大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]003656号 |
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-137 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]
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审计报告
大华审字[2023]003656号
深圳天源迪科信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳天源迪科信息技术股份有限公司(以下简称天源迪科)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天源迪科2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天源迪科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.营业收入的确认
2.应收账款的减值
3.商誉减值事项
(一) 营业收入的确认事项
1.事项描述
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释（三十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释39。
2022年度，天源迪科合并营业收入金额5,692,458,472.52元。
由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同以及询问管理层，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合收入准则的要求；
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（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对于符合一段时间内履约的技术服务收入，抽样测算收入确认金额，分析其是否已根据合同履约进度准确确认；
（7）执行函证程序和替代测试。
(二) 应收账款的减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释3。
2022年12月31日，天源迪科合并财务报表中应收账款的账面余额为2,063,785,322.14元，坏账准备为203,502,847.82元。
天源迪科管理层在确定应收账款减值准备时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于天源迪科管理层在确定应收账款减值准备时涉及重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
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（4）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（5）结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
(三) 商誉减值事项
1.事项描述
商誉减值的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释18。
截止2022年12月31日，天源迪科商誉金额655,019,931.15元，商誉减值准备金额8,535,821.97元。
由于天源迪科管理层在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时涉及复杂且重大的判断，因此，我们将商誉减值确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评估减值测试方法的适当性；
（2）了解、评估并测试与商誉相关的内部控制制度的设计及执行有效性；
（3）通过将关键参数，包括预测收入、长期平均增长率及利润率与相关子公司的过往业绩、董事会批准的财务预算、近期的商业机会报告、行业研究报告和行业统计数据等进行比较，评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性；
（4）复核商誉减值测试模型的计算准确性；
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（5）利用估值专家的工作，基于企业会计准则的要求，评价天源迪科预计未来现金流量现值时采用的方法和假设。
四、其他信息
天源迪科管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天源迪科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，天源迪科管理层负责评估天源迪科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天源迪科、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天源迪科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天源迪科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天源迪科不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就天源迪科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 周俊祥 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 张燕燕 | |||
| 二〇二三年三月二十七日 | |||
| 合并资产负债表 | |||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||
| 资 产 | 附注五 | 期末余额 | 上期期末余额 | ||||||
| 流动资产： | |||||||||
| 货币资金 | 注释1 | 185,376,861.18 | 369,229,651.81 | ||||||
| 交易性金融资产 | |||||||||
| 衍生金融资产 | |||||||||
| 应收票据 | 注释2 | 155,088,491.36 | 112,841,970.45 | ||||||
| 应收账款 | 注释3 | 1,860,282,474.32 | 1,734,554,487.73 | ||||||
| 应收款项融资 | 注释4 | 19,913,207.59 | 13,634,243.31 | ||||||
| 预付款项 | 注释5 | 347,568,015.65 | 329,737,426.82 | ||||||
| 其他应收款 | 注释6 | 44,536,462.76 | 53,991,552.35 | ||||||
| 存货 | 注释7 | 1,874,954,532.64 | 1,654,837,721.38 | ||||||
| 合同资产 | 注释8 | 40,167,463.14 | 38,986,271.06 | ||||||
| 持有待售资产 | |||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||||||
| 其他流动资产 | 注释9 | 106,857,522.84 | 90,147,999.76 | ||||||
| 流动资产合计 | 4,634,745,031.48 | 4,397,961,324.67 | |||||||
| 非流动资产： | |||||||||
| 债权投资 | |||||||||
| 其他债权投资 | |||||||||
| 长期应收款 | |||||||||
| 长期股权投资 | 注释10 | 72,657,049.51 | 64,570,551.84 | ||||||
| 其他权益工具投资 | 注释11 | 97,080,493.22 | 136,860,054.72 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | |||||||||
| 投资性房地产 | 注释12 | 182,312,589.07 | 183,018,920.33 | ||||||
| 固定资产 | 注释13 | 277,037,920.90 | 292,027,985.87 | ||||||
| 在建工程 | 注释14 | 108,784,652.58 | 51,318,981.36 | ||||||
| 生产性生物资产 | |||||||||
| 油气资产 | |||||||||
| 使用权资产 | 注释15 | 33,398,906.32 | 45,433,901.66 | ||||||
| 无形资产 | 注释16 | 271,558,008.06 | 278,399,835.84 | ||||||
| 开发支出 | 注释17 | 100,076,529.50 | 95,396,357.09 | ||||||
| 商誉 | 注释18 | 646,484,109.18 | 650,619,913.24 | ||||||
| 长期待摊费用 | 注释19 | 7,359,648.69 | 11,184,384.63 | ||||||
| 递延所得税资产 | 注释20 | 77,594,265.91 | 63,210,911.94 | ||||||
| 其他非流动资产 | 注释21 | 24,317,969.83 | 25,752,096.55 | ||||||
| 非流动资产合计 | 1,898,662,142.77 | 1,897,793,895.07 | |||||||
| 资产总计 | 6,533,407,174.25 | 6,295,755,219.74 | |||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 合并资产负债表（续） | |||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||||
| 负债和股东权益 | 附注五 | 期末余额 | 上期期末余额 | ||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 短期借款 | 注释22 | 2,372,658,237.16 | 2,206,531,629.47 | ||||||||
| 交易性金融负债 | |||||||||||
| 衍生金融负债 | |||||||||||
| 应付票据 | |||||||||||
| 应付账款 | 注释23 | 106,318,716.56 | 157,428,921.24 | ||||||||
| 预收款项 | 注释24 | 4,933,787.15 | 5,284,291.15 | ||||||||
| 合同负债 | 注释25 | 275,874,334.82 | 207,733,769.95 | ||||||||
| 应付职工薪酬 | 注释26 | 8,176,790.04 | 9,755,531.55 | ||||||||
| 应交税费 | 注释27 | 39,525,680.83 | 34,710,358.11 | ||||||||
| 其他应付款 | 注释28 | 28,103,529.86 | 27,949,722.24 | ||||||||
| 持有待售负债 | |||||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释29 | 19,125,188.16 | 23,149,086.25 | ||||||||
| 其他流动负债 | 注释30 | 31,765,186.61 | 25,606,675.76 | ||||||||
| 流动负债合计 | 2,886,481,451.19 | 2,698,149,985.72 | |||||||||
| 非流动负债： | |||||||||||
| 长期借款 | 注释31 | 71,229,096.10 | 32,080,000.00 | ||||||||
| 应付债券 | |||||||||||
| 租赁负债 | 注释32 | 14,805,509.96 | 24,276,820.95 | ||||||||
| 长期应付款 | |||||||||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||||||||
| 预计负债 | |||||||||||
| 递延收益 | 注释33 | 5,832,979.86 | 6,223,569.98 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 注释20 | 10,155,748.98 | 6,763,299.32 | ||||||||
| 其他非流动负债 | |||||||||||
| 非流动负债合计 | 102,023,334.90 | 69,343,690.25 | |||||||||
| 负债合计 | 2,988,504,786.09 | 2,767,493,675.97 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 股本 | 注释34 | 637,744,672.00 | 637,744,672.00 | ||||||||
| 其他权益工具 | |||||||||||
| 资本公积 | 注释35 | 1,472,554,640.69 | 1,473,345,522.10 | ||||||||
| 减：库存股 | |||||||||||
| 其他综合收益 | 注释36 | 15,163,982.22 | 52,358,259.15 | ||||||||
| 专项储备 | |||||||||||
| 盈余公积 | 注释37 | 96,441,807.11 | 95,265,404.51 | ||||||||
| 未分配利润 | 注释38 | 1,069,811,188.35 | 1,047,954,196.18 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 3,291,716,290.37 | 3,306,668,053.94 | |||||||||
| 少数股东权益 | 253,186,097.79 | 221,593,489.83 | |||||||||
| 股东权益合计 | 3,544,902,388.16 | 3,528,261,543.77 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | 6,533,407,174.25 | 6,295,755,219.74 | |||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 合并利润表 | |||||||||
| 2022年度 | |||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 一、营业总收入 | 注释39 | 5,692,458,472.52 | 5,614,223,549.61 | ||||||
| 减： 营业成本 | 注释39 | 4,997,355,137.72 | 4,862,133,683.31 | ||||||
| 税金及附加 | 注释40 | 16,252,211.39 | 13,955,093.16 | ||||||
| 销售费用 | 注释41 | 130,446,961.67 | 134,650,762.99 | ||||||
| 管理费用 | 注释42 | 154,670,633.60 | 147,255,329.31 | ||||||
| 研发费用 | 注释43 | 253,336,549.32 | 273,751,567.04 | ||||||
| 财务费用 | 注释44 | 70,641,364.48 | 75,456,496.71 | ||||||
| 其中：利息费用 | 76,508,597.32 | 74,294,871.24 | |||||||
| 利息收入 | 2,326,014.46 | 2,491,388.86 | |||||||
| 加： 其他收益 | 注释45 | 66,527,380.41 | 54,519,202.38 | ||||||
| 投资收益 | 注释46 | 7,100,633.12 | -25,542,548.77 | ||||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,145,600.80 | 1,537,742.86 | |||||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||||||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释47 | -41,084,107.97 | -27,186,407.57 | ||||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释48 | -6,440,066.58 | -4,885,104.94 | ||||||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释49 | 663,314.63 | -694.67 | ||||||
| 二、营业利润 | 96,522,767.95 | 103,925,063.52 | |||||||
| 加： 营业外收入 | 注释50 | 472,210.89 | 1,126,964.14 | ||||||
| 减： 营业外支出 | 注释51 | 699,790.60 | 1,730,833.90 | ||||||
| 三、利润总额 | 96,295,188.24 | 103,321,193.76 | |||||||
| 减： 所得税费用 | 注释52 | 21,676,823.62 | 21,564,331.11 | ||||||
| 四、净利润 | 74,618,364.62 | 81,756,862.65 | |||||||
| 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 | |||||||||
| （一）按经营持续性分类 | |||||||||
| 持续经营净利润 | 74,618,364.62 | 81,756,862.65 | |||||||
| 终止经营净利润 | |||||||||
| （二）按所有权归属分类 | |||||||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 32,587,566.03 | 40,096,008.53 | |||||||
| 少数股东损益 | 42,030,798.59 | 41,660,854.12 | |||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -37,194,276.93 | 9,384,680.82 | |||||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -37,194,276.93 | 9,384,680.82 | ||||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -37,194,276.93 | 9,384,680.82 | ||||||
| 1 重新计量设定受益计划净变动额 | ||||||||
| 2 | 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 3 | 其他权益工具投资公允价值变动 | -37,194,276.93 | 9,384,680.82 | |||||
| 4. | 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||||||
| 六、综合收益总额 | 37,424,087.69 | 91,141,543.47 | ||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -4,606,710.90 | 49,480,689.35 | |||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 42,030,798.59 | 41,660,854.12 | |||||
| 七、每股收益： | |||||||
| （一）基本每股收益 | 0.05 | 0.06 | |||||
| （二）稀释每股收益 | 0.05 | 0.06 | |||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
| 合并现金流量表 | |||||||
| 2022年度 | |||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 项 目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,164,710,980.80 | 6,065,292,632.16 | |||||
| 收到的税费返还 | 34,469,211.11 | 25,032,937.25 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释53 | 99,049,616.12 | 307,383,322.77 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 6,298,229,808.03 | 6,397,708,892.18 | |||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,964,975,926.14 | 4,765,078,725.25 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,100,857,423.44 | 1,017,847,054.59 | |||||
| 支付的各项税费 | 129,126,624.09 | 95,488,041.21 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释53 | 197,475,592.60 | 396,425,493.61 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | 6,392,435,566.27 | 6,274,839,314.66 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,205,758.24 | 122,869,577.52 | |||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||||
| 收回投资所收到的现金 | 1,675,350.00 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,039,200.00 | 1,177,787.33 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,210.08 | 28,589.96 | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 注释53 | 84,797.48 | |||||
| 投资活动现金流入小计 | 1,142,207.56 | 2,881,727.29 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 171,516,859.14 | 165,520,590.18 | |||||
| 投资支付的现金 | 3,756,717.00 | 8,729,008.00 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,439,943.75 | ||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||||||
| 投资活动现金流出小计 | 175,273,576.14 | 181,689,541.93 | |||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -174,131,368.58 | -178,807,814.64 | |||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||||
| 吸收投资收到的现金 | 63,000,000.00 | ||||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 63,000,000.00 | ||||||
| 取得借款收到的现金 | 3,330,845,027.71 | 3,255,584,881.51 | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释53 | 9,748,655.75 | 122,816,257.26 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,340,593,683.46 | 3,441,401,138.77 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | 3,011,244,156.49 | 3,018,235,031.40 | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 108,417,500.91 | 166,342,809.22 | |||||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 14,385,000.00 | 78,916,096.00 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释53 | 84,710,564.94 | 147,049,551.92 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 3,204,372,222.34 | 3,331,627,392.54 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 136,221,461.12 | 109,773,746.23 | |||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 615,675.09 | 997,677.20 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -131,499,990.61 | 54,833,186.31 | |||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 288,436,314.95 | 233,603,128.64 | |||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 156,936,324.34 | 288,436,314.95 | |||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 637,744,672.00 | 1,473,345,522.10 | 52,358,259.15 | 95,265,404.51 | 1,047,954,196.18 | 221,593,489.83 | 3,528,261,543.77 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 637,744,672.00 | 1,473,345,522.10 | 52,358,259.15 | 95,265,404.51 | 1,047,954,196.18 | 221,593,489.83 | 3,528,261,543.77 | ||||||||||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -790,881.41 | -37,194,276.93 | 1,176,402.60 | 21,856,992.17 | 31,592,607.96 | 16,640,844.39 | |||||||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -37,194,276.93 | 32,587,566.03 | 42,030,798.59 | 37,424,087.69 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,176,402.60 | -10,730,573.86 | -14,389,048.00 | -23,943,219.26 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,176,402.60 | -1,176,402.60 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配 | -9,554,171.26 | -14,389,048.00 | -23,943,219.26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | -790,881.41 | 3,950,857.37 | 3,159,975.96 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 637,744,672.00 | 1,472,554,640.69 | 15,163,982.22 | 96,441,807.11 | 1,069,811,188.35 | 253,186,097.79 | 3,544,902,388.16 | ||||||||||||||||||||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 637,744,672.00 | 1,473,541,753.40 | 42,973,578.33 | 84,480,121.01 | 1,034,583,748.34 | 181,535,976.84 | 3,454,859,849.92 | ||||||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 637,744,672.00 | 1,473,541,753.40 | 42,973,578.33 | 84,480,121.01 | 1,034,583,748.34 | 181,535,976.84 | 3,454,859,849.92 | ||||||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -196,231.30 | 9,384,680.82 | 10,785,283.50 | 13,370,447.84 | 40,057,512.99 | 73,401,693.85 | |||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,384,680.82 | 40,096,008.53 | 41,660,854.12 | 91,141,543.47 | |||||||||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | -196,231.30 | 77,582,754.87 | 77,386,523.57 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 77,582,754.87 | 77,582,754.87 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | -196,231.30 | -196,231.30 | |||||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,785,283.50 | -26,725,560.69 | -79,186,096.00 | -95,126,373.19 | |||||||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,785,283.50 | -10,785,283.50 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配 | -15,940,277.19 | -79,186,096.00 | -95,126,373.19 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 637,744,672.00 | 1,473,345,522.10 | 52,358,259.15 | 95,265,404.51 | 1,047,954,196.18 | 221,593,489.83 | 3,528,261,543.77 | ||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 母公司资产负债表 | ||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||
| 资 产 | 附注十四 | 期末余额 | 上期期末余额 | |||||||
| 流动资产： | ||||||||||
| 货币资金 | 47,500,434.67 | 80,310,933.35 | ||||||||
| 交易性金融资产 | ||||||||||
| 衍生金融资产 | ||||||||||
| 应收票据 | 1,010,700.00 | 2,715,304.64 | ||||||||
| 应收账款 | 注释1 | 640,477,291.36 | 742,822,516.86 | |||||||
| 应收款项融资 | 1,911,600.00 | 5,356,024.07 | ||||||||
| 预付款项 | 16,789,091.34 | 9,599,003.61 | ||||||||
| 其他应收款 | 注释2 | 1,129,551,405.94 | 917,219,223.21 | |||||||
| 存货 | 201,933,113.02 | 108,763,739.36 | ||||||||
| 合同资产 | 33,954,238.48 | 32,314,044.60 | ||||||||
| 持有待售资产 | ||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||||
| 流动资产合计 | 2,073,127,874.81 | 1,899,100,789.70 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||
| 债权投资 | ||||||||||
| 其他债权投资 | ||||||||||
| 长期应收款 | ||||||||||
| 长期股权投资 | 注释3 | 1,657,872,071.06 | 1,702,742,643.75 | |||||||
| 其他权益工具投资 | 7,687,500.00 | 47,539,061.50 | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | ||||||||||
| 投资性房地产 | ||||||||||
| 固定资产 | 47,612,548.75 | 50,658,283.62 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||||
| 生产性生物资产 | ||||||||||
| 油气资产 | ||||||||||
| 使用权资产 | 12,302,039.81 | 25,958,239.76 | ||||||||
| 无形资产 | 240,729,159.72 | 246,686,674.63 | ||||||||
| 开发支出 | 100,076,529.50 | 95,396,357.09 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||||
| 长期待摊费用 | 957,789.37 | 2,141,517.10 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 57,486,817.20 | 49,255,441.41 | ||||||||
| 其他非流动资产 | 24,317,969.83 | 25,752,096.55 | ||||||||
| 非流动资产合计 | 2,149,042,425.24 | 2,246,130,315.41 | ||||||||
| 资产总计 | 4,222,170,300.05 | 4,145,231,105.11 | ||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 母公司资产负债表（续） | ||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||
| 负债和股东权益 | 附注十四 | 期末余额 | 上期期末余额 | |||||||
| 流动负债： | ||||||||||
| 短期借款 | 348,449,457.45 | 376,685,074.23 | ||||||||
| 交易性金融负债 | ||||||||||
| 衍生金融负债 | ||||||||||
| 应付票据 | 188,000,000.00 | 259,200,000.00 | ||||||||
| 应付账款 | 106,652,883.87 | 209,293,201.57 | ||||||||
| 预收款项 | ||||||||||
| 合同负债 | 35,455,122.87 | 8,322,014.85 | ||||||||
| 应付职工薪酬 | ||||||||||
| 应交税费 | 12,669,920.38 | 9,662,039.61 | ||||||||
| 其他应付款 | 667,242,957.80 | 373,728,302.06 | ||||||||
| 持有待售负债 | ||||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,528,054.39 | 11,797,661.96 | ||||||||
| 其他流动负债 | 2,142,652.37 | 904,223.03 | ||||||||
