目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—111页
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审计报告天健审〔2023〕918号
天士力医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了天士力医药集团股份有限公司（以下简称天士力公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天士力公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天士力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。天士力公司的营业收入主要来自于药品销售。2022年度，天士力公司营业收入金额为人民币8,593,199,779.15元。
由于营业收入是天士力公司关键业绩指标之一，可能存在天士力公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单及随货同行单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)I-Mab股权投资公允价值的确定
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注五(一)2、五(二)9及附注九。截至2022年12月31日，天士力公司持有I-Mab股权期末公允价值为100,813,832.57元，由于上述公允价值金额重大，且公允价值计量过程可能涉及管理层重大判断。因此，我们将I-Mab股权投资公允价值计量确定为关键审计事项。
2.审计应对针对I-Mab股权投资公允价值的确定，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与I-Mab股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核公司对I-Mab股权投资公允价值确定方法和计算过程是否正确；
(3)检查与I-Mab股权投资及公允价值计量等相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
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重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估天士力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天士力公司治理层（以下简称治理层）负责监督天士力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天士力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天士力公司不能持续经营。
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(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天士力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十五日
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天士力医药集团股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况天士力医药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经天津市人民政府津股批〔2000〕4号文批准，由天士力控股集团有限公司等单位发起设立，于2000年4月30日在天津市工商行政管理局登记注册，总部位于天津市。公司现持有统一社会信用代码为9112000023944464XD的营业执照，注册资本1,499,700,130.00元，股份总数1,499,700,130股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2002年8月23日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有复方丹参滴丸、养血清脑颗粒、蒂清、水林佳、注射用益气复脉(冻干)等药品。
本财务报表业经公司2023年3月25日八届十八次董事会批准对外报出。
本公司将陕西天士力植物药业有限责任公司(以下简称陕西植物药业)、云南天士力三七药业有限公司(以下简称云南天士力)、天津天士力现代中药资源有限公司(以下简称现代中药)、天士力生物医药股份有限公司(以下简称天士力生物)、天津天士力之骄药业有限公司(以下简称天之骄)、天津博科林药品包装技术有限公司(以下简称博科林)、天津天士力(辽宁)制药有限责任公司(以下简称辽宁制药)、天津雅昂医药国际化发展促进有限公司(以下简称雅昂医药)、天士力(香港)药业有限公司(以下简称香港药业)、江苏天士力帝益药业有限公司(以下简称江苏帝益)、河南天地药业股份有限公司(以下简称河南天地)、天津天士力圣特制药有限公司(以下简称天津圣特)、天津天士力医药商业有限公司(以下简称医药商业)、天津天士力企业管理有限公司(以下简称企业管理)、天士力(香港)北美药业有限公司(以下简称香港北美)、天士力(香港)医药投资有限公司(以下简称香港医药投资)、聚升(北京)科技服务有限公司(以下简称聚升科技)、云南天华金健科技发展合伙企业(有限合伙)(以下简称天华金健)、天津合智企业管理有限公司(以下简称天津合智)、深圳市天士力神通本草技术开发有限公司(以下简称神通本草)、聚升合康(上海)科技服务有限公司(以下简称聚升合
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康)、天士力干细胞产业平台有限公司(以下简称天士力干细胞)、北京渤智科技发展有限公司(以下简称北京渤智)、天津众智科技发展有限公司(以下简称天津众智)等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港医药投资等子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
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融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 | 1.00 |
| 1-2年 | 30.00 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-35 | 5.00 | 2.71-6.33 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-18 | 5.00 | 5.28-23.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 4-8 | 5.00 | 11.88-23.75 |
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 专有及专利技术 | 3-15 |
| 软件 | 3-10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。结合医药行业研发流程及自身研发的特点，公司在研项目取得相关批文或者证书(根据国家食药监总局颁布的《药品注册管理办法》获得的临床试验批件、药品注册批件或者其他国家药品管理机构的批准等)之后的研发支出，方可资本化；其余研发支出均需费用化。企业购买正在进行中的研究开发项目，如果满足以上条件，则将技术转让款资本化。研究开发项目达到预定用途后确认为无形资产核算。
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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(二十三)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3.收入确认的具体方法公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3%、0% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 陕西植物药业 | 15% |
| 云南天士力 | 15% |
| 现代中药 | 15% |
| 天士力生物 | 15% |
| 天之骄 | 15% |
| 博科林 | 15% |
| 辽宁制药 | 15% |
| 江苏帝益 | 15% |
| 河南天地 | 15% |
| 天津圣特 | 15% |
| 香港药业 | 16.5% |
| 香港北美 | 16.5% |
| 香港医药投资 | 16.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25%、20%(小型微利企业) |
(二)税收优惠
1.本公司及子公司现代中药、天士力生物、天之骄、博科林、辽宁制药、江苏帝益、河南天地和天津圣特均为高新技术企业，本期依法享有企业所得税减按15%的税收优惠政策。
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2.陕西植物药业、云南天士力根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，享受鼓励类产业企业所得税减按15%的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 10,338.55 | 57,847.59 |
| 银行存款 | 2,866,976,131.92 | 2,038,552,689.69 |
| 其他货币资金 | 242,861,006.26 | 265,281,747.26 |
| 合计 | 3,109,847,476.73 | 2,303,892,284.54 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 76,362,126.32 | 47,013,951.26 |
(2)其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金186,049,972.26元、存出投资款51,380,034.00元、保函保证金5,000,000.00元以及其他保证金431,000.00元，其中银行承兑汇票保证金、保函保证金和其他保证金为受限资金。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,124,962,579.01 | 1,487,462,313.24 |
| 其中：短期理财产品 | 1,019,280,752.30 | 441,147,804.63 |
| 权益工具投资 | 105,681,826.71[注] | 1,046,314,508.61 |
| 合计 | 1,124,962,579.01 | 1,487,462,313.24 |
[注]包括公司持有的I-Mab股票100,813,832.57元、康美药业股份有限公司股票488,417.60元以及预计未来能够取得的云麻生物15.32%的股权补偿4,379,576.54元，详见本财务报表附注五(一)21之说明。其中，公司持有的I-Mab股票公允价值以I-Mab美国纳斯达克证券交易所公开市场价格为基础并考虑流动性折价（按照公司最近期间股权转让的加权平均折扣率为87.66%）确认
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3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 17,054,639.04 | 1.86 | 17,054,639.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 901,934,914.88 | 98.14 | 10,436,176.57 | 1.16 | 891,498,738.31 |
| 合计 | 918,989,553.92 | 100.00 | 27,490,815.61 | 2.99 | 891,498,738.31 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 15,144,875.64 | 1.14 | 13,774,939.85 | 90.95 | 1,369,935.79 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,311,214,015.88 | 98.86 | 17,949,470.50 | 1.37 | 1,293,264,545.38 |
| 合计 | 1,326,358,891.52 | 100.00 | 31,724,410.35 | 2.39 | 1,294,634,481.17 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 圣光集团医药物流有限公司 | 8,458,247.99 | 8,458,247.99 | 100.00 | 该公司处于破产重整中，预计款项很可能无法收回 |
| 四川百极药业有限公司 | 2,205,000.00 | 2,205,000.00 | 100.00 | 该公司经营困难、涉及多起诉讼，预计款项很可能无法收回 |
| 其他零星客户 | 6,391,391.05 | 6,391,391.05 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计款项很可能无法收回 |
| 小计 | 17,054,639.04 | 17,054,639.04 | 100.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 899,283,958.25 | 8,992,839.58 | 1.00 |
| 1-2年 | 330,699.32 | 99,209.80 | 30.00 |
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| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 1,952,260.24 | 976,130.12 | 50.00 |
| 3年以上 | 367,997.07 | 367,997.07 | 100.00 |
| 小计 | 901,934,914.88 | 10,436,176.57 | 1.16 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 899,283,958.25 |
| 1-2年 | 5,397,100.25 |
| 2-3年 | 1,952,260.24 |
| 3年以上 | 12,356,235.18 |
| 合计 | 918,989,553.92 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 13,774,939.85 | 4,924,095.46 | 15,984.61 | 37,320.10 | 1,623,060.78 | 17,054,639.04 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 17,949,470.50 | -6,231,816.24 | 1,281,477.69 | 10,436,176.57 | ||||
| 合计 | 31,724,410.35 | -1,307,720.78 | 15,984.61 | 37,320.10 | 2,904,538.47 | 27,490,815.61 | ||
[注]其他增加系汇率变动造成的折算差异
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款2,904,538.47元。
2)本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 康美药业股份有限公司 | 货款 | 1,504,088.74 | 因该公司破产重整，本期该公司重整计划执行完毕，剩余无法收回部分款项予以核销。 | 依据法院裁定批准的《重整计划》对无法收回款项进行核销。 | 否 |
| 小计 | 1,504,088.74 |
(5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为148,905,419.11元，占应收账款期末余额合计数的比例为16.20%，相应计提的坏账准备合计数为1,489,054.19元。
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4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 2,451,532,356.24 | 2,500,977,534.63 | ||
| 合计 | 2,451,532,356.24 | 2,500,977,534.63 | ||
(2)本期无实际核销的应收款项融资。
(3)期末公司无已质押的应收款项融资。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 742,496,355.07 |
| 小计 | 742,496,355.07 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收款项融资转应收账款的情况。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 70,021,875.94 | 90.12 | 70,021,875.94 | 53,456,564.15 | 85.82 | 53,456,564.15 | ||
| 1-2年 | 764,526.66 | 0.98 | 764,526.66 | 8,332,752.61 | 13.38 | 8,332,752.61 | ||
| 2-3年 | 6,437,519.18 | 8.29 | 6,437,519.18 | 462,623.45 | 0.74 | 462,623.45 | ||
| 3年以上 | 474,677.49 | 0.61 | 474,677.49 | 39,638.91 | 0.06 | 39,638.91 | ||
| 合计 | 77,698,599.27 | 100.00 | 77,698,599.27 | 62,291,579.12 | 100.00 | 62,291,579.12 | ||
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
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(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为28,781,396.65元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.04%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 10,000.00 | 0.09 | 10,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,222,171.47 | 99.91 | 3,126,961.45 | 27.86 | 8,095,210.02 |
| 合计 | 11,232,171.47 | 100.00 | 3,136,961.45 | 27.93 | 8,095,210.02 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,100,230.02 | 100.00 | 2,635,007.59 | 21.78 | 9,465,222.43 |
| 合计 | 12,100,230.02 | 100.00 | 2,635,007.59 | 21.78 | 9,465,222.43 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 云南益田中药饮片有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 该公司处于破产重整中，预计款项很可能无法收回 |
| 小计 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 11,222,171.47 | 3,126,961.45 | 27.86 |
| 其中：1年以内 | 6,422,195.09 | 64,221.95 | 1.00 |
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| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 2,078,306.25 | 623,491.88 | 30.00 |
| 2-3年 | 564,845.02 | 282,422.51 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,156,825.11 | 2,156,825.11 | 100.00 |
| 小计 | 11,222,171.47 | 3,126,961.45 | 27.86 |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 82,034.12 | 306,999.50 | 2,245,973.97 | 2,635,007.59 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -20,783.06 | 20,783.06 | ||
| --转入第三阶段 | -169,453.51 | 169,453.51 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,970.89 | 465,162.83 | 812,723.14 | 1,280,856.86 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 779,786.35 | 779,786.35 | ||
| 其他变动[注] | 883.35 | 883.35 | ||
| 期末数 | 64,221.95 | 623,491.88 | 2,449,247.62 | 3,136,961.45 |
[注]其他变动系汇率变动造成的折算差异883.35元
(3)本期实际核销其他应收款779,786.35元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 7,281,739.66 | 6,246,915.54 |
| 暂借款 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 备用金 | 2,059,714.01 | 3,549,605.06 |
| 其他 | 1,790,717.80 | 2,203,709.42 |
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 11,232,171.47 | 12,100,230.02 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京至真互联网技术有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 8.90 | 10,000.00 |
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 押金保证金 | 986,814.45 | 1年以内656,814.45，1-2年330,000.00 | 8.79 | 105,568.14 |
| 开封市住房和城乡建设局 | 押金保证金 | 700,000.00 | 1-2年 | 6.23 | 210,000.00 |
| 始达（上海）医药科技有限公司 | 押金保证金 | 596,786.00 | 3年以上 | 5.31 | 596,786.00 |
| 上海东干实业有限公司 | 押金保证金 | 302,062.70 | 1年以内 | 2.69 | 3,020.63 |
| 小计 | 3,585,663.15 | 31.92 | 925,374.77 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 392,242,287.28 | 8,218,381.76 | 384,023,905.52 | 389,160,179.13 | 2,075,173.42 | 387,085,005.71 |
