,866 |
十一、股份支付
1. 概况
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 限制性股票授予价格 | - | - | ||||
| 限制性股票当期发行总股数 | - | - | ||||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 以股份支付换取的职工服务总额 | - | - |
2020年9月25日，本公司2020年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司2020-2022年核心员工持股计划(草案)及其摘要的议案》，本公司向核心员工以零价格授予限制性股票合计22,689,338股。上述限制性股票由本公司出资从二级市场进行回购。
员工持股计划包括A计划和B计划两部分，A计划是与本公司2020-2022年年度业绩考核挂钩的长期激励计划，B计划是与公司里程碑业绩考核挂钩的长期激励计划。A计划分期授予、分期考核、分期解锁（共计6批次，分别包括A-0，A-1.1，A-2.1，A-3，A-
1.2以及A-2.2）；B计划一次性授予，一次性考核，一次性解锁。
截至2022年12月31日，已完成授予A-0计划5,083,246股，授予A-1.1计划1,061,660股，授予A-2.1计划881,955股，授予A-1.2计划99,668股，授予A-2.2计划42,087股；已完成授予B计划14,880,609股。
A-0批次分3批，按33%、33%、34%的比例解锁，第一批锁定36个月，第二批锁定48个月，第三批锁定60个月；A-1.1、A-2.1、A-3批次锁定期均为24个月。A-1.2批次分2批，按50%、50%的比例解锁，第一批锁定36个月，第二批锁定48个月。A-2.2批次分1批100%解锁，锁定期36个月。B-0批次锁定期为48个月。
其中，以权益结算的股份支付如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 67,283,130 | 116,016,407 | ||||
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | (48,733,276 | ) | 86,789,021 |
十一、股份支付（续）
1. 概况（续）
其中，以现金结算的股份支付如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | - | 111,762,003 | ||||
| 以现金结算的股份支付确认的费用总额 | - | 47,153,021 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 分年度对公司财务业绩指标、个人业
绩指标进行考核，以达到考核目标的激励对象所持有的数量为确定依据
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 已签约但未拨备 | ||||||
| 资本承诺 | 2,696,890,622 | 2,825,031,865 | ||||
| 2,696,890,622 | 2,825,031,865 |
2. 或有事项
(1) 于2020年9月，Moncement Building Materials LLC(以下简称“蒙古水泥”)
向国际商会International Chamber of Commerce 申请仲裁，称本公司于2013年至2017年总承包其水泥生产线建设项目，因违反EPC合同关于工厂设计、执行和交付的若干保证和承诺，从而要求本公司赔偿因违反质量保证义务和维修义务给其造成的损失和全部仲裁费用，损失金额USD35,724,579并按照10%年利率支付自仲裁申请之日至实际支付之日的利息。蒙古水泥认为本公司违反EPC合同约定，而本公司管理层认为本公司均按照中国建筑规范或EPC合同要求执行合同。截至本财务报表批准报出之日止，该仲裁案尚未开庭审理，管理层认为结果尚难以预计，因此未计提相应拨备。
十二、 承诺及或有事项
2. 或有事项（续）
(2) 于2021年7月，本集团收到武汉仲裁委员会的仲裁通知书，事由为武汉市青山
区国有资本投资运营控股集团有限公司(以下简称“青山国资运营公司”)向武汉仲裁委员会申请仲裁，称其于2007年6月为本集团垫付在武汉市青山区投资建设水泥粉墨站及搅拌站项目的居民拆迁费用26,000,000元，并约定于2008年12月31日、2009年12月31日、2010年12月31日由本集团分期偿还人民币6,000,000元、10,000,000元、10,000,000元，其要求本集团偿还本金人民币26,000,000元并按照基准日利率0.021%支付自逾期还款日至实际支付日止的违约金。截至本财务报表批准报出之日止，仲裁委员会尚未宣布仲裁结果，管理层认为结果尚难以预计，因此未计提相应拨备。
(3) 于2022年10月10日，奉节县人民政府向重庆市奉节县人民法院提出起诉，称
本集团未能办理跨境运输手续，无法按照前期双方签订的生活垃圾处置合作协议进行生活垃圾无害化处理，导致奉节县政府其需自行运输和处理自2018年9月至2020年7月经公司预处理后的CMSW(生活垃圾预处理可燃物)，产生损失共计人民币59,455,935元，并要求公司承担该损失费用。本集团已提出案件管辖权异议，认为该案件应移送至黄石市铁山区人民法院进行审批，截至本财务报表批准报出之日止，该诉讼尚未开庭审理，管理层认为结果尚难以预计，因此未计提相应拨备。
十三、 资产负债表日后事项
1. 于2023年2月17日，本公司2023年第二次临时股东大会审议通过《关于公开发行
公司债券的议案》，批准本公司向专业机构投资者发行规模不超过人民币30亿元（含30亿元）的公司债券，截至本报告日期，债券的发行事项正在进行之中。
2. 经于2023年3月13日，本集团（买方）与第三方Investment Authority SPC
（卖方）签订收购合同，拟收购位于阿曼首都地区的Oman Cement Company（标的公司） 59.58%的股权，收购对价约为美元1.931亿元（实际收购价格根据交割日之股权价值重新核定计算）。
3. 根据2023年3月28日董事会决议，董事会提议以2022年末本公司总股本
2,096,599,855股，扣除2022年年度权益分派实施时股权登记日本公司回购专用证券账户中股份后的股份数为基数，向全体股东0.51元/股（含税）分配现金股利，余额转入未分配利润。上述提议尚待股东大会批准。
十四、其他重要事项
1. 租赁
（1） 作为出租人
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 租赁收入 | 21,011,751 | 22,909,795 |
经营租出固定资产，参见附注五、13。
（2） 作为承租人