| 流动负债合计 | 1,369,141,049.13 | 1,249,592,517.31 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||
| 长期借款 | ||||||||||
| 应付债券 | ||||||||||
| 租赁负债 | 4,119,665.32 | 15,265,029.66 | ||||||||
| 长期应付款 | ||||||||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||||||||
| 预计负债 | ||||||||||
| 递延收益 | 1,650,000.00 | 1,450,000.00 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||
| 非流动负债合计 | 5,769,665.32 | 16,715,029.66 | ||||||||
| 负债合计 | 1,374,910,714.45 | 1,266,307,546.97 | ||||||||
股东权益：
| 股东权益： | ||||||||||
| 股本 | 637,744,672.00 | 637,744,672.00 | ||||||||
| 其他权益工具 | ||||||||||
| 资本公积 | 1,551,306,425.14 | 1,551,306,425.14 | ||||||||
| 减：库存股 | ||||||||||
| 其他综合收益 | -38,743,262.02 | -4,869,434.75 | ||||||||
| 专项储备 | ||||||||||
| 盈余公积 | 96,441,807.12 | 95,265,404.52 | ||||||||
| 未分配利润 | 600,509,943.36 | 599,476,491.23 | ||||||||
| 股东权益合计 | 2,847,259,585.60 | 2,878,923,558.14 | ||||||||
| 负债和股东权益总计 | 4,222,170,300.05 | 4,145,231,105.11 | ||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 母公司利润表 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 | |||||
| 一、营业总收入 | 注释4 | 790,419,613.96 | 890,783,816.32 | |||||
| 减： 营业成本 | 注释4 | 694,122,178.37 | 770,500,948.48 | |||||
| 税金及附加 | 891,730.99 | 563,285.17 | ||||||
| 销售费用 | 27,251,499.97 | 32,232,022.27 | ||||||
| 管理费用 | 35,126,567.77 | 30,115,626.67 | ||||||
| 研发费用 | 53,843,869.88 | 57,293,181.85 | ||||||
| 财务费用 | 7,982,779.35 | 12,628,349.99 | ||||||
| 其中：利息费用 | 25,866,851.37 | 23,210,813.31 | ||||||
| 利息收入 | 18,011,172.10 | 12,188,294.74 | ||||||
| 加： 其他收益 | 3,026,391.32 | 11,744,760.61 | ||||||
| 投资收益 | 注释5 | 42,572,649.90 | 114,258,606.08 | |||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,168,627.31 | 1,964,702.08 | ||||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,256,937.41 | -6,401,035.97 | ||||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,722,278.65 | -1,222,876.90 | ||||||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 741,571.64 | |||||||
| 二、营业利润 | 9,562,384.43 | 105,829,855.71 | ||||||
| 加： 营业外收入 | 5,480.00 | |||||||
| 减： 营业外支出 | 52,000.00 | 784,963.76 | ||||||
| 三、利润总额 | 9,510,384.43 | 105,050,371.95 | ||||||
| 减： 所得税费用 | -2,253,641.56 | -2,802,463.00 | ||||||
| 四、净利润 | 11,764,025.99 | 107,852,834.95 | ||||||
| （一）持续经营净利润 | 11,764,025.99 | 107,852,834.95 | ||||||
| （二）终止经营净利润 | ||||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -33,873,827.27 | -3,107,508.29 | ||||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -33,873,827.27 | -3,107,508.29 | ||||||
| 1 重新计量设定受益计划净变动额 | ||||||||
| 2 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 3 其他权益工具投资公允价值变动 | -33,873,827.27 | -3,107,508.29 | ||||||
| 4 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 六、综合收益总额 | -22,109,801.28 | 104,745,326.66 | ||||||
| 七、每股收益： | ||||||||
| （一）基本每股收益 | ||||||||
| （二）稀释每股收益 | ||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
| 母公司现金流量表 | |||||||
| 2022年度 | |||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||
| 项 目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 970,028,354.07 | 898,993,938.53 | |||||
| 收到的税费返还 | 160,153.72 | 1,394,964.24 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,199,544.28 | 505,593,833.10 | |||||
| 经营活动现金流入小计 | 976,388,052.07 | 1,405,982,735.87 | |||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 575,495,850.52 | 387,557,941.40 | |||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 224,650,678.13 | 257,281,844.33 | |||||
| 支付的各项税费 | 4,627,007.79 | 3,986,349.02 | |||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 23,655,192.30 | 665,774,326.06 | |||||
| 经营活动现金流出小计 | 828,428,728.74 | 1,314,600,460.81 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 147,959,323.33 | 91,382,275.06 | |||||
二、投资活动产生的现金流量：
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||||
| 收回投资所收到的现金 | 58,908,070.59 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | 27,535,152.00 | 113,471,691.33 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 828,027,016.67 | ||||||
| 投资活动现金流入小计 | 86,443,222.59 | 941,498,708.00 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 107,248,613.31 | 113,888,850.88 | |||||
| 投资支付的现金 | 3,756,717.00 | 93,679,008.00 | |||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 519,049,507.00 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 111,005,330.31 | 726,617,365.88 | |||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,562,107.72 | 214,881,342.12 | |||||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||||
| 吸收投资收到的现金 | |||||||
| 取得借款收到的现金 | 316,978,230.91 | 381,968,116.98 | |||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,527,716,948.62 | 13,735,605.09 | |||||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,844,695,179.53 | 395,703,722.07 | |||||
| 偿还债务支付的现金 | 688,718,116.98 | 597,724,604.14 | |||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,237,980.17 | 36,677,643.70 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,254,723,257.02 | 55,285,601.27 | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,969,679,354.17 | 689,687,849.11 | |||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -124,984,174.64 | -293,984,127.04 | |||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,586,959.03 | 12,279,490.14 | |||||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36,653,732.13 | 24,374,241.99 | |||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 35,066,773.10 | 36,653,732.13 | |||||
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -4,869,434.75 | 95,265,404.52 | 599,476,491.23 | 2,878,923,558.14 | ||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -4,869,434.75 | 95,265,404.52 | 599,476,491.23 | 2,878,923,558.14 | ||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -33,873,827.27 | 1,176,402.60 | 1,033,452.13 | -31,663,972.54 | ||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -33,873,827.27 | 11,764,025.99 | -22,109,801.28 | |||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | ||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,176,402.60 | -10,730,573.86 | -9,554,171.26 | |||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,176,402.60 | -1,176,402.60 | ||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配 | -9,554,171.26 | -9,554,171.26 | ||||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | ||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -38,743,262.02 | 96,441,807.12 | 600,509,943.36 | 2,847,259,585.60 | ||||||||||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳天源迪科信息技术股份有限公司 | （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -1,761,926.46 | 84,480,121.02 | 518,349,216.97 | 2,790,118,508.67 | ||||||||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -1,761,926.46 | 84,480,121.02 | 518,349,216.97 | 2,790,118,508.67 | ||||||||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -3,107,508.29 | 10,785,283.50 | 81,127,274.26 | 88,805,049.47 | ||||||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,107,508.29 | 107,852,834.95 | 104,745,326.66 | |||||||||||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,785,283.50 | -26,725,560.69 | -15,940,277.19 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,785,283.50 | -10,785,283.50 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配 | -15,940,277.19 | -15,940,277.19 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 637,744,672.00 | 1,551,306,425.14 | -4,869,434.75 | 95,265,404.52 | 599,476,491.23 | 2,878,923,558.14 | ||||||||||||||||||||||||
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注 第1页
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳天源迪科计算机有限公司，成立于1993年1月18日，经深圳市人民政府深府外复[1992]1904号《关于合资经营天源迪科计算机有限公司的批复》批准，由深圳市天源实业股份有限公司（以下简称“天源实业公司”）和香港泰汇国际有限公司（以下简称“香港泰汇公司”）共同发起设立，领取注册号为工商外企合粤深字第103505号中华人民共和国企业法人营业执照。2007年4月24日，在深圳天源迪科计算机有限公司基础上改组为股份有限公司。2010年1月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1463号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股2,700万股，并于2010年1月20日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“天源迪科”,股票代码“300047”，发行后本公司注册资本为人民币10,460万元，现持有统一社会信用代码为914403006188564330的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数637,744,672.00股，注册资本为637,744,672.00元，注册地址：深圳市福田区福保街道福保社区广兰道6号顺仓物流中心三层深装总大厦A座309，总部地址：
广东省深圳市南山区粤海街道沙河西路1801号国实大厦10楼，本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件与信息技术服务业，主要产品和服务为应用软件、技术服务、系统集成、运营业务、网络产品销售。
公司经营范围：计算机软、硬件产品的销售及售后服务；计算机网络设计、软件开发、系统集成；信息系统咨询和相关技术服务（不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；通信产品及其配套设备的代理销售、售后服务（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁。计算机软、硬件产品的生产；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）
财务报表附注 第2页
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
财务报表附注 第3页
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
财务报表附注 第4页
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
财务报表附注 第5页
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第6页
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
财务报表附注 第7页
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
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认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
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质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据 | 历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
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(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合2 | 本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特征 | 不计提坏账准备 |
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 本组合包括合并范围内关联往来，具有较低信用风险特征 | 不计提坏账准备 |
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
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2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时计价方法：网络产品销售业务存货发出按加权平均法，系统集成业务等存货发出按个别计价法。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
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(十七)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十九)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
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产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 | 4.75-1.90 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(二十三)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
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算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权，非专利技术，软件平台等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 非专利技术 | 5 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
| 软件平台 | 5 | 合同规定与法律规定孰低原则 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 高尔夫会员资格证 | 20年 | |
| 装修费 | 受益年限 |
(二十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
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准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十)预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
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额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十三)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
本公司营业收入主要包括应用软件收入、技术服务收入、系统集成工程收入、电信运营
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业务收入和网络产品销售业务收入，各项收入确认的具体原则和方法如下：
（1）应用软件收入的确认原则及方法；
应用软件收入包括应用软件开发收入和软件产品销售收入；
①应用软件开发收入：是指接受客户委托，根据客户的本地化需要，对应用软件技术进行研究开发所获得的收入。由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。其收入确认的原则及方法为：
按初验报告确认收入：公司与客户签署固定金额的应用软件开发合同，根据合同的约定提交软件开发成果，并获取客户的初验报告时间点确认收入的实现。
按结算单确认收入：公司与客户按照项目实施周期进行结算，根据结算周期从客户取得当期“结算单”或者“工作量确认单”及合同约定的人月单价计算并确认收入的实现。
②软件产品销售收入：软件产品销售收入是指自行开发生产的计算机软件所获得的收入。该应用软件产品的特点是通用性强、不需要进行本地化开发，通过产品配置、技术培训就能够满足客户对产品的应用需求。其收入确认的原则及方法为：本公司通常与客户签署单独的软件产品销售合同，按照合同约定在产品交付验收后确认收入。
（2）技术服务收入的确认原则及方法；
本公司技术服务特点是在服务期间内及时解决客户提出的问题，满足服务要求。服务合同期限过后，合同自动终止。本公司于客户签署固定服务期间和固定金额的服务合同。其收入确认的原则及方法为：技术服务按合同金额在服务期间摊销确认收入实现。
（3）系统集成工程的确认原则及方法；
系统集成工程：是指公司为客户实施系统集成工程时，应客户要求代其外购硬件系统并安装集成所获得的收入。
其收入确认原则及方法：本公司与客户签署的系统集成销售合同做为单项履约义务，按照时点法确认收入。如果合同约定了验收条款则以客户签署的初验报告时间点确认收入，否则则以交付签收时间点确认收入实现。
（4）电信运营业务收入的确认原则及方法；
电信运营业务是指由本公司提供软、硬件设备，中国联通、中国电信等电信运营商提供通信网络和客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的信息费（或功能费）收入进行分成。其收入确认原则及方法为：根据电信运营商提供的结算表，依据合同约定的费率计算确认收入。
（5）网络产品销售业务收入的确认原则及方法；
网络产品销售主要是硬件产品的销售。其收入确认原则及方法为：如销售合同规定了安装验收条款，在取得客户的安装验收报告确认为销售收入；如销售合同未规定安装验收条款，
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则在取得交付验收后确认为销售收入。3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(三十四)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
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备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十五)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释【33.递延收益】/【注释50.营业外收入】。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(三十七)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司为卖方兼承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
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关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。本公司为买方兼出租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十九)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
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套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
财务报表附注 第43页
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
财务报表附注 第44页
6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(四十)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策变更情况如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 | （1） | |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
该会计准则解释对本公司无影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
该会计准则解释对本公司无影响。
财务报表附注 第45页
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13%、16% | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、1% | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2%、1.5% | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 12.5%、15%、20%、25%、8.25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、上海天源迪科、北京天源迪科、广州易杰、合肥天源迪科、上海维恩孛特、广州天源迪科、安徽迪科数金、武汉天源迪科、深圳汇巨、北京网络、合肥英泽、亳州迪科数金、西安迪科数金、维恩贝特、广州易星、芜湖迪科数金、珠海金华威、深圳宝贝团、武汉数据 | 15% |
| 广西驿途、西安云起、合肥职业学校、北京迪科云起、江苏维恩贝特、武汉迪科数金、合肥科技、迪科旅行社、亳州轩速、合肥轩速 | 小型微利企业减计应纳税所得税额后按20%税率缴纳企业所得税 |
| 合肥人才、深圳金华威、合肥金华威 | 25% |
| 澳门维恩贝特 | 适用纯利税超额累进税率 |
| 香港维恩贝特 | 8.25% |
(二)税收优惠政策及依据
1、所得税
本公司：2020年12月，本公司通过复审再次被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202044203784，认定有效期3年，自2020年起至2022年减按15%税率征收企业所得税。上海天源迪科：2021年，本公司之子公司上海天源迪科通过复审被认定为高新技术企业，证书编号为GR202131002834，自2021年起至2023减按15%税率征收企业所得税。北京天源迪科：2022年10月，本公司之子公司北京天源迪科通过复审被认定为高新技术企业，证书编号为GR202211000210，自2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
广州易杰：2020年，本公司之子公司广州易杰通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR202044012315，自2020年起至2022年减按15%税率征收企业所得税。
合肥天源迪科：2022年10月，本公司之子公司合肥天源迪科被认定为高新技术企业，证书编号为GR202234003599，自2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注 第46页
上海维恩孛特：2022年12月，本公司之孙公司上海维恩孛特通过复审再次被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202231004762，自2022年至2024年减按15%税率征收企业所得税。
广州天源迪科：2020年，本公司之子公司广州天源迪科通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR202044012315，自2020年起至2022年减按15%税率征收企业所得税。
安徽迪科数金：2022年10月，本公司之孙公司安徽迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为GR202234003794，自2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
亳州迪科数金：2021年9月，本公司之孙公司亳州迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为GR202134000606，自2021年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
西安迪科数金：2021年12月，本公司之孙公司西安迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为GR202161003524，自2021年起至2023年减按15%税率征收企业所得税。
芜湖迪科数金：2022年10月，本公司之孙公司芜湖迪科数金被认定为高新技术企业，证书编号为GR202234000944，自2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
深圳汇巨：2021年12月，本公司之子公司深圳汇巨被认定为高新技术企业，证书编号为GR202144202036，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
武汉迪科数金：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司武汉迪科数金符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
武汉天源迪科：2020年12月，本公司之子公司武汉天源迪科被认定为高新技术企业，证书编号为GR202042001740，自2020年至2022年减按15%税率征收企业所得税。
深圳汇巨：2021年12月，本公司之子公司深圳汇巨被认定为高新技术企业，证书编号为GR202144202036，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
广西驿途：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所
财务报表附注 第47页
得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司广西驿途符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。深圳宝贝团：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司深圳宝贝团符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年，本公司之子公司深圳宝贝团通过复审再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR202244205447，自2022年起至2025年减按15%税率征收企业所得税。
西安云起：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司西安云起符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
合肥职业学校：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥职业学校符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
武汉数据：2022年12月，本公司之孙公司武汉天源迪科数据科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202242004051，自2022年起至2024年减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注 第48页
北京迪科云起：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京云起符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
合肥科技：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥科技符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
江苏维恩贝特：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司江苏维恩贝特符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
广州易星：2022年12月22日，本公司之子公司广州易星信息科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202244016642，自2022年至2024年减按15%税率征收企业所得税。
维恩贝特： 2020年12月11日，本公司之子公司维恩贝特科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202044200932，自2020年至2022年减按15%税率征收企业所得税。
北京网络：2020年10月21日，本公司之子公司北京天源迪科网络科技有限公司，被认定为高新技术企业，证书编号为GR202011001855，自2020年至2022年减按15%税率征收
财务报表附注 第49页
企业所得税。
