海昌新材：2022年度财务决算报告

扬州海昌新材股份有限公司

2022年度财务决算

本报告所涉及的财务数据已经中兴财光华会计师事务所审计,财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2022年12月31日的财务状况以及2022年的经营成果和现金流量。

一、 2022年公司主要财务状况

（一） 年末资产、负债及所有者权益情况：

1、公司资产总计83,980.65万元，其中：流动资产65,046.97万元、非流动资产18,933.68万元。流动资产包括：货币资金37,205.71万元、交易性金融资产15,987.43万元、应收账款5,468.75万元、应收款项融资35.86万元、预付款项99.53万元、其他应收款92.64万元、存货4,211.16万元、其他流动资产1,945.89万元；非流动资产包括：其他权益工具投资242.00万元、固定资产11,298.55万元、在建工程4,558.49万元、无形资产2,129.28万元、递延所得税资产223.48万元；其他非流动资产481.88万元。

2、公司负债总计5,061.04万元，其中：流动负债4,955.00万元、非流动负债106.04万元。流动负债包括：应付票据341.70万元、应付账款2,543.46万元、合同负债36.14万元、应付职工薪酬1,191.06万元、应交税费793.35万元、其他应付款44.59万元、其他流动负债4.70万元。

3、归属于母公司股东权益为78,919.61万元，其中:股本25,080.00万元、资本公积22,381.29万元、盈余公积3,822.07万元、未分配利润27,636.25万元。

序号	项目	2022年末	2021年末	增减	增减幅度
一、	资产总计	83,980.65	79,136.17	4,844.48	6.12%
1	流动资产	65,046.97	64,828.12	218.85	0.34%

序号	项目	2022年末	2021年末	增减	增减幅度
1.1	货币资金	37,205.71	35,162.48	2,043.23	5.81%
1.2	交易性金融资产	15,987.43	14,174.04	1,813.39	12.79%
1.3	应收账款	5,468.75	8,801.32	-3,332.57	-37.86%
1.4	应收款项融资	35.86	70.00	-34.14	-48.77%
1.5	预付款项	99.53	34.94	64.59	184.86%
1.6	其他应收款	92.64	237.38	-144.74	-60.97%
1.7	存货	4,211.16	5,799.40	-1,588.24	-27.39%
1.8	其他流动资产	1,945.89	548.56	1,397.33	254.73%
2	非流动资产	18,933.68	14,308.05	4,625.63	32.33%
2.1	其他权益工具投资	242.00	242.00	-	0.00%
2.2	固定资产	11,298.55	9,452.06	1,846.49	19.54%
2.3	在建工程	4,558.49	1,023.43	3,535.06	345.41%
2.4	无形资产	2,129.28	2,196.19	-66.91	-3.05%
2.5	递延所得税资产	223.48	148.67	74.81	50.32%
2.6	其他非流动资产	481.88	1,245.70	-763.82	-61.32%
二、	负债总计	5,061.04	5,936.69	-875.65	-14.75%
1	流动负债	4,955.00	5,855.25	-900.25	-15.38%
1.1	应付票据	341.70	-	341.70	-
1.2	应付账款	2,543.46	3,969.82	-1,426.36	-35.93%
1.3	合同负债	36.14	6.66	29.48	442.64%
1.4	应付职工薪酬	1,191.06	1,405.63	-214.57	-15.27%
1.5	应交税费	793.35	404.74	388.61	96.01%
1.6	其他应付款	44.59	67.54	-22.95	-33.98%
1.7	其他流动负债	4.70	0.86	3.84	446.51%
2	非流动负债	106.04	81.44	24.60	30.21%
2.1	递延收益	88.52	30.33	58.19	191.86%
2.2	递延所得税负债	17.52	26.11	-8.59	-32.90%
2.3	其他非流动负债	-	25.00	-25.00	-100.00%
三、	股东权益总计	78,919.61	73,199.48	5,720.13	7.81%
1	股本	25,080.00	15,200.00	9,880.00	65.00%
2	资本公积	22,381.29	32,261.29	-9,880.00	-30.62%

序号	项目	2022年末	2021年末	增减	增减幅度
3	盈余公积	3,822.07	3,249.19	572.88	17.63%
4	未分配利润	27,636.25	22,489.00	5,147.25	22.89%

注：资本公积22,381.29万元，形成过程如下：①股改基准日（2015年12月31日）累计盈余公积及未分配利润转入7,032.37万元；②全资子公司注销形成28.75万元；③2020年发行新股形成32,400.17万元；④2021年转赠股本7,200.00万元；⑤2022年转赠股本9,880.00万元。

（二） 年度损益情况：

2022年度公司营业收入22,006.63万元，营业利润6,545.04万元、利润总额6,542.95万元、净利润5,720.13万元、归属于上市公司股东的净利润5,720.13万元，扣除非经常性损益596.14万元后，净利润5,123.99万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,123.99万元。

