海螺水泥：2022年度中国准则审计报告(含财务报告)

自2022年1月1日至2022年12月31日止年度财务报表

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安徽海螺水泥股份有限公司合并资产负债表2022年12月31日

金额单位：人民币元项目 附注 2022年12月31日

2021年12月31日

流动资产： ? ?

?

货币资金 五、157,865,704,190

69,558,509,057

交易性金融资产 五、210,754,921,384

24,278,569,616

应收票据 五、38,591,793,376

7,988,751,551

应收账款 五、45,637,337,662

2,377,083,287

应收款项融资 五、52,762,318,100

4,227,831,162

预付款项 五、63,003,021,230

1,187,368,583

其他应收款 五、73,900,296,934

3,294,525,177

存货 五、811,678,994,640

9,896,171,838

其他流动资产 五、91,823,872,020

807,229,311

流动资产合计 ?106,018,259,536

123,616,039,582

? ? ?

?

非流动资产： ? ?

?

长期股权投资 五、106,792,654,915

5,562,704,211

其他权益工具投资 五、112,325,185,921

869,902,841

其他非流动金融资产 五、121,001,300,000

2,972,650,000

投资性房地产 五、1373,408,047

76,356,602

固定资产 五、1481,181,917,083

66,521,772,621

在建工程 五、158,387,067,209

7,273,455,551

使用权资产 五、56146,228,785

130,493,883

无形资产 五、1632,038,330,621

18,240,331,289

商誉 五、171,145,963,981

876,037,675

递延所得税资产 五、181,248,930,819

758,061,847

其他非流动资产 五、193,617,175,320

3,657,875,399

非流动资产合计 ?137,958,162,701

106,939,641,919

资产总计 ?243,976,422,237

230,555,681,501

???

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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安徽海螺水泥股份有限公司合并资产负债表 (续)2022年12月31日

金额单位：人民币元项目 附注 2022年12月31日

2021年12月31日

流动负债： ? ?

?

短期借款 五、2010,037,364,015

3,289,753,833

应付票据 五、21211,695,000

63,000,000

应付账款 五、226,781,359,336

6,764,693,373

合同负债 五、233,576,718,529

3,254,211,383

应付职工薪酬 五、241,639,166,765

1,557,773,485

应交税费 五、252,135,264,342

5,485,284,332

其他应付款 五、268,836,615,718

7,444,304,069

一年内到期的非流动负债 五、272,353,058,981

4,817,536,771

流动负债合计 ?35,571,242,686

32,676,557,246

? ? ?

?

非流动负债： ? ?

?

长期借款 五、289,688,650,727

3,747,694,525

应付债券 五、29-

-

其中：优先股 ?-

-

租赁负债 五、5656,049,181

49,646,771

长期应付款 五、30311,033,165

356,362,973

递延收益 五、31663,987,448

595,931,354

递延所得税负债 五、181,691,864,298

1,272,364,678

非流动负债合计 ?12,411,584,819

6,022,000,301

负债合计 ?47,982,827,505

38,698,557,547

???

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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安徽海螺水泥股份有限公司

母公司资产负债表2022年12月31日

金额单位：人民币元项目 附注 2022年12月31日

2021年12月31日

流动资产： ? ?

?

货币资金 十五、149,496,207,151

60,935,066,532

交易性金融资产 十五、210,754,921,384

24,271,569,616

应收票据 十五、32,317,221,178

2,056,849,056

应收账款 十五、428,704,218

50,645,990

应收款项融资 十五、561,832,500

132,026,459

预付款项 ?52,023,016

72,446,181

其他应收款 十五、631,287,306,870

28,343,446,092

存货 ?414,981,886

490,020,746

其他流动资产 ?48,959,615

1,503,823

流动资产合计 ?94,462,157,818

116,353,574,495

非流动资产： ? ?

?

长期应收款 十五、712,954,049,198

6,208,406,707

长期股权投资 十五、860,451,841,098

50,848,688,440

其他权益工具投资 十五、91,448,177,865

868,656,818

其他非流动金融资产 五、121,001,300,000

2,972,650,000

投资性房地产 ?34,966,174

36,544,737

固定资产 十五、101,816,863,282

1,174,062,255

在建工程 ?237,591,546

222,850,599

使用权资产 ?20,847

13,898

无形资产 ?364,504,044

327,376,201

递延所得税资产 ?143,701,859

-

其他非流动资产 ?252,669,180

70,785,710

非流动资产合计 ?78,705,685,093

62,730,035,365

资产总计 ?173,167,842,911

179,083,609,860

?

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 5 页

安徽海螺水泥股份有限公司母公司资产负债表 (续)2022年12月31日

金额单位：人民币元项目 附注 2022年12月31日

2021年12月31日

流动负债： ? ?

?

短期借款 十五、111,988,194,652

1,594,945,534

应付账款 十五、12225,193,046

206,326,395

合同负债 ?58,181,725

69,797,633

应付职工薪酬 ?114,620,468

102,232,983

应交税费 ?34,880,163

124,251,565

其他应付款 十五、1315,532,193,190

10,471,998,338

一年内到期的非流动负债 十五、1413,908

3,596,215,467

流动负债合计 ?17,953,277,152

16,165,767,915

非流动负债： ? ?

?

递延收益 ?6,012,024

5,377,933

递延所得税负债 ?-

152,135,404

非流动负债合计 ?6,012,024

157,513,337

负债合计 ?17,959,289,176

16,323,281,252

?

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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安徽海螺水泥股份有限公司

合并利润表2022年度

金额单位：人民币元项目 附注 2022年

2021年

一、营业收入 五、38132,021,553,710

167,959,692,761

二、减：营业成本 五、38103,897,170,309

118,184,877,284

税金及附加 五、39 966,957,002

1,243,529,130

销售费用 五、403,327,493,902

3,408,475,338

管理费用 五、415,561,330,699

5,079,981,585

研发费用 五、422,011,316,648

1,327,246,979

财务费用 (收益以“-”号填

列

五、43

-1,651,198,418

)

-1,314,935,888

其中：利息费用 ? 524,629,199

333,671,845

利息收入 ?2,217,694,942

2,229,703,207

加：其他收益 五、44666,030,325

1,002,295,114

投资收益 五、451,350,682,211

1,402,022,701

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

?665,008,048

658,111,844

公允价值变动收益

(损失以“-”号填列)

五、46

-457,722,330

591,216,776

信用减值损失(损失以“－”

号填列)

五、47

-1,568,190

-24,172,875

资产处置收益 五、48 7,766,334

104,382,551

三、营业利润 ?19,473,671,918

43,106,262,600

加：营业外收入 五、49802,020,484

1,105,394,083

减：营业外支出 五、49261,027,288

97,974,934

四、利润总额 ? 20,014,665,114

44,113,681,749

减：所得税费用 五、503,874,758,618

9,949,426,137

五、净利润 ?16,139,906,496

34,164,255,612

(一) 按持续经营分类： ? ?

?

1. 持续经营净利润 ? 16,139,906,496

34,164,255,612

2. 终止经营净利润 ?

-

-

(二) 按所有权归属分类： ? ?

?

1. 归属于母公司股东的

净利润

?15,660,749,869

33,267,557,457

2. 少数股东损益 ?479,156,627

896,698,155

???

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 9 页

安徽海螺水泥股份有限公司

母公司利润表2022年度

金额单位：人民币元项目 附注 2022年

2021年

一、营业收入 十五、163,481,675,808

4,317,589,706

二、减：营业成本 十五、162,568,226,392

2,519,740,766

税金及附加 ?34,663,511

52,422,360

销售费用 ?74,673,992

89,046,565

管理费用 ?452,155,855

464,050,493

财务费用 (收益以“-”号填

列)

?-2,538,066,230

-2,282,427,744

其中：利息费用 ?182,199,339

185,971,924

利息收入 ?2,604,229,762

2,033,053,713

加：其他收益 ?13,303,980

13,932,391

投资收益 十五、174,389,302,894

21,973,816,270

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

?268,878,840

269,415,742

公允价值变动收益

(损失以“－”号填列)

?-457,722,330

591,216,776

信用减值损失

(损失以“－”号填列)

?-788,093

-

资产处置收益

(损失以“-”号填列)

?-38,989

8,860,660

三、营业利润 ?6,834,079,750

26,062,583,363

加：营业外收入 ?27,993,520

189,659,267

减：营业外支出 ?4,865,363

4,619,518

四、利润总额 ?6,857,207,907

26,247,623,112

减：所得税费用 ?719,938,019

1,240,352,352

五、净利润 ?6,137,269,888

25,007,270,760

持续经营净利润 ?6,137,269,888

25,007,270,760

终止经营净利润 ?-

-

?

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

安徽海螺水泥股份有限公司合并现金流量表2022年度

金额单位：人民币元项目 附注 2022年

2021年

一、经营活动产生的现金流量： ? ?

?

销售商品、提供劳务收到的现金 ?157,835,158,640

200,655,230,732

收到的税费返还 ?23,078,426

24,647,045

收到其他与经营活动有关的现金 五、52(1)1,444,720,329

2,087,999,092

经营活动现金流入小计 ?159,302,957,395

202,767,876,869

购买商品、接受劳务支付的现金 ?124,915,128,650

138,504,876,668

支付给职工以及为职工支付的现金

?

8,568,563,263

8,410,783,188

支付的各项税费 ?13,061,731,180

18,792,058,027

支付其他与经营活动有关的现金 五、52(2)3,108,266,386

3,164,926,541

经营活动现金流出小计 ?149,653,689,479

168,872,644,424

经营活动产生的现金流量净额 五、53(1)(a)

9,649,267,916

33,895,232,445

二、投资活动产生的现金流量： ? ?

?

收回投资收到的现金 ?54,504,913,881

38,636,225,179

取得投资收益收到的现金 ?1,436,126,958

1,194,937,287

处置固定资产及无形资产收回的

现金净额

?

257,846,141

614,881,731

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

?

252,761,066

-

收到其他与投资活动有关的现金 五、52(3)1,921,872,568

2,261,401,432

投资活动现金流入小计 ?58,373,520,614

42,707,445,629

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

?

26,646,295,652

15,197,809,407

投资支付的现金 ?34,685,431,268

45,632,632,306

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

五、53(2)

2,015,728,056

3,469,311,652

支付其他与投资活动有关的现金 五、52(4)306,700,000

72,184,662

投资活动现金流出小计 ?63,654,154,976

64,371,938,027

投资活动产生的现金流量净额 ?-5,280,634,362

-21,664,492,398

????

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

安徽海螺水泥股份有限公司

母公司现金流量表2022年度

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

一、经营活动产生的现金流量： ?

?

销售商品、提供劳务收到的现金3,687,299,762

3,123,988,379

收到的税费返还23,078,426

22,438,978

收到其他与经营活动有关的现金3,901,821,375

9,344,199,473

经营活动现金流入小计7,612,199,563

12,490,626,830

购买商品、接受劳务支付的现金2,566,305,107

2,790,519,745

支付给职工以及为职工支付的现金408,161,903

405,865,206

支付的各项税费1,161,551,304

1,457,758,516

支付其他与经营活动有关的现金6,577,024,956

10,584,691,489

经营活动现金流出小计10,713,043,270

15,238,834,956

经营活动使用的现金流量净额-3,100,843,707

-2,748,208,126

二、投资活动产生的现金流量： ?

?

收回投资收到的现金54,147,075,516

38,086,358,217

取得投资收益收到的现金4,283,039,118

22,018,474,292

处置固定资产收回的现金净额3,939,743

10,122,426

处置子公司收回的现金净额-

2,957,653

收到其他与投资活动有关的现金8,404,172,355

5,049,478,579

投资活动现金流入小计66,838,226,732

65,167,391,167

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金

904,073,113

241,306,927

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9,064,862,585

45,192,127,933

投资支付的现金30,614,278,204

4,892,619,391

支付其他与投资活动有关的现金9,725,672,400

4,196,682,457

投资活动现金流出小计50,308,886,302

54,522,736,708

投资活动产生的现金流量净额16,529,340,430

10,644,654,459

?

刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 17 页

安徽海螺水泥股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

安徽海螺水泥股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是在中华人民共和国 (“中国”) 境内成立的股份有限公司，总部位于安徽省芜湖市。本公司的母公司为安徽海螺集团有限责任公司(“海螺集团”)，最终控股股东为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。

本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、 公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、采用成本模式计量的投资性房地产及固定资产的折旧、无形资产的摊销、使用权资产的折旧与摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

截至2022年

月

日止财务报表

第 18 页

2、 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

截至2022年

月

日止财务报表

第 19 页

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6、 合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

截至2022年

月

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第 20 页

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三、6(4)) 。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

截至2022年

月

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第 21 页

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

9、 金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、11) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

截至2022年

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第 22 页

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、21的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

金金额为基础的利息的支付。

截至2022年

月

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第 23 页

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

截至2022年

月

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第 24 页

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 财务担保负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(6)) 所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

截至2022年

月

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第 25 页

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

截至2022年

月

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第 26 页

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

截至2022年

月

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产

生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

截至2022年

月

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核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

10、 存货

(1) 存货的分类和成本

存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，库存商品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

截至2022年

月

日止财务报表

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低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

11、 长期股权投资及共同经营

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得

对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

截至2022年

月

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(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

截至2022年

月

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- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 共同经营

共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。

截至2022年

月

日止财务报表

第 32 页

本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：

- 确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；- 确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；- 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；- 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；- 确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

12、 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目

使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋及建筑物

3.17

?

13、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。本集团在固定资产报废时承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

截至2022年

月

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第 33 页

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产的折旧方法

除永久业权土地外，本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。永久业权土地无需折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别 使用寿命 (年)

残值率 (%)

年折旧率 (%)

房屋及建筑物

3.17

机器设备

6.33

办公设备及其他设备

运输工具

5 - 10

9.5 - 19

?

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

14、 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。

截至2022年

月

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第 34 页

15、 借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算

的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

16、 无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。

截至2022年

月

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第 35 页

各项无形资产的摊销年限为：

项目 摊销年限 (年)

土地使用权30 - 50

矿山开采权5 - 30

粘土取土权5 - 30

技术

客户关系

其他 (如海域使用权等)5 - 50

?

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

17、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

18、 除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产

截至2022年

月

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第 36 页

- 长期股权投资- 商誉等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

19、 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

截至2022年

月

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20、 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、 收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

截至2022年

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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

截至2022年

月

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第 39 页

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1) 销售水泥及水泥制品和其他材料

本集团对于销售和贸易的水泥及水泥制品和其他材料产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以水泥及水泥制品运离本集团自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点，其他材料销售以客户签收作为销售收入的确认时点。

(2) 服务收入

本集团提供的服务包括管理服务、建筑安装、固废及危废处置、运输服务等。

对于合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。

管理服务及建筑安装服务在一段时间内确认收入。运输服务属于在某一时点履行的履约义务，收入以公司已提供服务，或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。固废及危废处置服务，本集团向客户提供现成的固废及危废处置解决方案，并在合同期内一般按服务量收取固定价格，于执行相关服务量的期间确认其有权出具发票的服务收入。

22、 合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类

似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

23、 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由中国相关部门批准的企业年金计划，向该等计划注入的资金于发生时计入当期损益。除上述离职后福利外，本集团目前没有为员工支付离职后福利的重大额外义务。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

24、 政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

截至2022年

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第 41 页

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

25、 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

截至2022年

月

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第 42 页

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

26、 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用

时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、21所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

截至2022年

月

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第 43 页

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权

或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

截至2022年

月

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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27、 持有待售和终止经营

(1) 持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、25) 或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、19) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(2) 终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

截至2022年

月

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第 45 页

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

28、 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

30、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31、 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

截至2022年

月

日止财务报表

第 46 页

(1) 主要会计估计

除附注五、17和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据相关的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

(a) 应收账款和合同资产减值

如附注三、9所述，本集团以预期信用损失为基础，对应收账款和合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日客户及借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经 济状况预测的评估进行调整。本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

(b) 存货跌价准备

如附注三、10所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺，环境目标或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、18所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 (或资产组) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产 (或资产组) 的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本集团将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产 (或资产组) 生产产品的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率，同时考虑根据环境目标所可能达成的生产产品的产量，需承担的必要成本，以及因为环境目标潜在影响的资产使用寿命和是否会因为达成环境目标而导致技术落后和淘汰等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

截至2022年

月

日止财务报表

第 47 页

(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如附注三、12、13和16所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，并考虑环境目标，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(e) 递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

(2) 主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注七、1(1) 和3(1) - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

对中国海螺环保控股有限公司 (“海螺环保”) 实施控制并纳入合并范围

虽然本集团持有海螺环保表决权少于半数，本公司管理层认为本公司能够对海螺环保实施控制。为作出该判断，本公司综合考虑相关事实和各项因素，包括本集团持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，其他投资方持有表决权的分散程度，本集团和其他投资方的特殊关系 (包括一致行动人安排)，以往其他投资方未有合并行使其持有的表决权或否决本集团的情况，本集团对被投资方董事会的控制，以及本集团与被投资方高级管理人员的特殊关系。本集团管理层根据事实情况，定期对该会计判断进行持续评估。

截至2022年

月

日止财务报表

第 48 页

32、 主要会计政策、会计估计的变更

会计政策变更的内容及原因

本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

- 《企业会计准则解释第15号》(财会 [2021] 35号) (“解释第15号”) 中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(“试运行销售的会计处理”) 的规定；- 解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；- 《关于适用 <新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 相关问题的通知》(财会 [2022] 13号) 。- 《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号) (“解释第16号”) 中“关于发行方分

类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及- 解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处

理”的规定。

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

截至2022年

月

日止财务报表

第 49 页

四、 税项

1、 主要税种及税率

税种计税依据 税率

增值税

3% 、6% 、9% 及13%城市维护建设税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

按实际缴纳增值税计征

1%或5%或7%

教育费附加

3%地方教育费附加

按实际缴纳增值税计征

按实际缴纳增值税计征

2%

资源税

石灰石税率1%至6%或每吨

按照应税石灰石销售额或销售数量乘以相应税率及粘土等销售额或销售数量乘以相应税率计征

(或每立方米) 人民币1至10元，粘土税率1%至5%或每吨 (或每立方米) 人民币0.1

元至人民币5元

土地使用税

每平方米人民币0.6元

按实际占用应税土地面积乘以适用税额计征

至人民币30元

环境保护税

大气污染物税额标准为每污

染当量

按应税污染物排放量折合的污染当量数乘以适用税额计征

1.2元至12元；水污染物税

额标准

为每污染当量1.4元至14元企业所得税

按应纳税所得额计征

25% ，除注2

截至2022年

月

日止财务报表

第 50 页

除下述注2所述子公司及海螺国际控股 (香港) 有限公司 (“海螺国际”) 、海螺环保及其位于英属维京群岛的子公司无需缴纳任何所得税、海螺环保位于香港的子公司的法定税率为16.5%、伏尔加海螺水泥有限责任公司 (“伏尔加海螺”) 、海螺KT水泥 (金边) 有限公司 (“金边海螺”) 的法定税率为20%、琅勃拉邦海螺水泥有限公司 (“琅勃拉邦海螺”) 、万象海螺水泥有限公司 (“万象海螺”) 的法定税率为35%、印尼海螺国际贸易有限公司 (“印尼国贸”) 、印尼海螺水泥有限公司 (“印尼海螺”) 、南加里曼丹海螺水泥有限公司 (“印尼南加海螺”) 、南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司 (“南苏矿山”) 、印尼马诺斯水泥有限公司 (“马诺斯水泥”) 、印尼巴鲁海螺水泥有限公司 (“巴鲁水泥”) 、北苏海螺水泥有限公司 (“北苏海螺”) 、西加里曼丹海螺水泥贸易有限公司 (“西加海螺”) 、东加海螺矿山有限公司 (“东加矿山”) 、北苏海螺矿山有限公司 (“北苏矿山”) 的法定税率为22%、卡尔希海螺水泥外国企业有限责任公司 (“卡尔希海螺”) 的法定税率15%、塔什干海螺水泥合资企业有限责任公司(“塔什干海螺”) 法定税率15%、上峰友谊之桥有限责任公司 (“安集延”) 法定税率15%外，本公司及各子公司本年适用的所得税税率为25% (2021年：25%) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 51 页

2、 税率优惠及批文

享受税率优惠的主要子公司资料列示如下：

公司名称 优惠税率

优惠原因

平凉海螺水泥有限责任公司 (“平凉海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

达州海螺水泥有限责任公司 (“达州海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

广元海螺水泥有限责任公司 (“广元海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

重庆海螺水泥有限责任公司 (“重庆海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

礼泉海螺水泥有限责任公司 (“礼泉海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵阳海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵定海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵定海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

遵义海螺盘江水泥有限责任公司 (“遵义海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

千阳海螺水泥有限责任公司 (“千阳海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

巴中海螺水泥有限责任公司 (“巴中海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

文山海螺水泥有限责任公司 (“文山海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

隆安海螺水泥有限责任公司 (“隆安海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

临夏海螺水泥有限责任公司 (“临夏海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

贵州六矿瑞安水泥有限公司 (“六矿瑞安”)15%

西部大开发 (注 (i))

乾县海螺水泥有限责任公司 (“乾县海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

黔西南州发展资源开发有限公司 (“黔西南公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

四川南威水泥有限公司 (“南威水泥”)15%

西部大开发 (注 (i))

梁平海螺水泥有限责任公司 (“梁平海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 (“铜仁海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

云南壮乡水泥股份有限公司 (“壮乡水泥”)15%

西部大开发 (注 (i))

宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司 (“凤凰山公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

宝鸡市众喜金陵河水泥有限公司 (“金陵河公司”)15%

西部大开发 (注 (i))

广西凌云通鸿水泥有限公司 (“凌云通鸿”)15%

西部大开发 (注 (i))

保山海螺水泥有限责任公司 (“保山海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

赣州海螺水泥有限责任公司 (“赣州海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

哈密弘毅建材有限责任公司 (“哈密建材”)15%

西部大开发 (注 (i))

盈江县允罕水泥有限责任公司 (“盈江允罕”)15%

西部大开发 (注 (i))

昆明海螺水泥有限公司 (“昆明海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

陕西铜川凤凰建材有限公司 (“凤凰建材”)15%

西部大开发 (注 (i))

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 52 页

公司名称 优惠税率

优惠原因

重庆海螺物资贸易有限责任公司 (“重庆物贸”)15%

西部大开发 (注 (i))

铜川海螺新材料有限责任公司 (“铜川新材料”)15%

西部大开发 (注 (i))

八宿海螺水泥有限责任公司 (“八宿海螺”)15%

西部大开发 (注 (i))

遵义海汇新材料有限责任公司 (“遵义海汇”)15%

西部大开发 (注 (i))

巴中海螺建材有限责任公司 (“巴中建材”)15%

西部大开发 (注 (i))

奈曼旗宏基水泥有限公司 (“宏基水泥”)15%

西部大开发 (注 (i))

重庆市多吉再生资源有限公司 (“多吉再生资源”)15%

西部大开发 (注 (i))

海螺环保之部分附属子公司

西部大开发 (注 (i))

15%

安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司(“海螺建安”)15%

高新技术企业 (注 (ii))

安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 (“耐火材料”)15%

高新技术企业 (注 (ii))

安徽精公检测检验有限公司 (“精公检测”)15%

高新技术企业 (注 (ii))

马德望海螺水泥有限公司 (“马德望海螺”)0%

合格投资企业 (注 (iii))

?

注 (i) 根据国家税务总局于2018年4月25日颁布的2018年第23号《国家税务总局关于发

布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会于2020年4月23日颁布的2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，可减按15%税率缴纳企业所得税。上述49家企业中，均通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。上述企业2022年度适用税率均为15% (2021年：15%) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 53 页

注 (ii) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款) 国家对需要重点扶持的高

新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。海螺建安于2015年取得高新技术企业认定并于2021年通过复查，于2021年起再次享受15%的优惠税率，有效期限为三年。耐火材料于2019年取得高新技术企业认定并取得主管税务机关的相关批复，于2022年再次提交审查，于2022年起三年再次享受15%的优惠税率。精公检测于2021年9月18日取得高新技术企业认定，于2021年享受15%的优惠税率，有效期三年。

注 (iii) 马德望海螺通过申报，被柬埔寨发展理事会认定为合格投资项目，按当地投资法，可

以自产生收入起享受至多9年免税，自盈利起至多6年免税。马德望海螺于2018年开始销售，并于2019年盈利，根据此项规定，马德望海螺自2018年至2024年为免税期。

注 (iv) 根据国家税务总局于2019年1月17日颁布财税[2019]13号《财政部税务总局关于实

施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

同时根据国家税务总局于2021年4月2日颁布税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号) 第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本集团19家子公司本期享受上述税收优惠政策。

注(v) 根据《企业所得税法》第二十七条的规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投

资经营的所得，可以享受免征、减征企业所得税的税收优惠。《企业所得税实施条例》第八十七条进一步解释,企业所得税法第二十七条第 (二) 项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路，城市公共交通、电力、水利等项目。对于企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本集团95家子公司本期享受上述税收优惠政策。

截至2022年

月

日止财务报表

第 54 页

五、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

金额单位：人民币元

项目

2022年12月31日

2021年12月31日

原币金额

折算率

人民币金额

原币金额

折算率

人民币金额

库存现金：

?

?

?

?

?

?

人民币

19,302

19,302

18,838

18,838

美元

3,940

6.9646/美元

27,441

-

6.3757/美元

-

印尼卢比166,311,240

	0.44304/

千印尼卢布

73,683

228,154,320

0.44682 /

千印尼卢比

101,944

基普78,939,000

0.40241/

千基普

31,766

29,150,000

0.56980 /

千基普

16,610

缅元1,543,981,128

3.30557/

千缅元

5,103,738

4,234,592,709

3.58551 /

千缅元

15,183,174

苏姆-

0.62025/

千苏姆

-

4,435,354

0.58770 /

千苏姆

2,607

小计

?

?

5,255,930

?

?

15,323,173

银行存款：

?

?

?

?

?

?

人民币

54,714,500,461

54,714,500,461

67,522,933,295

67,522,933,295

美元

250,922,151

6.9646/美元

1,747,572,413

163,309,321

6.3757/美元

1,041,211,238

印尼卢比472,634,291,629

0.44304/

千印尼卢比

209,395,897

245,119,428,594

0.44682 /

千印尼卢比

109,524,263

港元83,365,421

0.8933/

港元

74,470,331

5,232,610

0.8176 /

港元

4,278,182

基普38,806,371,405

0.40241/

千基普

15,616,072

58,588,500,647

0.56980 /

千基普

33,383,728

卢布11,623,753

0.09417/

卢布

1,094,609

14,406,395

0.08547 /

卢布

1,231,315

缅元43,791,531,200

3.30557/

千缅元

144,755,972

3,781,225,058

3.58551 /

千缅元

13,557,620

苏姆233,579,040,128

0.62025/

千苏姆

144,877,400

3,437,466,424

0.58770 /

千苏姆

2,020,199

泰铢2,697

0.20142/

泰铢

2,889

0.19118 /

泰铢

小计

?