合肥英泽：2021年11月，本公司之子公司合肥英泽信息科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202134004115,有效期为三年，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
香港维恩贝特：在利得税两级制下﹐法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%（税务案例附表8所指明税率的一半）及7.5%(标准税率的一半)。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。
澳门维恩贝特：属于累进税，税率为3%至12%。自2014年开始，所得补充税可课税的年收益豁免增至60万澳门元。根据2021年度税务优惠，所得补充税分为两个税阶，可课税年收益60万澳门元以下免税，60万澳门元以上部分税率为12%。
迪科旅行社：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司迪科旅行社符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
毫州轩速：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司亳州轩速符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
合肥轩速：国家税务总局公告2021年第8号：《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第50页
财税〔2019〕33号：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司合肥轩速符合小型微利企业的相关条件，应纳税所得额按上述规定减计后，按20%的税率缴纳企业所得税。
珠海金华威：为支持珠海横琴粤澳深度合作区建设，现就有关企业所得税优惠政策如下：
对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2、增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），以及财政部、国家税务总局财税财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，自2011年1月1日起执行，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定：第一大类免征增值税目录中，（十九）统借统还业务的利息收入免征增值税；（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 49,879.56 | 53,447.35 |
| 银行存款 | 157,602,519.78 | 287,375,778.38 |
| 其他货币资金 | 27,724,461.84 | 81,800,426.08 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 185,376,861.18 | 369,229,651.81 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2022年12月31日，因本公司与银行对账流程未结束，冻结资金1,244,952.15元，此账户已于2023年1月4日解除冻结。
其中受限制的货币资金明细如下：
财务报表附注 第51页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 7,500,000.00 | 41,450,000.00 |
| 保函保证金 | 10,167,719.42 | 8,194,886.71 |
| 履约保证金 | 302,010.97 | 301,134.22 |
| 支付宝保证金 | 455,000.00 | 450,000.00 |
| 分销通保证金 | 8,570,854.30 | 30,197,315.93 |
| 其他 | 1,444,952.15 | 200,000.00 |
| 合计 | 28,440,536.84 | 80,793,336.86 |
注释2．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 49,054,402.38 | 24,321,479.96 |
| 商业承兑汇票 | 109,313,493.80 | 91,258,237.62 |
| 减：坏账准备 | 3,279,404.82 | 2,737,747.13 |
| 合计 | 155,088,491.36 | 112,841,970.45 |
2． 应收票据坏账准备分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 158,367,896.18 | 100.00 | 3,279,404.82 | 2.07 | 155,088,491.36 |
| 其中：银行承兑汇票 | 49,054,402.38 | 30.97 | 49,054,402.38 | ||
| 商业承兑汇票 | 109,313,493.80 | 69.03 | 3,279,404.82 | 3.00 | 106,034,088.98 |
| 合计 | 158,367,896.18 | 100.00 | 3,279,404.82 | 2.07 | 155,088,491.36 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 115,579,717.58 | 100.00 | 2,737,747.13 | 2.37 | 112,841,970.45 |
| 其中：银行承兑汇票 | 24,321,479.96 | 21.04 | - | 24,321,479.96 | |
| 商业承兑汇票 | 91,258,237.62 | 78.96 | 2,737,747.13 | 3.00 | 88,520,490.49 |
| 合计 | 115,579,717.58 | 100.00 | 2,737,747.13 | 2.37 | 112,841,970.45 |
财务报表附注 第52页
3． 本期无单项计提预期信用损失的应收票据4． 按组合计提坏账准备的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 49,054,402.38 | ||
| 商业承兑汇票 | 109,313,493.80 | 3,279,404.82 | 3.00 |
| 合计 | 158,367,896.18 | 3,279,404.82 | 2.07 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,737,747.13 | 541,657.69 | 3,279,404.82 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 2,737,747.13 | 541,657.69 | 3,279,404.82 | |||
| 合计 | 2,737,747.13 | 541,657.69 | 3,279,404.82 | |||
6． 期末公司无已质押的应收票据7． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 187,642,284.49 | 6,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 187,642,284.49 | 6,000,000.00 |
8．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 64,344,801.78 |
| 合计 | 64,344,801.78 |
金华威持有的两份北京软通智慧科技有限公司开具的商业承兑汇票金额共计44,344,801.78元，到期日为2022/9/26，深圳金华威于2022年向法院提起诉讼：案号为（2022）粤 0305 民初 20798 号。现双方经过友好协商，对合同争议达成和解协议，期后已经回款。
金华威持有的六份北京言立信信息科技有限公司开具的商业承兑汇票金额共计44,365,458.16元，到期日分别为2022/1/15及2022/9/8。金华威已于2022年12月取得全部回款。
金华威持有的四份北京星链南天科技有限公司开具的商业承兑汇票，金额共计20,000,000.00元，到期日为2022/7/1，金华威已于2023年1月取得全部回款。
财务报表附注 第53页
金华威持有的其他公司（上海恒驰信息系统有限公司、上海原佳科技发展有限公司、绍兴市万朝纺织品有限公司、深圳市海星信力德智能系统工程有限公司、深圳市时耕科技有限公司、太原时维科技有限公司、武汉众志海星信息技术有限公司、浙江晨易科技有限公司）开具的商业承兑汇票金额共计11,921,920.43元，均于2022年12月31日前取得全部回款。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,585,062,139.77 | 1,465,966,472.13 |
| 1－2年 | 213,233,462.77 | 214,978,480.87 |
| 2－3年 | 97,353,351.14 | 123,832,512.80 |
| 3－5年 | 105,958,802.72 | 40,850,551.61 |
| 5年以上 | 62,177,565.74 | 51,311,958.24 |
| 小计 | 2,063,785,322.14 | 1,896,939,975.65 |
| 减：坏账准备 | 203,502,847.82 | 162,385,487.92 |
| 合计 | 1,860,282,474.32 | 1,734,554,487.73 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 60,875,220.88 | 2.95 | 42,285,636.78 | 69.46 | 18,589,584.10 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,002,910,101.26 | 97.05 | 161,217,211.04 | 8.05 | 1,841,692,890.22 |
| 其中：组合一 | 2,002,910,101.26 | 97.05 | 161,217,211.04 | 8.05 | 1,841,692,890.22 |
| 组合二 | |||||
| 合计 | 2,063,785,322.14 | 100.00 | 203,502,847.82 | 9.86 | 1,860,282,474.32 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,969,269.52 | 1.37 | 25,969,269.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,870,970,706.13 | 98.63 | 136,416,218.40 | 7.29 | 1,734,554,487.73 |
| 其中：组合一 | 1,870,970,706.13 | 98.63 | 136,416,218.40 | 7.29 | 1,734,554,487.73 |
| 组合二 | |||||
| 合计 | 1,896,939,975.65 | 100.00 | 162,385,487.92 | 8.56 | 1,734,554,487.73 |
财务报表附注 第54页
3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司一 | 7,460,264.15 | 7,460,264.15 | 100.00 | 破产申请中，款项无法收回 |
| 公司二 | 4,687,876.42 | 4,687,876.42 | 100.00 | 破产申请中，款项无法收回 |
| 公司三 | 1,337,000.00 | 1,337,000.00 | 100.00 | 账龄达到5年以上 |
| 公司四 | 1,258,295.62 | 1,258,295.62 | 100.00 | 海外项目，款项无法收回 |
| 公司五 | 11,225,833.33 | 11,225,833.33 | 100.00 | 海外客户，无法联系客户，款项无法收回 |
| 公司六 | 34,905,951.36 | 16,316,367.26 | 46.74 | 款项逾期，风险较大 |
| 合计 | 60,875,220.88 | 42,285,636.78 | 69.46 | |
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合一
| 组合一 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,585,062,139.77 | 47,551,864.19 | 3.00 |
| 1－2年 | 213,233,462.77 | 21,323,346.30 | 10.00 |
| 2－3年 | 93,564,656.40 | 18,712,931.26 | 20.00 |
| 3－5年 | 74,841,546.10 | 37,420,773.07 | 50.00 |
| 5年以上 | 36,208,296.22 | 36,208,296.22 | 100.00 |
| 合计 | 2,002,910,101.26 | 161,217,211.04 | 8.05 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,969,269.52 | 16,316,367.26 | 42,285,636.78 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,416,218.40 | 24,183,282.80 | 26,500.00 | -644,209.84 | 161,217,211.04 | |
| 其中：组合一 | 136,416,218.40 | 24,183,282.80 | 26,500.00 | -644,209.84 | 161,217,211.04 | |
| 组合二 | ||||||
| 合计 | 162,385,487.92 | 40,499,650.06 | 26,500.00 | -644,209.84 | 203,502,847.82 | |
说明：应收账款坏账准备其他变动为本期新增孙公司亳州轩速合并日应收账款坏账准备金额。
财务报表附注 第55页
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 26,500.00 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 公司一 | 141,863,689.16 | 6.87% | 4,255,910.67 |
| 公司二 | 47,760,181.87 | 2.31% | 7,978,322.79 |
| 公司三 | 47,367,882.69 | 2.30% | 1,421,036.48 |
| 公司四 | 44,344,801.78 | 2.15% | 4,215,216.17 |
| 公司五 | 34,905,951.36 | 1.69% | 16,316,367.26 |
| 合计 | 316,242,506.86 | 15.32% | 34,186,853.37 |
8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释4．应收款项融资1．应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 19,913,207.59 | 13,634,243.31 |
| 合计 | 19,913,207.59 | 13,634,243.31 |
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 应收票据 | 13,634,243.31 | 6,278,964.28 | 19,913,207.59 | |||
| 合计 | 13,634,243.31 | 6,278,964.28 | 19,913,207.59 | |||
应收款项融资说明：
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2）坏账准备情况
截至2022年12月31日，本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
财务报表附注 第56页
注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 344,956,792.49 | 99.25 | 328,728,628.40 | 99.70 |
| 1至2年 | 2,148,782.84 | 0.62 | 664,741.24 | 0.20 |
| 2至3年 | 287,860.01 | 0.08 | 267,490.01 | 0.08 |
| 3年以上 | 174,580.31 | 0.05 | 76,567.17 | 0.02 |
| 合计 | 347,568,015.65 | 100.00 | 329,737,426.82 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 华为软件技术有限公司 | 1,996,012.24 | 1-2年 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 1,996,012.24 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 公司一 | 283,384,643.47 | 81.53 | 2022年度 | 未达到结算条件 |
| 公司二 | 18,858,443.33 | 5.43 | 2022年度 | 未达到结算条件 |
| 公司三 | 9,177,229.28 | 2.64 | 2022年度 | 未达到结算条件 |
| 公司四 | 5,694,805.71 | 1.64 | 2022年度 | 未达到结算条件 |
| 公司五 | 4,558,354.70 | 1.31 | 2022年度 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 321,673,476.49 | 92.55 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 44,536,462.76 | 53,991,552.35 |
| 合计 | 44,536,462.76 | 53,991,552.35 |
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 27,612,569.91 | 34,829,416.72 |
| 1－2年 | 9,979,406.06 | 8,417,687.80 |
财务报表附注 第57页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2－3年 | 5,221,921.17 | 11,152,962.50 |
| 3－5年 | 9,186,535.15 | 7,418,485.56 |
| 5年以上 | 1,916,755.66 | 575,807.77 |
| 小计 | 53,917,187.95 | 62,394,360.35 |
| 减：坏账准备 | 9,380,725.19 | 8,402,808.00 |
| 合计 | 44,536,462.76 | 53,991,552.35 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工借款及备用金 | 11,270,628.67 | 11,260,743.06 |
| 保证金 | 32,571,035.21 | 40,897,869.67 |
| 单位往来 | 2,452,874.15 | 2,232,708.89 |
| 押金 | 4,480,781.42 | 6,735,499.27 |
| 其他 | 3,141,868.50 | 1,267,539.46 |
| 小计 | 53,917,187.95 | 62,394,360.35 |
| 减：坏账准备 | 9,380,725.19 | 8,402,808.00 |
| 合计 | 44,536,462.76 | 53,991,552.35 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 53,917,187.95 | 100.00 | 9,380,725.19 | 17.40 | 44,536,462.76 |
| 其中：组合一 | 53,917,187.95 | 100.00 | 9,380,725.19 | 17.40 | 44,536,462.76 |
| 组合二 | |||||
| 合计 | 53,917,187.95 | 100.00 | 9,380,725.19 | 17.40 | 44,536,462.76 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 62,394,360.35 | 100.00 | 8,402,808.00 | 13.47 | 53,991,552.35 |
| 其中：组合一 | 62,394,360.35 | 100.00 | 8,402,808.00 | 13.47 | 53,991,552.35 |
财务报表附注 第58页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合二 | |||||
| 合计 | 62,394,360.35 | 100.00 | 8,402,808.00 | 13.47 | 53,991,552.35 |
4．本期无单项计提坏账准备的其他应收款情况5．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,612,569.91 | 828,377.10 | 3.00 |
| 1－2年 | 9,979,406.06 | 997,940.61 | 10.00 |
| 2－3年 | 5,221,921.17 | 1,044,384.24 | 20.00 |
| 3－5年 | 9,186,535.15 | 4,593,267.58 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,916,755.66 | 1,916,755.66 | 100.00 |
| 合计 | 53,917,187.95 | 9,380,725.19 | 17.40 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,402,808.00 | 8,402,808.00 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 42,800.22 | 42,800.22 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 11,448.00 | 11,448.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -946,564.97 | -946,564.97 | ||
| 期末余额 | 9,380,725.19 | 9,380,725.19 |
说明：其他应收款坏账准备本期其他变动为本期新增子公司合肥轩速及新增孙公司亳州轩速的坏账准备的合并日数据。
财务报表附注 第59页
7．本报告期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 11,448.00 |
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 公司一 | 履约保证金 | 4,456,580.95 | 1-5年 | 8.27 | 1,443,113.21 |
| 公司二 | 履约保证金 | 2,363,088.00 | 1年以内 | 4.38 | 70,892.64 |
| 公司三 | 履约保证金 | 1,985,549.00 | 1-2年 | 3.68 | 198,554.90 |
| 公司四 | 房租备用金；租房押金 | 1,958,026.91 | 1年以内及2年以上 | 3.63 | 122,657.04 |
| 公司五 | 履约保证金 | 1,813,632.30 | 1-2年 | 3.36 | 181,363.23 |
| 合计 | 12,576,877.16 | 23.32 | 2,016,581.02 |
9．本期无涉及政府补助的其他应收款10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 486,170,555.52 | 486,170,555.52 | 448,336,715.37 | 448,336,715.37 | ||
| 发出商品 | 1,141,376,476.24 | 1,141,376,476.24 | 1,048,076,613.73 | 1,048,076,613.73 | ||
| 合同履约成本 | 247,407,500.88 | 247,407,500.88 | 158,424,392.28 | 158,424,392.28 | ||
| 合计 | 1,874,954,532.64 | 1,874,954,532.64 | 1,654,837,721.38 | 1,654,837,721.38 | ||
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备本公司期末各类存货可变现净值高于账面价值，故未计提存货跌价准备。
财务报表附注 第60页
注释8．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 45,504,832.14 | 5,337,369.00 | 40,167,463.14 | 42,019,377.54 | 3,033,106.48 | 38,986,271.06 |
| 合计 | 45,504,832.14 | 5,337,369.00 | 40,167,463.14 | 42,019,377.54 | 3,033,106.48 | 38,986,271.06 |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 质保金 | 3,033,106.48 | 2,304,262.52 | 5,337,369.00 | |||
| 合计 | 3,033,106.48 | 2,304,262.52 | 5,337,369.00 | |||
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 102,560,167.60 | 86,756,534.86 |
| 待认证进项税额 | 304,386.69 | |
| 增值税留抵税额 | 4,266,007.77 | 3,056,182.69 |
| 预缴企业所得税 | 3,884.34 | 13,305.92 |
| 增值税加计抵减 | 27,463.13 | 17,589.60 |
| 合计 | 106,857,522.84 | 90,147,999.76 |
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 二．联营企业 | |||||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 4,296,221.77 | 254,180.79 | |||
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 38,341,182.74 | 5,779,183.24 | |||
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 9,338,679.38 | 828,321.21 | |||
| 深圳前海维恩贝特科技有限公司 | 1,128,857.60 | -23,026.51 | |||
| 北京汗马信息技术有限公司 | 19,903.13 | ||||
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 11,445,707.22 | 269,277.03 | |||
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 2,000,000.00 | 37,665.04 | |||
| 合计 | 64,570,551.84 | 2,000,000.00 | 7,145,600.80 | ||
财务报表附注 第61页
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | ||||||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 4,550,402.56 | |||||
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 44,120,365.98 | |||||
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 800,000.00 | 9,367,000.59 | ||||
| 深圳前海维恩贝特科技有限公司 | 1,105,831.09 | |||||
| 北京汗马信息技术有限公司 | 19,903.13 | |||||
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 239,200.00 | 11,475,784.25 | ||||
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 2,037,665.04 | |||||
| 合计 | 1,039,200.00 | 19,903.13 | 72,657,049.51 | |||
长期股权投资说明：
2022年8月，北京汗马信息技术有限公司注销。已经完成工商变更登记。2020年5月，公司与福科产业、禾望电气、诺德股份共同设立了合资公司深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司，截至2022年12月31日，实际出资金额为200万元。万禾天诺于2022年 12月8日收到深圳市市场监督管理局出具的《股权出质设立登记通知书》，公司持有的万禾天诺20%股权已质押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行。注释11．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 东南亚电信集团股份有限公司（新加坡） | 39,851,561.50 | |
| 深圳市优课在线教育有限公司 | 7,687,500.00 | 7,687,500.00 |
| 深圳迅销科技股份有限公司 | 8,915,400.00 | 8,915,400.00 |
| 北京江融信科技有限公司 | 79,139,593.22 | 79,139,593.22 |
| 中电达通数据技术股份有限公司 | 228,000.00 | 156,000.00 |
| 潍坊市云支付科技有限公司 | 1,110,000.00 | 1,110,000.00 |
| 合计 | 97,080,493.22 | 136,860,054.72 |
财务报表附注 第62页
2. 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 东南亚电信集团股份有限公司（新加坡） | 44,720,996.25 | |||||
| 深圳市优课在线教育有限公司 | ||||||
| 深圳迅销科技股份有限公司 | 4,595,400.00 | |||||
| 北京江融信科技有限公司 | 63,139,593.22 | |||||
| 中电达通数据技术股份有限公司 | 102,000.00 | 3,774,000.00 | ||||
| 潍坊市云支付科技有限公司 | ||||||
| 合计 | 67,836,993.22 | 48,494,996.25 |
注释12．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1． 期初余额 | 202,472,888.55 | 202,472,888.55 | ||
| 2． 本期增加金额 | 3,237,142.85 | 3,237,142.85 | ||
| 外购 | ||||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | 3,237,142.85 | 3,237,142.85 | ||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4． 期末余额 | 205,710,031.40 | 205,710,031.40 | ||
| 二. 累计折旧（摊销） | ||||
| 1． 期初余额 | 19,453,968.22 | 19,453,968.22 | ||
| 2． 本期增加金额 | 3,943,474.11 | 3,943,474.11 | ||
| 本期计提 | 3,853,553.51 | 3,853,553.51 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | 89,920.60 | 89,920.60 | ||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4． 期末余额 | 23,397,442.33 | 23,397,442.33 | ||
| 三. 减值准备 | ||||
| 1． 期初余额 | ||||
| 2． 本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4． 期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1． 期末账面价值 | 182,312,589.07 | 182,312,589.07 | ||
| 2． 期初账面价值 | 183,018,920.33 | 183,018,920.33 |
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 武汉天源迪科的房屋及建筑物 | 43,096,928.05 | 待办理 |
| 合计 | 43,096,928.05 |
注释13．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 277,037,920.90 | 292,027,985.87 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 277,037,920.90 | 292,027,985.87 |
财务报表附注 第64页
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 289,585,688.17 | 69,308,719.17 | 12,504,414.22 | 43,368,228.88 | 414,767,050.44 |
| 2．本期增加金额 | 3,237,142.85 | 7,273,972.83 | 122,717.13 | 5,619,829.98 | 16,253,662.79 |
| 重分类 | |||||
| 购置 | 6,641,940.07 | 122,717.13 | 5,619,829.98 | 12,384,487.18 | |
| 在建工程转入 | |||||
| 非同一控制下企业合并 | 3,237,142.85 | 632,032.76 | 3,869,175.61 | ||
| 股东投入 | |||||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 3,237,142.85 | 6,424,647.16 | 10,904,768.89 | 20,566,558.90 | |
| 处置或报废 | 6,424,647.16 | 10,904,768.89 | 17,329,416.05 | ||
| 融资租出 | |||||
| 划分为持有待售的资产 | |||||
| 转入投资性房地产 | 3,237,142.85 | 3,237,142.85 | |||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 289,585,688.17 | 70,158,044.84 | 12,627,131.35 | 38,083,289.97 | 410,454,154.33 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 43,375,289.82 | 44,154,743.32 | 8,993,812.74 | 26,215,218.69 | 122,739,064.57 |
| 2．本期增加金额 | 7,067,012.92 | 10,677,618.41 | 1,062,304.71 | 7,997,440.45 | 26,804,376.49 |
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 6,977,092.32 | 10,338,840.31 | 1,062,304.71 | 7,997,440.45 | 26,375,677.79 |
| 非同一控制下企业合并 | 89,920.60 | 338,778.10 | 428,698.70 | ||
| 外币报表折算差额 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 89,920.60 | 5,758,321.25 | 10,278,965.78 | 16,127,207.63 | |
| 处置或报废 | 5,758,321.25 | 10,278,965.78 | 16,037,287.03 | ||
| 融资租出 | |||||
| 划分为持有待售的资产 | |||||
| 转入投资性房地产 | 89,920.60 | 89,920.60 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 50,352,382.14 | 49,074,040.48 | 10,056,117.45 | 23,933,693.36 | 133,416,233.43 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 非同一控制下企业合并 | |||||