| 在产品 | 261,593,114.20 | 3,153,316.63 | 258,439,797.57 | 251,786,582.47 | 1,154,923.65 | 250,631,658.82 |
| 库存商品 | 853,109,285.96 | 16,482,488.14 | 836,626,797.82 | 877,633,774.17 | 2,593,797.16 | 875,039,977.01 |
| 包装物 | 18,330,549.52 | 18,330,549.52 | 21,072,714.22 | 21,072,714.22 | ||
| 低值易耗品 | 17,516,139.34 | 17,516,139.34 | 11,194,275.43 | 11,194,275.43 | ||
| 消耗性生物资产 | 934,311.76 | 934,311.76 | 2,852,208.16 | 2,852,208.16 | ||
| 合计 | 1,543,725,688.06 | 27,854,186.53 | 1,515,871,501.53 | 1,553,699,733.58 | 5,823,894.23 | 1,547,875,839.35 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,075,173.42 | 7,826,571.74 | 1,683,363.40 | 8,218,381.76 | ||
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 1,154,923.65 | 3,013,207.90 | 1,014,814.92 | 3,153,316.63 | ||
| 库存商品 | 2,593,797.16 | 15,665,660.41 | 1,776,969.43 | 16,482,488.14 | ||
| 合计 | 5,823,894.23 | 26,505,440.05 | 4,475,147.75 | 27,854,186.53 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备本期转销系随存货生产领用或对外销售而相应转销。
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 37,091,677.82 | 37,091,677.82 | 39,686,834.05 | 39,686,834.05 | ||
| 预缴企业所得税 | 11,864,105.21 | 11,864,105.21 | 3,019,444.39 | 3,019,444.39 | ||
| 合计 | 48,955,783.03 | 48,955,783.03 | 42,706,278.44 | 42,706,278.44 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 719,473,186.78 | 719,473,186.78 | 460,615,156.86 | 460,615,156.86 | ||
| 对合营企业投资 | 306,553,035.99 | 306,553,035.99 | 22,950,835.59 | 22,950,835.59 | ||
| 合计 | 1,026,026,222.77 | 1,026,026,222.77 | 483,565,992.45 | 483,565,992.45 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司[注1] | 22,950,835.59 | 18,380,000.00 | -12,698,495.26 | ||
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| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 天士力赛耐康医学工程科技有限公司[注2] | 250,000,000.00 | -6,181,443.98 | |||
| 北京仁诚神经肿瘤生物技术工程研究中心有限公司 | 35,000,000.00 | -897,860.36 | |||
| 小计 | 22,950,835.59 | 303,380,000.00 | -19,777,799.60 | ||
| 联营企业 | |||||
| 天津商汇投资(控股)有限公司 | 289,890,162.90 | 25,026,523.14 | 141,383,528.08 | ||
| 上海颜氏中医药科技有限公司 | 367,479.89 | -56,759.85 | |||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 14,661,440.10 | -2,733,262.93 | |||
| 派格生物医药(苏州)股份有限公司 | 115,696,073.97 | -11,374,272.79 | |||
| 浙江肽昇生物医药有限公司 | 24,000,000.00 | -570.88 | |||
| 合肥力成药业有限公司[注3] | 110,000,000.00 | -1,528,250.78 | |||
| 颖奕干细胞生物科技(海南)有限公司 | 40,000,000.00 | -2,859,311.84 | |||
| 小计 | 460,615,156.86 | 134,000,000.00 | 6,474,094.07 | 141,383,528.08 | |
| 合计 | 483,565,992.45 | 437,380,000.00 | -13,303,705.53 | 141,383,528.08 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司[注1] | 28,632,340.33 | |||||
| 天士力赛耐康医学工程科技有限公司[注2] | 243,818,556.02 | |||||
| 北京仁诚神经肿瘤生物技术工程研究中心有限公司 | 34,102,139.64 | |||||
| 小计 | 306,553,035.99 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 天津商汇投资(控股)有限公司 | -25,128,427.12 | 431,171,787.00 | ||||
| 上海颜氏中医药科技有限公司 | 310,720.04 | |||||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 11,928,177.17 | |||||
第
页共111页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 派格生物医药(苏州)股份有限公司 | 2,128,834.89 | 106,450,636.07 | ||||
| 浙江肽昇生物医药有限公司 | 23,999,429.12 | |||||
| 合肥力成药业有限公司[注3] | 108,471,749.22 | |||||
| 颖奕干细胞生物科技(海南)有限公司 | 37,140,688.16 | |||||
| 小计 | 2,128,834.89 | -25,128,427.12 | 719,473,186.78 | |||
| 合计 | 2,128,834.89 | -25,128,427.12 | 1,026,026,222.77 | |||
[注1]本公司持有天士力国际基因网络药物创新中心有限公司65.00%的股权。根据中外合作经营企业合同规定，董事会由5名董事组成，本公司任命3名，但是重要事项需要全体董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围
[注2]本公司持有天士力赛耐康医学工程科技有限公司51.00%的股权。根据合作协议的约定，董事会由5名董事组成，本公司任命2名，重要事项需要全体董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围
[注3]本公司原投资南京力成药业有限公司3,000.00万元（计列其他非流动金融资产）。本期，本公司增加投资8,000.00万元，并将南京力成药业有限公司的股权置换为对合肥力成药业有限公司的股权，股权比例上升至14.6943%，且委派一名董事，对该公司的财务和经营具有重大影响，故转为权益法核算，计入长期股权投资
10.其他非流动金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 485,100,427.37 | 745,448,741.84 |
| 其中：权益工具投资 | 485,100,427.37 | 745,448,741.84 |
| 合计 | 485,100,427.37 | 745,448,741.84 |
(2)权益工具投资情况
| 被投资单位 | 期末数 | 期初数 |
| 南京三迭纪医药科技有限公司 | 108,000,000.00 | 104,201,489.22 |
第
页共111页
| 华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙) | 24,205,834.42 | 22,063,201.77 |
| 湖南中百医药投资有限公司 | 315,000.00 | 315,000.00 |
| CBCSPVILtd. | 915,493.97 | |
| CARsgenTherapeuticsHoldingsLimited | 97,831,339.31 | 249,822,242.21 |
| AscletisPharmaInc.(歌礼) | 15,786,933.60 | |
| PharnextSA | 96.05 | 3,113,998.12 |
| CormorantPrivateHealthcareOffshoreFundI,LP | 14,744,900.51 | 22,713,748.73 |
| GenovaInc.Limited | 151,159,908.23 | 137,912,952.00 |
| 永泰生物制药有限公司 | 28,843,348.85 | 96,020,710.04 |
| 南京力成药业有限公司[注] | 30,000,000.00 | |
| 广州必贝特医药股份有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 天津晟隆科技发展合伙企业(有限合伙) | 2,582,972.18 | |
| 小计 | 485,100,427.37 | 745,448,741.84 |
[注]详见本财务报表附注五(一)9之说明
11.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 3,398,190,693.54 | 2,989,839,614.46 | 48,299,648.09 | 301,968,888.01 | 6,738,298,844.10 |
| 本期增加金额 | 68,303,331.19 | 168,557,664.20 | 2,711,417.51 | 26,811,735.58 | 266,384,148.48 |
| 1)购置 | 33,516,953.67 | 70,781,891.39 | 2,683,825.30 | 9,311,470.50 | 116,294,140.86 |
| 2)在建工程转入 | 29,690,571.02 | 97,775,772.81 | 17,394,954.49 | 144,861,298.32 | |
| 3)外币报表折算汇率变动 | 5,095,806.50 | 27,592.21 | 105,310.59 | 5,228,709.30 | |
| 本期减少金额 | 1,233,704.66 | 61,469,368.60 | 2,606,650.35 | 7,712,780.01 | 73,022,503.62 |
| 1)处置或报废 | 1,233,704.66 | 61,469,368.60 | 2,606,650.35 | 7,712,780.01 | 73,022,503.62 |
| 期末数 | 3,465,260,320.07 | 3,096,927,910.06 | 48,404,415.25 | 321,067,843.58 | 6,931,660,488.96 |
| 累计折旧 |
第
页共111页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 期初数 | 1,121,665,446.65 | 1,710,184,615.52 | 40,818,579.29 | 183,365,201.33 | 3,056,033,842.79 |
| 本期增加金额 | 129,653,522.94 | 235,429,660.65 | 2,509,183.81 | 24,618,075.99 | 392,210,443.39 |
| 1)计提 | 128,572,814.09 | 235,429,660.65 | 2,482,971.20 | 24,520,884.35 | 391,006,330.29 |
| 2)外币报表折算汇率变动 | 1,080,708.85 | 26,212.61 | 97,191.64 | 1,204,113.10 | |
| 本期减少金额 | 293,389.08 | 56,306,488.31 | 2,205,755.39 | 7,056,887.20 | 65,862,519.98 |
| 1)处置或报废 | 293,389.08 | 56,306,488.31 | 2,205,755.39 | 7,056,887.20 | 65,862,519.98 |
| 期末数 | 1,251,025,580.51 | 1,889,307,787.86 | 41,122,007.71 | 200,926,390.12 | 3,382,381,766.20 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 2,214,234,739.56 | 1,207,620,122.20 | 7,282,407.54 | 120,141,453.46 | 3,549,278,722.76 |
| 期初账面价值 | 2,276,525,246.89 | 1,279,654,998.94 | 7,481,068.80 | 118,603,686.68 | 3,682,265,001.31 |
(2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 26,669,264.56 | 21,419,722.74 | 5,249,541.82 | 部分房产处于闲置状态，但不存在减值情况 | |
| 小计 | 26,669,264.56 | 21,419,722.74 | 5,249,541.82 |
(3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 78,207,885.08 | 因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算 |
| 机器设备 | 371,099.45 | |
| 其他设备 | 35,804.21 | |
| 小计 | 78,614,788.74 |
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
第
页共111页
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 河南天地新厂区 | 170,965,661.93 | 正在办理相关手续 |
| 云南天士力综合生产车间 | 66,850,727.32 | 正在办理相关手续 |
| 辽宁制药仓库 | 7,866,050.53 | 正在办理相关手续 |
| 东北现代中药锅炉房 | 4,404,125.64 | 正在办理相关手续 |
| 小计 | 250,086,565.42 |
12.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 临床药物研究中心项目 | 28,555,432.52 | 28,555,432.52 | 28,342,067.17 | 28,342,067.17 | ||
| 现代中药配方颗粒车间建设项目 | 26,909,039.05 | 26,909,039.05 | ||||
| 工业大麻加工建设项目 | 4,696,380.62 | 4,696,380.62 | 46,343,619.22 | 46,343,619.22 | ||
| 智能原料药厂项目 | 7,498,654.24 | 7,498,654.24 | 4,730,893.82 | 4,730,893.82 | ||
| 其它零星工程 | 62,212,905.45 | 62,212,905.45 | 71,458,333.17 | 9,937,151.48 | 61,521,181.69 | |
| 合计 | 102,963,372.83 | 102,963,372.83 | 177,783,952.43 | 9,937,151.48 | 167,846,800.95 | |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 转入无形资产 | 本期处置 | 期末数 |
| 临床药物研究中心项目 | 6,000.00 | 28,342,067.17 | 213,365.35 | 28,555,432.52 | |||
| 现代中药配方颗粒车间建设项目 | 3,925.00 | 26,909,039.05 | 4,468,032.55 | 31,377,071.60 | |||
| 工业大麻加工建设项目 | 13,174.59 | 46,343,619.22 | 8,642,200.58 | 50,289,439.18 | 4,696,380.62 | ||
| 智能原料药厂项目 | 39,884.88 | 4,730,893.82 | 2,767,760.42 | 7,498,654.24 | |||
| 其它零星工程 | 71,458,333.17 | 65,020,209.52 | 63,194,787.54 | 1,133,698.22 | 9,937,151.48 | 62,212,905.45 | |
| 小计 | 177,783,952.43 | 81,111,568.42 | 144,861,298.32 | 1,133,698.22 | 9,937,151.48 | 102,963,372.83 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 临床药物研究中心 | 47.59 | 56.00 | 其他来源 |
第
页共111页
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 项目 | ||||||
| 现代中药配方颗粒车间建设项目 | 79.94 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 工业大麻加工建设项目 | 85.38 | 99.00 | 4,616,885.85 | 金融机构贷款及其他来源 | ||
| 智能原料药厂项目 | 1.88 | 2.00 | 其他来源 | |||
| 其它零星工程 | ||||||
| 小计 | 4,616,885.85 |
13.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 320,457,244.57 | 320,457,244.57 |
| 本期增加金额 | 74,144,179.86 | 74,144,179.86 |
| 1)租入 | 74,144,179.86 | 74,144,179.86 |
| 本期减少金额 | 11,446,128.91 | 11,446,128.91 |
| 1)处置 | 11,446,128.91 | 11,446,128.91 |
| 期末数 | 383,155,295.52 | 383,155,295.52 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 82,684,404.01 | 82,684,404.01 |
| 本期增加金额 | 83,984,680.51 | 83,984,680.51 |
| 1)计提 | 83,984,680.51 | 83,984,680.51 |
| 本期减少金额 | 3,624,253.92 | 3,624,253.92 |
| 1)处置 | 3,624,253.92 | 3,624,253.92 |
| 期末数 | 163,044,830.60 | 163,044,830.60 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 |
第
页共111页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 220,110,464.92 | 220,110,464.92 |
| 期初账面价值 | 237,772,840.56 | 237,772,840.56 |
14.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 专有及专利技术 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 349,678,187.52 | 411,663,844.74 | 121,709,656.00 | 883,051,688.26 |
| 本期增加金额 | 20,523,855.00 | 1,850,633.49 | 3,363,488.64 | 25,737,977.13 |
| 1)购置 | 20,523,855.00 | 1,850,633.49 | 2,221,693.05 | 24,596,181.54 |
| 2)在建工程转入 | 1,133,698.22 | 1,133,698.22 | ||
| 3)外币报表折算差额 | 8,097.37 | 8,097.37 | ||
| 本期减少金额 | 6,927,131.39 | 6,927,131.39 | ||
| 1)处置 | 6,927,131.39 | 6,927,131.39 | ||
| 期末数 | 370,202,042.52 | 413,514,478.23 | 118,146,013.25 | 901,862,534.00 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 92,268,728.23 | 246,312,620.79 | 69,934,072.73 | 408,515,421.75 |
| 本期增加金额 | 7,412,652.21 | 22,328,590.47 | 12,138,305.41 | 41,879,548.09 |
| 1)计提 | 7,412,652.21 | 22,328,590.47 | 12,130,208.04 | 41,871,450.72 |
| 2)外币报表折算差额 | 8,097.37 | 8,097.37 | ||
| 本期减少金额 | 5,012,637.01 | 5,012,637.01 | ||
| 1)处置 | 5,012,637.01 | 5,012,637.01 | ||
| 期末数 | 99,681,380.44 | 268,641,211.26 | 77,059,741.13 | 445,382,332.83 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 |
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| 项目 | 土地使用权 | 专有及专利技术 | 软件 | 合计 |
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 270,520,662.08 | 144,873,266.97 | 41,086,272.12 | 456,480,201.17 |
| 期初账面价值 | 257,409,459.29 | 165,351,223.95 | 51,775,583.27 | 474,536,266.51 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 特医项目滨海新区地块 | 12,805,611.30 | 正在办理相关手续 |
| 小计 | 12,805,611.30 |
15.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 计提减值准备[注] | |||
| 多项药品技术 | 1,150,998,545.06 | 151,372,524.01 | 20,250,000.00 | 194,643,058.14 | 1,127,978,010.93 | ||