?

57,052,283,698

?

?

68,728,140,392

其他货币资金：

?

?

?

?

?

?

人民币

807,836,166

807,836,166

741,923,267

741,923,267

港元367,247

	0.8933/

港元

328,062

89,435,207

0.8176 /

港元

73,122,225

美元

6.9646/美元

-

?

-

小计 ?

?

808,164,562

?

?

815,045,492

合计

?

?

57,865,704,190

?

?

69,558,509,057

其中：存放在境外的款项总额

?

?

1,218,765,514

?

?

1,031,108,184

???

于2022年12月31日，本集团的银行存款包括定期存款人民币40,899,550,550 元 (2021年12月31日：人民币51,520,792,000元)，其中，三个月以上定期存款人民币40,899,550,550元 (2021年12月31日：人民币51,520,792,000元) 。于2022年12月31日，本集团的银行存款包括ETC业务资金人民币71,195元 (2021年12月31日：人民币0元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 55 页

于2022年12月31日，本集团的其他货币资金包括开立银行保函的保证金人民币 6,563,895元 (2021年12月31日：人民币9,442,570元)，专项保证金人民币 668,879,023元 (2021年12月31日：人民币625,567,220元)，证券账户资金人民币504,963 元 (2021年12月31日：

人民币180,035,702元)，银行汇票保证金人民币51,295,000元 (2021年12月31日：人民币0元)，在途货币资金人民币80,921,681元 (2021年12月31日：人民币0元)。

2、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产

金额单位：人民币元种类 2022年12月31日

2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

?

?

- 结构性存款8,056,302,600

11,185,239,500

- 短期理财产品1,528,070,000

12,276,659,541

- 权益工具投资1,170,548,784

816,670,575

合计10,754,921,384

24,278,569,616

?

于2022年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本浮动收益结构性存款人民币8,000,000,000元 (2021年12月31日：人民币11,007,000,000 元) 以及非保本保息理财产品人民币1,400,000,000元 (2021年12月31日：

人民币12,000,000,000元) 。

截至2022年12月31日，本集团持有的交易性金融资产权益工具投资明细 ：

金额单位：人民币元

投资证券的品种

投资证券的代

码

?

投资证券的名

称

年末持股比例

年末持有数量

(股)

投资成本

年末余额

本年公允价值

变动损益

股票

000672

上峰水泥

1.21%

11,757,305

178,166,549

125,568,017

-79,723,912

股票

600881

亚泰集团

5.31%

172,445,690

520,559,731

413,869,656

-143,232,430

股票

000877

天山股份

0.86%

74,074,074

999,999,999

631,111,111

-368,888,888

合计

?

?

?

258,277,069

1,698,726,279

1,170,548,784

-591,845,230

????

本集团持有的交易性金融资产权益工具公允价值按2022年12月31日的市场报价确定。

截至2022年

月

日止财务报表

第 56 页

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

金额单位：人民币元种类 2022年12月31日

2021年12月31日

银行承兑汇票8,571,864,291

7,968,386,323

商业承兑汇票19,929,085

20,365,228

小计8,591,793,376

7,988,751,551

减：坏账准备-

-

合计8,591,793,376

7,988,751,551

?

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 于2022年12月31日，本集团无已质押的应收票据 (2021年12月31日：无) 。

(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

金额单位：人民币元种类 年末终止确认金额

?

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票-

2,830,304,778

商业承兑汇票-

329,500

合计-

2,830,634,278

??

于2022年12月31日，本集团未到期应收票据人民币837,721,617元 (2021年12月31日：

人民币1,893,635,048元) 背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移，其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据限期为一年以内。

于2022年12月31日，本集团未到期应收票据人民币1,988,194,652元 (2021年12月31日：

人民币1,594,945,534元) 贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移,相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。

于2022年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 (2021年12月31日：无) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 57 页

4、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2022年12月31日

2021年12月31日

1. 应收关联公司

33,520,440

11,287,721

2. 其他客户

5,678,751,993

2,402,872,173

小计5,712,272,433

2,414,159,894

减：坏账准备74,934,771

37,076,607

合计5,637,337,662

2,377,083,287

?

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2022年12月31日

?

2021年12月31日

1年以内 (含1年)5,500,715,637

2,383,525,984

1年至2年 (含2年)192,209,714

21,202,770

2年至3年 (含3年)10,398,298

482,356

3年以上8,948,784

8,948,784

小计5,712,272,433

2,414,159,894

减：坏账准备74,934,771

37,076,607

合计5,637,337,662

2,377,083,287

?

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元

类别

2022年12月31日

?

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例

(%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例

按单项计提坏账准备

		(%)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 应收账款11,374,749

0.02% -1,374,749 100%

-

-

-

-

-?

-

- 应收账款21,222,255 0.02% -1,222,255 100% - - - - - -- 应收账款31,444,389 0.03% -1,444,389 100% - - - - - -按组合计提坏账准备 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

- 组合14,911,253,238

85.98%

-39,441,577

0.80%

4,871,811,661

2,414,159,894

100%

-37,076,607

2%

2,377,083,287

-

组合

796,977,802

2

13.95%

-31,451,801

3.95%

765,526,001

-

?

-

?

-

?

-

?

-

?

合计

5,712,272,433

100%?

-74,934,771

1.31%

5,637,337,662

2,414,159,894

100%?

-37,076,607

2%

2,377,083,287

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 58 页

2022年按单项计提坏账准备的计提理由：

名称 计提理由

应收账款1 存在发生减值的客观证据

应收账款2 存在发生减值的客观证据

应收账款3 存在发生减值的客观证据

?

应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

截止至2022年12月31日

按组合计提坏账准备：

组合计提项目1：应收水泥及水泥制品和其他材料销售等

金额单位：人民币元

?

?

预期信用损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

0%

4,137,825,475

-

逾期6个月以内

1%

566,942,462

5,776,795

逾期6至12个月

10%

173,041,094

17,304,110

逾期12至24个月20%

21,354,419

4,270,884

逾期超过24个月100%

12,089,788

12,089,788

合计 ?

4,911,253,238

39,441,577

?

组合计提项目2：应收固废及危废处置服务

?

?

预期信用损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

1%

542,821,573

3,599,639

逾期6个月以内

4%

156,221,862

6,645,421

逾期6至12个月

12%

80,157,573

9,652,034

逾期12至24个月

59%

15,260,580

9,038,493

逾期超过24个月100%

2,516,214

2,516,214

合计 ?

796,977,802

31,451,801

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 59 页

截止至2021年12月31日

组合计提项目：应收水泥及水泥制品和其他材料销售等

金额单位：人民币元?

预期信用损失率

年末账面余额

年末减值准备

未逾期

0%

1,700,202,744

-

逾期6个月以内

1%

501,684,064

7,337,593

逾期6至12个月

10%

198,746,309

19,874,631

逾期12至24个月

20%

4,577,993

915,599

逾期超过24个月100%

8,948,784

8,948,784

合计 ?

2,414,159,894

37,076,607

??

预期信用损失率基于过去五年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元? 2022年12月31日

??

2021年12月31日

年初余额37,076,607

12,903,732

本年收购影响36,289,974

-

本年计提1,568,190

25,630,845

本年收回或转回-

-1,457,970

本年核销-

-

年末余额74,934,771

37,076,607

?

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元

单位名称 年末余额

?

占应收账款

余额的比例 (%)

坏账准备年末余额

1. 客户A

493,474,877

8.64%

-

2. 客户B

415,043,596

7.27%

-

3. 客户C

370,148,141

6.48%

-

4. 客户D

276,564,095

4.84%

-

5. 客户E

156,594,955

2.74%

-

合计

1,711,825,664

29.97%

-

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 60 页

5、 应收款项融资

金额单位：人民币元种类 2022年12月31日

2021年12月31日

银行承兑汇票2,762,318,100

4,227,831,162

小计2,762,318,100

4,227,831,162

减：坏账准备-

-

合计2,762,318,100

4,227,831,162

?

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。

(1) 年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

?

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票5,202,801,381

-

合计5,202,801,381

-

??

于2022年12月31日，本集团为结算贸易应付款项人民币5,202,801,381元 (2021年12月31日：人民币8,864,147,521元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项，2022年12月31日为人民币5,202,801,381元 (2021年12月31日：

人民币8,864,147,521元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 61 页

6、 预付款项

(1) 预付款项分类列示如下：

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

预付货款3,004,287,451

1,188,634,804

减：减值准备1,266,221

1,266,221

合计3,003,021,230

1,187,368,583

??

(2) 预付款项按账龄列示如下：

金额单位：人民币元账龄

2022年12月31日

??

2021年12月31日

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

1年以内 (含1年)

2,994,496,082

99.68%

1,185,934,045

99.77%

1至2年 (含2年)

8,525,148

0.28%

1,434,538

0.12%

2至3年 (含3年)

-

0.00%

-

0.00%

3年以上

1,266,221

0.04%

1,266,221

0.11%

小计

3,004,287,451

100.00%

1,188,634,804

100.00%

减：减值准备

1,266,221

-

1,266,221

-

合计

3,003,021,230

100.00%

1,187,368,583

100.00%

???

(3) 账龄自预付款项确认日起开始计算。

(4) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

金额单位：人民币元

单位名称 款项性质

???

年末余额

账龄

占预付款项余额的

比例 (%)

坏账准备年末余额

1. 供应商A

预付货款

221,003,804

1年以内

7.35%

-

2. 供应商B

预付货款

192,056,374

1年以内

6.39%

-

3. 供应商C

预付货款

188,857,245

1年以内

6.29%

-

4. 供应商D

预付货款

158,194,808

1年以内

5.27%

-

5. 供应商E

预付货款

90,698,647

1年以内

3.02%

-

合计

?

850,810,878

?

28.32%

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 62 页

7、 其他应收款

(1) 按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2022年12月31日

2021年12月31日

1. 应收关联方

155,468,590

108,534,382

2. 应收第三方 ?

?

- 政府贷款及代政府代垫款456,279,080

186,579,080

- 其他3,315,194,

3,026,056,646

195

小计3,926,941,865

3,321,170,108

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,900,296,934

3,294,525,177

???

(2) 按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2022年12月31日

???

2021年12月31日

1年以内 (含1年)2,734,896,758

3,207,233,897

1年至2年 (含2年)1,129,748,266

63,607,852

2年至3年 (含3年)35,651,910

23,683,428

3年以上26,644,931

26,644,931

小计3,926,941,865

3,321,170,108

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,900,296,934

3,294,525,177

??

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

截至2022年

月

日止财务报表

第 63 页

(3) 按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元类别

2022年12月31日

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例(%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例(%)

按单项计提坏账准备

-

-?

-?

-?

-?

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

组合1

3,470,662,785

88%

26,644,931

0.77%

3,444,017,854

3,134,591,028

94%

26,644,931

0.85%

3,107,946,097

组合2

456,279,080

12%

-

-

456,279,080

186,579,080

6%

-

-

186,579,080

合计

3,926,941,865

100%

26,644,931

0.68%

3,900,296,934

3,321,170,108

100%

26,644,931

0.80%

3,294,525,177

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 64 页

(i) 2022年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

对于单项测试未发生减值的其他应收款，本集团会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。

确认组合的依据 按其他应收款项性质划分

组合1 除政府贷款及代政府代垫款以外的其他应收款

组合2 政府贷款及代垫政府款

?

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元? 2022年12月31日

?

2021年12月31日

年初余额26,644,931

26,644,931

本年计提-

-

本年收回或转回-

-

本年核销-

-

年末余额26,644,931

26,644,931

??

(5) 按款项性质分类情况

金额单位：人民币元款项性质 2022年12月31日

??

2021年12月31日

1. 向地方政府提供的贷款及代垫款

456,279,080

186,579,080

2. 存出保证金

456,223,548

275,997,867

3. 其他

3,014,439,237

2,858,593,161

小计3,926,941,865

3,321,170,108

减：坏账准备26,644,931

26,644,931

合计3,900,296,934

3,294,525,177

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 65 页

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况

金额单位：人民币元

单位名称 款项的性质

年末余额

账龄

占年末余额的比例

(%)

坏账准备年末余额

1.欠款方F

往来款

950,290,000

1年至2年

24.20%

-

2.欠款方G

代政府代垫款项

165,000,000

1年以内

4.20%

-

3.欠款方H

应收拆迁补偿款

115,361,205

1年至2年

2.94%

-

4.欠款方I

向地方政府提供贷款

56,700,000

1年以内

1.44%

-

5.欠款方J

应收拆迁补偿款

50,003,800

1年以内

1.27%

-

合计

?

1,337,355,005

?

34.05%

-

???

8、 存货

(1) 存货分类

金额单位：人民币元

存货种类

2022年12月31日

???

2021年12月31日

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

5,069,290,009

2,560,853

5,066,729,156

4,969,317,576

2,560,853

4,966,756,723

在产品

353,020,229

-

353,020,229

351,244,551

-

351,244,551

库存商品

6,259,245,255

-

6,259,245,255

4,578,170,564

-

4,578,170,564

合计

11,681,555,493

2,560,853

11,678,994,640

9,898,732,691

2,560,853

9,896,171,838

??

上述存货预计于一年内流转。

(2) 存货跌价准备

金额单位：人民币元

存货种类 年初余额

??

本年增加金额

本年减少金额

年末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

2,560,853

-

-

-

-

2,560,853

在产品

-

-

-

-

-

-

库存商品

-

-

-

-

-

-

合计

2,560,853

-

-

-

-

2,560,853

??

为生产而持有的原材料和在产品，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。

截至2022年

月

日止财务报表

第 66 页

9、 其他流动资产

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

预缴所得税611,940,388

235,845,027

待抵扣增值税1,173,413,953

537,336,914

预缴其他税费38,517,679

34,047,370

合计1,823,872,020

807,229,311

???

10、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

2021年12月31日

对合营企业的投资2,046,895,110

2,034,682,394

对联营企业的投资4,745,759,805

3,528,021,817

小计6,792,654,915

5,562,704,211

减：减值准备 ?

?

- 合营企业-

-

- 联营企业-

-

合计6,792,654,915

5,562,704,211

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 67 页

(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：

金额单位：人民币元被投资单位 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额增加投资

本年新增子公司影响

减少投资

权益法下确认的

投资收益

其他综合收益 外币报表折算 其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备合营企业

安徽海螺川崎装备制造有限公司

(“海螺川崎装备制造”)

282,344,410 - - - 5,547,545 - - - -3,827,664 - 284,064,291 -中缅 (芜湖) 国际贸易有限公司 (“中缅贸易”)155,810,974 - - - 13,666,057 - - - - - 169,477,031 -西巴水泥- - - - - - - - - - - -缅甸海螺水泥有限公司 (“缅甸海螺”)107,038,785 - - - 32,822,513 -10,559,016 - - - - 129,302,282 -缅甸海螺 (仰光) 水泥有限公司 (“仰光海螺”)24,142,948 - - - 872,363 -1,898,950 - - - - 23,116,361 -淮北矿业相山水泥有限责任公司 (“相山水泥”)1,422,904,717 - - - 208,971,721 - - 780,295 -240,000,000 - 1,392,656,733 -印尼富恒利有限公司 (“印尼富恒利”)8,582,826 - - - -1,195,266 575,025 - - - - 7,962,585 -苏鲁特索隆矿山有限公司 (“苏鲁特索隆矿山”)2,219,423 - - - 126,395 -29,187 - - - - 2,316,631 -国家电投安徽海螺清洁能源有限公司

(“国家电投清洁能源”)

31,638,311 - - - 6,360,885 - - - - - 37,999,196 -小计2,034,682,394 - - - 267,172,213 -11,912,128 - 780,295 -243,827,664 - 2,046,895,110 -联营企业

中国西部水泥有限公司 (“西部水泥”)3,044,212,293 138,295,498 - - 398,051,315 25,941,756 14,227,399 80,234,819 -141,008,031 - 3,559,955,049 -中建材 (安徽) 新材料产业投资基金合伙企业 (有限合伙) (“产业投资基金”)

480,000,000 640,000,000 - -10,922,872 7,224,393 - - - - - 1,116,301,521 -中建材 (安徽) 新材料基金管理有限公司(“中建材管理”)

3,809,524 - - - -225,752 - - - - - 3,583,772 -和县海螺绿色建材有限公司 (“和县海螺绿色建材”)- 150,000,000 - -150,000,000 - - - - - - - -江苏杰夏环保科技有限公司- - 42,212,716 - 1,253,036 - - - - - 43,465,752 -云浮光嘉海中环保科技有限公司- - 6,600,000 - - - - - - - 6,600,000 -重庆南桐环保科技有限公司- - 10,704,583 - -3,670,872 - - - - - 7,033,711 -南城诺客海中环保科技有限责任公司- - 8,820,000 - - - - - - - 8,820,000 -小计3,528,021,817 928,295,498 68,337,299 -160,922,872 402,632,120 25,941,756 14,227,399 80,234,819 -141,008,031 - 4,745,759,805 -合计5,562,704,211 928,295,498 68,337,299 -160,922,872 669,804,333 14,029,628 14,227,399 81,015,114 -384,835,695 - 6,792,654,915 -

注： 合营企业和联营企业的详细信息参见附注七、3。

截至2022年

月

日止财务报表

第 68 页

11、 其他权益工具投资

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

安徽新力金融股份有限公司176,237,594

361,427,140

中国海螺创业控股有限公司1,356,071,472

436,699,701

华新水泥股份有限公司721,100,855

-

非上市公司股权投资71,776,000

71,776,000

合计2,325,185,921

869,902,841

??

其他权益工具投资的情况：

金额单位：人民币元项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

原因

??

本年确认的

股利收入

计入其他综合收益的累计利得或损失

(损失以“－”

号填列)

计入外币报表折算

差异

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因

安徽新力金融股份有限公司

出于战略目的而计

划长期持有

-

143,796,414

-

24,142,370

出售

中国海螺创业控股有限公司

出于战略目的而计

划长期持有

53,832,386

-583,243,470

16,283,470

-3,277

出售

海螺环保

出于战略目的而计

划长期持有

-

-

-

-1,952,225,799

纳入合并范围

华新水泥股份有限公司

出于战略目的而计

划长期持有

84,312,206

-523,312,745

98,124,423

-

不适用

非上市公司股权投资

出于战略目的而计

划长期持有

-

-

-

-

不适用

合计

?

138,144,592

-962,759,801

114,407,893

-1,928,086,706

?

???

本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团对安徽新力金融股份有限公司、中国海螺创业控股有限公司、华新水泥股份有限公司的投资为于公开交易市场的股票投资，其公允价值按2022年12月31日的市场报价确定。

截至2022年

月

日止财务报表

第 69 页

12、 其他非流动金融资产

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ?

?

- 长期理财产品1,001,300,000

2,972,650,000

合计1,001,300,000

2,972,650,000

??

于2022年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产为本集团向特定银行购买的长期非保本保息理财产品人民币 1,000,000,000元 (2021年12月31日：

人民币2,900,000,000元) 。

13、 投资性房地产

金额单位：人民币元? 房屋及建筑物

??

合计

原值 ?

?

年初余额101,039,998

101,039,998

本年增加-

-

- 其他转入320,937

320,937

年末余额101,360,935

101,360,935

? ?

?

累计折旧 ?

?

年初余额24,683,396

24,683,396

本年增加-

-

- 本年计提3,237,933

3,237,933

- 其他转入31,559

31,559

年末余额27,952,888

27,952,888

? ?

?

减值准备 ?

?

年初及年末余额-

-

? ?

?

账面价值 ?

?

年末73,408,047

73,408,047

年初76,356,602

76,356,602

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 70 页

于2022年12月31日，本集团投资性房地产没有发生减值。

于2022年12月31日，本集团投资性房地产无尚未办妥产权证的情况。

14、 固定资产

项目

永久业权土地、房屋及建筑物

机器设备

办公设备及

其他设备

运输工具

合计

原值

?

?

?

?

?

年初余额

51,094,492,632

64,657,174,450

1,248,140,563

2,389,253,849

119,389,061,494

本年增加

?

?

?

?

?

- 外币报表折算差异

-74,791,962

-21,460,905

-1,794,939

-96,231,943

-194,279,749

- 购置303,565,006

1,353,377,810

138,201,574

275,181,591

2,070,325,981

- 非同一控制下企业合并增加2,643,736,062

2,251,978,833

49,262,776

116,794,709

5,061,772,380

- 在建工程转入4,963,445,721

8,966,823,366

75,323,539

14,678,844

14,020,271,470

本年转入在建工程19,491,313

209,895,309

-

-

229,386,622

本年处置或报废86,448,102

1,392,670,035

11,085,092

79,621,845

1,569,825,074

本年转入投资性房地产320,937

-

-

-

320,937

年末余额58,824,187,107

75,605,328,210

1,498,048,421

2,620,055,205

138,547,618,943

?

?

?

?

?

?

累计折旧

?

?

?

?

?

年初余额14,452,418,803

34,812,613,350

760,656,256

1,679,905,197

51,705,593,606

外币报表折算差异-7,337,616

-2,953,991

-952,663

-11,024,844

-22,269,114

本年计提1,706,612,447

3,828,281,407

157,302,987

226,437,087

5,918,633,928

本年转入在建工程6,235,850

140,609,334

-

-

146,845,184

本年处置或报废28,075,718

1,138,706,095

8,523,714

73,454,750

1,248,760,277

本年转入投资性房地产31,559

-

-

-

31,559

年末余额16,117,350,507

37,358,625,337

908,482,866

1,821,862,690

56,206,321,400

?

?

?

?

?

?

减值准备

?

?

?

?

?

年初余额758,594,768

399,020,926

1,225,884

2,853,689

1,161,695,267

本年处置或报废1,052,997

1,261,810

-

-

2,314,807

年末余额757,541,771

397,759,116

1,225,884

2,853,689

1,159,380,460

?

?

?

?

?

?

账面价值

?

?

?

?

?

年末账面价值41,949,294,829

37,848,943,757

588,339,671

795,338,826

81,181,917,083

年初账面价值35,883,479,061

29,445,540,174

486,258,423

706,494,963

66,521,772,621

?

于2022年12月31日，本集团无固定资产作为本集团负债的抵押物。(2021年12月31日：

172,388,247元) 。

本集团本年末无新增固定资产减值准备 (2021年12月31日：无) 。

本集团本年因处置固定资产而转出计提的减值准备人民币 2,314,807元 (2021年 12月 31日：

人民币 57,522,598元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 71 页

15、 在建工程

金额单位：人民币元项目 注 2022年12月31日

2021年12月31日

在建工程

(1) 6,889,543,602

5,633,249,343

工程物资

(3) 1,497,523,607

1,640,206,208

合计 ?8,387,067,209

7,273,455,551

?

(1) 在建工程情况

金额单位：人民币元2022年12月31日

?

2021年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

6,892,396,270

2,852,668

6,889,543,602

5,636,102,011

2,852,668

5,633,249,343

??

本集团本年通过非同一控制下企业合并新增在建工程人民币2,549,467,742元 (2021年12月31日：人民币100,578,792元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 72 页

(2) 重大在建工程项目本年变动情况

金额单位：人民币元项目名称 预算数

年初余额

本年增加

本年转入固定资产

年末余额

工程累计投入

占预算比例

(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本年利息

资本化金额

本年利息资本化率

(%)

资金来源

安徽池州海螺水泥股份有限公司 (“池州海螺”

)

四期10000t/d熟料+440万t/a水泥粉磨+18MW余热发电项目

1,798,890,000

414,110,829

1,050,263,672

-1,434,019,839

30,354,662

81%

部分投产

-

-

-

自有资金

塔什干海螺5000t/d熟料水泥生产线

1,775,000,000

33,441,839

358,670,470

-

392,112,309

20%

在建

-

-

-

自有资金

八宿海螺2500t/d熟料+110万t/a水泥粉磨

+4.5MW余热发电项目

1,276,020,000

-

101,014,916

-491,013

100,523,903

92%

基本完工

-

-

-

自有资金

马鞍山绿建960万吨骨料项目

957,500,000

-

159,531,312

-

159,531,312

17%

在建

-

-

-

自有资金

安徽枞阳海螺水泥股份有限公司 (“枞阳海螺”

3#窑综合能效提升改造、1/2线SCR脱硝技改、1 - 6#窑电收尘改造、 5#窑综合能效提升改造、

517,908,900

216,233,433

133,882,851

-196,660,553

153,455,731

68%

部分投产

-

-

-

自有资金

卡尔希海螺3200t/d熟料+120万t/a水泥生产线

1,397,410,000

507,200,529

744,899,960

-1,229,634,117

22,466,372

90%

部分投产

7,791,412

7,590,939

3.64%

自有资金及银

行借款

湖南省云峰水泥有限公司 (“湖南云峰”) 二期

4500t/d熟料+220万t/a水泥粉磨+9MW余热发电项目

841,110,000

601,444,582

101,849,116

-685,302,612

17,991,086

99%

投产

-

-

-

自有资金

池州新材料二期骨料项目、溶剂项目

830,350,000

6,317,431

111,903,707

-3,315,066

114,906,072

14%

在建

-

-

-

自有资金

水城海螺盘江水泥有限责任公司 (“水城海螺”

)

4000t/d水泥熟料生产线项目

839,400,000

171,429,514

174,308,146

-

345,737,660

41%

在建

-

-

-

自有资金

安徽宣城海螺水泥有限公司 (“宣城海螺”)

村砂岩矿项目、全自动实验综合楼改造项目、智能化项目、1#熟料线综合能效提升、双脑融合技改项目

423,247,800

117,984,963

198,806,123

-205,556,489

111,234,597

75%

在建

-

-

-

自有资金

其他

?

3,567,938,891

12,141,435,456

-10,265,291,781

5,444,082,566

?

?

40,584,164

40,584,164

3.05%~4.9%

?

合计

?

5,636,102,011

15,276,565,729

-14,020,271,470

6,892,396,270

?

?

48,375,576

48,175,103

?

?

???

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 73 页

(3) 工程物资

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

专用设备1,299,081,155

1,587,603,312

专用材料198,442,452

52,602,896

合计1,497,523,607

1,640,206,208

?

16、 无形资产

(1) 无形资产情况

项目

?

土地使用权

矿山开采权

粘土取土权

技术

客户关系

其他

合计

账面原值

?

?

?

?

?

?

?