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 29,299,022 | 6,115,643 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的租赁费用 | 21,796,429 | 11,692,426 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 212,328,948 | 41,981,660 |
2. 关键管理人员薪酬
根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年董事及监事酬金如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 袍金 | 3,215,400 | 2,556,000 | ||||
| 工资及津贴 | 8,813,036 | 8,301,643 | ||||
| 社保及公积金 | 1,209,411 | 1,060,132 | ||||
| 13,237,847 | 11,917,775 |
除上述薪酬外，2022年度，董事及监事与绩效挂钩的奖金合计人民币3,848,223元（2021年度：人民币5,548,849元）；因股份支付（附注十一）冲销的金额合计人民币9,101,249元（2021年度：计提合计人民币14,794,784元）；未来实际支付金额将视业绩考核达成情况而定。
十四、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（1） 独立非执行董事
本年支付给独立非执行董事的袍金如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 独立非执行董事 | ||||||
| 刘艳 | - | 120,000 | ||||
| Simon MacKinnon | - | 120,000 | ||||
| 王立彦 | - | 120,000 | ||||
| 黄灌球 | 360,000 | 240,000 | ||||
| 张继平 | 360,000 | 240,000 | ||||
| 江泓 | 360,000 | 240,000 | ||||
| 1,080,000 | 1,080,000 |
本年度不存在其他应付独立非执行董事薪酬（2021年：无）。
（2） 执行董事
2022年
| 袍金 | 工资及津贴 | 社保及公积金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 执行董事 | ||||||||||||
| 李叶青 | - | 3,277,620 | 317,143 | 3,594,763 | ||||||||
| 刘凤山 | - | 1,513,720 | 194,540 | 1,708,260 | ||||||||
| - | 4,791,340 | 511,683 | 5,303,023 |
2021年
| 袍金 | 工资及津贴 | 社保及公积金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 执行董事 | ||||||||||||
| 李叶青 | - | 5,729,110 | 311,190 | 6,040,300 | ||||||||
| 刘凤山 | - | 2,635,500 | 188,488 | 2,823,988 | ||||||||
| - | 8,364,610 | 499,678 | 8,864,288 |
十四、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（2） 执行董事（续）
除上述薪酬外，2022年度，执行董事与绩效挂钩的奖金合计人民币2,377,500元（2021年度：人民币3,566,250元）；因股份支付（附注十一）冲销的金额合计人民币8,130,670元（2021年度：计提合计人民币11,228,228元）; 未来实际支付金额将视业绩考核达成情况而定。
（3） 非执行董事
本年支付给非执行董事的袍金如下：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 非执行董事 | ||||||
| 徐永模 | 1,500,000 | 828,000 | ||||
| Geraldine Picaud（注1） | 203,400 | 216,000 | ||||
| 陈婷慧 | 216,000 | 216,000 | ||||
| 罗志光 | 216,000 | 216,000 | ||||
| 2,135,400 | 1,476,000 |
本年度不存在其他应付非执行董事薪酬（2021年：无）。
注1：于2022年12月09日，Geraldine Picaud 辞任本集团非执行董事及董事会审计委员会委员职务，上述薪酬披露期间为2022年1月-12月。
（4） 监事
2022年
| 袍金 | 工资及津贴 | 社保及公积金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 监事 | ||||||||||||
| 明进华 | - | 1,411,030 | 187,678 | 1,598,708 | ||||||||
| 张林 | - | 894,081 | 147,043 | 1,041,124 | ||||||||
| 杨小兵 | - | 368,487 | 111,401 | 479,888 | ||||||||
| 朱亚平 | - | 722,711 | 130,512 | 853,223 | ||||||||
| 刘伟胜 | - | 625,387 | 121,094 | 746,481 | ||||||||
| - | 4,021,696 | 697,728 | 4,719,424 |
十四、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（4） 监事（续）
2021年
| 袍金 | 工资及津贴 | 社保及公积金 | 薪酬总额 | |||||||||
| 监事 | ||||||||||||
| 明进华 | - | 841,030 | 70,119 | 911,149 | ||||||||
| 张林 | - | 1,072,950 | 121,874 | 1,194,824 | ||||||||
| 杨小兵 | - | 492,752 | 106,098 | 598,850 | ||||||||
| 朱亚平 | - | 730,075 | 96,198 | 826,273 | ||||||||
| 刘伟胜 | - | 525,553 | 85,922 | 611,475 | ||||||||
| 彭清宇 | - | 1,431,867 | - | 1,431,867 | ||||||||
| 傅国华 | - | 188,626 | 29,010 | 217,636 | ||||||||