| 合计 | 1,150,998,545.06 | 151,372,524.01 | 20,250,000.00 | 194,643,058.14 | 1,127,978,010.93 | ||
[注]本期计提减值准备包括：1)对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研发项目MPC-150-IM和MPC-25-IC的开发支出金额140,361,269.69元全额计提资产减值准备；基于MPC-150-IM项目在国际试验的进展及相关数据分析结果和MPC-25-IC项目在海外的II期临床研究现状和相关临床数据分析结果，不足以支持该两项目在国内的开发，考虑到该项目后续投入资源、研发周期及成药性风险等综合因素，该项目研发风险极大，公司在国内开展桥接试验可能性较低，中短期内将不会继续开展此项目，因此决定暂停该项目的开发，同时公开资料显示的Mesoblast此项研发尚在推进中，故公司暂停而非终止该研发项目；同时根据公司与Mesoblast的协议，在原研进展不顺利情况下，公司无法获得补偿，故全额计提了减值准备；2)公司TSL-1806研发项目的临床试验结果显示该药物安全性良好，但药物作用和剂量之间的量效关系不明显，各剂量组的降糖疗效未达良好预期，预期该项目已无产业化价值，故终止该项目的临床试验,对该研发项目的开发支出金额54,281,788.45元计提全额资产减值准备，并作了转销处理
(2)其他说明
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1)本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为16.89%。
2)期末开发支出包括复方丹参滴丸FDA认证、新型PARP抑制剂药物等多项药品技术的开发支出。包括：技术受让款及技术出资款327,472,456.58元，系公司支付给外单位的多项技术受让款；其他研发支出(资本化支出)800,505,554.35元，系公司对已处于开发阶段的药品技术所投入的可直接归属于该技术的必要资本化支出。上述药品技术尚处于技术开发阶段，具体表现为临床试验、临床研究或评审申报阶段，具有良好的应用前景，预期能给企业带来经济效益。
16.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 辽宁制药 | 15,364,098.91 | 15,364,098.91 | 15,364,098.91 | 15,364,098.91 | ||
| 河南天地 | 97,946,602.15 | 97,946,602.15 | 97,946,602.15 | 97,946,602.15 | ||
| 济南平嘉大药房有限公司 | 22,033,030.12 | 6,152,652.15 | 15,880,377.97 | 22,033,030.12 | 6,152,652.15 | 15,880,377.97 |
| 云南麻叶生物科技有限公司 | 151,200,915.18 | 151,200,915.18 | 151,200,915.18 | 151,200,915.18 | ||
| 合计 | 286,544,646.36 | 270,664,268.39 | 15,880,377.97 | 286,544,646.36 | 119,463,353.21 | 167,081,293.15 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 辽宁制药 | 15,364,098.91 | 15,364,098.91 | |||
| 河南天地 | 97,946,602.15 | 97,946,602.15 | |||
| 济南平嘉大药房有限公司 | 22,033,030.12 | 22,033,030.12 | |||
| 云南麻叶生物科技有限公司 | 151,200,915.18 | 151,200,915.18 | |||
| 合计 | 286,544,646.36 | 286,544,646.36 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 辽宁制药 | 15,364,098.91 | 15,364,098.91 | ||||
| 河南天地 | 97,946,602.15 | 97,946,602.15 | ||||
| 济南平嘉大药房有限公司 | 6,152,652.15 | 6,152,652.15 | ||||
| 云南麻叶生物科技有限公司 | 151,200,915.18 | 151,200,915.18 | ||||
| 合计 | 119,463,353.21 | 151,200,915.18 | 270,664,268.39 | |||
(4)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 云南麻叶生物科技有限公司资产组 | 济南平嘉大药房有限公司资产组 |
| 资产组的账面价值[注] | 114,310,096.29 | 20,123,012.50 |
| 分摊至本资产组的商誉账面价值(包含少数股东商誉) | 296,472,382.71 | 27,285,872.80 |
| 包含商誉的资产组的账面价值 | 410,782,479.00 | 47,408,885.30 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 |
[注]资产组账面价值系经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
①期末，公司对济南平嘉大药房有限公司(以下简称济南平嘉)的商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照上述公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司5年期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为13%，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，上述包含对济南平嘉商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，本期无需计提商誉减值准备。
②期末，公司对云南麻叶生物科技有限公司(以下简称云麻生物)进行了减值测试。因
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云麻生物主要从事工业大麻种植业务，其2022年度销售业绩未达预期，预计将持续出现亏损，未来盈利能力存在较大的不确定性，根据公司聘请的上海立信资产评估有限公司出具的《评估报告》（信资评报字〔2023〕第090011号），对于包含云麻生物商誉的资产组或资产组组合可收回金额低于账面价值的差额，本期应确认商誉减值损失151,200,915.18元。
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 40,361,539.81 | 1,175,179.93 | 13,554,889.44 | 27,981,830.30 |
| 其他 | 1,907,837.88 | 1,172,455.26 | 735,382.62 | |
| 合计 | 42,269,377.69 | 1,175,179.93 | 14,727,344.70 | 28,717,212.92 |
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 45,171,259.30 | 9,008,713.89 | 37,141,480.77 | 8,054,448.01 |
| 内部交易未实现利润 | 383,319,977.93 | 78,355,495.65 | 297,231,703.74 | 52,732,050.75 |
| 合计 | 428,491,237.23 | 87,364,209.54 | 334,373,184.51 | 60,786,498.76 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动收益 | 152,199,135.49 | 22,836,775.74 | 281,195,333.20 | 42,179,299.98 |
| 合计 | 152,199,135.49 | 22,836,775.74 | 281,195,333.20 | 42,179,299.98 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 283,974,972.68 | 392,192,336.09 |
| 公允价值变动损失 | 301,238,176.43 | 398,674,317.85 |
| 合计 | 585,213,149.11 | 790,866,653.94 |
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19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程设备款 | 89,304,138.32 | 79,681,561.32 |
| 预付土地款 | 12,600,000.00 | |
| 合计 | 101,904,138.32 | 79,681,561.32 |
20.短期借款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 124,412,816.91 | 97,870,779.52 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | 79,970,000.00 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 64,777.78 | 98,629.21 |
| 合计 | 184,477,594.69 | 177,939,408.73 |
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
21.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 其中：收购子公司股权的或有对价[注] | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
[注]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物51.00%股权时确认的或有对价。根据天华金健与四川普缘妙生科技有限公司、日照鹏杰企业咨询合伙企业（有限合伙）签署的投资协议，由于云麻生物未完成协议约定的业绩承诺，本公司无需支付上述或有对价，故转销该交易性金融负债；同时本公司预计可取得少数股东四川普缘妙生科技有限公司持有的云麻生物15.32%的股权补偿4,379,576.54元，计入交易性金融资产
22.应付票据
(1)明细情况
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 293,519,029.97 | 197,878,159.18 |
| 合计 | 293,519,029.97 | 197,878,159.18 |
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 经营货款 | 354,047,721.96 | 290,648,918.74 |
| 工程设备款 | 130,616,719.17 | 124,790,387.10 |
| 其他 | 90,696,595.80 | 115,258,185.96 |
| 合计 | 575,361,036.93 | 530,697,491.80 |
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
24.预收款项
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 技术授权款 | 63,757,000.00 | 63,757,000.00 |
| 预收购房款 | 2,306,050.00 | |
| 预收租金 | 317,316.21 | |
| 合计 | 64,074,316.21 | 66,063,050.00 |
(2)账龄1年以上重要的预收款项
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| ArborPharmaceuticals,Inc. | 63,757,000.00 | 系ArborPharmaceuticals,Inc.根据与本公司T89项目在美国研发与市场销售战略合作协议预先支付的技术授权款，由于T89尚未获得FDA批准上市，故未予结转 |
| 小计 | 63,757,000.00 |
25.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 90,568,026.18 | 66,023,327.13 |
| 合计 | 90,568,026.18 | 66,023,327.13 |
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 123,243,138.37 | 1,726,774,206.64 | 1,717,172,940.68 | 132,844,404.33 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,158,149.56 | 185,543,384.98 | 179,263,489.19 | 7,438,045.35 |
| 辞退福利 | 7,654,362.46 | 7,654,362.46 | ||
| 合计 | 124,401,287.93 | 1,919,971,954.08 | 1,904,090,792.33 | 140,282,449.68 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 117,973,270.23 | 1,441,712,242.27 | 1,435,228,549.63 | 124,456,962.87 |
| 职工福利费 | 47,948,870.24 | 47,948,870.24 | ||
| 社会保险费 | 773,187.99 | 113,006,892.03 | 109,483,467.56 | 4,296,612.46 |
| 其中：医疗保险费 | 685,716.85 | 103,417,764.43 | 100,297,157.81 | 3,806,323.47 |
| 工伤保险费 | 35,999.14 | 5,833,368.03 | 5,659,338.12 | 210,029.05 |
| 生育保险费 | 51,472.00 | 3,755,759.57 | 3,526,971.63 | 280,259.94 |
| 住房公积金 | 844,023.67 | 109,256,135.89 | 108,966,028.85 | 1,134,130.71 |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,652,656.48 | 14,850,066.21 | 15,546,024.40 | 2,956,698.29 |
| 小计 | 123,243,138.37 | 1,726,774,206.64 | 1,717,172,940.68 | 132,844,404.33 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,096,832.18 | 179,046,149.79 | 172,994,006.99 | 7,148,974.98 |
| 失业保险费 | 61,317.38 | 6,497,235.19 | 6,269,482.20 | 289,070.37 |
| 小计 | 1,158,149.56 | 185,543,384.98 | 179,263,489.19 | 7,438,045.35 |
27.应交税费
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 85,437,005.91 | 77,357,802.37 |
| 企业所得税 | 84,618,217.73 | 108,091,617.99 |
| 代扣代缴个人所得税 | 4,740,995.58 | 4,071,489.06 |
| 城市维护建设税 | 5,230,449.94 | 5,187,788.48 |
| 房产税 | 1,537,722.99 | 1,009,898.04 |
| 土地使用税 | 676,381.91 | 622,345.47 |
| 地方水利建设基金 | 9,955.90 | 5,774.83 |
| 印花税 | 4,483,453.93 | 441,253.56 |
| 教育费附加 | 2,295,343.57 | 2,238,887.38 |
| 地方教育附加 | 1,532,015.27 | 1,494,417.17 |
| 其他 | 1,845.03 | 16,468.69 |
| 合计 | 190,563,387.76 | 200,537,743.04 |
28.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 21,351,429.97 | 28,180,264.51 |
| 暂借款 | 1,443,316.31 | 10,846,795.95 |
| 其他 | 12,057,597.12 | 9,155,804.71 |
| 合计 | 34,852,343.40 | 48,182,865.17 |
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
29.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 475,214,702.44 | 343,326,331.46 |
| 一年内到期的长期应付款 | 236,360.00 | |
| 一年内到期的长期借款利息 | 492,641.74 | 370,856.34 |
| 一年内到期的租赁负债 | 53,846,143.66 | 55,673,257.85 |
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 529,553,487.84 | 399,606,805.65 |
30.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 5,344,080.87 | 3,723,669.51 |
| 合计 | 5,344,080.87 | 3,723,669.51 |
31.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 15,939,163.74 | 27,526,662.37 |
| 信用借款 | 1,359,000,000.00 | 970,000,000.00 |
| 保证兼抵押借款 | 35,761,440.07 | |
| 长期借款利息 | 1,275,194.07 | 1,112,696.53 |
| 合计 | 1,376,214,357.81 | 1,034,400,798.97 |
32.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 80,719,760.67 | 86,640,908.38 |
| 减：未确认融资费用 | 5,660,774.32 | 5,007,922.34 |
| 合计 | 75,058,986.35 | 81,632,986.04 |
33.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 214,569,858.55 | 10,414,200.00 | 47,193,495.44 | 177,790,563.11 | 政府给予的无偿补助 |
| 合计 | 214,569,858.55 | 10,414,200.00 | 47,193,495.44 | 177,790,563.11 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
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| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 搬迁补偿款 | 24,032,617.58 | 24,032,617.58 | 与资产相关 | ||
| 面向国际的创新中药大平台建设 | 49,042,000.00 | 49,042,000.00 | 与资产相关 | ||
| 现代中药国际化产学研联盟建设 | 24,110,000.00 | 24,110,000.00 | 与资产相关 | ||
| 天士力中药现代化产业园项目基础设施建设补助 | 13,464,795.00 | 1,718,910.00 | 11,745,885.00 | 与资产相关 | |
| GMP大提取项目 | 10,271,215.32 | 683,756.88 | 9,587,458.44 | 与资产相关 | |
| 东北现代中药示范工厂项目 | 6,166,666.50 | 925,000.08 | 5,241,666.42 | 与资产相关 | |
| 创新中药提取智能制造新模式应用专项资金 | 4,797,000.00 | 533,000.04 | 4,263,999.96 | 与资产相关 | |
| 复方丹参滴丸智能制造新模式应用补助 | 6,582,333.33 | 868,000.00 | 5,714,333.33 | 与资产相关 | |
| 三产业园污水处理站补贴 | 4,421,700.00 | 327,533.34 | 4,094,166.66 | 与资产相关 | |
| 复方丹参滴丸浸膏等五种中药产品数字化 | 2,191,011.18 | 404,494.44 | 1,786,516.74 | 与资产相关 | |
| “重大新药创制”科技重大专项资金 | 6,208,418.00 | 6,208,418.00 | 与收益相关 | ||
| 中药口服制剂智能制造试点 | 2,850,000.00 | 300,000.00 | 2,550,000.00 | 与资产相关 | |
| 中药饮片产业发展专项资金 | 4,014,238.14 | 512,455.94 | 3,501,782.20 | 与资产相关 | |
| 生物一类新药注射用重组人尿激酶原产业化 | 2,106,666.66 | 320,000.00 | 1,786,666.66 | 与资产相关 | |
| 园区财政局丹参车间建设项目拨款 | 1,983,333.34 | 200,000.00 | 1,783,333.34 | 与资产相关 | |
| 产业振兴和技术改造项目 | 1,171,750.00 | 668,000.00 | 503,750.00 | 与资产相关 | |
| 北辰环保局煤改燃及污染减排项目专项资金 | 1,597,333.21 | 380,000.08 | 1,217,333.13 | 与资产相关 | |
| 2011中央预算内基建项目 | 2,053,571.43 | 89,285.72 | 1,964,285.71 | 与资产相关 | |
| 工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,977,500.00 | 210,000.00 | 1,767,500.00 | 与资产相关 | |
| 复方丹参滴丸标准化建设 | 1,135,833.38 | 469,999.96 | 665,833.42 | 与资产相关 | |
| 北辰区工信局智能制造试点示范补助 | 2,836,238.53 | 315,137.64 | 2,521,100.89 | 与资产相关 | |
| 高新技术企业培育入库专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 复方丹参滴丸连续化过程控制及新工艺研究 | 1,800,000.00 | 200,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 天士力国家级工业旅游示范基地提升项目 | 960,000.00 | 480,000.00 | 480,000.00 | 与资产相关 | |
| 注射用丹参多酚酸智能化关键技术 | 1,516,666.67 | 200,000.00 | 1,316,666.67 | 与资产相关 |
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| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 升级研究 | |||||