年初余额

7,935,820,323

12,557,383,447

68,970,339

-

-

1,116,075,273

21,678,249,382

本年增加金额

?

?

?

?

?

?

?

- 购置

635,140,089

12,857,830,384

-

-

-

17,635,662

13,510,606,135

- 非同一控制下企业合并增加

460,565,814

282,726,583

-

211,000,000

175,000,000

6,033,469

1,135,325,866

本年减少金额

?

?

?

?

?

?

?

- 处置

6,374,891

-

-

-

-

-

6,374,891

年末余额

9,025,151,335

25,697,940,414

68,970,339

211,000,000

175,000,000

1,139,744,404

36,317,806,492

?

?

?

?

?

?

?

?

累计摊销

?

?

?

?

?

?

?

年初余额1,431,827,543

1,882,739,871

30,050,742

-

-

93,299,937

3,437,918,093

本年增加金额 ?

?

?

?

?

?

?

- 计提

194,460,707

575,382,647

3,767,543

2,916,667

3,516,667

62,872,360

842,916,591

本年减少金额

?

?

?

?

?

?

?

- 处置或报废

1,358,813

-

-

-

-

-

1,358,813

年末余额

1,624,929,437

2,458,122,518

33,818,285

2,916,667

3,516,667

156,172,297

4,279,475,871

?

?

?

?

?

?

?

?

减值准备

?

?

?

?

?

?

?

年初及年末余额

-

-

-

-

-

-

-

?

?

?

?

?

?

?

?

账面价值

?

?

?

?

?

?

?

年末账面价值7,400,221,898

23,239,817,896

35,152,054

208,083,333

171,483,333

983,572,107

32,038,330,621

年初账面价值6,503,992,780

10,674,643,576

38,919,597

-

-

1,022,775,336

18,240,331,289

?

于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币1,282,224,442元的无形资产作为抵押物取得银行借款 (2021年12月31日：人民币：8,188,301元) 。

(2) 未办妥产权证书的无形资产情况

金额单位：人民币元项目 账面价值

?

未办妥产权

证书原因

土地使用权110,820,494

申请登记中

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 74 页

17、 商誉

金额单位：人民币元

被投资单位名称或形成商誉的事项

年初余额

本年增加

本年处置

年末余额

账面原值

?

?

?

?

分宜海螺水泥有限责任公司 (“分宜海螺”)

16,119,621

-

-

16,119,621

贵阳海螺

14,215,986

-

-

14,215,986

贵定海螺

8,018,620

-

-

8,018,620

遵义海螺

990,744

-

-

990,744

隆安海螺水泥有限责任公司 (“隆安海螺”)

37,297,978

-

-

37,297,978

众喜项目*

116,066,524

-

-

116,066,524

六矿瑞安

720,244

-

-

720,244

亳州海螺水泥有限责任公司 (“亳州海螺”)

847,196

-

-

847,196

凌云通鸿

18,111,842

-

-

18,111,842

临夏海螺

86,977,238

-

-

86,977,238

盈江允罕

376,340

-

-

376,340

邵阳市云峰新能源科技有限公司(“邵阳云峰”)

27,248,174

-

-

27,248,174湖南云峰

41,722,799

-

-

41,722,799

涟源海螺水泥有限责任公司 (“涟源海螺”)

5,843,883

-

-

5,843,883

赣州海螺

89,173,499

-

-

89,173,499

巢湖海螺水泥有限责任公司 (“巢湖海螺”)

29,917,218

-

-

29,917,218

广东清远广英水泥有限公司 (“广东广英”)

20,750,192

-

-

20,750,192

芜湖南方水泥有限公司 (“芜湖南方”)

61,643,648

-

-

61,643,648

腾冲市腾越水泥有限公司 (“腾冲腾越”)

26,162,777

-

-

26,162,777

贵州新双龙水泥有限公司 (“贵州新双龙”)

15,687,641

-

-

15,687,641

观腾项目**

256,116,071

-

-

256,116,071

塔什干海螺

2,029,440

-

-

2,029,440

长沙永运建材有限公司 (“长沙永运”)

-

3,367,152

-

3,367,152

宏基水泥

-

45,992,037

-

45,992,037

鹰贵砂浆

-

5,635,038

-

5,635,038

安集延

-

5,298,338

-

5,298,338

海螺环保

-

209,633,741

-

209,633,741

小计

876,037,675

269,926,306

-

1,145,963,981

减值准备

-

-

-

-

合计

876,037,675

269,926,306

-

1,145,963,981

???

* 凤凰山公司、金陵河公司、乾县众喜水泥有限公司 (“乾县众喜”) 、陕西众喜水泥 (集团)有限公司 (“众喜集团”) 的水泥相关业务资产，合称“众喜项目”。

截至2022年

月

日止财务报表

第 75 页

** 亳州市华谊新型材料有限公司 (“亳州华谊新材”) 、安徽省中联新型材料有限公司 (“中联

新材”) 、中联湘谯建材有限公司 (“中联湘谯建材”) 、安徽省墨泰新型材料有限公司(“墨泰新材”) 、亳州市华盛道路工程有限公司 (“华盛道路工程”) 、亳州市中联建设工程有限公司 (“中联建工”) 、亳州湘谯建筑工业化有限公司 (“湘谯建工”) 、安徽中联观腾新型材料有限公司 (“中联观腾新材”) 、安徽中联摩泰克新型材料有限公司 (“中联摩泰克新材”) 的商砼相关业务资产，合称“观腾项目”。

(1) 本集团于2022年新收购项目的具体情况请见附注六、1。

(2) 商誉减值准备

为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组 (即在每次收购中购入的子公司或子公司的组合) 。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。

商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和10.73%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。

基于本集团商誉减值测试结果，于2022年12月31日本集团无需计提商誉减值准备 (2021年12月31日：无) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 76 页

18、 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

金额单位：人民币元

项目

2022年12月31日

2021年12月31日

可抵扣或应纳税

暂时性差异

(应纳税暂时性

差异以“－”号

填列)

递延所得税资产 / 负债 (负债以“－”号

填列)

可抵扣或应纳税

暂时性差异

(应纳税暂时性

差异以“－”号

填列)

递延所得税资产 /负债 (负债以“－”号

填列)

递延所得税资产：

?

?

?

?

资产 / 信用减值准备

946,588,564

203,754,645

909,992,168

198,060,448

可抵扣亏损

1,482,611,336

291,140,122

562,726,283

118,640,718

内部交易未实现利润

1,983,711,043

492,228,436

1,405,973,687

351,493,420

递延收益

659,036,799

150,037,331

589,303,719

135,837,637

递延抵税支出

446,240,000

111,560,000

513,440,000

128,360,000

新租赁准则产生的影响

1,430,496

357,624

1,532,727

383,182

其他权益工具公允价值变动

362,270,203

90,567,550

2,223

交易性金融资产公允价值变动

528,177,495

132,044,374

-

-

小计

6,410,065,936

1,471,690,082

3,982,970,807

932,775,772

互抵金额

-891,037,053

-222,759,263

-698,855,701

-174,713,925

互抵后的金额

5,519,028,883

1,248,930,819

3,284,115,106

758,061,847

递延所得税负债：

?

?

?

?

非同一控制企业合并资产评估增值

-3,191,948,343

-797,987,086

-2,030,038,017

-507,509,504

固定资产折旧

-4,984,526,265

-1,116,636,475

-3,369,054,158

-842,263,539

其他权益工具投资公允价值变动

-

-

-325,554,502

-81,388,626

交易性金融资产公允价值变动

-

-

-63,667,735

-15,916,934

小计

-8,176,474,608

-1,914,623,561

-5,788,314,412

-1,447,078,603

互抵金额

891,037,053

222,759,263

698,855,701

174,713,925

互抵后的金额

-7,285,437,555

-1,691,864,298

-5,089,458,711

-1,272,364,678

???

(2) 未确认递延所得税资产明细

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

2021年12月31日

可抵扣暂时性差异47,729,801

47,887,757

可抵扣亏损305,000,056

352,236,397

合计352,729,857

400,124,154

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 77 页

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况

金额单位：人民币元年份 2022年12月31日

2021年12月31日

2022年-

29,490,265

2023年46,660,791

46,660,791

2024年42,020,872

42,020,872

2025年38,867,781

61,570,758

2026年115,213,930

172,493,711

2027年62,236,682

-

合计305,000,056

352,236,397

???

19、 其他非流动资产

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

2021年12月31日

政府贷款

242,005,000

317,705,000

代政府代垫款

50,652,021

88,372,329

预付土地及采矿权款项1,465,484,823

2,046,433,001

关联方借款-

19,800,000

其他1,859,033,476

1,185,565,069

合计3,617,175,320

3,657,875,399

??

20、 短期借款

(1) 短期借款分类

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

??

2021年12月31日

信用借款8,020,093,848

1,613,708,299

保证借款1,000,000

46,100,000

抵押借款28,075,515

35,000,000

票据贴现借款1,988,194,652

1,594,945,534

合计10,037,364,015

3,289,753,833

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 78 页

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本集团本年无此类事项 (2021年：无) 。

21、 应付票据

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

银行承兑汇票211,695,000

63,000,000

合计211,695,000

63,000,000

??

于2022年12月31日，上述金额均为一年内到期的应付票据。(2021年12月31日：无) 。

22、 应付账款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

??

2021年12月31日

应付账款6,781,359,336

6,764,693,373

??

于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款 (2021年12月31日：无) 。

23、 合同负债

金额单位：人民币元? 2022年12月31日

??

2021年12月31日

预收货款3,576,718,529

3,254,211,383

合计3,576,718,529

3,254,211,383

??

合同负债主要涉及本集团从水泥及水泥制品客户的销售合同中收取的预收款。该预收款根据客户订单及提货量全额收取。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。

本集团的合同负债余额本年的重大变动如下：

金额单位：人民币元变动原因 变动金额

??

包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入-3,254,211,383

因收到现金而增加的金额 (不包含本年已确认为收入的金额)3,576,718,529

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 79 页

24、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示：

金额单位：人民币元

?

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬

1,556,038,257

7,654,572,091

7,576,659,065

1,633,951,283

离职后福利 - 设定提存计划

1,735,228

1,102,763,216

1,099,282,962

5,215,482

合计

1,557,773,485

8,757,335,307

8,675,942,027

1,639,166,765

??

(2) 短期薪酬

金额单位：人民币元

项目

??

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

1,474,462,440

5,920,129,375

5,929,497,105

1,465,094,710

职工福利费

2,358,162

629,080,977

628,260,558

3,178,581

社会保险费

?

?

?

?

- 医疗保险费

1,131,163

374,721,814

242,135,862

133,717,115

- 工伤保险费

87,177

51,239,163

51,150,779

175,561

- 生育保险费

98,468

6,661,315

6,657,873

101,910

住房公积金

6,886

565,449,247

565,453,519

2,614

工会经费和职工教育经费

77,893,961

107,290,200

153,503,369

31,680,792

合计

1,556,038,257

7,654,572,091

7,576,659,065

1,633,951,283

???

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

金额单位：人民币元

项目

???

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险

1,655,553

746,094,362

742,705,405

5,044,510

失业保险费

49,483

27,280,379

27,171,081

158,781

企业年金缴费

30,192

329,388,475

329,406,476

12,191

合计

1,735,228

1,102,763,216

1,099,282,962

5,215,482

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 80 页

25、 应交税费

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

增值税681,212,647

1,150,345,061

企业所得税770,633,820

3,565,615,751

资源税185,211,756

221,978,750

重大水利工程建设基金、可再生能源附加194,413,275

117,973,271

土地使用税34,513,124

44,874,361

教育费附加8,053,547

26,208,087

城市维护建设税14,342,868

63,488,095

其他246,883,305

294,800,956

合计2,135,264,342

5,485,284,332

???

26、 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款：

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

2021年12月31日

应付工程及设备款3,665,836,548

1,973,903,442

应付股权转让款及收购价款887,514,878

2,059,719,312

工程质保金496,935,125

643,996,559

存入保证金729,717,998

730,632,717

履约保证金1,234,508,228

769,507,189

其他1,822,102,941

1,266,544,850

合计8,836,615,718

7,444,304,069

???

账龄超过1年的重要其他应付款：

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

未偿还原因

应付工程设备款116,665,996

尚未达到付款条件

工程质保金36,027,908

质保期限尚未到期

应付股权款175,884,137

尚未达到付款条件

合计328,578,041

?

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 81 页

27、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元项目 注 2022年12月31日

2021年12月31日

一年内到期的长期借款

(1) 2,263,176,578

1,235,113,690

一年内到期的租赁负债 ?24,869,191

21,129,669

一年内到期的长期应付款 ?65,013,212

62,584,980

一年内到期的应付债券 ?-

3,498,708,432

合计 ?2,353,058,981

4,817,536,771

?

(1) 一年内到期的长期借款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

保证借款11,666,667

-

抵押借款3,571,429

-

信用借款2,247,938,482

1,235,113,690

合计2,263,176,578

1,235,113,690

?

28、 长期借款

(1) 长期借款分类

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

信用借款

4,912,700,763

10,832,057,131

保证借款98,913,031

70,107,452

抵押借款1,020,857,143

-

减：一年内到期的长期借款2,263,176,578

1,235,113,690

合计9,688,650,727

3,747,694,525

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 82 页

按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下：

金额单位：人民币元项目 年末金额

利率区间

信用借款8,584,118,649

2.64%~4.90%

保证借款87,246,364

2.46%~4.08%

抵押借款1,017,285,714

3.13%~4.65%

合计9,688,650,727

?

???

29、 应付债券

(1) 应付债券

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

???

2021年12月31日

12海螺02-

3,498,708,432

小计-

3,498,708,432

减：一年内到期的应付债券-

3,498,708,432

合计-

-

??

(2) 应付债券的增减变动：

金额单位：人民币元

债券名称

??

面值

发行日期

债券期限

发行金额

12海螺02

3,500,000,000

2012年11月7日

十年

3,500,000,000

合计

3,500,000,000

-

-

3,500,000,000

??

金额单位：人民币元

债券名称 年初余额

??

本年发行

按面值

计提利息

折溢价摊销

本年偿还利息

到期偿付

年末余额

12海螺02

3,498,708,432

-

148,750,000

291,568

148,750,000

3,499,000,000

-

合计

3,498,708,432

-

148,750,000

291,568

148,750,000

3,499,000,000

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 83 页

30、 长期应付款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

分期付款方式购入长期资产439,398,032

500,814,500

减：未确认融资费用63,351,655

81,866,547

小计376,046,377

418,947,953

减：一年内到期的应付长期资产款65,013,212

62,584,980

合计311,033,165

356,362,973

????

31、 递延收益

金额单位：人民币元项目

????

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

形成原因

政府补助589,303,719

115,670,946

45,937,866

659,036,799

与资产相关的政府补助并按资产折旧进度进行分摊

未实现售后租回收益

(融资租赁)

6,627,635

-

1,676,986

4,950,649

本集团2010年售后租回形成融资租赁业务中资产售价与账面价值差额确认递延收益并按资产折

旧进度进行分摊

合计

595,931,354

115,670,946

47,614,852

663,987,448

?

??

涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额

??

本年新增

补助金额

本年计入

营业外收入

金额

其他变动

年末余额

与资产相关 /

与收益相关

垃圾环保一体化项目补助

51,609,445

-

3,500,000

-

48,109,445

与资产相关

脱硝技改专项补助

239,466,677

16,041,946

26,241,458

-

229,267,165

与资产相关

基础设施建设返还

175,010,275

20,350,000

6,679,687

-

188,680,588

与资产相关

综合节能技改

115,851,870

20,609,800

9,044,030

-

127,417,640

与资产相关

无人驾驶矿车项目

6,000,000

7,469,200

69,384

-

13,399,816

与资产相关

产业基础再造专项基金

-

50,000,000

277,778

-

49,722,222

与资产相关

其他

1,365,452

1,200,000

125,529

-

2,439,923

与资产相关

合计

589,303,719

115,670,946

45,937,866

-

659,036,799

?

??

32、 股本

金额单位：人民币元

年初余额

??

本年变动增减 (＋、－)

年末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份

5,299,302,579

-

-

-

-

-

5,299,302,579

- 人民币普通股 (A股)

3,999,702,579

-

-

-

-

-

3,999,702,579

- 境外上市的外资股 (H股)

1,299,600,000

-

-

-

-

-

1,299,600,000

合计

5,299,302,579

-

-

-

-

-

5,299,302,579

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 84 页

33、 资本公积

金额单位：人民币元

项目

注

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

股本溢价

(1)

10,242,371,253

-

83,341,134

10,159,030,119

其他资本公积

(2)

272,803,598

81,015,114

-

353,818,712

合计

?

10,515,174,851

81,015,114

83,341,134

10,512,848,831

???

(1) 资本公积 (股本溢价) 本年减少为购买子公司少数股东股权及同一控制企业合并产生。

(2) 资本公积 (其他资本公积) 主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金及权益法

下在被投资单位其他所有者权益变动中享有的份额。

34、 其他综合收益

金额单位：人民币元项目

归属于母公司股东的其他综合收益年初余额

???

本年发生额

归属于母公司股东的其他综合收益

年末余额

本年所得税前

发生额

减：前期计入

其他综合收益

当期转入留存收益

减：所得税影响

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

?

?

?

?

?

?

?

其中：

?

?

?

?

?

?

?

其他权益工具投资公允价值变动

250,072,821

-3,101,990,892

1,928,086,706

171,955,809

-1,001,948,377

-

-751,875,556

将重分类进损益的其他综合收益

?

?

?

?

?

?

?

其中：

?

?

?

?

?

?

?

外币财务报表折算差额

-278,837,960

-321,493,423

-

-

-368,834,981

47,341,558

-647,672,941

权益法下可转损益的其他综合收益

-46,853,286

14,029,628

-

-

14,029,628

-

-32,823,658

合计

-75,618,425

-3,409,454,687

1,928,086,706

171,955,809

-1,356,753,730

47,341,558

-1,432,372,155

????

35、 专项储备

项目

????

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

安全生产费

-

651,227,438

-483,142,205

168,085,233

?

专项储备为本公司根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，对从事的非金属矿山开采等业务计提相应的安全生产费，并依据管理办法的规定进行使用。

36、 盈余公积

金额单位：人民币元项目

?

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

2,649,651,290

-

-

2,649,651,290

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 85 页

根据本公司章程及相关法规的规定，本公司须提取税后利润的百分之十作为法定盈余公积。法定盈余公积累计额已达本公司注册资本的百分之五十以上的, 可以不再提取。

法定盈余公积已于2012年达到注册资本的50% 。因此，自2013年1月1日起，本公司并未提取法定盈余公积。

37、 未分配利润

金额单位：人民币元项目 注 2022年

2021年

年初未分配利润 ?165,320,885,928

143,319,318,128

调整年初未分配利润合计数

(调增 +，调减 -)

(1) -

1,970,738

调整后年初未分配利润 ?165,320,885,928

143,321,288,866

加：本年归属于母公司股东的净利润 ?15,660,749,869

33,267,557,457

终止确认其他权益工具累计收益（亏

损以“-”号填列）

?-1,928,086,706

17,726,404

减：应付普通股股利

(2) -12,612,340,138

-11,234,521,467

同一控制下企业合并调整 ?-

-51,165,332

年末未分配利润

(3) 166,441,208,953

165,320,885,928

?

(1) 调整年初未分配利润明细

由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润人民币1,970,738元 (参见附注六、

2) 。

(2) 本年内分配普通股股利

根据2022年5月31日股东大会的批准，本公司于2022年6月21日向普通股股东派发现金股利，每股人民币2.38元，共人民币12,612,340,138元 (2021年12月31日：每股人民币

2.12元，共人民币11,234,521,467元) 。

(3) 年末未分配利润的说明

截至2022年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币8,123,178,586元 (2021年12月31日：人民币7,916,241,570元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 86 页

38、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

金额单位：人民币元项目

2022年

2021年

收入

成本

收入

成本

主营业务

103,687,398,568

76,426,194,111

148,224,490,311

99,146,476,887

其他业务

28,334,155,142

27,470,976,198

19,735,202,450

19,038,400,397

合计

132,021,553,710

103,897,170,309

167,959,692,761

118,184,877,284

???

本集团取得的营业收入为合同产生的收入。

截至2022年

月

日止财务报表

第 87 页

(2) 合同产生的收入的情况

金额单位：人民币元

合同类型

中国东部

中国中部

中国南部

中国西部

海外

合计

?

2022年

2021年

2022年

2021年

2022年

2021年

2022年

2021年

2022年

2021年

2022年

2021年

按业务类型分类

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 水泥及水泥制品的销售和贸易

31,551,089,684

50,220,399,448

30,595,459,310

46,404,309,895

18,727,883,086

23,469,570,906

19,057,752,249

25,494,123,452

3,755,214,239

2,636,086,610

103,687,398,568

148,224,490,311

- 其他材料的销售和贸易

5,022,751,080

7,398,626,038

9,994,791,589

3,746,995,118

2,015,810,219

1,317,558,159

7,735,154,453

5,355,669,485

426,874,198

142,888,615

25,195,381,539

17,961,737,415

- 服务类收入

625,732,831

721,659,504

2,270,706,043

980,762,846

73,455,316

17,390,915

148,207,917

34,504,843

20,671,496

19,146,927

3,138,773,603

1,773,465,035

合计

37,199,573,595

58,340,684,990

42,860,956,942

51,132,067,859

20,817,148,621

24,804,519,980

26,941,114,619

30,884,297,780

4,202,759,933

2,798,122,152

132,021,553,710

167,959,692,761

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

按商品转让的时间分类

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

- 在某个时点确认收入

37,120,820,856

58,339,427,874

42,624,016,956

51,036,232,357

20,759,023,967

24,804,233,097

26,805,758,291

30,881,127,230

4,182,088,437

2,778,975,225

131,491,708,507

167,839,995,783

- 在一段时间内确认收入

78,752,739

1,257,116

236,939,986

95,835,502

58,124,654

286,883

135,356,328

3,170,550

20,671,496

19,146,927

529,845,203

119,696,978

合计

37,199,573,595

58,340,684,990

42,860,956,942

51,132,067,859

20,817,148,621

24,804,519,980

26,941,114,619

30,884,297,780

4,202,759,933

2,798,122,152

132,021,553,710

167,959,692,761

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 88 页

39、 税金及附加

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

城市维护建设税215,247,790

352,632,563

教育费附加189,951,862

193,880,565

土地使用税171,609,639

167,440,096

房产税165,844,695

147,422,615

环境保护税105,651,170

151,356,764

其他118,651,846

230,796,527

合计966,957,002

1,243,529,130

??

40、 销售费用

金额单位：人民币元项目 2022年

??

2021年

工资及福利费777,861,272

770,676,776

折旧费300,496,559

260,561,963

出口费、中间费用26,533,993

147,224,607

包装及装卸费1,533,404,295

1,564,379,662

其他689,197,783

665,632,330

合计3,327,493,902

3,408,475,338

???

41、 管理费用

金额单位：人民币元项目 2022年

???

2021年

工资及福利费2,978,519,933

2,908,849,579

其他税费378,125,396

317,195,246

折旧及摊销948,249,551

812,143,825

环保费84,309,937

82,856,573

其他1,172,125,882

958,936,362

合计5,561,330,699

5,079,981,585

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 89 页

42、 研发费用

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

节能、提效相关技术研究与开发 (余热发电、循环利用等)

369,990,995

146,577,434

脱硫、脱硝相关技术研究开发

238,651,226

135,341,764

水泥工业、熟料工艺研究开发

206,499,802

96,723,419

智能生产工业化开发与应用 (智能分配、调度、监

控、能源自动供给、自动插袋技术、系统开发)

201,734,553

158,883,605

粉磨技术研究开发

129,330,963

90,615,102

窑尾技术、回转窑工艺研究开发110,493,650

201,347,475

收尘及研磨研究开发

100,571,151

51,947,302

配料技术开发及研究86,755,115

78,304,641

水泥生产全方位质量管理技术研究开发 (包括后续污染处理)

79,459,248

76,562,132

DCS系统技术升级、技改相关技术研究与应用

74,946,246

25,011,005

石灰石、水泥、熟料等输送技术71,397,864

35,786,163

通信技术、无人技术的开发与应用 (无人驾驶、无

人值守)

66,312,140

34,940,923

变频技术、技改研发 (风机、水泵房变频等)

55,386,272

38,010,850

燃料技术研究与开发

55,041,640

91,922,421

新型材料、砖品、水泥产品研发23,386,647

24,073,654

建筑、设备等结构设计研发

8,925,694

18,063,463

其他123,295,673

32,273,395

合计2,011,316,648

1,327,246,979

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 90 页

43、 财务费用 (收益以“－”号填列)

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

贷款及应付款项的利息支出568,677,813

331,136,237

租赁负债的利息支出4,126,489

2,736,081

减：资本化的利息支出48,175,103

200,473

存款及应收款项的利息收入2,217,694,942

2,229,703,207

净汇兑亏损 (收益以“-”号填列)34,818,451

577,972,564

其他财务费用7,048,874

3,122,910

合计-1,651,198,418

-1,314,935,888

???

本集团本年度用于确定借款费用资本化的人民币借款资本化率为3.05% ~ 4.90% (2021年：

1.57%) 。

44、 其他收益

金额单位：人民币元项目 2022年

???

2021年

与收益相关的政府补助 ?

?

- 资源综合利用退税624,860,894

977,544,378

- 其他41,169,431

24,750,736

合计666,030,325

1,002,295,114

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 91 页

45、 投资收益

投资收益分项目情况 (损失以“-”号填列)

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

权益法核算的长期股权投资收益665,008,048

658,111,844

其他权益工具投资的股利收入138,144,592

623,956

交易性金融资产股利收入32,282,648

1,104,260

委托理财投资收益266,411,019

670,003,655

结构性存款投资收益138,453,663

-

处置交易性金融资产取得的投资收益18,544,047

72,178,986

处置长期股权投资产生的投资收益91,838,194

-

合计1,350,682,211

1,402,022,701

???

46、 公允价值变动收益

金额单位：人民币元项目 2022年

???

2021年

结构性存款56,302,600

178,239,500

理财产品77,820,300

349,309,541

权益工具投资 (亏损以"-"号列示)-591,845,230

63,667,735

合计-457,722,330

591,216,776

其中：因终止确认而转出至投资收益的金额404,864,682

670,003,655

???

47、 信用减值损失

金额单位：人民币元项目 2022年

???

2021年

应收账款坏账1,568,190

24,172,875

合计1,568,190

24,172,875

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 92 页

48、 资产处置收益

金额单位：人民币元

项目 2022年

2021年

2022年计入非经常性损益的金额

固定资产处置利得

7,436,550

88,582,543

7,436,550

无形资产处置利得

329,784

15,800,008

329,784

合计

7,766,334

104,382,551

7,766,334

?

