大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 诚志股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2023]003317号 |
诚志股份有限公司审计报告及财务报表（2022年1月1日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-114 |
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审计报告
大华审字[2023]003317号诚志股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚志股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚志股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大华审字[2023]003317号审计报告
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我们在审计中识别的关键审计事项包括：
1.商誉减值；
2.应收款项减值；
（一）商誉减值
1.事项描述请参阅财务报表附注五-注释19.商誉所示、截至2022年12月31日，诚志股份合并财务报表中商誉的账面价值为6,754,694,927.52元，其中账面原值为7,056,711,149.28元，商誉减值准备为302,016,221.76元，占资产总额27.54%。
根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与包含商誉资产组的账面价值，对商誉进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将重要商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试诚志股份与商誉减值测试相关的关键内部控制。
（2）与公司管理层和管理层聘请的评估师讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、假设和参数，获取管理层和管理层聘请的评估师商誉减值测试的结果及相关文件资料。
（3）评估管理层于2022年12月31日财务报表中对商誉减值的相关会计处理以及列报和披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值作出的判断是可接受的。
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（二）应收款项减值
1.事项描述请参阅财务报表附注五-注释3.应收票据、注释4.应收账款和注释7.其他应收款披露,分别为115,314,183.59元，893,579,253.23元和157,513,702.76元,合计总额为1,166,407,139.58元,占资产总额的4.76%。附注五-注释53.信用减值损失披露，本年度提取坏账损失-46,627,071.15元，占当期归属于母公司的净利润的88.18%。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收款项减值所实施的重要审计程序包括：
（1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
（2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。
（3）对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项进行了抽查，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。
（4）抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重大客户，并实施审计程序以测试其可回收性。我们的程序包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公开信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难、欠付或拖欠付款等。
（5）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了抽查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（6）对于涉及诉讼事项的应收款项，我们通过查阅相关文件评估应收款项的可收回性，并与公司律师讨论诉讼事项对应收款项可收回金额估计的影响。
（7）评估了管理层于2022年12月31日财务报表中对应收款项减
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值的会计处理以及列报与披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收款项的减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
诚志股份管理层对其他信息负责。其他信息包括诚志股份2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
诚志股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，诚志股份管理层负责评估诚志股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚志股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诚志股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚志股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚志股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就诚志股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，为诚志股份有限公司2022年度审计报告（大华审字[2023]003317号）之签字页）
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 王力飞 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 费强 | |||
| 二〇二三年三月二十三日 | |||
| 合并资产负债表2022年12月31日编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释11,391,969,856.36 1,816,204,117.46 交易性金融资产注释2526,504,161.11 衍生金融资产应收票据注释3115,314,183.59 99,717,461.24 应收账款注释4893,579,253.23 827,942,086.07 应收款项融资注释532,783,427.62 42,691,042.04 预付款项注释6390,091,008.80 356,599,551.33 其他应收款注释7157,513,702.76 174,811,688.84 存货注释8860,450,602.56 1,128,210,345.01 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释91,633,495,820.95 1,405,383,089.12 流动资产合计6,001,702,016.98 5,851,559,381.11 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释101,418,932,876.48 1,415,388,197.37 其他权益工具投资注释1135,978,400.00 82,121,705.63 其他非流动金融资产注释121,149,140,714.54 1,057,914,316.40 投资性房地产注释132,506,986,603.84 2,482,519,213.37 固定资产注释145,157,157,992.76 5,389,258,805.73 在建工程注释15338,742,690.03 306,032,243.02 生产性生物资产油气资产使用权资产注释169,821,068.29 无形资产注释17466,771,931.78 516,648,011.58 开发支出注释1817,222,918.42 14,868,428.87 商誉注释196,754,694,927.52 6,757,158,182.95 长期待摊费用 注释20116,778,689.55 130,169,712.54 递延所得税资产 注释21501,932,338.32 376,229,638.64 其他非流动资产注释2249,827,627.48 67,383,047.80 非流动资产合计18,523,988,779.01 18,595,691,503.90 资产总计24,525,690,795.99 24,447,250,885.01 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续）2022年12月31日编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：短期借款注释232,655,000,000.00 1,896,401,016.00 交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释24191,943,036.06 141,910,744.26 应付账款注释25608,456,169.75 781,553,464.94 预收款项注释262,583,506.82 912,088.05 合同负债注释27165,297,010.55 116,138,682.48 应付职工薪酬注释2893,212,968.43 97,222,482.25 应交税费注释2956,504,895.44 47,385,832.55 其他应付款注释30143,817,418.81 125,335,829.56 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释31277,961,913.85 450,023,000.00 其他流动负债注释32650,026,270.70 232,059,483.64 流动负债合计4,844,803,190.41 3,888,942,623.73 非流动负债：长期借款注释33590,618,964.00 732,429,000.00 应付债券注释34807,733,333.34 其中：优先股 永续债租赁负债注释357,159,143.44 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释36133,420,916.70 135,453,056.43 递延所得税负债注释21436,670,343.37 420,078,839.62 其他非流动负债非流动负债合计1,167,869,367.51 2,095,694,229.39 负债合计6,012,672,557.92 5,984,636,853.12 股东权益：股本注释371,215,237,535.00 1,253,011,919.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释3812,614,004,952.59 13,086,269,666.29 减：库存股注释39510,039,097.70 其他综合收益注释40-51,388,925.38 -16,806,330.82 专项储备注释4115,602,848.70 16,697,996.91 盈余公积注释42346,250,578.35 327,588,147.59 未分配利润注释433,526,526,225.04 3,494,982,317.97 归属于母公司股东权益合计 17,666,233,214.30 17,651,704,619.24 少数股东权益846,785,023.77 810,909,412.65 股东权益合计18,513,018,238.07 18,462,614,031.89 负债和股东权益总计24,525,690,795.99 24,447,250,885.01 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入注释4411,717,284,386.82 12,183,915,609.68 减： 营业成本注释4410,397,092,355.31 9,212,033,473.00 税金及附加注释4560,943,186.14 80,864,201.83 销售费用注释46112,802,522.44 119,384,762.21 管理费用注释47483,968,244.00 716,989,029.85 研发费用注释48260,213,223.18 293,073,260.12 财务费用注释49121,899,537.12 154,885,934.75 其中：利息费用195,348,407.40 220,777,844.01 利息收入69,328,651.24 70,232,892.07 加： 其他收益注释5032,535,532.66 21,699,682.55 投资收益（损失以“-”号填列）注释51-84,537,923.95 10,298,530.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-103,985,320.89 3,364,498.26 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释527,693,788.61 -13,229,113.36 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释53-46,627,071.15 -107,909,889.02 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释54-8,851,460.67 -165,974,207.21 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释55801,475.91 -29,084,046.96 二、营业利润（亏损以“-”号填列）181,379,660.04 1,322,485,904.26 加： 营业外收入注释5615,607,414.27 14,981,879.90 减： 营业外支出注释5728,432,980.97 43,832,107.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）168,554,093.34 1,293,635,676.96 减： 所得税费用注释5810,372,060.19 238,075,378.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列）158,182,033.15 1,055,560,298.94 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）158,182,033.15 1,055,560,298.94 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）52,879,612.83 1,008,442,260.98 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）105,302,420.32 47,118,037.96 五、其他综合收益的税后净额-34,582,594.56 -26,265,335.75 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-34,582,594.56 -26,265,335.75 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-37,304,989.79 -26,207,558.01 1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-37,304,989.79 -26,207,558.01 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益2,722,395.23 -57,777.74 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额2,722,395.23 -57,777.74 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额123,599,438.59 1,029,294,963.19 归属于母公司所有者的综合收益总额18,297,018.27 982,176,925.23 归属于少数股东的综合收益总额105,302,420.32 47,118,037.96 七、每股收益：（一）基本每股收益0.0435 0.8298 （二）稀释每股收益0.0435 0.8298 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
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| 合并现金流量表2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金14,076,098,546.47 13,445,605,780.45 收到的税费返还360,226,591.74 14,781,935.18 收到其他与经营活动有关的现金注释59157,013,630.84 216,678,496.31 经营活动现金流入小计14,593,338,769.05 13,677,066,211.94 购买商品、接受劳务支付的现金11,608,987,099.60 9,872,606,040.90 支付给职工以及为职工支付的现金893,494,468.14 860,924,606.16 支付的各项税费441,357,926.18 885,446,751.49 支付其他与经营活动有关的现金注释59290,911,108.22 363,702,801.30 经营活动现金流出小计13,234,750,602.14 11,982,680,199.85 经营活动产生的现金流量净额1,358,588,166.91 1,694,386,012.09 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金4,071,280,533.86 5,627,268,305.00 取得投资收益收到的现金42,214,322.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额818,967.51 2,225,271.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17,169,947.43 -153,553,950.10 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,089,269,448.80 5,518,153,949.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金334,551,778.73 417,430,843.57 投资支付的现金5,309,393,557.88 5,928,236,992.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,643,945,336.61 6,345,667,835.97 投资活动产生的现金流量净额-1,554,675,887.81 -827,513,886.80 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金3,220,000.00 699,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,220,000.00 699,050,000.00 取得借款收到的现金3,105,660,000.00 2,085,680,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释59716,386,111.11 198,453,819.44 筹资活动现金流入小计3,825,266,111.11 2,983,183,819.44 偿还债务支付的现金注释593,457,455,500.00 3,191,033,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金274,272,257.65 222,740,235.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润68,750,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金注释59318,083,178.00 200,000,000.00 筹资活动现金流出小计4,049,810,935.65 3,613,773,235.30 筹资活动产生的现金流量净额-224,544,824.54 -630,589,415.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,705,893.62 -881,020.28 五、现金及现金等价物净增加额-417,926,651.82 235,401,689.15 加：期初现金及现金等价物余额1,730,293,296.98 1,494,891,607.83 六、期末现金及现金等价物余额1,312,366,645.16 1,730,293,296.98 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
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| 合并股东权益变动表2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额1,253,011,919.00 13,086,269,666.29 510,039,097.70 -16,806,330.82 16,697,996.91 327,588,147.59 3,494,982,317.97 810,909,412.65 18,462,614,031.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额1,253,011,919.00 13,086,269,666.29 510,039,097.70 -16,806,330.82 16,697,996.91 327,588,147.59 3,494,982,317.97 810,909,412.65 18,462,614,031.89 三、本年增减变动金额-37,774,384.00 -472,264,713.70 -510,039,097.70 -34,582,594.56 -1,095,148.21 18,662,430.76 31,543,907.07 35,875,611.12 50,404,206.18 （一）综合收益总额-34,582,594.56 52,879,612.83 105,302,420.32 123,599,438.59 （二）股东投入和减少资本-37,774,384.00 -472,264,713.70 -510,039,097.70 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他-37,774,384.00 -472,264,713.70 -510,039,097.70 （三）利润分配18,662,430.76 -21,335,705.76 -71,718,197.93 -74,391,472.93 1．提取盈余公积18,662,430.76 -18,662,430.76 2．对股东的分配 3．其他-2,673,275.00 -71,718,197.93 -74,391,472.93 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备-1,095,148.21 2,291,388.73 1,196,240.52 1．本期提取32,217,246.50 2,291,388.73 34,508,635.23 2．本期使用-33,312,394.71 -33,312,394.71 （六）其他四、本年期末余额1,215,237,535.00 12,614,004,952.59 -51,388,925.38 15,602,848.70 346,250,578.35 3,526,526,225.04 846,785,023.77 18,513,018,238.07 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
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| 合并股东权益变动表2022年度编制单位：诚志股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
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合并股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他1,253,011,919.00 12,898,773,253.33 510,039,097.70 9,459,004.93 311,132,831.67 2,524,853,875.48 210,072,846.18 16,697,264,632.891,253,011,919.00 12,898,773,253.33 510,039,097.70 9,459,004.93 311,132,831.67 2,524,853,875.48 210,072,846.18 16,697,264,632.89
187,496,412.96 -26,265,335.75 16,697,996.91 16,455,315.92 970,128,442.49 600,836,566.47 1,765,349,399.00
-26,265,335.75 1,008,442,260.98 47,118,037.96 1,029,294,963.19
84,369,654.16 552,581,679.15 636,951,333.31
699,050,000.00 699,050,000.00
84,369,654.16 -146,468,320.85 -62,098,666.69
16,455,315.92 -16,455,315.9216,455,315.92 -16,455,315.92
16,697,996.91 -21,858,502.57 1,136,849.36 -4,023,656.3052,857,672.58 -58,018,178.24 1,351,509.12 -3,808,996.54-36,159,675.67 36,159,675.67 -214,659.76 -214,659.76
103,126,758.80 103,126,758.801,253,011,919.00 13,086,269,666.29 510,039,097.70 -16,806,330.82 16,697,996.91 327,588,147.59 3,494,982,317.97 810,909,412.65 18,462,614,031.89
| 合并股东权益变动表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他1,253,011,919.00 12,898,773,253.33 510,039,097.70 9,459,004.93 311,132,831.67 2,524,853,875.48 210,072,846.18 16,697,264,632.89 1,253,011,919.00 12,898,773,253.33 510,039,097.70 9,459,004.93 311,132,831.67 2,524,853,875.48 210,072,846.18 16,697,264,632.89 187,496,412.96 -26,265,335.75 16,697,996.91 16,455,315.92 970,128,442.49 600,836,566.47 1,765,349,399.00 -26,265,335.75 1,008,442,260.98 47,118,037.96 1,029,294,963.19 84,369,654.16 552,581,679.15 636,951,333.31 699,050,000.00 699,050,000.00 84,369,654.16 -146,468,320.85 -62,098,666.69 16,455,315.92 -16,455,315.92 16,455,315.92 -16,455,315.92 16,697,996.91 -21,858,502.57 1,136,849.36 -4,023,656.30 52,857,672.58 -58,018,178.24 1,351,509.12 -3,808,996.54 -36,159,675.67 36,159,675.67 -214,659.76 -214,659.76 103,126,758.80 103,126,758.80 1,253,011,919.00 13,086,269,666.29 510,039,097.70 -16,806,330.82 16,697,996.91 327,588,147.59 3,494,982,317.97 810,909,412.65 18,462,614,031.89 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表
2022年12月31日编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五期末余额上期期末余额流动资产：