| 复方丹参滴丸扩产及新型制剂生产研发项目 | 1,050,000.00 | 350,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | |
| 基于大数据的中药产品质量管理应用示范 | 1,529,500.00 | 161,000.00 | 1,368,500.00 | 与资产相关 | |
| 注射用益气复脉、丹酚酸系列中药冻干粉产业化建设项目 | 1,191,960.00 | 170,280.00 | 1,021,680.00 | 与资产相关 | |
| 安神滴丸二期临床研究 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 益气复脉、丹参多酚酸中药注射剂原料提取产业化项目 | 510,000.00 | 170,000.00 | 340,000.00 | 与资产相关 | |
| 重组人尿激酶原产业化项目 | 110,684.83 | 110,684.83 | 与资产相关 | ||
| 高质量发展专项重点投资项目补助 | 8,050,000.00 | 805,000.00 | 7,245,000.00 | 与资产相关 | |
| “国际科技合作/港澳台科技合作”专项资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 江苏省级重点研发计划（社会发展）专项奖金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 制造业高质量发展项目补助 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 其他零星补助 | 17,052,954.45 | 5,414,200.00 | 4,301,049.91 | 18,166,104.54 | 与资产相关 |
| 其他零星补助 | 1,483,871.00 | 1,078,871.00 | 405,000.00 | 与收益相关 | |
| 小计 | 214,569,858.55 | 10,414,200.00 | 47,193,495.44 | 177,790,563.11 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,512,666,229 | -12,966,099 | -12,966,099 | 1,499,700,130 | |||
(2)其他说明根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司注销回购专用证券账户中已回购的公司股份人民币普通股（A股）12,966,099股，减少股本12,966,099.00元，减少资本公积（股本溢价）193,136,910.30元，相应减少库存股206,103,009.30元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
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并由其于2022年11月4日出具了《验资报告》（天健验〔2022〕631号）。
35.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,444,349,157.68 | 39,266,817.24 | 215,754,746.07 | 1,267,861,228.85 |
| 其他资本公积 | 85,877,277.83 | 12,632,285.96 | 39,266,817.24 | 59,242,746.55 |
| 合计 | 1,530,226,435.51 | 51,899,103.20 | 255,021,563.31 | 1,327,103,975.40 |
(2)其他说明资本公积(股本溢价)本期减少215,754,746.07元，包括：1)本公司受让子公司少数股东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减少股本溢价22,617,835.77元，详见本财务报表附注七(二)之说明；2)公司注销已回购股份，减少资本公积（股本溢价）193,136,910.30元，详见本财务报表附注五(一)34之说明。
资本公积(其他资本公积)本期增加12,632,285.96元，系对于子公司不属于其他综合收益的所有者其他权益变动，按本公司在合并层面应享有的份额相应增加其他资本公积12,632,285.96元。
因本公司之子公司天士力生物股权激励计划不再实施，将相应的其他资本公积（含加速行权的股份支付金额13,517,326.70元）转入股本溢价，相应增加资本公积(股本溢价)同时减少资本公积(其他资本公积)39,266,817.24元。
36.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股票 | 251,287,173.92 | 60,797,181.00 | 206,103,009.30 | 105,981,345.62 |
| 合计 | 251,287,173.92 | 60,797,181.00 | 206,103,009.30 | 105,981,345.62 |
(2)其他说明
本期增加系根据公司2018年第三次临时股东大会、2020年第七届董事会第十四次会议以及2020年度股东大会通过的决议，本公司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司股份。公司已实际累计回购公司股份18,716,224.00股，占公司总股本的1.2373%，累计支
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付回购资金为312,084,354.92元。其中本期回购股份4,888,700.00股，支付回购价款60,797,181.00元。
本期减少系注销2018年实施的第一次股份回购累计回购的股份4,746,699.00股和2021年实施的第三次股份回购累计回购的股份8,219,400.00股，详见本财务报表附注五
(一)34之说明，剩余股份系公司2020年实施的第二次股份回购累计回购的股份5,750,125.00股。
37.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 141,383,528.08 | 141,383,528.08 | 141,383,528.08 | |||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | 141,383,528.08 | 141,383,528.08 | 141,383,528.08 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -32,190,178.14 | 107,007,384.14 | 102,669,328.78 | 4,338,055.36 | 70,479,150.64 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -32,190,178.14 | 107,007,384.14 | 102,669,328.78 | 4,338,055.36 | 70,479,150.64 | |||
| 其他综合收益合计 | -32,190,178.14 | 248,390,912.22 | 244,052,856.86 | 4,338,055.36 | 211,862,678.72 | |||
38.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 1,423,675,589.44 | 101,364,346.94 | 1,525,039,936.38 | |
| 合计 | 1,423,675,589.44 | 101,364,346.94 | 1,525,039,936.38 |
(2)其他说明
本期增加系按2022年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积。
39.未分配利润
(1)明细情况
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 8,798,072,668.88 | 7,062,832,919.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -256,514,049.91 | 2,358,864,970.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 101,364,346.94 | 127,909,317.88 |
| 应付普通股股利 | 493,003,501.65 | 495,715,903.65 |
| 期末未分配利润 | 7,947,190,770.38 | 8,798,072,668.88 |
(2)其他说明根据公司2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，按2021年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后,以公司利润分配股权登记日股本总数扣除回购专用证券账户库存股数5,750,125股后的总股本1,493,950,005股为基数，每10股派发现金股利3.30元(含税)，合计493,003,501.65元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 8,562,385,766.90 | 3,076,376,637.17 | 7,898,100,258.19 | 2,648,197,371.37 |
| 其他业务收入 | 30,814,012.25 | 13,283,724.45 | 53,856,349.91 | 29,333,379.49 |
| 合计 | 8,593,199,779.15 | 3,089,660,361.62 | 7,951,956,608.10 | 2,677,530,750.86 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 8,576,644,706.80 | 3,080,739,847.47 | 7,929,747,384.36 | 2,666,630,465.82 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 医药工业 | 7,145,794,544.98 | 2,045,781,708.20 | 6,654,091,503.55 | 1,763,328,367.87 |
| 医药商业 | 1,416,591,221.92 | 1,030,594,928.97 | 1,244,008,754.64 | 884,869,003.50 |
| 其他 | 14,258,939.90 | 4,363,210.30 | 31,647,126.17 | 18,433,094.45 |
| 小计 | 8,576,644,706.80 | 3,080,739,847.47 | 7,929,747,384.36 | 2,666,630,465.82 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 8,576,644,706.80 | 7,929,747,384.36 |
| 小计 | 8,576,644,706.80 | 7,929,747,384.36 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为60,239,104.63元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 51,798,205.97 | 46,949,825.02 |
| 教育费附加 | 22,290,112.57 | 20,257,822.24 |
| 地方教育附加 | 14,860,074.61 | 13,507,845.32 |
| 其他税金及附加 | 44,652,721.87 | 36,242,120.64 |
| 合计 | 133,601,115.02 | 116,957,613.22 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 868,293,498.28 | 865,029,044.02 |
| 市场推广费[注] | 1,898,971,229.39 | 1,928,428,343.63 |
| 其他 | 112,282,503.39 | 113,013,272.14 |
| 合计 | 2,879,547,231.06 | 2,906,470,659.79 |
[注]市场推广费包含为市场推广发生的业务招待费、会务费、广告宣传费、办公费、通讯费、差旅费、交通费等
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 202,039,562.76 | 200,122,100.84 |
| 业务招待会务费 | 33,192,017.32 | 46,053,505.05 |
| 办公通讯差旅费 | 25,622,633.72 | 37,315,230.69 |
| 折旧及摊销 | 62,501,010.52 | 67,106,228.77 |
| 服务费 | 25,515,726.62 | 41,464,965.08 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 18,866,828.02 | 40,024,770.18 |
| 合计 | 367,737,778.96 | 432,086,800.61 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 218,131,131.11 | 206,460,061.53 |
| 技术试验费用 | 373,596,171.83 | 124,619,815.07 |
| 折旧及摊销 | 103,567,875.63 | 92,228,838.84 |
| 物料消耗 | 55,214,648.08 | 55,197,871.71 |
| 其他 | 93,720,216.28 | 101,020,861.19 |
| 合计 | 844,230,042.93 | 579,527,448.34 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 64,410,992.29 | 77,390,532.52 |
| 利息收入 | -40,632,938.31 | -34,272,549.50 |
| 汇兑损失 | 1,844,203.31 | -7,270,844.70 |
| 其他 | 4,640,119.75 | 3,573,791.82 |
| 合计 | 30,262,377.04 | 39,420,930.14 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 39,906,206.44 | 39,440,039.63 | 39,906,206.44 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 54,930,904.28 | 32,237,888.81 | 54,930,904.28 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 350,643.07 | 1,141,164.79 | |
| 合计 | 95,187,753.79 | 72,819,093.23 | 94,837,110.72 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
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8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -13,303,705.53 | -116,970,531.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 590,522,506.49 | |
| 丧失控制权或重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 1,256,016,021.77 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -11,644,400.02 | -3,830,053.58 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益[注1] | 7,111,099.20 | 28,023,997.53 |
| 处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益[注2] | -3,516,384.94 | 4,184,494.95 |
| 以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收益 | 143,962.17 | 14,597.91 |
| 处置以摊余成本计量的金融资产 | -341,624.94 | |
| 合计 | -21,551,054.06 | 1,757,961,033.21 |
[注1]系投资CormorantPrivateHealthcareOffshoreFundI,LP的分红收益[注2]包括短期银行理财产品收益26,924,285.33元以及处置持有的CARsgenTherapeuticsHoldingsLimited部分股票和AscletisPharmaInc.(歌礼)全部股票产生的投资收益-30,440,670.27元
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,143,885,378.08 | -79,876,582.23 |
| 其中：交易性金融资产[注1] | -998,889,348.92 | -132,117,733.75 |
| 其他非流动金融资产[注2] | -144,996,029.16 | 52,241,151.52 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 40,000,000.00 | |
| 其中：交易性金融负债[注3] | 40,000,000.00 | |
| 合计 | -1,103,885,378.08 | -79,876,582.23 |
[注1]包括I-Mab公允价值变动收益-998,092,489.00元、短期银行理财产品的公允价值变动收益-5,177,546.50元以及其他交易性金融资产公允价值变动收益4,380,686.58元，公允价值确定方法详见本财务报表附注九(三)之说明
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[注2]包括CARsgenTherapeuticsHoldingsLimited公允价值变动收益-66,551,702.90元、永泰生物制药有限公司公允价值变动收益-72,831,889.12元以及其他非流动金融资产公允价值变动收益-5,612,437.14元，公允价值确定方法详见本财务报表附注九(三)之说明
[注3]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物51.00%股权时确认的或有对价在本期转销，详见本财务报表附注五(一)21之说明
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 64,184.02 | 5,347,557.85 |
| 合计 | 64,184.02 | 5,347,557.85 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -26,505,440.05 | -4,950,255.03 |
| 商誉减值损失[注1] | -151,200,915.18 | |
| 开发支出减值损失[注2] | -194,643,058.14 | -262,531,891.96 |
| 合计 | -372,349,413.37 | -267,482,146.99 |
[注1]系对收购云麻生物形成的商誉全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五
(一)16之说明
[注2]系对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研发项目及本期已终止的研发项目的开发支出全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五(一)15之说明
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 468,370.57 | 46,075,871.93 | 468,370.57 |
| 无形资产处置收益 | -1,859,332.78 | ||
| 在建工程处置收益 | 560,672.00 | 560,672.00 | |
| 使用权资产处置收益 | 385,230.00 | 385,230.00 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 1,414,272.57 | 44,216,539.15 | 1,414,272.57 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 11,576.46 | 398,074.73 | 11,576.46 |
| 无法支付款项 | 1,180,433.56 | 638,893.41 | 1,180,433.56 |
| 赔款收入 | 123,198.55 | 1,729,803.49 | 123,198.55 |
| 其他 | 1,143,155.67 | 544,377.94 | 1,143,155.67 |
| 合计 | 2,458,364.24 | 3,311,149.57 | 2,458,364.24 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,036,239.76 | 7,738,765.18 | 3,036,239.76 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,410,081.72 | 3,348,725.91 | 6,410,081.72 |
| 罚款支出 | 213,721.82 | 414,982.94 | 213,721.82 |
| 其他 | 300,631.67 | 1,216,319.42 | 300,631.67 |
| 合计 | 9,960,674.97 | 12,718,793.45 | 9,960,674.97 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 226,223,471.08 | 314,259,359.26 |
| 递延所得税费用 | -45,920,235.02 | 1,665,348.57 |
| 合计 | 180,303,236.06 | 315,924,707.83 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -160,461,073.34 | 2,723,540,255.48 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -24,069,161.00 | 408,531,038.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 158,468,649.18 | -234,116,686.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,480,876.01 | -1,053,527.79 |
| 非应税收入的影响 | -855,114.65 | -2,165,417.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等的影响 | -290,462.65 | 51,794,984.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,154,892.05 | -3,252,425.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 52,723,341.22 | 96,186,741.93 |
| 所得税费用 | 180,303,236.06 | 315,924,707.83 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 198,971,479.41 | 138,376,200.53 |