49、 营业外收支

(1) 营业外收入分项目情况如下：

金额单位：人民币元

项目 2022年

?

2021年

2022年计入非经常性

损益的金额

政府补助

693,383,918

901,236,819

693,383,918

负商誉12,102,230

90,980,804

12,102,230

其他96,534,336

113,176,460

96,534,336

合计802,020,484

1,105,394,083

802,020,484

?

计入当期损益的政府补助

金额单位：人民币元

补助项目 2022年

?

2021年

与资产相关/与收益相关

脱硝技改专项补助

26,241,458

19,615,146

与资产相关

综合节能技改

9,044,030

8,110,369

与资产相关

基础设施建设返还

6,679,687

11,572,836

与资产相关

垃圾环保一体化项目补助

3,500,000

3,367,222

与资产相关

无人驾驶矿车项目

69,384

-

与资产相关

其他与资产相关的政府补助

403,307

105,536

与资产相关

政府财政补贴647,446,052

858,465,710

与收益相关

合计693,383,918

901,236,819

?

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 93 页

(2) 营业外支出

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

2022年计入非经常性

损益的金额

非流动资产毁损报废损失

123,405,142

58,740,966

123,405,142

非常损失

106,487,552

11,813,843

106,487,552

其他

31,134,594

27,420,125

31,134,594

合计

261,027,288

97,974,934

261,027,288

?

50、 所得税费用

项目 注 2022年

?

2021年

按税法及相关规定计算的当年所得税 ?4,112,928,592

9,600,874,972

递延所得税的变动

(1) -182,628,410

365,494,564

汇算清缴差异调整 ?-55,541,564

-16,943,399

合计 ?3,874,758,618

9,949,426,137

???

(1) 递延所得税的变动分析如下：

金额单位：人民币元项目 2022年

???

2021年

暂时性差异的产生和转回-182,628,410

365,494,564

合计-182,628,410

365,494,564

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 94 页

(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

税前利润20,014,665,114

44,113,681,749

按税率25% 计算的预期所得税5,003,666,279

11,028,420,437

加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响79,302,189

33,219,826

冲回以前年度已确认递延所得税资产7,077,961

33,562,704

调整以前年度所得税的影响-55,541,564

-16,943,399

减：子公司适用不同税率的影响374,933,403

591,062,486

非应税收入的影响211,017,607

184,165,175

节能节水设备投资抵免所得税50,834,344

21,580,010

负商誉影响3,025,558

22,745,201

研发费用加计扣除439,952,577

309,280,559

确认的以前年度未确认可抵扣亏损79,982,758

-?

本年所得税费用3,874,758,618

9,949,426,137

?

51、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

金额单位：人民币元? 2022年

?

2021年

归属于本公司普通股股东的合并净利润15,660,749,869

33,267,557,457

本公司发行在外普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

基本每股收益 (元 / 股)

2.96

6.28

???

普通股的加权平均数计算过程如下：

金额单位：人民币元普通股的加权平均数计算过程 2022年

???

2021年

年初已发行普通股股数5,299,302,579

5,299,302,579

年末普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 95 页

(2) 稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

52、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

收到政府补助及其他专项拨款1,429,147,323

1,931,100,533

其他15,573,006

156,898,559

合计1,444,720,329

2,087,999,092

????

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2022年

????

2021年

支付销售费用、管理费用及研发费用2,570,227,423

2,392,871,937

其他538,038,963

772,054,604

合计3,108,266,386

3,164,926,541

????

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2022年

????

2021年

利息收入1,764,562,621

2,146,437,332

收回政府贷款及代政府代垫款150,420,308

106,804,100

收回联营合营企业拆借资金6,889,639

8,160,000

合计1,921,872,568

2,261,401,432

????

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2022年

????

2021年

政府贷款及代政府代垫款306,700,000

72,184,662

合计306,700,000

72,184,662

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 96 页

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

子公司注销归还少数股东股本-

5,000,000

新收购子公司支付的债务承接款368,433,304

119,581,869

支付同一控制下企业收购对价53,382,900

443,210,600

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金32,273,090

20,816,406

合计454,089,294

588,608,875

????

截至2022年

月

日止财务报表

第 97 页

53、 现金流量表相关情况

(1) 现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

净利润16,139,906,496

34,164,255,612

加：资产 / 信用减值准备

(转回以“－”号填列)

1,568,190

24,172,875

固定资产、投资性房地产及使用权资产

折旧

5,946,030,489

5,353,307,968

无形资产摊销842,916,591

604,883,719

处置固定资产及无形资产损失(收益以“-”号填列)

111,123,792

-57,737,802

公允价值变动损失 (收益以“-”号填列)457,722,330

-591,216,776

财务费用 (收益以“-”号填列)-1,514,194,807

-1,943,002,781

投资收益-1,322,058,929

-1,375,103,378

负商誉-12,102,230

-90,980,804

递延所得税资产减少

(增加以“-”号填列)

-352,794,029

98,210,661

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

170,165,619

267,283,903

存货的增加-1,711,974,063

-2,691,388,940

经营性应收项目的减少

(增加以“-”号填列)

-5,567,114,759

70,160,799

经营性应付项目的增加

(减少以“-”号填列)

-3,539,926,774

62,387,389

经营活动产生的现金流量净额9,649,267,916

33,895,232,445

??

(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

项目 2022年

??

2021年

其他权益工具转非同一控制下企业合并834,312,119

-

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 98 页

(c) 现金及现金等价物净变动情况：

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

现金和现金等价物的年末余额16,158,422,846

17,397,536,827

减：现金和现金等价物的年初余额17,397,536,827

16,820,156,599

现金及现金等价物净增加额

(减少以“-”号填列)

-1,239,113,981

577,380,228

??

(2) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

取得子公司及其他营业单位的有关信息：

金额单位：人民币元项目 2022年

??

2021年

取得子公司及其他营业单位的价格2,040,573,865

4,843,454,150

本年取得子公司及其他营业单位于本年

支付的现金及现金等价物

1,353,184,022

3,559,508,922

减：子公司及其他营业单位持有的现金

及现金等价物

636,246,568

136,365,775

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于

本年支付的现金或现金等价物

1,298,790,602

46,168,505

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,015,728,056

3,469,311,652

??

(3) 现金和现金等价物的构成

金额单位：人民币元项目 2022年

??

2021年

现金16,158,422,846

17,397,536,827

其中：库存现金5,255,930

15,323,173

可随时用于支付的银行存款16,152,661,953

17,207,348,392

可随时用于支付的三个月以内定期存款-

-

可随时用于支付的其他货币资金504,963

174,865,262

现金等价物-

-

年末现金及现金等价物余额16,158,422,846

17,397,536,827

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 99 页

54、 所有权或使用权受到限制的资产

除附五、3所述的本集团已背书或贴现且在资产负债表日未终止确认的应收票据外，本集团所有权或使用权受到限制的资产如下：

项目

附注

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

受限原因

用于担保的资产

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

五、1

635,009,790

119,434,005

27,634,682

726,809,113

保证金

- 固定资产

五、14

172,388,247

-

172,388,247

-

用于借款抵押

- 无形资产

五、16

8,188,301

1,282,224,442

8,188,301

1,282,224,442

用于借款抵押

在途货币资金 五、1-80,921,681

- 80,921,681在途货币资金待交收证券投资款

?

?

?

?

?

?

- 货币资金

五、1

5,170,440

-

5,170,440

-

证券投资款

合计

?

820,756,778

1,482,580,128

213,381,670

2,089,955,236

?

?

注： 用于担保抵押的无形资产本年摊销金额为人民币2,369,416元。(2021年12月31日：人

民币32,429元)

55、 外币折算

金额单位：人民币元子公司名称

境外主要

?

经营地

记账

本位币

印尼海螺、印尼南加海螺、印尼国贸、南苏矿山 、马诺斯水泥、巴鲁水泥、北苏海螺、西加海螺、东加矿山、北苏矿山

印度尼西亚

印尼卢比

马德望海螺、金边海螺 柬埔寨

美元

琅勃拉邦海螺、万象海螺 老挝

基普

缅甸海螺 (曼德勒) 水泥有限公司 (“曼德勒海螺”) 缅甸

缅元

伏尔加海螺 俄罗斯

卢布

卡尔希海螺、塔什干海螺、安集延 乌兹别克斯坦

苏姆

海螺国际 香港

港币

???

上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位币的依据。

截至2022年

月

日止财务报表

第 100 页

56、 租赁

(1) 本集团作为承租人的租赁情况

使用权资产

金额单位：人民币元项目

房屋及建筑物

土地

其他

合计

账面原值

?

?

?

?

年初余额

45,402,004

82,486,833

35,675,419

163,564,256

非同一控制下企业合并

4,554,183

3,818,103

-

8,372,286

本年增加

31,473,543

829,023

36,843

32,339,409

本年减少

31,826,864

879,275

-

32,706,139

年末余额

49,602,866

86,254,684

35,712,262

171,569,812

累计折旧

?

?

?

?

年初余额

26,029,124

5,413,624

1,627,625

33,070,373

本年计提

16,922,153

3,953,986

3,282,489

24,158,628

本年减少

31,826,864

61,110

-

31,887,974

年末余额

11,124,413

9,306,500

4,910,114

25,341,027

减值准备

?

?

?

?

年初余额

-

-

-

-

年末余额

-

-

-

-

年初账面价值

19,372,880

77,073,209

34,047,794

130,493,883

年末账面价值

38,478,453

76,948,184

30,802,148

146,228,785

???

租赁负债

金额单位：人民币元项目 附注 2022年12月31日

???

2021年12月31日

长期租赁负债 ?80,918,372

70,776,440

减：一年内到期的租赁负债 五、2724,869,191

21,129,669

合计 ?56,049,181

49,646,771

???

项目 2022年

???

2021年

选择简化处理方法的短期租赁费用17,577,557

5,289,372

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额26,084,666

22,859,197

与租赁相关的总现金流出75,110,616

51,304,493

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 101 页

(a) 短期租赁或低价值租赁

本集团租用员工宿舍、签单点房屋等，租赁期为1年内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。

(2) 本集团作为出租人的租赁情况

(a) 经营租赁

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

租赁收入32,048,120

28,445,005

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额

相关的收入

-

-

?

本集团于2022年将部分机器设备、厂房建筑物及土地用于出租，租赁期为1 - 10年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

金额单位：人民币元项目 2022年

?

2021年

1年以内 (含1年)4,905,561

5,024,367

1年至2年 (含2年)2,770,444

2,793,890

2年至3年 (含3年)1,608,149

1,515,582

3年至4年 (含4年)1,711,629

453,868

4年至5年 (含5年)1,219,853

568,772

5年以上4,169,779

911,861

合计16,385,415

11,268,340

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 102 页

六、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被合并方

股权取得时点

及购买日

股权取得成本

股权取得比例

(%)

股权取得方式

购买日的确定依据

自购买日至2022年12月31日被购买方

收入

净利润 / (亏损)

净现金流入 /

(流出)

常德顶兴混凝土制品有限公司

(“顶兴混凝土”)

2022年4月1

日

47,082,815

100%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

28,102,928

-75,741

1,413,739长沙永运*

2022年4月8

日

23,754,033

100%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

45,923,762

538,411

3,056,452多吉再生资源

2022年4月

21日

39,759,914

51%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

53,100,974

1,639,926

3,948,389宏基水泥

2022年4月

30日

734,264,582

80%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

338,248,961

-10,072,326

56,461,837安集延

2022年8月

18日

138,234,735

51%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

-

-1,416,266

-113,449,328海螺环保

2022年10月

28日

834,312,119

20%

二级市场购买

股票

实际取得对被购买方控制权

352,965,092

52,197,857

-170,192,594鹰贵砂浆

2022年11月

日

23,171,389

100%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

2,470,100

-234,075

1,304,561临夏混凝土

2022年12月

1日

52,628,000

100%

现金支付

实际取得对被购买方控制权

-

-149,957

1,612

?

* 该等子公司由本集团非全资附属公司全资收购，此处股权取得比例为本集团实际享有的股权份额。

1. 顶兴混凝土是于2010年4月19日在湖南省常德市鼎城区石板滩镇依法成立的有限公

司，主要从事水泥制品及商品砼生产销售、砼结构构件制造、销售；罐车道路运输服务。

2. 长沙永运是于2014年10月22日在湖南省长沙市回龙铺白云新村绵羊组依法成立的有限

公司，主要从事括混凝土、砼结构构件、轻质建筑材料的制造。

3. 多吉再生资源是于2014年7月2日在重庆市涪陵区龙桥街道袁家8社依法成立的有限公

司，主要从事：高炉渣矿粉、煤渣、煤灰、脱硫石膏、矿石加工、销售；混凝土用复合矿物掺合料生产、加工、销售；水泥 (不含熟料) 生产销售。

4. 宏基水泥及其子公司奈曼旗兴塔再生资源有限公司 (“兴塔再生资源”) 、跃兴环保分别

成立于2005年7月7日，2017年1月20日，2019年7月19日。宏基水泥及其子公司公司主要从事水泥、水泥制品、石灰石微粉制造、矿山开采、矿石加工及销售；水泥、水泥熟料销售。

5. 安集延是于2015年10月27

日在乌兹别克斯坦注册成立的有限责任企业，主要从事通用水泥、通用水泥熟料的生产销售业务。

截至2022年

月

日止财务报表

第 103 页

6. 鹰贵砂浆是于2013年7月23日在江西省贵溪市工业园依法成立的有限公司，主要从事

水泥制品制造，水泥制品生产销售。

7. 海螺环保于2020年3月2日在开曼群岛注册成立，于2022年3月30日在香港联交所

主板上市，主要从事从事固废危废环保类设备及配套辅机设施的研发制作销售和售后服务。本集团持有海螺环保20%股份，连同其一致行动人合计持有26.3%股份。

2022年度本集团通过二级市场购入海螺环保股票并确认为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资。2022年10月28日，海螺环保召开特别股东大会通过本公司提名的5名董事会成员的任命。海螺环保董事会过半数成员由本公司提名并通过海螺环保股东大会通过，综合其他相关因素，本公司管理层认为本公司能够对海螺环保实施控制并将其纳入合并范围 (参见附注三、31(2)) 。合并日，本集团终止确认对海螺环保的其他权益工具投资，将之前计入其他综合收益的累计损失人民币从其他综合收益中转出，计入留存收益。

8. 临夏混凝土是于2018年5月23日在甘肃省临夏州临夏县尹集镇新寨村注册成立的有限

责任企业， 主要从事建筑材料的加工、批发、零售、配送、运输；承接建筑工程施工总承包项目；承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工。

(2) 合并成本及商誉

金额单位：人民币元

合并成本

长沙永运

顶兴混凝土

多吉再生资源

宏基水泥

临夏混凝土

鹰贵砂浆

安集延

海螺环保

现金

23,754,033

47,082,815

39,759,914

734,264,582

52,628,000

23,171,389

138,234,735

-

于购买日本集团持有海螺环保股票的公允

价值

-

-

-

-

-

-

-

834,312,119合并成本合计

23,754,033

47,082,815

39,759,914

734,264,582

52,628,000

23,171,389

138,234,735

834,312,119

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

20,386,881

50,773,441

44,791,760

688,272,545

56,007,758

17,536,351

132,936,397

624,678,378

商誉 / (合并成本小于取得的

可辨认净资产公允价值份额的金额)

3,367,152

-3,690,626

-5,031,846

45,992,037

-3,379,758

5,635,038

5,298,338

209,633,741

截至2022年

月

日止财务报表

第 104 页

(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况

金额单位：人民币元项目

长沙永运

顶兴混凝土

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

60,389,149

45,758,211

57,436,116

47,736,172

流动资产

1,098,567

1,098,567

3,320,504

3,320,504

固定资产

47,089,561

35,008,996

41,412,475

35,008,591

无形资产

10,503,622

7,953,249

12,628,570

9,332,510

其他非流动资产

1,697,399

1,697,399

74,567

74,567

负债

40,002,268

36,344,534

6,662,675

4,237,689

流动负债

36,344,534

36,344,534

4,237,689

4,237,689

递延所得税负债

3,657,734

-

2,424,986

-

净资产

20,386,881

9,413,677

50,773,441

43,498,483

取得的净资产

20,386,881

9,413,677

50,773,441

43,498,483

?

项目

?

多吉再生资源

宏基水泥

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

123,330,869

108,690,286

1,198,499,848

549,181,005

流动资产

62,908,516

62,908,516

76,512,956

76,508,490

固定资产

46,867,324

37,002,338

719,490,955

394,760,946

在建工程

-

-

2,693,186

2,693,186

无形资产

13,273,596

8,497,999

394,353,693

69,769,325

递延所得税资产

281,433

281,433

-

-

其他非流动资产

-

-

5,449,058

5,449,058

负债

35,503,889

33,307,802

338,066,727

236,507,881

流动负债

33,307,802

33,307,802

236,877,639

236,507,881

递延所得税负债

2,196,087

-

101,189,088

-

净资产

87,826,980

75,382,484

860,433,121

312,673,124

少数股东权益

43,035,220

36,937,417

172,160,576

62,534,625

取得的净资产

44,791,760

38,445,067

688,272,545

250,138,499

?

项目

?

临夏混凝土

鹰贵砂浆

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

71,321,607

50,835,441

38,073,700

21,201,889

流动资产

17,820,303

17,820,303

487,397

487,397

固定资产

46,753,544

29,878,516

31,538,544

17,401,210

无形资产

6,747,760

3,136,622

6,047,759

3,313,282

负债

15,313,849

10,192,308

20,537,349

16,319,396

流动负债

10,192,308

10,192,308

15,523,396

15,523,396

递延所得税负债

5,121,541

-

4,217,953

-

其他非流动负债

-

-

796,000

796,000

净资产

56,007,758

40,643,133

17,536,351

4,882,493

取得的净资产

56,007,758

40,643,133

17,536,351

4,882,493

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 105 页

项目

安集延

海螺环保

?

公允价值

账面价值

公允价值

账面价值

资产

272,175,924

215,222,368

9,157,336,838

8,525,086,590

流动资产

204,392,907

204,392,906

1,427,181,792

1,427,181,792

长期股权投资

-

-

68,337,299

68,337,299

固定资产

9,239,079

1,367,795

4,119,380,898

3,802,476,781

在建工程

4,181,943

4,181,943

2,389,198,184

2,389,198,184

使用权资产

-

-

8,372,286

8,372,286

商誉

-

-

-

9,219,259

无形资产

54,361,995

5,279,724

637,408,871

351,515,538

其他非流动资产

-

-

460,231,181

460,231,181

递延所得税资产

-

-

47,226,327

8,554,270

负债

11,516,321

2,973,288

5,379,705,508

5,203,466,237

流动负债

2,973,288

2,973,288

1,946,421,308

1,946,421,308

递延所得税负债

8,543,033

-

203,372,205

27,132,934

其他非流动负债

-

-

3,229,911,995

3,229,911,995

净资产

260,659,603

212,249,080

3,777,631,330

3,321,620,353

少数股东权益

127,723,206

-

3,152,952,952

654,239,441

取得的净资产

132,936,397

212,249,080

624,678,378

2,667,380,912

?

上述可辨认资产，存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。

2、 同一控制下企业合并

(1) 本年发生的同一控制下企业合并

被合并方

企业合并

?

中取得的

权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

自年初至合并日 2021

收入

		年

净利润/(亏损)

净现金

收入

净利润

流出

精公检测100%

合并前同受海螺集团控

制

2022年4月1日

完成工商变

更登记

3,170,438

1,341,038

-2,092,622

11,272,608

3,499,251

上海智质科技有限公司 (“上海智质”)55%

合并前同受安徽海螺投资有限责任公

司控制

2022年3月

30日

完成股权交

割

1,102,262

-4,840,341

-3,554,396

16,165,438

990,392

??

1. 精公检测是于2019年8月26日在安徽省芜湖市弋江区火龙岗镇九华南路依法成立的有

限公司，主要从事产品、环境检测检验，工业窑炉能平衡测试，建筑工程质量检验，以及检测检验技术领域的技术研发、咨询、服务等。

截至2022年

月

日止财务报表

第 106 页

2. 上海智质是于2020年10月22日在上海市嘉定区云谷路依法成立的有限公司，主要从事

建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；货物进出口；技术进出口；第二类增值电信业务；建筑智能化系统设计；仪器仪表销售；机械设备研发；电子元器件零售；电子元器件批发；工业自动控制系统装置销售；电机及其控制系统研发；智能控制系统集成；人工智能硬件销售；人工智能应用软件开发；机电耦合系统研发；软件开发；安全系统监控服务；安全技术防范系统设计施工服务；试验机销售等。

(2) 合并成本

合并成本 精公检测

上海智质

现金30,540,400

22,842,500

合计30,540,400

22,842,500

??

(

3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

?

??

精公检测

上海智质

?

合并日

2021年12月31日

合并日

2021年12月31日

资产

18,868,052

17,679,641

31,140,874

29,197,202

流动资产

12,420,342

10,896,449

23,793,330

22,766,100

固定资产

5,699,282

6,014,717

2,114,296

1,390,718

在建工程

-

-

747,090

1,481,721

使用权资产

-

-

3,358,618

3,558,663

无形资产

748,428

768,475

-

-

其他非流动资产

-

-

1,127,540

-

负债

1,380,587

1,988,920

15,005,456

8,221,441

流动负债

1,380,587

1,988,920

13,792,753

5,803,867

租赁负债

-

-

1,212,703

2,417,574

净资产合计

17,487,465

15,690,721

16,135,418

20,975,761

少数股东权益

-

-

7,260,938

7,681,030

取得的净资产

17,487,465

15,690,721

8,874,480

13,294,731

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 107 页

3、 其它原因的合并范围变动

(1) 新设子公司

本集团本年新设立78家子公司纳入合并范围：

子公司名称

形成控制的判断

依据

清远市广英矿业有限公司 (“清远矿业”) 控股子公司

双峰海螺绿色建材有限公司 (“双峰绿色建材”) 控股子公司

六枝海螺溢鑫绿色新型建材有限公司 (“六枝新型建材”) 控股子公司

蒙城海螺建材有限公司 (“蒙城建材”) 全资子公司

连云港海螺绿色建材有限公司 (“连云港绿色建材”) 全资子公司

海螺 (贵州) 控股有限公司 (“贵州控股”) 全资子公司

海螺 (湖南) 控股有限公司 (“湖南控股”) 全资子公司

海螺 (陕西) 控股有限公司 (“陕西控股”) 全资子公司

海螺 (云南) 控股有限公司 (“云南控股”) 全资子公司

安徽智质工程技术有限公司 (“安徽智质”) 控股子公司

平凉海螺绿色新型材料有限公司 (“平凉绿型”) 全资子公司

贵阳海螺绿色建材有限公司 (“贵阳绿色建材”) 全资子公司

安徽荻港海螺新能源有限公司 (“荻港新能源”) 全资子公司

池州海螺新能源有限公司 (“池州新能源”) 全资子公司

宁国海螺新能源有限公司 (“宁国新能源”) 全资子公司

枞阳海螺新能源有限公司 (“枞阳新能源”) 全资子公司

黄山海螺新能源有限公司 (“黄山新能源”) 全资子公司

淮南海螺新能源科技有限公司 (“淮南新能源”) 全资子公司

怀宁海螺新能源有限公司 (“怀宁新能源”)全资子公司

凤阳海螺光伏科技有限公司 (“凤阳光伏”)

全资子公司

淮北海螺新能源有限公司 (“淮北新能源”)

全资子公司

六安海螺新能源有限公司 (“六安新能源”)全资子公司

蚌埠海螺新能源有限公司 (“蚌埠新能源”)全资子公司

象山海螺新能源科技有限公司 (“象山新能源”)

全资子公司

宁海海螺新能源科技有限公司 (“宁海新能源”)

全资子公司

乐清海螺新能源有限公司 (“乐清新能源”)全资子公司

台州海螺新能源有限公司 (“台州新能源”)全资子公司

绍兴上虞海螺新能源有限公司 (“绍兴新能源”)

全资子公司

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 108 页

子公司名称

形成控制的判断

依据

海南昌江海螺新能源有限公司 (“昌江新能源”)

全资子公司

湛江海螺新能源有限公司 (“湛江新能源”)全资子公司

隆安海螺新能源有限公司 (“隆安新能源”)

全资子公司

兴业海螺新能源有限公司 (“兴业新能源”)全资子公司

北流海螺新能源有限公司 (“北流新能源”)

全资子公司

石门海螺新能源有限公司 (“石门新能源”)全资子公司

涟源海螺新能源有限公司 (“涟源新能源”)

全资子公司

益阳海螺新能源有限公司 (“益阳新能源”)全资子公司

邵阳海螺新能源有限公司 (“邵阳新能源”)

全资子公司

临湘海螺新能源有限公司 (“临湘新能源”)全资子公司

武冈海螺新能源有限公司 (“武冈新能源”)

全资子公司

泰州杨湾海螺新能源有限公司 (“杨湾新能源”)全资子公司

马鞍山海螺新能源有限公司 (“马鞍山新能源”)

全资子公司

扬州海螺新能源有限公司 (“扬州新能源”)全资子公司

南通海螺新能源科技有限公司 (“南通新能源科技”)

全资子公司

太仓海螺新能源有限公司 (“太仓新能源”)全资子公司

进贤海螺新能源有限公司 (“进贤新能源”)

全资子公司

南昌海螺新能源有限公司 (“南昌新能源”)全资子公司

千阳海螺新能源有限公司 (“千阳新能源”) 全资子公司

乾县海螺新能源有限公司 (“乾县新能源”)全资子公司

重庆市梁平区海螺新能源有限公司 (“梁平新能源”)全资子公司

八宿海螺新能源有限公司 (“八宿新能源”) 全资子公司

巴中海螺新能源有限公司 (“巴中新能源”) 全资子公司

铜仁海螺新能源有限公司 (“铜仁新能源”) 全资子公司

贵州六矿海螺新能源有限公司 (“六矿新能源”) 全资子公司

遵义海螺新能源有限公司 (“遵义新能源”) 全资子公司

贵阳海螺新能源有限公司 (“贵阳新能源”)全资子公司

贵州省遵义播州海螺新能源有限责任公司 (“播州新能源”) 全资子公司

六盘水海螺新能源有限公司 (“六盘新能源”)全资子公司

腾冲海螺新能源有限公司 (“腾冲新能源”) 全资子公司

宣城海螺建筑光伏科技有限公司 (“宣城光伏”) 全资子公司

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 109 页

子公司名称

形成控制的判断

依据

江西赣江海螺新能源有限公司 (“赣江新能源”) 控股子公司

长丰海螺新能源有限公司 (“长丰新能源”) 控股子公司

铜川海螺新能源有限公司 (“铜川新能源”) 控股子公司

达州海螺新能源有限公司 (“达州新能源”) 全资子公司

九江海螺新能源有限公司 (“九江新能源”) 全资子公司

重庆海螺新能源有限公司 (“重庆新能源”) 全资子公司

黔西南州海螺新能源有限公司 (“黔西南新能源”) 全资子公司

清远海螺清能新能源投资有限公司 (“清远新能源投资”) 全资子公司

郎溪海螺新能源有限公司 (“郎溪新能源”) 全资子公司

清远清新海螺新能源有限公司 (“清远新能源”) 控股子公司

南京海螺绿色新型材料科技有限公司 (“南京绿色建材”) 全资子公司

枞阳海螺绿色新型材料有限公司 (“枞阳绿色建材”) 全资子公司

兴业海螺新材料有限责任公司 (“兴业新材料”) 全资子公司

安徽海螺工程机械科技有限责任公司 (“海螺工程科技”) 全资子公司

亳州海螺建材销售有限公司 (“亳州建材销售”) 控股子公司

海螺 (合肥) 控股有限公司 (“合肥控股”) 全资子公司

海螺 (广西) 控股有限公司 (“广西控股”) 全资子公司

海螺 (浙江) 控股有限公司 (“浙江控股”) 全资子公司

赤峰海螺水泥有限责任公司 (“赤峰海螺”) 控股子公司

?