货币资金215,544,005.86 294,964,435.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款注释1498,830.40 666,892.80应收款项融资预付款项84,149.00其他应收款注释2750,252,397.36 771,943,272.64存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,569,503,408.76 1,041,028,344.30流动资产合计2,535,882,791.38 2,108,602,945.27非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释318,723,501,208.69 17,629,239,491.78其他权益工具投资其他非流动金融资产1,149,140,714.54 1,057,914,316.40投资性房地产固定资产9,002,525.38 9,518,523.10在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,307,768.36 3,772,995.16开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产72,474,394.58 68,243,921.30其他非流动资产非流动资产合计19,957,426,611.55 18,768,689,247.74资产总计22,493,309,402.93 20,877,292,193.01（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2022年
月
日编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额流动负债：
短期借款2,050,000,000.00 1,550,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项2,000,000.00 100,000.00合同负债应付职工薪酬7,734,974.27 7,726,964.71应交税费1,552,420.82 1,462,931.62其他应付款3,817,954,855.16 1,983,826,118.29持有待售负债一年内到期的非流动负债202,000,000.00 190,000,000.00其他流动负债流动负债合计6,081,242,250.25 3,733,116,014.62非流动负债：
长期借款437,000,000.00 540,000,000.00应付债券807,733,333.34其中：优先股
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计437,000,000.00 1,347,733,333.34负债合计6,518,242,250.25 5,080,849,347.96股东权益：
股本1,215,237,535.00 1,253,011,919.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积12,434,868,037.55 12,915,132,751.25减：库存股510,039,097.70其他综合收益-30,060,106.81 -30,060,106.81专项储备盈余公积346,250,578.35 327,588,147.59未分配利润2,008,771,108.59 1,840,809,231.72股东权益合计15,975,067,152.68 15,796,442,845.05负债和股东权益总计22,493,309,402.93 20,877,292,193.01（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入注释42,705,362.28 2,943,505.17减： 营业成本注释
税金及附加530,945.12 945,060.13 销售费用 管理费用72,439,457.82 64,519,568.20 研发费用 财务费用152,841,215.34 150,924,082.78 其中：利息费用148,701,246.49 160,869,915.01利息收入31,564,285.87 33,939,276.31加： 其他收益833,842.55 379,294.60 投资收益（损失以“-”号填列）注释5432,561,716.91 454,368,424.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,938,283.09 45,846,615.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-16,773,601.86 -45,312,302.27 信用减值损失（损失以“-”号填列）-148,291.27 -20,087,270.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）-9,864.85 -12,439.05
二、营业利润（亏损以“-”号填列）193,357,545.48 175,890,501.25加： 营业外收入减： 营业外支出10,963,711.13 27,561,575.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）182,393,834.35 148,328,926.25减： 所得税费用-4,230,473.28 -16,224,232.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列）186,624,307.63 164,553,159.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）186,624,307.63 164,553,159.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-13,545,177.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-13,545,177.80
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-13,545,177.80
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额186,624,307.63 151,007,981.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 母公司现金流量表2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,980,980.00 2,396,712.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,247,670,166.05 873,830,184.40 经营活动现金流入小计2,250,651,146.05 876,226,896.40 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金66,529,819.24 58,508,287.47 支付的各项税费747,765.49 1,112,254.34 支付其他与经营活动有关的现金460,610,192.02 941,993,492.57 经营活动现金流出小计527,887,776.75 1,001,614,034.38 经营活动产生的现金流量净额1,722,763,369.30 -125,387,137.98 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金4,068,774,223.86 5,624,887,060.00 取得投资收益收到的现金457,500,000.00 692,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000.00 1,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11,611,997.54 收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,526,277,223.86 6,328,500,257.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,443.00 32,389.50 投资支付的现金5,781,000,000.00 5,995,900,002.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,781,026,443.00 5,995,932,391.50 投资活动产生的现金流量净额-1,254,749,219.14 332,567,866.04 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金2,150,000,000.00 1,550,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,150,000,000.00 1,550,000,000.00 偿还债务支付的现金2,541,000,000.00 1,819,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金156,434,579.83 163,620,335.03 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,697,434,579.83 1,982,620,335.03 筹资活动产生的现金流量净额-547,434,579.83 -432,620,335.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-79,420,429.67 -225,439,606.97 加：期初现金及现金等价物余额294,964,435.53 520,404,042.50 六、期末现金及现金等价物余额215,544,005.86 294,964,435.53 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2022年度编制单位：诚志股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -30,060,106.81 327,588,147.59 1,840,809,231.72 15,796,442,845.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -30,060,106.81 327,588,147.59 1,840,809,231.72 15,796,442,845.05 三、本年增减变动金额-37,774,384.00 -480,264,713.70 -510,039,097.70 18,662,430.76 167,961,876.87 178,624,307.63 （一）综合收益总额186,624,307.63 186,624,307.63 （二）股东投入和减少资本-37,774,384.00 -472,264,713.70 -510,039,097.70 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他-37,774,384.00 -472,264,713.70 -510,039,097.70 （三）利润分配18,662,430.76 -18,662,430.76 1．提取盈余公积18,662,430.76 -18,662,430.76 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他-8,000,000.00 -8,000,000.00 四、本年期末余额1,215,237,535.00 12,434,868,037.55 -30,060,106.81 346,250,578.35 2,008,771,108.59 15,975,067,152.68 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 母公司股东权益变动表2022年度编制单位：诚志股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -16,514,929.01 311,132,831.67 1,678,773,568.27 15,631,497,043.481,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -16,514,929.01 311,132,831.67 1,678,773,568.27 15,631,497,043.48
-13,545,177.80 16,455,315.92 162,035,663.45 164,945,801.57-13,545,177.80 164,553,159.19 151,007,981.39
16,455,315.92 -16,455,315.9216,455,315.92 -16,455,315.92
13,937,820.18 13,937,820.181,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -30,060,106.81 327,588,147.59 1,840,809,231.72 15,796,442,845.05
| 母公司股东权益变动表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -16,514,929.01 311,132,831.67 1,678,773,568.27 15,631,497,043.48 1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -16,514,929.01 311,132,831.67 1,678,773,568.27 15,631,497,043.48 -13,545,177.80 16,455,315.92 162,035,663.45 164,945,801.57 -13,545,177.80 164,553,159.19 151,007,981.39 16,455,315.92 -16,455,315.92 16,455,315.92 -16,455,315.92 13,937,820.18 13,937,820.18 1,253,011,919.00 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -30,060,106.81 327,588,147.59 1,840,809,231.72 15,796,442,845.05 | ||||
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诚志股份有限公司2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地和总部地址诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年
月经江西省（市）人民政府赣股（1998）
号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：913600007055084968，公司注册地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；母公司为诚志科融控股有限公司，公司最终控制方为青岛市西海岸新区国有资产管理局。经过历年的派送红股、转增股本、增发新股及回购注销，截至2022年12月31日，本公司股本总数121,523.7535万股，注册资本为121,523.7535万元。
诚志科融控股有限公司（以下简称“诚志科融”）系诚志股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东，天府清源控股有限公司（以下简称“天府清源控股”）原持有诚志科融100%股权，为公司间接控股股东。公司于2021年9月2日接诚志科融通知获悉，天府清源控股通过北京产权交易所（以下简称“北交所”）公开挂牌转让诚志科融100%国有股权。2021年12月30日，公司收到诚志科融控股有限公司（以下简称“诚志科融”）通知，诚志科融已于2021年12月30日按交易相关要求完成了工商变更登记手续，并取得了北京市海淀区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
截止2022年
月
日,青岛海控集团金融控股有限公司持有诚志科融100%股权。
（二）公司业务性质和主要经营活动本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧化碳、净化合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，半导体显示用混合液晶材料（TN型、STN型、TFT型等系列）和显示用玻璃制品、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂等生物制药及医药中间体产品、助洗剂等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。
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（三）合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共38户，具体包括：
| 序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 1 | 诚志生命科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 2 | 美国诚志生物能量生命科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 3 | AMBOOBIOCEUTICALS,INC.（美国） | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 4 | 江西诚志生物工程有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 5 | 北京诚志高科生物科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 6 | 云南汉盟制药有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 49.00 | 49.00 |
| 7 | SoaringEagleInternationalCo.,LTD | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 8 | 北京诚志利华科技发展有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 9 | 诚志科技园（江西）发展有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 10 | 清华科技园（江西）培训中心 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 11 | 江西华清物业管理有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 12 | 珠海诚志通发展有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 13 | 珠海诚飞科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 14 | ZHUGANGTONGTRADECO.,LIMITED | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 15 | 诚志国际（澳门）有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 50.00 | 50.00 |
| 16 | 珲春瀚华科技发展有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 17 | 珲春瀚华房地产开发有限公司 | 全资子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 18 | 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 19 | 北京诚志门诊部有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 20 | 北京诚志英华生物科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 21 | 丹东诚志英华生物科技有限公司 | 全资子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 22 | 北京诚志盛华医疗设备科技有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 80.00 | 80.00 |
| 23 | 北京诚志浩华科技发展有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 24 | 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 25 | 丹东市第一医院 | 控股子公司 | 三级 | 60.00 | 60.00 |
| 26 | 北京诚志永华科技股份有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 66.67 | 66.67 |
| 27 | 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 66.67 | 66.67 |
| 28 | 沧州诚志永华科技有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 66.67 | 66.67 |
| 29 | 河北诚志永昌化工有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 30 | 安徽诚志显示玻璃有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 31 | 南京诚志清洁能源有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 32 | 南京诚志永清能源科技有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 33 | 南京诚志化工贸易有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 34 | 海南诚志供应链管理有限公司 | 控股子公司 | 四级 | 100.00 | 100.00 |
| 35 | 诚志空气产品氢能源科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 36 | 诚志空气产品（常熟）氢能源科技有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 60.00 | 60.00 |
| 37 | 上海诚志置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 38 | 青岛诚志华青新材料有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
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子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加
户，减少
户，其中：
．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 青岛诚志华青新材料有限公司 | 新设 |
．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 北京诚志东升门诊部有限公司 | 股权转让 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注六、合并范围的变更”。
（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2023年3月23日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期本公司营业周期为12个月。(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（
）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（
）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（
）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
（3）已办理了必要的财产权转移手续；
（
）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
（
）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
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部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整：
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
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期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（
）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（
）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
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（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（
）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（
）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
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（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（
）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配；
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（
）其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（
）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。（
）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（
）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
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转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；（
）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（
）、（
）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（
）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
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并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
（
）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
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于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；（
）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（
）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。（
）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（
）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（
）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提 |
| 商业承兑汇票组合 | 由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对应收账款计算预期信用损失 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他组合 | 根据业务性质，认定无信用风险，主要系合并范围内关联方应收款项。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
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(十四)应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
(十五)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对其他应收账款计算预期信用损失 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他组合 | 根据业务性质，认定无信用风险，包括：纳入合并范围的关联方、押金、备用金等 | 不计提 |
(十六)存货
．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
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多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）包装物采用分期摊销法；