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 融资租出 | |||||
| 转入投资性房地产 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 239,233,306.03 | 21,084,004.36 | 2,571,013.90 | 14,149,596.61 | 277,037,920.90 |
| 2．期初账面价值 | 246,210,398.35 | 25,153,975.85 | 3,510,601.48 | 17,153,010.19 | 292,027,985.87 |
2．期末无暂时闲置的固定资产3．期末无通过经营租赁租出的固定资产4．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 武汉天源迪科的房屋及建筑物 | 29,723,618.02 | 待办理 |
| 合计 | 29,723,618.02 |
5．期末固定资产受限情况2021年1月20日合肥天源迪科信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订固定资产借款合同。以安徽省合肥市高新区1-8栋研发楼作为抵押，签订抵押合同。
2022年03月30日上海天源迪科向招商银行股份有限公司上海分行借款，抵押物为上海天源迪科房产中的4层。
财务报表附注 第66页
2021年8月18日合肥轩速向兴业银行股份有限公司合肥分行借款，抵押物为合肥轩速的房产汇景中心。详细情况见附注五、注释22、短期借款和注释31、长期借款。注释14．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 108,784,652.58 | 51,318,981.36 |
| 合计 | 108,784,652.58 | 51,318,981.36 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天源迪科·合肥基地二期项目 | 108,784,652.58 | 108,784,652.58 | 51,318,981.36 | 51,318,981.36 | ||
| 合计 | 108,784,652.58 | 108,784,652.58 | 51,318,981.36 | 51,318,981.36 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 天源迪科·合肥基地二期项目 | 51,318,981.36 | 57,465,671.22 | 108,784,652.58 | ||
| 合计 | 51,318,981.36 | 57,465,671.22 | 108,784,652.58 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 天源迪科·合肥基地二期项目 | 40,000.00 | 36.29% | 58.25% | 2,671,796.83 | 2,671,796.83 | 100% | 企业自筹及银行融资 |
| 合计 | 40,000.00 | 36.29% | 58.25% | 2,671,796.83 | 2,671,796.83 | 100% |
3．本报告期计提在建工程减值准备情况报告期公司在建工程未发现减值。
注释15．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 1．期初余额 | 70,052,017.97 | 70,052,017.97 | ||||
| 2．本期增加金额 | 17,575,826.30 | 17,575,826.30 | ||||
| 重分类 | ||||||
| 租赁 | 17,575,826.30 | 17,575,826.30 | ||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 股东投入 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 29,804,548.69 | 29,804,548.69 | ||||
| 租赁到期 | 29,804,548.69 | 29,804,548.69 | ||||
| 处置子公司 | ||||||
| 4．期末余额 | 57,823,295.58 | 57,823,295.58 | ||||
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 24,618,116.31 | 24,618,116.31 | ||||
| 2．本期增加金额 | 26,288,928.45 | 26,288,928.45 | ||||
| 重分类 | ||||||
| 本期计提 | 26,288,928.45 | 26,288,928.45 | ||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 26,482,655.50 | 26,482,655.50 | ||||
| 租赁到期 | 26,482,655.50 | 26,482,655.50 | ||||
| 处置子公司 | ||||||
| 4．期末余额 | 24,424,389.26 | 24,424,389.26 | ||||
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | ||||||
| 2．本期增加金额 | ||||||
| 重分类 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||
| 租赁到期 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 4．期末余额 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 33,398,906.32 | 33,398,906.32 | ||||
| 2．期初账面价值 | 45,433,901.66 | 45,433,901.66 |
财务报表附注 第68页
注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 非专利技术 | 软件平台 | 土地使用权 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 927,211,872.06 | 41,891,181.15 | 79,831,471.44 | 1,048,934,524.65 |
| 2．本期增加金额 | 95,396,357.09 | 57,707.64 | 95,454,064.73 | |
| 购置 | 57,707.64 | 57,707.64 | ||
| 内部研发 | 95,396,357.09 | 95,396,357.09 | ||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | 55,704,794.62 | 6,344,459.24 | 62,049,253.86 | |
| 处置 | 55,704,794.62 | 6,344,459.24 | 62,049,253.86 | |
| 处置子公司 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．期末余额 | 966,903,434.53 | 35,604,429.55 | 79,831,471.44 | 1,082,339,335.52 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1． 期初余额 | 725,318,238.48 | 40,448,613.54 | 4,767,836.79 | 770,534,688.81 |
| 2． 本期增加金额 | 99,845,110.99 | 1,084,529.90 | 1,366,251.62 | 102,295,892.51 |
| 本期计提 | 99,845,110.99 | 1,084,529.90 | 1,366,251.62 | 102,295,892.51 |
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 外币报表折算差额 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | 55,704,794.62 | 6,344,459.24 | 62,049,253.86 | |
| 处置 | 55,704,794.62 | 6,344,459.24 | 62,049,253.86 | |
| 处置子公司 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．期末余额 | 769,458,554.85 | 35,188,684.20 | 6,134,088.41 | 810,781,327.46 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 非同一控制下企业合并 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 非专利技术 | 软件平台 | 土地使用权 | 合计 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 转让 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 其他转出 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 197,444,879.68 | 415,745.35 | 73,697,383.03 | 271,558,008.06 |
| 2．期初账面价值 | 201,893,633.58 | 1,442,567.61 | 75,063,634.65 | 278,399,835.84 |
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况3．期末无形资产受限情况：
本公司于2021年3月29日召开了第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于为参股公司提供关联担保的议案》，同意本公司的参股公司深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司（以下简称“万禾天诺”）向银行申请借款 60,000 万元，万禾天诺采用主担保方式为信用担保，附加万禾天诺股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司、诺德新材料股份有限公司、深圳市禾望电气股份有限公司按股权比例进行股权质押、连带责任保证及所持本项目土地使用权的抵押担保。本公司提供担保金额为 12,000 万元，担保期限 15 年。公司已按照股权比例进行质押，详见公司于2022年12月9 日在证监会指定信息披露网站披露的《关于公司为参股公司提供关联担保的进展公告》（公告编号：2022-52）。
公司已将持有的万禾天诺20%不动产权抵押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行，并于2022年12月5日与工行深圳罗湖支行签订了《最高额抵押合同》，以及公司为万禾天诺向银行借款提供担保，签订了《担保合同》（编号为：0400000002-2022年罗湖（保）字0037号）。
注释17．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 电信5G云化融合计费平台 | 28,801,130.02 | 28,801,130.02 | ||||
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 联通5G业务平台 | 20,891,469.72 | 20,891,469.72 | ||||
| 政企CRM平台 | 20,365,144.55 | 20,365,144.55 | ||||
| 数字化电商采购平台 | 10,192,976.68 | 10,192,976.68 | ||||
| 公安指挥一体化综合应用平台 | 15,145,636.12 | 15,145,636.12 | ||||
| 智能运维机器人技术研究 | 8,392,592.54 | 8,392,592.54 | ||||
| 时空大数据技术研究 | 17,186,769.35 | 17,186,769.35 | ||||
| 疫情防控技术研究 | 9,817,123.52 | 9,817,123.52 | ||||
| 智慧识物技术研究 | 10,481,444.27 | 10,481,444.27 | ||||
| 任务型对话机器人技术研究 | 7,965,940.20 | 7,965,940.20 | ||||
| 5G消息融合通信服务平台 | 5,145,545.54 | 5,145,545.54 | ||||
| 小6AI能力训练管理平台 | 7,255,865.57 | 7,255,865.57 | ||||
| 小6多模态虚拟数字人 | 9,631,559.01 | 9,631,559.01 | ||||
| 基于移动互联网的统一身份管理系统软件的研究与开发 | 4,815,202.98 | 4,815,202.98 | ||||
| 智慧电网工程管控研发项目 | 8,101,020.64 | 8,101,020.64 | ||||
| 迪易采标准版产品规划设计研发项目 | 14,051,281.36 | 14,051,281.36 | ||||
| 广电5G业务运营支撑系统 | 9,868,279.01 | 9,868,279.01 | ||||
| 数字人民币2.5层运营体系下的资金清算系统研究 | 25,476,995.61 | 25,476,995.61 | ||||
| 基于分布式技术商业银行电子结单平台技术研发 | 22,385,777.81 | 22,385,777.81 | ||||
| 基于FPS快速支付系统关键技术研发 | 18,088,186.22 | 18,088,186.22 | ||||
| 基于点阵算法和ASR的NLP能力研究 | 12,844,609.57 | 12,844,609.57 | ||||
| 车路协同可视化平台研发 | 29,709,852.87 | 29,709,852.87 | ||||
| 线索核查及发现系统 | 8,750,988.24 | 8,750,988.24 | ||||
| 基于企业大数据分析的基础层人 | 9,313,671.04 | 9,313,671.04 | ||||
财务报表附注 第71页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 工智能技术平台开发 | ||||||
| 基于智能用户画像系统识别系统研发 | 14,053,843.97 | 14,053,843.97 | ||||
| 计费系统云化平台 | 24,588,043.41 | 24,588,043.41 | ||||
| 联通资源中心管理平台 | 30,700,740.62 | 30,700,740.62 | ||||
| CRM云化平台 | 24,084,632.11 | 24,084,632.11 | ||||
| 数字化城市管理平台 | 7,319,922.68 | 7,319,922.68 | ||||
| 政企智慧运营平台 | 13,383,190.68 | 13,383,190.68 | ||||
| 合计 | 95,396,357.09 | 353,413,078.82 | 253,336,549.32 | 95,396,357.09 | 100,076,529.50 | |
资本化项目说明：
政企CRM平台项目已于2022年1月达到预定用途并转入无形资产，2023年1月11日取得编证书号为软著登字第10647639号的计算机软件著作权登记证书。
电信5G云化融合计费平台项目已于2022年1月达到预定用途并转入无形资产， 2022年已申请相关专利证书，截止至报告披露日仍在审批状态，尚未取得。
联通5G业务平台项目已于2022年1月达到预定用途并转入无形资产， 2022年已申请相关专利证书，截止至报告披露日仍在审批状态，尚未取得。
数字化电商采购平台项目已于2022年1月达到预定用途并转入无形资产， 2022年已申请相关专利证书，截止至报告披露日仍在审批状态，尚未取得。
公安指挥一体化综合应用平台项目已于2022年1月达到预定用途并转入无形资产，2022年已申请相关专利证书，截止至报告披露日仍在审批状态，尚未取得。
计费系统云化平台项目已于2022年1月2日内部立项并生成编号为P-XN-TE-20220110的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研发支出， 截至12月31日该项目已接近尾声，2023年正申请相关专利证书。
联通资源中心管理平台项目已于2022年1月6日内部立项并生成编号为P-DIC-OT-20220125的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研发支出， 截至12月31日该项目已接近尾声，2023年正申请相关专利证书。
CRM云化平台项目已于2022年1月3日内部立项并生成编号为DIC-PMLX-2021-0114的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研发支出， 截至12月31日该项目已接近尾声，2023年正申请相关专利证书。
数字化城市管理平台项目已于2022年1月1日内部立项并生成编号为
财务报表附注 第72页
P-DIC-OT-20220126的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研发支出， 截至12月31日该项目已接近尾声，2023年正申请相关专利证书。政企智慧运营平台项目已于2022年1月9日内部立项并生成编号为DIC-PY-PEDW-BDF-GDDP-V1.0的研发立项报告，该项目符合支出资本化的具体标准，项目支出计入研发支出， 截至12月31日该项目已接近尾声，2023年正申请相关专利证书。注释18．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州市易杰数码科技有限公司 | 27,673,109.50 | 27,673,109.50 | ||||
| 广州易星信息科技有限公司 | 1,478,319.78 | 1,478,319.78 | ||||
| 深圳市金华威数码科技有限公司 | 2,764,044.72 | 2,764,044.72 | ||||
| 广西驿途信息科技有限公司 | 4,274,008.29 | 4,274,008.29 | ||||
| 深圳市宝贝团信息技术有限公司 | 7,064,931.14 | 7,064,931.14 | ||||
| 维恩贝特科技有限公司 | 611,765,517.72 | 611,765,517.72 | ||||
| 合计 | 655,019,931.15 | 655,019,931.15 | ||||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州市易杰数码科技有限公司 | 3,690,017.91 | 2,500,310.95 | 6,190,328.86 | |||
| 广州易星信息科技有限公司 | ||||||
| 深圳市金华威数码科技有限公司 | ||||||
| 广西驿途信息科技有限公司 | ||||||
| 深圳市宝贝团信息技术有限公司 | 710,000.00 | 1,635,493.11 | 2,345,493.11 | |||
| 维恩贝特科技有限 | ||||||
财务报表附注 第73页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 公司 | ||||||
| 合计 | 4,400,017.91 | 4,135,804.06 | 8,535,821.97 | |||
3．商誉的其他说明
（1）本公司对广州易杰，广州易星，深圳金华威，广西驿途，深圳宝贝团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，并将该商誉划分到各资产组。本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。截至2022年12月31日，与收购上述公司形成的商誉相关的资产组的账面价值低于经采用收益法评估的含商誉资产组可收回金额，合并层面归属于母公司的宝贝团和易杰的商誉本期发生减值。本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
（2）公司期末对与维恩贝特商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的含商誉资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定含商誉资产组是否发生了减值。
本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计其未来的利润指标和现金流量，计算与商誉相关资产组未来现金流量的现值来确定可收回金额，依据测试结果对商誉计提减值。截至2022年12月31日，与收购维恩贝特形成的商誉相关的资产组的账面价值低于经采用收益法评估的含商誉资产组可收回金额，合并层面归属于母公司的商誉未发生减值。
本次测试的方法为收益法，采用的具体方法为税前自由现金流折现模型；本次测试的折现率为税前折现率，利用加权平均资本成本模型（WACC）计算。
4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 单位 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 税前折现率 | |
| 维恩贝特 | 2023年-2027年（后续为稳定期） | 预测期2023年至2027年预计收入增长率分别为14%、12%、12%、10%、6% | 0% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.39% |
注：资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中林资产评估有限公司2023年3月出具的“中林评字【2023】第82号”评估结果。
财务报表附注 第74页
注释19．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 10,322,710.38 | 3,929,565.12 | 7,558,192.63 | 6,694,082.87 | |
| 高尔夫会员资格证 | 380,957.81 | 66,500.01 | 314,457.80 | ||
| 车位费 | 95,238.17 | 19,047.60 | 76,190.57 | ||
| 宽带服务费 | 271,292.35 | 63,166.43 | 208,125.92 | ||
| 其他 | 385,478.27 | 599,375.69 | 918,062.43 | 66,791.53 | |
| 合计 | 11,184,384.63 | 4,800,233.16 | 8,624,969.10 | 7,359,648.69 |
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 209,605,076.16 | 34,741,473.61 | 169,260,164.94 | 27,392,613.02 |
| 无形资产摊销 | 245,833,720.47 | 36,875,058.07 | 238,788,659.47 | 35,818,298.92 |
| 公允价值变动 | 39,851,561.53 | 5,977,734.23 | ||
| 合计 | 495,290,358.16 | 77,594,265.91 | 408,048,824.41 | 63,210,911.94 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 67,704,993.22 | 10,155,748.98 | 67,632,993.22 | 6,763,299.32 |
| 合计 | 67,704,993.22 | 10,155,748.98 | 67,632,993.22 | 6,763,299.32 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 379,283,602.61 | 288,314,457.06 |
| 可抵扣暂时性差异 | 20,431,092.64 | 1,029,294.43 |
| 合计 | 399,714,695.25 | 289,343,751.49 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | 4,016,798.10 | ||
| 2023年 | 12,543,936.26 | 19,762,068.60 | |
| 2024年 | 57,339,361.74 | 60,866,474.62 | |
| 2025年 | 137,818,491.39 | 138,622,148.74 | |
| 2026年 | 64,723,721.10 | 65,046,967.00 | |
| 2027年 | 106,858,092.12 | ||
| 合计 | 379,283,602.61 | 288,314,457.06 |
财务报表附注 第75页
注释21．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付在建工程款 | 24,317,969.83 | 24,317,969.83 | 25,683,746.65 | 25,683,746.65 | ||
| 预付固定资产款 | 68,349.90 | 68,349.90 | ||||
| 合计 | 24,317,969.83 | 24,317,969.83 | 25,752,096.55 | 25,752,096.55 | ||
其他非流动资产的说明：
2019年12月25日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)与深圳市福科产业运营管理有限公司（以下简称“福科产业”）、深圳市禾望电气股份有限公司（以下简称“禾望电气”）、诺德投资股份有限公司（以下简称“诺德股份”）组成的联合体以人民币21,110 万元总价竞得位于深圳市福田区梅林街道宗地编号为B405-0266 地块的国有建设用地使用权。公司与福科产业、诺德股份、禾望电气合伙出资及享有权益比例分别为20%、40%、20%和20%。具体内容详见《关于联合竞得深圳市地块的公告》（公告编号:临2019-067）。
2020年5月，公司与福科产业、禾望电气、诺德股份共同设立了合资公司深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司（以下简称“万禾天诺”）。
基于各方投入的资金，万禾天诺目前用于建设相关房产。
万禾天诺主要是对相关土地进行运营管理，相关土地为各股东共有产权，按产权的归属，天源迪科应在账上就拥有的产权的部分确认相应的无形资产，并按使用年限进行摊销。
万禾天诺基于各方实际投入的资金进行长期资产的建设，经与企业确认，相关资产建成后产权由各投入方共有，故可判断万禾天诺仅为代建方，并非产权所有方。截止2022年12月31日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司对万禾天诺的投入用于建设在房产的金额为：24,317,969.83元，目前万禾天诺将相关投入款视为工程款在其他往来中进行核算。
截止目前，相关投入资金比例并非按约定比例投入，各方应就投入的款项按在建工程进度及占有比例，分别确认在建工程及其他非流动资产。
万禾天诺于 2022 年 12 月 8 日收到深圳市市场监督管理局出具的《股权出质设立登记通知书》，公司持有的万禾天诺20%股权已质押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行。
财务报表附注 第76页
注释22．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 1,570,778,474.91 | 1,321,035,933.60 |
| 信用借款 | 150,000,000.00 | 287,968,116.98 |
| 信用证借款和福费廷借款-贴现 | 428,670,043.76 | 300,000,000.00 |
| 票据贴现 | 185,000,000.00 | 259,200,000.00 |
| 未终止确认的应收票据 | 27,044,423.00 | 9,900,000.00 |
| 未到期应付利息 | 2,422,539.88 | 1,976,666.13 |
| 未摊销完贴现息余额重分类 | -13,263,531.71 | -9,054,317.68 |
| 抵押借款 | 19,800,000.00 | 10,000,000.00 |
| 分销通借款 | 2,206,287.32 | 25,505,230.44 |
| 合计 | 2,372,658,237.16 | 2,206,531,629.47 |
短期借款分类的说明：
保证借款：
2022年4月22日安徽迪科数金科技有限公司向招商银行股份有限公司合肥分行借款1000万元整，借款期限自2022年4月22日至2023年4月21日。这笔借款为编号551XY2021041726的《授信协议》项下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与招商银行股份有限公司合肥分行签订了保证合同，合同编号为551XY202104172601，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额1000万元整。
2022年9月13日合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司合肥高新区支行借款1000万元整，用于经营周转；借款期限为2022年9月14日至2023年9月13日，借款合同编号为220515。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司安徽省分行签订了保证合同，合同编号为220166，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日,账面余额为共计300万元整。
2022年3月15日维恩贝特科技有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款2000万元整，借款期限自2022年3月28日至2023年1月28日，这笔借款为2022圳中银南额协字第 000004号《授信协议》项下的额度申请，合同编号为2022圳中银南借字第00002号。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订了保证合同，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
财务报表附注 第77页
2022年6月9日维恩贝特科技有限公司向江苏银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年6月9日至2023年6月8日，这笔借款为编号科技园维恩贝特2022的《最高额度综合授信合同》项下的额度申请，合同编号为JK2022060910022886。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与江苏银行股份有限公司深圳签订了保证合同，合同编号为BZ161322000014，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年9月1日维恩贝特科技有限公司向北京银行股份有限公司深圳分行借款1000万元整，借款期限自2022年9月7日至2023年9月7日，这笔借款为编号科技园维恩贝特2022的《综合授信合同》项下的额度申请，合同编号为[0750742]。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为0750742_001 ，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额1000万元整。
2022年11月28日维恩贝特科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年11月29日至2023年11月28日，这笔借款为编号科技园维恩贝特2022的《综合授信合同》项下的额度申请，合同编号为科技园维恩贝特2022。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为科技园维恩贝特2022保证，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年5月18日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年5月18日至2023年1月18日。这笔借款是在最高额编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2021，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年6月15日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款5000万元整，借款期限自2022年6月15日至2023年2月15日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2021，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额5000万元整。
2022年12月12日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款20000万元整，借款期限自2022年12月21日至2023年8月12日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公
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司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2022，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额20000万元整。2022年12月21日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自2022年12月21日至2023年7月21日。这笔借款是在编号为金华威2021的综合授信合同下的额度申请。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为金华威保证2022，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额10000万元整。
2022年8月24日深圳市金华威数码科技有限公司向大华银行（中国）有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年8月24日至2023年2月20日。这笔借款的借款合同号为SCMIL018247。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年10月27日深圳市金华威数码科技有限公司向东亚银行（中国）有限公司前海分行借款3000万元整，借款期限自2022年10月27日至2023年4月27日。这笔借款的借款合同号为D221025RTL00012。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与东亚银行（中国）有限公司前海分行签订了保证合同，合同编号为SZRTL21040001，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额3000万元整。
2022年6月21日深圳市金华威数码科技有限公司向广发银行股份有限公司深圳分行借款50,000,244元整，借款期限自2022年6月21日至2023年6月20日。这笔借款的合同编号为18010620056620，该借款额度来源于深圳市金华威数码科技有限公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订的编号为（2022）深银授额字第000205号-担保01的额度贷款合同。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额50,000,244元整。
2022年12月19日深圳市金华威数码科技有限公司向广发银行股份有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年12月19日至2023年9月12日。这笔借款的借据编号为N22018482，该借款额度来源于深圳市金华威数码科技有限公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订的编号为（2022）深银授额字第000205号-担保01的额度贷款合同。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年12月13日深圳市金华威数码科技有限公司向徽商银行股份有限公司深圳分行借款两笔借款，分别为3000万元整和7000万元整，两笔借款期限均是自2022年12月13
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日至2023年12月13日。这两笔借款的借款凭证编号为分别为221212000740和221212000713。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与徽商银行股份有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为最高额保证合同 202201005-3，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面总余额10000万元整。