序号	项目	2022年度	2021年度	增减	增减幅度
1	营业收入	22,006.63	31,471.96	-9,465.33	-30.08%
2	减：营业成本	14,627.28	19,200.65	-4,573.37	-23.82%
3	税金及附加	202.60	240.38	-37.78	-15.72%
4	销售费用	351.97	409.18	-57.21	-13.98%
5	管理费用	1,628.61	1,613.33	15.28	0.95%
6	研发支出	1,361.48	1,281.39	80.09	6.25%
7	财务费用	-2,258.21	-118.39	-2,139.82	1807.43%
8	加：其他收益	589.62	269.12	320.50	119.09%
9	投资收益	168.87	727.10	-558.23	-76.77%
10	公允价值变动收益	-12.57	174.05	-186.62	-107.22%
11	信用减值损失	167.40	-40.25	207.65	-515.90%
13	资产减值损失	-461.18	-279.30	-181.88	65.12%
一、	营业利润	6,545.04	9,696.14	-3,151.10	-32.50%
13	加：营业外收入	0.11	127.57	-127.46	-99.91%
14	减：营业外支出	2.20	42.88	-40.68	-94.87%
二、	利润总额	6,542.95	9,780.83	-3,237.88	-33.10%
15	减：所得税费用	822.82	1,343.25	-520.43	-38.74%
三、	净利润	5,720.13	8,437.58	-2,717.45	-32.21%
四、	归属于上市公司股东的净利润	5,720.13	8,437.58	-2,717.45	-32.21%
17	减：非经常性损益	596.14	1,065.46	-469.32	-44.05%

序号	项目	2022年度	2021年度	增减	增减幅度
五、	扣除非经常性损益的净利润	5,123.99	7,372.12	-2,248.13	-30.50%
六、	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	5,123.99	7,372.12	-2,248.13	-30.50%

注：由于美元汇率上升，2022年带来汇兑收益1,101.64万元，与上年汇兑损失374.07万元相比，减少财务费用1,475.71万元。

（三） 现金流量情况：

2022年公司现金及现金等价物净增加额1,941.95万元，其中：经营活动产生的现金流量净额9,350.22万元、投资活动产生的现金流量净额-8,132.51万元、筹资活动产生的现金流量净额0万元、汇率变动对现金及现金等价物的影响

724.24 万元。

项目	2022年度	2021年度	增减	增减幅度
经营活动产生的现金流量净额	9,350.22	7,905.32	1,444.90	18.28%
投资活动产生的现金流量净额	-8,132.51	4,024.15	-12,156.66	-302.09%
筹资活动产生的现金流量净额	-	-6,000.00	6,000.00	-100.00%
汇率变动对现金及现金等价物的影响	724.24	-398.72	1,122.96	-281.64%
现金及现金等价物净增加额	1,941.95	5,530.75	-3,588.80	-64.89%
期末现金及现金等价物余额	37,102.41	35,160.46	1,941.95	5.52%

（四） 主要财务指标：

2022年公司每股收益0.23元，平均净资产收益率7.52%，扣除非经常性损益的净资产收益率6.74%，每股经营活动产生的现金流量0.37元，每股净现金流量0.08元，每股净资产3.15元，净利率26.00%，资产负债率6.03%，流动比率13.13，速动比率12.09，应收账款周转率2.92，存货周转率2.56。

序号	财务指标	2022年度	2021年度	增减	增减幅度
1	每股收益(人民币元)	0.23	0.34	-0.11	-32.21%
2	净资产收益率（％）	7.52	11.72	-4.20	-35.84%
3	扣除非经常性损益的净利润的净资	6.74	10.24	-3.50	-34.18%

序号	财务指标	2022年度	2021年度	增减	增减幅度
	产收益率（％)
4	每股经营活动产生的现金流量（元/股）	0.37	0.52	-0.15	-28.85%
5	每股净现金流量（元/股）	0.08	0.36	-0.28	-77.78%
6	每股净资产（元/股）	3.15	4.82	-1.67	-34.65%
7	净利率（％）	26.00	26.82	-0.82	-3.05%
8	资产负债率（％）	6.03	7.50	-1.48	-19.67%
9	流动比率	13.13	11.07	2.06	18.57%
10	速动比率	12.09	10.00	2.09	20.89%
11	应收账款周转率	2.92	3.51	-0.59	-16.69%
12	存货周转率	2.56	3.96	-1.40	-35.34%

二、 公司经营情况

（一） 主营业务收入及成本情况：

2022年度，公司营业收入较2021年度下降30.08%，营业成本较2021年度下降23.82%，营业毛利较2021年度下降39.87%，营业毛利率较2021年下降