（3）其他周转材料采用分期摊销法摊销。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
(十八)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（
）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
(二十)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（
）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（
）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（
）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（
）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（
）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（
）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（
）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（
）向被投资单位派出管理人员；（
）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地
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产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
（
）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
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已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 25-45 | 3.00 | 2.16-3.88 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-15 | 5.00 | 6.33-19 |
| 运输设备 | 直线法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19 |
| 其他设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（
）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)在建工程
．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（
）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十五)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（
）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 专利权、技术使用权 | 10-30年 | 专利权证、技术使用合同 |
| 土地使用权类 | 40-50年 | 土地权证有效期内 |
| 商标注册类 | 10年 | 注册商标法定有效期 |
| 各种软件类 | 10年 | 根据软件可使用期，按不低于10年摊销 |
| 药品生产许可证类 | 5年 | 许可证法定有效期内 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（
）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（
）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（
）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十八)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 普通催化剂 | 3-4年 | 一次投入使用3-4年 |
| MTO、OXO催化剂 | 10年 | 一次投入使用10年 |
| 装饰、装修费、其他等类 | 5-10年 |
(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收
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益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)预计负债
．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十二)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（
）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
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（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（
）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（
）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十五)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
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法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2．收入确认的具体方法
（1）销售商品收入
）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定控制权已转移。
2）外销收入公司根据合同约定将产品发出办妥报关手续海关放行，取得货运提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
3）本公司所生产的气体产品按照合同约定，已通过供应管道中双方商定的界点；液体产品已按合同约定的条件实际交付客户，并获得经双方对账确认的结算单时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）物业服务合同
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
（
）物业出租合同
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(三十六)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（
）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
(三十七)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币
元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
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用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（
）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（
）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
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债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十九)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（
）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的；
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况；
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过
个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁（租赁中不含购买选择权） |
| 低价值资产租赁 | 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁 |
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（注释25）和（注释32）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
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本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；
）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；
）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
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收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(四十)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（
）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十一)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”【和“关于亏损合同的判断”】。 | 公司第八届董事会第三次会议 | （1） |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》【“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | 公司第八届董事会第三次会议 | （1） |
说明：（1）上述政策变更对2022年度财务报表不产生影响。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 13%、9%、6%、5% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5%、1% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、28% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税额 | 2% | |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江西诚志生物工程有限公司 | 15% |
| 安徽诚志显示玻璃有限公司 | 15% |
| 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 15% |
| 南京诚志清洁能源有限公司 | 15% |
| 北京诚志高科生物科技有限公司 | 15% |
| 美国诚志生物能量生命科技有限公司 | 28% |
| 合并范围内的其他分子公司 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2021年11月3日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：
GR202136000256，有效期自2021年
月
日起三年，即2021年、2022年、2023年适用15%的企业所得税税率。
2、本公司子公司安徽诚志显示玻璃有限公司于2020年8月17日获得安徽省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：
GR202034000933，有效期自2020年
月
日起三年，即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2020年12月1日获得河北省科学技术厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR202013002786，有效期自2020年7月21日起三年，即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
4、南京诚志清洁能源有限公司于2022年10月18日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202232002193，有效期自2022年
月
日起三年，即2022年、2023年、2024年适用15%的企业所得税税率。
5、北京诚志高科生物科技有限公司于2020年12月02日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202011007101，有效期自2020年12月02日起三年，即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
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五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年
月
日，上期期末指2021年
月
日）注释
．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 159,070.30 | 127,928.52 |
| 银行存款 | 1,312,207,574.86 | 1,730,165,368.46 |
| 其他货币资金 | 79,603,211.20 | 85,910,820.48 |
| 合计 | 1,391,969,856.36 | 1,816,204,117.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,773,461.82 | 6,905,409.60 |
截止2022年
月
日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 79,603,211.20 | 85,905,908.49 |
| 信用证保证金 | 4,911.99 | |
| 合计 | 79,603,211.20 | 85,910,820.48 |
注释
．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 526,504,161.11 | |
| 合计 | 526,504,161.11 |
注释3．应收票据
．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 96,749,041.26 | 87,099,511.24 |
| 商业承兑汇票 | 18,565,142.33 | 12,617,950.00 |
| 合计 | 115,314,183.59 | 99,717,461.24 |
2．期末公司已质押的应收票据：无
．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,825,936.74 | |
| 商业承兑汇票 | 8,711,722.60 | |
| 合计 | 28,537,659.34 |
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4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无5．应收票据其他说明：无注释
．应收账款
．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3个月以内 | 286,487,307.81 | 282,781,103.65 |
| 1年以内 | 532,367,539.51 | 422,461,829.77 |
| 1－2年 | 24,140,641.09 | 32,491,919.08 |
| 2－3年 | 27,718,413.00 | 91,219,969.05 |
| 3－4年 | 76,407,352.00 | 90,413,315.51 |
| 4－5年 | 73,552,644.11 | 18,421,112.81 |
| 5年以上 | 371,172,442.75 | 360,670,787.11 |
| 小计 | 1,391,846,340.27 | 1,298,460,036.98 |
| 减：坏账准备 | 498,267,087.04 | 470,517,950.91 |
| 合计 | 893,579,253.23 | 827,942,086.07 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 308,742,845.32 | 22.18 | 308,742,845.32 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,083,103,494.95 | 77.82 | 189,524,241.72 | 17.50 | 893,579,253.23 |
| 其中：账龄分析法组合 | 1,083,103,494.95 | 77.82 | 189,524,241.72 | 17.50 | 893,579,253.23 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 1,391,846,340.27 | 100.00 | 498,267,087.04 | 35.80 | 893,579,253.23 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 308,742,845.32 | 23.78 | 308,742,845.32 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 989,717,191.66 | 76.22 | 161,775,105.59 | 16.35 | 827,942,086.07 |
| 其中：账龄分析法组合 | 989,717,191.66 | 76.22 | 161,775,105.59 | 16.35 | 827,942,086.07 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 1,298,460,036.98 | 100.00 | 470,517,950.91 | 36.24 | 827,942,086.07 |
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3．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 151,407,843.25 | 151,407,843.25 | 100.00 | 不能收回 |
| 上海开极实业有限公司 | 10,898,942.20 | 10,898,942.20 | 100.00 | 不能收回 |
| 上海浩昌实业有限公司 | 13,706,942.60 | 13,706,942.60 | 100.00 | 不能收回 |
| 莆田市嘉辉光电有限公司 | 2,530,232.49 | 2,530,232.49 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳铭志达玻璃有限公司 | 2,793,366.71 | 2,793,366.71 | 100.00 | 不能收回 |
| 上海犇润实业有限公司 | 5,526,680.00 | 5,526,680.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 希唐实业（上海）有限公司 | 6,703,660.00 | 6,703,660.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 东莞市健卓光电有限公司 | 3,171,512.16 | 3,171,512.16 | 100.00 | 不能收回 |
| 龙南县宏业成实业有限公司 | 1,172,657.50 | 1,172,657.50 | 100.00 | 不能收回 |
| 东莞市煜烨光电有限公司 | 1,632,000.00 | 1,632,000.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市旭方光电有限公司 | 2,386,800.00 | 2,386,800.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 冀雅（上海）电子有限公司 | 1,701,421.54 | 1,701,421.54 | 100.00 | 不能收回 |
| 厦门捷优平板显示技术有限公司 | 378,050.00 | 378,050.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市聚信能科技有限公司 | 85,800.00 | 85,800.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 莆田市佳阳电子有限公司 | 45,520.00 | 45,520.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市鹏扬达数码科技有限公司 | 135,500.00 | 135,500.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 嘉兴亿阳光电科技股份有限公司 | 74,725.00 | 74,725.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 加加力光电科技（深圳）有限公司 | 29,742.00 | 29,742.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市七彩云光电科技有限公司 | 15,650.00 | 15,650.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市晶腾光电有限公司 | 413,732.20 | 413,732.20 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市致远视界科技有限公司 | 240,615.19 | 240,615.19 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市辰翔新能源技术有限公司 | 308,000.00 | 308,000.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市轩利丰科技有限公司 | 703,000.00 | 703,000.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 安徽帝显电子有限公司 | 82,197.70 | 82,197.70 | 100.00 | 不能收回 |
| 深圳市专科恒发电子有限公司 | 32,400.00 | 32,400.00 | 100.00 | 不能收回 |
| 福建省瑞隆科技开发有限公司 | 5,193,115.24 | 5,193,115.24 | 100.00 | 不能收回 |
| 上海合盛企业发展有限公司 | 97,372,739.54 | 97,372,739.54 | 100.00 | 不能收回 |
| 合计 | 308,742,845.32 | 308,742,845.32 | ||
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4．按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内 | 286,267,307.81 | ||
| 1年以内 | 532,587,539.51 | 26,620,548.83 | 5.00 |
| 1－2年 | 24,140,641.09 | 2,414,064.11 | 10.00 |
| 2－3年 | 27,718,413.00 | 8,315,523.91 | 30.00 |
| 3－4年 | 76,407,352.00 | 38,203,676.01 | 50.00 |
| 4－5年 | 73,372,708.94 | 51,360,896.26 | 70.00 |
| 5年以上 | 62,609,532.60 | 62,609,532.60 | 100.00 |
| 合计 | 1,083,103,494.95 | 189,524,241.72 | |
．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 308,742,845.32 | 308,742,845.32 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 161,775,105.59 | 28,072,435.98 | 323,299.85 | 189,524,241.72 | ||
| 其中：账龄分析法组合 | 161,775,105.59 | 28,072,435.98 | 323,299.85 | 189,524,241.72 | ||
| 其他组合 | ||||||
| 合计 | 470,517,950.91 | 28,072,435.98 | 323,299.85 | 498,267,087.04 | ||
6．本报告期实际核销的应收账款：无7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 丹东市医疗保险中心 | 157,416,799.90 | 11.31 | 52,201,592.04 |
| 塞拉尼斯（南京）化工有限公司 | 154,736,726.54 | 11.12 | |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 151,407,843.25 | 10.88 | 151,407,843.25 |
| 上海合盛企业发展有限公司 | 97,372,739.54 | 7.00 | 97,372,739.54 |
| 上海由美物业管理有限公司 | 81,763,106.56 | 5.87 | 28,965,887.56 |
| 合计 | 642,697,215.79 | 46.18 | 329,948,062.39 |
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。10．应收账款其他说明：无。
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注释5．应收款项融资1．应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 32,783,427.62 | 42,691,042.04 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 32,783,427.62 | 42,691,042.04 |
注释6．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 366,390,235.96 | 93.93 | 329,227,872.08 | 92.33 |
| 1-2年（含2年） | 135,530.00 | 0.03 | 22,589,627.91 | 6.33 |
| 2-3年（含3年） | 18,933,994.60 | 4.85 | 179,291.74 | 0.05 |
| 3年以上 | 4,631,248.24 | 1.19 | 4,602,759.60 | 1.29 |
| 合计 | 390,091,008.80 | 100.00 | 356,599,551.33 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 九江常顺科技有限公司 | 16,376,000.00 | 2-3年 | 未达到结算条件 |
| 石家庄昌盛荣医药科技有限公司 | 2,554,369.00 | 2-3年 | 未达到结算条件 |
| 云南素麻生物科技有限公司 | 4,100,000.00 | 3年以上 | 未达到结算条件 |
| 小计 | 23,030,369.00 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 思锐国际资源（海南）有限公司 | 147,146,987.49 | 37.72 | 1年以内 | 合同执行中 |
| 国能销售集团华东能源有限公司 | 110,801,338.77 | 28.40 | 1年以内 | 合同执行中 |
| 九江常顺科技有限公司 | 16,376,000.00 | 4.20 | 2-3年 | 合同执行中 |
| 上海煜驰进出口有限公司 | 14,479,862.40 | 3.71 | 1年以内 | 合同执行中 |
| 中化石化销售有限公司 | 14,180,369.51 | 3.64 | 1年以内 | 合同执行中 |
| 合计 | 302,984,558.17 | 77.67 |
财务报表附注第
页
注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 157,513,702.76 | 174,811,688.84 |
| 合计 | 157,513,702.76 | 174,811,688.84 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 20,744,200.05 | 16,876,424.93 |
| 1－2年 | 15,265,099.96 | 6,788,305.83 |
| 2－3年 | 5,719,038.38 | 117,337,419.90 |
| 3－4年 | 115,759,387.07 | 135,553,628.23 |
