江苏炎黄在线物流股份有限公司
审计报告
大华审字[2012]4166 号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
地 址: 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,
HaiDian District,Beijing,P.R.China
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江苏炎黄在线物流股份有限公司
审计报告及财务报表
(2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告使用责任
二、 审计报告 1-3
三、 已审财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
股东权益变动表和合并股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-52
四、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告 使 用 责 任
大华审字[2012]4166 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者
按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三
者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。
大华会计师事务所有限公司
二○一二年四月十九日
审 计 报 告
大华审字[2012]4166号
江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏炎黄在线物流股份有限公司(以下简称炎黄
物流)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是炎黄物流管理层的责任,这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
审计报告 第 1 页
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为,炎黄物流的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了炎黄物流 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,截止 2011
年 12 月 31 日止,炎黄物流资产总额为 3,830.13 万元,负债总额为 6,
279.83 万元,净资产为-2,449.70 万元,资产负债率为 163.96%。截至
本报告日止,炎黄物流公司已经或正在采取旨在改善财务、恢复正常经
营能力的积极措施。尽管如此,炎黄物流公司今后能否持续经营,将主
要取决于后续资产重组方案能否获得有关部门批准并得以有效实施。倘
若资产重组方案未能获得批准或难以有效实施,则炎黄物流公司的持续
经营能力仍将存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告 第 2 页
(此页无正文)
大华会计师事务所 中国注册会计师: 方维翔
有
有限公司 中国注册会计师: 孙梅林
中国〃北京 二〇一二年四月十九日
审计报告 第 3 页
江苏炎黄在线物流股份有限公司
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 35,347,644.73 16,012,562.53
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (一)
预付款项 34,553.09 8,758.89
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 2,150,787.66 33,542,753.79
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 37,532,985.48 49,564,075.21
非流动资产:
可供出售金融资产 1,105,581.10 1,638,091.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 6,550,000.00 6,550,000.00
投资性房地产
固定资产 368,197.24 404,310.32
在建工程
工程物资