| 租赁收入 | 17,285,813.87 | 19,709,223.74 |
| 利息收入 | 40,632,938.31 | 34,272,549.50 |
| 政府补助 | 45,024,044.15 | 46,514,480.98 |
| 其他 | 2,022,585.70 | 7,407,056.76 |
| 合计 | 303,936,861.44 | 246,279,511.51 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 86,050,972.26 | 199,401,479.41 |
| 付现费用 | 2,527,056,733.19 | 2,313,597,192.77 |
| 对外捐赠 | 3,036,239.76 | 7,738,765.18 |
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 9,452,361.13 | 5,205,094.18 |
| 合计 | 2,625,596,306.34 | 2,525,942,531.54 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回暂借款及利息 | 2,143,962.17 | 2,014,597.91 |
| 合计 | 2,143,962.17 | 2,014,597.91 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付暂借款 | 2,000,000.00 | 2,100,000.00 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 7,000,000.00 | 2,100,000.00 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金[注] | 102,790,000.00 | |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 10,000,000.00 | |
| 收到暂借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 102,790,000.00 | 11,000,000.00 |
[注]本公司将子公司因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现。考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该等票据计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的保证金和该等贴现的承兑汇票对应的贴现利息计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”，收回该等保证金计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”。
6.支付其他与筹资活动有关的现金
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 100,000,000.00 | |
| 到期承付的筹资性银行承兑汇票 | 10,000,000.00 | |
| 贴现的筹资性银行承兑汇票对应的贴现利息 | 4,046,591.12 | |
| 归还国债转贷资金 | 236,360.00 | 236,364.00 |
| 归还暂借款 | 9,424,149.64 | 72,136,937.53 |
| 支付股份回购款 | 60,797,181.00 | 56,428,791.20 |
| 支付购买子公司少数股东股权款 | 30,482,307.39 | 407,484,868.69 |
| 支付长期租赁款 | 80,215,107.44 | 76,922,665.73 |
| 支付子公司少数股东公司注销清算款 | 47,349.77 | 49,524,364.57 |
| 合计 | 285,249,046.36 | 672,733,991.72 |
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -340,764,309.40 | 2,407,615,547.65 |
| 加：资产减值准备 | 372,285,229.35 | 262,134,589.14 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 391,006,330.29 | 372,251,921.07 |
| 使用权资产折旧 | 83,984,680.51 | 82,684,404.01 |
| 无形资产摊销 | 41,871,450.72 | 32,830,796.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,727,344.70 | 15,227,569.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,414,272.57 | -44,216,539.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,398,505.26 | 2,950,651.18 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,103,885,378.08 | 79,876,582.23 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 66,255,195.60 | 70,119,687.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 13,953,245.16 | -1,761,791,086.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,577,710.78 | -17,967,480.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -19,342,524.24 | 19,632,829.12 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,498,897.77 | -198,368,178.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 524,131,146.64 | 1,230,967,066.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 38,222,338.84 | 243,775,824.02 |
| 其他 | 11,013,886.12 | 3,436,188.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,285,134,812.05 | 2,801,160,372.24 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,918,366,504.47 | 2,104,490,805.13 |
| 减：现金的期初余额 | 2,104,490,805.13 | 1,827,516,556.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 813,875,699.34 | 276,974,248.93 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 2,918,366,504.47 | 2,104,490,805.13 |
| 其中：库存现金 | 10,338.55 | 57,847.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,866,976,131.92 | 2,038,552,689.69 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 51,380,034.00 | 65,880,267.85 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 2,918,366,504.47 | 2,104,490,805.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 522,087,027.33 | 398,961,216.26 |
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| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 其中：支付货款 | 501,784,874.34 | 363,256,166.57 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 20,302,152.99 | 35,705,049.69 |
(4)现金流量表补充资料的说明本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为2,918,366,504.47元，合并资产负债表“货币资金”期末余额为3,109,847,476.73元，差191,480,972.26元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金191,480,972.26元；“期初现金及现金等价物余额”为2,104,490,805.13元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为2,303,892,284.54元，差异199,401,479.41元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金199,401,479.41元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 191,480,972.26 | 均系其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保证金186,049,972.26元、保函保证金5,000,000.00元和其他431,000.00元。 |
| 固定资产 | 170,965,661.93 | 为银行融资提供抵押担保 |
| 无形资产 | 19,522,649.48 | 为银行融资提供抵押担保 |
| 合计 | 381,969,283.67 |
注：本期子公司现代中药将持有的母公司1,417.00万元应收账款为1,000.00万元银行借款提供质押担保
2.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 28,770,005.57 | 6.9646 | 200,371,580.79 |
| 欧元 | 6,254.78 | 7.4229 | 46,428.61 |
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 港币 | 58,068,372.94 | 0.8933 | 51,872,477.55 |
| 澳大利亚元 | 255.85 | 4.7138 | 1,206.03 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 27,143.17 | 6.9646 | 189,041.32 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,500.00 | 6.9646 | 10,446.90 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 30,928.71 | 6.9646 | 215,406.09 |
(2)境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 香港药业 | 香港 | 人民币 | 母公司本位币 |
| 香港北美 | 香港 | 人民币 | 母公司本位币 |
| 香港医药投资 | 香港 | 美元 | 业务收支主要币种 |
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 搬迁补偿款 | 24,032,617.58 | 24,032,617.58 | 其他收益 | |||
| 面向国际的创新中药大平台建设 | 49,042,000.00 | 49,042,000.00 | ||||
| 现代中药国际化产学研联盟建设 | 24,110,000.00 | 24,110,000.00 | ||||
| 天士力中药现代化产业园项目基础设施建设补助 | 13,464,795.00 | 1,718,910.00 | 11,745,885.00 | 其他收益 | ||
| GMP大提取项目 | 10,271,215.32 | 683,756.88 | 9,587,458.44 | 其他收益 | ||
| 东北现代中药示范工厂项目 | 6,166,666.50 | 925,000.08 | 5,241,666.42 | 其他收益 | ||
| 创新中药提取智能制造新模式应用专项资金 | 4,797,000.00 | 533,000.04 | 4,263,999.96 | 其他收益 | ||
| 复方丹参滴丸智能制造新模式应用补助 | 6,582,333.33 | 868,000.00 | 5,714,333.33 | 其他收益 |
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| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 三产业园污水处理站补贴 | 4,421,700.00 | 327,533.34 | 4,094,166.66 | 其他收益 | ||
| 复方丹参滴丸浸膏等五种中药产品数字化 | 2,191,011.18 | 404,494.44 | 1,786,516.74 | 其他收益 | ||
| 中药口服制剂智能制造试点 | 2,850,000.00 | 300,000.00 | 2,550,000.00 | 其他收益 | ||
| 中药饮片产业发展专项资金 | 4,014,238.14 | 512,455.94 | 3,501,782.20 | 其他收益 | ||
| 生物一类新药注射用重组人尿激酶原产业化 | 2,106,666.66 | 320,000.00 | 1,786,666.66 | 其他收益 | ||
| 园区财政局丹参车间建设项目拨款 | 1,983,333.34 | 200,000.00 | 1,783,333.34 | 其他收益 | ||
| 产业振兴和技术改造项目 | 1,171,750.00 | 668,000.00 | 503,750.00 | 其他收益 | ||
| 北辰环保局煤改燃及污染减排项目专项资金 | 1,597,333.21 | 380,000.08 | 1,217,333.13 | 其他收益 | ||
| 2011中央预算内基建项目 | 2,053,571.43 | 89,285.72 | 1,964,285.71 | 其他收益 | ||
| 工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,977,500.00 | 210,000.00 | 1,767,500.00 | 其他收益 | ||
| 复方丹参滴丸标准化建设 | 1,135,833.38 | 469,999.96 | 665,833.42 | 其他收益 | ||
| 北辰区工信局智能制造试点示范补助 | 2,836,238.53 | 315,137.64 | 2,521,100.89 | 其他收益 | ||
| 复方丹参滴丸连续化过程控制及新工艺研究 | 1,800,000.00 | 200,000.00 | 1,600,000.00 | 其他收益 | ||
| 天士力国家级工业旅游示范基地提升项目 | 960,000.00 | 480,000.00 | 480,000.00 | 其他收益 | ||
| 注射用丹参多酚酸智能化关键技术升级研究 | 1,516,666.67 | 200,000.00 | 1,316,666.67 | 其他收益 | ||
| 复方丹参滴丸扩产及新型制剂生产研发项目 | 1,050,000.00 | 350,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | ||
| 基于大数据的中药产品质量管理应用示范 | 1,529,500.00 | 161,000.00 | 1,368,500.00 | 其他收益 | ||
| 注射用益气复脉、丹酚酸系列中药冻干粉产业化建设项目 | 1,191,960.00 | 170,280.00 | 1,021,680.00 | 其他收益 | ||
| 安神滴丸二期临床研究 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 益气复脉、丹参多酚酸中药注射剂原料提取产业化项目 | 510,000.00 | 170,000.00 | 340,000.00 | 其他收益 | ||
| 重组人尿激酶原产业化项目 | 110,684.83 | 110,684.83 | 其他收益 | |||
| 高质量发展专项重点投资项目补助 | 8,050,000.00 | 805,000.00 | 7,245,000.00 | 其他收益 | ||
| “国际科技合作/港澳台科技合作”专项资金 | 800,000.00 | 800,000.00 |
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| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 江苏省级重点研发计划（社会发展）专项奖金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 制造业高质量发展项目补助 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 其他零星补助 | 17,052,954.45 | 5,414,200.00 | 4,301,049.91 | 18,166,104.54 | 其他收益 | |
| 小计 | 204,877,569.55 | 10,414,200.00 | 39,906,206.44 | 175,385,563.11 |
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| “重大新药创制”科技重大专项资金 | 6,208,418.00 | 6,208,418.00 | 其他收益 | |||
| 高新技术企业培育入库专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 其他零星补助 | 1,483,871.00 | 1,078,871.00 | 405,000.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 9,692,289.00 | 7,287,289.00 | 2,405,000.00 |
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科研补助 | 12,951,327.69 | 其他收益 | |
| 企业发展扶持资金 | 15,424,600.00 | 其他收益 | |
| 税收减免 | 15,533,771.13 | 其他收益 | |
| 其他零星补助 | 3,733,916.46 | 其他收益 | |
| 小计 | 47,643,615.28 |
4)财政贴息公司直接取得的财政贴息
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| 技术改造专项贴息 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 财务费用 | |||
| 小计 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为97,337,110.72元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
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合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 天津众智 | 新设 | 2022年11月 | 0.00[注] | 100.00% |
[注]截至2022年12月31日，尚未实际出资
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 现代中药 | 天津市 | 天津市 | 制药 | 100.00 | 设立 | |
| 天士力生物 | 上海市 | 上海市 | 制药 | 90.12 | 5.25 | 设立 |
| 天之骄 | 天津市 | 天津市 | 制药 | 100.00 | 设立 | |
| 雅昂医药 | 天津市 | 天津市 | 服务 | 60.00 | 设立 | |
| 香港药业 | 香港 | 香港 | 医药、生物制品 | 100.00 | 设立 | |
| 企业管理 | 天津市 | 天津市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 香港北美 | 香港 | 香港 | 医药研发 | 90.00 | 设立 | |
| 香港医药投资 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西植物药业 | 陕西商洛市 | 陕西商洛市 | 制药 | 79.52 | 3.77 | 同一控制下企业合并 |
| 云南天士力 | 云南文山县 | 云南文山县 | 农业 | 97.97 | 2.03 | 同一控制下企业合并 |
| 博科林 | 天津市 | 天津市 | 药品包装 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏帝益 | 江苏淮安市 | 江苏淮安市 | 制药 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 医药商业 | 天津市 | 天津市 | 批发和零售贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 辽宁制药 | 辽宁阜新市 | 辽宁阜新市 | 制药 | 51.00 | 14.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 天津圣特 | 天津市 | 天津市 | 制药 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 河南天地 | 河南开封市 | 河南开封市 | 制药 | 66.59 | 非同一控制下企业合并 | |
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| 聚升科技 | 北京市 | 北京市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 聚升合康 | 上海市 | 上海市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 天华金健 | 云南昆明市 | 云南昆明市 | 服务 | 90.00 | 0.20 | 设立 |
| 天津合智 | 天津市 | 天津市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 神通本草 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 制造 | 51.00 | 设立 | |
| 天士力干细胞 | 天津市 | 天津市 | 研发 | 100.00 | 设立 | |
| 北京渤智 | 北京市 | 北京市 | 服务 | 100.00 | 设立 | |
| 天津众智 | 天津市 | 天津市 | 服务 | 100.00 | 设立 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 天士力生物 | 2022年10月 | 94.73 | 95.37 |
| 济南平嘉 | 2022年12月 | 51.00 | 60.00 |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 天士力生物 | 济南平嘉 |
| 购买成本 | ||
| 现金 | 28,916,244.37 | 1,957,578.78 |