2022年11月15日深圳市金华威数码科技有限公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年11月15日至2023年5月12日。这笔借款的合同编号为CILSZN223940。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年11月22日深圳市金华威数码科技有限公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年11月22日至2023年5月19日。这笔借款的合同编号为CILSZN224014。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年12月13日深圳市金华威数码科技有限公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年12月13日至2023年6月9日。这笔借款的合同编号为CILSZN224153。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年12月21日深圳市金华威数码科技有限公司向汇丰银行（中国）有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年12月21日至2023年6月16日。这笔借款的合同编号为CILSZN224266。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年9月14日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款3000万元整，借款期限自2022年9月14日至2023年3月13日。这笔借款的的借款合同编号为JK2022091410029217。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额3000万元整。
2022年9月21日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款3000万元整，借款期限自2022年9月21日至2023年3月20日。这笔借款的的借款合同编号为JK2022092110029726。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额3000万元整。
2022年11月22日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款5000万元整，借款期限自2022年11月22日至2023年5月21日。这笔借款的的借款合同编号为JK2022112210033389。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额5000万元整。
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2022年12月9日深圳市金华威数码科技有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行借款5000万元整，借款期限自2022年12月9日至2023年6月8日。这笔借款的的借款合同编号为JK2022120910034592。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额5000万元整。2022年10月17日深圳市金华威数码科技有限公司向开泰银行（中国）有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年10月17日至2023年3月6日。这笔借款的借款借据编号为SZ0WC04222900001。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为CFSZ20210168的最高额保证合同，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年10月24日深圳市金华威数码科技有限公司向开泰银行（中国）有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年10月24日至2023年3月15日。这笔借款的借款借据编号为SZ0WC04222970502。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为CFSZ20210168的最高额保证合同，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年11月28日深圳市金华威数码科技有限公司向开泰银行（中国）有限公司深圳分行借款4000万元整，借款期限自2022年11月28日至2023年3月31日。这笔借款的借款借据编号为SZ0WC04223320001。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳分行签订了保证合同，合同编号为CFSZ20210168的最高额保证合同，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年5月16日深圳市金华威数码科技有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行借款5000万元整，借款期限自2022年5月16日至2023年4月26日。这笔借款的借款合同编号为79132022280052。保证人深圳天源迪科信息技术股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订的融资额度协议，合同编号为BC2021102900000219，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额5000万元整。
2022年6月16日深圳市金华威数码科技有限公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订借款15000万元整的流动额度借款合同，通过流动借款额度借款合同提取的借款，至2022年12月31日已提取10000万元，分别为2022年6月21日借入的放款号为LD2217200423的3000万元，借款期限自2022年6月21日至2023年6月21日，截止2022年12月31
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日账面余额为3000万；2022年8月22日借入的放款号为LD2223424402的2000万元，借款期限自2022年8月22日至2023年8月22日，截止2022年12月31日账面余额为2000万；2022年8月29日借入的放款号为LD2224183054的2000万元，借款期限自2022年8月29日至2023年8月29日，截止2022年12月31日账面余额为2000万；2022年11月7日借入的放款号为LD2231194326的3000万元，借款期限自2022年11月7日至2023年11月7日，截止2022年12月31日账面余额为3000万。该流动借额度合同期限自2022年6月16日至2025年5月25日。该流动借款合同编号为SX92903220387。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，已借入的借款账面总余额10000万元整。2022年4月26日深圳市金华威数码科技有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款2000万元整，借款期限自2022年4月25日至2023年1月25日。这笔借款的借款借据编号为2022圳中银南借字第00041号。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额2000万元整。
2022年5月25日深圳市金华威数码科技有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款3000万元整，借款期限自2022年5月25日至2023年5月25日。这笔借款的借款借据编号为2022圳中银南借字第00052号。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额3000万元整。
2022年6月13日深圳市金华威数码科技有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款4000万元整，借款期限自2022年6月13日至2023年6月13日。这笔借款的借款借据编号为2022圳中银南借字第00087号。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证人承担连带责任，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额4000万元整。
2022年11月29日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款200万元整，借款期限为2022年12月1日至2023年11月30日，借款合同编号为Z2211LN15625921。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，保证合同编号为C221122GR3103338。截止2022年12月31日，账面余额为200万元整。
2022年11月3日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款300万元整，借款期限为2022年11月4日至2023年11月3日，借款合同编号为Z2210LN15691967。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司,保证合同编号为C221122GR3103338。截止2022年12月31日,账面余额为300万元整。
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2022年9月7日上海天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司借款4800万元整，借款期限为2022年9月8日至2023年9月8日，借款合同编号为Z2209LN15644184。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司,保证合同编号为C221122GR3103338。截止2022年12月31日,账面余额为480万元整。
2022年深圳市宝贝团信息技术有限公司向中国银行股份有限公司深圳南头支行借款500万元。根据借款人与贷款人签订的编号为2022圳中银南额协字第7000123号的《授信额度协议》及贷款人与担保人签订的编号为2022圳中银南普保字第7000123号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为500万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向交通银行股份有限公司深圳分行逐次借款300万元、1500万元、1000万元、500万元、1000万元。根据借款人与贷款人签订的编号为科技园天源迪科2022的《综合授信合同》及贷款人与担保人签订的编号为科技园天源迪科2022保证的《保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为4300万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳福永支行借款1375万元，借款合同编号为0400000227-2022年(福永)字00695号。根据借款人与担保人签订的编号为0400000227-2022 年福永(保)字0081号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为1375万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳福永支行借款1540万元整，借款合同编号为0400000227-2022年(福永)字01790号。根据借款人与担保人签订的编号为0400000227-2022 年福永(保)字0081号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为1540万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳福永支行借款1581.3万元，借款合同编号为0400000227-2022年(福永)字00752号。根据借款人与担保人签订的编号为0400000227-2022 年福永(保)字0081号的《最高额保证合同》提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为1581.3万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司深圳福永支行借款5,015,230.91元，借款合同编号为0400000227-2022年(福永)字00671号。根据借款人与担保人签订的编号为0400000227-2022 年福永(保)字0081号的《最高额保证合同》
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提供借款，保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为5,015,230.91元。2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向兴业银行股份有限公司深圳分行借款3000万元整，借款合同编号为兴银深华侨城流借字 ( 2022)第TYDK001号，根据借款人与贷款人签订的编号为兴银深华侨城授信字(2022)第TYDK001号的《额度授信合同》，借款期限为2022年12月2日至2023年12月2日，借款种类为流动资金贷款，截止2022年12月31日，账面余额为3000万元整。
2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向中国银行股份有限公司深圳云城支行借款5000万元整，借款合同编号为2022圳中银南借字第00189 号，根据借款人与贷款人签订的编号为2022圳中银南额协字第000097号的《授信额度协议》，借款期限为2022年11月4日起至2023年11月4日，借款种类为流动资金贷款，截止2022年12月31日，账面余额为5000万元整。2022年深圳天源迪科信息技术股份有限公司向杭州银行股份有限公司借款3000万元，借款合同编号为138C127202200004。根据借款人与贷款签订的编号为2022SC000045631的《综合授信额度合同》提供借款，借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额为3000万元整。
信用借款：
2022年11月24日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款2000万元整，借款期限自2022年11月24日至2023年11月24日，合同编号为9290322038602(A)；2021年6月17日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款3000万元整，借款期限自2022年9月22日至2023年9月22日，合同编码为9290322038601（A）；这二笔借款的借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额5000万元整。
2022年6月16日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向江苏银行股份有限公司深圳清湖支行借款3200万元整，借款期限自2022年6月16日至2023年6月16日，合同编号为JK2021060910005647；2022年12月12日深圳天源迪科信息技术股份有限公司向江苏银行股份有限公司深圳清湖支行借款6800万元整，借款期限自2022年12月14日至2022年12月13日，合同编码为JK2022121410034924。这二笔借款的借款种类为流动资金贷款。截止2022年12月31日，账面余额10000万元整。
信用证借款和福费廷借款：
2022年10月14日，合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司安徽省分行借款1000万元整，借款期限自2022年10月14日至2023年9月18日，信用证编号
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为DCER341202200064；2022年10月24日，合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司安徽省分行借款1000万元整，借款期限自2022年10月24日至2023年6月20日，信用证编号为DCER341202200027；2022年11月25日，合肥天源迪科信息技术有限公司向交通银行股份有限公司安徽省分行借款1000万元整，借款期限自2022年11月25日至2023年8月21日，信用证编号为DCER341202200027。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截止2022年12月31日,账面余额为3000万元。
2022年6月15日，深圳市金华威数码科技有限公司向北京银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自2022年6月15日至2023年6月15日，信用证编号为KZ00006220015；2022年11月30日，深圳市金华威数码科技有限公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款15000万元整，借款期限自2022年11月30日至2023年11月30日，信用证编号为KZ3909220182AZ；2022年11月23日，深圳市金华威数码科技有限公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借款10000万元整，借款期限自2022年11月23日至2023年11月23日，信用证编号为KZ3909220179AZ。保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截止至2022年12月31日，信用证借款总余额为35000万元整。
票据贴现：
2022年10月19日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款4,000万元整，借款期限自2022年10月19日至2023年10月19日，票据编号为231358400312620221019368248173；2022年10月21日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款3,800万元整，借款期限自2022年10月21日至2023年10月20日，票据编号为231358400312620221021371019107；2022年11月21日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款3,000万元整，借款期限自2022年11月21日至2023年5月19日，信用证编号为231358400312620221121396216456。2022年12月07日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司向广发银行股份有限公司深圳新洲支行借款3,000万元整，借款期限自2022年12月07日至2023年12月07日，票据编号为130658400123720221207411993415。保证人为深圳市金华威数码科技有限公司，最高额保证合同编号为（2022）深银综授额字第000316号-担保02。截止2022年12月31日,账面余额为13,800万元。
2022年12月13日，深圳市金华威数码科技有限公司向宁波银行股份有限公司深圳科技园支行借款4,700万元整，借款期限自2022年12月13日至2023年06月13日，票据编号为231358400312620221213416137619，保证人为深圳天源迪科信息技术股份有限公司。截止2022年12月31日,账面余额为4,700万元。
财务报表附注 第85页
抵押借款：
2022年03月30日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年3月30日至2023年3月29日，借款合同编号为IR2203290000074。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的4层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2022年12月31日,账面余额为495万元整。
2022年12月9日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年12月9日至2023年12月8日，借款合同编号为IR2212080000131。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的4层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2022年12月31日,账面余额为495万元整。
2022年4月26日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年4月27日至2023年4月26日，借款合同编号为IR2204250000085。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的4层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2022年12月31日,账面余额为495万元整。
2022年11月23日上海天源迪科信息技术有限公司向招商银行股份有限公司上海分行借款495万元整，借款期限为2022年11月23日至2023年11月22日，借款合同编号为IR2211220000018。上海天源迪科与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021035862的最高额抵押合同，抵押物为上海天源迪科房产中的4层，产权证号分别为：沪（2017）闵字不动产权第051083号、沪（2017）闵字不动产权第051087号、沪（2017）闵字不动产权第051211号、沪（2017）闵字不动产权第051215号。截止2022年12月31日,账面余额为495万元整。
分销通借款：
2020年6月28日深圳市金华威数码科技有限公司作为主办单位与合作银行浙商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为R2019001《应收款链平台业务合作协议》及编号为
财务报表附注 第86页
584000001浙商分A字2020第00001号《分销通业务合作协议（A）类》。分销通业务指合作银行为主办单位及其上下游成员单位建立应收款链平台、分销通资产池，为主办单位及其成员单位提供融资、结算、资金管理等一揽子供应链综合金融服务。主办单位按照分销通借款余额的10%向池保证金专户交存保证金，主办单位按照其及其成员单位签发的分销通应收款总余额的100%向池保证金专户交存保证金。分销通货款指主办单位与成员单位根据分销通订单而须交割的资金或预付的资金。分销通借款指成员单位基于分销通订单向合作银行申请的借款。截止2022年12月31日，分销通借款余额为 2,206,287.32 元。注释23．应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 52,260,604.93 | 129,655,060.82 |
| 1-2年（含2年） | 43,428,824.24 | 17,535,078.31 |
| 2-3年（含3年） | 4,427,873.79 | 5,446,265.59 |
| 3年以上 | 6,201,413.60 | 4,792,516.52 |
| 合计 | 106,318,716.56 | 157,428,921.24 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 深圳市拓必达科技有限公司 | 4,792,632.69 | 尚未达到付款条件 |
| 北京创城信息技术有限公司 | 3,452,680.15 | 尚未达到付款条件 |
| 北京索为系统技术股份有限公司 | 3,734,357.52 | 尚未达到付款条件 |
| 中科卫创（西安）信息技术有限公司 | 3,519,046.93 | 尚未达到付款条件 |
| 北京庚图科技有限公司 | 3,131,858.37 | 尚未达到付款条件 |
| 合计 | 18,630,575.66 |
注释24．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收劳务费 | 49,504.95 | |
| 预收服务费 | 158,178.61 | |
| 预收租金 | 4,933,787.15 | 5,076,607.59 |
| 合计 | 4,933,787.15 | 5,284,291.15 |
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注 第87页
注释25．合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同价款 | 275,874,334.82 | 207,733,769.95 |
| 合计 | 275,874,334.82 | 207,733,769.95 |
注释26．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,519,281.98 | 1,138,306,912.40 | 1,141,254,049.79 | 6,572,144.59 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 236,249.57 | 51,936,983.80 | 50,718,587.92 | 1,454,645.45 |
| 辞退福利 | 2,661,969.82 | 2,511,969.82 | 150,000.00 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 9,755,531.55 | 1,192,905,866.02 | 1,194,484,607.53 | 8,176,790.04 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,246,258.19 | 1,058,841,919.36 | 1,063,304,515.68 | 4,783,661.87 |
| 职工福利费 | 1,562.24 | 9,578,699.79 | 9,580,262.03 | |
| 社会保险费 | 147,766.33 | 38,265,330.29 | 37,860,863.87 | 552,232.75 |
| 其中：基本医疗保险费 | 145,830.35 | 36,821,544.28 | 36,426,965.09 | 540,409.54 |
| 工伤保险费 | 2,075.00 | 848,849.58 | 838,948.19 | 11,976.39 |
| 生育保险费 | -139.02 | 349,008.57 | 349,022.73 | -153.18 |
| 其他 | 245,927.86 | 245,927.86 | ||
| 住房公积金 | 81,777.05 | 29,750,893.50 | 28,627,915.13 | 1,204,755.42 |
| 工会经费和职工教育经费 | 41,918.17 | 1,870,069.46 | 1,880,493.08 | 31,494.55 |
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 9,519,281.98 | 1,138,306,912.40 | 1,141,254,049.79 | 6,572,144.59 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 228,851.16 | 50,148,149.96 | 49,036,903.34 | 1,340,097.78 |
| 失业保险费 | 7,398.41 | 1,788,833.84 | 1,681,684.58 | 114,547.67 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 236,249.57 | 51,936,983.80 | 50,718,587.92 | 1,454,645.45 |
财务报表附注 第88页
注释27．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 18,726,528.06 | 19,097,740.30 |
| 企业所得税 | 15,080,674.21 | 10,062,528.35 |
| 个人所得税 | 3,273,342.37 | 3,356,990.36 |
| 城市维护建设税 | 577,219.53 | 843,407.40 |
| 教育费附加 | 277,498.54 | 223,237.89 |
| 地方教育费附加 | 140,455.23 | 142,000.56 |
| 房产税 | 665,441.41 | 612,582.76 |
| 车船税 | 63,461.31 | 63,461.30 |
| 印花税 | 583,017.70 | 303,253.01 |
| 水利基金 | 138,042.47 | 5,156.18 |
| 合计 | 39,525,680.83 | 34,710,358.11 |
注释28．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,192.80 | 2,400.00 |
| 其他应付款 | 28,102,337.06 | 27,947,322.24 |
| 合计 | 28,103,529.86 | 27,949,722.24 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工备用金 | 3,270,291.52 | 27,691.88 |
| 保证金及押金 | 6,100,336.48 | 5,552,489.98 |
| 单位往来 | 9,098,845.01 | 14,009,046.06 |
| 住房补贴 | 1,416,833.33 | 1,397,938.10 |
| 社保及公积金 | 2,640,742.62 | 2,361,246.19 |
| 预提费用 | 2,454,812.34 | 660,417.07 |
| 其他 | 3,120,475.76 | 3,938,492.96 |
| 合计 | 28,102,337.06 | 27,947,322.24 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款本期无账龄超过一年的重要其他应付款。
财务报表附注 第89页
注释29．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 96,603.53 | 116,842.31 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 19,028,584.63 | 23,032,243.94 |
| 合计 | 19,125,188.16 | 23,149,086.25 |
注释30．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 31,765,186.61 | 25,606,675.76 |
| 合计 | 31,765,186.61 | 25,606,675.76 |
注释31．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 71,229,096.10 | 32,080,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | 96,603.53 | 116,842.31 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 96,603.53 | 116,842.31 |
| 合计 | 71,229,096.10 | 32,080,000.00 |
长期借款说明：
2021年1月20日合肥天源迪科信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订固定资产借款合同，合同编号34010420200000533，借款27000万元整，总借款期限为10年，用于天源迪科合肥基地二期建设项目。2021年1月20日，合肥天源迪科信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订抵押合同，合同编号34100220200143241，以合肥天源迪科基地一期办公用房设定抵押。2021年1月20日，深圳天源迪科信息技术股份有限公司与中国农业银行股份有限公司合肥蜀山区支行签订保证合同，合同编号为34100120200085494，承担连带责任。截止2022年12月31日，共提取69,780,000.00元，账面余额69,780,000.00元。2021年8月18日合肥轩速信息科技有限公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签订固定资产借款合同，合同编号216004授557贷001，借款160万元整，总借款期限为10年，用于合肥轩速信息科技有限公司法人商用房按揭。2021年8月18日，合肥轩速信息
财务报表附注 第90页
科技有限公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签订抵押合同，合同编号216004授557B1，以合汇景中心C栋1301-1302室设定抵押。2021年8月18日，时燕、吴福全、合肥富华置业有限公司与兴业银行股份有限公司合肥分行签订保证合同，合同编号分别为216004授557A1、216004授557A2、216004授557A3，承担连带责任。截止2022年12月31日，账面余额1,449,096.10元。
注释32．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物租赁 | 35,323,455.54 | 49,730,145.41 |
| 租赁付款额总额小计 | 35,323,455.54 | 49,730,145.41 |
| 减：未确认融资费用 | 1,489,360.95 | 2,421,080.52 |
| 租赁付款额现值小计 | 33,834,094.59 | 47,309,064.89 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,028,584.63 | 23,032,243.94 |
| 合计 | 14,805,509.96 | 24,276,820.95 |
本期确认租赁负债利息费用1,744,937.56元。注释33．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 4,773,569.98 | 590,590.12 | 4,182,979.86 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | 1,450,000.00 | 200,000.00 | 1,650,000.00 | 详见表1 | |
| 合计 | 6,223,569.98 | 200,000.00 | 590,590.12 | 5,832,979.86 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 管委会装修补贴资金 | 275,665.27 | 275,665.27 | 与资产相关 | |||||
| 管委会财政局座席扶持资金 | 335,218.43 | 197,188.19 | 138,030.24 | 与资产相关 | ||||
| 高新区管委会固定资产投资项目补助 | 1,874,766.08 | 47,368.82 | 1,827,397.26 | 与资产相关 | ||||
| 合肥高新区关于合肥天源迪科研发基地项目“借转补”专项财政扶持资金 | 2,287,920.20 | 70,367.84 | 2,217,552.36 | 与资产相关 | ||||
| 科技技术部政策 | 650,000.00 | 650,000.00 | 与收益相 |
财务报表附注 第91页
2． 递延收益的其他说明
（1）根据子公司合肥天源迪科与亳州芜湖现代产业园区管理委员会签订的亳州芜湖现代产业园服务外包产业招商合同，亳州迪科数金于2017年11月22号收到亳州芜湖现代产业园区管理委员会的1,700,000.00元的装修补贴和585,000.00元的坐席补贴，2019年7月收到新增坐席补贴460,100.00元。上述补助中装修补贴和坐席补贴用于装修费和电脑等补贴，属于与资产相关的政府补助，应在资产使用期内摊销。截止2022年12月31日，装修补贴于本期摊销完成，坐席补贴本期摊销197,188.19元，累计摊销907,069.76元，剩余138,030.24元。
（2）根据与合肥高新技术产业开发区招商局签订的《关于在合肥高新区建设研发中心项目合作协议书》，本公司之子公司合肥天源迪科于2013年1月收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心支付的土地补助款230万元。根据《企业会计准则第16号-政府补助》的有关规定，该项目属于与资产相关的政府补助，应在该项资产（土地使用权）的受益期限内分配，截止2022年12月31日，本期分配金额为47,368.82元，累计分配金额为472,602.74元，递延收益账面余额为1,827,397.26元。
（3）根据与合肥高新技术产业开发区经济贸易局、合肥高新技术产业开发区财政局签订的《合肥高新区关于合肥天源迪科研发基地项目使用“借转补”专项财政扶持资金协议书》，本公司之子公司合肥天源迪科于2014年12月26日、2015年8月7日、2015年8月11日分别收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心支付的"借转补"款222万元、22.53万元、22.54万元，合计267.07万元，主要用于合肥天源迪科研发基地项目建设。该项目已于2015年4月15日经主管单位验收并公示。截止2022年12月31日，本期转销金额为70,367.84元，累计转销金额为453,147.64 元，递延收益账面余额为2,217,552.36元。