14.00%

序号	项目	2022年末	2021年末	增减	增减幅度
1	营业收入	22,006.63	31,471.96	-9,465.33	-30.08%
2	营业成本	14,627.28	19,200.65	-4,573.37	-23.82%
3	营业毛利	7,379.35	12,271.31	-4,891.96	-39.87%
4	营业毛利率	33.53%	38.99%	-5.46%	-14.00%

（二） 费用情况：

公司2022年度期间费用合计占营业收入的比例为4.93%，较2021年下降

5.20%，主要是由于财务费用率下降幅度较大，下降幅度为9.89%，下降的原因主要是由于美元汇率变动带来汇兑收益较多，以及定期存款利息增加所致，2022年财务费用较2021年下降2,139.82万元。除财务费用率下降外，其余销售费用、管理费用及研发支出均呈上升趋势，上升幅度分别为0.30%、2.27%、2.12%。

序号	项目	2022年度	费用率	2021年度	费用率	增减
1	销售费用	351.97	1.60%	409.18	1.30%	0.30%
2	管理费用	1,628.61	7.40%	1,613.33	5.13%	2.27%
3	研发支出	1,361.48	6.19%	1,281.39	4.07%	2.12%
4	财务费用	-2,258.20	-10.26%	-118.38	-0.38%	-9.89%
	期间费用合计	1,083.86	4.93%	3,185.52	10.12%	-5.20%

（三） 现金流情况：

公司的现金流量整体变化情况与经营状况相符。经营活动产生的现金净流量与公司的净利润相匹配，盈利质量较好。但由于欧美通货膨胀压力带来的终端市场需求缩减、订单下降等原因，导致营业收入有所下降。

（四） 资产分析

1、资产的主要构成及其变化

2022年末，公司资产总额为83,980.65万元，其中：流动资产65,046.97万元，占比77.45%；非流动资产18,933.68万元，占比22.55%。公司资产流动性较强，随着募投项目的稳步开展，后续固定资产的投资力度将进一步加大，公司的产能规模会稳步提高。

序号	项目	2022年末	占比	2021年末	占比
1	流动资产	65,046.97	77.45%	64,828.13	81.92%
2	非流动资产	18,933.68	22.55%	14,308.04	18.08%
3	资产总额	83,980.65	100.00%	79,136.17	100.00%

2、流动资产构成及变动分析

2022年末公司流动资产总额65,046.97万元，主要由货币资金、交易性金融资产、应收账款、存货构成，上述四类资产占流动资产的比例为96.66%。公

司流动资产结构合理，主要流动资产变现能力较强。

序号	项目	2022年末	占比	2021年末	占比
1	货币资金	37,205.71	57.20%	35,162.48	54.24%
2	交易性金融资产	15,987.43	24.58%	14,174.04	21.86%
3	应收账款	5,468.75	8.41%	8,801.32	13.58%
4	应收款项融资	35.86	0.06%	70	0.11%
5	预付款项	99.53	0.15%	34.94	0.05%
6	其他应收款	92.64	0.14%	237.38	0.37%
7	存货	4,211.16	6.47%	5,799.40	8.95%
8	其他流动资产	1,945.89	2.99%	548.56	0.85%
	流动资产合计	65,046.97	100.00%	64,828.12	100.00%

（五）负债分析

1、负债的主要构成及其变化

2022年末，公司负债总额为5,061.04万元，其中：流动负债4,955.00万元，占比97.90%；非流动负债106.04万元，占比2.10%。公司资产负债率为6.06%，相对较低。

序号	项目	2022年末	占比	2021年末	占比
1	流动负债	4,955.00	97.90%	5,855.25	98.63%
2	非流动负债	106.04	2.10%	81.44	1.37%
3	负债总额	5,061.04	100.00%	5,936.69	100.00%

2、流动负债构成及变动分析

2022年末公司流动负债总额4,955.00万元。流动负债结构中应付账款、应付职工薪酬及应交税费为公司主要的负债项目，上述三类负债占流动负债的比例为91.38%。

序号	项目	2022年末	占比	2021年末	占比
1	应付票据	341.70	6.90%
2	应付账款	2,543.46	51.33%	3,969.82	67.80%
3	合同负债	36.14	0.73%	6.66	0.11%

序号	项目	2022年末	占比	2021年末	占比
4	应付职工薪酬	1,191.06	24.04%	1,405.63	24.01%
5	应交税费	793.35	16.01%	404.74	6.91%
6	其他应付款	44.59	0.90%	67.54	1.15%
7	其他流动负债	4.70	0.09%	0.86	0.01%
	流动负债合计	4,955.00	100.00%	5,855.25	100.00%

备注：本报告金额单位除特别说明外，均为“人民币万元”。

扬州海昌新材股份有限公司

董 事 会2023年3月27日