(2) 清算子公司

本集团本年于2022年10月14日注销了兴安海螺新材料有限责任公司，于2022年10月25日注销了盐城海螺建材有限公司，于2022年10月26日注销了望江海螺新能源有限公司，于2022年5月6日注销了分宜苍古岭建筑材料有限责任公司。上述公司本年末不再纳入资产负债表合并范围，其年初至注销日的利润表、现金流量表纳入合并范围。

截至2022年

月

日止财务报表

第 110 页

七、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接长丰海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品10,000,000 100 -设立张家港海螺水泥有限公司 (“张家港海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品35,000,000 98.71 -设立南通海螺水泥有限责任公司 (“南通海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品50,000,000 100 -设立上海海螺水泥销售有限公司 (“上海销售”) 上海 上海 水泥及水泥制品的销售及售后服务5,000,000 100 -设立福建省建阳海螺水泥有限责任公司 (“建阳海螺”) 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品14,000,000 76 -设立泰州海螺水泥有限责任公司 (“泰州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品11,520,000 93.75 -设立蚌埠海螺水泥有限责任公司 (“蚌埠海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品54,000,000 100 -设立分宜海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品110,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 111 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接绍兴上虞海螺水泥有限责任公司 (“上虞海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品16,000,000 100 -设立建德海螺水泥有限责任公司 (“建德海螺“) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立江西庐山海螺水泥有限公司 (“庐山海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品100,000,000 100 -设立泰州杨湾海螺水泥有限责任公司 (“杨湾海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品170,000,000 100 -设立南昌海螺水泥有限责任公司 (“南昌海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品20,000,000 100 -设立安徽怀宁海螺水泥有限公司 (“怀宁海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品273,250,000 100 -设立中国水泥厂有限公司 (“中国水泥厂“) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品194,600,000 100 -设立淮安海螺水泥有限责任公司 (“淮安海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品20,000,000 - 100设立太仓海螺水泥有限责任公司 (“太仓海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品20,000,000 - 100设立台州海螺水泥有限公司 (“台州海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品70,000,000 100 -设立海门海螺水泥有限责任公司 (“海门海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品50,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 112 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接江门海螺水泥有限公司 (“江门海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品105,000,000 100 -设立马鞍山海螺水泥有限责任公司 (“马鞍山海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品80,000,000 100 -设立芜湖海螺水泥有限公司（“芜湖海螺”） 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品660,000,000 100 -设立湖南海螺水泥有限公司 (“湖南海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品400,000,000 100 -设立英德海螺水泥有限责任公司 (“英德海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品580,000,000 70.01 4.99设立兴业葵阳海螺水泥有限责任公司 (“葵阳海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立扶绥新宁海螺水泥有限责任公司(“新宁海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品328,000,000 100 -设立兴安海螺水泥有限责任公司 (“兴安海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品350,000,000 100 -设立宁海强蛟海螺水泥有限公司 (“宁海海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品110,240,000 100 -设立北流海螺水泥有限责任公司 (“北流海螺”) 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品450,000,000 100 -设立湛江海螺水泥有限责任公司 (“湛江海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品100,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 113 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接象山海螺水泥有限责任公司 (“象山海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品189,000,000 100 -设立扬州海螺水泥有限责任公司 (“扬州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品210,000,000 100 -设立弋阳海螺水泥有限责任公司 (“弋阳海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品457,500,000 100 -设立石门海螺水泥有限责任公司 (“石门海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品421,000,000 100 -设立淮安楚州海螺水泥有限责任公司 (“楚州海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品113,000,000 100 -设立平凉海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品470,000,000 100 -设立宁德海螺水泥有限责任公司 (“宁德海螺”) 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品150,000,000 100 -设立江西赣江海螺水泥有限责任公司 (“赣江海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品165,000,000 100 -设立佛山海螺水泥有限责任公司 (“佛山海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品100,000,000 100 -设立六安海螺水泥有限责任公司 (“六安海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品89,000,000 100 -设立达州海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品480,000,000 100 -设立临湘海螺水泥有限责任公司 (“临湘海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品290,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 114 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接乐清海螺水泥有限责任公司 (“乐清海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品238,000,000 100 -设立全椒海螺水泥有限责任公司 (“全椒海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品350,000,000 100 -设立广元海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品480,000,000 100 -设立广东清新水泥有限公司 (“清新公司”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品320,000,000 100 -设立重庆海螺 重庆 重庆 生产和销售水泥及水泥制品550,000,000 100 -设立礼泉海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品480,000,000 100 -设立千阳海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品490,000,000 100 -设立淮南海螺水泥有限责任公司 (“淮南海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品160,000,000 100 -设立阳春海螺水泥有限责任公司 (“阳春海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品550,000,000 100 -设立济宁海螺水泥有限责任公司 (“济宁海螺”) 山东 山东 生产和销售水泥及水泥制品235,000,000 100 -设立祁阳海螺水泥有限责任公司 (“祁阳海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立湖南益阳海螺水泥有限责任公司 (“益阳海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 115 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接广元海螺塑料包装有限责任公司 (“广元塑品”) 四川 四川 生产和销售包装袋20,000,000 100 -设立宿州海螺水泥有限责任公司 (“宿州海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立黄山海螺水泥有限责任公司 (“黄山海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品80,000,000 100 -设立化州海螺水泥有限责任公司 (“化州海螺”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立江华海螺水泥有限责任公司 (“江华海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品266,000,000 100 -设立江华海螺塑料包装有限责任公司 (“江华塑品”) 湖南 湖南 生产和销售包装袋20,000,000 100 -设立龙陵海螺水泥有限责任公司 (“龙陵海螺”) 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品225,000,000 100 -设立保山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品300,000,000 100 -设立耐火材料 安徽 安徽 开发、制造、销售耐火材料及售后服务168,000,000 70 -设立铜仁海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品510,000,000 100 -设立梁平海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品300,000,000 100 -设立印尼海螺 印尼 印尼

生产和销售水泥及水泥制品，

投资及贸易

51,000,000美元

75 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 116 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接印尼南加海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品

美元

- 71.25设立文山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品280,000,000 100 -设立巴中海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品280,000,000 100 -设立亳州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品30,000,000 100 -设立镇江北固海螺水泥有限责任公司 (“北固海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品50,000,000 80 -设立进贤海螺水泥有限责任公司 (“进贤海螺”) 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品42,000,000 70 -设立临夏海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品350,000,000 100 -设立海螺国际 香港 香港 投资及贸易

90,000,000285,400,000

美元

100 -设立安徽海螺物资贸易有限责任公司 (“海螺物贸”) 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立无锡海螺水泥销售有限公司 (“无锡销售”) 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后服务100,000,000 100 -设立八宿海螺 西藏 西藏 生产和销售水泥及水泥制品827,500,000 70 -设立印尼国贸 印尼 印尼 投资及贸易

285,400,00030,000,000

美元

10 90设立南苏矿山 印尼 印尼 矿山开采及相关服务

30,000,000

1,000,000

美元

- 90设立马诺斯水泥 印尼 印尼 水泥及水泥制品的销售及售后服务

14,000,000

美元

- 100设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 117 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接巴鲁水泥 印尼 印尼 水泥及水泥制品的销售及售后服务

25,000,000美元

- 100设立马德望海螺 柬埔寨 柬埔寨 水泥及水泥制品的销售及售后服务

50,000,000美元

- 60设立宝鸡海螺塑料包装有限责任公司 (“宝鸡塑品”) 陕西 陕西 生产和销售包装袋10,000,000 100 -设立北苏海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品

美元

- 100设立西加海螺 印尼 印尼 水泥及水泥制品的销售及售后服务

4,000,000

美元

- 100设立卡尔希海螺

乌兹别克斯

坦

乌兹别克斯坦 生产和销售水泥及水泥制品

58,000,000

美元

- 100设立贵定海螺塑料包装有限责任公司 (“贵定塑品”) 贵州 贵州 生产和销售包装袋20,000,000 100 -设立伏尔加海螺 俄罗斯 俄罗斯 生产和销售水泥及水泥制品

80,000,000132,477,680

卢布

75 -设立琅勃拉邦海螺 老挝 老挝 生产和销售水泥及水泥制品

132,477,680

23,000,000

美元

- 70设立万象海螺 老挝 老挝 生产和销售水泥及水泥制品

美元

- 75设立曼德勒海螺 缅甸 缅甸 生产和销售水泥及水泥制品

20,000,000

45,000,000

美元

55 -设立遵义海汇 贵州 贵州 混凝土及制品生产与销售45,000,000 60 -设立池州海螺新材料有限责任公司 (“池州新材料”) 安徽 安徽 混凝土及制品生产与销售250,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 118 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接广元海螺新材料有限责任公司 (“广元新材料”) 四川 四川 混凝土及制品生产与销售40,000,000 90 -设立巴中建材 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品50,000,000 90 -设立安徽海中投资有限公司 (“海中投资”) 安徽 安徽 投资及贸易1,000,000,000 51 -设立江苏海螺建材有限责任公司 (“江苏建材”) 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立湖南海中贸易有限责任公司 (“湖南海中”) 湖南 湖南 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立云南海中贸易有限责任公司 (“云南海中”) 云南 云南 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立江西海中贸易有限责任公司 (“江西海中”) 江西 江西 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立贵州海中贸易有限责任公司 (“贵州海中”) 贵州 贵州 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立亳州海中贸易有限责任公司 (“亳州海中”) 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立郑州海中贸易有限责任公司 (“郑州海中”) 河南 河南 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立山东海中贸易有限责任公司 (“山东海中”) 山东 山东 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立南京海中贸易有限公司 (“南京海中”) 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 119 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接陕西海中贸易有限责任公司 (“陕西海中”) 陕西 陕西 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立浙江宁波海中贸易有限责任公司 (“宁波海中”) 浙江 浙江 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立广西崇左海中贸易有限责任公司 (“崇左海中”) 广西 广西 水泥及水泥制品的销售及售后服务50,000,000 100 -设立重庆物贸 重庆 重庆 水泥及水泥制品的销售及售后服务100,000,000 100 -设立芜湖东南亚国际贸易有限公司 (“东南亚贸易”) 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后服务

40,000,000美元

55 -设立滁州海螺新型建材有限公司 (“滁州新材料”) 安徽 安徽 混凝土及制品生产与销售11,000,000 70 -设立芜湖海螺矿业有限责任公司 (“芜湖矿业”) 安徽 安徽 矿山开采及石灰石销售12,000,000 70 -设立铜川新材料 陕西 陕西 混凝土及制品生产与销售40,000,000 65 -设立临泉海螺水泥有限责任公司 (“临泉海螺”) 安徽 安徽 仓储物流50,000,000 100 -设立珠海海中贸易有限责任公司 (“珠海海中”) 广东 广东 水泥及水泥制品的销售及售后服务10,000,000 100 -设立分宜建材 江西 江西 建筑用石加工与销售300,000,000 90 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 120 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接金边海螺 柬埔寨 柬埔寨 生产和销售水泥及水泥制品

美元

- 55设立南江海螺水泥有限责任公司 (“南江海螺”) 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品300,000,000 51 -设立南通市海门海螺新材料有限责任公司

(“海门新材料”)

江苏 江苏 生产及销售新型建筑材料300,000,000 100 -设立江西弋阳海螺新型建材有限责任公司 (“弋阳建材”) 江西 江西 生产与销售骨料等建筑材料100,000,000 70 -设立江西弋阳海螺新材料有限责任公司 (“弋阳新材料”) 江西 江西 混凝土及制品生产与销售30,000,000 70 -设立全椒海螺建筑科技有限责任公司 (“全椒建科”) 安徽 安徽 装配式建筑服务300,000,000 90 -设立安徽海博智能科技有限责任公司 (“海博智能”) 安徽 安徽 研究和试验发展80,000,000 60 -设立南通海螺混凝土有限责任公司 (“南通混凝土”) 江苏 江苏 混凝土及制品生产与销售50,000,000 70 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 121 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接安徽海螺中南智能机器人有限责任公司

(“中南智能”)

安徽 安徽 自动化机械的研发和制造50,000,000 51 -设立广西来宾海中水泥有限责任公司 (“来宾海中”) 广西 广西 水泥及水泥制品的生产和销售1,000,000,000 - 100设立铜陵海螺新材料有限责任公司 (“铜陵新材料”) 安徽 安徽 混凝土及制品生产与销售25,000,000 70 -设立礼泉海螺建筑科技有限责任公司 (“礼泉建科”) 陕西 陕西 工业与民用建筑施工200,000,000 100 -设立萧县海螺水泥有限责任公司 (“萧县海螺”) 安徽 安徽 水泥及水泥制品的生产和销售600,000,000 60 -设立安徽海慧供应链科技有限公司 (“海慧供应链”)** 安徽 安徽 物流运输代理服务20,000,000 50 -设立海南昌江海螺水泥有限公司 (“昌江海螺”) 海南 海南 水泥及水泥制品的生产和销售650,000,000 - 100设立东加矿山 海外 海外 矿山开采及相关服务

美元

- 100设立北苏矿山 海外 海外 矿山开采及相关服务

1,000,000

1,000,000

美元

- 100设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 122 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接铜陵海螺新型建材有限公司 (“铜陵建材”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品200,000,000 100 -设立昌江海螺华盛塑料包装有限公司 (“昌江塑品”) 海南 海南 生产和销售包装袋50,000,000 60 -设立天津海慧供应链科技有限公司 (“天津海慧) ** 天津 天津 物流运输代理服务10,000,000 - 50设立南通海螺建筑材料有限责任公司 (“南通建材”) 江苏 江苏 建筑材料销售30,000,000 100 -设立建德海螺绿色建材有限公司 (“建德绿色建材”) 浙江 浙江 建筑材料销售40,000,000 100 -设立封开海螺交投绿色建材有限公司 (“封开绿色建材”) 广东 广东 建筑用石加工与销售10,000,000 68 -设立尤溪海螺水泥有限责任公司 (“尤溪海螺”) 福建 福建 水泥及水泥制品的销售及售后服务800,000,000 - 66.3设立安徽海螺绿色新型材料有限公司 (“安徽绿色新材”) 安徽 安徽 生产及销售新型建筑材料1,500,000,000 65 -设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 123 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接芜湖海螺绿色建筑科技有限责任公司(“芜湖绿色建科”)

安徽 安徽 建筑智能化工程施工200,000,000 100 -设立广东海螺鸿丰水泥有限公司 (“海螺鸿丰”) 广东 广东 水泥生产及矿产资源开采1,000,000,000 51 -设立芜湖海螺绿色建材有限责任公司 (“芜湖绿色建材”) 安徽 安徽 建筑用石加工与销售50,000,000 67 -设立宁国海螺绿色建材有限公司 (“宁国绿色建材”) 安徽 安徽 建筑用石加工与销售500,000,000 60 -设立马鞍山海螺绿色建材有限公司 (“马鞍山绿色建材”) 安徽 安徽 建筑用石加工与销售2,000,000,000 100 -设立英德海螺绿色新型材料有限公司 (“英德绿色新材”) 广东 广东 非金属矿物制品制造与销售及投资活动100,000,000 - 70设立淮安海螺绿色建筑科技有限公司 (“淮安绿色建科”) 江苏 江苏 技术服务与开发及水泥制品制造与销售70,000,000 100 -设立枞阳海螺新材料科技有限公司 (“枞阳新材料”) 安徽 安徽 非金属矿及制品销售1,000,000,000 51 -设立清远矿业 广东 广东 矿山开采及相关服务62,950,000 - 100设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 124 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接双峰绿色建材 湖南 湖南 建筑用石加工与销售500,000,000 65 -设立六枝新型建材 贵州 贵州 混凝土及制品加工与销售50,000,000 - 70设立蒙城建材 安徽 安徽 建筑用石加工与销售100,000,000 100 -设立连云港绿色建材 江苏 江苏 建筑用石加工与销售50,000,000 100 -设立贵州控股 贵州 贵州 企业管理100,000,000 100 -设立湖南控股 湖南 湖南 企业管理100,000,000 100 -设立陕西控股 陕西 陕西 企业管理100,000,000 100 -设立云南控股 云南 云南 企业管理100,000,000 100 -设立安徽智质 安徽 安徽 建筑智能化工程施工30,000,000 - 55设立平凉绿型 甘肃 甘肃 混凝土及制品加工与销售35,000,000 100 -设立贵阳绿色建材 贵州 贵州 建筑用石加工与销售50,000,000 100 -设立南京绿色建材 江苏 江苏 建筑材料制造50,000,000 - 100设立枞阳绿色建材 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后服务35,000,000 - 100设立兴业新材料 广西 广西 新材料技术推广服务 600万美元- 100设立海螺工程科技 安徽 安徽 汽车零部件研发40,000,000 - 65设立亳州建材销售 安徽 安徽 非金属矿及制品销售100,000,000 - 65设立宁波海螺水泥有限公司 (“宁波海螺”) 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品171,000,000 75 -

非同一控制下

企业合并

截至2022年

月

日止财务报表

第 125 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接荻港海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品590,000,000 99.75 0.25

非同一控制下

企业合并枞阳海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品410,000,000 99.27 0.73

非同一控制下

企业合并池州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品950,000,000 99.67 0.33

非同一控制下

企业合并双峰海螺水泥有限公司 (“双峰海螺”) 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品492,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并江苏八菱海螺水泥有限公司 (“八菱海螺”) 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品32,960,000 75 -

非同一控制下

企业合并上海海螺明珠水泥有限责任公司 (“明珠海螺”) 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品30,000,000 94.2 -

非同一控制下

企业合并巢湖海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品500,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并贵阳海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品706,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并贵定海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品460,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并遵义海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品530,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并壮乡水泥 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品50,000,000 99 1

非同一控制下

企业合并隆安海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品120,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并

截至2022年

月

日止财务报表

第 126 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接凤凰山公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品928,800,000 100 -

非同一控制下

企业合并金陵河公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品372,376,000 100 -

非同一控制下

企业合并乾县海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品560,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并六矿瑞安 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品477,450,000 51 -

非同一控制下

企业合并黔西南公司 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品250,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并四川南威水泥有限公司 (“南威水泥”) 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品168,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并哈密建材 新疆 新疆 生产和销售水泥及水泥制品100,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并哈密兴义矿业有限责任公司 (“兴义矿业”) 新疆 新疆 矿山开采及相关服务3,000,000 - 100

非同一控制下

企业合并凌云通鸿 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品80,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并茂名市大地水泥有限公司 (“茂名大地”) 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品60,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并盈江允罕 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品300,000,000 99 -

非同一控制下

企业合并邵阳云峰 湖南 湖南 研发；销售型材及相关制品120,000,000 65 -

非同一控制下

企业合并湖南云峰 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品93,000,000 65 -

非同一控制下

企业合并

截至2022年

月

日止财务报表

第 127 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接水城海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品507,600,000 55 -

非同一控制下

企业合并昆明海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品

30,506,700

美元

80 -

非同一控制下

企业合并涟源海螺 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品

74,800,000

美元

80 -

非同一控制下

企业合并赣州海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品400,000,000 55 -

非同一控制下

企业合并凤凰建材 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品584,612,000 65 -

非同一控制下

企业合并广东广英 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品345,000,000 80 -

非同一控制下

企业合并芜湖南方 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品300,000,000 - 51

非同一控制下

企业合并塔什干海螺 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 水泥及水泥制品的销售及售后服务

34,300,000美元

- 65

非同一控制下

企业合并腾冲腾越 云南 云南 水泥及水泥制品的销售及售后服务56,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并贵州新双龙 贵州 贵州 水泥及水泥制品的销售及售后服务200,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并亳州华谊新材 安徽 安徽 混凝土及制品加工与销售50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并中联新材 安徽 安徽 预拌混凝土及砂浆加工与销售50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并

截至2022年

月

日止财务报表

第 128 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接中联湘谯建材 安徽 安徽 混凝土及制品加工与销售100,000,000 - 65

非同一控制下

企业合并墨泰新材 安徽 安徽 预拌混凝土及砂浆加工与销售50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并华盛道路工程 安徽 安徽 混凝土及制品加工与销售26,000,000 - 65

非同一控制下

企业合并中联建工 安徽 安徽 公路交通工程施工10,000,000 - 65

非同一控制下

企业合并湘谯建工 安徽 安徽 装配式建筑生产安装与销售50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并中联观腾新材 安徽 安徽

建筑工业化产品的研发研制设计及

技术服务

50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并中联摩泰克新材 安徽 安徽

机制砂加工与销售及生产技术的技术开

发与转让

50,300,000 - 65

非同一控制下

企业合并英德市圣德混凝土有限公司 (“英德圣德”) 广东 广东 混凝土及制品生产与销售5,000,000 - 70

非同一控制下

企业合并英德市通德混凝土有限公司 (“英德通德”) 广东 广东 道路货物运输及水泥制品制造5,000,000 - 70

非同一控制下

企业合并宏基水泥 内蒙古 内蒙古 生产和销售水泥及水泥制品465,260,000 80 -

非同一控制下

企业合并赤峰海螺 内蒙古 内蒙古 生产和销售水泥及水泥制品120,000,000 - 80设立

截至2022年

月

日止财务报表

第 129 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接兴塔再生资源 内蒙古 内蒙古 生产和销售水泥及水泥制品80,000,000 - 80

非同一控制下

企业合并跃兴环保 内蒙古 内蒙古 处置工业废物70,000,000 - 80

非同一控制下

企业合并多吉再生资源 重庆 重庆 生产和销售水泥及水泥制品20,408,163 51 -

非同一控制下

企业合并长沙永运 湖南 湖南 混凝土及制品加工与销售30,000,000 - 100

非同一控制下

企业合并顶兴混凝土 湖南 湖南 混凝土及制品加工与销售10,000,000 - 100

非同一控制下

企业合并鹰贵砂浆 江西 江西 道路货物运输26,000,000 - 100

非同一控制下

企业合并临夏混凝土 甘肃 甘肃 矿产资源开采；水泥生产40,000,000 - 100

非同一控制下

企业合并安集延 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 水泥和熟料生产 500万美元- 51

非同一控制下

企业合并合肥控股 安徽 安徽 投资及贸易10,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并广西控股 广西 广西 投资及贸易10,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并浙江控股 浙江 浙江 投资及贸易10,000,000 100 -

非同一控制下

企业合并海螺环保及附属子公司*** 安徽 开曼群岛 固危废处置

HKD150,000,000

5 15

非同一控制下

企业合并肇庆交投绿色石场有限公司 (“肇庆石场”) 广东 广东 建筑用石加工与销售417,052,600 - 62

非同一控制下

资产收购

截至2022年

月

日止财务报表

第 130 页

子公司全称

主要经营地

注册地 业务性质 注册资本

持股比例 (%)

方式直接 间接海螺建安 安徽 安徽 提供建筑施工服务30,000,000 100 -同一控制下企业合并上海海螺建材国际贸易有限公司 (“海螺国贸”) 上海 上海 自营和代理服务100,000,000 100 -同一控制下企业合并上海海螺物流有限公司 (“海螺物流”) 上海 上海 提供各类商品物流服务10,000,000 100 -同一控制下企业合并广东英龙海螺物流有限公司 (“英龙物流”) 广东 广东 提供各类商品物流服务10,000,000 100 -同一控制下企业合并安徽宁昌塑料包装有限公司 (“宁昌塑品”) 安徽 安徽 生产和销售包装袋53,554,100 100 -同一控制下企业合并英德海螺塑料包装有限责任公司 (“英德塑品”) 广东 广东 生产和销售包装袋6,000,000 100 -同一控制下企业合并芜湖海螺塑料制品有限公司 (“芜湖塑品”) 安徽 安徽 生产和销售包装袋30,000,000 100 -同一控制下企业合并安徽铜陵海螺水泥有限公司 (“铜陵海螺”) 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品742,000,000 100 -同一控制下企业合并安徽海螺新能源有限公司 (“安徽新能源”) 及附属子公司***

安徽 安徽 光伏风力发电及储能系统领域技术开发5,000,000,000 100 -同一控制下企业合并上海智质 上海 上海 建筑智能化工程施工80,000,000 55 -同一控制下企业合并精公检测 安徽 安徽 环境检测检验8,000,000 100 -同一控制下企业合并

截至2022年

月

日止财务报表

第 131 页

* 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。

** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公

司章程等行使保护性权力的事项。

*** 该子公司的附属子公司包含非全资控股公司。

截至2022年

月

日止财务报表

第 132 页

(2) 重要非全资子公司

金额单位：人民币元

子公司名称

少数股东

的持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数

股东宣告

分派的股利

年末少数股东权益余额

英德海螺

25%

86,647,249

-

1,773,259,583

海螺环保80%

41,915,571 -

3,198,569,206

?

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

金额单位：人民币元项目

英德海螺2022年

?

