深圳市理邦精密仪器股份有限公司
2022年度财务决算报告
公司主要从事医疗电子设备产品和体外诊断产品的研发、生产、销售、服务,以全球化的视野、持续的创新和卓越的服务,已成为一家国际知名的医疗健康产品、解决方案和服务提供商。公司坚持“创新性、平台型、国际化”的发展战略,以市场需求为导向,以研发创新为核心,通过吸纳全球顶尖的技术研发人才,以先进的技术开发出基于临床所需的创新产品。目前,公司业务主要涵盖病人监护、心电诊断、妇幼健康、超声影像、体外诊断、智慧医疗六大领域。
2022年公司实现营业收入174,241.23万元,同比增长6.48%;归属于上市公司股东的净利润为23,298.79万元,同比增长0.67%。
一、2022年公司财务报表审计情况
公司2022年财务报表经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见审计报告。会计师的意见是:理邦仪器的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了理邦仪器2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、2022年主要会计数据及财务指标(单位:万元)
(一)主要会计数据
项目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减(%) |
营业收入 | 174,241.23 | 163,641.10 | 6.48 |
营业利润 | 24,268.69 | 24,460.09 | -0.78 |
利润总额 | 24,384.04 | 24,718.45 | -1.35 |
归属于上市公司股东的净利润 | 23,298.79 | 23,143.64 | 0.67 |
经营活动产生现金流量净额 | 33,515.78 | 23,728.33 | 41.25 |
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减(%) | |
资产总额 | 223,552.68 | 204,810.83 | 9.15 |
归属于上市公司股东的净资产 | 185,305.68 | 173,288.59 | 6.93 |
股本 | 58,172.18 | 58,172.18 | 0.00 |
1、报告期内,公司实现营业收入174,241.23万元,较上年同期增长6.48%;归属于上市公司股东的净利润为23,298.79万元,较上年同期增长0.67%,主要系本期收入增长所致。
2、报告期内,公司经营活动产生现金流量净额为33,515.78万元,较上年同期增长41.25%,主要系本期销售收款增加所致。
(二)主要财务指标
项目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.4020 | 0.3990 | 0.75 |
稀释每股收益(元/股) | 0.4020 | 0.3990 | 0.75 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 0.3466 | 0.3301 | 5.00 |
加权平均净资产收益率 | 13.20% | 13.19% | 0.01 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 11.39% | 10.91% | 0.48 |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) | 0.58 | 0.41 | 41.46 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 3.19 | 2.98 | 7.05 |
1、报告期内,公司基本每股收益为0.4020元,较上年同期增长0.75%,主要系本期公司净利润增加所致。
2、报告期内,扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.3466元,较上年同期增长5.00%,主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加所致。
3、报告期内,公司加权平均净资产收益率为13.20%,较上年同期增长0.01%,主要系归属于母公司股东的净利润增加所致。
4、报告期内,每股经营活动产生的现金流量净额为0.58元,较上年同期增长41.46%,主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致。
5、报告期年内,归属于上市公司股东的每股净资产为3.19元,较上年同期增长7.05%,主要系本期归属于母公司所有者权益增加所致。
三、财务状况分析
(一)资产状况分析
资产项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额(万元) | 占总资产比重(%) | 金额(万元) | 占总资产比重(%) | ||
货币资金 | 95,700.45 | 42.81 | 73,390.81 | 35.83 | 30.40 |
