内部控制情况自我评价报告
山东登海种业股份有限公司董事会
关于2011年度内部控制情况的自我评价报告
为了加强和规范企业内部控制，提高企业的经营效率和管理水
平，增强风险防范能力，促进企业长期可持续发展，公司依据《公司
法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规
范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和
规范性文件的要求，通过不断完善公司治理，健全内部控制体系，强
化对内控制度的检查，公司的规范运作水平及有效防范经营风险的能
力得到进一步提高，从而确保了公司生产经营稳定健康发展。现将公
司2011年度有关内部控制情况报告如下：
一、内部控制体系的建立情况
（一）内部控制的组织结构
公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等
方面划分了明确的职责权限，形成了比较有效的职责分工和制衡机
制。在内部控制方面也建立了清晰的组织结构和职责分工。董事会负
责内部控制的建立健全和有效实施，经理层负责组织领导企业内部控
制的日常运行，公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会指导下
开展工作，审计部配有专职审计人员，对公司各内部机构、子（分）
公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况
进行检查监督，审计部和内审人员独立行使职权，不受其他部门或个
人的干涉。
（二）内部控制的监督机构
为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会
对董事会建立与实施内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查
企业的内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情
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况，协调内部控制审计及其他相关事宜。此外，公司还充分利用监管
部门组织的各项活动，例如通过公司治理专项活动、公司信息披露相
关自查自纠活动、省监管局到公司巡查等项工作进行深入自查、整改，
不断推动内部控制的健全和完善。
二、内部控制的制度建立情况
为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高企业经营效果，促进企业战略目标的实现，公司从公
司治理、生产经营、财务管理等方面制定和完善了一系列内部控制管
理制度。
公司治理方面：公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露事务管理
制度》、《募集资金使用管理办法》、《关联交易管理制度》、《投
资者关系管理制度》、《内部审计制度》、《高级管理人员、核心技
术人员诚信义务的限制性规定》、《独立董事年报工作制度》、《各
专业委员会工作实施细则》、《与大股东及关联方资金往来管理制度》、
《公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票管理细则》、《内
幕信息知情人登记管理制度》、《山东登海种业股份有限公司子公司
重大事项报告制度》等内部控制制度，以保证公司的规范运作。
生产经营方面：公司在生产、经营等各个环节实行标准化管理，
制定了一系列涵盖采购管理、生产管理、质量管理、营销管理、环境
管理、安全管理等贯穿于公司生产经营活动各环节的内控制度，确保
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各项工作有章可循。同时，公司通过完成ISO 9001：2000质量体系认
证复查、推行精细生产和绩效管理等方式，有效促进管理体系进一步
完善。
财务管理方面：公司建立了独立的会计核算体系，并根据《公司
法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律、行政法规以及
《公司章程》的有关规定，建立了《财务管理制度》，具体包括资金
使用管理办法、公司调种资金结算管理规定、种子（物资）出入库调
拨运作管理规定、固定资产管理规定、在建工程管理规定、公司财务
内部控制制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节。
三、2011年度开展的内部控制活动情况
报告期内，公司本着重要性和成本效益原则，采取预防与控制相
结合方式和灵活多样的控制措施，实施了有效的内部控制。
（一）日常经营过程中实施的控制活动
1、授权审批控制：对于日常经营活动中的常规性交易，公司明
确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司规
定了部门负责人、副总经理、总经理、董事长、董事会的审批权限，
对于重大合同、重大交易等特殊事项，超过权限范围的按照逐级审批
或者授权的方式进行办理。
2、会计系统控制：公司设有财务部，配备具有会计执业资格的
会计从业人员，严格执行国家统一的会计准则制度，明确了会计凭证、
会计账簿和财务会计报告的处理程序。
3、财产保护控制：公司对生产和办公所需的基础设施及相应的
配套设施、存货等进行每年一次的定期盘点和期间抽查，采取财产记
录、实物保管、账实核对等措施确保财产安全。
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4、运营分析控制：公司定期或不定期召开相关人员会议，讨论
分析生产、营销、财务等方面的信息，以求根据不断变化的情况及时
调整公司的经营思路，确保公司经营目标的实现。
5、绩效考评控制：公司建立了绩效考评制度，对公司内部相关
责任单位和员工进行定期的业绩考核，将考评结果作为确定员工薪酬
和晋升、辞退的依据。
6、风险防范控制：公司根据设定的控制目标，全面系统地收集
相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到
风险可控。
公司对可能发生的风险或突发事件制定了应急预案，明确应急救
援的组织体系、相关职责以及突发事件的报告、处置程序，并进行预
案演练。目前公司已经形成一套运作有效、防范有力的应急机制，确
保突发事件得到及时妥善的处理。
（二）重点实施的内部控制活动
1、关联交易的内部控制：公司制定了《关联交易规则》，并于
2011年10月对该制度进行了重新修订，在制度中对关联交易需遵循的
原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序、回
避表决等做了明确规定；在此基础上，公司制定了《与大股东及关联
方资金往来管理制度（2008年8月）》，使公司与大股东及关联方资
金往来管理得以进一步强化。
报告期内，公司与大股东及其他关联方发生的关联交易均属小额
度经营方面的交易，并按照市场价格及时进行了结算，不存在大股东
占用公司资金问题。
2、对外投资、资产处置的内部控制：公司在《公司章程》中明
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确规定了董事会对于对外投资、资产处置的审批权限，董事会有权决
定占公司最近一期经审计的净资产5%(含)以下的风险投资、资产处
置、资产抵押，对于董事会进行占最近一期经审计的净资产5%以上的
重大投资决策时，应建立严格的项目审查、可行性分析和决策程序，
应组织有关专家、专业人员进行评审，并报请股东大会审批。
截止2011年12月31日，公司未发生风险投资、资产处置、资产抵
押等事项。
3、对外担保的内部控制：公司在《公司章程》中规定了对外担
保的审批权限，（1）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到
或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；（2）公司
的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供
的任何担保；（3）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；（4）
单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；（5）对股东、实
际控制人及其关联方提供的担保等须经股东大会审议通过。单次金额
不超过公司最近经审计净资产的10%,以及除需股东大会审议批准之
外的对外担保事项由董事会审议批准。同时，《公司章程》中还明确
规定了对外担保应取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体
独立董事2/3以上同意，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外
提供担保。
截至2011年12月31日，公司不存在对外担保事项。
4、募集资金存放与使用的内部控制：公司依照证监会《关于进
一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所股票上
市规则》以及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关规定，
结合公司实际情况，于2009年8月修订了《公司募集资金使用管理办
法》。
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报告期内，公司严格按照该“办法”的