2021年流动资产5,836,192,822

5,204,494,383非流动资产1,625,110,143

1,379,817,799资产合计7,461,302,965

6,584,312,182流动负债273,646,186

355,743,427非流动负债94,618,446

198,559,906负债合计368,264,632

554,303,333营业收入2,578,070,365

1,603,132,518净利润346,588,996

567,852,926综合收益总额346,588,996

567,852,926经营活动现金流量490,391,314

1,017,765,620

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 133 页

项目

海螺环保

2022年

流动资产1,319,496,082

非流动资产7,839,484,931

资产合计9,158,981,013

流动负债1,979,077,210

非流动负债3,346,373,933

负债合计5,325,451,143

2022年10月28日至12月31日期间

营业收入352,965,091

净利润52,197,857

综合收益总额52,197,857

经营活动现金流量102,847,422

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

本公司于2022年5月12日收购江苏建材的少数股东股权 (占该公司股权的49%)，江苏建材成为本公司的全资子公司。

本公司于2022年5月17日收购水城海螺15%的股权，股权转让完成后，本公司持有水城海螺55%股权。

本公司于2022年12月15日收购清远矿业的少数股东股权 (占该公司股权的49%)，清远矿业成为本公司的全资子公司。

截至2022年

月

日止财务报表

第 134 页

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：

金额单位：人民币元? 江苏建材

购买成本 ?

- 现金58,290,400

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额58,343,439

差额-53,039

其中：调整资本公积-53,039

? ?

? 水城海螺

购买成本 ?

- 现金31,890,670

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额27,003,839

差额4,886,831

其中：调整资本公积4,886,831

? ?

? 清远矿业

购买成本 ?

- 现金55,966,587

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额30,842,145

差额25,124,442

其中：调整资本公积25,124,442

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 135 页

3、 在合营企业或联营企业中的权益

金额单位：人民币元项目 2022年

2021年

合营企业2,046,895,110

2,034,682,394

- 重要的合营企业1,392,656,733

1,422,904,717

- 不重要的合营企业654,238,377

611,777,677

联营企业4,745,759,805

3,528,021,817

- 重要的联营企业3,559,955,049

3,044,212,293

- 不重要的联营企业1,185,804,756

483,809,524

小计6,792,654,915

5,562,704,211

减：减值准备-

-

合计6,792,654,915

5,562,704,211

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 136 页

(1) 合营企业或联营企业：

金额单位：人民币元企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

注册资本

对本集团活动是否具有战略性

直接

间接

合营企业

海螺川崎装备制造 安徽

安徽

水泥装备 (含铸造物) 设计、采购、制造、销售、维修及售后服务

50%

-

权益法

348,000,000

是

中缅贸易* 安徽

安徽

进出口业务及水泥设备、水泥生产及

水泥原料的技术服务

45%

-

权益法

4,720万美元

是

西巴水泥* 印尼

印尼

水泥和熟料的生产、销售和售后服务以及石灰石、粘土、砂等矿业活动

49%

-

权益法

8,000万美元

是

缅甸海螺

*

缅甸

缅甸

水泥和熟料的生产

45%

-

权益法

4,200

万美元

是

仰光海螺 缅甸

缅甸

熟料、水泥、骨料以及水泥辅料、水泥制品的销售服务、运输服务及煤炭运输服务

50%

-

权益法

1,000万美元

是

相山水泥* 安徽

安徽

水泥及水泥制品的生产、销售，墙体材料的生产和销售，机械加工及技术咨询与服务、大型水泥设备维修

40%

-

权益法

408,628,000

是

印尼富恒利*

印尼

印尼

石灰石、粘土、砂等矿业活动

-

49%

权益法

200万美元

是

苏鲁特索隆矿山*

印尼

印尼

石灰石、粘土、砂等矿业活动

-

49%

权益法

101亿印尼卢比

是

国家电投清洁能源* 安徽

安徽

电力、风电、光伏发电、水电、天然气、生物质发电的开发

-

49%

权益法

50,000,000

是

芜湖海螺风电能源科技有限公司(“海螺风电科技”)

安徽

安徽

发电、输电、供电业务；工程建设活动；风力发电技术服务

-

50%

权益法

1,000,000

是

芜湖市繁昌区海鑫风电能源科技有限公司

(“海鑫风电科技”)

安徽

安徽

发电、输电、供电业务；工程建设活动；风力发电技术服务

-

50%

权益法

1,000,000

是

联营企业

西部水泥 陕西

英属泽西岛

生产和销售水泥

-

29.80%

权益法

2,000万英镑

是

产业投资基金** 安徽

安徽

股权投资、投资管理、资产管理等活动

10.67%

-

权益法

不适用

是

中建材管理** 安徽

安徽

投资活动、资产管理、社会经济咨询服务、企业管理咨询

7.62%

-

权益法

50,000,000

是

江苏杰夏环保科技有限公司 (“杰夏环保”)

江苏

江苏

建设工程设计；建设工程施工

-

35%

权益法

80,000,000

是

云浮光嘉海中环保科技有限公司

(“云浮光嘉”)

广东

广东

一般废弃物 (含固体废弃物) 、危险废物的治理及技术研发

及咨询服务

-

40%

权益法

60,000,000

是

重庆南桐环保科技有限公司 (“重庆南桐”)

重庆

重庆

危险废物经营；固体废物治理

-

30%

权益法

30,000,000

是

南城诺客海中环保科技有限责任公司

(“南城诺克”)

江西

江西

环保咨询服务，技术服务、技术开发

-

49%

权益法

18,000,000

是

上海海创德鑫环保发展有限公司(“上海海创”)

上海

上海

资源再生利用技术研发；再生资源加工和销售

-

40%

权益法

50,000,000

是

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 137 页

* 根据该等公司的公司章程，本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制，因此该等公司 为本公司的合营企业。

** 2021年8月，本集团与第三方签订投资协议，以有限合伙人身份认缴出资人民币16亿元，占产业投资基金出资额的10.67% 。产业投资基金

目标总规模为人民币200亿元，其中设立时首期基金规模 (即各合伙人认缴出资总额) 为人民币 150 亿元。产业投资基金重点投资于安徽新材料产业，支持战略性新兴产业链。本集团有权委任一名董事加入产业投资基金的投资委员会，因此本公司董事认为本集团可对产业投资基金施加重大影响，并认为其为本集团的联营公司。截至2022年12月31日，本集团向产业投资基金注资人民币11.2亿元。

2021年11月，产业投资基金基金管理人联合部分合伙人或其关联方共同出资设立了中建材管理，其中本集团出资占比7.62%，本集团认缴注

册资本人民币3,809,524元。中建材管理是产业投资基金的普通合伙人。本集团有权委任一名董事加入中建材管理管理层，因此本公司董事认为本集团可对中建材管理管理层施加重大影响，并认为其为集团的联营公司。截至2022年12月31日，本集团向中建材管理实缴出资人民币3,809,524元。

截至2022年

月

日止财务报表

第 138 页

(2) 合营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程：

金额单位：人民币元项目相山水泥? 2022年12月31日

2021年12月31日

流动资产1,767,395,697

1,990,395,352

其中：现金和现金等价物55,634,511

37,884,010

非流动资产2,286,480,001

2,158,128,573

资产合计4,053,875,698

4,148,523,925

流动负债537,136,656

452,748,410

非流动负债5,141,333

5,325,726

负债合计542,277,989

458,074,136

净资产3,511,597,709

3,690,449,789

少数股东权益55,193,544

54,548,288

归属于母公司的股东权益3,456,404,165

3,635,901,501

按持股比例计算的净资产份额1,366,608,915

1,396,856,899

加：取得投资时形成的商誉26,047,818

26,047,818

对合营企业投资的账面价值1,392,656,733

1,422,904,717

???

?相山水泥

? 2022年

???

2021年

营业收入2,254,852,661

2,580,926,393

财务净收入61,077,203

57,619,692

其中：利息收入61,077,203

923,800

利息支出-

-

所得税费用-154,305,047

-282,243,096

净利润522,429,302

852,437,968

其他综合收益-

-

综合收益总额522,429,302

852,437,968

本年宣告发放的来自合营企业的股利240,000,000

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 139 页

(3) 重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，以下联营企业的主要财务信息取自最近公开披露的财务信息，考虑了按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

金额单位：人民币元项目

西部水泥*

西部水泥

2022年9月30日

2021年9月30日

流动资产8,633,297,120

10,459,802,234

非流动资产18,006,010,589

15,800,151,275

资产合计26,639,307,709

26,259,953,509

流动负债7,490,611,554

6,241,907,583

非流动负债7,487,533,420

8,280,172,440

负债合计14,978,144,974

14,522,080,023

净资产11,661,162,735

11,737,873,486

少数股东权益465,702,966

317,357,664

归属于母公司股东权益11,195,459,769

11,420,515,822

按持股比例计算的净资产份额3,331,505,314

2,759,196,622

加：取得投资时形成的商誉8,823,866

8,823,866

其他219,625,869

276,191,805

年末对联营企业投资的账面价值3,559,955,049

3,044,212,293

年末存在公开报价的对联营企业投资的公允价值1,331,972,238

1,690,178,775

???

项目

西部水泥*

???

西部水泥

2021年10月1日

- 2022年9月30日

2020年10月1日

- 2021年9月30日

营业收入7,899,949,851

8,722,640,841

净利润1,515,017,023

1,588,615,965

终止经营的净利润-

-

其他综合收益-

-

综合收益总额1,515,017,023

1,588,615,965

本年宣告发放的来自联营企业的股利141,008,031

136,912,969

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 140 页

注* 数字取自于西部水泥境内运营实体尧柏特种水泥集团有限公司截至2022年9月30日公

开披露的财务信息，并进行了境外合并调整，同时考虑了按投资时公允价值为基础的调整。

(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

? 2022年

2021年

合营企业： ?

?

投资账面价值合计654,238,377

611,777,677

下列各项按持股比例计算的合计数 ?

?

- 净利润（亏损以“-”号填列）58,200,492

-37,478,449

- 其他综合收益-11,912,128

-48,086,027

- 综合收益总额46,288,364

-85,564,476

联营企业： ?

?

投资账面价值合计1,185,804,756

483,809,524

下列各项按持股比例计算的合计数 ?

?

- 净利润4,580,805

-

- 其他综合收益-

-

- 综合收益总额4,580,805

-

?

八、 与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

? 信用风险? 流动性风险? 利率风险? 汇率风险? 其他价格风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

截至2022年

月

日止财务报表

第 141 页

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项和应收款项融资、其他非流动资产和其他非流动金融资产。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外，本集团要求大部分客户进行预付款。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，委托理财产品是由信用良好的金融机构所发行的。管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金额以及本集团终止确认的未到期应收票据金额 (附注五、5(1)) 。除附注十二所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二披露。

(1) 应收账款

本集团对大部分客户采取款到发货的销售模式，对资信良好的个别客户采用信用销售模式。本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的29.97% (2021年：19.86%) 。

对于应收账款，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关主要的应收账款自出具账单日起30 - 180天内到期 (质保金除外) 。应收账款逾期2个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款的具体信息，参见附注五、4 – 应收账款的相关披露。

截至2022年

月

日止财务报表

第 142 页

2、 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

除本集团终止确认拥有全额追索权的背书票据外 (附注五、5)，本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

金额单位：人民币元项目

2022年未折现的合同现金流量

资产负债表日

账面价值

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

短期借款

10,121,464,089

-

-

-

10,121,464,089

10,037,364,015

应付票据及应付账款

6,993,054,336

-

-

-

6,993,054,336

6,993,054,336

其他应付款

8,836,615,718

-

-

-

8,836,615,718

8,836,615,718

长期借款

含一年内到期

)

2,497,913,592

2,348,551,620

6,725,105,367

1,279,172,480

12,850,743,059

11,951,827,305

长期应付款 (含一年内到期)

66,272,931

63,591,200

189,252,600

120,281,300

439,398,031

376,046,377

租赁负债 (含一年内到期)

25,469,930

17,420,462

12,221,919

42,462,006

97,574,317

80,918,372

合计28,540,790,5962,429,563,282

6,926,579,886

1,441,915,786 39,338,849,550 38,275,826,123

金额单位：人民币元项目

2021年未折现的合同现金流量

?

资产负债表

账面价值

1年内或实时偿还

1年至2年

2年至5年

5年以上

合计

短期借款

3,308,774,169

-

-

-

3,308,774,169

3,289,753,833

应付票据及应付账款

6,827,693,373

-

-

-

6,827,693,373

6,827,693,373

其他应付款

7,444,304,069

-

-

-

7,444,304,069

7,444,304,069

应付债券

3,678,500,000

-

-

-

3,678,500,000

3,498,708,432

长期借款 (含一年内到期)

1,330,247,176 1,859,879,824

1,495,080,590

551,364,235 5,236,571,825 4,982,808,215长期应付款 (含一年内到期)

63,844,700 63,844,700

189,759,600

183,365,500 500,814,500 418,947,953租赁负债 (含一年内到期)

21,609,254 11,779,354

14,673,964

46,955,976 95,018,548 70,776,440

合计22,674,972,7411,935,503,878

1,699,514,154

781,685,711 27,091,676,484 26,532,992,315

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 143 页

3、 利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(1) 本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

金额单位：人民币元项目

2022年12月31日

2021年12月31日

实际利率

金额

实际利率

金额

固定利率金融工具

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

- 货币资金

1.10%~6.05%

41,430,355,507

1.75% ~ 5.59%

51,851,740,073

- 其他应收款

4.35%~4.75%

127,910,361

4.35% ~ 4.75%

73,000,000

- 其他非流动资产

-

-

4.75%

69,800,000

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

0.50%-4.75%

-4,905,070,660

0.57% ~ 6.74%

-2,167,952,033

- 一年内到期的长期借款

2.40%~2.65%

-859,840,578

2.40% ~ 2.65%

-457,275,000

- 一年内到期的租赁负债

4.35%~4.90%

-24,869,191

4.35% ~ 6.18%

-21,129,669

- 一年内到期的长期应付款

4.75%~4.90%

-65,013,212

4.75% ~ 4.90%

-62,584,980

- 一年内到期的应付债券

-

-

5.10%

-3,498,708,432

- 长期借款

2.46%~4.90%

-5,179,735,662

2.40% ~ 2.65%

-1,947,657,452

- 租赁负债

4.35%~4.90%

-56,049,181

4.35% ~ 6.18%

-49,646,771

- 长期应付款

4.75%~4.90%

-311,033,165

4.75% ~ 4.90%

-356,362,973

合计

?

30,156,654,219

?

43,433,222,763

???

金额单位：人民币元

项目

2022年12月31日

???

2021年12月31日

实际利率

金额

实际利率

金额

浮动利率金融工具

?

?

?

?

金融资产

?

?

?

?

- 货币资金

0.01%~6.00%

16,430,092,753

0.04% ~ 4.00%

17,691,445,811

金融负债

?

?

?

?

- 短期借款

1.70%~4.00%

-5,132,293,355

0.85% ~ 3.20%

-1,121,801,800

- 一年内到期的长期借款

3.35%~3.64%

-1,403,336,000

2.26% ~ 4.28%

-777,838,690

- 长期借款

2.80%~4.00%

-4,508,915,065

0.95% ~ 3.40%

-1,800,037,073

合计

?

5,385,548,333

?

13,991,768,248

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 144 页

(2) 敏感性分析

于2022年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益及净利润增加人民币33,899,174 元 (2021年12月31日：增加人民币106,453,912元) 。

于资产负债表日本集团不持有以公允价值计量的固定利率金融工具，资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

4、 汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款及应付账款、短期借款及长期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

截至2022年

月

日止财务报表

第 145 页

(1) 本集团于2022年12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险

敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

项目

2022年

2021年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

176,105,457

1,226,504,066

68,268,129

435,257,110

- 港元

54,174

48,394

5,232,610

4,278,182

应收账款

?

?

?

?

- 美元

-

-

1,070,318

6,824,026

应付账款

?

?

?

?

- 美元

2,102,326

14,641,860

2,782,651

17,741,348

- 欧元

-

-

197,700

1,427,335

长期借款

?

?

?

?

- 欧元

8,704,104

64,609,694

9,710,577

70,107,453

其他应收款

?

?

?

?

- 美元

94,000,000

654,672,400

-

-

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

1,242,186

8,651,329

5,429,420

34,616,353

- 人民币

24,579,006

24,579,006

9,128,092

9,128,092

短期借款

?

?

?

?

- 美元

31,000,000

215,902,600

119,000,000

758,708,299

长期借款

?

?

?

?

- 美元

101,666,652

708,067,565

101,666,652

648,196,072

- 人民币

2,021,275,000

2,021,275,000

1,154,825,000

1,154,825,000

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

3,041,393

21,182,086

204,312

1,302,632

- 人民币

103,283

103,283

24,866,010

24,866,010

- 泰铢

2,697

2,889

应付账款

?

?

?

?

- 美元

-

-

- 人民币

-

-

341,850

341,850

长期借款

?

?

?

?

- 人民币

690,000,000

690,000,000

-

-

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 146 页

项目

2022年

2021年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

213,710

1,488,405

1,605,208

10,234,324

- 人民币

785,645

785,645

5,132

5,132

长期借款

?

?

?

?

- 人民币

814,000,000

814,000,000

830,000,000

830,000,000

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

6,361,949

44,308,430

83,789,587

534,217,268

- 人民币

-

-

长期借款

?

?

?

?

- 美元

204,000,000

1,420,778,400

-

-

以港币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

货币资金

?

?

?

?

- 美元

24,777,759

172,567,180

-

-

- 人民币

470,580

470,580

-

-

短期借款

?

?

?

?

- 美元

277,500,000

1,932,676,500

-

-

长期借款

?

?

?

?

- 人民币

1,500,026,798

1,500,026,798

-

-

资产负债表敞口总额

?

?

?

?

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

268,003,131

1,866,534,606

66,555,796

424,339,788

- 港元

54,174

48,394

5,232,610

4,278,182

- 欧元

-8,704,104

-64,609,694

-9,908,277

-71,534,788

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-131,424,466

-915,318,836

-215,237,232

-1,372,288,018

- 人民币

-1,996,695,994

-1,996,695,994

-1,145,696,908

-1,145,696,908

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

3,041,393

21,182,086

204,282

1,302,441

- 人民币

-689,896,717

-689,896,717

24,524,160

24,524,160

- 泰铢

2,697

2,889

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

213,710

1,488,405

1,605,208

10,234,324

- 人民币

-813,214,355

-813,214,355

-829,994,868

-829,994,868

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-197,638,051

-1,376,469,970

83,789,587

534,217,268

- 人民币

-

-

以港币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-252,722,241

-1,760,109,320

-

-

- 人民币

-1,499,556,218

-1,499,556,218

-

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 147 页

项目

2022年

2021年

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

外币余额

折算人民币余额(以人民币列示)

资产负债表敞口净额 ?

? ?

?以人民币为记账本位币的子公司 ?

? ?

?- 美元268,003,131

1,866,534,606 66,555,796

424,339,788- 港元54,174

48,394 5,232,610

4,278,182- 欧元-8,704,104

-64,609,694 -9,908,277

-71,534,788以印尼卢比为记账本位币的子公司 ?

? ?

?- 美元-131,424,466

-915,318,836 -215,237,232

-1,372,288,018- 人民币-1,996,695,994

-1,996,695,994 -1,145,696,908

-1,145,696,908以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

3,041,393

21,182,086

204,282

1,302,441

- 人民币

-689,896,717

-689,896,717

24,524,160

24,524,160

- 泰铢

2,697

2,889

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

213,710

1,488,405

1,605,208

10,234,324

- 人民币

-813,214,355

-813,214,355

-829,994,868

-829,994,868

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-197,638,051

-1,376,469,970

83,789,587

534,217,268

- 人民币

-

-

以港币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

-252,722,241

-1,760,109,320

-

-

- 人民币

-1,499,556,218

-1,499,556,218

-

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 148 页

(2) 本集团适用的记账本位币对外币的汇率分析如下：

项目

平均汇率

报告日中间汇率

2022年

2021年

2022年

2021年

以人民币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

6.7261

6.4515

6.9646

6.3757

- 港元

0.8589

0.8300

0.8933

0.8176

- 欧元

7.0721

7.6293

7.4229

7.2197

以印尼卢比为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元14,861.3606

14,317.6244

15,719.9380

14,269.0716

- 人民币2,208.4504

2,220.0137

2,257.1200

2,238.0400

以基普为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元14,346.8374

9,770.2561

17,307.0310

11,189.3535

- 人民币2,116.3621

1,511.6098

2,485.0000

1,755.0000

- 泰铢

406.3186

304.5944

500.5338

335.5127

以缅元为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元1,934.0741

1,619.9328

2,106.9308

1,778.1827

- 人民币

286.9534

251.2880

302.5200

278.9000

以苏姆为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元11,049.6753

10,616.2598

11,228.6764

10,848.5723

- 人民币1,644.4374

1,645.3478

1,612.2500

1,701.5500

以港币为记账本位币的子公司

?

?

?

?

- 美元

7.8310

7.7729

7.7967

7.7981

- 人民币

1.1643

1.2048

1.1195

1.2231

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 149 页

(3) 敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2022年12月31日记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币升值1%将导致股东权益和净利润的增加 (减少以“-”列示) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

金额单位：人民币元项目 股东权益

净利润

2022年12月31日 ?

?

美元16,220,198

16,220,198

港元-363

-363

泰铢-4

-4

欧元484,573

484,573

人民币37,495,225

37,495,225

2021年12月31日 ?

?

美元3,016,456

3,016,456

港元-32,086

-32,086

泰铢-4

-4

欧元536,511

536,511

人民币14,633,754

14,633,754

?

于2022年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。外币报表折算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方法。上述分析不包括外币报表折算差异。

截至2022年

月

日止财务报表

第 150 页

5、 其他价格风险

其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。

本集团为规避股权投资风险，根据本公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本集团严格根据国家法律法规，结合本集团投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公司的经营管理情况。

于2022年12月31日，本集团所持以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资 (股票投资) 的价值为人民币2,253,409,921元 (2021年12月31日，人民币798,126,841元)，所持以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 (股票投资) 的价值为人民币1,170,548,784元 (2021年12月31日：人民币816,670,575元) 。假设于2022年12月31日本集团所持股票投资的股票价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币27,872,210元 (2021年12月31日：上升或下降人民币12,112,040元)，净利润将上升或下降人民币8,779,116元 (2021年12月31日：人民币6,125,029元) 。

上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本集团持有的、面临股票价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本集团所持有的其他权益工具投资的公允价值将根据过往与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

九、 公允价值的披露

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

截至2022年

月

日止财务报表

第 151 页

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

金额单位：人民币元

项目 附注

2022年12月31日

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

交易性金融资产 五、2

?

?

?

?

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

? ?

?

?

?

其中：结构性存款 ?

-

8,056,302,600

-

8,056,302,600

短期理财产品 ?

-

1,528,070,000

-

1,528,070,000

权益工具 ?

1,170,548,784

-

-

1,170,548,784

应收款项融资 五、5

-

2,762,318,100

-

2,762,318,100

其他权益工具投资 五、11

2,253,409,921

-

71,776,000

2,325,185,921

其他非流动金融资产 五、12

-

1,001,300,000

-

1,001,300,000

持续以公允价值计量的资产总额

?

3,423,958,705

13,347,990,700

71,776,000

16,843,725,405

?

金额单位：人民币元项目

?

附注

2021年12月31日

第一层次公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计

持续的公允价值计量

?

?

?

?

?

交易性金融资产

五、2

?

?

?

?

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

? ?

?

?

?

其中：结构性存款

?

-

11,185,239,500

-

11,185,239,500

短期理财产品

?

-

12,276,659,541

-

12,276,659,541

权益工具

?

816,670,575

-

-

816,670,575

应收款项融资

五、5

-

4,227,831,162

-

4,227,831,162

其他权益工具投资

五、11

798,126,841

-

71,776,000

869,902,841

其他非流动金融资产

五、12

-

2,972,650,000

-

2,972,650,000

持续以公允价值计量的资产总额

?

1,614,797,416

30,662,380,203

71,776,000

32,348,953,619

?

2022年，本集团上述持续以公允价值计量的资产的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。

截至2022年

月

日止财务报表

第 152 页

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品，采用资产负债表日商业银行发布的理财产品净值确定银行理财产品的公允价值。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的结构性存款，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资为一年内到期的银行承兑汇票，由于票据期限较短，因此其公允价值近似于票据的票面价值。

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市公司股权的公允价值是根据可比公司或可比交易的中等市场倍数 (如市盈率，市销率) 及流动性折扣确定的。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

金额单位：人民币元母公司名称 注册地

业务性质

注册资本

母公司对本公司的

持股比例 (%)

母公司对本公司的

表决权比例 (%)

本公司最终控制方

海螺集团 安徽

资产经营、投资、融资、

产权贸易，建筑材料，

化工产品等开发、技术服务

800,000,000

36.40%

36.40%

安徽省人民政府

国有资产监督

管理委员会

?