| 余友生 | - | 203,029 | 51,233 | 254,262 | ||||||||
| - | 5,485,882 | 560,454 | 6,046,336 |
除上述薪酬外，2022年度，监事与绩效挂钩的奖金合计人民币1,470,723元（2021年度：人民币1,982,599元）；因股份支付（附注十一）冲销的金额合计人民币970,579元（2021年度：计提合计人民币3,566,557元）; 未来实际支付金额将视业绩考核达成情况而定。
（5） 薪酬最高的前五名雇员
本年度薪酬最高的前五名雇员薪酬详情如下所示：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 工资及津贴 | 9,523,558 | 9,520,828 | ||||
| 社保及公积金 | 1,105,307 | 1,076,506 | ||||
| 10,628,865 | 10,597,334 |
除上述薪酬外，2022年度，前五名雇员与绩效挂钩的奖金合计人民币4,702,494元（2021年度：人民币7,053,750元）；因股份支付（附注十一）冲销的金额合计人民币10,362,924元（2021年度：计提合计人民币18,115,887元）。
十四、 其他重要事项（续）
2. 关键管理人员薪酬（续）
（5） 薪酬最高的前五名雇员（续）
薪酬在下列范围非董事的薪酬最高雇员金额量如下所示：
| 雇员金额量 | 2022年 | 2021年 | ||||
| 金额区间 | ||||||
| 港币2,500,001元至港币3,000,000元(折合人民币2,147千元至2,576千元) | 4 | - | ||||
| 港币6,000,001元至港币6,500,000元(折合人民币5,153千元至5,582千元) | 1 | 3 | ||||
| 港币6,500,001元至港币7,000,000元(折合人民币5,582千元至6,012千元) | - | 1 | ||||
| 港币18,000,001元至港币 18,500,000元(折合人民币15,460千元至15,889 千元) | - | 1 | ||||
| 5 | 5 |
3. 分部报告
报告分部的确定依据与会计政策
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售水泥及其相关产品有关，本集团在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，故未编制经营分部报告。
报告分部的财务信息
按资产所在地划分的非流动资产(注)
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 中国 | 41,521,068,866 | 29,573,049,988 | ||||
| 中国以外的亚洲地区 | 4,745,470,088 | 4,341,229,956 | ||||
| 非洲地区 | 1,960,397,711 | 1,972,442,620 | ||||
| 48,226,936,665 | 35,886,722,564 |
注：上述非流动资产不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款及递延所得税资产。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1-6个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 6个月以内 | 964,564,999 | 857,465,222 | ||||
| 6-12个月 | 56,587,366 | 18,477,768 | ||||
| 1年至2年 | 25,160,286 | 27,603,660 | ||||
| 2年至3年 | 25,093,264 | 3,599,573 | ||||
| 3年以上 | 17,372,129 | 19,141,880 | ||||
| 1,088,778,044 | 926,288,103 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 24,608,187 | 22,989,785 | ||||
| 1,064,169,857 | 903,298,318 |
应收账款账龄自向客户交付商品或提供服务之日起计算。
应收账款坏账准备的变动如下:
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 年初余额 | 22,989,785 | 21,437,478 | ||||
| 本年计提 | 4,348,402 | 2,686,999 | ||||
| 本年转回 | (1,580,000 | ) | (181,146 | ) | ||
| 本年转销 | (1,150,000 | ) | (953,546 | ) | ||
| 年末余额 | 24,608,187 | 22,989,785 |
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 1,046,982,098 | 96 | 17,378,874 | 2 | 1,029,603,224 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,795,946 | 4 | 7,229,313 | 17 | 34,566,633 | ||||||||||
| 1,088,778,044 | 24,608,187 | 1,064,169,857 | |||||||||||||
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 895,248,506 | 97 | 20,108,874 | 2 | 875,139,632 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 31,039,597 | 3 | 2,880,911 | 9 | 28,158,686 | ||||||||||
| 926,288,103 | 22,989,785 | 903,298,318 | |||||||||||||
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||
| 损失率 | ||||||||||||