（4）2013年12月，根据本公司与深圳市高新技术产业园管理委员会签订的《科技开发项目任务书》（项目名称：基于下一代移动互联网的开放性信息服务平台）之规定，本公司于2013年11月收到科学技术部支付的专项经费补助65万元，该项目需要科技部验收合格后予以转销，截止2022年12月31日，该项目尚在进行中，且未验收，递延收益账面余额为65万元。
（5）据本公司与中国电子科技集团公司第十五研究所签订的合作协议书，该双方共同承担“开放型政治敏感区域防控技术研究与示范项目”，负责“多源信息融合风险等级判别
| 引导类资助 | 关 | |||||||
| 收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费 | 800,000.00 | 200,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 6,223,569.98 | 200,000.00 | 590,590.12 | 5,832,979.86 |
财务报表附注 第92页
技术研究”事宜，本公司于2019年11月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费60万元。于2021年2月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费20万元。于2022年1月收到中国电子科技集团公司第十五研究所经费20万元。截止2022年12月31日，该项目尚在进行中，且未验收，递延收益账面余额为100万元。注释34．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 637,744,672.00 | 637,744,672.00 | |||||
注释35．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,473,345,522.10 | 790,881.41 | 1,472,554,640.69 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,473,345,522.10 | 790,881.41 | 1,472,554,640.69 |
资本公积的说明：
天源迪科在不丧失控制权情况下处置子公司北京天源迪科信息技术有限公司的部分股权时，在合并财务报表中，处置价款与处置股权相对应的子公司净资产份额之间的差额，应当调整资本公积。该事项调减少资本公积金额为790,881.41元。
财务报表附注 第93页
注释36．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 52,358,259.15 | -39,779,561.50 | -2,585,284.57 | -37,194,276.93 | 15,163,982.22 | ||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 52,358,259.15 | -39,779,561.50 | -2,585,284.57 | -37,194,276.93 | 15,163,982.22 | ||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
财务报表附注 第94页
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||||||
| 6.外币报表折算差额 | |||||||||||
| 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
| 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 52,358,259.15 | -39,779,561.50 | -2,585,284.57 | -37,194,276.93 | 15,163,982.22 | ||||||
财务报表附注 第95页
注释37．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 95,265,404.51 | 1,176,402.60 | 96,441,807.11 | |
| 合计 | 95,265,404.51 | 1,176,402.60 | - | 96,441,807.11 |
注释38．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 1,047,954,196.18 | 1,034,583,748.34 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,047,954,196.18 | 1,034,583,748.34 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 32,587,566.03 | 40,096,008.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,176,402.60 | 10,785,283.50 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 9,554,171.26 | 15,940,277.19 |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 1,069,811,188.35 | 1,047,954,196.18 |
注释39．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,692,458,472.52 | 4,997,355,137.72 | 5,614,223,549.61 | 4,862,133,683.31 |
| 合计 | 5,692,458,472.52 | 4,997,355,137.72 | 5,614,223,549.61 | 4,862,133,683.31 |
2．收入情况分产品
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 应用软件及服务 | 1,126,671,992.02 | 854,854,617.06 | 1,255,937,901.75 | 903,982,175.59 |
| 运营业务 | 423,605,848.40 | 318,661,239.82 | 364,499,045.06 | 256,496,056.55 |
| 系统集成工程 | 9,591,062.42 | 8,293,709.45 | 118,353,985.02 | 114,585,384.92 |
| 网络产品销售 | 4,132,589,569.68 | 3,815,545,571.39 | 3,875,432,617.78 | 3,587,070,066.25 |
| 合计 | 5,692,458,472.52 | 4,997,355,137.72 | 5,614,223,549.61 | 4,862,133,683.31 |
财务报表附注 第96页
续：
分行业
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电信行业 | 675,047,444.36 | 480,132,860.68 | 674,750,134.41 | 480,545,922.30 |
| 金融行业 | 620,640,333.21 | 452,840,767.10 | 538,742,245.90 | 373,415,922.06 |
| 政府行业 | 120,081,003.57 | 113,921,146.72 | 286,290,301.61 | 229,381,157.03 |
| 其他行业 | 144,100,121.70 | 134,914,791.83 | 239,008,249.91 | 191,720,615.67 |
| 网络产品销售 | 4,132,589,569.68 | 3,815,545,571.39 | 3,875,432,617.78 | 3,587,070,066.25 |
| 合计 | 5,692,458,472.52 | 4,997,355,137.72 | 5,614,223,549.61 | 4,862,133,683.31 |
注释40．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,190,006.77 | 4,569,277.34 |
| 教育费附加 | 2,434,668.76 | 2,120,388.99 |
| 地方教育费附加 | 1,288,832.59 | 1,211,361.92 |
| 房产税 | 3,419,332.10 | 3,311,452.54 |
| 车船税 | 10,797.68 | 16,801.01 |
| 土地使用税 | 288,151.21 | 263,870.63 |
| 印花税 | 2,281,290.49 | 2,014,432.27 |
| 水利基金 | 1,138,747.67 | 369,786.07 |
| 其他 | 200,384.12 | 77,722.39 |
| 合计 | 16,252,211.39 | 13,955,093.16 |
注释41．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资、社保及福利 | 87,300,202.64 | 73,369,759.53 |
| 业务招待费 | 15,721,859.51 | 23,209,527.42 |
| 仓储费 | 5,445,251.67 | 6,835,082.32 |
| 中介咨询费 | 5,353,634.34 | 6,448,114.28 |
| 差旅费 | 3,811,928.05 | 6,149,015.12 |
| 广告费 | 3,414,489.99 | 8,851,000.70 |
| 办公费 | 2,787,828.23 | 2,724,211.28 |
| 交通费 | 1,722,000.22 | 2,229,554.76 |
| 房租费 | 1,691,867.74 | 759,595.80 |
| 会务费 | 318,978.87 | 900,954.24 |
| 折旧费 | 755,222.87 | 950,015.61 |
财务报表附注 第97页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 2,123,697.54 | 2,223,931.93 |
| 合计 | 130,446,961.67 | 134,650,762.99 |
注释42．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 89,699,210.17 | 84,951,559.40 |
| 咨询服务费 | 14,868,636.48 | 11,828,705.75 |
| 租赁费 | 13,327,552.76 | 10,132,579.89 |
| 折旧费 | 11,461,191.11 | 10,551,674.51 |
| 业务招待费 | 5,221,303.00 | 6,215,490.49 |
| 办公费 | 5,198,834.81 | 5,666,607.97 |
| 摊销费 | 5,903,985.09 | 6,022,819.27 |
| 差旅费 | 1,928,855.84 | 2,875,321.30 |
| 其他 | 7,061,064.34 | 9,010,570.73 |
| 合计 | 154,670,633.60 | 147,255,329.31 |
注释43．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 229,676,573.93 | 247,072,693.16 |
| 材料费 | 10,952,569.45 | 7,028,504.84 |
| 折旧 | 7,971,308.76 | 10,216,909.88 |
| 差旅费 | 3,034,426.40 | 5,720,061.46 |
| 服务费 | 53,449.97 | 464,304.90 |
| 其他 | 1,648,220.81 | 3,249,092.80 |
| 合计 | 253,336,549.32 | 273,751,567.04 |
注释44．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 76,508,597.32 | 74,294,871.24 |
| 减：利息收入 | 2,326,014.46 | 2,491,388.86 |
| 汇兑损益 | -3,897,150.93 | 1,587,233.48 |
| 银行手续费 | 355,932.55 | |
| 其他 | 2,065,780.85 | |
| 合计 | 70,641,364.48 | 75,456,496.71 |
财务报表附注 第98页
注释45．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 66,068,524.54 | 54,225,453.70 |
| 个税返还 | 458,855.87 | 293,748.68 |
| 合计 | 66,527,380.41 | 54,519,202.38 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 30,457,271.76 | 20,801,694.63 | 与收益相关 |
| 进项税加计抵减 | 5,053,220.93 | 1,881,729.21 | 与收益相关 |
| 高新奖励 | 4,140,000.00 | 1,450,000.00 | 与收益相关 |
| 合肥高新区财政国库中心（高新区经贸局） | 3,750,000.00 | 与收益相关 | |
| 研发费用补助 | 2,382,622.77 | 2,007,600.00 | 与收益相关 |
| 经贸局王旷报2021中国声谷专项政策补贴 | 2,214,750.00 | 与收益相关 | |
| 2021年中国声谷专项资金 | 1,846,875.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 1,482,546.60 | 501,303.52 | 与收益相关 |
| 深圳市技术转移和成果转化项目资助款 | 1,321,700.00 | 1,514,700.00 | 与收益相关 |
| 高新区财政国库（产业处报2021年省人工智能区级配套资金） | 1,250,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 1,161,220.71 | 1,049,218.10 | 与收益相关 |
| 2022中国声谷专项政策市级资金 | 1,159,000.00 | 与收益相关 | |
| 税收补贴 | 1,024,183.84 | 2,555,700.00 | 与收益相关 |
| 合肥高新区财政国库中心（王旷报2022年中国声谷专项政策市级配套资金） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新奖金 | 964,800.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 中央外经贸发展专项资金补助 | 930,000.00 | 360,000.00 | 与收益相关 |
| 租金补贴 | 671,390.00 | 851,274.00 | 与收益相关 |
| 留工补助 | 611,180.00 | 与收益相关 | |
| 递延收益摊销或转入 | 590,590.12 | 4,223,140.56 | 与收益相关 |
| 就业补贴 | 579,679.56 | 136,680.84 | 与收益相关 |
| 2022年质量品牌双提升项目扶持计划第一批项目资助计划款 | 490,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到2022年稳经济保增长兑现资金 | 380,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到规上企业首次入规奖励补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 生育津贴 | 239,845.97 | 81,114.76 | 与收益相关 |
| 扩岗补助 | 219,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第99页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 收到2022年优惠政策兑现资金（高企沣西20、专利补贴1.2） | 212,000.00 | 与收益相关 | |
| 抗疫援助 | 210,152.28 | 与收益相关 | |
| 软件和信息技术服务业2022年上半年稳增长奖励项目补助款 | 210,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年第四次普惠政策兑现资金 | 206,875.00 | 与收益相关 | |
| 收到秦创原政策奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 装修补贴 | 154,600.00 | 267,300.00 | 与收益相关 |
| 2022年福田区产业发展专项资金科创局分项-高成长支持（上半年）项目资助款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年广州市商务发展专项资金服务贸易事项 | 115,100.00 | 与收益相关 | |
| 人社局补贴 | 107,100.00 | 与收益相关 | |
| 收到稳经济保增长产业发展政策资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 成果转化与技术合同交易 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 82,320.00 | 377,500.00 | 与收益相关 |
| 深圳市商务局转2021年深圳市产业链薄弱环节投资项目奖励金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到深圳市科技创新委员会转高新处报2020年企业研发资助 | 2,578,000.00 | 与收益相关 | |
| 自贸区项目 | 1,637,400.00 | 与收益相关 | |
| 高新区经贸局款 | 1,413,875.00 | 与收益相关 | |
| 岗前培训 | 1,053,566.00 | 与收益相关 | |
| 财政局、管委会支持中小企业发展补贴 | 1,043,200.00 | 与收益相关 | |
| 惠普政策奖金 | 1,010,035.24 | 与收益相关 | |
| 2020年福田区产业发展专项资金-科技创新补助、 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业研究开发项目资助款 | 789,000.00 | 与收益相关 | |
| 商贸流通业资助项目 | 713,576.00 | 与收益相关 | |
| 2021年金融科技-综合贡献支持项目补助款 | 441,400.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区经济促进局稳增长资助款 | 407,300.00 | 与收益相关 | |
| 政府贴息项目补贴 | 79,145.84 | 与收益相关 | |
| 合计 | 66,068,524.54 | 54,225,453.70 |
注释46．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,145,600.80 | 1,537,742.86 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 |
财务报表附注 第100页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -44,967.68 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | -27,080,291.63 | |
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 合计 | 7,100,633.12 | -25,542,548.77 |
注释47．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -41,084,107.97 | -27,186,407.57 |
| 债权投资信用减值损失 | ||
| 其他债权投资信用减值损失 | ||
| 财务担保合同信用减值损失 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -41,084,107.97 | -27,186,407.57 |
注释48．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合同资产减值损失 | -2,304,262.52 | -1,505,104.94 |
| 合同取得成本减值损失 | ||
| 合同履约成本减值损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 |
财务报表附注 第101页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生产性生物资产减值损失 | ||
| 油气资产减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | -4,135,804.06 | -3,380,000.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | -6,440,066.58 | -4,885,104.94 |
注释49．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售处置利得或损失 | ||
| 固定资产处置利得或损失 | -694,040.25 | -694.67 |
| 在建工程处置利得或损失 | ||
| 生物资产处置利得或损失 | ||
| 无形资产处置利得或损失 | ||
| 使用权资产处置利得或损失 | 1,217,110.73 | |
| 其他 | 140,244.15 | |
| 合计 | 663,314.63 | -694.67 |
注释50．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 28,329.47 | 41,991.83 | 28,329.47 |
| 收购子公司利得 | 314,088.77 | 908,465.20 | 314,088.77 |
| 其他 | 129,792.65 | 176,507.11 | 129,792.65 |
| 合计 | 472,210.89 | 1,126,964.14 | 472,210.89 |
注释51．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 52,000.00 | 1,198,000.00 | 52,000.00 |
| 久悬未决支出 | |||
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 214,859.53 | 444,768.30 | 214,859.53 |
| 罚款支出及滞纳金 | 426,642.01 | 2,507.87 | 426,642.01 |
| 其他 | 6,289.06 | 85,557.73 | 6,289.06 |
| 合计 | 699,790.60 | 1,730,833.90 | 699,790.60 |
财务报表附注 第102页
注释52．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,082,443.36 | 28,570,331.56 |
| 递延所得税费用 | -8,405,619.74 | -7,006,000.45 |
| 合计 | 21,676,823.62 | 21,564,331.11 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 96,295,188.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,444,278.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 8,825,437.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,451,694.04 |
| 非应税收入的影响 | -92,441.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 3,068,811.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,473,810.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,616,921.80 |
| 税率变动导致期延所得税资产/负债余额的变化 | -554,536.87 |
| 权益法核算的长期股权投资收益的影响 | -1,075,294.10 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -29,534,236.47 |
| 所得税费用 | 21,676,823.62 |
注释53．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 30,630,519.00 | 26,948,373.03 |
| 利息收入 | 2,254,949.26 | 2,315,973.87 |
| 保证金及押金 | 29,419,703.04 | 60,232,211.73 |
| 备用金及其他 | 16,593,744.82 | 38,208,038.12 |
| 拆借款 | 20,150,700.00 | 179,678,726.02 |
| 合计 | 99,049,616.12 | 307,383,322.77 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 115,578,174.05 | 111,884,650.49 |
| 保证金及押金 | 20,956,470.34 | 44,502,215.84 |
| 备用金及其他 | 41,790,248.21 | 60,359,901.26 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆借款 | 19,150,700.00 | 179,678,726.02 |
| 合计 | 197,475,592.60 | 396,425,493.61 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得子公司收到的现金净额 | 84,797.48 | |
| 合计 | 84,797.48 |
4．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金 | 9,748,655.75 | 112,624,720.64 |
| 未终止确认票据 | 9,000,000.00 | |
| 其他 | 1,191,536.62 | |
| 合计 | 9,748,655.75 | 122,816,257.26 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 50,912,036.84 | 120,161,977.83 |
| 偿还租赁负债本金和利息 | 33,798,528.10 | 26,887,574.09 |
| 合计 | 84,710,564.94 | 147,049,551.92 |
注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 74,618,364.62 | 81,756,862.65 |
| 加：信用减值损失 | 41,084,107.97 | 27,186,407.57 |
| 资产减值准备 | 6,440,066.58 | 4,885,104.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 56,518,159.74 | 53,121,745.89 |
| 无形资产摊销 | 102,295,892.51 | 102,775,379.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,624,969.10 | 6,479,313.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -663,314.63 | 444,768.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 214,859.53 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 72,611,446.39 | 75,456,496.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,100,633.12 | -25,542,548.77 |
财务报表附注 第104页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,405,619.74 | -7,006,000.45 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,388,021.01 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -220,116,811.26 | 87,105,200.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -255,061,439.47 | -286,315,537.21 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 34,734,193.54 | 14,316,389.23 |
| 其他 | -10,405,984.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,205,758.24 | 122,869,577.52 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 156,936,324.34 | 288,436,314.95 |
| 减：现金的期初余额 | 288,436,314.95 | 233,603,128.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -131,499,990.61 | 54,833,186.31 |
2．本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 429,754.25 |
| 其中：亳州轩速信息科技有限公司 | 429,754.25 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 514,551.73 |
| 其中：亳州轩速信息科技有限公司 | 514,551.73 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：亳州轩速信息科技有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -84,797.48 |
3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币33,798,528.10元（上期：人民币26,887,574.09元）。
4．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 156,936,324.34 | 288,436,314.95 |
| 其中：库存现金 | 49,879.56 | 53,447.35 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 156,157,567.63 | 287,375,778.38 |
财务报表附注 第105页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 728,877.15 | 1,007,089.22 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 156,936,324.34 | 288,436,314.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,440,536.84 | 保证金、财政监管账户、银行存款冻结资金 |
| 固定资产 | 297,461,921.15 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 41,985,574.37 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 2,037,665.04 | 抵押借款 |
| 其他非流动资产 | 22,795,834.20 | 抵押借款 |
| 合计 | 392,721,531.60 |
注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 港币 | 1,139,080.99 | 0.8933 | 1,017,541.05 |
| 澳门元 | 1,498,980.31 | 0.8681 | 1,301,264.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 港币 | 28,098,096.75 | 0.8933 | 25,100,029.83 |
| 澳门元 | 4,238,925.50 | 0.8681 | 3,679,811.23 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 港币 | |||
| 澳门元 | 168,287.00 | 0.8681 | 146,089.94 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 港币 | 121,897.40 | 0.8933 | 108,890.95 |
| 澳门元 | 1,750,073.20 | 0.8681 | 1,519,238.54 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 |
财务报表附注 第106页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 港币 | |||
| 澳门元 | 180.00 | 0.8681 | 156.26 |
注释57．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 200,000.00 | 590,590.12 | 详见附注六注释33 |
| 计入其他收益的政府补助 | 65,477,934.42 | 65,477,934.42 | 详见附注六注释45 |
| 合计 | 65,677,934.42 | 66,068,524.54 |
六、合并范围的变更
(一)本期发生非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 毫州轩速信息科技有限公司（合并） | 2022.8 | 429,754.25 | 82.3% | 股权认购 | 2022.8 | 取得实际控制权及工商变更 | 5,344,491.91 | 1,667,902.47 |
2．合并成本及商誉
| 合并成本 | 毫州轩速信息科技有限公司 |
| 现金 | 429,754.25 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 发行或承担的债务的公允价值 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | |
| 或有对价的公允价值 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 其他 | |
| 合并成本合计 | 429,754.25 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 743,843.02 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -314,088.77 |
财务报表附注 第107页
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 毫州轩速信息科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 514,551.73 | 514,551.73 |
| 应收款项 | 1,205,954.36 | 1,205,954.36 |
| 预付款 | 63,042.40 | 63,042.40 |
| 其他应收款 | 1,144,937.57 | 1,144,937.57 |
| 其他流动资产 | 183,006.36 | 183,006.36 |
| 固定资产 | 3,440,476.90 | 3,440,476.90 |
| 减：借款 | ||
| 应付款项 | 3,030,851.26 | 3,030,851.26 |
| 应付职工薪酬 | 770,784.74 | 770,784.74 |
| 应交税费 | 3,103.98 | 3,103.98 |
| 其他应付款 | 352,985.30 | 352,985.30 |
| 长期借款 | 1,490,425.06 | 1,490,425.06 |
| 净资产 | 903,818.98 | 903,818.98 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 903,818.98 | 903,818.98 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：可辨认资产、负债公允价值以评估价值确定，由于并购日被并购方尚处于起步阶段，故合并日的可辨认资产、负债公允价值以账面价值确定。
(二)本期未发生同一控制下企业合并
