广东聚石化学股份有限公司关于2022年度计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
一、本次计提减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及相关会计政策的规定,为了真实、准确地反映广东聚石化学股份有限公司(以下简称“公司”)的财务状况及经营成果,基于审慎性原则,公司对截至2022年12月31日的各类资产进行减值测试,对存在减值迹象的相关资产计提减值损失。
公司本次计提信用减值损失10,275,029.56元,计提资产减值损失1,624,970.72元,具体如下表:
单位:元
项 目 | 本期金额 | |
信用减值损失 | 应收票据坏账损失 | -114,014.90 |
应收账款坏账损失 | 10,058,516.09 | |
其他应收款坏账损失 | 330,528.36 | |
资产减值损失 | 存货跌价损失 | 1,624,970.72 |
合 计 | 11,900,000.28 |
二、本次计提减值准备事项的具体说明
(一)信用减值损失
公司以预期信用损失为基础,对应收票据、应收账款和其他应收款进行减值测试并确认损失准备。经减值测试,本期计提信用减值损失金额共计10,275,029.56元。
(二)资产减值损失
公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别,成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。经减值测试,本期计提存货跌价损失金额为1,624,970.72元。本期计提资产减值损失金额共计1,624,970.72元。
三、本次计提减值准备对公司的影响
报告期内,公司计提各项资产减值损失和信用减值损失共计11,900,000.28元,将导致2022年度合并报表税前利润减少11,900,000.28元,并相应减少报告期末所有者权益,对公司报告期的经营现金流没有影响。本次计提资产减值准备经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
特此公告。
广东聚石化学股份有限公司董事会
2023年3月28日