| 客户A | 11,133,541 | 11,133,541 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户B | 2,940,000 | 2,940,000 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户C | 2,838,734 | 2,838,734 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户D | 286,355 | 286,355 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户E | 136,916 | 136,916 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 其他 | 1,029,646,552 | 43,328 | - | 部分无法收回 | ||||||||
| 1,046,982,098 | 17,378,874 |
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 | 计提理由 | |||||||||
| 损失率 | ||||||||||||
| 客户A | 10,192,131 | 10,192,131 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户B | 2,940,000 | 2,940,000 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户C | 2,838,734 | 2,838,734 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户D | 286,355 | 286,355 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 客户E | 166,916 | 166,916 | 100 | 全部无法收回 | ||||||||
| 其他 | 878,824,370 | 3,684,738 | - | 部分无法收回 | ||||||||
| 895,248,506 | 20,108,874 |
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
应收水泥类型：
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6 个月以内 | 24,422,823 | 10 | 2,417,859 | ||||||
| 6-12 个月 | 3,499,823 | 22 | 759,461 | ||||||
| 1-2 年 | 8,950,100 | 39 | 3,463,689 | ||||||
| 2-3 年 | 933,867 | 51 | 480,008 | ||||||
| 3 年以上 | 18,842 | 87 | 16,422 | ||||||
| 合计 | 37,825,455 | 7,137,439 | |||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6 个月以内 | 17,889,922 | 5 | 948,166 | ||||||
| 6-12 个月 | 7,507,247 | 17 | 1,306,261 | ||||||
| 1-2 年 | 1,185,727 | 34 | 400,776 | ||||||
| 2-3 年 | 357,997 | 52 | 187,948 | ||||||
| 合计 | 26,940,893 | 2,843,151 | |||||||
组合计提项目：应收其他类型
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6 个月以内 | 1,911,021 | - | 7,644 | ||||||
| 6-12 个月 | 389,296 | 1 | 3,893 | ||||||
| 1-2 年 | 1,262,152 | 3 | 39,127 | ||||||
| 2-3 年 | 408,022 | 10 | 41,210 | ||||||
| 合计 | 3,970,491 | 91,874 | |||||||
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||
| 的账面余额 | 损失率（%） | 预期信用损失 | |||||||
| 6 个月以内 | 3,167,240 | - | 3,167 | ||||||
| 6-12 个月 | 336,381 | - | 673 | ||||||
| 1-2 年 | 595,083 | 6 | 33,920 | ||||||
| 合计 | 4,098,704 | 37,760 | |||||||
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
于2022年12月31日，应收账款余额前五名如下：
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 占应收账款 | ||||||||||||
| 年末余额 | 总额的比例(%) | 坏账准备 | 净值 | |||||||||
| 第一名 | 191,080,999 | 18 | - | 191,080,999 | ||||||||
| 第二名 | 105,210,189 | 10 | - | 105,210,189 | ||||||||
| 第三名 | 81,183,102 | 7 | - | 81,183,102 | ||||||||
| 第四名 | 55,316,837 | 5 | - | 55,316,837 | ||||||||
| 第五名 | 50,828,400 | 5 | - | 50,828,400 | ||||||||
| 合计 | 483,619,527 | - | 483,619,527 | |||||||||
于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 占应收账款 | ||||||||||||
| 年末余额 | 总额的比例(%) | 坏账准备 | 净值 | |||||||||
| 第一名 | 117,645,841 | 13 | - | 117,645,841 | ||||||||
| 第二名 | 97,571,941 | 11 | - | 97,571,941 | ||||||||
| 第三名 | 83,650,861 | 9 | - | 83,650,861 | ||||||||
| 第四名 | 43,358,244 | 5 | - | 43,358,244 | ||||||||
| 第五名 | 35,525,843 | 4 | - | 35,525,843 | ||||||||
| 合计 | 377,752,730 | - | 377,752,730 | |||||||||
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 应收股利 | - | 208,190,000 | ||||