交易性金融资产 | 10,082.19 | 4.92 | -100.00 | ||
应收账款 | 12,933.88 | 5.79 | 9,101.80 | 4.44 | 42.10 |
预付款项 | 3,454.65 | 1.55 | 2,692.20 | 1.31 | 28.32 |
其他应收款 | 2,043.64 | 0.91 | 2,484.05 | 1.21 | -17.73 |
存货 | 42,995.58 | 19.23 | 39,824.61 | 19.45 | 7.96 |
其他流动资产 | 949.62 | 0.42 | 665.65 | 0.33 | 42.66 |
长期股权投资 | 790.95 | 0.35 | 881.59 | 0.43 | -10.28 |
其他非流动金融资产 | 3,896.65 | 1.74 | 3,896.65 | 1.90 | 0.00 |
固定资产 | 46,545.72 | 20.83 | 45,475.13 | 22.21 | 2.35 |
在建工程 | 306.14 | 0.14 | 0.00 | 100.00 | |
使用权资产 | 1,038.91 | 0.46 | 1,348.52 | 0.66 | -22.96 |
无形资产 | 9,374.57 | 4.19 | 10,603.68 | 5.18 | -11.59 |
商誉 | 2,446.19 | 1.09 | 3,070.02 | 1.50 | -20.32 |
长期待摊费用 | 1,062.27 | 0.48 | 1,269.56 | 0.62 | -16.33 |
递延所得税资产 | 13.46 | 0.01 | 24.37 | 0.01 | -44.77 |
资产总计 | 223,552.68 | 100.00 | 204,810.83 | 100.00 | 9.15 |
报告期末,公司总资产为223,552.68万元,较上年末增长9.15%,其中流动资产占总资产比为
70.71%,非流动资产占比29.29%。
公司流动资产以货币资金为主,货币资金占总资产比例为42.81%,报告期末货币资金余额为95,700.45万元,较上年末增长30.40%。非流动资产以固定资产为主,固定资产占总资产比为20.83%,报告期末固定资产余额为46,545.72万元,较上年末增长2.35%。其他资产类项目主要变动如下:
1、报告期末,交易性金融资产较上年末下降100.00%,主要系本期理财到期赎回所致。
2、报告期末,应收账款较上年末增长42.10%,主要系本期赊销客户销售额增加所致。
3、报告期末,其他流动资产较上年末增长42.66%,主要系本期预缴企业所得税增加所致。
4、报告期末,在建工程较上年末增长100.00%,主要系本期产业化基地二期投入建设所致。
5、报告期末,递延所得税资产较上年末下降44.77%,主要系本期转回2021年存货跌价准备所致。
(二)负债状况分析
负债项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额(万元) | 占总负债比重(%) | 金额(万元) | 占总负债比重(%) | ||
短期借款 | - | 0.00 | 6,000.00 | 18.97 | -100.00 |
应付账款 | 13,074.56 | 34.04 | 11,359.15 | 35.92 | 15.10 |
合同负债 | 13,044.32 | 33.95 | 4,689.10 | 14.83 | 178.18 |
应付职工薪酬 | 3,593.00 | 9.35 | 2,857.46 | 9.04 | 25.74 |
应交税费 | 1,914.70 | 4.98 | 601.66 | 1.90 | 218.24 |
其他应付款 | 3,303.81 | 8.60 | 2,349.22 | 7.43 | 40.63 |
一年内到期的非流动负债 | 521.15 | 1.36 | 549.26 | 1.74 | -5.12 |
租赁负债 | 518.76 | 1.35 | 822.74 | 2.60 | -36.95 |
递延收益 | 2,157.29 | 5.61 | 2,132.42 | 6.74 | 1.17 |
递延所得税负债 | 293.18 | 0.76 | 261.64 | 0.83 | 12.05 |
负债合计 | 38,420.77 | 100.00 | 31,622.65 | 100.00 | 21.50 |
报告期末,公司负债总额为38,420.77万元,占总资产比例为17.19%,偿债能力较强;报告期末,公司负债总额较上年末增长21.50%,负债构成具体变动原因如下:
1、 报告期末,短期借款较上年末下降100.00%,主要系本期归还银行借款所致。
2、 报告期末,合同负债较上年末增长178.18%,主要系本期预收货款增加所致。
3、报告期末,应交税费较上年末增长218.24%,主要系本期应交增值税、个人所得税较期初增加所致。
4、报告期末,其他应付款较上年末增长40.63%,主要系本期末部分报销款未支付所致。