本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况参见附注七、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业情况参见附注七、3。

截至2022年

月

日止财务报表

第 153 页

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 关联关系

中国海螺创业控股有限公司 (“海螺创业”)

本公司母公司之

重要股东

海螺 (安徽) 节能环保新材料股份有限公司及其附属公司 (“海螺节能环

保及其附属公司”) (原名芜湖海螺型材科技股份有限公司)

海螺集团之子公司

安徽海螺建材设计研究院有限责任公司 (“海螺设计院”) 海螺集团之子公司

安徽海螺信息技术工程有限责任公司 (“海螺信息技术”) 海螺集团之子公司

芜湖海螺国际大酒店有限公司 (“芜湖海螺大酒店”) 海螺集团之子公司

安徽海螺材料科技股份有限公司及其附属公司

(“海螺新材料及其附属公司”) (原名安徽海螺新材料科技有限公司)

海螺集团之子公司

芜湖海螺贸易有限公司 (“芜湖贸易”) 海螺集团之子公司

安徽国贸集团控股有限公司及其附属公司 (“国贸集团及其附属公司”) 海螺集团之子公司

安徽海螺投资有限责任公司及其附属公司 (“海螺投资及其附属公司”) 海螺集团之子公司

芜湖市国家电投海螺清洁能源有限公司 (“清洁能源”)

本公司合营公司之

子公司、

本集团一名董事为

该公司董事

其他关联方名称 关联关系

芜湖海创实业有限责任公司 (“芜湖海创实业”) 海螺创业之子公司

安徽海螺川崎工程有限公司及其附属公司

(“海螺川崎工程及其附属公司”)

海螺创业之子公司

安徽海螺川崎节能设备制造有限公司 (“海螺川崎节能设备”) 海螺创业之子公司

扬州海昌港务实业有限责任公司 (“扬州海昌”) 海螺创业之子公司

安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司 (“安徽海创节能材料”) 海螺创业之子公司

亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司 (“亳州海创节能材料”) 海螺创业之子公司

海创国际控股 (香港) 有限公司 (“海创香港”) 海螺创业之子公司

安徽海创绿能环保集团股份有限公司及其附属公司

(“海创绿能环保及其附属公司”)

海螺创业之子公司

中国海螺环保控股有限公司及其附属公司 (“海螺环保及其附属公司”)

(注1)

海螺创业之子公司

建德市成利建材有限公司 (“成利建材”) 本集团之托管公司

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 154 页

注1： 于2022年3月30日，海螺创业以分派方式将子公司 海螺环保进行分拆，且海螺环保

以介绍方式于香港联交所主板独立上市。海螺环保及其附属公司自2022年3月30日起不再为海螺创业子公司，不再作为本集团关联方。自2022年10月28日起，海螺环保成为本集团子公司，详见附注六、1。

5、 关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。

(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)

金额单位：人民币元

关联方

关联交易内容

2022年

2021年

海螺节能环保及其附属公司

采购材料

35,719,282

35,936,459

国贸集团及其附属公司 采购材料

5,501,595

-

安徽海创节能材料 采购材料

6,545

42,745

西巴水泥 采购材料

257,626,430

160,075,781

缅甸海螺 采购材料

1,879,240

3,424,756

清洁能源

采购材料

5,247,221

3,746,280

海螺新材料及其附属公司

采购材料

748,846,272

812,809,923

印尼富恒利

采购材料

28,423,846

28,370,942

苏鲁特索隆矿山

采购材料

27,663,616

24,596,934

成利建材

采购材料

40,558,510

111,632,125

海创绿能环保及其附属公司

采购材料

433,435

-

相山水泥及其附属公司 采购材料

156,917,686

1,259,349,499

海螺投资及其附属公司 采购材料 / 采购设备

158,283,589

-

海螺川崎节能设备 采购材料 / 采购设备

196,294,502

159,369,455

海螺川崎装备制造

采购材料 / 采购设备

696,917,079

553,979,755

海螺设计院

采购材料 / 采购设备

163,590,116

402,581,728

海螺川崎工程及其附属公司

采购材料 / 采购设备

466,657,681

198,097,121

海螺设计院

工程设计 / 建筑安装

123,356,294

149,061,454

海螺信息技术

采购材料 / 工程设计

225,486,517

194,871,303

海螺环保及其附属公司*

采购材料/废物处置服务

156,935

2,462,018

相山水泥及其附属公司 协同运营处置服务

461,360

-

海螺节能环保及其附属公司 建筑安装

137,002

281,974

仰光海螺 运输服务

31,434,116

15,993,401

扬州海昌 煤炭中转服务

72,383,203

76,201,151

海创绿能环保及其附属公司

废物处置服务

-

410,202

芜湖海螺大酒店

保洁绿化服务

4,570,198

3,550,441

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 155 页

* 海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。

(2) 出售商品 / 提供劳务

金额单位：人民币元

关联方

关联交易内容

2022年

2021年

海螺集团

销售材料

-

144,906

清洁能源

销售材料

-

29,442

海螺投资及其附属公司

销售材料

337,877

-

芜湖海创实业 销售产品

-

162,025

仰光海螺 销售产品

-

230,275

海螺新材料及其附属公司 销售产品

1,673,981

1,006,097

海螺川崎工程及其附属公司 销售产品 / 材料

4,654,676

1,342,587

相山水泥及其附属公司

销售产品 / 材料

31,593,659

53,132,489

海螺环保及其附属公司*

销售产品 / 材料

2,231,173

8,638,486

缅甸海螺

销售产品 / 材料

8,403,395

223,792

扬州海昌

销售产品 / 材料

209,102

334,476

亳州海创节能材料

销售产品 / 材料

2,449,137

91,297

中缅贸易

销售产品 / 材料

-

148,684

国贸集团及其附属公司

销售产品 / 材料

-

768,434

西巴水泥

销售产品 / 材料

210,368,270

94,633,897

海螺节能环保及其附属公司 销售产品 / 材料

16,974,902

21,673,483

海创绿能环保及其附属公司 销售产品 / 材料

4,521,107

4,167,397

海螺川崎装备制造 销售产品 / 材料

53,332,706

70,165,682

成利建材

销售产品 / 材料

44,316,304

136,825,057

海螺信息技术

销售产品 / 材料

616,013

-

海螺设计院

销售产品 / 材料

2,181,442

468,476

海螺川崎节能设备

销售材料/废物处置服务

5,739,731

3,593,451

安徽海创节能材料

销售材料/废物处置服务

9,560,932

2,038,036

海螺节能环保及其附属公司

运输服务/废物处置服务

10,161,166

-

海创绿能环保及其附属公司 协同运营处置服务/废物处置服务

17,476,136

21,478,709

海螺新材料及其附属公司 建筑劳务

-

255,963

海螺新材料及其附属公司 检测服务

177,649

-海螺川崎装备制造 建筑劳务

910,453

4,302,567

成利建材

运输服务

10,828,907

-

中缅贸易

出口代理服务

245,931

-

海螺环保及其附属公司*

协同运营处置服务

13,761,709

67,964,531

缅甸海螺

综合服务费

26,945,535

30,137,618

西巴水泥

综合服务费

24,313,611

24,648,792

仰光海螺

综合服务费

4,884,190

6,754,654

海螺集团 研发技术劳务

8,052,830

17,437,736

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 156 页

* 海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。

(3) 受托管理 / 承包

2022年 金额单位：人民币元

委托方 受托方

受托资产类型

受托起始日

受托终止日

托管收益定价依据

2022年确认的托管收益

成利建材 建德海螺

受托经营管理水泥生产项目

2020年10月22日

2023年1月10日

根据绩效指标完成情况协商定价

-

??

2021年 金额单位：人民币元委托方 受托方

??

受托资产类型

受托起始日

受托终止日

托管收益定价依据

2021年确认的托

管收益

成利建材 建德海螺

受托经营管理水泥生产项目

2020年

10月22日

2023年

10月21日

根据绩效指标完成情况协商定价

-

??

(4) 关联租赁

(a) 出租：

金额单位：人民币元

承租方名称 租赁资产种类

??

2022年确认的租赁收入

2021年确认的租赁收入

海螺集团 场地租赁

808,566

1,617,131

清洁能源 场地租赁

147,110

100,321

海螺设计院

场地租赁

798,838

838,780

海创绿能环保及其附属公司

场地租赁

-

12,095

芜湖贸易

场地租赁

-

55,849

海螺环保及其附属公司*

场地租赁

4,226

261,860

印尼富恒利

机械租赁

12,922,494

14,197,874

苏鲁特索隆矿山

场地租赁

/

机械租赁

6,091,837

6,784,228

合计 ?

20,773,071

23,868,138

?

* 海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。

截至2022年

月

日止财务报表

第 157 页

(b) 承租：

金额单位：人民币元

出租方名称

租赁资产种类

截至2022年12月

31日止采购的使用权资产

截至2022年12月

31日止计提的租赁负债利息费用

截至2021年12月31日止采购的

使用权资产

截至2021年12月

31日止计提的租赁负债利息费用

海螺集团

场地租赁

-

103,966

-

71,366

芜湖海螺大酒店

场地租赁

983,195

9,772

-

326

扬州海昌

场地租赁

-

20,298

-

39,676

合计

983,195

134,036

-

111,368

(5) 关联担保情况

本集团作为担保方

金额单位：人民币元

被担保方 担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

西巴水泥

852,736,918

2015年6月3日

2025年6月2日

否

?

本集团作为被担保方

金额单位：人民币元

担保方 担保金额

?

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

海螺集团

-

2012年11月7日

2022年11月7日

是

海螺投资及其附属公司

64,609,697

2020年12月18日

2023年1月4日

否

?

(6) 关联方资金拆借

关联方

?

拆借金额

起始日

到期日

说明

2022年拆出

无

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

2022年收回

成利建材

6,889,639

2020年10月22日

2023年10月21日

年利率4.75%

???

关联方

???

拆借金额

起始日

到期日

说明

2021年拆出

无

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

2021年收回

成利建材

8,160,000

2020年10月22日

2023年10月21日

年利率4.75%

??

截至2022年

月

日止财务报表

第 158 页

(7) 关联方资产转让、债务重组

金额单位：人民币元

关联方

关联交易内容

2022年

2021年

海螺川崎节能设备

转出土地使用权

-

1,361,810

海创绿能环保及其附属公司 转出土地使用权

-

12,125,429

海螺环保及其附属公司* 转出土地使用权

-

14,661,810

?

* 海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。

(8) 关键管理人员报酬

金额单位：人民币元项目 2022年

?

2021年

关键管理人员报酬

19,931,535

12,513,606

?

(9) 其他关联交易

金额单位：人民币元

关联方

?

关联交易内容

关联交易类型

2022年

2021年

海螺集团

商标许可权使用费

商标许可权使用费

31,766,679

37,848,904

成利建材

借款利息收入

借款利息收入

707,529

1,301,658

?

6、 关联方承担情况

金额单位：人民币元

关联方

?

承担性质

2022年

2021年

亳州海创节能材料

场地租赁合同*

-

4,860

芜湖海螺大酒店 场地租赁合同*

13,500

-

海螺川崎工程及其附属公司 采购合同

617,455,282

539,075,559

海螺川崎节能设备 采购合同

274,537,290

189,689,290

海螺设计院 设计合同

512,702,773

362,356,084

???

* 场地租赁合同承担仅包括新租赁准则下的选择简化处理方法的尚未支付的租赁费。

截至2022年

月

日止财务报表

第 159 页

7、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称 关联方

2022年

2021年

应收账款 海螺节能环保及其附属公司

4,503,127

2,876,598

?

成利建材

3,999,152

70,040

?

相山水泥及其附属公司

19,126,195

6,666,667

?

安徽海创节能材料

353,291

119,819

?

亳州海创节能材料

13,190

27,211

?

海螺新材料及其附属公司

120,021

106,312

?

扬州海昌

55,922

51,088

?

海创绿能环保及其附属公司

4,928,719

546,706

? 海螺川崎节能设备

270,038

-

? 海螺川崎装备制造

141,588

-

? 海螺投资及其附属公司

9,197

-

?

海螺环保及其附属公司

-

655,267

?

中缅贸易

-

168,013

合计

33,520,440

11,287,721预付款项

相山水泥及其附属公司

57,453,190

?

印尼富恒利

38,783,729

31,973,988

?

成利建材

-

7,773

? 芜湖海螺大酒店

-

157,772

? 海螺信息技术

1,362,451

-

? 海螺新材料及其附属公司

604,051

-

合计

98,203,421

32,139,828其他非流动资产

海螺川崎工程及其附属公司

58,420,448

98,930,781

?

海螺川崎节能设备

5,291,965

63,223,065

?

海螺川崎装备制造

257,040,023

247,270,172

?

海螺信息技术

5,745,437

26,311,446

?

海螺设计院

38,121,000

9,979,296

海螺节能环保及其附属公司

24,725,000

-? 成利建材

-

19,800,000

合计

389,343,873

465,514,760

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 160 页

项目名称 关联方

2022年

2021年

其他应收款

芜湖海螺大酒店

583,588

-

?

海螺设计院

307,727

-

?

海创绿能环保及其附属公司

7,599,202

7,299,455

?

仰光海螺

9,599,289

6,754,653

?

缅甸海螺

68,210,667

34,759,521

?

西巴水泥

49,206,108

24,841,963

? 芜湖海创实业

7,781

-

? 海螺川崎装备制造

4,063,625

1,239,077

? 海螺川崎节能设备

1,143,957

246,051

? 海螺川崎工程及其附属公司

20,571

21,738

?

海螺集团

1,660,891

207,715

?

海螺节能环保及其附属公司

22,450

-

?

海螺环保及其附属公司

-

32,815,911

?

国贸集团及其附属公司

-

348,298

成利建材

12,910,361

-? 海螺新材料及其附属公司

102,518

-

? 海螺投资及其附属公司

29,855

-

合计

155,468,590

108,534,382

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 161 页

应付关联方款项

金额单位：人民币元

项目名称

关联方

2022年

2021年

应付账款

海螺节能环保及其附属公司

8,498,691

8,578,792

? 海螺信息技术

42,521,737

40,571,372

? 西巴水泥

27,372,388

6,043,525

? 海螺新材料及其附属公司

175,420,593

171,714,218

? 苏鲁特索隆矿山

1,582,782

2,001,722

?

扬州海昌

18,860

11,080

?

相山水泥及其附属公司

4,789,039

-

?

海创绿能环保及其附属公司

1,098,871

-

?

成利建材

23,268

-

?

海螺投资及其附属公司

71,854,607

-

合计

333,180,836

228,920,709合同负债

成利建材

4,568,175

654,207

?

安徽海创节能材料

160,345

183,762

? 相山水泥及其附属公司

6,876,106

5,534,805

? 国贸集团及其附属公司

-

52,451

? 海螺环保及其附属公司

-

72,868

? 海螺投资及其附属公司

264,248

-

?

海螺新材料及其附属公司

-

?

海螺信息技术

-

152,000

?

海螺集团

-

1,100,049

合计

11,869,558

7,750,142其他应付款

海螺川崎工程及其附属公司

153,051,931

9,169,895

?

海螺川崎节能设备

36,564,948

20,349,582

? 海螺川崎装备制造

48,249,967

24,692,400

? 海螺设计院

107,329,987

115,341,187

? 海创绿能环保及其附属公司

150,799,198

137,512

? 海螺集团

7,604,479

740,674

?

仰光海螺

2,525,120

2,021,932

?

海螺新材料及其附属公司

957,700

129,500

?

缅甸海螺

-

9,983,734

?

海螺信息技术

5,555,580

789,019

?

海螺环保及其附属公司

-

826,529

? 海螺节能环保及其附属公司

6,000

-

? 芜湖海螺大酒店

1,062,762

-

? 海螺投资及其附属公司

42,679,501

-

? 亳州海创节能材料

171,490

-

合计

556,558,663

184,181,964

截至2022年

月

日止财务报表

第 162 页

项目名称 关联方

2022年

2021年

租赁负债

海螺集团

-

2,402,745

? 扬州海昌

-

427,321? 芜湖海螺大酒店

735,347

7,035

合计

735,347

2,837,101

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务 (包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款以及租赁负债)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。

截至2022年

月

日止财务报表

第 163 页

经调整的净债务资本率如下：

金额单位：人民币元

?

?

本集团

本公司

?

附注

2022年

2021年

2022年

2021年

流动负债

?

?

?

?

?

短期借款

五、20

十五、

10,037,364,015

3,289,753,833

1,988,194,652

1,594,945,534一年内到期的非流动负债

五、27

十五、

2,353,058,981

4,817,536,771

13,908

3,596,215,467小计

?

12,390,422,996

8,107,290,604

1,988,208,560

5,191,161,001

?

?

?

?

?

?

非流动负债

?

?

?

?

?

长期借款

五、28

十五、15

9,688,650,727

3,747,694,525

-

-租赁负债

五、56

56,049,181

49,646,771

-

-

长期应付款

五、30

311,033,165

356,362,973

-

-

小计

?

10,055,733,073

4,153,704,269

-

-

总债务合计

?

22,446,156,069

12,260,994,873

1,988,208,560

5,191,161,001

加：提议分配的股利

十三

7,842,967,817?

12,612,340,138

7,842,967,817?

12,612,340,138

减：现金及现金等价物

五、53

16,158,422,846

17,397,536,827

8,677,784,152

9,647,832,000

经调整的净债务

?

14,130,701,040?

7,475,798,184

1,153,392,225?

8,155,669,139

股东权益

?

195,993,594,732

191,857,123,954

155,208,553,735

162,760,328,608

减：提议分配的利润

十三

7,842,967,817

12,612,340,138

7,842,967,817

12,612,340,138

经调整的资本

?

188,150,626,915

179,244,783,816

147,365,585,918

150,147,988,470

经调整的净债务资本率

?

7.51%

4.17%

0.78%

5.43%

?

十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

(1) 资本承担

金额单位：人民币元项目 2022年

?

2021年

已签订尚未履行或尚未完全履行的

长期资产投资合同

11,301,285,847

6,453,885,816

已批准未订立的长期资产投资合同7,254,772,093

4,941,882,018

合计18,556,057,940

11,395,767,834

?

(2) 本集团本年无与合营企业投资相关的未确认承诺 (2021年：无) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 164 页

2、 或有事项

(1) 或有负债

于2022年12月31日，本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保，担保金额为人民币4,901,483,565元 (2021年12月31日：人民币5,463,956,063元)；本公司为本公司子公司的银行授信提供担保，担保金额为人民币0元 (2021年：人民币3,745,080,950元) 。本公司董事认为本公司不会因为该等担保而承担重大风险。

于2022年12月31日，本集团开立信用证未结清余额人民币162,420,908元 (2021年：人民币183,531,813元) 。本集团认为该等信用证不会引致额外风险。

此外，本集团本年为合营企业西巴水泥银行贷款提供担保，担保金额为122,438,750美元，折合人民币 852,736,918 元 (2021年：为合营企业西巴水泥和缅甸海螺银行贷款提供担保，担保金额为124,626,250美元，折合人民币794,579,583元)，具体参见附注十、5(5) 。本公司董事认为本集团不会因为该等担保而承担重大风险。

(2) 或有资产

本集团本年无该等事项。

十三、 资产负债表日后事项

1、 资产负债表日后提议分配的普通股股利

金额单位：人民币元项目

金额

拟分配的股利 注 7,842,967,817?

?

董事会于2023年3月23日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币1.48元 (2021年：每股人民币2.38元)，共人民币7,842,967,817元 (2021年：人民币12,612,340,138 元) 。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

截至2022年

月

日止财务报表

第 165 页

十四、 其他重要事项

1、 分部报告

本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以水泥及水泥相关业务经营地为基础确定了5个报告分部和1个固废及危废处置业务报告分部。其中，水泥及水泥相关业务的5个报告分部分别为：中国东部、中国中部、中国南部、中国西部及海外，每个报告分部的主要业务均为生产和销售水泥及水泥制品。固废及危废处置业务报告分部为一个报告分部，主要业务为提供固废及危废处置服务。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损，资产及负债的信息。

(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及利润总额，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当期购置或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流动资产所发生的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。

分部利润总额是指各个分部产生的收入 (包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。

截至2022年

月

日止财务报表

第 166 页

下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：

2022年度

金额单位：人民币元

水泥及水泥相关 固废及危废处置 减：分部间抵消 合计项目中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 减：分部间抵销 小计

对外交易收入

37,127,722,341

42,745,153,413

20,765,815,482

26,827,137,450

4,202,759,933

-

131,668,588,619

352,965,091

-

132,021,553,710

分部间交易收入

5,016,675,222

34,758,313,409

177,394,321

1,462,240,075

239,980,457

41,635,518,238

19,085,246

-

19,085,246

-

报告分部收入小计

42,144,397,563

77,503,466,822

20,943,209,803

28,289,377,525

4,442,740,390

41,635,518,238

131,687,673,865

352,965,091

19,085,246

132,021,553,710

报告分部利润总额

	2,947,486,324	14,431,555,914	1,920,352,596	2,193,905,413	456,274,122	1,987,107,112	19,962,467,257	52,197,857	-	20,014,665,114
-

主营业务收入

	36,486,334,865	64,445,522,955	18,851,071,158	20,401,852,290	3,995,194,695	40,492,577,395	103,687,398,568	-	-	103,687,398,568
-

主营业务成本

	32,545,367,663	50,899,812,277	14,906,815,142	16,136,732,452	2,806,352,917	40,868,886,340	76,426,194,111	-	-	76,426,194,111
-

利息收入

	16,918,276	2,550,290,609	16,228,739	30,496,937	12,720,790	410,195,412	2,216,459,939	1,235,003	-	2,217,694,942
-

利息支出

23,219,979

271,913,512

87,148,162

59,076,830

277,807,377

211,458,772

507,707,088

16,922,111

-

524,629,199

- 折旧和摊销费用

510,367,632

2,829,516,326

1,121,684,436

1,815,553,217

488,434,689

20,233,656

6,745,322,644

43,624,436

-

6,788,947,080

报告分部资产总额

17,000,471,063

176,617,403,887

32,647,881,191

33,139,254,097

19,839,557,657

44,426,315,410

234,818,252,485

9,158,981,013

811,261

243,976,422,237

- 对联营企业和合营企业的长期股权投资

-

2,999,365,464

-

3,566,988,759

160,381,228

-

6,726,735,451

65,919,464

-

6,792,654,915

报告分部新增的非流动资产

760,288,737

14,178,627,977

8,343,366,494

4,115,697,056

1,575,585,860

31,079,409

28,942,486,715

7,775,969,903

811,261

36,717,645,357

报告分部负债总额

6,796,664,442

42,051,796,235

14,354,735,126

8,958,884,028

14,601,552,276

44,105,444,484

42,658,187,623

5,325,451,143

811,261

47,982,827,505

截至2022年

月

日止财务报表

第 167 页

2021年度

金额单位：人民币元项目

中国东部

中国中部

中国南部

中国西部

海外

减：分部间抵销

合计

对外交易收入

58,340,684,990

51,132,067,859

24,804,519,980

30,884,297,780

2,798,122,152

-

167,959,692,761

分部间交易收入

5,749,985,090

31,475,356,107

519,610,837

909,590,386

630,227,426

39,284,769,846

-

报告分部收入小计

64,090,670,080

82,607,423,966

25,324,130,817

31,793,888,166

3,428,349,578

39,284,769,846

167,959,692,761

报告分部利润总额

5,748,399,894

35,652,245,399

7,574,441,293

4,977,196,548

-90,756,382

9,747,845,003

44,113,681,749

- 主营业务收入

55,941,228,199

77,090,955,197

23,982,302,642

26,401,236,404

3,265,565,119

38,456,797,250

148,224,490,311

- 主营业务成本

49,377,930,590

51,150,724,017

14,945,270,674

19,546,515,827

2,348,135,882

38,222,100,103

99,146,476,887

- 利息收入

17,260,111

2,386,121,946

40,440,330

19,272,306

8,174,641

241,566,127

2,229,703,207

- 利息支出

26,013,482

243,544,874

28,202,941

80,857,916

203,583,398

248,530,766

333,671,845

- 折旧和摊销费用

494,327,246

2,530,547,585

936,355,312

1,578,614,594

434,924,524

16,577,574

5,958,191,687

报告分部资产总额

16,690,073,032

198,707,069,259

31,007,707,271

30,544,256,125

14,152,699,474

60,546,123,660

230,555,681,501

- 对联营企业和合营企业的

长期股权投资

-

2,378,727,360

-

3,044,212,292

139,764,559

-

5,562,704,211

- 报告分部新增的非流动资产

638,811,277

10,438,040,351

5,504,068,437

3,237,450,576

292,416,785

-

20,110,787,426

报告分部负债总额

8,811,055,634

27,208,182,158

12,694,344,333

13,204,193,231

10,602,608,389

33,821,826,198

38,698,557,547

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 168 页

(2) 地区信息

本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产和其他非流动资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进行划分的。

金额单位：人民币元

国家或地区

对外交易收入总额

非流动资产总额

2022年

2021年

2022年

2021年

中国大陆

127,423,336,201

164,664,879,404

124,142,429,358

94,457,787,915

其他国家及地区

4,598,217,509

3,294,813,357

9,240,316,603

7,881,239,316

合计

132,021,553,710

167,959,692,761

133,382,745,961

102,339,027,231

?

(3) 主要客户

本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

项目

2022年12月31日

?

2021年12月31日

原币金额

折算率

人民币金额

原币金额

折算率

人民币金额

银行存款：

?

?

?

?

?

?

人民币

48,666,047,093

48,666,047,093

60,721,025,757

60,721,025,757

美元

107,074,131

6.9646

745,728,493

16,438,390

6.3757

104,806,243

小计

?

?

49,411,775,586

?

?

60,825,832,000

其他货币资金：

?

?

?

?

?

?

人民币

84,431,565

84,431,565

109,234,532

109,234,532

小计

?

?

84,431,565

?

?

109,234,532

合计

?

?

49,496,207,151

?

?

60,935,066,532

?

于2022年12月31日，本公司的银行存款包括定期存款人民币40,734,168,000 元 (2021年12月31日：人民币51,178,000,000元)，其中，三个月以上定期存款人民币40,734,168,000元 (2021年12月31日：人民币51,178,000,000元) 。

于2022年12月31日，本公司的其他货币资金包括专项保证金人民币3,333,318 元 (2021年12月31日：人民币2,321,055元)，证券账户资金人民币176,566 元 (2021年12月31日：人民币106,913,477元) ，在途货币资金人民币80,921,681元 (2021年12月31日：人民币0元) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 169 页

2、 交易性金融资产

种类 2022年12月31日

2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ?

?

- 结构性存款8,056,302,600

11,178,239,500

- 短期理财产品1,528,070,000

12,276,659,541

- 权益工具投资1,170,548,784

816,670,575

合计10,754,921,384

24,271,569,616

??

于2022年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为向特定银行购买的保本浮动收益结构性存款人民币8,000,000,000元 (2021年12月31日：人民币11,000,000,000元)，以及非保本保息理财产品人民币1,400,000,000元 (2021年12月31日：

人民币12,000,000,000元) 。

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

金额单位：人民币元种类 2022年12月31日

??

2021年12月31日

银行承兑汇票2,317,221,178

2,056,849,056

?

上述应收票据均为一年内到期。

(2) 截至2022年12月31日，本公司无已质押的应收票据 (2021年12月31日：无) 。

(3) 年末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类 年末终止确认金额

?

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票-

1,995,262,661

合计-

1,995,262,661

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 170 页

于2022年12月31日，本公司未到期应收票据人民币2,350,000 元 (2021年12月31日：人民币3,322,975元) 背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移。其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据期限均为一年以内。

于2022年12月31日，本公司未到期应收票据人民币1,992,912,661 元 (2021年12月31日：人民币1,594,945,534元) 贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移,相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。

本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

4、 应收账款

(1) 应收账款按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2022年12月31日

2021年12月31日

应收非关联方客户29,593,883

50,747,562

小计29,593,883

50,747,562

减：坏账准备889,665

101,572

合计28,704,218

50,645,990

?

(2) 应收账款按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2022年12月31日

?

2021年12月31日

1年以内 (含1年)29,492,311

50,645,990

1年至2年 (含2年)-

-

2年至3年 (含3年)-

-

3年以上101,572

101,572

小计29,593,883

50,747,562

减：坏账准备889,665

101,572

合计28,704,218

50,645,990

?

账龄自应收账款确认日起开始计算。

截至2022年

月

日止财务报表

第 171 页

(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露

根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

金额单位：人民币元类别

2022年12月31日

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例 (%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备

29,593,883

100%

889,665

3.01%

28,704,218

50,747,562

100%

101,572

0.20%

50,645,990

合计

29,593,883

100%

889,665

3.01%

28,704,218

50,747,562

100%

101,572

0.20%

50,645,990

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 172 页

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元? 2022年12月31日

2021年12月31日

年初余额101,572

101,572

本年计提788,093

-

本年收回或转回-

-

本年核销-

-

年末余额889,665

101,572

?