| 其他应收款 | 4,853,948,075 | 4,108,876,529 | ||||
| 4,853,948,075 | 4,317,066,529 |
其他应收款的账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 1年以内 | 1,660,386,549 | 1,326,758,452 | ||||
| 1年至2年 | 707,202,560 | 1,103,184,328 | ||||
| 2年至3年 | 976,056,381 | 736,660,629 | ||||
| 3年以上 | 1,557,389,880 | 989,226,736 | ||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 47,087,295 | 46,953,616 | ||||
| 4,853,948,075 | 4,108,876,529 |
其他应收款按性质分类如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 应收关联方往来款 | 4,839,400,820 | 4,129,067,980 | ||||
| 保证金、押金及定金 | 45,095,662 | 22,797,458 | ||||
| 其他 | 16,538,888 | 3,964,707 | ||||
| 合计 | 4,901,035,370 | 4,155,830,145 |
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按照坏账准备的变动如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 年初余额 | 46,953,616 | 46,894,669 | ||||
| 本年计提 | 144,738 | 294,858 | ||||
| 本年转回 | (11,059 | ) | (235,911 | ) | ||
| 年末余额 | 47,087,295 | 46,953,616 |
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 的比例（%） | |||||||||||||||
| 第一名 | 743,451,371 | 15 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第二名 | 457,020,571 | 9 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第三名 | 451,544,717 | 9 | 子公司往来款 | 1年以内、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第四名 | 309,082,898 | 6 | 子公司往来款 | 2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第五名 | 269,261,203 | 5 | 子公司往来款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 2,230,360,760 | 44 | - |
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
| 余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
| 的比例（%） | |||||||||||||||
| 第一名 | 572,180,683 | 14 | 子公司往来款 | 1年以内 | - | ||||||||||
| 第二名 | 354,488,779 | 9 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第三名 | 339,864,615 | 8 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第四名 | 206,221,748 | 5 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 第五名 | 197,075,738 | 5 | 子公司往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | - | ||||||||||
| 1,669,831,563 | 41 | -- |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
成本法：
| 投资成本 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末及期初余额 | 持股 比例 | 表决权比例 | 本年 现金红利 | ||||||||||
| 华新装备工程有限公司 | 190,000,000 | 190,000,000 | - | 190,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(岳阳)有限公司 | 55,500,000 | 22,500,000 | 33,000,000 | 55,500,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 重庆华新参天水泥有限公司 | 253,300,000 | 253,300,000 | - | 253,300,000 | - | 100 | 100 | 50,000,000 | |||||||||
| 华新(海南)投资有限公司 | 732,000,000 | 442,000,000 | 290,000,000 | 732,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(迪庆)有限公司 | 65,550,000 | 65,550,000 | - | 65,550,000 | - | 69 | 69 | 20,700,000 | |||||||||
| 华新水泥(恩施)有限公司 | 40,200,000 | 40,200,000 | - | 40,200,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新混凝土(武汉)有限公司 | 348,802,159 | 110,502,159 | 238,300,000 | 348,802,159 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(鄂州)有限公司 | 99,437,030 | 99,437,030 | - | 99,437,030 | - | 70 | 70 | - | |||||||||
