報 告 書
REPORT
山东登海种业股份有限公司
内部控制鉴证报告
天恒信核字【2012】13004 号
二○一二年四月十九日
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD
地址：山东省临沂市新华路 116 号
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关于山东登海种业股份有限公司
2011 年度内部控制鉴证报告
天恒信核字【2012】13004 号
山东登海种业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东登海种业股份有限公司（以下简称登海种业公司）
2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2011 年度的利润表和合并利润表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附
注，并于 2012 年 4 月 19 日出具了天恒信审字【2012】13009 号标准无保留意见的审计
报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，
我们研究和评价了登海种业公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施
财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。
建立健全内部控制制度是登海种业公司管理层的责任。我们的研究和评价是在《中
国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部
控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价
过程中，我们结合登海种业公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试
等我们认为必要的研究和评价程序。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能
性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序
遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们阅读了由登海种业公司管理层编写并后附的《内部控制自我评价报告》。根据
我们的 研究和评价，我们未发现登海种业公司编写的《内部控制自我评价报告》中与
财务报表编制相关的内容与我们对登海种业公司就上述财务报表的审计发现存在重大
的不一致。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 张敬鸿
中国注册会计师 高冠涛
中国临沂市 二○一二年四月十九日
山东登海种业股份有限公司董事会
关于2011年度内部控制情况的自我评价报告
为了加强和规范企业内部控制，提高企业的经营效率和管理水
平，增强风险防范能力，促进企业长期可持续发展，公司依据《公司
法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规
范》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和
规范性文件的要求，通过不断完善公司治理，健全内部控制体系，强
化对内控制度的检查，公司的规范运作水平及有效防范经营风险的能
力得到进一步提高，从而确保了公司生产经营稳定健康发展。现将公
司2011年度有关内部控制情况报告如下：
一、内部控制体系的建立情况
（一）内部控制的组织结构
公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等
方面划分了明确的职责权限，形成了比较有效的职责分工和制衡机
制。在内部控制方面也建立了清晰的组织结构和职责分工。董事会负
责内部控制的建立健全和有效实施，经理层负责组织领导企业内部控
制的日常运行，公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会指导下
开展工作，审计部配有专职审计人员，对公司各内部机构、子（分）
公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况
进行检查监督，审计部和内审人员独立行使职权，不受其他部门或个
人的干涉。
（二）内部控制的监督机构
为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会
对董事会建立与实施内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查
企业的内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情
况，协调内部控制审计及其他相关事宜。此外，公司还充分利用监管
部门组织的各项活动，例如通过公司治理专项活动、公司信息披露相
关自查自纠活动、省监管局到公司巡查等项工作进行深入自查、整改，
不断推动内部控制的健全和完善。
二、内部控制的制度建立情况
为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高企业经营效果，促进企业战略目标的实现，公司从公
司治理、生产经营、财务管理等方面制定和完善了一系列内部控制管
理制度。
公司治理方面：公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，制定了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露事务管理
制度》、《募集资金使用管理办法》、《关联交易管理制度》、《投
资者关系管理制度》、《内部审计制度》、《高级管理人员、核心技
术人员诚信义务的限制性规定》、《独立董事年报工作制度》、《各
专业委员会工作实施细则》、《与大股东及关联方资金往来管理制度》、
《公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票管理细则》、《内
幕信息知情人登记管理制度》、《山东登海种业股份有限公司子公司
重大事项报告制度》等内部控制制度，以保证公司的规范运作。
生产经营方面：公司在生产、经营等各个环节实行标准化管理，
制定了一系列涵盖采购管理、生产管理、质量管理、营销管理、环境
管理、安全管理等贯穿于公司生产经营活动各环节的内控制度，确保
各项工作有章可循。同时，公司通过完成ISO 9001：2000质量体系认
证复查、推行精细生产和绩效管理等方式，有效促进管理体系进一步
完善。
财务管理方面：公司建立了独立的会计核算体系，并根据《公司
法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等法律、行政法规以及
《公司章程》的有关规定，建立了《财务管理制度》，具体包括资金
使用管理办法、公司调种资金结算管理规定、种子（物资）出入库调
拨运作管理规定、固定资产管理规定、在建工程管理规定、公司财务
内部控制制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节。
三、2011年度开展的内部控制活动情况
报告期内，公司本着重要性和成本效益原则，采取预防与控制相
结合方式和灵活多样的控制措施，实施了有效的内部控制。
（一）日常经营过程中实施的控制活动
1、授权审批控制：对于日常经营活动中的常规性交易，公司明
确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司规
定了部门负责人、副总经理、总经理、董事长、董事会的审批权限，
对于重大合同、重大交易等特殊事项，超过权限范围的按照逐级审批
或者授权的方式进行办理。
2、会计系统控制：公司设有财务部，配备具有会计执业资格的
会计从业人员，严格执行国家统一的会计准则制度，明确了会计凭证、
会计账簿和财务会计报告的处理程序。
3、财产保护控制：公司对生产和办公所需的基础设施及相应的
配套设施、存货等进行每年一次的定期盘点和期间抽查，采取财产记
录、实物保管、账实核对等措施确保财产安全。
4、运营分析控制：公司定期或不定期召开相关人员会议，讨论
分析生产、营销、财务等方面的信息，以求根据不断变化的情况及时
调整公司的经营思路，