| 4－5年 | 120,623,721.06 | 273,394.93 |
| 5年以上 | 209,496,525.06 | 209,495,525.06 |
| 小计 | 487,607,971.58 | 486,324,698.88 |
| 减：坏账准备 | 330,094,268.82 | 311,513,010.04 |
| 合计 | 157,513,702.76 | 174,811,688.84 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 26,135,944.13 | 27,079,400.19 |
| 备用金 | 6,359,083.10 | 2,506,547.63 |
| 出口退税 | 3,463,151.57 | 2,750,316.69 |
| 代垫社保费用 | 2,716,647.04 | 1,017,609.47 |
| 往来债权 | 424,128,517.08 | 440,493,829.82 |
| 欠款欠票 | 2,252,736.90 | 3,478,607.77 |
| 政府补助 | 8,824,881.77 | |
| 其他 | 13,727,009.99 | 8,998,387.31 |
| 小计 | 487,607,971.58 | 486,324,698.88 |
| 减：坏账准备 | 330,094,268.82 | 311,513,010.04 |
| 合计 | 157,513,702.76 | 174,811,688.84 |
财务报表附注第
页
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 232,484,414.07 | 47.68 | 164,912,454.83 | 70.93 | 67,571,959.24 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 255,123,557.51 | 52.32 | 165,181,813.99 | 64.75 | 89,941,743.52 |
| 其中：账龄组合 | 227,962,592.59 | 46.75 | 165,181,813.99 | 72.46 | 62,780,778.60 |
| 其他组合 | 27,160,964.92 | 5.57 | 27,160,964.92 | ||
| 合计 | 487,607,971.58 | 100.00 | 330,094,268.82 | 67.70 | 157,513,702.76 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 232,484,414.07 | 47.80 | 164,912,454.83 | 70.93 | 67,571,959.24 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 253,840,284.81 | 52.20 | 146,600,555.21 | 57.75 | 107,239,729.60 |
| 其中：账龄组合 | 241,948,059.86 | 49.75 | 146,600,555.21 | 60.59 | 95,347,504.65 |
| 其他组合 | 11,892,224.95 | 2.45 | 11,892,224.95 | ||
| 合计 | 486,324,698.88 | 100.00 | 311,513,010.04 | 64.05 | 174,811,688.84 |
4．单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宁夏万胜生物工程有限公司 | 133,309,907.17 | 66,654,953.59 | 50.00 | 部分不能收回 |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 90,004,450.29 | 90,004,450.29 | 100.00 | 不能收回 |
| 联通华盛通信有限公司 | 9,170,056.61 | 8,253,050.95 | 90.00 | 大部分不能收回 |
| 合计 | 232,484,414.07 | 164,912,454.83 | ||
．按账龄组合计提预坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,727,595.10 | 286,379.74 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,478,515.41 | 147,851.49 | 10.00 |
| 2－3年 | 5,102,661.81 | 1,530,798.54 | 30.00 |
| 3－4年 | 104,099,787.90 | 52,049,893.95 | 50.00 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4－5年 | 1,290,473.66 | 903,331.56 | 70.00 |
| 5年以上 | 110,263,558.71 | 110,263,558.71 | 100.00 |
| 合计 | 227,962,592.59 | 165,181,813.99 | |
6．其他应收款坏账准备计提情况按一般模型预计预期信用损失
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 458,127.79 | 36,055,246.71 | 274,999,635.54 | 311,513,010.04 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -171,748.05 | 18,550,005.22 | 176,378.00 | 18,554,635.17 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -26,623.61 | -26,623.61 | ||
| 期末余额 | 286,379.74 | 54,631,875.54 | 275,176,013.54 | 330,094,268.82 |
7．本报告期实际核销的其他应收款：无8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 宁夏诚志万胜生物工程有限公司 | 往来款 | 133,309,907.17 | 4-5年 | 27.34 | 66,654,953.59 |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 货款 | 90,004,450.29 | 5年以上 | 18.46 | 90,004,450.29 |
| 浙江天瑞控股集团有限公司 | 往来款 | 90,000,000.00 | 3-4年 | 18.46 | 45,000,000.00 |
| 苏州东方恒久发展有限公司 | 货款 | 61,352,500.00 | 5年以上 | 12.58 | 61,352,500.00 |
| 福州开发区正大实业有限公司 | 货款 | 38,652,536.00 | 5年以上 | 7.93 | 38,652,536.00 |
| 合计 | 413,319,393.46 | 84.77 | 301,664,439.88 |
9．涉及政府补助的其他应收款：无。
．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。
财务报表附注第
页
11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。12．因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）：无。
．通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金：无。
．其他应收款其他说明：无。注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 414,428,688.68 | 414,428,688.68 | 658,357,443.01 | 658,357,443.01 | ||
| 在产品 | 2,325.97 | 2,325.97 | ||||
| 库存商品 | 291,590,836.31 | 8,606,643.40 | 282,984,192.91 | 294,643,243.93 | 2,269,287.57 | 292,373,956.36 |
| 发出商品 | 2,914,986.80 | 2,914,986.80 | 122,604.37 | 122,604.37 | ||
| 委托加工物资 | 267,058.70 | 267,058.70 | 467,983.55 | 467,983.55 | ||
| 周转材料 | 16,794,168.78 | 16,794,168.78 | 15,162,658.04 | 15,162,658.04 | ||
| 自制半成品 | 145,311,770.32 | 3,055,850.86 | 142,255,919.46 | 164,603,900.01 | 3,188,763.39 | 161,415,136.62 |
| 低值易耗品 | 805,587.23 | 805,587.23 | 308,237.09 | 308,237.09 | ||
| 合计 | 872,113,096.82 | 11,662,494.26 | 860,450,602.56 | 1,133,668,395.97 | 5,458,050.96 | 1,128,210,345.01 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,269,287.57 | 6,388,205.24 | 50,849.41 | 8,606,643.40 | |||
| 自制半成品 | 3,188,763.39 | 132,912.53 | 3,055,850.86 | ||||
| 合计 | 5,458,050.96 | 6,388,205.24 | 183,761.94 | 11,662,494.26 | |||
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应交所得税借方余额 | 26,498,681.80 | 15,404.30 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 26,313,626.91 | 358,416,816.55 |
| 待摊财产保险费 | 6,100,368.89 | 5,937,928.27 |
| 活期理财产品 | 1,574,583,143.35 | 1,041,012,940.00 |
| 合计 | 1,633,495,820.95 | 1,405,383,089.12 |
财务报表附注第
页
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 北京艾克斯特科技有限公司 | 11,613,120.36 | -11,457,721.92 | |||
| 北京诚大信业科技有限公司 | 2,340,821.82 | -2,195,395.15 | |||
| 北京至同思睿信息技术有限公司 | 1,380,754.65 | -234,244.04 | |||
| 福建省源丰实业有限公司 | 23,489,860.05 | -55.72 | |||
| 青岛青迈高能电子辐照有限公司 | 24,433,621.02 | 3,871,687.44 | |||
| 福建省龙源泰实业有限公司 | 15,470,465.81 | -6.80 | |||
| 江西诚志日化有限公司 | 164,904,560.96 | -8,760,009.15 | |||
| 陕西长青能源化工有限公司 | 331,572,568.02 | -73,620,304.52 | |||
| 诚健保（北京）咨询服务有限公司 | 1,910,543.72 | -729,287.33 | |||
| 苏州汇清恒泰投资合伙企业 | 49,997,508.32 | ||||
| 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 330,612,860.29 | 252,000,000.00 | 152,800,000.00 | -3,800,014.24 | |
| 安徽宝龙环保科技有限公司 | 192,513,341.75 | 970,997.28 | |||
| 智联万维科技有限公司 | 223,442,024.66 | -5,251,666.24 | |||
| 南京科立科盈科技有限公司 | 41,706,145.94 | -2,775,402.51 | |||
| 青岛诚志奈晶显示科技有限公司 | 8,330,000.00 | -3,897.99 | |||
| 小计 | 1,415,388,197.37 | 260,330,000.00 | 152,800,000.00 | -103,985,320.89 | |
| 合计 | 1,415,388,197.37 | 260,330,000.00 | 152,800,000.00 | -103,985,320.89 | |
续：
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 北京艾克斯特科技有限公司 | 155,398.44 | |||||
| 北京诚大信业科技有限公司 | 145,426.67 | |||||
| 北京至同思睿信息技术有限公司 | 1,146,510.61 | |||||
| 福建省源丰实业有限公司 | 23,489,804.33 | |||||
| 青岛青迈高能电子辐照有限公司 | 28,305,308.46 | |||||
| 福建省龙源泰实业有限公司 | 15,470,459.01 | |||||
| 江西诚志日化有限公司 | 156,144,551.81 | |||||
| 陕西长青能源化工有限公司 | 257,952,263.50 | |||||
| 诚健保（北京）咨询服务有限公司 | 1,181,256.39 | |||||
| 苏州汇清恒泰投资合伙企业 | 49,997,508.32 | |||||
| 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 426,012,846.05 | |||||
| 安徽宝龙环保科技有限公司 | 193,484,339.03 | |||||
| 智联万维科技有限公司 | 218,190,358.42 | |||||
| 南京科立科盈科技有限公司 | 38,930,743.43 | |||||
| 青岛诚志奈晶显示科技有限公司 | 8,326,102.01 | |||||
| 小计 | 1,418,932,876.48 | |||||
| 合计 | 1,418,932,876.48 | |||||
注释11．其他权益工具投资1.其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青岛剑桥湾生物医药科技有限公司 | 3,510,000.00 | 3,780,000.00 |
| 新企创业投资企业 | 2,791,500.00 | 3,558,700.00 |
| 新企二期创业投资企业 | 16,402,600.00 | 34,533,600.00 |
| 鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 | 13,274,300.00 | 40,249,405.63 |
| 合计 | 35,978,400.00 | 82,121,705.63 |
财务报表附注第
页
2.非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 青岛剑桥湾生物医药科技有限公司 | 1,490,000.00 | |||||
| 新企创业投资企业 | 1,059,752.86 | |||||
| 新企二期创业投资企业 | 10,000,297.77 | |||||
| 鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 | 26,975,105.63 | |||||
| 合计 | 10,000,297.77 | 29,524,858.49 |
注释
．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 1,149,140,714.54 | 1,057,914,316.40 |
| 混合工具 | ||
| 衍生金融工具 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 1,149,140,714.54 | 1,057,914,316.40 |
注释13．投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一.期初余额 | 2,482,519,213.37 | 2,482,519,213.37 | ||
| 二.本期变动 | 24,467,390.47 | 24,467,390.47 | ||
| 外购增加 | ||||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 股东投入增加 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 公允价值变动 | 24,467,390.47 | 24,467,390.47 | ||
| 三.期末余额 | 2,506,986,603.84 | 2,506,986,603.84 |
财务报表附注第
页
1．投资性房地产主要项目情况
| 项目 | 地理位置 | 建筑面积 | 报告期租金收入 | 期末公允价值 | 期初公允价值 | 公允价值变动幅度 | 公允价值变动原因 |
| 创新大厦B座1-12层 | 北京市 | 18,005.29 | 58,826,258.29 | 756,222,180.00 | 745,419,006.00 | 1.45% | 评估增值 |
| 英龙展业大厦913 | 深圳 | 53.36 | 200,000.01 | 5,522,760.00 | 5,938,968.00 | -7.01% | 评估减值 |
| 英龙展业大厦914 | 深圳 | 53.36 | |||||
| 英龙展业大厦915 | 深圳 | 53.36 | |||||
| 高科利花园大厦高尚阁5A | 深圳 | 98.83 | 70,857.12 | 4,645,010.00 | 4,684,542.00 | -0.84% | 评估减值 |
| 高科利花园大厦高尚阁5B | 深圳 | 79.88 | 66,285.72 | 3,754,360.00 | 3,786,312.00 | -0.84% | 评估减值 |
| 高科利花园大厦高尚阁5C | 深圳 | 81.08 | 67,714.29 | 3,810,760.00 | 3,843,192.00 | -0.84% | 评估减值 |
| 康桥镇秀沿路1032-1180（双）号全幢 | 上海 | 50,839.93 | 7,908,777.59 | 1,733,031,533.84 | 1,718,847,193.37 | 0.83% | 评估增值 |
| 合计 | 69,265.09 | 67,139,893.02 | 2,506,986,603.84 | 2,482,519,213.37 | 0.99% |
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
．投资性房地产的说明：无。注释
．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 5,157,157,992.76 | 5,389,258,805.73 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,157,157,992.76 | 5,389,258,805.73 |
（一）固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 2,013,195,409.63 | 7,226,544,717.01 | 23,630,851.46 | 93,529,429.83 | 9,356,900,407.93 |
| 2．本期增加金额 | 33,858,994.08 | 257,702,961.75 | 4,253,181.02 | 7,797,669.43 | 303,612,806.28 |
| 购置 | 14,320,036.88 | 101,971,068.79 | 4,253,181.02 | 5,426,380.23 | 125,970,666.92 |
| 在建工程转入 | 19,538,957.20 | 155,731,892.96 | 2,105,663.31 | 177,376,513.47 | |
| 其他转入 | 265,625.89 | 265,625.89 | |||
| 3．本期减少金额 | 6,210,049.69 | 20,316,207.25 | 3,785,828.31 | 2,690,853.30 | 33,002,938.55 |
| 处置或报废 | 6,210,049.69 | 10,024,875.25 | 3,785,828.31 | 1,559,409.41 | 21,580,162.66 |
| 其他转出 | 10,291,332.00 | 1,131,443.89 | 11,422,775.89 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 4．期末余额 | 2,040,844,354.02 | 7,463,931,471.51 | 24,098,204.17 | 98,636,245.96 | 9,627,510,275.66 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 619,317,118.53 | 3,265,133,031.21 | 18,585,960.93 | 62,492,953.36 | 3,965,529,064.03 |
| 2．本期增加金额 | 63,251,888.12 | 450,566,006.40 | 1,408,251.38 | 9,180,146.09 | 524,406,291.99 |
| 计提 | 63,251,888.12 | 450,566,006.40 | 1,408,251.38 | 9,123,312.51 | 524,349,458.41 |
| 其他转入 | 56,833.58 | 56,833.58 | |||
| 3．本期减少金额 | 3,149,382.50 | 12,931,475.46 | 3,596,536.89 | 2,018,216.44 | 21,695,611.29 |
| 处置或报废 | 3,149,382.50 | 7,782,212.73 | 3,596,536.89 | 1,147,265.76 | 15,675,397.88 |
| 融资租出 | |||||
| 其他转出 | 5,149,262.73 | 870,950.68 | 6,020,213.41 | ||
| 4．期末余额 | 679,419,624.15 | 3,702,767,562.15 | 16,397,675.42 | 69,654,883.01 | 4,468,239,744.73 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 2,112,538.17 | 2,112,538.17 | |||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4．期末余额 | 2,112,538.17 | 2,112,538.17 | |||
| 四.账面价值合计 | |||||
| 1．期末账面价值 | 1,359,312,191.70 | 3,761,163,909.36 | 7,700,528.75 | 28,981,362.95 | 5,157,157,992.76 |
| 2．期初账面价值 | 1,391,765,752.93 | 3,961,411,685.80 | 5,044,890.53 | 31,036,476.47 | 5,389,258,805.73 |
．期末暂时闲置的固定资产：无。
．期末通过融资租赁租入的固定资产：无。4．通过经营租赁租出的固定资产：无。5．期末未办妥产权证书的固定资产：无。
．固定资产的其他说明：无。注释
．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 338,742,690.03 | 306,032,243.02 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 338,742,690.03 | 306,032,243.02 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注第
页
（一）在建工程
．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 永清60万吨MTO | 33,756,035.13 | 33,756,035.13 | 57,334,865.90 | 57,334,865.90 | ||
| 南京2019技改项目 | 76,133.05 | 76,133.05 | 5,276,495.03 | 5,276,495.03 | ||
| 南京2020技改项目 | 183,403.84 | 183,403.84 | 38,110,641.48 | 38,110,641.48 | ||
| 南京2021技改项目 | 59,552,082.30 | 59,552,082.30 | 15,858,275.90 | 15,858,275.90 | ||
| 南京2022技改项目 | 19,746,380.04 | 19,746,380.04 | ||||
| 沧州新建显示材料基地项目 | 31,209,266.52 | 31,209,266.52 | 16,975,180.59 | 16,975,180.59 | ||
| 河北永昌改造工程(安全、环保） | 1,976,120.83 | 1,976,120.83 | ||||
| 诚志永华新型显示材料项目 | 7,277,749.47 | 7,277,749.47 | ||||
| 废水升级改造项目 | 1,907,066.40 | 1,907,066.40 | ||||
| VOCs升级改造建设项目 | 5,644,010.91 | 5,644,010.91 | ||||
| 武汉研发中心筹建工程 | 3,908,163.88 | 3,908,163.88 | ||||
| 丹东医院二期工程 | 10,525,295.71 | 10,525,295.71 | 10,525,295.71 | 10,525,295.71 | ||
| 丹东医院科教及综合病房楼改造 | 8,113,487.17 | 8,113,487.17 | 883,991.48 | 883,991.48 | ||
| 60立方空压机 | 311,192.50 | 311,192.50 | ||||
| D-甘露糖项目 | 9,021,157.15 | 9,021,157.15 | ||||
| 云南汉盟2000吨花叶项目一期 | 139,670,693.38 | 139,670,693.38 | 124,544,562.14 | 124,544,562.14 | ||
| 常熟加氢站项目 | 20,211,944.21 | 20,211,944.21 | ||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公室改造装修 | 496,788.00 | 496,788.00 | ||||
| 新三号厂房顶喷线（配套设备） | 1,789,380.48 | 1,789,380.48 | ||||
| 新三号厂房（土建） | 122,581.13 | 122,581.13 | ||||
| 新三号厂房净化及钢结构工程 | 4,449,541.41 | 4,449,541.41 | ||||
| 废气处理系统 | 384,424.76 | 384,424.76 | ||||
| 新三号厂房 | 148,149.05 | 148,149.05 | ||||
| 新三号厂房净化及钢结构工程 | 4,614,679.02 | 4,614,679.02 | ||||
| 10吨纯水设备 | 407,308.18 | 407,308.18 | ||||
| G6半自动点胶机 | 769,911.50 | 769,911.50 | ||||
| G6插片取片装置 | 362,831.86 | 362,831.86 | ||||
| 净化设备 | 4,284,403.72 | 4,284,403.72 | ||||
| 配电设备 | 743,119.27 | 743,119.27 | ||||
| 废酸提纯设备 | 716,814.16 | 716,814.16 | ||||
| 青岛诚志华青化工新材料产业园项目 | 2,885,509.79 | 2,885,509.79 | ||||
| 合计 | 338,742,690.03 | 338,742,690.03 | 306,032,243.02 | 306,032,243.02 | ||
财务报表附注第
页
．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 年处理2000吨花叶原料工业大麻提炼项目 | 124,544,562.14 | 15,126,131.24 | 139,670,693.38 | ||
| 永清60万吨MTO | 57,334,865.90 | -23,578,830.77 | 33,756,035.13 | ||
| 南京2019技改项目 | 5,276,495.03 | 3,295,272.30 | 8,495,634.28 | 76,133.05 | |
| 南京2020技改项目 | 38,110,641.48 | 29,139,725.75 | 65,366,270.38 | 1,700,693.01 | 183,403.84 |
| 南京2021技改项目 | 15,858,275.90 | 108,531,227.03 | 64,837,420.63 | 59,552,082.30 | |
| 南京2022技改项目 | 20,943,971.50 | 1,197,591.46 | 19,746,380.04 | ||
| 合计 | 241,124,840.45 | 153,457,497.05 | 139,896,916.75 | 1,700,693.01 | 252,984,727.74 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年处理2000吨花叶原料工业大麻提炼项目 | 20,078.17 | 73.51 | 98.00 | 自有资金 | |||