| 华新新型建筑材料有限公司 | 50,000,000 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新环境工程(宜昌) 有限公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 重庆华新天成混凝土 有限公司 | 29,000,000 | 29,000,000 | - | 29,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(武汉)有限公司 | 42,000,000 | 42,000,000 | - | 42,000,000 | （42,000,000 | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(鹤峰)民族建材 有限公司 | 44,700,483 | 44,700,483 | - | 44,700,483 | - | 51 | 51 | 5,100,000 | |||||||||
| 华新中亚投资(武汉) 有限公司 | 388,623,689 | 388,623,689 | - | 388,623,689 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(宜昌)有限公司 | 505,589,562 | 505,589,562 | - | 505,589,562 | - | 100 | 100 | 30,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(郴州)有限公司 | 220,000,000 | 220,000,000 | - | 220,000,000 | - | 100 | 100 | 30,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(襄阳)有限公司 | 140,000,000 | 140,000,000 | - | 140,000,000 | - | 100 | 100 | 130,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(武穴)有限公司 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | 100 | 100 | 100,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(昭通)有限公司 | 60,000,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | - | 100 | 100 | 76,200,000 | |||||||||
| 华新水泥(西藏)有限公司 | 50,000,000 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | 79 | 79 | 79,000,000 | |||||||||
| 华新水泥襄阳襄城有限公司 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 100 | 100 | 20,000,000 | |||||||||
| 黄石市华新水泥科研设计 有限公司 | 990,000 | 990,000 | - | 990,000 | - | 99 | 99 | - | |||||||||
| 华新红塔水泥(景洪) 有限公司 | 91,601,080 | 91,601,080 | - | 91,601,080 | - | 51 | 51 | - | |||||||||
| 华新水泥(大冶)有限公司 | 420,100,753 | 420,100,753 | - | 420,100,753 | - | 70 | 70 | - | |||||||||
| 华新(香港)国际控股 有限公司 | 157,935,219 | 157,935,219 | - | 157,935,219 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(荆州)有限公司 | 70,800,000 | 70,800,000 | - | 70,800,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 重庆华新凤凰湖混凝土 有限公司 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - | 100 | 100 | 5,000,000 | |||||||||
| 华新(黄石)物流有限公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 100 | 100 | 35,000,000 | |||||||||
| 华新水泥技术管理(武汉) 有限公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 武汉钢华水泥有限责任公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 50 | 50 | - | |||||||||
| 湖北岱领未来环保包装科技 有限公司 | 60,229,648 | 60,229,648 | - | 60,229,648 | - | 100 | 100 | 10,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(河南信阳) 有限公司 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新骨料有限公司 | 258,100,000 | 258,100,000 | - | 258,100,000 | - | 100 | 100 | 319,900,000 | |||||||||
| 华新水泥(房县)有限公司 | 30,124,664 | 30,124,664 | - | 30,124,664 | - | 70 | 70 | 14,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(黄石)有限公司 | 732,800,000 | 680,000,000 | 52,800,000 | 732,800,000 | - | 94 | 94 | - | |||||||||
| 华新水泥(麻城)有限公司 | 65,000,000 | 65,000,000 | - | 65,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(万源)有限公司 | 190,000,000 | 190,000,000 | - | 190,000,000 | - | 100 | 100 | 50,000,000 | |||||||||
