目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明……第 1 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 2 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕223 号
中国证券监督管理委员会:
我们接受委托,对浙江震元股份有限公司(以下简称浙江震元)2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所
有相关资料是浙江震元的责任,我们的责任是对浙江震元非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则
进行的。在审计过程中,我们结合浙江震元的实际情况,实施了包括抽查会计记
录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求,现将我们在审计过程中注意到的浙江震元 2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表:浙江震元股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:黄元喜
中国杭州 中国注册会计师:柯月香
二〇一二年四月十九日
附表:
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011 年度
编制单位:浙江震元股份有限公司 单位:人民币万元
上市公司
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公 2011 年期初 2011 年度占用 2011 年度占 2011 年度偿还 2011 年期末
核算的会计 占用形成原因 占用性质
占用 名称 司的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 用资金的利息 累计发生金额 占用资金余额
科目
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
上市公司
其它关联资金 资金往来方 往来方与上市公 2011 年期初 2011 年度往来 2011 年度往 2011 年度偿还 2011 年期末
核算的会计 往来形成原因 往来性质
往来 名称 司的关联关系 往来资金余额 累计发生金额 来资金的利息 累计发生金额 往来资金余额
科目
大股东及其附 绍兴市
应收账款 697.94 613.98 83.95 货款 经营性往来
属企业 第五医院
绍兴震元医疗
代垫费用、暂借
器材化学试剂 控股子公司 其他应收款 540.00 635.90 370.90 805.00 非经营性往来
款
上市公司的子 有限公司
公司及其附属 浙江震元制药
控股子公司 其他应收款 963.52 963.52 非经营性往来
企业 有限公司
浙江震元医药
控股子公司 其他应收款 73.83 73.83 非经营性往来
连锁有限公司
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
总 计 540.00 2,371.19 2,022.23 888.95
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:黄元喜
中国注册会计师:柯月香