| 购买成本合计 | 28,916,244.37 | 1,957,578.78 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 6,571,546.93 | 1,684,440.45 |
| 差额 | 22,344,697.44 | 273,138.33 |
| 其中：调整资本公积 | 22,344,697.44 | 273,138.33 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津商汇投资(控股)有限公司 | 天津市 | 天津市 | 投资 | 24.99 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
| 项目 | 天津商汇投资(控股)有限公司 |
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| 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | |
| 流动资产 | 3,579.06 | 601.67 |
| 非流动资产 | 191,036.35 | 115,601.98 |
| 资产合计 | 194,615.41 | 116,203.65 |
| 流动负债 | 3,256.67 | 237.07 |
| 非流动负债 | 18,858.68 | |
| 负债合计 | 22,115.35 | 237.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 43,117.18 | 28,989.02 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 43,117.18 | 28,989.02 |
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 10,014.62 | 9,754.33 |
| 其他综合收益 | 56,576.04 | |
| 综合收益总额 | 66,590.66 | 9,754.33 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 2,512.84 | 2,455.08 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 306,553,035.99 | 22,950,835.59 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -19,777,799.60 | -10,804,428.49 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -19,777,799.60 | -10,804,428.49 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 288,301,399.78 | 170,724,993.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -18,552,429.07 | -11,041,785.99 |
| 其他综合收益 | 1,979,501.18 | |
| 综合收益总额 | -18,552,429.07 | -9,062,284.81 |
八、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
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2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的16.20%（2021年12月31日：12.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,036,399,296.68 | 2,138,898,902.31 | 709,705,103.52 | 1,414,636,781.15 | 14,557,017.64 |
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | 293,519,029.97 | 293,519,029.97 | 293,519,029.97 | ||
| 应付账款 | 575,361,036.93 | 575,361,036.93 | 575,361,036.93 | ||
| 其他应付款 | 34,852,343.40 | 34,852,343.40 | 34,852,343.40 | ||
| 租赁负债 | 128,905,130.01 | 139,599,167.84 | 58,879,407.17 | 63,593,087.04 | 17,126,673.63 |
| 长期应付款 | |||||
| 小计 | 3,069,036,836.99 | 3,182,230,480.45 | 1,672,316,920.99 | 1,478,229,868.19 | 31,683,691.27 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,556,037,395.50 | 1,635,174,272.76 | 571,401,863.72 | 1,063,772,409.04 | |
| 交易性金融负债 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 197,878,159.18 | 197,878,159.18 | 197,878,159.18 | ||
| 应付账款 | 530,697,491.80 | 530,697,491.80 | 530,697,491.80 | ||
| 其他应付款 | 48,182,865.17 | 48,182,865.17 | 48,182,865.17 | ||
| 租赁负债 | 137,306,243.89 | 147,262,860.37 | 60,621,951.99 | 66,637,411.67 | 20,003,496.71 |
| 长期应付款 | 236,360.00 | 236,360.00 | 236,360.00 | ||
| 小计 | 2,510,338,515.54 | 2,599,432,009.28 | 1,449,018,691.86 | 1,130,409,820.71 | 20,003,496.71 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
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2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 227,977,034.38 | 1,382,085,972.00 | 1,610,063,006.38 | |
| 权益工具投资 | 227,977,034.38 | 362,805,219.70 | 590,782,254.08 | |
| 短期理财产品 | 1,019,280,752.30 | 1,019,280,752.30 | ||
| 2.应收款项融资 | 2,451,532,356.24 | 2,451,532,356.24 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 227,977,034.38 | 3,833,618,328.24 | 4,061,595,362.62 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的对I-Mab、CARsgenTherapeuticsHoldingsLimited、PharnextSA、永泰生物制药有限公司、康美药业股份有限公司的权益工具投资为对上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 2,451,532,356.24 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 |
| 权益工具投资 | 60,315,000.00 | 公允价值与账面价值差异较小，采用其账面价值作为其公允价值 |
| 302,490,219.70 | 公允价值与账面价值差异较大，采用评估报告的估值、基金净值报告的估值等可取得的估值作为其公允价值[注] | |
| 短期理财产品 | 1,019,280,752.30 | 本金与期末预期收益之和 |
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[注]南京三迭纪医药科技有限公司、GenovaInc.Limited公允价值系根据评估报告的估值确定，华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)、CormorantPrivateHealthcareOffshoreFundI,LP公允价值系根据基金净值报告的估值确定
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 天士力控股集团有限公司 | 天津市 | 技术开发、对外投资 | 800,000,000.00 | 45.57 | 50.02 |
(2)本公司最终控制方是闫希军、吴迺峰、闫凯境及李畇慧等四人。
认定理由：公司的控股股东为天士力控股集团有限公司(以下简称天士力集团)；截至2022年末，天津天士力大健康产业投资集团有限公司(以下简称天士力大健康)持有天士力集团67.08%股权，为天士力集团的控股股东；天津富华德科技开发有限公司(以下简称天士力富华德)持有天士力大健康51.00%股权，为天士力大健康的控股股东，天津帝智投资管理有限公司(以下简称天津帝智)持有天士力大健康17.50%股权，吴迺峰女士持有天士力大健康5%股权；闫凯境先生、闫希军先生、吴迺峰女士、李畇慧女士(闫希军先生、吴迺峰女士、李畇慧女士分别为闫凯境先生的父亲、母亲、配偶)合计持有天津富华德100.00%股权，闫凯境先生、闫希军先生合计持有天津帝智100.00%股权，故公司的实际控制人为闫凯境、闫希军、吴迺峰、李畇慧。
(3)其他说明
本公司股东天津和悦科技发展合伙企业(有限合伙)、天津康顺科技发展合伙企业(有限合伙)、天津鸿勋科技发展合伙企业(有限合伙)、天津通明科技发展合伙企业(有限合伙)、
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天津顺祺科技发展合伙企业(有限合伙)和天津善臻科技发展合伙企业(有限合伙)分别持有本公司1.95%、0.83%、0.38%、0.38%、0.48%和0.43%的股份。该等股东与天士力集团为一致行动人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 本公司的合营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 天津天士力健康医疗器械有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 天津天士力服务管理集团有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 天津北辰区天士力医院有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 陕西天士力医药物流有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 辽宁天士力健康用品有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 天津天士力国际营销控股有限公司 | 2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司 |
| TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD | 2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司 |
| TASLYASIAHOLDINGCOMPANYLIMITED | 2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司 |
| PTTASLYINDONESIA | 2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司 |
| 天士力（日本）药品有限公司 | 2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司 |
| 天津天士力电子商务有限公司 | 2022年1-9月为母公司的全资子公司，2022年10-12月为母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司的子公司 |
| 天士力融资租赁有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 天津天士力健康产业投资管理合伙企业（有限合伙） | 母公司的控股子公司 |
| 天津聚智展示创意设计有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 天津金士力佳友日化用品有限公司 | 母公司的控股子公司 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 金士力佳友(天津)有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 汉广中药科技（天津）有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 发泰(天津)科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 成都天士力诺唯生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 安国数字中药都有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 北京宝德润生医药科技发展有限公司 | 母公司的控股子公司（已于2022年6月处置） |
| 天津天之洁洗衣有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司 |
| 天津天士力中药资源科技发展有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司 |
| 天津天士力康享大药房有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司 |
| 天津天时利物业管理有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司 |
| 天津金士力健康用品有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司 |
| 重庆国清中药材有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 天柱县汉广中药材有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 四川汉广天涪中药材有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 山西汉广中药材初加工有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 聚智慢病健康管理(天津)有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 河北省中药材质量检验检测研究中心有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 河北汉广本草中药材销售有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 安国数字中药都商业管理服务有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 天津德传大健康信息咨询有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司 |
| 珠海宝德润生健康科技有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司（已于2022年6月处置） |
| 甘肃中天药业有限责任公司 | 母公司的全资子公司的子公司的子公司 |
| TaslyHealthcareDeutschlandGmbH | 母公司的全资子公司的子公司的子公司 |
| 文山三七数字本草检验中心有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司的子公司 |
| 珠海宝德润生健康产品制造有限公司 | 母公司的控股子公司的子公司的子公司（已于 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 2021年10月处置） | |
| 天士力中医联盟(澳洲)有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司 |
| 甘肃中天中药材有限责任公司 | 母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司 |
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司 |
| 澳华健康科技有限公司 | 母公司的联营企业 |
| 天津德传信息咨询有限公司 | 母公司的全资子公司的联营企业（已于2022年8月处置） |
| 湖南湘雅博爱康复医院有限公司 | 母公司的全资子公司的联营企业的子公司 |
| 天士力大健康 | 母公司的控股股东 |
| 天津市华夏未来文化教育发展集团股份有限公司 | 母公司的控股股东的子公司 |
| 天津大安通德置业发展有限公司 | 母公司的控股股东的子公司 |
| 吉林天士力矿泉饮品有限公司 | 母公司的控股股东的子公司 |
| 国台实业集团有限公司 | 母公司的控股股东的子公司 |
| 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司 |
| 天津天人智慧培训学校有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司 |
| 天津华夏未来天人智慧幼儿园有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司 |
| 秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司 |
| 贵州国台酒业集团股份有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司 |
| 天津帝泊洱销售有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司 |
| 贵州国台酒业销售有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司 |
| 贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的联营企业 |
| 贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司 | 母公司的控股股东的子公司的联营企业的子公司 |
| 镇原县宝士力置业发展有限公司 | 受关键管理人员控制 |
| 天津天士力艺术培训学校有限公司 | 受关键管理人员控制 |
| 天津宝士力置业发展有限公司 | 受关键管理人员控制 |
| 天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司 | 受关键管理人员控制 |
| 深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司 | 受关键管理人员控制 |
| 北京金士力科技投资有限公司 | 受关键管理人员控制 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江尖峰健康科技有限公司 | 该公司董事系本公司的关键管理人员 |
| 金华市医药有限公司 | 该公司董事系本公司的关键管理人员 |
| 长白山皇封参业股份有限公司 | 该公司董事系母公司的关键管理人员 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天津天士力服务管理集团有限公司 | 餐饮等服务费 | 17,318,056.84 | 20,087,700.64 |
| 天津天士力电子商务有限公司 | 商品 | 356,978.74 | 18,315.06 |
| 辽宁天士力健康用品有限公司 | 商品 | 34,207,499.24 | 13,311,152.81 |
| 陕西天士力医药物流有限公司 | 物流仓储费 | 22,650.46 | |
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 商品、服务费 | 37,822,833.47 | 45,574,741.37 |
| 天津天士力国际营销控股有限公司 | 商品、服务费 | 16,254.72 | 160,952.29 |
| 金士力佳友(天津)有限公司 | 商品 | 4,643.99 | 289,974.61 |
| 发泰(天津)科技有限公司 | 设备、工程劳务 | 14,725,370.54 | 28,030,954.19 |
| 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 商品 | 15,261,413.20 | 18,880,973.62 |
| 天津金士力佳友日化用品有限公司 | 商品、仓储费 | 4,030,507.58 | |
| 聚智慢病健康管理(天津)有限公司 | 服务费 | 18,102,075.10 | 15,112,604.46 |
| 天津天时利物业管理有限公司 | 物业等服务 | 29,236,278.49 | 27,568,058.64 |
| 天津北辰区天士力医院有限公司 | 商品、服务费 | 2,614,114.57 | 2,336,123.00 |
| 天津天之洁洗衣有限公司 | 商品、服务费 | 5,169.00 | 51,714.00 |
| 天津金士力健康用品有限公司 | 商品、加工费 | 681,407.22 | 1,560,002.94 |
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 商品 | 432,945.65 | 887,860.06 |
| 河北汉广本草中药材销售有限公司 | 商品 | 2,439,277.61 | |
| 山西汉广中药材初加工有限公司 | 商品 | 13,780,516.09 | 3,532,477.07 |
| 天津天人智慧培训学校有限公司 | 商品 | 20,195.35 | |
| 湖南湘雅博爱康复医院有限公司 | 试验费 | 24,367.73 | |
| 珠海宝德润生健康产品制造有限公司 | 服务费 | 149,176.91 |
第
页共111页
| 甘肃中天药业有限责任公司 | 商品 | 12,759,630.65 | 18,567,852.44 |
| 河北省中药材质量检验检测研究中心有限公司 | 商品、服务费 | 2,630,147.20 | 1,155,281.88 |
| 安国数字中药都商业管理服务有限公司 | 商品 | 62,363.00 | 49,101.00 |
| 文山三七数字本草检验中心有限公司 | 服务费 | 14,433.97 | 156,201.40 |
| 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 | 商品、服务费 | 60,744.86 | 5,123,688.86 |
| 吉林天士力矿泉饮品有限公司 | 商品 | 1,832,742.48 | 2,210,707.96 |
| 天津帝泊洱销售有限公司 | 商品 | 41,074,681.69 | 44,676,589.47 |
| 秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司 | 商品 | 1,970,135.65 | 12,310,348.30 |
| 贵州国台酒业销售有限公司 | 商品 | 62,589,878.80 | 53,924,990.19 |
| 天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司 | 餐饮服务费 | 1,684,198.58 | 3,621,921.35 |