| 重庆华新盐井水泥有限公司 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | 80 | 80 | - | |||||||||
| 华新水泥(冷水江)有限公司 | 180,000,000 | 180,000,000 | - | 180,000,000 | - | 90 | 90 | 36,900,000 | |||||||||
| 华新水泥(道县)有限公司 | 180,000,000 | 180,000,000 | - | 180,000,000 | - | 100 | 100 | 30,000,000 | |||||||||
| 华新水泥(渠县)有限公司 | 240,000,000 | 240,000,000 | - | 240,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新混凝土有限公司 | 195,000,000 | 130,000,000 | 65,000,000 | 195,000,000 | - | 100 | 100 | - | |||||||||
| 华新水泥(仙桃)有限公司 | 14,658,136 | 14,658,136 | - | 14,658,136 | - | 80 | 80 | - | |||||||||
| 华新水泥(恩平)有限公司 | 674,058 | 674,058 | - | 674,058 | - | 65 | 65 | - |
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
成本法：（续）
| 投资成本 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末及期初余额 | 持股 比例 | 表决权比例 | 本年 现金红利 | |||||||||
| 华新环境工程 有限公司 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新金龙水泥 (郧县)有限公司 | 363,802,268 | 363,802,268 | - | 363,802,268 | - | 80 | 80 | 32,000,000 | ||||||||
| 云南华新建材投资 有限公司 | 977,000,000 | 977,000,000 | - | 977,000,000 | - | 100 | 100 | 700,000,000 | ||||||||
| 华新水泥(桑植) 有限公司 | 120,000,000 | 120,000,000 | - | 120,000,000 | - | 80 | 80 | 56,000,000 | ||||||||
| 华新水泥重庆涪陵 有限公司 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - | 100 | 100 | 90,000,000 | ||||||||
| 华新水泥(昆明东 川)有限公司 | 140,000,000 | 140,000,000 | - | 140,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 黄石华新绿色建材 产业有限公司 | 1,235,000,000 | 600,000,000 | 635,000,000 | 1,235,000,000 | - | 58 | 58 | - | ||||||||
| 重庆华新地维水泥 有限公司 | 73,000,000 | 73,000,000 | - | 73,000,000 | - | 97 | 97 | - | ||||||||
| 华新水泥(株洲) 有限公司 | 340,000,000 | 340,000,000 | - | 340,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新水泥(长阳) 有限公司 | 197,590,806 | 197,590,806 | - | 197,590,806 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新水泥随州 有限公司 | 24,600,000 | 24,600,000 | - | 24,600,000 | - | 60 | 60 | 1,080,000 | ||||||||
| 华新水泥(阳新) 有限公司 | 653,713,479 | 653,713,479 | - | 653,713,479 | - | 100 | 100 | 230,000,000 | ||||||||
| 华新水泥(秭归) 有限公司 | 240,000,000 | 240,000,000 | - | 240,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新水泥(赤壁) 有限公司 | 140,000,000 | 140,000,000 | - | 140,000,000 | - | 100 | 100 | 85,850,000 | ||||||||
| 毛里求斯萨默塞特 投资有限公司 | 252,000,000 | 252,000,000 | - | 252,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新纳拉亚尼投资 (上海)有限公司 | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新水泥(黄石)散 装储运有限公司 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新物业管理黄石 有限公司 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 华新新型建材（黄 石）有限公司 | 50,000,000 | - | 50,000,000 | 50,000,000 | - | 100 | 100 | - | ||||||||
| 合计 | 12,896,923,034 | 11,529,823,034 | 1,367,100,000 | 12,896,923,034 | (42,000,000 | 2,236,730,000 |
权益法：
| 本期增减变动 | |||||||||||||||
| 期初余额 | 权益法下 投资损益 | 其他权益变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||||||
| 联营企业 | |||||||||||||||
| 西藏高新建材集团有限公司 | 356,957,328 | (12,287,232 | ) | 698,089 | 345,368,185 | - | |||||||||