| 永清60万吨MTO | 357,681.00 | 98.00 | 100.00 | 募集资金+自有资金 | |||
| 南京2019技改项目 | 5,995.00 | 65.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 南京2020技改项目 | 8,237.00 | 98.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 南京2021技改项目 | 17,012.58 | 64.00 | 81.00 | 自有资金 | |||
| 南京2022技改项目 | 13,375.60 | 38.00 | 43.00 | 自有资金 | |||
| 合计 | 422,379.35 |
．本报告期计提在建工程减值准备情况:
无。
．在建工程其他说明:
无。
财务报表附注第
页
注释16．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | 8,429,334.97 | 2,162,723.31 | 10,592,058.28 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | 8,429,334.97 | 2,162,723.31 | 10,592,058.28 | ||
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | 590,763.04 | 180,226.95 | 770,989.99 | ||
| 计提 | 590,763.04 | 180,226.95 | 770,989.99 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | 590,763.04 | 180,226.95 | 770,989.99 | ||
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值合计 | |||||
| 1．期末账面价值 | 7,838,571.93 | 1,982,496.36 | 9,821,068.29 | ||
| 2．期初账面价值 |
注释
．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 其他 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 408,120,665.77 | 652,430,615.68 | 62,221,477.88 | 37,714,517.72 | 1,160,487,277.05 |
| 2．本期增加金额 | 12,416,255.68 | 2,737,531.28 | 47,658,242.38 | 997,133.62 | 63,809,162.96 |
| 购置 | 12,416,255.68 | 2,737,531.28 | 167,058.27 | 15,320,845.23 | |
| 内部研发 | 2,086,987.66 | 2,086,987.66 | |||
| 其他转入 | 45,571,254.72 | 830,075.35 | 46,401,330.07 | ||
| 3．本期减少金额 | 71,175,719.77 | 709,900.00 | 71,885,619.77 | ||
| 处置 | 25,604,465.05 | 25,604,465.05 | |||
| 其他转出 | 45,571,254.72 | 709,900.00 | 46,281,154.72 | ||
| 4．期末余额 | 420,536,921.45 | 583,992,427.19 | 109,879,720.26 | 38,001,751.34 | 1,152,410,820.24 |
| 二.累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 73,987,699.57 | 502,049,693.29 | 52,934,308.96 | 14,867,563.65 | 643,839,265.47 |
| 2．本期增加金额 | 8,734,089.46 | 44,475,275.54 | 31,193,280.34 | 3,826,309.50 | 88,228,954.84 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 其他 | 合计 |
| 计提 | 8,526,927.34 | 44,475,275.54 | 11,126,475.84 | 3,420,971.14 | 67,549,649.86 |
| 企业合并增加 | |||||
| 其他转入 | 207,162.12 | 20,066,804.50 | 405,338.36 | 20,679,304.98 | |
| 3．本期减少金额 | 46,056,106.03 | 373,225.82 | 46,429,331.85 | ||
| 处置 | 26,206,876.40 | 26,206,876.40 | |||
| 其他转出 | 19,849,229.63 | 373,225.82 | 20,222,455.45 | ||
| 4．期末余额 | 82,721,789.03 | 500,468,862.80 | 84,127,589.30 | 18,320,647.33 | 685,638,888.46 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四.账面价值合计 | |||||
| 1．期末账面价值 | 337,815,132.42 | 83,523,564.39 | 25,752,130.96 | 19,681,104.01 | 466,771,931.78 |
| 2．期初账面价值 | 334,132,966.20 | 150,380,922.39 | 9,287,168.92 | 22,846,954.07 | 516,648,011.58 |
2．未办妥产权证书的土地使用权情况：无。注释18．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 申报保健食品 | 103,810.00 | 103,810.00 | ||||
| D核糖技术升级验证 | 1,196,975.02 | 1,196,975.02 | ||||
| D核糖申报食品添加剂新品种 | 1,567,695.45 | 53,313.93 | 1,621,009.38 | |||
| D甘露糖产品开发及准入研究 | 1,012,676.94 | 681,342.16 | 1,694,019.10 | |||
| 酶转化法生产D甘露糖中试 | 162,066.59 | 162,066.59 | ||||
| D甘露糖项目 | 153,932.02 | 153,932.02 | ||||
| 菊芋果糖基化合物生物合成稀少糖关键技术开发 | 28,167.92 | 3,938.68 | 32,106.60 | |||
| 工业大麻高值分级利用关键技术研究 | 846,201.66 | 846,201.66 | ||||
| 大麻基药物THCV治疗肺动脉高压药效预实验 | 81,725.66 | 81,725.66 | ||||
| 工业大麻活性成分治疗皮肤疾病的基础研究 | 501,061.95 | 501,061.95 | ||||
| 大麻叶提取物治疗口腔粘膜溃疡实验研究 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| D甘露糖 | 5,608,852.61 | 1,850,660.37 | 310,355.38 | 7,149,157.60 | ||
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 吡咯喹啉醌（PQQ） | 819,028.90 | 95.00 | 819,123.90 | |||
| S腺苷蛋氨酸 | 192,390.49 | 1,894,597.17 | 2,086,987.66 | |||
| 达托霉素 | 356,346.70 | 665.00 | 357,011.70 | |||
| 阿莫罗芬 | 334,230.26 | 475.00 | 334,705.26 | |||
| 阿洛酮糖 | 920,796.60 | 920,796.60 | ||||
| 医工服务全流程管理系统 | 482,470.10 | 266,745.28 | 749,215.38 | |||
| 合计 | 14,868,428.87 | 4,751,832.59 | 310,355.38 | 2,086,987.66 | 17,222,918.42 | |
注释
．商誉
（1）商誉账面价值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 收购石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 124,261,349.88 | 124,261,349.88 | ||
| 收购安徽诚志显示玻璃有限公司 | 139,952,783.97 | 139,952,783.97 | ||
| 收购南京诚志清洁能源股份有限公司 | 6,569,362,375.17 | 6,569,362,375.17 | ||
| 收购云南汉盟制药有限公司 | 223,134,640.26 | 223,134,640.26 | ||
| 合计 | 7,056,711,149.28 | 7,056,711,149.28 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 收购安徽诚志显示玻璃有限公司 | 139,952,783.97 | 139,952,783.97 | ||
| 收购云南汉盟制药有限公司 | 159,600,182.36 | 2,463,255.43 | 162,063,437.79 | |
| 合计 | 299,552,966.33 | 2,463,255.43 | 302,016,221.76 |
商誉减值测试结果
| 项目 | 南京诚志清洁能源有限公司 | 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 云南汉盟制药有限公司 |
| 商誉账面价值① | 6,569,362,375.17 | 124,261,349.88 | 223,134,640.26 |
| 商誉减值准备余额② | 159,600,182.36 | ||
| 商誉的账面余额③ | 6,569,362,375.17 | 124,261,349.88 | 63,534,457.90 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉账面价值④ | 26,382,981.43 | 66,127,701.08 | |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ | 6,595,745,356.60 | 124,261,349.88 | 129,662,158.98 |
| 不含商誉的资产组账面价值⑥ | 3,096,507,674.59 | 671,985,589.16 | 168,641,854.78 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 9,692,253,031.19 | 796,246,939.04 | 298,304,013.76 |
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| 项目 | 南京诚志清洁能源有限公司 | 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 云南汉盟制药有限公司 |
| 资产组可收回金额⑧ | 9,812,608,,348.05 | 2,581,800,000.00 | 293,276,961.86 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | 5,027,051.90 |
上述资产组可收回金额利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司2023年2月28日出具的《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购南京诚志清洁能源有限公司化工产品生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额》（中铭评报字[2023]第2036号）、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购石家庄诚志永华显示材料有限公司显示材料业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》（中铭评报字[2023]第2025号）、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的其子公司北京诚志高科生物科技有限公司并购云南汉盟制药有限公司工业大麻业务所形成的商誉及相关资产组资产评估报告》（中铭评报字[2023]第2040号）的评估结果。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 南京诚志清洁能源有限公司 | 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 云南汉盟制药有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用及流动负债 | 流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用及流动负债 | 流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、开发支出、商誉及流动负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 3,096,507,674.59 | 671,985,589.16 | 168,641,854.78 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例 | 按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例 | 按各资产组或资产组组合的公允价值所占比例 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 9,692,253,031.19 | 796,246,939.04 | 298,304,013.76 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 | 是 |
（
）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
①可收回金额方法的确定
根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接
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归属于该资产处置费用的金额确定。针对南京诚志、石家庄诚志永华，经综合分析，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的相关方法规定，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
针对云南汉盟制药有限公司，经分析，一方面，企业尚未投入正常运营，未来经营状况存在较大的不确定性，与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值难以确定；另一方面，基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在资产组交易活跃市场的，应当按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定。
②采用未来现金流量折现方法重要假设及依据
1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
2）假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业经营造成重大不利影响；
3）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
4）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2027年 | 2023年 | ||||
| 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | 增长率(%) | 毛利率(%) | 折现率(%) | |
| 南京诚志清洁能源有限公司 | 0.00 | 25.01 | 10.23 | -5.16 | 20.25 | 10.23 |
| 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 0.00 | 49.28 | 11.82 | -4.22 | 50.95 | 11.82 |
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
③采用公允价值减处置费用方法重要假设及依据
）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
）假设企业的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；
）除非另有说明，假设企业完全遵守所有有关的法律法规；
）假设企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基
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本一致；5）假设云南汉盟在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；
6）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化；7）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对云南汉盟造成重大不利影响；8）资料真实假设：假设企业提供的业务合同以及公司的营业执照、章程，签署的协议，审计报告、财务资料等所有证据资料是真实的、完整的、有效的；
9）有效执行假设：假设企业以前年度及当年签订的合同、协议有效，并能得到执行；10）到期续展假设：假设企业拥有的各类资质证书等到期后申请续展，并得到批准；11）假设被并购方的主要经营业务内容保持相对稳定，其主营业务不会遭遇重大挫折，总体格局维持现状；公司的核心管理团队维持稳定，不会对公司的业务开展、成本控制等经营活动造成重大影响；
12）可比交易案例合法有效。根据资产评估的要求，认定这些假设条件在评估基准日时成立，当未来经济环境发生较大变化时，本评估结果一般会失效，评估机构及评估人员将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
④关键参数
| 被投资单位名称 | 关键参数 | ||||
| 详细预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 税前折现率[注4] | |
| 南京诚志清洁能源有限公司 | 2023年-2027年（后续为稳定期） | [注1] | 与预测期末2027年持平 | 根据预测的收入、成本费用等计算 | 10.23 |
| 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 2023年-2027年（后续为稳定期） | [注2] | 与预测期末2027年持平 | 根据预测的收入、成本费用等计算 | 11.82 |
| 云南汉盟制药有限公司 | 不适用[注3] | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
注1：南京诚志主要产品为气体化工产品、液体化工产品、丁辛醇类产品。未来产品销量是根据企业的产量并结合历史销量情况，同时还考虑到生产经营过程中为维持正常生产经营的必要的停产检修以及合理损耗等因素来综合确定；企业的主要产品中气体化工产品和客户签订的是长期合同，产品的售价是根据原材料的市场报价加上一定的利润进行定价，液体化工产品和丁辛醇类产品生产的原料主要也是受国际的油价或者煤炭价格的影响，产品的价格是根据企业历史销售价格变化并结合化工产品行业周期特征进行预测。2022年受全球宏观
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通胀、俄乌战争愈演愈烈等多重因素影响，下游市场需求及供应链萎缩，主要产品销量和单价均有下滑。未来受国内经济大循环形成、政府提振经济决心增强等乐观因素影响，国内消费市场将逐步复苏，带动基础化工行业走出低谷，预计主要产品销量和单价将回归正常。预计2023年至2027年销售收入增长率分别为-5.16%、4.63%、0.00%、0.00%和0.00%。
注2：石家庄永华公司的主营产品为各类显示材料，主要包括TFT、TN、STN、HTN、VA、PDLC等类型的液晶材料和OLED显示材料。各产品销量结合企业未来经营计划、历史经营数据、产业发展阶段、市场竞争激烈程度谨慎预测。综合分析预计2023年至2027年销售收入增长率分别为-4.22%、-4.40%、-4.37%、-4.34%和0.00%。
注3：云南汉盟制药有限公司，经分析，基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在资产组交易市场的，应当按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定。
注4：公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
注释20．长期待摊费用
| 项目 | 年初账面价值 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 期末账面价值 |
| 1、色谱专用树脂 | 371,167.91 | 281,327.43 | 393,255.47 | 259,239.87 | |
| 2、d-核糖试车费用转长期待摊费用 | 70,371.48 | 12,884.75 | 57,486.73 | ||
| 3、装修装饰费 | 6,846,394.06 | 1,447,495.65 | 1,837,854.43 | 877,857.57 | 5,578,177.71 |
| 4、催化剂摊销 | 122,881,779.09 | 36,256,404.12 | 48,254,397.97 | 110,883,785.24 | |
| 5、排污费 | |||||
| 减：其他非流动资产 | |||||
| 合计 | 130,169,712.54 | 37,985,227.20 | 50,498,392.62 | 877,857.57 | 116,778,689.55 |
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 746,565,576.42 | 188,390,694.89 | 716,652,053.09 | 170,984,623.88 |
| 可抵扣亏损 | 1,090,588,242.69 | 272,647,060.68 | 685,407,917.85 | 171,351,979.47 |
| 应付职工薪酬 | 6,790,471.22 | 1,018,570.68 | 3,572,834.70 | 535,925.21 |
| 租赁负债 | 8,081,140.14 | 2,074,611.89 | ||
| 其他权益工具投资及其他非流 | 148,346,880.74 | 34,400,950.18 | 103,678,378.86 | 25,919,594.72 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 动金融资产公允价值变动 | ||||
| 递延收益 | 22,669,666.65 | 3,400,450.00 | 36,014,560.13 | 7,437,515.36 |
| 合计 | 2,023,041,977.86 | 501,932,338.32 | 1,545,325,744.63 | 376,229,638.64 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 33,671,547.27 | 6,889,696.57 | 41,946,748.94 | 8,425,211.16 |
| 其他权益工具投产公允价值变动 | 10,000,297.77 | 2,500,074.44 | 28,248,703.38 | 7,050,435.28 |
| 使用权资产 | 8,576,352.43 | 1,966,187.83 | ||
| 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | ||||
| 投资性房地产公允价值变动 | 1,623,936,099.54 | 404,748,687.60 | 1,599,468,709.11 | 398,579,827.58 |
| 生产性生物资产公允价值变动 | ||||
| 固定资产加速折旧 | 137,104,646.22 | 20,565,696.93 | 40,155,770.69 | 6,023,365.60 |
| 评估增资价值调整 | ||||
| 合计 | 1,813,288,943.23 | 436,670,343.37 | 1,709,819,932.12 | 420,078,839.62 |
(二)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 210,323,030.31 | 324,327,148.69 |
| 合计 | 210,323,030.31 | 324,327,148.69 |
(三)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022年 | 118,070,310.20 | ||
| 2023年 | 109,034,517.81 | 109,034,517.81 | |
| 2024年 | 75,752,125.64 | 75,752,125.64 | |
| 2025年 | 18,618,549.07 | 18,618,549.07 | |
| 2026年 | 2,851,645.97 | 2,851,645.97 | |
| 2027年 | 4,066,191.82 | ||
| 合计 | 210,323,030.31 | 324,327,148.69 |
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注释22．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款、设备款 | 49,827,627.48 | 67,383,047.80 |
| 合计 | 49,827,627.48 | 67,383,047.80 |
注释23．短期借款
．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 2,300,000,000.00 | 1,590,000,000.00 |
| 保证借款 | 355,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 未到期已贴现的应收票据 | 6,401,016.00 | |
| 合计 | 2,655,000,000.00 | 1,896,401,016.00 |
．已逾期未偿还的短期借款：无。注释24．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 191,943,036.06 | 141,910,744.26 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 191,943,036.06 | 141,910,744.26 |
注释25．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 390,583,325.21 | 624,281,144.09 |
| 应付货款(贸易批发业) | 39,643,787.03 | 28,117,993.18 |
| 应付工程款 | 147,224,231.26 | 112,262,262.18 |
| 应付设备款 | 22,872,692.27 | 10,006,057.94 |
| 运费 | 1,430,500.48 | 1,570,249.77 |
| 应付软件款 | 34,343.36 | |
| 其他往来 | 6,701,633.50 | 5,281,414.42 |
| 合计 | 608,456,169.75 | 781,553,464.94 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 云南迦南飞奇科技有限公司 | 3,800,000.00 | 工程未结算 |
| 江苏苏净工程建设有限公司 | 2,985,000.00 | 设备未验收 |
| 江西省华景建设集团有限公司 | 1,422,452.89 | 工程未决算 |
| 合计 | 8,207,452.89 |
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注释26．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 488,856.11 | 433,392.08 |
| 预收租金 | 50,995.04 | 305,809.07 |
| 预收股权款 | 2,000,000.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 43,655.67 | 72,886.90 |
| 合计 | 2,583,506.82 | 912,088.05 |
注释27．合同负债
| 单位名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售相关的合同负债 | 186,785,621.91 | 131,236,711.20 |
| 减：计入其他流动负债 | 21,488,611.36 | 15,098,028.72 |
| 合计 | 165,297,010.55 | 116,138,682.48 |
注释