(三)其他原因的合并范围变动
本期注销子公司：武汉迪科防务科技有限公司
(四)其他
1、西安迪科云起信息技术有限公司2022年7月6日取得国家税务总局西安高新技术产业开发区税务局出具的清税证明（西高税 税企清【2022】206733号），证明该公司所有税务事项均已结清。截至报告期，公司工商尚未注销。
2、2022年，本公司与合肥科技公司签署股权转让协议，本公司将其持有的上海天源迪科100%的股权以58,908,070.59元转让给合肥科技公司，转让价款为处置日的净资产。2022年9月15完成工商变更登记。属于集团内部控制权转移。
3、合肥天源迪科和安徽迪科数金分别持有合肥培训学校的股权比例为70%和30%，2022年4月6日双方签署股权转让协议，合肥天源迪科以60万元对价向安徽迪科数金转让其持
财务报表附注 第108页
有的合肥培训学校的30%股权，股权转让后合肥天源迪科和安徽迪科数金分别持有合肥培训学校的股权比例为40%和60%，工商变更已经完成。属于集团内部控制权转移。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海天源迪科信息技术有限公司（简称“上海天源迪科”） | 上海 | 上海 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 合肥天源迪科信息技术有限公司（简称“合肥天源迪科”） | 合肥 | 合肥 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 北京天源迪科信息技术有限公司（以下简称“北京天源迪科”） | 北京 | 北京 | 软件开发 | 85 | 设立 | |
| 合肥英泽信息科技有限公司（简称“合肥英泽”） | 合肥 | 合肥 | 服务外包 | 88 | 设立 | |
| 武汉天源迪科信息技术有限公司（简称“武汉天源迪科”） | 武汉 | 武汉 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 广州天源迪科信息技术有限公司（以下简称“广州天源迪科”） | 广州 | 广州 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 广州市易杰数码科技有限公司（简称“广州易杰”） | 广州 | 广州 | 电信增值业务 | 100 | 收购 | |
| 广州易星信息科技有限公司（简称“广州易星”） | 广州 | 广州 | 软件开发 | 77.35 | 收购 | |
| 深圳市金华威数码科技有限公司（简称“深圳金华威”） | 深圳 | 深圳 | 华为设备代理 | 55 | 收购 | |
| 广西驿途信息科技有限公司（简称“广西驿途”） | 南宁 | 南宁 | 电信增值业务 | 51 | 收购 | |
| 深圳市宝贝团信息技术有限公司（简称“深圳宝贝团”） | 深圳 | 深圳 | 软件开发 | 55.40 | 收购 | |
| 合肥天源迪科科技产业发展有限公司（简称“合肥科技”） | 合肥 | 合肥 | 租赁物业 | 100 | 设立 | |
| 安徽迪科数金科技有限公司（简称“安徽迪科数金”） | 合肥 | 合肥 | 软件开发 | 82.3 | 设立 | |
| 亳州迪科数金科技有限公司（简称“亳州迪科数金”） | 亳州 | 亳州 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 合肥天源迪科人才服务有限公司（简称“合肥人才”） | 合肥 | 合肥 | 服务外包 | 100 | 设立 | |
| 芜湖迪科数金科技有限公司（简称 | 芜湖 | 芜湖 | 技术开发 | 100 | 设立 | |
财务报表附注 第109页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| “芜湖迪科数金”） | ||||||
| 合肥天源迪科职业培训学校有限公司（简称“合肥职业学校”） | 合肥 | 合肥 | 教育 | 100 | 设立 | |
| 北京天源迪科网络科技有限公司（简称“北京网络”） | 北京 | 北京 | 技术服务开发 | 100 | 收购 | |
| 北京迪科云起科技有限公司（简称“北京迪科云起”） | 北京 | 北京 | 技术服务开发 | 70 | 设立 | |
| 维恩贝特科技有限公司（以下简称“维恩贝特”） | 深圳 | 深圳 | 技术服务开发 | 99.9595 | 收购 | |
| 上海维恩孛特信息技术有限公司（简称“上海维恩孛特”） | 上海 | 上海 | 技术服务开发 | 51 | 收购 | |
| 澳门维恩贝特信息技术有限公司（简称“澳门维恩贝特”） | 澳门 | 澳门 | 技术服务开发 | 99 | 收购 | |
| 维恩贝特科技（香港）有限公司（简称“香港维恩贝特”） | 香港 | 香港 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 武汉天源迪科数据科技有限公司（简称“武汉数据”） | 武汉 | 武汉 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 合肥金华威数码科技有限公司（简称“合肥金华威”） | 合肥 | 合肥 | 网络产品销售 | 100 | 设立 | |
| 西安迪科数金智能科技有限公司（简称“西安迪科数金”） | 西安 | 西安 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 西安迪科云起信息技术有限公司（简称“西安云起”） | 西安 | 西安 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 江苏维恩贝特科技有限公司（简称“江苏维恩贝特”） | 南通 | 南通 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 武汉迪科数金科技有限公司（简称“武汉迪科数金”） | 武汉 | 武汉 | 技术服务开发 | 100 | 设立 | |
| 珠海金华威数码科技有限公司（简称“珠海金华威”） | 珠海 | 珠海 | 网络产品销售 | 100 | 设立 | |
| 迪科国际旅行社（北京）有限公司（简称“迪科旅行社”） | 北京 | 北京 | 旅游服务 | 100 | 设立 | |
| 深圳市汇巨信息技术有限公司（简称“深圳汇巨”） | 深圳 | 深圳 | 技术服务开发 | 65 | 收购 | |
| 毫州轩速信息科技有限公司（简称“毫州轩速”） | 亳州 | 亳州 | 网络技术服务 | 82.3 | 并购 | |
| 合肥轩速信息科技有限公司（简称“合肥轩速”） | 合肥 | 合肥 | 网络技术服务 | 100 | 并购 | |
财务报表附注 第110页
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 深圳金华威 | 45 | 41,038,313.07 | 13,500,000.00 | 203,551,000.41 | |
| 维恩贝特 | 0.0405 | 23,268.99 | 4,048.00 | 230,594.98 | |
| 安徽迪科数金 | 17.7 | 5,033,931.18 | 885,000.00 | 27,100,520.48 | |
| 深圳汇巨 | 35 | 2,115,300.66 | 16,031,322.03 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 深圳金华威 | 维恩贝特 | 安徽迪科数金 | 深圳汇巨 | |
| 流动资产 | 3,165,989,629.82 | 655,562,030.14 | 156,093,011.54 | 48,691,098.59 |
| 非流动资产 | 22,124,085.20 | 102,836,218.38 | 19,744,198.86 | 3,148,409.54 |
| 资产合计 | 3,188,113,715.02 | 758,398,248.52 | 175,837,210.40 | 51,839,508.13 |
| 流动负债 | 2,734,292,854.97 | 164,902,991.59 | 17,714,784.92 | 5,519,318.58 |
| 非流动负债 | 1,485,303.59 | 10,293,818.61 | 5,356,582.41 | 516,412.31 |
| 负债合计 | 2,735,778,158.56 | 175,196,810.20 | 23,071,367.33 | 6,035,730.89 |
| 营业收入 | 4,066,401,803.11 | 503,962,471.15 | 342,218,822.37 | 13,794,145.60 |
| 净利润 | 91,196,251.27 | 57,487,365.20 | 28,440,289.14 | 6,043,716.18 |
| 综合收益总额 | 91,196,251.27 | 54,166,915.54 | 28,440,289.14 | 6,043,716.18 |
| 经营活动现金流量 | -336,331,001.37 | 78,140,531.03 | 28,092,292.98 | 3,622,858.93 |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 深圳金华威 | 维恩贝特 | 安徽迪科数金 | 深圳汇巨 | |
| 流动资产 | 2,698,097,264.03 | 541,750,601.02 | 126,024,243.46 | 41,806,741.11 |
| 非流动资产 | 19,153,144.01 | 102,140,524.30 | 20,575,652.26 | 2,475,349.70 |
| 资产合计 | 2,717,250,408.04 | 643,891,125.32 | 146,599,895.72 | 44,282,090.81 |
| 流动负债 | 2,325,960,217.85 | 95,869,408.25 | 16,170,600.16 | 3,468,569.97 |
| 非流动负债 | 150,885.00 | 8,987,194.29 | 951,516.26 | 1,053,459.78 |
| 负债合计 | 2,326,111,102.85 | 104,856,602.54 | 17,122,116.42 | 4,522,029.75 |
| 营业收入 | 3,942,017,300.19 | 306,921,851.42 | 311,562,704.45 | 2,776,145.08 |
| 净利润 | 89,465,660.03 | 59,974,203.40 | 30,935,985.76 | 3,442,422.29 |
| 综合收益总额 | 89,465,660.03 | 72,466,392.51 | 30,935,985.76 | 3,442,422.29 |
| 经营活动现金流量 | 3,325,363.99 | 15,957,080.49 | 27,592,829.39 | 10,851,584.93 |
财务报表附注 第111页
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2021年本公司与北京龙骧云起信息技术中心（有限合伙）签署《合作经营军工业务备忘录补充协议》，备忘录约定拟通过股权转让的方式引入北京龙骧云起信息技术中心（有限合伙）共同拓展军工信息化业务。补充协议生效后，做为管理团队的北京龙骧云起信息技术中心（有限合伙）以2000万注册资本为基础，出资300万购买北京天源迪科信息技术有限公司15%的股权，管理团队在业绩承诺期限内达到本补充协议约定的业绩目标后，本公司需要按照约定向龙骧云起转让其持有的北京天源迪科另外15%的股权（由于业绩承诺未达标，第二次15%的股权将不再兑付）。2022年1月21日，完成工商变更登记，本公司对北京天源迪科持股比例由100%变更为85%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 北京天源迪科信息技术有限公司 |
| 现金 | 3,000,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 发行或承担的债务的公允价值 | |
| 发行的权益性证券的公允价值 | |
| 或有对价的公允价值 | |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 3,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 3,790,881.41 |
| 差额 | -790,881.41 |
| 其中：调整资本公积 | -790,881.41 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发 | 24.23 | 权益法 | |
| 广州天源信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件开发 | 31.83 | 权益法 | |
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 技术开发 | 40.00 | 权益法 | |
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 技术开发 | 11.9534 | 权益法 | |
| 深圳前海维恩贝特互联网金融信息服务公司 | 深圳 | 深圳 | 技术开发 | 40.00 | 权益法 | |
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 物业管理 | 20.00 | 权益法 | |
财务报表附注 第112页
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 广州天源信息科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 114,507,088.82 | 82,821,133.92 |
| 非流动资产 | 9,699,816.56 | 8,401,417.36 |
| 资产合计 | 124,206,905.38 | 91,222,551.28 |
| 流动负债 | 23,303,789.28 | 10,222,938.22 |
| 非流动负债 | 167,727.30 | |
| 负债合计 | 23,471,516.58 | 10,222,938.22 |
| 少数股东权益 | 148,849.67 | 699,935.39 |
| 归属于母公司股东权益 | 100,586,539.13 | 80,299,677.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 32,016,695.41 | 25,559,387.40 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 43,752,282.74 | 38,341,182.74 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 76,724,399.39 | 58,355,416.79 |
| 净利润 | 18,156,403.51 | 12,069,729.12 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 18,156,403.51 | 12,069,729.12 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 1,177,787.33 | |
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 联营企业投资账面价值合计 | 28,536,683.53 | 26,229,369.10 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,366,417.56 | -2,304,051.92 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,366,417.56 | -2,304,051.92 |
财务报表附注 第113页
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除集团内部存在的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
财务报表附注 第114页
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 158,367,896.18 | 3,279,404.82 |
| 应收账款 | 2,063,785,322.14 | 203,502,847.82 |
| 应收款项融资 | 19,913,207.59 | |
| 合同资产 | 45,504,832.14 | 5,337,369.00 |
| 其他应收款 | 53,917,187.95 | 9,380,725.19 |
| 合计 | 2,341,488,446.00 | 221,500,346.83 |
于2022年12月31日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户为中国电信、中国联通、政府部门、银行等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2022年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，本公司合并报表使用银行综合授信额度最高额为242,402.85万元，期末使用银行综合授信额度余额为242,402.85万元。
财务报表附注 第115页
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险来达到规避汇率风险的目的。截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示见附注五/注释56.
截止2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，对于本公司各类港币及澳元币金融资产和金融负债。如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,257,568.23元（2021年度约3,082,103.81元）。如果人民币对澳元币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约359,574.37元（2021年度约187,195.40元）。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是利率互换或其他的融资手段安排来降低利率风险。
截止2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约8,803,158.50元（2021年度约13,761,534.43元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
财务报表附注 第116页
本公司持有的其他公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投资 | 97,080,493.22 | 136,860,054.72 |
| 合计 | 97,080,493.22 | 136,860,054.72 |
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或者减少其他综合收益24,755,525.77元。（2021年12月31日：其他综合收益36,952,214.77元）。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 混合工具投资 | ||||
财务报表附注 第117页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 19,913,207.59 | 19,913,207.59 | ||
| 其他债权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | 97,080,493.22 | 97,080,493.22 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 资产合计 | 19,913,207.59 | 97,080,493.22 | 116,993,700.81 | |
说明：（1）本公司在管理应收票据时，除用于质押的票据以外，经常性地将部分未到期的票据进行背书或贴现，管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标（“双重目标”），分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，因此其公允价值与账面价值无重大差异。
（2）本公司将原来可供出售金融资产权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，适用新金融准则后，采用市场乘数法估计公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括类似证券的股票价格、财务报表数据等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。由于本公司以背书转让的方式管理的应收票据是主要方式，因此其公允价值与账面价值无重大差异。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
财务报表附注 第118页
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制权。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 联营企业 |
| 深圳前海维恩贝特科技有限公司 | 联营企业 |
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 联营企业 |
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 东南亚电信集团股份有限公司 | 本公司投资的其他企业，本公司持股3.348% |
| 陈友、汪东升、谢晓宾、陈鲁康、陈兵、苗逢源 | 董事会成员 |
| 肖征、杨文庆、代静 | 监事会成员 |
| 谢波峰、戴昌久、陆克中 | 独立董事 |
| 陈秀琴、林容、谢立拓、罗赞、钱文胜、陈力、李强 | 其他高管 |
| 北京江融信科技有限公司 | 本公司董事陈兵担任董事的公司，维恩贝特持股9.068% |
| 深圳迅销科技股份有限公司 | 本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：2.23% |
| 中电达通数据技术股份有限公司 | 本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：0.9887% |
| 潍坊市云支付科技有限公司 | 本公司子公司维恩贝特所持股公司，持其股份为：10.00% |
| 广州天源互联网有限公司 | 广州天源信息科技股份有限公司之子公司 |
| 深圳市优课在线教育有限公司 | 本公司投资的其他企业，本公司持股15% |
| 深圳市证通电子股份有限公司 | 董事陈兵担任其独立董事 |
财务报表附注 第119页
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 软件开发 | 1,034,800.00 | 1,549,634.84 |
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 软件开发 | 6,821,238.94 | |
| 北京江融信科技有限公司 | 软件开发 | 242,094.34 | |
| 合计 | 1,034,800.00 | 8,612,968.12 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京江融信科技有限公司 | 技术服务、房屋租赁、技术开发 | 700,670.64 | 1,957,818.67 |
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 软件开发 | 754,716.98 | |
| 合计 | 1,455,387.62 | 1,957,818.67 |
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-5-18 | 2023-1-18 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-4-26 | 2023-1-26 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,000.00 | 2022-6-15 | 2023-2-15 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-8-24 | 2023-2-20 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-11-28 | 2023-3-1 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-10-17 | 2023-3-6 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-9-14 | 2023-3-13 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-10-24 | 2023-3-15 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-9-21 | 2023-3-20 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,000.00 | 2022-5-16 | 2023-4-26 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-10-27 | 2023-4-27 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-11-15 | 2023-5-12 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-11-22 | 2023-5-19 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,000.00 | 2022-11-22 | 2023-5-21 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-5-27 | 2023-5-27 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,000.00 | 2022-12-9 | 2023-6-8 | 否 |
财务报表附注 第120页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-12-13 | 2023-6-9 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-6-15 | 2023-6-15 | 否 |
| 深圳金华威 | 100,000,000.00 | 2022-6-15 | 2023-6-15 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-12-21 | 2023-6-16 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-6-21 | 2023-6-21 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,244.00 | 2022-6-21 | 2023-6-20 | 否 |
| 深圳金华威 | 100,000,000.00 | 2022-12-21 | 2023-7-21 | 否 |
| 深圳金华威 | 200,000,000.00 | 2022-12-12 | 2023-8-12 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-8-22 | 2023-8-22 | 否 |
| 深圳金华威 | 20,000,000.00 | 2022-8-30 | 2023-8-30 | 否 |
| 深圳金华威 | 40,000,000.00 | 2022-12-19 | 2023-9-12 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-11-7 | 2023-11-7 | 否 |
| 深圳金华威 | 100,000,000.00 | 2022-11-25 | 2023-11-25 | 否 |
| 深圳金华威 | 150,000,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-6 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-12-13 | 2023-12-13 | 否 |
| 深圳金华威 | 70,000,000.00 | 2022-12-13 | 2023-12-13 | 否 |
| 深圳金华威 | 47,000,000.00 | 2022-12-13 | 2023-06-13 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 7,180,000.00 | 2021-12-24 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 9,500,000.00 | 2021-2-1 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 15,400,000.00 | 2021-9-9 | 2030-12-22 | 否 |
| 维恩贝特 | 20,000,000.00 | 2022-6-9 | 2023-6-8 | 否 |
| 维恩贝特 | 20,000,000.00 | 2022-3-28 | 2023-1-28 | 否 |
| 维恩贝特 | 20,000,000.00 | 2022-11-29 | 2023-11-29 | 否 |
| 维恩贝特 | 10,000,000.00 | 2022-9-7 | 2023-9-7 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 3,000,000.00 | 2022-9-14 | 2023-9-13 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 15,000,000.00 | 2022-1-21 | 2032-1-20 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 5,000,000.00 | 2022-5-19 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 5,800,000.00 | 2022-6-20 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 3,800,000.00 | 2022-7-20 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 1,100,000.00 | 2022-8-25 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 3,000,000.00 | 2022-9-20 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 4,000,000.00 | 2022-12-6 | 2030-12-22 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 10,000,000.00 | 2022-10-14 | 2023-9-18 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 10,000,000.00 | 2022-10-24 | 2023-6-20 | 否 |
| 合肥天源迪科 | 10,000,000.00 | 2022-11-25 | 2023-8-21 | 否 |
财务报表附注 第121页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽迪科数金 | 10,000,000.00 | 2022-4-22 | 2023-4-21 | 否 |
| 上海天源迪科 | 2,000,000.00 | 2022-11-29 | 2023-11-30 | 否 |
| 上海天源迪科 | 3,000,000.00 | 2022-11-2 | 2023-11-3 | 否 |
| 上海天源迪科 | 4,800,000.00 | 2022-9-7 | 2023-9-8 | 否 |
| 深圳宝贝团 | 5,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-9-27 | 否 |
| 合计 | 1,864,580,244.00 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳金华威 | 13,750,000.00 | 2022-5-10 | 2023-5-10 | 否 |
| 深圳金华威 | 15,813,000.00 | 2022-6-9 | 2023-6-8 | 否 |
| 深圳金华威 | 5,015,230.91 | 2022-5-4 | 2023-5-4 | 否 |
| 深圳金华威 | 15,400,000.00 | 2022-10-10 | 2023-10-10 | 否 |
| 深圳金华威 | 50,000,000.00 | 2022-11-9 | 2023-11-9 | 否 |
| 深圳金华威 | 30,000,000.00 | 2022-12-5 | 2023-12-5 | 否 |
| 深圳金华威 | 3,000,000.00 | 2022-5-9 | 2023-1-10 | 否 |
| 深圳金华威 | 15,000,000.00 | 2022-5-13 | 2023-1-10 | 否 |
| 深圳金华威 | 10,000,000.00 | 2022-9-8 | 2023-3-8 | 否 |
| 深圳金华威 | 5,000,000.00 | 2022-9-16 | 2023-3-15 | 否 |
| 深圳金华威 | 10,000,000.00 | 2022-12-14 | 2023-12-5 | 否 |
| 合计 | 172,978,230.91 |
5．关联方资金拆借无6．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,454.56万元 | 1,527.76万元 |
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 北京信邦安达科技有限公司 | 754,716.98 | 22,641.51 | |||
| 北京江融信科技有限公司 | 939,012.16 | 28,170.36 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
财务报表附注 第122页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 24,317,969.83 | 24,755,112.20 | |||
| 预付账款 | |||||
| 广州天源信息科技有限公司 | 3,567,400.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 潍坊市云支付科技有限公司 | 6,500.00 | 1,300.00 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 316,299.30 | 876,789.00 | |
| 广州天源信息科技有限公司 | 6,821,238.94 |
8．关联方其他情况深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司向银行申请借款 60,000万元，万禾天诺采用主担保为信用，附加万禾天诺股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司、诺德新材料股份有限公司、深圳市禾望电气股份有限公司按股权比例进行股权质押、连带责任保证及所持本项目土地使用权的抵押担保。公司提供担保金额为12,000 万元，担保期限15年。
公司已将持有的万禾天诺20%不动产权抵押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行，并于2022年12月5日与工行深圳罗湖支行签订了《最高额抵押合同》，以及公司为万禾天诺向银行借款提供担保，签订了《担保合同》。
万禾天诺于2022年12月8日收到深圳市市场监督管理局出具的《股权出质设立登记通知书》，本公司持有的万禾天诺20%股权已质押给中国工商银行股份有限公司深圳罗湖支行。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
| 开立银行 | 主体 | 保函编号 | 保函金额 | 客户名称 | 保函到期日 |
| 招商银行股份有限公司（深圳分行） | 安徽迪科 | 551DB22101100003 | 100,000.00 | 华夏银行股份有限公司信用卡中心 | 2023/9/30 |
| 宁波银行股份有限公司（深圳分行） | 维恩贝特 | 07300BH199I0I77 | 4,460,000.00 | 中国电子科技集团公司第十五研究所 | 2023/3/20 |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳 | 维恩贝特 | GNK2144001887A01 | 947,520.00 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司 | 2022/12/31 |
财务报表附注 第123页
| 开立银行 | 主体 | 保函编号 | 保函金额 | 客户名称 | 保函到期日 |
| 南头支行 | |||||