| 上海万安华新水泥有限公司 | 92,158,921 | (1,372,868 | ) | - | 90,786,053 | - | |||||||||
| 449,116,249 | (13,660,100 | ) | 698,089 | 436,154,238 | - | ||||||||||
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
| 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 547,218,572 | 450,214,311 | 833,001,902 | 736,317,143 | ||||||||
| 其他业务 | 4,457,338,119 | 4,280,386,197 | 4,272,275,261 | 4,014,357,621 | ||||||||
| 5,004,556,691 | 4,730,600,508 | 5,105,277,163 | 4,750,674,764 | |||||||||
5. 投资收益
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,236,730,000 | 3,282,892,916 | ||||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 29,529,951 | 12,069,964 | ||||
| 其他非流动金融资产持有期间取得的 股利收入 | 1,375,553 | 1,472,536 | ||||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 917,726 | - | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | (13,660,100 | ) | (401,915 | ) | ||
| 2,254,893,130 | 3,296,033,501 |
十五、 公司财务报表主要项目注释（续）
6. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 净利润 | 2,238,002,243 | 3,256,784,379 | ||||
| 加：资产减值准备 | 83,658 | 1,048,704 | ||||
| 信用减值损失 | 2,902,082 | 2,564,799 | ||||
| 固定资产折旧 | 55,135,300 | 52,736,644 | ||||
| 使用权资产折旧 | 10,086,290 | 10,067,868 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,110,916 | 1,990,085 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 2,231,679 | 2,231,680 | ||||
| 递延收益摊销 | (1,907,667 | ) | (3,302,665 | ) | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 503,768 | (17,691,662 | ) | |||
| 固定资产报废损失 | 11,417 | 67,191 | ||||
| 公允价值变动损失 | (28,471,220 | ) | (898,576 | ) | ||
| 财务费用 | 113,423,140 | 267,742,269 | ||||
| 投资损失 | (2,254,893,130 | ) | (3,296,033,501 | ) | ||
| 递延所得税资产减少/（增加） | 32,976,503 | (17,984,345 | ) | |||
| 存货的减少/（增加） | 409,101,060 | (406,361,010 | ) | |||
| 经营性应收项目的增加 | (126,181,364) | (1,293,040,471 | ) | |||
| 经营性应付项目的(减少)/增加 | (85,684,275 | ) | 1,008,017,572 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 369,430,400 | (432,061,039 | ) |
现金及现金等价物净变动：
| 2022年 | 2021年 | |||||
| 现金的年末余额 | 3,365,759,060 | 5,151,662,429 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 5,151,662,429 | 4,624,314,323 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | (1,785,903,369 | ) | 527,348,106 |
华新水泥股份有限公司补充资料2022年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
| 2022年金额 | |||
| 非流动资产处置净收益 | （9,115,921 | ) | |
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 145,424,252 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 48,520,672 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,682,180 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (36,288,768 | ) | |
| 非经常性损益合计 | 153,222,415 | ||
| 减：所得税影响金额 | 27,310,779 | ||
| 减：少数股东权益影响金额 | 5,677,578 | ||
| 120,234,058 |
2. 净资产收益率和每股收益
2022年
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.03 | 1.30 | 1.28 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 9.58 | 1.24 | 1.22 | ||||||
2021年
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.30 | 2.58 | 2.58 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 | 21.07 | 2.55 | 2.55 | ||||||