．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 72,042,917.45 | 799,778,136.78 | 791,883,478.47 | 79,937,575.76 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 25,126,062.80 | 73,212,494.99 | 85,128,144.19 | 13,210,413.60 |
| 辞退福利 | 53,502.00 | 1,007,071.07 | 995,594.00 | 64,979.07 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 97,222,482.25 | 873,997,702.84 | 878,007,216.66 | 93,212,968.43 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 58,178,254.39 | 676,647,703.01 | 668,651,406.51 | 66,174,550.89 |
| 职工福利费 | 383,986.48 | 29,707,717.31 | 29,745,218.91 | 346,484.88 |
| 社会保险费 | 2,308,154.21 | 37,180,062.98 | 38,096,399.63 | 1,391,817.56 |
| 其中：医疗保险费 | 2,283,266.29 | 32,548,175.61 | 33,560,961.08 | 1,270,480.82 |
| 工伤保险费 | -238.68 | 3,073,131.14 | 3,071,998.77 | 893.69 |
| 生育保险 | 25,126.60 | 1,558,756.23 | 1,463,439.78 | 120,443.05 |
| 住房公积金 | 1,661,050.58 | 43,347,585.10 | 43,934,918.64 | 1,073,717.04 |
| 工会经费和职工教育经费 | 9,511,471.79 | 12,895,068.38 | 11,455,534.78 | 10,951,005.39 |
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 72,042,917.45 | 799,778,136.78 | 791,883,478.47 | 79,937,575.76 |
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3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,645,128.88 | 66,858,927.68 | 72,759,633.01 | 2,744,423.55 |
| 失业保险费 | 9,708,929.61 | 2,401,190.68 | 2,059,409.70 | 10,050,710.59 |
| 企业年金缴费 | 6,772,004.31 | 3,952,376.63 | 10,309,101.48 | 415,279.46 |
| 合计 | 25,126,062.80 | 73,212,494.99 | 85,128,144.19 | 13,210,413.60 |
注释29．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 23,939,798.77 | 4,698,680.30 |
| 城市建设维护税 | 1,788,368.77 | 568,467.07 |
| 企业所得税 | 21,151,241.39 | 36,664,477.04 |
| 房产税 | 1,415,744.03 | 1,140,929.11 |
| 土地使用税 | 1,493,256.43 | 1,466,352.13 |
| 教育费附加(含地方教育费附加) | 1,260,486.62 | 389,605.51 |
| 防洪基金(水利堤围费) | 5,541.85 | 8,700.80 |
| 个人所得税 | 2,005,416.58 | 1,729,683.74 |
| 印花税 | 3,338,471.81 | 244,032.84 |
| 环境保护税 | 106,569.19 | 474,904.01 |
| 合计 | 56,504,895.44 | 47,385,832.55 |
注释30．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 143,817,418.81 | 125,335,829.56 |
| 合计 | 143,817,418.81 | 125,335,829.56 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 9,663,801.56 | 12,775,494.60 |
| 代收款 | 2,345,375.09 | 2,404,758.71 |
| 工程款 | 812,236.68 | 2,737,161.98 |
| 设备款 | 3,789,588.22 | |
| 应付报销款 | 43,477.10 | 5,126.46 |
| 其他往来欠款 | 60,692,640.85 | 64,911,685.56 |
| 其他 | 70,259,887.53 | 38,712,014.03 |
| 合计 | 143,817,418.81 | 125,335,829.56 |
财务报表附注第
页
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海信榕国际贸易有限公司 | 10,589,110.43 | 未达支付条件 |
| 蚌埠市淮上区财政局财政支付中心 | 2,500,000.00 | 债务转政府补助，政府相关文件还未下达 |
| 创新大厦管委会 | 1,174,891.07 | 未结算创新共管户款项 |
| 汇智欣悦（北京）科技有限公司 | 1,000,000.00 | 押金 |
| 合计 | 15,264,001.50 |
注释
．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 275,037,536.00 | 450,023,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,924,377.85 | |
| 合计 | 277,961,913.85 | 450,023,000.00 |
注释
．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应交税费-应交增值税-待转销项税 | 21,488,611.36 | 15,098,028.72 |
| 国内信用证融资 | 600,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 已背书未到期未终止确认应收票据 | 28,537,659.34 | 16,961,454.92 |
| 合计 | 650,026,270.70 | 232,059,483.64 |
注释
．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 540,000,000.00 | 730,000,000.00 |
| 信用借款 | 99,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 保证借款 | 226,656,500.00 | 252,452,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 275,037,536.00 | 450,023,000.00 |
| 合计 | 590,618,964.00 | 732,429,000.00 |
长期借款说明：
①质押借款：本报告期末，质押借款系诚志股份2020年
月
日、2019年
月
日，2020年
月
日，2020年
月
日，分别向工商银行站前路支行借款180,000,000.00元、和中行南昌西湖支行借款160,000,000.00元，120,000,000.00元，80,000,000.00元，执行利率分别为
4.60%、
4.75%。质押物分别为云南汉盟制药有限公司49%股权、上海诚志置业有限公司100%股权。
②信用借款：本报告期期末，信用借款为诚志股份2022年6月17日、2022年6月23日向光大银行南昌分行借款两笔49,500,000.00元，执行利率为
4.35%。
③保证借款：本报告期末为南京诚志永清能源科技有限公司2019年
月
日、2020年11月13日向中国银行南京化学工业园支行借款22,000,000.00元和15,700,000.00元，执行利率
财务报表附注第
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4.90%和4.20%；2019年7月10日向交通银行南京大厂支行借款24,500,000.00元执行利率为
4.75%，2020年6月17日、2020年9月25日、2021年1月25日、2021年2月8日、2021年
月
日、2021年
月
日、2022年
月
日、2022年
月
日向交通银行南京大厂支行分别借款9,331,000.00元、4,354,000.00元、19,304,000.00元、23,440,000.00元、8,048,000.00元、65,752,000.00元、19,297,500.00元、14.930.000.00元执行利率均为4.275%。南京诚志清洁能源有限公司为连带责任保证人。
注释34．应付债券1．应付债券类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | ||
| 其他应付债券 | 807,733,333.34 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | ||
| 合计 | 807,733,333.34 |
2．应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 17诚志债 | 100元 | 2017.8.28 | 5年 | 807,733,333.34 | |
| 合计 | 807,733,333.34 |
续：
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 17诚志债 | 38,666,666.66 | 846,400,000.00 | |||
| 合计 | 38,666,666.66 | 846,400,000.00 |
．划分为金融负债的其他金融工具无。注释35．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承租经营性资产所产生的应付经营性租赁负债 | 10,083,521.29 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,924,377.85 | |
| 合计 | 7,159,143.44 |
本期确认租赁负债利息费用239,392.84元。注释
．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 130,541,035.19 | 1,050,000.00 | 8,715,059.88 | 122,875,975.31 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 4,912,021.24 | 5,632,920.15 | 10,544,941.39 | 详见表1 | |
| 合计 | 135,453,056.43 | 6,682,920.15 | 8,715,059.88 | 133,420,916.70 |
财务报表附注第
页
．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 江西省重点研发技术项目阿洛酮糖 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020年昆明市工业大麻产业发展专项资金 | 410,000.00 | 410,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020年云南省生物医药产业发展专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 江西省重点研发计划项目拨款(阿洛酮糖研发项目） | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 园区土地契税返还 | 105,000.00 | 3,000.00 | 102,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 环境保护专项资金 | 180,000.00 | 60,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 燃煤锅炉整治补贴款 | 687,000.00 | 106,000.00 | 581,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 谷胱甘肽科技专项经费 | 345,833.33 | 50,000.00 | 295,833.33 | 与资产相关 | ||||
| TFT液晶材料生产基地项目 | 4,064,931.30 | 782,163.72 | 3,282,767.58 | 与资产相关 | ||||
| LCD用3D液晶材料的研发与产业化 | 1,457,884.90 | 385,484.88 | 1,072,400.02 | 与资产相关 | ||||
| TFT-LCD高世代线用液晶材料的产业化项目 | 11,264,194.17 | 1,760,143.82 | 9,504,050.35 | 与资产相关 | ||||
| 省级战略新兴产业专项资金 | 3,466,666.36 | 200,000.04 | 3,266,666.32 | 与资产相关 | ||||
| 工程项目贴息 | 1,157,866.36 | 66,800.04 | 1,091,066.32 | 与资产相关 | ||||
| 高世代线用液晶材料的开发与产业化 | 1,474,285.70 | 153,867.60 | 1,320,418.10 | 与资产相关 | ||||
| 科技领军人物经费 | 140,821.24 | 140,821.24 | 收益相关 | |||||
| 液晶单体提纯自动化实验平台项目 | 1,559,396.84 | 220,301.76 | 1,339,095.08 | 与资产相关 | ||||
| 节能型TFT-LCD用高穿透液晶材料的研究与应用 | 425,088.99 | 31,955.88 | 393,133.11 | 与资产相关 | ||||
| TFT-LCD用液晶材料研发测试创新服务平台 | 450,178.09 | 63,911.64 | 386,266.45 | 与资产相关 |
财务报表附注第
页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| TFT-LCD用新型负性液晶材料的研究与应用 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2018年省级工业转型升级（技改）专项资金 | 1,351,034.09 | 248,723.88 | 1,102,310.21 | 与资产相关 | ||||
| 2019年省级战略性新兴产业发展专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| OLED显示材料开发及产业化项目 | 26,763,172.18 | 1,761,456.60 | 25,001,715.58 | 与资产相关 | ||||
| 新一代信息技术研发产业化专项资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020年省级战略性新兴产业发展专项资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 河北省平板显示材料工程技术研究中心绩效后补助经费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 高性能液晶（LCD）显示相关材料开发与示范应用 | 2,100,000.00 | 1,050,000.00 | 3,150,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 显示材料技术开发团队建设项目 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年度石家庄市引智项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年度河北省引才引智项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 高价值专利组合项目 | 1,080,000.00 | 1,080,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 新型高性能AMOLED显示材料的开发及应用 | 900,000.00 | 450,000.00 | 1,350,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2020年省新一代信息技术研发及产业化专项资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 石家庄市平板显示材料技术创新中心绩效后补助经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2021年市级引智项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 重大成果转化 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 设备引进补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2019区级标准化资助 | 190,000.00 | 190,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2021市级标准化资助 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 以工代训专项资金 | 631,200.00 | 631,200.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第
页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021年第二批省级战略性新兴发展专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020-2021年度市级促进外经贸发展专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2022年区级引智项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2022年区级标准化资助 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 稳岗补贴 | 402,920.15 | 402,920.15 | 与收益相关 | |||||
| 中央引导地方资金《超高对比度IPS新型液晶材料的开发与产业化》 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 第四代OLED蓝光技术创新团队 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2021年促进工业经济稳增长激励政策第三批奖励资金 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 市科技计划-超高分辨率大尺寸用液晶材料的开发与应用 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 市科技计划-OLED显示材料技术创新团队 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 循环水冷却塔降噪改造工程项目 | 3,383.46 | 3,383.46 | 与资产相关 | |||||
| 2017年化工产业区产业发展扶持资金 | 24,598,999.97 | 1,929,333.32 | 22,669,666.65 | 与资产相关 | ||||
| 南京市江北新区管理委员会财政局，项目投资设备资产奖补助 | 3,040,122.21 | 215,866.68 | 2,824,255.53 | 与资产相关 | ||||
| 南京市江北新区管理委员会财政局，项目投资设备资产奖补助 | 731,500.01 | 51,333.32 | 680,166.69 | 与资产相关 | ||||
| 土地款补贴 | 18,487,774.58 | 376,666.68 | 18,111,107.90 | 与资产相关 | ||||
| 新建年产100万张减薄玻璃 | 1,720,889.12 | 161,333.28 | 1,559,555.84 | 与资产相关 | ||||
| 蚌经信技改【2017】292号 | 895,833.53 | 83,333.28 | 812,500.25 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 135,453,056.43 | 6,682,920.15 | 8,093,726.64 | 621,333.24 | 133,420,916.70 |
财务报表附注第
页
注释37．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,253,011,919.00 | -37,774,384.00 | 1,215,237,535.00 | ||||
注释38．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 12,920,620,104.38 | 472,264,713.70 | 12,448,355,390.68 | |
| 其他资本公积 | 165,649,561.91 | 165,649,561.91 | ||
| 合计 | 13,086,269,666.29 | 472,264,713.70 | 12,614,004,952.59 |
资本公积的说明：本期注销前期回购库存股所致。注释39．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 510,039,097.70 | 510,039,097.70 |
财务报表附注第
页
注释
．其他综合收益
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期发生额 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -16,521,153.34 | -46,143,305.63 | -8,838,315.84 | -37,304,989.79 | -53,826,143.13 | ||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -16,521,153.34 | -46,143,305.63 | -8,838,315.84 | -37,304,989.79 | -53,826,143.13 | ||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -285,177.48 | 2,722,395.23 | 2,722,395.23 | 2,437,217.75 | |||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,355,252.74 | 2,355,252.74 | |||||||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||||
| 4.其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 5.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
| 7.现金流量套期储备 | |||||||||||
| 8.外币报表折算差额 | -2,640,430.22 | 2,722,395.23 | 2,722,395.23 | 81,965.01 | |||||||
| 9.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
| 10.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | -16,806,330.82 | -43,420,910.40 | -8,838,315.84 | -34,582,594.56 | -51,388,925.38 | ||||||
财务报表附注第
页
注释
．专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 16,697,996.91 | 32,217,246.50 | 33,312,394.71 | 15,602,848.70 |
| 合计 | 16,697,996.91 | 32,217,246.50 | 33,312,394.71 | 15,602,848.70 |
注释42．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 327,588,147.59 | 18,662,430.76 | 346,250,578.35 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 327,588,147.59 | 18,662,430.76 | 346,250,578.35 |
注释43．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,494,982,317.97 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 3,494,982,317.97 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 52,879,612.83 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,662,430.76 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取储备基金 | ||
| 其他利润分配 | 2,673,275.00 | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 3,526,526,225.04 |
注释
．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 11,051,426,649.29 | 9,892,157,808.72 | 12,018,222,812.08 | 9,166,549,096.88 |
| 其他业务 | 665,857,737.53 | 504,934,546.59 | 165,692,797.60 | 45,484,376.12 |
| 合计 | 11,717,284,386.82 | 10,397,092,355.31 | 12,183,915,609.68 | 9,212,033,473.00 |
财务报表附注第
页
．合同产生的收入情况
| 合同分类 | 合计 |
| 一、商品类型 | |
| 清洁能源产品 | 9,742,059,712.06 |
| 半导体显示材料产品 | 1,232,391,294.69 |
| 生命医疗服务 | 657,583,689.36 |
| 其他产品 | 85,249,690.71 |
| 合计 | 11,717,284,386.82 |
| 二、按经营地区分类 | |
| 江西地区 | 64,097,374.85 |
| 北京地区 | 145,164,226.83 |
| 河北地区 | 1,125,018,875.79 |
| 辽宁地区 | 522,378,332.38 |
| 广东地区 | 3,190,328.80 |
| 江浙地区 | 9,749,968,489.65 |
| 其他地区 | 107,466,758.52 |
| 合计 | 11,717,284,386.82 |
| 三、按商品转让的时间分类 | |
| 在某一时点转让 | 11,717,284,386.82 |
| 在某一时段内转让 | |
| 合计 | 11,717,284,386.82 |
注释45．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 15,156,327.82 | 29,042,424.45 |
| 教育费附加 | 10,831,773.49 | 20,774,341.59 |
| 房产税 | 16,307,820.69 | 15,425,994.64 |
| 土地使用税 | 7,779,528.12 | 7,841,466.34 |
| 车船使用税 | 31,025.60 | 30,947.61 |
| 印花税 | 9,446,185.22 | 5,206,399.23 |
| 水利建设基金 | 59,103.88 | 127,235.73 |
| 环境保护税 | 1,331,421.32 | 2,415,392.24 |
| 合计 | 60,943,186.14 | 80,864,201.83 |
财务报表附注第
页
注释
．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 48,337,831.25 | 48,298,766.59 |
| 劳务租赁费 | 34,388.00 | 119,021.59 |
| 展览费 | 1,949,544.55 | 2,136,338.30 |
| 广告费 | 1,137,061.04 | 1,240,694.20 |
| 宣传费 | 144,438.58 | 52,513.04 |
| 低值易耗品摊销 | 2,766.78 | 1,384,509.06 |
| 折旧 | 471,902.06 | 659,781.87 |
| 无形资产摊销 | 925,995.38 | 2,115,595.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 48,000.00 | 71,328.00 |
| 修理费 | 290,394.92 | 1,238,477.19 |
| 办公费 | 1,065,952.92 | 2,145,318.81 |