| 浙江尖峰健康科技有限公司 | 商品 | 3,989,222.47 | 5,022,249.64 |
| 长白山皇封参业股份有限公司 | 商品 | 5,302,834.16 | 3,104,050.17 |
| 甘肃中天中药材有限责任公司 | 商品 | 21,995.41 | |
| 四川汉广天涪中药材有限公司 | 商品 | 2,706,422.08 | 954,908.27 |
| 天津天士力健康医疗器械有限公司 | 服务费 | 1,822,218.87 | 265,486.73 |
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 服务费 | 21,777.36 | |
| 贵州国台酒业集团股份有限公司 | 商品 | 6,873.97 | 307,803.74 |
| 国台实业集团有限公司 | 商品 | 127,782.00 | |
| 天津德传大健康信息咨询有限公司 | 服务费 | 188,679.24 | 5,036,511.12 |
| 安国数字中药都有限公司 | 商品 | 110,229.93 | |
| 北京宝德润生医药科技发展有限公司 | 商品 | 80,777.17 | |
| 成都天士力诺唯生物科技有限公司 | 服务费 | 346,917.42 | |
| 贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司 | 商品 | 13,253.80 | |
| 天津聚智展示创意设计有限公司 | 服务费 | 20,000.00 | |
| 天津天士力康享大药房有限公司 | 商品 | 3,073.01 | |
| 天津德传信息咨询有限公司 | 服务费 | 9,863,885.70 | |
| 天津天士力中药资源科技发展有限公司 | 服务费 | 1,413,027.52 | |
| 天士力（日本）药品有限公司 | 服务费 | 172,889.13 |
第
页共111页
| 天士力集团 | 商品 | 58,063.74 |
| 天柱县汉广中药材有限公司 | 商品 | 1,530,385.32 |
| 重庆国清中药材有限公司 | 商品 | 2,460.55 |
| TaslyHealthcareDeutschlandGmbH | 服务费 | 959,992.50 |
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 商品 | 226,793.34 |
| 天津宝士力置业发展有限公司 | 商品 | 6,503.23 |
| 澳华健康科技有限公司 | 服务费 | 122,235.00 |
| 珠海宝德润生健康科技有限公司 | 服务费 | 97,169.81 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天士力集团 | 商品 | 1,570,199.46 | 1,527,844.12 |
| 天津天士力服务管理集团有限公司 | 商品、班车费 | 11,238.94 | |
| 辽宁天士力健康用品有限公司 | 商品、服务费 | 1,425,865.57 | 1,138,435.22 |
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 商品 | 357,999.20 | 867,262.92 |
| 天津天士力国际营销控股有限公司 | 商品、班车费 | 4,897,748.42 | 7,911,101.94 |
| 金士力佳友(天津)有限公司 | 商品、装卸仓储费 | 12,421.15 | 150,902.52 |
| 发泰(天津)科技有限公司 | 商品 | 159,196.94 | |
| 天津金士力佳友日化用品有限公司 | 商品、服务费 | 2,787.61 | 376,048.99 |
| 天津天时利物业管理有限公司 | 班车费 | 68,568.26 | |
| 天津北辰区天士力医院有限公司 | 商品 | 61,986.98 | |
| 天津金士力健康用品有限公司 | 商品、加工费、班车费 | 67,332.27 | 325,622.29 |
| 天津天人智慧培训学校有限公司 | 商品 | 671,889.07 | |
| 湖南湘雅博爱康复医院有限公司 | 商品 | 3,194,798.88 | 4,038,790.77 |
| 天津华夏未来天人智慧幼儿园有限公司 | 商品 | 224,051.52 | |
| 甘肃中天药业有限责任公司 | 商品 | 17,304.65 | |
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 商品 | 244,866.97 | 650,793.88 |
| 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 | 商品 | 51,184.62 | |
| 天津帝泊洱销售有限公司 | 商品、服务费 | 429,014.99 | 1,932,064.80 |
第
页共111页
| 贵州国台酒业销售有限公司 | 商品 | 103,539.86 | 21,238.94 |
| 金华市医药有限公司 | 商品 | 3,582,683.71 | 3,993,462.15 |
| 聚智慢病健康管理（天津）有限公司 | 装卸仓储费 | 188,679.25 | 571,170.48 |
| 天津天士力健康产业投资管理合伙企业（有限合伙） | 商品 | 42,849.86 | |
| 天津天士力健康医疗器械有限公司 | 商品 | 4,336.28 | 75,520.36 |
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 商品 | 11,044.25 | |
| 深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司 | 商品 | 27,607.45 | 31,152.21 |
| 天津天士力电子商务有限公司 | 仓储服务费 | 149,512.73 | |
| 秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司 | 商品 | 14,684.07 | |
| PTTASLYINDONESIA | 商品 | 373,175.43 | |
| TASLYASIAHOLDINGCOMPANYLIMITED | 商品 | 966,623.28 | |
| TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD | 商品 | 1,141,039.72 | |
| 贵州国台酒业集团股份有限公司 | 商品 | 47,169.81 | |
| 汉广中药科技（天津）有限公司 | 商品 | 697.25 | |
| 天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司 | 商品 | 61,667.03 | |
| 天津大安通德置业发展有限公司 | 服务费 | 2,736.72 | |
| 天士力大健康 | 商品 | 4,217.69 | |
| 天津天士力康享大药房有限公司 | 商品 | 14,824.03 | |
| 天津天士力艺术培训学校有限公司 | 商品 | 3,716.81 | |
| 天津天士力中药资源科技发展有限公司 | 服务费 | 160,353.98 | |
| 天士力中医联盟（澳洲）有限公司 | 商品 | 253,859.44 | |
| 镇原县宝士力置业发展有限公司 | 商品 | 2,073.39 |
[注]此外，公司代收代付发泰（天津）科技有限公司水电费223,095.00元、辽宁天士力参茸保健品有限公司138,147.53元、辽宁天士力健康用品有限公司676,279.72元、天津金士力佳友日化用品有限公司77,336.64元、天津金士力健康用品有限公司68,787.45元、天津市华夏未来文化教育发展集团股份有限公司791,321.75元、天士力集团89,860.28元
2.关联租赁情况
(1)明细情况
第
页共111页
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 天士力集团 | 房屋及建筑物、运输工具 | 4,771,340.96 | 5,402,478.10 |
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 386,024.76 | |
| 辽宁天士力健康用品有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,890,157.71 | 1,885,268.87 |
| 天津天士力国际营销控股有限公司 | 房屋及建筑物、机器设备、其他设备 | 91,186.29 | 277,358.28 |
| 金士力佳友(天津)有限公司 | 房屋及建筑物、机器设备、其他设备 | 168,717.60 | 609,488.56 |
| 天津金士力佳友日化用品有限公司 | 房屋及建筑物、机器设备 | 397,713.24 | 567,043.92 |
| 聚智慢病健康管理(天津)有限公司 | 房屋及建筑物 | 243,347.62 | 243,375.24 |
| 天津金士力健康用品有限公司 | 房屋及建筑物 | 282,040.80 | 155,630.40 |
| 天津天士力中药资源科技发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 60,485.72 | |
| 河北省中药材质量检验检测研究中心有限公司 | 房屋及建筑物、运输工具 | 61,070.73 | |
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 房屋及建筑物 | 193,206.67 | 226,711.62 |
| 澳华健康科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 105,335.24 | 105,335.24 |
| 国台实业集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 146,000.00 | 146,000.00 |
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 房屋及建筑物 | 189,908.25 | 65,714.29 |
| 吉林天士力矿泉饮品有限公司 | 房屋及建筑物 | 18,219.05 | |
| 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 145,158.10 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 天津宝士力置业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,247,619.05 | 225,700.43 | ||
| 天士力集团 | 房屋及建筑物 | 588,264.22 | |||
| 天士力融资租赁 | 房屋及建筑物 | ||||
第
页共111页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 有限公司 | |||||
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 房屋及建筑物 | 76,190.48 | |||
| 文山三七数字本草检验中心有限公司 | 房屋及建筑物 | 288,500.72 | |||
| 天津大安通德置业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | ||||
| 天津金士力健康用品有限公司 | 房屋及建筑物 | ||||
| 天津天时利物业管理有限公司 | 房屋及建筑物 | ||||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 天津宝士力置业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,247,619.05 | 303,962.49 | ||
| 天士力集团 | 房屋及建筑物 | 3,090,648.00 | |||
| 天士力融资租赁有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,063,740.68 | |||
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 房屋及建筑物 | 424,610.58 | |||
| 文山三七数字本草检验中心有限公司 | 房屋及建筑物 | 288,500.71 | |||
| 天津大安通德置业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 522,471.35 | |||
| 天津金士力健康用品有限公司 | 房屋及建筑物 | 155,630.40 | |||
| 天津天时利物业 | 房屋及建筑物 | 93,160.76 | |||
第
页共111页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 管理有限公司 | |||||
3.关联方资金拆借本期，本公司于2022年1月-3月期间累计向天士力国际基因网络药物创新中心有限公司无息拆出资金2,000,000.00元，用于其日常经营周转，并于2022年3月28日全部收回。
4.关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 购买房屋及建筑物、机器设备、土地 | 41,622,146.58 | 57,109,700.00 |
| 发泰（天津）科技有限公司 | 出售其他设备 | 500,000.00 | |
| 北京金士力科技投资有限公司 | 购买运输工具 | 285,641.26 | |
| 金士力佳友（天津）有限公司 | 购买其他设备 | 462.28 | |
| 天津天时利物业管理有限公司 | 购买运输工具 | 619,469.06 | |
| 天士力集团 | 购买其他设备 | 1,264.86 | |
| 澳华健康科技有限公司 | 购买其他设备 | 18,500.00 | |
| 成都天士力诺唯生物科技有限公司 | 购买其他设备 | 64,533.08 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,683.16万元 | 1,575.92万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项融资 | 贵州国台酒业销售有限公司 | 2,000,000.00 | |||
| 小计 | 2,000,000.00 | ||||
| 应收账款 | 辽宁天士力健康用品有限公司 | 820,932.03 | 8,209.32 | ||
第
页共111页
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 4,818.00 | 48.18 | 16,485.00 | 164.85 | |
| 天津天士力国际营销控股有限公司 | 189,665.00 | 1,896.65 | 522,969.12 | 5,229.69 | |
| 天津北辰区天士力医院有限公司 | 25,683.00 | 256.83 | |||
| 天津金士力健康用品有限公司 | 16,959.48 | 169.59 | 897.40 | 8.97 | |
| 湖南湘雅博爱康复医院有限公司 | 558,689.20 | 5,586.89 | 1,148,277.84 | 11,482.78 | |
| 贵州国台酒业集团股份有限公司 | 50,000.00 | 500.00 | |||
| 天士力集团 | 4,383.37 | 43.83 | |||
| 天津天士力康享大药房有限公司 | 5,087.25 | 50.87 | |||
| 小计 | 829,602.30 | 8,296.01 | 2,535,244.39 | 25,352.44 | |
| 预付款项 | 辽宁天士力健康用品有限公司 | 18,300.00 | |||
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 100,000.00 | ||||
| 天津帝泊洱销售有限公司 | 360,823.60 | 7,448,685.20 | |||
| 秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司 | 8,622.00 | ||||
| 贵州国台酒业销售有限公司 | 183,630.00 | ||||
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 7,920.00 | ||||
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 14,630.40 | 6,930.00 | |||
| 天津天士力服务管理集团有限公司 | 84,673.20 | 1,682.50 | |||
| 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 | 14,564.10 | ||||
| 河北省中药材质量检验检测研究中心有限公司 | 11,717.00 | ||||
| 金士力佳友（天津）有限公司 | 660.00 | ||||
| 天津天士力健康医疗器械有限公司 | 1,108,620.80 | ||||
| 天津天时利物业管理有限公司 | 70,362.00 | ||||
| 小计 | 1,651,487.00 | 7,790,333.80 |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 甘肃中天药业有限责任公司 | 180,000.00 | 55,000.00 |
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 121,785.84 | ||
| 小计 | 301,785.84 | 55,000.00 | |
| 应付账款 | 天津天士力服务管理集团有限公司 | 2,907,948.25 | 3,459,135.34 |
第
页共111页
| 辽宁天士力健康用品有限公司 | 2,875,347.14 | 2,166,529.05 | |
| 发泰(天津)科技有限公司 | 13,022,213.17 | 15,665,771.65 | |
| 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 5,248,186.04 | 8,037,614.68 | |
| 天津天时利物业管理有限公司 | 6,539,854.00 | 8,087,771.40 | |
| 天津金士力健康用品有限公司 | 5,489.39 | 119,166.89 | |
| 甘肃中天药业有限责任公司 | 939,603.25 | 2,391,962.93 | |
| 云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 | 64,988.10 | ||
| 贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司 | 6,916.53 | ||
| 甘肃中天金丹药业有限公司 | 38,321.41 | 6.37 | |
| 聚智大健康科技服务集团有限公司 | 26,232.64 | 14,822.00 | |
| 天津帝泊洱销售有限公司 | 17,068.59 | 1,985,464.97 | |
| 辽宁天士力参茸保健品有限公司 | 46,745.68 | 4,692.48 | |
| 聚智慢病健康管理（天津）有限公司 | 11,734,200.12 | 4,796,000.00 | |
| 北京宝德润生医药科技发展有限公司 | 487.18 | 487.18 | |
| 贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司 | 554.17 | ||
| 金士力佳友(天津)有限公司 | 1,588.87 | ||
| 长白山皇封参业股份有限公司 | 80,777.17 | 109,355.07 | |
| 浙江尖峰健康科技有限公司 | 3,417,252.50 | 4,125,390.30 | |
| 文山三七数字本草检验中心有限公司 | 235,849.35 | 235,849.35 | |
| 安国数字中药都有限公司 | 30,441.79 | ||
| 河北省中药材质量检验检测研究中心有限公司 | 362,204.71 | ||
| 天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司 | 36,923.00 | ||
| 天津天士力康享大药房有限公司 | 2,718.83 | ||
| 天津天士力中药资源科技发展有限公司 | 1,040,200.00 | ||
| 天柱县汉广中药材有限公司 | 673,866.97 | ||
| 小计 | 49,281,931.18 | 51,274,067.33 | |
| 预收款项 | 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 290,316.21 | |
| 小计 | 290,316.21 | ||
| 合同负债 | 天津金士力健康用品有限公司 | 1,908.26 |
第
页共111页
| 小计 | 1,908.26 | ||
| 其他应付款 | 天津金士力健康用品有限公司 | 20,670.00 | 123,300.00 |
| 辽宁天士力参茸股份有限公司 | 400.00 | ||
| 小计 | 21,070.00 | 123,300.00 |
十一、承诺及或有事项截至资产负债表日，无应披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2023年3月25日公司八届十八次董事会审议通过的2022年度利润分配预案，按2022年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后，以利润分配股权登记日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，每10股派发现金股利3.30元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.根据公司2022年10月28日第八届董事会第十六次会议审议通过的《关于认购永泰生物可转换债券及其股东部分股份的的议案》，公司拟以自有资金通过全资子公司香港医药投资认购永泰生物制药有限公司（以下简称永泰生物）可转换债券并受让其现有股东部分股份，包括：以3亿元人民币认购永泰生物三年期有担保可转换债券，并与永泰生物及相关方签署《有担保可转换债券认购协议》；以3.95亿元人民币认购永泰生物股东EvodevoLTD持有的永泰生物90,128,571股股份，并与EvodevoLTD及相关方签署《股份认购协议》。截至资产负债表日，上述《有担保可转换债券认购协议》《股份认购协议》均已签署完毕。截至本财务报告批准报出日，相关认购款项均已支付。
2.根据公司2023年2月10日第八届董事会第十七次会议审议通过的《关于参与设立生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，公司与深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司、绍兴滨海新区生物医药产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署《绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）（筹）合伙协议》，公司作为有限合伙人以自有资金39,000.00万元人民币认购绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）39.00%份额。
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十三、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 14,605,239.05 | 19,589,965.30 |
| 合计 | 14,605,239.05 | 19,589,965.30 |
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,876,918.70 | 6,981,307.37 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 94,820,346.49 | 96,512,631.03 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 16,555,072.35 | 19,709,223.74 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
