中视传媒股份有限公司
2011 年 12 月 31 日
内 部 控 制 鉴 证 报 告
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内部控制鉴证报告
内部控制自我评价报告 1-8
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内部控制鉴证报告
XYZH/2011A8019-3
中视传媒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的中视传媒股份有限公司（以下简称中视传媒）按照《企业内
部控制基本规范》及相关规定对2011年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的自我
评价报告执行了鉴证工作。
中视传媒管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控
制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内
部控制。我们的责任是对中视传媒与财务报告相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不
存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证
结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，中视传媒按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2011年12月31日在
所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一二年四月十九日
中视传媒股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
中视传媒股份有限公司全体股东：
中视传媒股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报
告相关内部控制制度负责。
公司财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大
错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
现对本公司 2011 年内部控制体系建设以及截止 2011 年 12 月 31 日的内控执行情况，
阐述与评价如下：
一、公司内部控制体系的建立遵循了以下基本原则
1、内部控制制度符合国家法律法规；
2、内部控制制度符合本公司实际情况，涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各
个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监
督、检查、反馈等各个环节；
3、内部控制制度约束公司所有业务部门和人员，要求全体员工必须遵照执行，任
何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
4、内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无
重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务；
5、内部控制制度的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到
最佳的控制效果。
二、公司内部控制的实施考虑了以下基本要素：
对照财政部、中国证监会等五部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业
内部控制配套指引》以及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》要求进行检查，本
公司根据国家相关法律法规及公司实际情况建立了适合于公司经营发展的内部控制制
度。公司的内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、
信息披露等方面，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节，确保了各项工作
都有章可循。
本公司内部控制制度主要由公司法人治理制度和基本控制制度两部分组成。公司法
人治理制度主要由《公司章程》、《股东大会议事规则》、《控股股东行为规范条例》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会实施细则》、《独立
董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《审计薪酬
与考核委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作细则》、《董
事、监事及高级管理人员所持股份及变动的管理制度》、《高级管理人员年度绩效考核
管理办法》、《内部审计工作制度》等构成。
本公司基本控制制度主要由《对投资企业的管控制度》、《对外担保管理制度》、
《关联交易决策制度》、《募集资金管理办法》、《印信证照管理制度》、《公文管理
制度》、《信息化建设管理制度》、《固定资产管理制度》、《建设项目管理制度》、
《采购管理制度》、《员工考核制度》、《员工工资管理条例》、财务基本管理制度、
各业务管理制度等构成。基本控制制度为制定及实施公司整个具体管理系统和程序提供
了规则方法，是对法人治理制度的落实和细化。
（一）公司内部控制环境
1、公司的治理结构
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善和规范公司内部控制的组织架构，已按照《公司章程》设立股东大会、董事会以及专
门委员会、监事会和以总经理为首的经理层的公司治理结构。这些机构协调运转，有效
制衡，规范运作，维护了投资者和公司利益。
目前，公司内部控制的组织架构为：
（1）公司股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》、《股东大会议事
规则》等制度规定履行职责。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的职权、
召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定。
（2）公司董事会对股东大