| 差旅费 | 1,817,135.94 | 6,169,782.36 |
| 交通费 | 99,889.29 | 106,673.92 |
| 邮电费 | 270,557.30 | 393,956.01 |
| 会议费 | 35,603.06 | 129,559.48 |
| 电费 | 15,992.34 | 224,970.42 |
| 物业费 | 350,695.94 | 218,495.79 |
| 仓储保管费 | 6,228,558.97 | 6,583,379.13 |
| 车辆使用费 | 357,354.20 | 403,237.70 |
| 租赁费 | 14,793,936.50 | 15,058,332.19 |
| 业务招待费 | 6,475,348.00 | 6,449,543.76 |
| 销售服务费 | 24,514,799.12 | 13,977,741.83 |
| 样品及产品损耗 | 79,155.08 | 6,191,707.55 |
| 学术交流费 | 284,303.97 | 588,038.00 |
| 中介服务费 | 1,400,642.43 | 2,788,327.90 |
| 保险费 | 138,941.06 | 310,165.28 |
| 其他 | 1,531,333.76 | 328,507.06 |
| 合计 | 112,802,522.44 | 119,384,762.21 |
财务报表附注第
页
注释
．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 275,897,812.65 | 271,895,770.94 |
| 残疾人就业保障金 | 513,932.69 | 492,809.67 |
| 辞退福利 | 482,668.54 | 2,735,395.55 |
| 办公经费 | 4,016,914.48 | 2,978,347.03 |
| 交通费 | 252,220.82 | 317,896.98 |
| 差旅费 | 2,920,370.98 | 2,569,780.17 |
| 业务招待费 | 5,116,389.46 | 5,257,271.92 |
| 系统维护费 | 178,618.59 | 171,263.91 |
| 中介服务费 | 11,099,226.23 | 18,093,401.77 |
| 租赁费 | 10,262,155.17 | 9,542,151.01 |
| 车辆使用费 | 3,496,326.66 | 3,090,513.77 |
| 水费 | 578,873.58 | 1,096,114.52 |
| 电费 | 1,555,366.62 | 1,726,585.14 |
| 取暖费 | 1,697,018.23 | 1,683,802.07 |
| 修理费 | 5,048,746.83 | 245,224,458.57 |
| 物业费 | 24,334,908.42 | 25,945,295.46 |
| 折旧 | 89,642,363.96 | 64,830,172.66 |
| 无形资产摊销 | 17,929,094.53 | 18,633,469.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,740,630.62 | 2,800,594.39 |
| 会议费 | 634,720.97 | 814,731.70 |
| 制作费 | 167,065.15 | 350,621.75 |
| 劳务费 | 6,937,022.21 | 5,655,911.18 |
| 低值易耗品摊销 | 1,243,124.66 | 2,215,742.99 |
| 存货盘亏毁损 | 6,638.68 | 3,574,037.26 |
| 保险费 | 718,030.44 | 1,579,539.04 |
| 董监事津贴 | 596,617.86 | 599,028.48 |
| 劳动保护费 | 8,598.16 | 35,691.60 |
| 邮电费 | 2,299,880.03 | 2,247,591.75 |
| 人力资源费 | 1,296,859.20 | 2,067,394.19 |
| 环保绿化费 | 7,988,503.46 | 5,622,350.51 |
| 燃气费 | 90,476.38 | |
| 广告宣传费 | 640,223.05 | 968,761.29 |
| 诉讼保全费 | 189,056.61 | |
| 其他 | 4,667,321.07 | 11,892,999.70 |
| 合计 | 483,968,244.00 | 716,989,029.85 |
财务报表附注第
页
注释
．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 143,297,262.48 | 155,151,163.85 |
| 燃料动力费 | 2,035,690.66 | 1,636,520.20 |
| 直接人工 | 90,048,584.62 | 100,820,285.59 |
| 外协费 | 1,955,174.94 | |
| 折旧及摊销费 | 19,147,740.70 | 21,637,147.31 |
| 6.差旅费 | 578,558.73 | 797,253.60 |
| 会议费 | 27,475.47 | 19,682.24 |
| 设计费 | 574,545.80 | |
| 管理费 | ||
| 试验费 | 2,168.14 | |
| 专家咨询费 | 8,259,956.70 | |
| 其他 | 3,122,735.58 | 4,174,536.69 |
| 合计 | 260,213,223.18 | 293,073,260.12 |
注释49．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 195,348,407.40 | 220,777,844.01 |
| 减：利息收入 | 69,328,651.24 | 70,232,892.07 |
| 汇兑损益 | -5,684,685.48 | 3,112,170.99 |
| 银行手续费 | 1,564,466.44 | 1,228,811.82 |
| 合计 | 121,899,537.12 | 154,885,934.75 |
注释
．其他收益
．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 24,407,932.89 | 13,034,546.94 |
| 递延收益摊销 | 8,093,726.64 | 8,665,135.61 |
| 增值税进项加计扣除 | 33,873.13 | |
| 合计 | 32,535,532.66 | 21,699,682.55 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 |
| 经开区经贸局、财政金融局促发展奖励 | 500,000.00 |
| 南昌市稳岗补贴 | 38,401.36 |
| 珠海出口信保补贴 | 28,041.93 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 |
| 疫情期间稳岗补贴 | 10,810.69 |
| 2021年第三批省级科技计划项目经费 | 20,000.00 |
| 鹰潭行政审批局高新企业认定奖励 | 30,000.00 |
| 企业用工补贴款 | 6,700.00 |
| 自主知识产权经费 | 71,400.00 |
| 外贸出口补贴款 | 33,370.00 |
| 稳岗补贴款 | 65,437.49 |
| 外贸专项资金 | 2,000.00 |
| 科技奖励资金高新企业认定 | 80,000.00 |
| 科技奖励资金科技型中小企业认定 | 2,000.00 |
| 企业用工补贴款 | 2,800.00 |
| 企业用工补贴款 | 7,900.00 |
| 一次性留工补助款 | 95,000.00 |
| 社保补贴 | 44,014.00 |
| 减免2、3季度房产税 | 145,969.16 |
| 减免2、3季度土地使用税 | 170,427.34 |
| 减免4季度房产税 | 72,984.58 |
| 减免4季度土地使用税 | 85,213.67 |
| 2020年度抗疫情保生产支持企业投资建设和提升规模专项奖补资金 | 110,000.00 |
| 2022年科普专项省对下转移支付 | 200,000.00 |
| 2022年度执业能力建设专项资金（专家基层科研工作站） | 100,000.00 |
| 2022年失业保险稳岗返还 | 57,907.08 |
| 失业金补助 | 117,648.00 |
| 项目补贴 | 628,463.00 |
| 科技保险补助（皖科资秘[2019]410号） | 47,000.00 |
| 规模以上文化产业补助（蚌宣通字[2019]38号） | 9,000.00 |
| 规模以上企业加大研发投入奖励（蚌政〔2017〕70号） | 60,000.00 |
| 产业扶持奖励（蚌经信技改（2022）75号） | 248,000.00 |
| 房产税、土地税、水利基金返还 | 646,870.18 |
| 江西省省级现代服务业集聚区奖励款 | 300,000.00 |
| 人才政策奖补资金 | 125,650.00 |
| 河北省市场监督局拨专利资助 | 244,000.00 |
| 研发项目奖励（开发区科学技术局） | 238,500.00 |
| 一次性扩岗补助（社会保险中心） | 10,500.00 |
| 失业留工补助 | 319,500.00 |
| 高新区标准化资助 | 190,000.00 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 |
| 失业留工补助 | 1,500.00 |
| 国家单项冠军产品奖励 | 2,000,000.00 |
| 国家技术创新示范企业奖励 | 1,000,000.00 |
| 南京市江北新区管理委员会生态环境和税务局，2021年度节水型技改补助 | 160,000.00 |
| 南京江北新材料科技园管理办公室，防疫消杀补贴资金 | 5,420.00 |
| 南京市社会保险管理中心，护岗补助 | 21,000.00 |
| 南京江北新区管理委员会生态环境和税务局，关于拨付2022年度绿色金融奖补资金 | 31,561.00 |
| 南京市社会保险管理中心，护岗补助 | 3,000.00 |
| 南京江北新材料科技园管理办公室，2018年减煤奖补费 | 1,591,100.00 |
| 南京市社会保险管理中心，扩岗补贴 | 12,000.00 |
| 南京江北新区管理委员会生态环境和水务局，2022年江苏省绿色金融奖补金 | 31,561.00 |
| 南京市社会保险管理中心，扩岗补贴 | 1,500.00 |
| 洋浦经济开发区促平台经济扶持基金 | 13,632,208.39 |
| 个税手续费返回 | 751,574.02 |
| 小计 | 24,407,932.89 |
注释51．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -103,985,320.89 | 3,364,498.26 |
| 处置子公司股权产生的投资收益 | 10,497,790.60 | 5,949,055.37 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 2,445,445.23 | |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 770,653.84 | |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 214,322.87 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 6,504,161.11 | |
| 合计 | -84,537,923.95 | 10,298,530.34 |
注释
．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其他非流动金融资产 | -16,773,601.86 | -45,312,302.27 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | 24,467,390.47 | 32,083,188.91 |
| 合计 | 7,693,788.61 | -13,229,113.36 |
财务报表附注第
页
注释
．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -46,627,071.15 | -107,909,889.02 |
| 合计 | -46,627,071.15 | -107,909,889.02 |
注释54．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -6,388,205.24 | -6,374,024.85 |
| 商誉减值损失 | -2,463,255.43 | -159,600,182.36 |
| 合计 | -8,851,460.67 | -165,974,207.21 |
注释
．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 801,475.91 | -29,084,046.96 |
| 无形资产处置利得或损失 | ||
| 合计 | 801,475.91 | -29,084,046.96 |
注释56．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 接受捐赠 | 616,685.00 | 297,378.00 | 616,685.00 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 9,762,869.00 | 10,848,439.42 | 9,762,869.00 |
| 违约赔偿收入 | 418,980.00 | ||
| 久悬未决收入 | 127,150.01 | 10,370.41 | 127,150.01 |
| 其他 | 5,100,710.26 | 3,406,712.07 | 5,100,710.26 |
| 合计 | 15,607,414.27 | 14,981,879.90 | 15,607,414.27 |
．计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 9,762,869.00 | 10,848,439.42 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,762,869.00 | 10,848,439.42 |
注释
．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 11,688,600.00 | 29,269,200.00 | 11,688,600.00 |
| 非常损失 | 123,487.95 | 3,419.79 | 123,487.95 |
| 盘亏损失 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,758,309.78 | 492,072.01 | 4,758,309.78 |
| 其他 | 11,862,583.24 | 14,067,415.40 | 11,862,583.24 |
| 合计 | 28,432,980.97 | 43,832,107.20 | 28,432,980.97 |
注释58．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 110,724,300.61 | 337,754,800.20 |
| 递延所得税费用 | -100,352,240.42 | -99,679,422.18 |
| 合计 | 10,372,060.19 | 238,075,378.02 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 168,554,093.34 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 42,138,523.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,495,777.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,939,617.79 |
| 非应税收入的影响 | -3,546,085.12 |
| 不征税、免税收入的税额影响 | -40,495.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 6,969,277.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -24,919,130.87 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,354,292.74 |
| 税收优惠-研发加计扣除 | -25,140,481.85 |
| 所得税费用 | 10,372,060.19 |
注释59．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 33,718,214.46 | 43,841,114.55 |
| 利息收入 | 45,879,362.92 | 73,472,892.07 |
| 收回个人借支 | 2,085,255.90 | 2,323,608.60 |
| 保证金及押金 | 30,199,296.14 | 56,428,865.83 |
| 收回各类代扣款 | 7,065,610.22 | 6,369,283.84 |
| 其他单位往来 | 29,305,901.88 | 29,801,198.16 |
| 废旧物资收入 | 7,188,591.34 | 1,021,360.90 |
| 其他营业外收入 | 1,571,397.98 | 3,420,172.36 |
| 合计 | 157,013,630.84 | 216,678,496.31 |
财务报表附注第
页
．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术研发费（扣除人工成本、材料消耗及折旧摊销） | 2,084,624.05 | 10,385,090.50 |
| 中介费 | 12,893,260.26 | 16,436,292.44 |
| 办公费 | 4,934,038.95 | 9,445,721.50 |
| 差旅费 | 5,128,875.70 | 10,346,572.62 |
| 招待费 | 10,738,058.09 | 11,833,181.19 |
| 租赁费 | 20,483,899.99 | 20,487,363.24 |
| 广告及业务宣传费 | 5,720,826.97 | 6,975,427.27 |
| 运输费及仓储费 | 11,167,291.38 | 21,176,003.08 |
| 展览费、卖场费、销售服务费 | 19,514,516.80 | 10,714,824.46 |
| 维修费 | 20,026,078.75 | 27,820,321.83 |
| 安全生产费 | 2,502.00 | |
| 物业费 | 28,322,954.06 | 29,846,401.54 |
| 环保排污费 | 1,773,763.44 | 1,516,163.94 |
| 其他日常运营费用 | 66,451,099.13 | 53,319,440.08 |
| 捐赠支出 | 11,188,600.00 | 29,242,000.00 |
| 食堂费 | 584,498.68 | 860,634.30 |
| 扶贫支出 | 533,599.00 | 148,200.00 |
| 银行手续费 | 1,207,518.25 | 1,228,811.82 |
| 医疗相关支出 | 7,033,790.91 | 2,120,389.32 |
| 个人借支 | 6,593,089.60 | 7,686,462.15 |
| 支付业务保证金或押金 | 10,476,362.27 | 58,204,971.40 |
| 各类代扣款项 | 4,403,611.19 | 4,107,764.87 |
| 其他单位往来 | 39,650,750.75 | 29,798,261.75 |
| 合计 | 290,911,108.22 | 363,702,801.30 |
3．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证及票据融资 | 716,386,111.11 | 198,453,819.44 |
| 合计 | 716,386,111.11 | 198,453,819.44 |
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据及信用证保证金 | 318,083,178.00 | 200,000,000.00 |
| 合计 | 318,083,178.00 | 200,000,000.00 |
财务报表附注第
页
注释
．现金流量表补充资料
．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 158,182,033.15 | 1,055,560,298.94 |
| 加：信用减值损失 | 46,627,071.15 | 107,909,889.02 |
| 资产减值准备 | 8,851,460.67 | 165,974,207.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 524,349,458.41 | 552,163,759.31 |
| 使用权资产折旧 | 770,989.99 | |
| 无形资产摊销 | 67,549,649.86 | 68,801,694.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 50,498,392.62 | 49,941,888.49 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 801,475.91 | 26,208,050.12 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,758,309.78 | 251,666.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,693,788.61 | 13,229,113.36 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 195,348,407.40 | 220,777,844.01 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 84,537,923.95 | -10,298,530.34 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -125,702,699.68 | -75,543,444.83 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 16,591,503.75 | -4,760,366.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 267,759,742.45 | -294,803,778.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,139,996,449.17 | -37,880,050.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,205,354,685.28 | -143,146,228.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,358,588,166.91 | 1,694,386,012.09 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增使用权资产 | 10,592,058.28 | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,312,366,645.16 | 1,730,293,296.98 |
| 减：现金的期初余额 | 1,730,293,296.98 | 1,494,891,607.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -417,926,651.82 | 235,401,689.15 |
财务报表附注第
页
．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 18,660,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,490,052.57 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 17,169,947.43 |
．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币683,178.00元（上期：人民币0元）。4．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,312,366,645.16 | 1,730,293,296.98 |
| 其中：库存现金 | 159,070.30 | 127,928.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,312,207,574.86 | 1,730,165,368.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,312,366,645.16 | 1,730,293,296.98 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 79,603,211.20 | 85,910,820.48 |
注释61．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 79,603,211.20 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 79,603,211.20 |
注释62．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,371,973.40 | 6.9646 | 37,413,645.93 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 96,246.32 | 0.8933 | 85,976.84 |
| 应收账款 | 2,088,473.91 | ||
| 其中：美元 | 299,869.90 | 6.9646 | 2,088,473.91 |
财务报表附注第
页
注释
．政府补助
．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 6,682,920.15 | ||
| 计入其他收益的政府补助 | 24,407,932.89 | 24,407,932.89 | |
| 计入营业外收入的政府补助 | 9,762,869.00 | 9,762,869.00 | |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | 2,591,400.00 | ||
| 冲减成本费用的政府补助 | 22,250.00 | 22,250.00 | |
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 43,467,372.04 | 34,193,051.89 |
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 北京诚志东升门诊部有限公司 | 18,660,000.00 | 100.00 | 直接出售 | 2022年9月30日 | 工商股权变更 | 10,437,790.60 |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 北京诚志东升门诊部有限公司 |
财务报表附注第
页
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京诚志利华科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区清华科技园创新大厦B座14层 | 商业服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 珠海诚志通发展有限公司 | 广东省珠海市 | 广东省珠海市香洲区香洲红山路288号珠海国际科技大厦1403 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 珠海诚飞科技发展有限公司 | 广东省珠海市 | 珠海市唐家湾镇港湾大道科技一路10号主楼第六层601房N单元 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| ZHUGANGTONGTRADECo.,LTD. | 香港 | UNIT04,7/F,BRIGHTWAYTOWER,N033MONGKOKR0AD,KL | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 珲春瀚华科技发展有限公司 | 吉林省珲春市 | 吉林省珲春市沿河西街东方世纪居2单元507室 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 珲春瀚华房地产开发有限公司 | 吉林省珲春市 | 吉林省珲春市沿河西街东方世纪居2单元507室 | 房地产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 | 北京市 | 北京海淀区清华科技园创新大厦B座14层1402室 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志盛华医疗设备科技有限公司 | 北京市 | 北京海淀区清华科技园同方大厦 | 现代服务 | 80.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志门诊部有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区清华科技园创新大厦A座地下一层 | 医疗服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志浩华科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区中关村东路1号院1号楼创新大厦A座12层 | 现代服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志英华生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区清华园清华同方大厦A702 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 丹东诚志英华生物科技有限公司 | 辽宁省丹东市 | 丹东市元宝区宝山大街86号2单元204室 | 医疗服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 诚志生命科技有限公司 | 河北省保定市 | 河北省保定市容城县领秀城小区21号楼1单元101室 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西诚志生物工程有限公司 | 江西省鹰潭市 | 江西省鹰潭市月湖区鹰潭高新技术产业园区金田路12号 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 美国诚志生物能量生命科技有限公司 | 美国明尼苏达州 | 美国明尼苏达州 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| AmbooBioceuticalsCo.,LTD. | 美国德拉瓦州 | 美国德拉瓦州 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志高科生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区清华园清华同方大厦A座701 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南汉盟制药有限公司 | 昆明 | 云南省滇中新区官渡工业园区DTCKG2017-012地块 | 制造业 | 49.00 | 企业合并 | |