5、报告期末,租赁负债较上年末下降36.95%,主要系租赁付款结算所致。
(三)费用及营业外收支情况分析
费用项目 | 2022年(万元) | 2021年(万元) | 本年比上年增减(%) | 占营业收入比例(%) |
销售费用 | 37,726.42 | 32,266.89 | 16.92 | 21.65 |
管理费用 | 11,568.95 | 10,465.28 | 10.55 | 6.64 |
研发费用 | 29,753.54 | 25,225.32 | 17.95 | 17.08 |
财务费用 | -2,082.30 | 551.82 | -477.35 | -1.20 |
其他收益 | 5,279.29 | 5,919.49 | -10.82 | 3.03 |
投资收益 | 477.96 | 729.11 | -34.45 | 0.27 |
信用减值损失 | -115.98 | 18.32 | 733.08 | -0.07 |
资产减值损失 | -623.83 | -3,523.44 | -82.29 | -0.36 |
营业外收入 | 167.49 | 314.06 | -46.67 | 0.10 |
营业外支出 | 52.15 | 55.69 | -6.36 | 0.03 |
1、 报告期内,财务费用较上年同期下降477.35%,主要系本期汇率变动所致。
2、报告期内,投资收益较上年同期下降34.45%,主要系本期理财收益减少所致。
3、报告期内,信用减值损失较上年同期增长733.08%,主要系本期根据信用减值模型计提应收账款信用减值准备增加所致。
4、报告期内,资产减值损失较上年同期下降82.29%,主要系本期计提商誉减值准备减少所致。
5、报告期内,营业外收入较上年同期下降46.67%,主要系本期相关政府补贴减少所致。
(四)主要现金流量数据分析
项目 | 2022年(万元) | 2021年(万元) | 本年比上年增减(%) |
经营活动现金流入小计 | 204,667.71 | 189,561.06 | 7.97 |
经营活动现金流出小计 | 171,151.93 | 165,832.73 | 3.21 |
一、经营活动产生的现金流量净额 | 33,515.78 | 23,728.33 | 41.25 |
投资活动现金流入小计 | 70,659.86 | 95,859.50 | -26.29 |
投资活动现金流出小计 | 64,240.16 | 85,355.48 | -24.74 |
二、投资活动产生的现金流量净额 | 6,419.70 | 10,504.02 | -38.88 |
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 9,426.67 | -100.00 |
筹资活动现金流出小计 | 19,279.46 | 45,571.52 | -57.69 |
三、筹资活动产生的现金流量净额 | -19,279.46 | -36,144.85 | 46.66 |
现金及现金等价物净增加额 | 22,022.20 | -2,613.42 | 942.66 |
1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长41.25%,主要系本期销售收款增加所致。
2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降38.88%,主要系本期理财活动现金流量净额减少所致。
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长46.66%,主要系上年同期回购股份和发放股利支出较大所致。
(五)主要财务指标分析
财务指标 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减(%) | |
盈利能力 | 销售毛利率(%) | 56.25% | 55.97% | 0.28 |
净利润率(%) | 13.35% | 13.89% | -0.54 | |
偿债能力 | 流动比率(倍) | 4.46 | 4.87 | -8.42 |
资产负债率(%) | 17.19% | 15.44% | 1.75 | |
营运能力 | 应收账款周转率 | 15.81 | 13.28 | 19.05 |
存货周转率 | 1.84 | 1.91 | -3.66 |
1、报告期内,公司销售毛利率为56.25%,较上年同期增加0.28%,主要系价格、汇率、业务构成等诸多因素变动所致。
2、报告期内,公司流动比率为4.46,较上年同期下降8.42%,主要系本期流动资产增加金额大于流动负债增加金额所致。
3、报告期内,公司资产负债率为17.19%,较上年同期增长1.75%,主要本期系公司负债总额增加所致,报告期内公司维持较低的资产负债率水平,暂不存在偿债风险。
4、报告期内,公司应收账款周转率为15.81,较上年同期增长19.05%,主要系本期收入增加所致。
5、报告期内,公司存货周转率为1.84,较上年同期下降3.66%,主要系本期存货增加所致。
深圳市理邦精密仪器股份有限公司
董事会二〇二三年三月二十九日