| 宁波银行股份有限公司（深圳分行） | 维恩贝特 | 07300BH22C064F0 | 100,000.00 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司广东省分行 | 2024/10/10 |
| 建设银行建设路支行 | 本公司 | 2044200802801044 | 272,500.00 | 广州市公安局 | 2023/2/15 |
| 建设银行建设路支行 | 本公司 | 2044200802803886 | 156,509.80 | 六安市叶集区城市管理行政执法局 | 2023/8/4 |
| 广发银行股份有限公司新洲支行 | 本公司 | CGBSZXZDG1900021 | 397,250.00 | 广东省公安厅 | 2022/12/10 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000051372 | 472,500.00 | 广州市公安厅 | 2022/11/26 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432020000021130 | 204,260.94 | 中移全通系统集成有限公司 | 2022/9/1 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432020000028335 | 1,947,220.00 | 中国电信股份有限公司 | 2022/9/18 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000002737 | 100,000.00 | 中国联合网络通信有限公司海南省分公司 | 2022/12/31 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000035952 | 1,538,600.00 | 中国电信股份有限公司 | 2024/2/16 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000035800 | 2,277,198.00 | 中国电信股份有限公司 | 2024/5/26 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000005345 | 53,465.00 | 北京锐安科技有限公司 | 2023/4/30 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000005348 | 138,890.00 | 北京锐安科技有限公司 | 2023/4/30 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000014930 | 984,921.47 | 中国电信股份有限公司 | 2023/3/4 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000015526 | 1,014,039.46 | 中国电信股份有限公司 | 2023/3/4 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000018821 | 265,005.30 | 中国电信股份有限公司云计算分公司 | 2023/4/2 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000040903 | 159,753.00 | 中国联合网络通信有限公司智网创新中心 | 2023/3/31 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432021000049427 | 333,900.00 | 天翼云科技有限公司 | 2023/11/1 |
| 交通银行股份有限 | 本公司 | 4432021000051372 | 169,500.00 | 广州市公安厅 | 2025/11/30 |
财务报表附注 第124页
| 开立银行 | 主体 | 保函编号 | 保函金额 | 客户名称 | 保函到期日 |
| 公司科技园支行 | |||||
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000001964 | 430,994.61 | 中移系统集成有限公司 | 2023/3/31 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000011127 | 1,204,833.70 | 中国电信股份有限公司 | 2023/12/10 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000011117 | 824,250.00 | 中国电信股份有限公司 | 2023/12/16 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000013975 | 758,101.40 | 中国电信股份有限公司 | 2024/2/10 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000032304 | 288,036.00 | 华润守正招标有限公司 | 2023/8/31 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000033609 | 359,800.00 | 石家庄市电子政务中心 | 2023/1/31 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000035952 | 1,538,600.00 | 中国电信股份有限公司 | 2024/2/16 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000035800 | 2,277,198.00 | 中国电信股份有限公司 | 2024/5/26 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000036164 | 200,000.00 | 中国联合网络通信有限公司上海市分公司 | 2024/6/30 |
| 交通银行股份有限公司科技园支行 | 本公司 | 4432022000047078 | 758,101.40 | 中国电信股份有限公司 | 2024/2/10 |
| 浦发银行广州分行 | 本公司 | BH820921000002 | 162,500.00 | 广州市公安局 | 2024/8/31 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BM6GKD | 67,812.00 | 广州市公安局 | 2024/6/30 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BM94DH | 19,500.00 | 四川西星电力科技咨询有限公司 | 2023/1/18 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BMCKG6 | 186,000.00 | 华海智汇技术有限公司东莞分公司 | 2023/12/31 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BMCJ8C | 74,963.20 | 中国联合网络通信有限公司广东省分公司 | 2024/6/30 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BMIGFD | 47,469.00 | 广州南天电脑系统有限公司 | 2024/6/30 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BMLDGL | 97,416.93 | 中国联合网络通信有限公司广东省分公司 | 2023/11/14 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BMLDGK | 87,060.23 | 中国联合网络通信有限公司广东省分 | 2023/10/10 |
财务报表附注 第125页
| 开立银行 | 主体 | 保函编号 | 保函金额 | 客户名称 | 保函到期日 |
| 公司 | |||||
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BN429B | 169,500.00 | 广东省公安厅 | 2025/11/27 |
| 宁波银行股份有限公司深圳分行 | 本公司 | 07300BH22BN289G | 268,087.62 | 中移系统集成有限公司、中移信息系统集成有限公司、中移雄安信息通信科技有限公司 | 2023/12/1 |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 上海天源迪科 | 121DB228290325 | 18,000.00 | 中华人民共和国广州出入境边防检查总站 | 2023/12/31 |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 上海天源迪科 | 121DB22112500043 | 674,000.00 | 上海市公安局出入境管理局 | 2023/3/31 |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 上海天源迪科 | 121DB22112300071 | 44,460.00 | 中华人民共和国上海海关 | 2023/9/29 |
| 招商银行股份有限公司上海分行 | 上海天源迪科 | 121DB22121400048 | 134,850.00 | 中华人民共和国上海海关 | 2023/10/16 |
| 合计 | 26,784,567.06 |
重要承诺事项说明：
1．本公司（深圳天源信息技术股份有限公司）与广州市公安厅签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是472,500.00元，保证金于2023年3月22日退回；本公司与中移全通系统集成有限公司签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是204,260.94元，保证金于2023年3月22日退回；本公司与中国电信股份有限公司签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是1,947,220.00元，保证金于2023年3月22日退回；本公司与中国联合网络通信有限公司海南省分公司签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是100,000.00元，保证金于2023年3月22日退回；本公司与广东省公安厅签订保函合同，开立银行是广发银行股份有限公司新洲支行，保函金额是397,250.00元，保证金于2023年2月6日退回。
2．本公司与中国电信股份有限公司签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是1,538,600.00元，保证金于2022年8月11日已退回；本公司与中国电信股份有限公司签订保函合同，开立银行是交通银行股份有限公司科技园支行，保函金额是2,277,198.00元，保证金保证金于2022年8月11日已退回。
财务报表附注 第126页
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
（1）2022年末，叶沙野与深圳天源迪科信息技术有限公司签署关于《深圳市汇巨信息技术有限公司10%股权之股权转让协议》，协议约定本公司以350万元受让叶沙野持有的汇巨公司10%股权（对应160万元注册资本）及对应的全部权利和权益。工商变更登记于2023年2月1日完成。本次股权转让后，本公司持有深圳汇巨股权比例由65%变更为75%。
（2）2023年3月27日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关于申请使用集团综合授信额度的议案》。为满足公司业务发展需要，深圳天源迪科信息技术股份有限公司拟向金融机构及类金融企业申请使用综合授信额度不超过300,000万元。
其中合肥天源迪科信息技术有限公司、上海天源迪科信息技术有限公司、深圳市金华威数码科技有限公司、维恩贝特科技有限公司、深圳市宝贝团信息技术有限公司、广州市易杰数码科技有限公司、广州天源迪科信息技术有限公司、安徽迪科数金科技有限公司，向金融机构及类金融企业申请使用综合授信担保额度合计不超过213,000 万元。本议案需经公司股东大会审议通过后实施。
（3）2023年3月27日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关于2023年度为子公司提供担保额度的议案》。公司及合并报表范围内子公司2023年度拟向金融机构及类金融企业申请使用综合授信额度最高不超过人民币300,000万元。为保证公司2023年度融资计划的实施，公司拟为深圳市金华威数码科技有限公司、维恩贝特科技有限公司、上海天源迪科信息技术有限公司、深圳市宝贝团信息技术有限公司、广州市易杰数码科技有限公司、广州天源迪科信息技术有限公司、合肥天源迪科信息技术有限公司、安徽迪科数金科技有限公司，在本年度拟向金融机构及类金融企业申请使用综合授信额度时提供担保，实际向金融机构及类金融企业使用担保额度最高不超过人民币213,000万元。担保期限为2年。本议案需提交股东大会审议。
（二） 利润分配情况
2023年3月27日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过《2022年度利润分配方案》，拟以公司现有总股本637,744,672 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.15元（含税），合计派发现金9,566,170.08元。董事会审议利润分配预案后股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本议案尚需提交股东大会审议。
财务报表附注 第127页
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
1、公司重大投资
2019 年 12 月 25 日，在深圳市土地房产交易中心举办的国有建设用地使用权公开挂牌出让活动中，本公司与深圳市福科产业运营管理有限公司（以下简称“福科产业运营”）、诺德投资股份有限公司（以下简称“诺德股份”）、深圳市禾望电气股份有限公司（以下简称“禾望电气”）组成的联合体以人民币 21,110 万元总价竞得位于深圳市福田区梅林街道宗地编号为 B405-0266 地块的国有建设用地使用权。公司与福科产业运营、诺德股份、禾望电气合伙出资及享有权益比例分别为 20%、40%、20%和 20%。竞得项目用地后，项目用地将办理产权登记至各方名下，各方按照以上权益比例共有项目用地土地使用权。本次联合竞买土地使用权事项已经公司 2018 年 11 月30 日召开的第四届董事会第二十五次会议审议通过。2020年1月14日，公司与福科产业运营、诺德股份、禾望电气签署了《合作开发协议》。
各方通过建设-运营-移交的方式对项目用地进行合作开发。
各方在不改变项目用地土地使用权人的情况下，将本项目在土地出让期限届满前（即开发运营期）的建设及运营权以与项目用地取得成本等额的价格转让给合资公司、各方与合资公司需签订本项目未来建成的全部物业在开发运营期内的租赁合同作为开发运营协议的组成部分，由合资公司在开发运营期内进行本项目的开发、建设、运营，合资公司负责承担除项目用地取得成本之外的项目投资，对项目用地、未来建成物业享有承租、使用权，并享有开发运营期内的全部运营收益。
开发运营期届满后，合资公司将项目用地连同地上所有建筑物以届时的现状移交给各方。在运营期内，项目用地及其上的建筑物归合资公司占有、使用及收益，合资公司有权对其占有权、使用权、收益权进行处分；移交后，项目用地及其上的建筑物归各方按项目权益比例按份共有所有权，包括占有、使用、处分及收益的权利及相应的义务。
2020年5月，上述四家公司共同设立深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司（以下简称万禾天诺）。2020年5月其获得深圳市市场监督管理委员会颁发的统一社会信用代码为91440300MA5G758U99的企业法人营业执照。公司注册资本为1,000万。本公司的认缴出资额为人民币200万，出资比例为20%。
财务报表附注 第128页
截止2022年12月31日，本公司通过深圳市福科产业运营管理有限公司支付的土地出让金金额为43,548,432.00 元，记入深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司工程项目款金额为24,317,969.83元。公司于2021年6月3日取得不动产权证书（按份共有）。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
2、股权质押
截至2022年12月31日，陈友先生持有本公司股份55,137,772股，占公司总股本的8.65%，累计质押22,004,443股，占公司总股本3.45%，占其持有本公司股份的39.91%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 553,723,264.29 | 632,634,241.28 |
| 1－2年 | 73,981,638.13 | 85,457,655.96 |
| 2－3年 | 18,778,647.57 | 43,088,712.97 |
| 3－5年 | 39,993,356.69 | 31,743,733.58 |
| 5年以上 | 42,489,995.20 | 31,867,577.50 |
| 小计 | 728,966,901.88 | 824,791,921.29 |
| 减：坏账准备 | 88,489,610.52 | 81,969,404.43 |
| 合计 | 640,477,291.36 | 742,822,516.86 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,969,269.52 | 3.56 | 25,969,269.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 702,997,632.36 | 96.44 | 62,520,341.00 | 8.89 | 640,477,291.36 |
| 其中：组合一 | 663,427,968.64 | 91.01 | 62,520,341.00 | 9.42 | 600,907,627.64 |
| 组合二 | 39,569,663.72 | 5.43 | 39,569,663.72 | ||
| 合计 | 728,966,901.88 | 100.00 | 88,489,610.52 | 12.14 | 640,477,291.36 |
财务报表附注 第129页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,969,269.52 | 3.15 | 25,969,269.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 798,822,651.77 | 96.85 | 56,000,134.91 | 7.01 | 742,822,516.86 |
| 其中：组合一 | 755,896,353.87 | 91.65 | 56,000,134.91 | 7.41 | 699,896,218.96 |
| 组合二 | 42,926,297.90 | 5.20 | 42,926,297.90 | ||
| 合计 | 824,791,921.29 | 100.00 | 81,969,404.43 | 9.94 | 742,822,516.86 |
3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司一 | 7,460,264.15 | 7,460,264.15 | 100.00 | 破产申请中，款项无法收回 |
| 公司二 | 4,687,876.42 | 4,687,876.42 | 100.00 | 破产申请中，款项无法收回 |
| 公司三 | 1,337,000.00 | 1,337,000.00 | 100.00 | 账龄达到5年以上 |
| 公司四 | 1,258,295.62 | 1,258,295.62 | 100.00 | 海外项目，款项无法收回 |
| 公司五 | 11,225,833.33 | 11,225,833.33 | 100.00 | 海外客户，无法联系客户，款项无法收回 |
| 合计 | 25,969,269.52 | 25,969,269.52 | 100.00 | |
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）组合一
| 账龄组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 522,375,948.84 | 15,671,278.47 | 3.00 |
| 1－2年 | 65,759,289.86 | 6,575,928.99 | 10.00 |
| 2－3年 | 18,778,647.57 | 3,755,729.51 | 20.00 |
| 3－5年 | 39,993,356.69 | 19,996,678.35 | 50.00 |
| 5年以上 | 16,520,725.68 | 16,520,725.68 | 100.00 |
| 合计 | 663,427,968.64 | 62,520,341.00 | 9.42 |
（2）组合二
| 合并范围内关联方组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,347,315.45 | ||
| 1－2年 | 8,222,348.27 | ||
财务报表附注 第130页
| 合并范围内关联方组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年 | |||
| 3－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 39,569,663.72 | ||
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,969,269.52 | 25,969,269.52 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 56,000,134.91 | 6,520,206.09 | 62,520,341.00 | |||
| 其中：组合一 | 56,000,134.91 | 6,520,206.09 | 62,520,341.00 | |||
| 组合二 | ||||||
| 合计 | 81,969,404.43 | 6,520,206.09 | 88,489,610.52 | |||
6．本期无实际核销的应收账款。7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 公司一 | 141,863,689.16 | 19.46 | 4,255,910.67 |
| 公司二 | 47,367,882.69 | 6.50 | 1,421,036.48 |
| 公司三 | 30,252,508.58 | 4.15 | 1,372,629.56 |
| 公司四 | 23,816,221.74 | 3.27 | 720,603.22 |
| 公司五 | 23,291,823.45 | 3.20 | 806,394.38 |
| 合计 | 266,592,125.62 | 36.58 | 8,576,574.31 |
8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,129,551,405.94 | 917,219,223.21 |
| 合计 | 1,129,551,405.94 | 917,219,223.21 |
财务报表附注 第131页
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 994,600,688.09 | 906,009,537.26 |
| 1－2年 | 131,146,700.48 | 2,623,573.41 |
| 2－3年 | 2,110,765.20 | 8,534,824.27 |
| 3－5年 | 5,583,922.65 | 4,671,679.90 |
| 5年以上 | 798,403.40 | 334,950.93 |
| 小计 | 1,134,240,479.82 | 922,174,565.77 |
| 减：坏账准备 | 4,689,073.88 | 4,955,342.56 |
| 合计 | 1,129,551,405.94 | 917,219,223.21 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来 | 1,109,546,547.97 | 895,501,887.63 |
| 员工借款及备用金 | 6,791,334.46 | 8,334,315.48 |
| 保证金 | 15,089,022.13 | 18,303,385.34 |
| 押金 | 13,814.58 | |
| 其他 | 2,813,575.26 | 21,162.74 |
| 小计 | 1,134,240,479.82 | 922,174,565.77 |
| 减：坏账准备 | 4,689,073.88 | 4,955,342.56 |
| 合计 | 1,129,551,405.94 | 917,219,223.21 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,134,240,479.82 | 100.00 | 4,689,073.88 | 0.41 | 1,129,551,405.94 |
| 其中：组合一 | 24,693,931.85 | 2.18 | 4,689,073.88 | 18.99 | 20,004,857.97 |
| 组合二 | 1,109,546,547.97 | 97.82 | 1,109,546,547.97 | ||
| 合计 | 1,134,240,479.82 | 100.00 | 4,689,073.88 | 0.41 | 1,129,551,405.94 |
财务报表附注 第132页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 922,174,565.77 | 100.00 | 4,955,342.56 | 0.54 | 917,219,223.21 |
| 其中：组合一 | 26,672,678.14 | 2.89 | 4,955,342.56 | 18.58 | 21,717,335.58 |
| 组合二 | 895,501,887.63 | 97.11 | 895,501,887.63 | ||
| 合计 | 922,174,565.77 | 100.00 | 4,955,342.56 | 0.54 | 917,219,223.21 |
4．本报告期无单项计提坏账准备的其他应收款情况5．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,478,970.59 | 404,369.11 | 3.00 |
| 1－2年 | 2,721,870.01 | 272,187.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,110,765.20 | 422,153.04 | 20.00 |
| 3－5年 | 5,583,922.65 | 2,791,961.33 | 50.00 |
| 5年以上 | 798,403.40 | 798,403.40 | 100.00 |
| 合计 | 24,693,931.85 | 4,689,073.88 | 18.99 |
6．坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 4,955,342.56 | 4,955,342.56 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -266,268.68 | -266,268.68 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注 第133页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,689,073.88 | 4,689,073.88 |
7．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市金华威数码科技有限公司 | 内部往来 | 816,000,000.00 | 1年以内 | 71.94 | |
| 北京天源迪科网络科技有限公司 | 内部往来 | 123,539,494.50 | 1年以内及1-2年 | 10.89 | |
| 北京天源迪科信息技术有限公司 | 内部往来 | 73,107,979.90 | 1年以内及1-2年 | 6.45 | |
| 合肥天源迪科信息技术有限公司 | 内部往来 | 52,446,050.74 | 1年以内 | 4.62 | |
| 北京迪科云起科技有限公司 | 内部往来 | 41,220,000.00 | 1年以内及1-2年 | 3.63 | |
| 合计 | 1,106,313,525.14 | 97.53 |
9．本期无涉及政府补助的其他应收款10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,586,320,852.64 | 1,586,320,852.64 | 1,639,320,852.64 | 1,639,320,852.64 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 71,551,218.42 | 71,551,218.42 | 63,421,791.11 | 63,421,791.11 | ||
| 合计 | 1,657,872,071.06 | 1,657,872,071.06 | 1,702,742,643.75 | 1,702,742,643.75 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海天源迪科信息技术有限 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - |
财务报表附注 第134页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 公司 | |||||||
| 广州市易杰数码科技有限公司 | 130,093,016.00 | 130,093,016.00 | 130,093,016.00 | ||||
| 合肥天源迪科信息技术有限公司 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | ||||
| 广州易星信息科技有限公司 | 8,912,482.68 | 8,912,482.68 | 8,912,482.68 | ||||
| 北京天源迪科信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 3,000,000.00 | 17,000,000.00 | |||
| 广西驿途信息科技有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||
| 合肥英泽信息科技有限公司 | 27,008,000.00 | 27,008,000.00 | 27,008,000.00 | ||||
| 深圳市金华威数码科技有限公司 | 148,776,560.64 | 148,776,560.64 | 148,776,560.64 | ||||
| 武汉天源迪科信息技术有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 广州天源迪科信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市宝贝团信息技术有限公司 | 8,747,568.54 | 8,747,568.54 | 8,747,568.54 | ||||
| 维恩贝特科技有限公司 | 840,142,800.00 | 840,142,800.00 | 840,142,800.00 | ||||
| 北京天源迪科网络科技有限公司 | 9,862,133.15 | 9,862,133.15 | 9,862,133.15 | ||||
| 北京迪科云起科技有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||||
| 深圳市汇巨信息技术有限公司 | 22,698,000.00 | 49,778,291.63 | 49,778,291.63 | ||||
| 合计 | 1,612,240,561.01 | 1,639,320,852.64 | 53,000,000.00 | 1,586,320,852.64 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 4,296,221.77 | 254,180.79 | |||
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 38,341,182.74 | 5,779,183.24 | |||
财务报表附注 第135页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 9,338,679.38 | 828,321.21 | |||
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 11,445,707.22 | 269,277.03 | |||
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 2,000,000.00 | 37,665.04 | |||
| 合计 | 63,421,791.11 | 2,000,000.00 | 7,168,627.31 | ||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 北京信邦安达信息科技股份有限公司 | 4,550,402.56 | |||||
| 广州天源信息科技股份有限公司 | 44,120,365.98 | |||||
| 深圳墨狼科技管理有限公司 | 800,000.00 | 9,367,000.59 | ||||
| 深圳市华通易点信息技术有限公司 | 239,200.00 | 11,475,784.25 | ||||
| 深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司 | 2,037,665.04 | |||||
| 合计 | 1,039,200.00 | 71,551,218.42 | ||||
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 790,419,613.96 | 694,122,178.37 | 890,783,816.32 | 770,500,948.48 |
| 合计 | 790,419,613.96 | 694,122,178.37 | 890,783,816.32 | 770,500,948.48 |
2．分产品收入情况
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 应用软件及服务 | 727,878,477.29 | 641,340,069.45 | 829,997,217.45 | 721,154,481.33 |
| 系统集成工程 | 3,899,178.89 | 3,405,877.64 | 21,423,347.58 | 20,463,778.06 |
| 运营业务 | 58,641,957.78 | 49,376,231.28 | 39,363,251.29 | 28,882,689.09 |
| 合计 | 790,419,613.96 | 694,122,178.37 | 890,783,816.32 | 770,500,948.48 |
财务报表附注 第136页
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,168,627.31 | 1,964,702.08 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 26,495,952.00 | 112,293,904.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 8,908,070.59 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 合计 | 42,572,649.90 | 114,258,606.08 |
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 450,935.48 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 36,070,108.65 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 314,088.77 | 并购子公司 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 | -44,967.68 | 处置长期股权投资 |
财务报表附注 第137页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,289.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,959,700.66 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,022,410.29 | |
| 合计 | 31,478,764.94 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.99 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.03 | 0.00 | 0.00 |
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（公章）
二〇二三年三月二十七日