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

金额单位：人民币元单位名称 年末金额

?

占年末余额

的比例 (%)

坏账准备年末余额

1. 客户K

12,920,451

43.67%

-

2. 客户L

10,921,510

36.90%

788,093

3. 客户M

4,483,072

15.15%

-

4. 客户N

1,167,278

3.94%

-

5. 客户O

101,572

0.34%

101,572

合计29,593,883

100.00%

889,665

??

5、 应收款项融资

金额单位：人民币元种类 2022年12月31日

??

2021年12月31日

银行承兑汇票61,832,500

132,026,459

小计61,832,500

132,026,459

减：坏账准备-

-

合计61,832,500

132,026,459

?

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。

截至2022年

月

日止财务报表

第 173 页

(1) 年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

金额单位：人民币元种类

年末终止

确认金额

年末未终止

确认金额

银行承兑汇票232,987,997

-

合计232,987,997

-

?

于2022年12月31日，本公司为结算贸易应付款项人民币232,987,997 元 (2021年12月31日：人民币99,382,251元) 而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本公司管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本公司对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的可能最大损失为本公司背书予供货商的未到期应收票据款项，2022年12月31日为人民币232,987,997 元 (2021年12月31日：人民币99,382,251元) 。

6、 其他应收款

(1) 按客户类别分析如下：

金额单位：人民币元客户类别 2022年12月31日

?

2021年12月31日

1. 应收子公司

29,926,967,675

27,563,520,973

2. 应收其他关联公司

124,182,078

67,029,484

3. 应收第三方

1,238,757,790

715,496,308

小计31,289,907,543

28,346,046,765

减：坏账准备2,600,673

2,600,673

合计31,287,306,870

28,343,446,092

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 174 页

(2) 按账龄分析如下：

金额单位：人民币元账龄 2022年12月31日

2021年12月31日

1年以内 (含1年)31,286,073,581

28,342,237,803

1年至2年 (含2年)1,233,289

1,208,289

2年至3年 (含3年)-

-

3年以上2,600,673

2,600,673

小计31,289,907,543

28,346,046,765

减：坏账准备2,600,673

2,600,673

合计31,287,306,870

28,343,446,092

?

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

截至2022年

月

日止财务报表

第 175 页

(3) 按坏账准备计提方法分类披露

金额单位：人民币元类别

2022年12月31日

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例 (%)

金额

计提比例(%)

金额

比例 (%)

金额

计提比例(%)

按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

组合1

31,289,907,543

100%

2,600,673

1%

31,287,306,870

28,346,046,765

100%

2,600,673

1%

28,343,446,092

组合2

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计

31,289,907,543

100%

2,600,673

1%

31,287,306,870

28,346,046,765

100%

2,600,673

1%

28,343,446,092

???

(i) 2022年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

对于单项测试未发生减值的其他应收款，本公司会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。

确认组合的依据 按其他应收款项性质划分

???

组合1 除政府贷款以外的其他应收款

组合2 政府贷款

?

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 176 页

(4) 坏账准备的变动情况

金额单位：人民币元? 2022年12月31日

2021年12月31日

年初余额2,600,673

2,600,673

本年计提-

-

本年收回或转回-

-

本年核销-

-

本年转销-

-

年末余额2,600,673

2,600,673

?

(5) 按款项性质分类情况

金额单位：人民币元款项性质 2022年12月31日

?

2021年12月31日

应收子公司往来款28,181,967,675

22,524,339,259

应收子公司贷款1,745,000,000

5,039,181,714

其他1,362,939,868

782,525,792

合计31,289,907,543

28,346,046,765

?

?

??

于2022年12月31日，本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民币29,926,967,675元(2021年12月31日：人民币27,563,520,973元) 。其中应收子公司贷款人民币1,745,000,000元 (2021年12月31日：人民币5,039,181,714元) 无抵押、无担保，按年利率2.70% ~ 5.10%(2021年：1.79% ~ 5.10%) 计算利息。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况

金额单位：人民币元

单位名称 款项的性质

年末金额

账龄

占年末余额的

比例 (%)

坏账准备年末余额

1.封开交投

应收子公司贷款

6,820,000,000

一年内

21.80%

-

2.阳春海螺

应收子公司往来款

2,667,524,095

一年内

8.53%

-

3.

池州海螺

应收子公司往来款

1,956,206,355

一年内

6.25%

-

4.马鞍山绿色建材

应收子公司往来款

1,913,093,221

一年内

6.11%

-

5.海螺国际

应收子公司贷款

1,500,000,000

一年内

4.79%

-

合计

?

14,856,823,671

?

47.48%

-

?

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 177 页

7、 长期应收款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应收子公司贷款12,954,049,198

6,208,406,707

?

应收子公司贷款无抵押、无担保，按年利率2.0700%~4.7500%计算利息，到期日为2024年1月5日至2027年10月10日。

8、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类如下：

金额单位：人民币元项目

2022年12月31日

?

2021年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

57,333,339,107

-

57,333,339,107

48,372,637,082

-

48,372,637,082

对合营企业投资

1,998,616,698

-

1,998,616,698

1,992,241,834

-

1,992,241,834

对联营企业投资

1,119,885,293

-

1,119,885,293

483,809,524

-

483,809,524

合计

60,451,841,098

-

60,451,841,098

50,848,688,440

-

50,848,688,440

???

(2) 对子公司投资

金额单位：人民币元

单位名称 年初余额

???

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

长丰海螺

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

张家港海螺

35,000,000

-

-

35,000,000

-

-

南通海螺

50,150,000

-

-

50,150,000

-

-

上海销售

5,000,000

-

-

5,000,000

-

-

建阳海螺

10,640,000

-

-

10,640,000

-

-

泰州海螺

10,800,000

-

-

10,800,000

-

-

蚌埠海螺

54,000,000

-

-

54,000,000

-

-

分宜海螺

143,922,300

-

-

143,922,300

-

-

上虞海螺

16,000,000

-

-

16,000,000

-

-

建德海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

庐山海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

杨湾海螺

170,000,000

-

-

170,000,000

-

-

南昌海螺

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

怀宁海螺

273,250,000

-

-

273,250,000

-

-

中国水泥厂

194,600,000

-

-

194,600,000

-

-

台州海螺

70,000,000

-

-

70,000,000

-

-

海门海螺

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

江门海螺

105,000,000

-

-

105,000,000

-

-

马鞍山海螺

80,000,000

-

-

80,000,000

-

-

宣城海螺

420,690,000

-

-

420,690,000

-

-

芜湖海螺

706,780,000

-

-

706,780,000

-

-

???

截至2022年

月

日止财务报表

第 178 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

湖南海螺

450,000,000

-

-

450,000,000

-

-

英德海螺

406,054,400

-

-

406,054,400

-

-

葵阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

新宁海螺

570,000,000

-

-

570,000,000

-

-

兴安海螺

620,000,000

-

-

620,000,000

-

-

宁海海螺

110,240,000

-

-

110,240,000

-

-

北流海螺

850,000,000

-

-

850,000,000

-

-

湛江海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

象山海螺

189,000,000

-

-

189,000,000

-

-

扬州海螺

210,000,000

-

-

210,000,000

-

-

弋阳海螺

1,170,000,000

-

-

1,170,000,000

-

-

石门海螺

801,000,000

-

-

801,000,000

-

-

楚州海螺

113,000,000

-

-

113,000,000

-

-

平凉海螺

470,000,000

-

-

470,000,000

-

-

宁德海螺

150,000,000

-

-

150,000,000

-

-

赣江海螺

165,000,000

-

-

165,000,000

-

-

佛山海螺

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

六安海螺

89,000,000

-

-

89,000,000

-

-

达州海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

临湘海螺

290,000,000

-

-

290,000,000

-

-

乐清海螺

238,000,000

-

-

238,000,000

-

-

全椒海螺

350,000,000

-

-

350,000,000

-

-

广元海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

清新公司

330,550,000

-

-

330,550,000

-

-

重庆海螺

550,000,000

-

-

550,000,000

-

-

礼泉海螺

480,000,000

-

-

480,000,000

-

-

千阳海螺

490,000,000

-

-

490,000,000

-

-

淮南海螺

160,000,000

-

-

160,000,000

-

-

阳春海螺

550,000,000

-

-

550,000,000

-

-

济宁海螺

235,000,000

-

-

235,000,000

-

-

祁阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

益阳海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

海螺建安

25,530,353

-

-

25,530,353

-

-

海螺国贸

223,966,193

-

-

223,966,193

-

-

海螺物流

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

宁昌塑品

105,793,244

-

-

105,793,244

-

-

芜湖塑品

39,916,493

-

-

39,916,493

-

-

铜陵海螺

2,865,089,509

-

-

2,865,089,509

-

-

英德塑品

6,000,000

-

-

6,000,000

-

-

英龙物流

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

宁波海螺

138,331,796

-

-

138,331,796

-

-

荻港海螺

1,925,127,913

-

-

1,925,127,913

-

-

枞阳海螺

2,838,051,410

-

-

2,838,051,410

-

-

池州海螺

4,212,389,008

-

-

4,212,389,008

-

-

双峰海螺

688,000,000

-

-

688,000,000

-

-

八菱海螺

25,272,000

-

-

25,272,000

-

-

明珠海螺

29,821,700

-

-

29,821,700

-

-

宿州海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

黄山海螺

80,000,000

-

-

80,000,000

-

-

化州海螺

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 179 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

江华海螺

266,000,000

-

-

266,000,000

-

-

江华塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

龙陵海螺

231,800,000

-

-

231,800,000

-

-

广元塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

贵阳海螺

939,896,946

-

-

939,896,946

-

-

贵定海螺

534,297,965

-

-

534,297,965

-

-

遵义海螺

789,485,304

-

-

789,485,304

-

-

保山海螺

300,000,000

-

-

300,000,000

-

-

壮乡水泥

55,170,000

-

-

55,170,000

-

-

隆安海螺

207,402,000

-

-

207,402,000

-

-

凤凰山公司

939,341,198

-

-

939,341,198

-

-

耐火材料

117,600,000

-

-

117,600,000

-

-

金陵河公司

452,395,808

-

-

452,395,808

-

-

六矿瑞安

244,980,000

-

-

244,980,000

-

-

黔西南公司

254,482,912

-

-

254,482,912

-

-

铜仁海螺

563,560,920

-

-

563,560,920

-

-

乾县海螺

560,000,000

-

-

560,000,000

-

-

梁平海螺

300,000,000

-

-

300,000,000

-

-

印尼海螺

239,740,650

-

-

239,740,650

-

-

文山海螺

280,000,000

-

-

280,000,000

-

-

巴中海螺

280,000,000

-

-

280,000,000

-

-

亳州海螺

42,537,300

-

-

42,537,300

-

-

南威水泥

212,588,683

-

-

212,588,683

-

-

哈密建材

101,443,200

-

-

101,443,200

-

-

凌云通鸿

116,642,141

-

-

116,642,141

-

-

北固海螺

40,000,000

-

-

40,000,000

-

-

茂名大地

92,856,338

-

-

92,856,338

-

-

进贤海螺

29,400,000

-

-

29,400,000

-

-

临夏海螺

350,000,000

-

-

350,000,000

-

-

海螺国际

1,784,766,306

138,121,514

-

1,922,887,820

-

-

海螺物贸

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

无锡销售

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

盈江允罕

304,078,300

-

-

304,078,300

-

-

邵阳云峰

141,389,000

-

-

141,389,000

-

-

湖南云峰

136,476,900

-

-

136,476,900

-

-

水城海螺*

194,583,657

-

-

194,583,657

-

-

昆明海螺

120,955,300

-

-

120,955,300

-

-

涟源海螺

421,782,156

-

-

421,782,156

-

-

宝鸡塑品

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

印尼国贸

20,233,960

-

-

20,233,960

-

-

赣州海螺

220,000,000

-

-

220,000,000

-

-

巢湖海螺

500,000,000

-

-

500,000,000

-

-

贵定塑品

20,000,000

-

-

20,000,000

-

-

伏尔加海螺

10,590,621

-

-

10,590,621

-

-

曼德勒海螺

166,916,737

-

-

166,916,737

-

-

凤凰建材

228,342,610

-

-

228,342,610

-

-

遵义海汇

27,000,000

-

-

27,000,000

-

-

池州新材料

250,000,000

-

-

250,000,000

-

-

广元新材料

36,000,000

-

-

36,000,000

-

-

巴中建材

45,000,000

-

-

45,000,000

-

-

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 180 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

江北建材

510,000,000

-

-

510,000,000

-

-

芜湖矿业

8,400,000

-

-

8,400,000

-

-

重庆物贸

100,000,000

-

-

100,000,000

-

-

东南亚贸易

142,764,520

-

-

142,764,520

-

-

八宿海螺

579,250,000

-

-

579,250,000

-

-

滁州新材料

7,700,000

-

-

7,700,000

-

-

广东广英

725,401,501

-

-

725,401,501

-

-

江苏建材

25,500,000

58,290,400

-

83,790,400

-

-

湖南海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

云南海中

10,000,000

40,000,000

-

50,000,000

-

-

宁波海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

江西海中

10,000,000

40,000,000

-

50,000,000

-

-

贵州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

亳州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

郑州海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

山东海中

10,000,000

40,000,000

-

50,000,000

-

-

南京海中

10,000,000

40,000,000

-

50,000,000

-

-

崇左海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

陕西海中

10,000,000

40,000,000

-

50,000,000

-

-

铜川新材料

26,000,000

-

-

26,000,000

-

-

临泉海螺

50,000,000

-

-

50,000,000

-

-

珠海海中

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

分宜建材

270,000,000

-

-

270,000,000

-

-

全椒建科

180,000,000

90,000,000

-

270,000,000

-

-

海门新材料

208,000,000

92,000,000

-

300,000,000

-

-

弋阳新材料

8,400,000

-

-

8,400,000

-

-

弋阳建材

70,000,000

-

-

70,000,000

-

-

南江海螺

153,000,000

-

-

153,000,000

-

-

海博智能

48,000,000

-

-

48,000,000

-

-

南通混凝土

35,000,000

-

-

35,000,000

-

-

中南智能

25,500,000

-

-

25,500,000

-

-

腾冲腾越

140,324,800

-

-

140,324,800

-

-

贵州新双龙

258,351,700

-

-

258,351,700

-

-

铜陵新材料

17,500,000

-

-

17,500,000

-

-

礼泉建科

40,000,000

100,000,000

-

140,000,000

-

-

萧县海螺

120,000,000

-

-

120,000,000

-

-

海慧供应链**

10,000,000

-

-

10,000,000

-

-

铜陵建材

50,000,000

100,000,000

-

150,000,000

-

-

昌江塑品

30,000,000

-

-

30,000,000

-

-

南通建材

30,000,000

-

-

30,000,000

-

-

建德绿色建材

40,000,000

-

-

40,000,000

-

-

封开绿色建材

6,800,000

-

-

6,800,000

-

-

安徽绿色新材

780,000,000

195,000,000

-

975,000,000

-

-

芜湖绿色建材

200,000,000

-

-

200,000,000

-

-

海螺鸿丰

306,000,000

102,000,000

-

408,000,000

-

-

马鞍山绿色建材

500,000,000

1,500,000,000

-

2,000,000,000

-

-

安徽新能源

1,035,041,330

4,000,000,000

-

5,035,041,330

-

-

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 181 页

单位名称 年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

多吉再生资源

-

39,759,914

-

39,759,914

-

-

宏基水泥

-

830,264,582

-

830,264,582

-

-

淮安绿建

-

70,000,000

-

70,000,000

-

-

贵阳绿色建材

-

50,000,000

-

50,000,000

-

-

湖南控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

双峰绿建

-

65,000,000

-

65,000,000

-

-

贵州控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

云南控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

陕西控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

平凉绿型

-

35,000,000

-

35,000,000

-

-

枞阳绿色建材

-

35,000,000

-

35,000,000

-

-

合肥控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

广西控股

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

芜湖绿色建材

-

335,000,000

-

335,000,000

-

-

蒙城建材

-

100,000,000

-

100,000,000

-

-

上海智质

-

26,874,480

-

26,874,480

-

-

精公检测

-

17,487,465

-

17,487,465

-

-

海螺环保

-

180,903,670

-

180,903,670

-

-

合计

48,372,637,082

8,960,702,025

-

57,333,339,107

-

-

?

本公司子公司的相关信息参见附注七。

* 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的

表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。

** 根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的

表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。

截至2022年

月

日止财务报表

第 182 页

(3) 对联营、合营企业投资：

金额单位：人民币元

投资单位 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资收益

其他综合收益

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

海螺川崎装备制造

282,344,410

-

-

5,547,545

-

-

-3,827,664

-

284,064,291

-

中缅贸易

155,810,974

-

-

13,666,057

-

-

-

-

169,477,031

-

西巴水泥

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

缅甸海螺

107,038,785

-

-

32,822,513

-10,559,016

-

-

-

129,302,282

-

仰光海螺

24,142,948

-

-

872,363

-1,898,950

-

-

-

23,116,361

-

相山水泥

1,422,904,717

-

-

208,971,721

-

780,295

-240,000,000

-

1,392,656,733

-

产业投资基金

480,000,000

640,000,000

-10,922,872

7,224,393

-

-

-?

-

1,116,301,521

-

中建材管理

3,809,524

-

-

-225,752

-

-

-

-

3,583,772

-

合计

2,476,051,358

640,000,000

-10,922,872

268,878,840

-12,457,966

780,295

-243,827,664

-

3,118,501,991

-

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 183 页

9、 其他权益工具投资

金额单位：人民币元项目

2022年

12月31日

2021年

12月31日

安徽新力金融股份有限公司176,237,594

361,427,140

中国海螺创业控股有限公司1,200,164,271

435,453,678

海螺环保-

-

非上市公司股权投资71,776,000

71,776,000

合计1,448,177,865

868,656,818

?

其他权益工具投资的情况：

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

原因

?

本年确认的

股利收入

计入其他综合收益的累计利得或损失

(损失以“－”号填列)

其他综合收益转入留存收益

的金额

其他综合收益转入留存收益

的原因

安徽新力金融股份有限公司

出于战略目的而计划长期持有

-

143,796,414

24,142,370

出售

中国海螺创业控股有限公司

出于战略目的而

计划长期持有

47,645,776

-506,066,617

-3,277

出售

海螺环保

出于战略目的而计

划长期持有

-

-

-561,705,248

纳入合并范围

非上市公司股权投资

出于战略目的而

计划长期持有

-

-

-

不适用

合计

?

47,645,776

-362,270,203

-537,566,155

?

?

本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

截至2022年

月

日止财务报表

第 184 页

10、 固定资产

(1) 固定资产情况

金额单位：人民币元

项目 房屋及建筑物

机器设备

办公设备及其他设备

运输工具

合计

原值

?

?

?

?

?

年初余额

1,034,885,487

1,112,563,854

29,714,931

17,710,340

2,194,874,612

本年增加

?

?

?

?

?

- 购置

-

65,775,120

2,173,550

4,399,080

72,347,750

- 在建工程转入

183,455,421

492,132,967

-

-

675,588,388

本年处置或报废

2,729,738

21,707,704

1,467,029

938,519

26,842,990

年末余额

1,215,611,170

1,648,764,237

30,421,452

21,170,901

2,915,967,760

?

?

?

?

?

?

累计折旧

?

?

?

?

?

年初余额

443,189,510

551,918,632

16,769,816

8,934,399

1,020,812,357

本年计提

32,752,505

57,551,285

6,046,018

2,992,219

99,342,027

本年处置或报废

2,108,591

16,656,045

1,393,677

891,593

21,049,906

年末余额

473,833,424

592,813,872

21,422,157

11,035,025

1,099,104,478

?

?

?

?

?

?

减值准备

?

?

?

?

?

年初及年末余额

-

-

-

-

-

?

?

?

?

?

?

账面价值

?

?

?

?

?

年末

741,777,746

1,055,950,365

8,999,295

10,135,876

1,816,863,282

年初

591,695,977

560,645,222

12,945,115

8,775,941

1,174,062,255

?

于2022年12月31日，本公司无固定资产抵押 (2021年12月31日：无) 。

11、 短期借款

项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

票据贴现借款1,988,194,652

1,594,945,534

合计1,988,194,652

1,594,945,534

?

12、 应付账款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

应付账款225,193,046

206,326,395

?

于2022年12月31日，本公司无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款 (2021年12月31日：无) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 185 页

13、 其他应付款

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应付子公司款14,474,877,123

9,566,625,680

其他1,057,316,067

905,372,658

合计15,532,193,190

10,471,998,338

?

14、 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

一年内到期的长期借款-

97,500,000

一年内到期的租赁负债13,908

7,035

一年内到期的应付债券-

3,498,708,432

合计13,908

3,596,215,467

?

15、 长期借款

(1) 长期借款分类

金额单位：人民币元项目 2022年12月31日

?

2021年12月31日

信用借款-

97,500,000

减：一年内到期的长期借款-

97,500,000

合计-

-

?

(2) 已逾期未偿还的长期借款情况

本公司本年无此类事项 (2021年：无) 。

截至2022年

月

日止财务报表

第 186 页

16、 营业收入和营业成本

(1) 营业收入、营业成本

金额单位：人民币元

项目

2022年

2021年

收入

成本

收入

成本

主营业务

2,438,978,728

1,696,472,778

3,206,432,734

1,566,104,952

其他业务

1,042,697,080

871,753,614

1,111,156,972

953,635,814

合计

3,481,675,808

2,568,226,392

4,317,589,706

2,519,740,766

?

本公司取得的营业收入为合同产生的收入。

(2) 合同产生的收入的情况

金额单位：人民币元合同分类 2022年

?

2021年

按业务类型分类 ?

?

- 水泥及水泥制品销售2,438,978,728

3,206,432,734

- 其他1,042,697,080

1,111,156,972

按商品转让的时间分类 ?

?

- 在某一时点确认收入3,243,536,515

4,030,781,775

- 在一段时间内确认收入238,139,293

286,807,931

合计3,481,675,808

4,317,589,706

?

17、 投资收益

金额单位：人民币元项目 2022年

?

2021年

成本法核算的长期股权投资收益3,617,353,705

20,960,577,575

权益法核算的长期股权投资收益268,878,840

269,415,742

委托理财投资收益266,411,019

669,915,751

结构性存款投资收益138,186,859

-

处置交易性金融资产取得的投资损益18,544,047

72,178,986

其他权益工具投资分红47,645,776

623,956

交易性金融资产产生的股利32,282,648

1,104,260

合计4,389,302,894

21,973,816,270

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 187 页

十六、 2022年非经常性损益明细表

金额单位：人民币元项目 金额

说明

非流动资产处置损益-111,123,792

注1

处置联营企业投资的净收益91,838,194

注1

计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

693,175,751

注1

对外委托贷款取得的损益13,006,685

注1

出售交易性金融资产收益18,544,047

注1

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益

-457,722,330

注1

持有其他权益工具以及交易性金融资产投资取得的

投资收益

170,427,240

注1

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

12,102,230

注1

委托他人投资或管理资产的收益404,864,682

注1

受托经营取得的托管费收入20,556,677

注1

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45,602,826

注1

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的

当期损益

-3,499,303

?

小计806,567,255

?

所得税影响额-169,260,591

?

少数股东权益影响额 (税后)-12,302,798

?

合计625,003,866

?

?

注1： 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。

截至2022年

月

日止财务报表

第 188 页

十七、 净资产收益率及每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

金额单位：人民币元

报告期利润

加权平均净资产

收益率 (%)

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

8.50%

2.96

2.96

扣除非经常性损益归属于公司普通股股东的净利润

8.16%

2.84

2.84

?

1、 每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、51。

(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益

扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

? 2022年

?

2021年

归属于本公司普通股股东的合并净利润15,660,749,869

33,267,557,457

归属于本公司普通股股东的非经常性损益625,003,866

1,892,222,531

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的

合并净利润

15,035,746,003

31,375,334,926

本公司发行在外普通股的加权平均数5,299,302,579

5,299,302,579

扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元 / 股)

2.84

5.92

?

(3) 稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、51。

(4) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益

本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，扣除非经常性损益后稀释每股收益与扣除非经常性损益后基本每股收益相同。

截至2022年

月

日止财务报表

第 189 页

2、 加权平均净资产收益率的计算过程

(1) 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

? 2022年

2021年

归属于本公司普通股股东的合并净利润15,660,749,869

33,267,557,457

归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

184,201,993,670

173,022,696,958

加权平均净资产收益率

8.50%

19.23%

?

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

? 2022年

?

2021年

年初归属于本公司普通股股东的合并净资产183,709,396,223

162,192,817,753

本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响7,830,374,934

16,633,778,729

其他权益工具投资的公允价值变化的影响-1,465,017,541

28,658,004

收购少数股东权益的影响-3,662,946

-14,017,568

外币报表的折算差异的影响-184,417,491

-31,428,957

支付现金股利的影响-5,780,655,897

-5,617,260,734

权益法下在被投资单位所有者权益变动中享有的

份额

47,522,371

-5,058,292

专项储备提取和使用84,042,617

-

同一控制下企业合并调整-35,588,600

-164,791,977

年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数

184,201,993,670

173,022,696,958

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 190 页

(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

? 2022年

2021年

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润

15,035,746,003

31,375,334,926

归属于本公司普通股股东的合并净资产的

加权平均数

184,201,993,670

173,022,696,958

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

8.16%

18.13%

?

截至2022年

月

日止财务报表

第 1 页

补充资料：

境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况

金额单位：人民币元

净利润

净资产

2022年

2021年

2022年

2021年

按中国会计准则

15,660,749,869

33,267,557,457

183,638,724,731

183,709,396,223

按国际财务报告准则调整的项目及金额：

政府补助

31,717,908

33,622,826

-76,092,203

-107,810,111

安全生产费

168,085,233

-

-

-

按国际财务报告准则

15,860,553,010

33,301,180,283

183,562,632,528

183,601,586,112

???

注1： 按中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为资本公积处理的，则

从其规定计入资本公积。而按国际财务报告准则，与购买固定资产相关的政府补助金确认为递延收益，随资产使用而转入当期损益。

注2: 中国企业会计准则对于安全生产费的会计处理明确规定了相关企业按照国家规定提取的

安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入所有者权益项下的专项储备科目，发生相关支出时冲减专项储备；而根据国际财务报告准则，相关支出于发生时计入损益，专项储备直接计入权益。

对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师事务所。