证券代码：002712 证券简称：思美传媒 公告编号：2023-039
思美传媒股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
思美传媒股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等有关规定，基于谨慎性原则，为更加真实、准确地反映公司的资产和财务状况，公司对截至2022年12月31日的应收票据、应收账款、其他应收款、固定资产、无形资产、商誉等资产进行全面清查和减值测试，对存在减值迹象的资产计提资产减值准备。经测试，合并报表计提减值损失400,445,403.68元，具体计提情况详见下表：
金额单位：人民币元
| 项目 | 本年发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,685,943.64 |
| 商誉减值损失 | -393,759,460.04 |
| 合计 | -400,445,403.68 |
二、计提资产减值准备的具体说明
（一）其他应收款坏账准备
其他应收款的预期信用损失确定方法包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法和以组合为基础评估预期信用的组合方法。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计具体如下：
| 组合名称 | 账龄 | 计提比例 | ||
| 广告业务 | 阅读业务 | 影视业务 | ||
| 账龄组合 | 1年以内 | 5% | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 20% | 10% | |
| 2-3年 | 30% | 50% | 50% | |
| 3-4年 | 50% | 100% | 100% | |
| 4-5年 | 80% | 100% | 100% | |
| 5年以上 | 100% | 100% | 100% | |
2022年其他应收款坏账准备具体情况：
单位：元
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1、按单项计提 | 113,665,819.93 | 2,980,000.00 | 1,682,263.68 | 114,963,556.25 | |
| 其中：单项重大 | 108,883,556.25 | 108,883,556.25 | |||
| 单项不重大 | 4,782,263.68 | 2,980,000.00 | 1,682,263.68 | 6,080,000.00 | |
| 2、按组合计提 | 6,577,464.76 | 3,705,943.64 | 10,283,408.40 | ||
| 其中：广告业务 | 5,557,427.30 | 1,614,614.55 | 7,172,041.85 | ||
| 阅读业务 | 584,547.56 | 511,937.99 | 1,096,485.55 | ||
| 影视业务 | 435,489.90 | 1,579,391.10 | 2,014,881.00 | ||
| 合计 | 120,243,284.69 | 6,685,943.64 | 1,682,263.68 | 125,246,964.65 | |
（二）商誉减值损失
根据《企业会计准则第8 号——资产减值》规定，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，作为商誉的减值损失处理，计入当期损益。
本公司聘请的天源资产评估有限公司对本公司年末进行减值测试的包含商誉的资产组的可收回金额进行了评估，并出具了《预计未来现金流量现值资产评估报告》（天源评报字（2023）第0131号、第0132号、第0133号、第0134号、第0135号、第0136号）。根据评估确定的包含商誉的资产组的可收回金额，本公司本年商誉减值的具体情况如下：
| 资产组 | 年末资产组预计可收回金额（元） | 年末包含商誉的资产组的账面金额（元） | 收购时持股比例 | 本年商誉减值金额（元） |
| 上海科翼文化传播有限公司 | 40,600,000.00 | 110,296,727.54 | 80.00% | 55,757,382.03 |
| 上海观达影视文化有限公司 | 41,500,000.00 | 106,769,690.17 | 100.00% | 53,670,629.34 |
| 杭州掌维科技有限公司 | 62,600,000.00 | 223,645,248.55 | 100.00% | 149,038,879.55 |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 39,400,000.00 | 125,032,066.09 | 60.00% | 43,960,433.50 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 87,300,000.00 | 149,733,248.59 | 70.00% | 31,383,030.70 |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 264,300,000.00 | 405,625,845.73 | 100.00% | 59,949,104.92 |
| 合计 | 535,700,000.00 | 1,121,102,826.67 | 393,759,460.04 |
三、本次计提资产减值准备合理性的说明及对公司的影响
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等规定，上市公司计提资产减值准备或者核销资产，对公司当期损益的影响占上市公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例达到10%以上且绝对金额超过一百万元的，应当及时披露。本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。报告期内计提减值损失400,445,403.68元，将导致公司本年度利润总额减少400,445,403.68元，并相应减少公司报告期期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。
四、审计委员会关于公司计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对公司2022年度计提资产减值准备合理性进行了核查，认为：本次资产减值准备计提，是基于谨慎性原则和公司实际情况而作出的，遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能够充分、公允的反映了截止2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，同意公司本次资产减值准备计提的事项。
五、备查文件
1.公司第六届董事会第一次会议决议；
2.公司第六届监事会第一次会议决议；
3.公司董事会审计委员会审查意见。
特此公告。
思美传媒股份有限公司董事会
2023年3月25日