(2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 78,614,788.74 | 127,831,596.60 |
| 小计 | 78,614,788.74 | 127,831,596.60 |
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经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 3,118,880.48 | 2,547,036.90 |
| 1-2年 | 3,038,380.48 | 1,668,168.00 |
| 2-3年 | 2,870,278.48 | 1,587,668.00 |
| 3-4年 | 812,536.67 | 1,530,168.00 |
| 4-5年 | 510,056.00 | |
| 合计 | 9,840,076.11 | 7,843,096.90 |
(三)无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 423,048,307.54 | 100.00 | 88,106.94 | 0.02 | 422,960,200.60 |
| 合计 | 423,048,307.54 | 100.00 | 88,106.94 | 0.02 | 422,960,200.60 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 743,585,732.49 | 100.00 | 231,303.38 | 0.03 | 743,354,429.11 |
| 合计 | 743,585,732.49 | 100.00 | 231,303.38 | 0.03 | 743,354,429.11 |
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2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 8,810,694.25 | 88,106.94 | 1.00 |
| 合并范围内关联方组合 | 414,237,613.29 | ||
| 小计 | 423,048,307.54 | 88,106.94 | 0.02 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,810,694.25 | 88,106.94 | 1.00 |
| 小计 | 8,810,694.25 | 88,106.94 | 1.00 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 423,048,307.54 |
| 合计 | 423,048,307.54 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 231,303.38 | -143,196.44 | 88,106.94 | |||||
| 合计 | 231,303.38 | -143,196.44 | 88,106.94 | |||||
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为419,991,877.67元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.28%，相应计提的坏账准备合计数为60,055.46元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 429,393,673.67 | 100.00 | 37,723.17 | 0.01 | 429,355,950.50 |
| 合计 | 429,393,673.67 | 100.00 | 37,723.17 | 0.01 | 429,355,950.50 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 650,167,061.32 | 100.00 | 16,271.18 | 0.00 | 650,150,790.14 |
| 合计 | 650,167,061.32 | 100.00 | 16,271.18 | 0.00 | 650,150,790.14 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 427,757,882.84 | ||
| 账龄组合 | 1,635,790.83 | 37,723.17 | 2.31 |
| 其中：1年以内 | 1,562,117.54 | 15,621.18 | 1.00 |
| 1-2年 | 73,673.29 | 22,101.99 | 30.00 |
| 小计 | 429,393,673.67 | 37,723.17 | 0.01 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 429,320,000.38 |
| 1-2年 | 73,673.29 |
| 合计 | 429,393,673.67 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 16,271.18 | 16,271.18 |
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| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -736.73 | 736.73 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 86.73 | 21,365.26 | 21,451.99 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 15,621.18 | 22,101.99 | 37,723.17 |
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 767,030.38 | 404,200.00 |
| 暂借款 | 427,757,882.84 | 648,539,943.34 |
| 备用金 | 809,093.47 | 1,163,251.00 |
| 其他 | 59,666.98 | 59,666.98 |
| 合计 | 429,393,673.67 | 650,167,061.32 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 云南天士力 | 暂借款 | 135,045,857.10 | 1年以内 | 31.45 | |
| 天士力东北现代中药资源有限公司 | 暂借款 | 70,081,194.44 | 1年以内 | 16.32 | |
| 辽宁制药 | 暂借款 | 70,000,000.00 | 1年以内 | 16.30 | |
| 天津圣特 | 暂借款 | 55,103,115.55 | 1年以内 | 12.83 | |
| 云麻生物 | 暂借款 | 49,491,905.19 | 1年以内 | 11.53 | |
| 小计 | 379,722,072.28 | 88.43 |
3.长期股权投资
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(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,773,469,647.92 | 243,472,742.14 | 4,529,996,905.78 | 4,618,873,647.92 | 129,566,602.15 | 4,489,307,045.77 |
| 对联营、合营企业投资 | 721,428,991.11 | 721,428,991.11 | 327,869,918.48 | 327,869,918.48 | ||
| 合计 | 5,494,898,639.03 | 243,472,742.14 | 5,251,425,896.89 | 4,946,743,566.40 | 129,566,602.15 | 4,817,176,964.25 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 陕西植物药业 | 54,928,695.09 | 54,928,695.09 | ||||
| 云南天士力 | 57,000,000.40 | 57,000,000.40 | ||||
| 现代中药 | 343,842,500.00 | 343,842,500.00 | ||||
| 天士力生物 | 1,854,588,539.58 | 1,854,588,539.58 | ||||
| 天之骄 | 156,794,950.00 | 156,794,950.00 | ||||
| 博科林 | 89,608,705.44 | 89,608,705.44 | ||||
| 辽宁制药 | 31,620,000.00 | 31,620,000.00 | 31,620,000.00 | |||
| 雅昂医药 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||
| 香港药业 | 549,836,747.69 | 549,836,747.69 | ||||
| 江苏帝益 | 570,353,845.43 | 570,353,845.43 | ||||
| 河南天地 | 205,643,946.85 | 205,643,946.85 | 97,946,602.15 | |||
| 天津圣特 | 3,837,400.00 | 3,837,400.00 | ||||
| 医药商业 | 13,645,007.93 | 13,645,007.93 | ||||
| 企业管理 | 167,928,707.51 | 167,928,707.51 | ||||
| 香港北美 | 24,202,800.00 | 24,202,800.00 | ||||
| 香港医药投资 | 210,114,863.00 | 210,114,863.00 | ||||
| 聚升科技 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 天华金健 | 132,612,245.00 | 132,612,245.00 | 113,906,139.99 | |||
| 天津合智 | 90,294,694.00 | 110,010,000.00 | 200,304,694.00 | |||
| 神通本草 | 20,400,000.00 | 15,300,000.00 | 35,700,000.00 | |||
| 聚升合康 | 10,000.00 | 10,000.00 |
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| 天士力干细胞 | 40,010,000.00 | 40,010,000.00 | ||||
| 北京渤智 | 29,286,000.00 | 29,286,000.00 | ||||
| 小计 | 4,618,873,647.92 | 154,596,000.00 | 4,773,469,647.92 | 243,472,742.14 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 22,950,835.59 | 18,380,000.00 | -12,698,495.26 | ||
| 天士力赛耐康医学工程科技有限公司 | 250,000,000.00 | -6,181,443.98 | |||
| 北京仁诚神经肿瘤生物技术工程研究中心有限公司 | 5,714,000.00 | -146,589.45 | |||
| 小计 | 22,950,835.59 | 274,094,000.00 | -19,026,528.69 | ||
| 联营企业 | |||||
| 天津商汇投资(控股)有限公司 | 289,890,162.90 | 25,026,523.14 | 141,383,528.08 | ||
| 上海颜氏中医药科技有限公司 | 367,479.89 | -56,759.85 | |||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 14,661,440.10 | -2,733,262.93 | |||
| 小计 | 304,919,082.89 | 22,236,500.36 | 141,383,528.08 | ||
| 合计 | 327,869,918.48 | 274,094,000.00 | 3,209,971.67 | 141,383,528.08 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 天士力国际基因网络药物创新中心有限公司 | 28,632,340.33 | |||||
| 天士力赛耐康医学工程科技有限公司 | 243,818,556.02 | |||||
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| 北京仁诚神经肿瘤生物技术工程研究中心有限公司 | 5,567,410.55 | |||
| 小计 | 278,018,306.90 | |||
| 联营企业 | ||||
| 天津商汇投资(控股)有限公司 | -25,128,427.12 | 431,171,787.00 | ||
| 上海颜氏中医药科技有限公司 | 310,720.04 | |||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 11,928,177.17 | |||
| 小计 | -25,128,427.12 | 443,410,684.21 | ||
| 合计 | -25,128,427.12 | 721,428,991.11 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,626,027,028.68 | 1,730,210,492.25 | 4,100,423,101.49 | 1,621,716,129.42 |
| 其他业务收入 | 690,614,403.92 | 460,387,417.62 | 735,286,982.94 | 367,010,888.49 |
| 合计 | 5,316,641,432.60 | 2,190,597,909.87 | 4,835,710,084.43 | 1,988,727,017.91 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 5,309,165,306.43 | 2,187,062,023.60 | 4,822,485,274.35 | 1,982,081,291.27 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 医药工业 | 4,626,027,028.68 | 1,730,210,492.25 | 4,100,423,101.49 | 1,621,716,129.42 |
| 其他 | 683,138,277.75 | 456,851,531.35 | 722,062,172.86 | 360,365,161.85 |
| 小计 | 5,309,165,306.43 | 2,187,062,023.60 | 4,822,485,274.35 | 1,982,081,291.27 |
2)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 5,309,165,306.43 | 4,822,485,274.35 |
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| 小计 | 5,309,165,306.43 | 4,822,485,274.35 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为73,978.11元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 124,440,101.30 | 107,593,354.65 |
| 技术试验费 | 239,962,707.93 | 24,581,965.96 |
| 折旧及摊销 | 58,818,342.24 | 57,333,990.73 |
| 物料消耗 | 24,961,229.51 | 19,511,964.51 |
| 其他 | 61,676,142.17 | 56,870,835.10 |
| 合计 | 509,858,523.15 | 265,892,110.95 |
3.投资收益
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,209,971.67 | 10,361,112.97 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 550,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 95.00 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -11,348,782.49 | -3,422,476.27 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 5,886,567.93 | |
| 处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -10,370,845.95 | 1,094,395.85 |
| 以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收益 | 18,015,761.89 | 19,857,536.99 |
| 合计 | 549,506,105.12 | 533,777,232.47 |
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏帝益 | 400,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 博科林 | 150,000,000.00 | |
| 小计 | 550,000,000.00 | 500,000,000.00 |
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十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -4,984,232.69 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 15,533,771.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 81,803,339.59 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 143,962.17 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -341,624.94 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,107,401,763.02 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 37,320.10 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,103,805.47 |
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| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | -1,016,313,033.13 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）[注] | -2,173,949.51 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -35,830,266.13 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -978,308,817.49 |
[注]由于本公司持有I-Mab股票的子公司的企业所得税率为0%，故因I-Mab股票产生的公允价值变动收益-998,092,489.00元不存在企业所得税的影响
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.04 | -0.17 | -0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.73 | 0.48 | 0.48 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -256,514,049.91 | |
| 非经常性损益 | B | -978,308,817.49 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 721,794,767.58 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 12,981,163,570.77 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 493,003,501.65 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 8 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 9,524,035.00/9,859,295.00/9,165,638.00/32,248,213.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 11/10/9/8 | |
| 其他 | 子公司不属于其他综合收益的所有者其他权益变动而相应调整资本公积 | I1 | 12,632,285.96 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 受让济南平嘉少数股东股权而相应调整资本公积 | I2 | -273,138.33 | |
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| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 0 | |
| 受让天士力生物少数股东股权而相应调整资本公积 | I3 | -22,344,697.44 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 2 | |
| 联营企业权益法核算导致本公司享有的被投资企业其他综合收益相应调整其他综合收益 | I4 | 141,383,528.08 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 外币报表折算差额 | I4 | 102,669,328.78 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 12,603,536,518.14 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | -2.04 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 5.73 | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -256,514,049.91 |
| 非经常性损益 | B | -978,308,817.49 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 721,794,767.58 |
| 期初股份总数 | D | 1,498,838,705.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 606,900/678,000/653,400/2,950,400 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 11/10/9/8 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,495,260,396.67 |