| SoaringEagleInternationalCo.,LTD. | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 丹东市 | 丹东市元宝区解放路2号 | 投资管理 | 60.00 | 投资设立 | |
| 丹东市第一医院 | 丹东市 | 丹东市元宝区宝山大街76号 | 医疗服务 | 60.00 | 投资设立 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 诚志科技园（江西）发展有限公司 | 江西省南昌市 | 江西南昌经开区玉屏东大街299号 | 投资管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 清华科技园（江西）培训中心 | 江西省南昌市 | 江西南昌经开区玉屏东大街299号 | 培训 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西华清物业管理有限公司 | 江西省南昌市 | 江西南昌经开区玉屏东大街299号 | 物业管理 | 80.00 | 投资设立 | |
| 北京诚志永华科技股份有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区清华园清华同方大厦六层601-1室 | 制造业 | 66.67 | 投资设立 | |
| 石家庄诚志永华显示材料有限公司 | 石家庄市 | 河北省石家庄市高新区珠江大道362号 | 制造业 | 66.67 | 企业合并 | |
| 沧州诚志永华科技有限公司 | 河北沧州 | 沧州临港循环经济促进中心708室 | 制造业 | 66.67 | 投资设立 | |
| 河北诚志永昌化工有限公司 | 石家庄市 | 河北省石家庄市晋州市马于镇东赵家庄 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽诚志显示玻璃有限公司 | 安徽省蚌埠市 | 安徽省蚌埠市长征北路820号 | 制造业 | 100.00 | 合并收购 | |
| 南京诚志清洁能源有限公司 | 南京市 | 南京化学工业园区方水路118号 | 制造业 | 100.00 | 合并收购 | |
| 南京诚志永清能源科技有限公司 | 南京市 | 南京化学工业园区开发土地3A-2号地块 | 制造业 | 100.00 | 合并收购 | |
| 南京诚志化工贸易有限公司 | 南京市 | 南京市江北新区化学工业园区开发土地3A-2号地块 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 海南诚志供应链管理有限公司 | 海南省洋浦半岛 | 海南省洋浦经济开发区新英港区保税港区2号办公楼C196室 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海诚志置业有限公司 | 上海市 | 上海市浦东新区秀沿路1032-1180号 | 投资管理 | 100.00 | 合并收购 | |
| 诚志空气产品氢能源科技有限公司 | 南京市 | 南京市江北新区天圣路111号13-101室 | 加氢站 | 60.00 | 投资设立 | |
| 诚志空气产品氢能源科技(常熟)有限公司 | 常熟市 | 常熟高新技术产业开发区东南大道1号809室 | 加氢站 | 60.00 | 投资设立 | |
| 诚志国际（澳门）有限公司 | 澳门 | 澳门宋玉生广场322-362号诚丰商业中心10楼C座 | 贸易 | 50.00 | 投资设立 | |
| 青岛诚志华青新材料有限公司 | 青岛 | 青岛市黄岛区港兴大道17号3栋1单元1113 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
2.重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用）
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 40.00 | -6,251,427.02 | 14,833,816.54 | |
| 北京诚志永华科技股份有限公司 | 33.33 | 119,958,337.46 | 709,402,489.99 |
财务报表附注第
页
3.重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 北京诚志永华科技股份有限公司 | |
| 流动资产 | 235,095,117.26 | 2,028,396,382.52 |
| 非流动资产 | 271,280,859.61 | 523,201,144.11 |
| 资产合计 | 506,375,976.87 | 2,551,597,526.63 |
| 流动负债 | 469,291,435.51 | 333,473,273.25 |
| 非流动负债 | 89,703,941.37 | |
| 负债合计 | 469,291,435.51 | 423,177,214.62 |
| 营业收入 | 522,378,332.38 | 1,124,924,536.17 |
| 净利润 | -15,628,567.56 | 359,911,003.48 |
| 综合收益总额 | -15,628,567.56 | 359,911,003.48 |
| 经营活动现金流量 | 19,880,699.03 | 261,492,497.46 |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 北京诚志永华科技股份有限公司 | |
| 流动资产 | 204,520,193.47 | 1,942,499,351.61 |
| 非流动资产 | 268,106,785.45 | 496,782,108.86 |
| 资产合计 | 472,626,978.92 | 2,439,281,460.47 |
| 流动负债 | 419,913,870.00 | 396,990,642.77 |
| 非流动负债 | 82,406,362.84 | |
| 负债合计 | 419,913,870.00 | 479,397,005.61 |
| 营业收入 | 556,350,279.54 | 899,973,394.44 |
| 净利润 | 330,488.04 | 271,576,868.60 |
| 综合收益总额 | 330,488.04 | 271,576,868.60 |
| 经营活动现金流量 | 18,143,808.96 | 83,287,887.58 |
财务报表附注第
页
(二)在合营安排或联营企业中的权益
．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西诚志日化有限公司 | 江西南昌 | 南昌 | 日化产品 | 17.71 | 31.29 | 权益法 |
| 陕西长青能源化工有限公司 | 陕西宝鸡 | 宝鸡市凤翔县 | 煤化工 | 19.72 | 权益法 | |
| 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 山西太原 | 山西太原 | 股权投资 | 39.92 | 权益法 | |
．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||
| 江西诚志日化有限公司 | 陕西长青能源化工有限公司 | 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 252,718,122.60 | 283,856,494.88 | 15,191,307.72 |
| 非流动资产 | 181,606,397.39 | 1,525,070,905.22 | 821,530,000.00 |
| 资产合计 | 434,324,519.99 | 1,808,927,400.10 | 836,721,307.72 |
| 流动负债 | 54,299,637.10 | 459,295,932.99 | 154,435.84 |
| 非流动负债 | 88,883.310 | 144,241,043.98 | |
| 负债合计 | 54,388,520.41 | 603,536,976.97 | 154,435.84 |
| 归属于母公司股东权益 | 379,935,999.58 | 1,612,775,046.82 | 836,566,871.88 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 156,144,551.81 | 257,952,263.50 | 426,012,846.05 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 156,144,551.81 | 257,952,263.50 | 426,012,846.05 |
| 营业收入 | 156,245,033.19 | 1,432,645,326.96 | |
| 净利润 | -16,790,957.45 | -407,417,337.00 | -8,902,837.45 |
| 综合收益总额 | -16,790,957.45 | -407,417,337.00 | -8,902,837.45 |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 江西诚志日化有限公司 | 陕西长青能源化工有限公司 | 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 290,683,969.97 | 431,255,050.75 | 355,608,517.85 |
| 非流动资产 | 184,973,820.31 | 1,764,082,503.14 | 457,650,000.00 |
| 资产合计 | 475,657,790.28 | 2,195,337,553.89 | 813,258,517.85 |
| 流动负债 | 78,862,683.25 | 464,200,587.97 | 4,748,808.52 |
| 非流动负债 | 68,150.00 | 91,325,821.09 | |
| 负债合计 | 78,930,833.25 | 555,526,409.06 | 4,748,808.52 |
| 归属于母公司股东权益 | 396,726,957.03 | 1,205,390,423.13 | 808,509,709.33 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 江西诚志日化有限公司 | 陕西长青能源化工有限公司 | 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 164,904,560.96 | 331,572,568.02 | 330,612,860.29 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 164,904,560.96 | 331,572,568.02 | 330,612,860.29 |
| 营业收入 | 144,439,993.26 | 2,023,893,296.62 | |
| 净利润 | 3,641,452.84 | -123,382,149.13 | 91,328,340.47 |
| 综合收益总额 | 3,641,452.84 | -123,382,149.13 | 91,328,340.47 |
．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 578,823,215.12 | 588,298,208.10 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -17,804,992.98 | -10,836,368.56 |
| 综合收益总额 | -17,804,992.98 | -10,836,368.56 |
八、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
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时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。
（1）截至2022年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 美元项目 | 港元项目 | 合计 | 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 货币资金 | 37,413,645.93 | 85,976.84 | 37,499,622.78 | 50,754,640.01 | 50,754,640.01 | |
| 应收账款 | 2,088,473.91 | 2,088,473.91 | 6,285,451.90 | 6,285,451.90 | ||
| 其他权益工具 | ||||||
| 金融资产小计 | 39,502,119.84 | 85,976.84 | 39,588,096.69 | 57,040,091.91 | 57,040,091.91 | |
| 短期借款 | ||||||
| 应付账款 | 564,155.72 | 564,155.72 | 44,624,040.03 | 44,624,040.03 | ||
| 其他应付款 | 16,275.71 | 16,275.71 | ||||
| 金融负债小计 | 580,431.43 | 580,431.43 | 44,624,040.03 | 44,624,040.03 | ||
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2022年12月31日，公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第
层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
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类似资产或负债的报价；
）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；
）市场验证的输入值等。第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 32,783,427.62 | 32,783,427.62 | ||
| 其他权益工具投资 | 35,978,400.00 | 35,978,400.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,149,140,714.54 | 1,149,140,714.54 | ||
| 投资性房地产小计 | 2,506,986,603.84 | 2,506,986,603.84 | ||
| 出租的建筑物 | 2,506,986,603.84 | 2,506,986,603.84 | ||
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产
本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债的报价。
1.选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：投资性房地产可供企业选择的估值技术包括市场法、收益法和成本法。委估投资性房地产位于北京、深圳和上海的核心地段，周边房地产交易市场活跃，市场上能找到与其具有可比性的交易案例及相比较的指标，适合运用市场法进行估值；委估投资性房地产可用于出租并获取相应回报，租金水平可通过活跃市场中类似资产间接获得，收入、各项费用支出及资本化率也能合理估计，适合运用收益法进行估值；此两种方法均隶属于第二层次输入值中的第（1）种情况。
企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：
）市场法可能存在的风险或缺陷：第一，需要收集大量、正常的房地产交易数据，即要求房地产市场比较发达，有相当大的规模，有较长的历史。如果在某个地区房地产交易量很少，缺乏可供比较的先例，那么市场法可能出现较大的随意性或偏差。有的城市虽然已经积累了几万个房地产交易数据，可是一旦按照比较严格的标准进行分类，每一个样本的空间仍然不够大。第二，在房地产市场上存在垄断或者寡头垄断，即市场不是充分竞争的。第三，房价不够稳定。在市场法中，房地产商估计的房价取决于他们对市场走向的预期。如果房地产市场比较稳定，那么房地产商会在当前房价的基础上加上一定的通货膨胀率设定房价。如果市场不稳定，房价暴涨暴跌，那么采用市场法的困难就很大；2）收益法可能存在的风险或缺陷：第一，未来的还原利率存在着不确定性。第二，租金的增长率受政策、市场及投资者偏好的影响，存在着不确定性。
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2.估值技术中涉及的房地产价格或租金水平的确定采用第三方报价机构公开的数据，机构来源包括房地产中介机构门店、房地产交易网站和物业管理公司等。最终从若干个报价中选取三个相对可靠的报价，报价机构的选择取决于该报价的可靠程度。
3.本次投资性房地产的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常包括交易情况调整、交易日期调整、区域因素调整、个别因素调整和权益状况因素调整，除此之外未使用估值模型以外的因素对模型进行调整。
其他权益工具
本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债的报价。
1.选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：其他权益工具可供企业选择的估值技术包括市场法、收益法和成本法。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值。市场法评估数据直接来源于市场，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观；评估方法以市场为导向，评估结果说服力较强；参考企业与目标企业的价值影响因素趋同，影响价值的因素和价值结论之间具有紧密联系，其关系可以运用一定方法获得，相关资料可以搜集等特点。我国A股市场中存在与委估企业类似的同行业企业，且有可以调整的价值比例因素，故适合运用市场法进行估值。该种方法隶属于第二层次输入值中的第（
）种情况。
企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：第一，需要在股票市场中需要相同或类似的可比上市公司，即要求股票市场比较发达，有相当大的规模，有较长的历史，且存在与委估企业在主营业务、资产规模、收益规模、会计政策等方面较为接近的上市公司，这是较为困难的。第二，需要收集可比上市公司相关的财务数据，即要求股票市场是一个公平、公正、公开的有效证券市场，股票价格已充分反映了市场参与者对上市公司业绩、预期收益等影响股价的基本因素和风险因素的预期。如果上市公司的股票价格在一段时间内波动较大或财务数据受到人为的操纵，那么将对市场法的结果造成影响。第三，各价值因素调整比率通常依靠估值人员的主观分析判断，从而影响准确性。
2.估值技术中涉及的上市公司财务数据采用第三方机构公开的数据，机构来源包括巨潮资讯网、同花顺等。
3.本次其他权益工具的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常包括盈利能力调整、营运能力调整、偿债能力调整、成长能力调整和流通性调整等。
（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
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（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因本报告期未发生估值技术变更。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 诚志科融控股有限公司 | 北京 | 资产及投资管理 | 707,122.40 | 30.83 | 30.83 |
1．本公司的母公司情况的说明诚志科融控股有限公司于2016年
月
日成立，控股公司为青岛海控集团金融控股有限公司。截止到2022年
月
日，诚志科融控股有限公司注册资本为
70.71亿元人民币，青岛海控集团金融控股有限公司持有诚志科融100%的股份。2．本公司最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。
(二)本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 清华大学 | 原实际控制人及其附属企业 |
| 天府清源控股有限公司 | 原实际控制人及其附属企业 |
| 清华控股集团财务有限公司 | 原实际控制人所属附属企业 |
注：
2021年
月
日诚志科融控股有限公司完成工商变动，此次变更后天府清源控股不再持有诚志科融股权。
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(五)关联方交易
．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 陕西长青能源化工有限公司 | 采购原料 | 114,323,026.33 | 155,815,051.30 | ||
| 北京华清物业管理有限责任公司 | 物业服务 | 253,610.10 | |||
| 合计 | 114,323,026.33 | 156,068,652.40 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 清华大学及附属单位 | 健康管理 | 1,110,168.00 | |
| 天府清源控股及附属单位 | 健康管理 | 32,087.00 | 610,766.00 |
| 合计 | 32,087.00 | 1,720,934.00 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 清华大学及附属单位 | 房屋建筑物 | 16,368,286.29 | 14,815,920.84 |
| 天府清源控股及附属单位 | 房屋建筑物 | 7,877,666.82 | |
| 合计 | 16,368,286.29 | 22,693,587.66 |
5．关联担保情况（
）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陕西长青能源化工有限公司 | 325,000,000.00 | 2019/10/25 | 2022/6/30 | 是 |
| 合计 | 325,000,000.00 |
．向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 清华控股集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2021.05.17 | 2022.05.13 | 年利6%、季付息 |
| 清华控股集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2021.06.16 | 2022.06.01 | 年利6%、季付息 |
| 合计 | 400,000,000.00 |
关联方拆入资金说明：本报告期内，公司已偿还前期贷款
亿元，本年度未再续贷，年度内确认并支付利息1,016.67万元，相关账户已注销。
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．关联方应收应付款项（
）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | 清华控股集团财务有限公司 | 104,901,800.92 | |||
| 应收账款 | 清华大学及其附属单位 | 283,330.00 | 14,166.50 | ||
| 应收账款 | 天府清源控股及其附属单位 | -326,536.56 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | 清华控股集团财务有限公司 | 400,000,000.00 |
8．关联方承诺情况无。
十一、股份支付无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项根据“云南汉盟制药有限公司增资协议”：“云南汉盟制药有限公司(简称:云南汉盟)原股东云南汉实企业管理合伙企业(有限合伙)承诺，就本次北京诚志高科生物科技有限公司增资事项完成后云南汉盟业绩实现情况，承诺云南汉盟2020年度至2022年度经投资人指定的会计师事务所审计的合并财务报表累计扣除非经常性损益和扣除因股权激励导致股权支付对应的费用增加金额部分后的税后净利润达到16,500万元”。
截止2022年12月31日，云南汉盟公司业绩承诺期未完成上述业绩目标，依据“增资协议”第八条，云南汉盟公司原股东需进行股权补偿。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（三）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止2022年12月31日，本公司未对非关联方单位提供担保证。
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十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项无
（二）其他资产负债表日后事项说明截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（
）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（
）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（
）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（
）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了4个报告分部，分别为：清洁能源行业、半导体显示材料行业、生命医疗行业、其他行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务；分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、负债按照各分
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部所属公司进行归集分配。
．报告分部的财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||||
| 清洁能源行业分部 | 半导体显示材料行业分部 | 生命医疗行业分部 | 其他行业分部 | 分部间抵消 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 974,205.97 | 123,248.56 | 76,603.96 | 8,056.79 | 10,386.85 | 1,171,728.43 |
| 其中：对外交易收入 | 974,205.97 | 123,248.56 | 76,603.96 | 8,056.79 | 10,386.85 | 1,171,728.43 |
| 二.成本费用 | 959,757.25 | 87,219.05 | 78,351.06 | 28,751.39 | 10,386.85 | 1,143,691.90 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 51,671.58 | 5,583.43 | 8,580.70 | 561.61 | 2,157.57 | 64,239.75 |
| 三.对联营和合营企业的投资收益 | -7,639.57 | -0.39 | -559.39 | -1,882.57 | 316.61 | -10,398.53 |
| 四.信用减值损失 | -128.91 | -183.05 | -1,803.21 | -2,545.56 | 1.98 | -4,662.71 |
| 五.资产减值损失 | -621.62 | -16.97 | -246.55 | -885.14 | ||
| 六.利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 8,024.87 | 37,228.73 | -3,060.39 | 18,730.73 | 44,068.53 | 16,855.41 |
| 七.所得税费用 | -4,688.72 | 5,359.14 | 182.73 | 152.97 | -31.10 | 1,037.22 |
| 八.净利润（亏损总额以“-”号填列） | 12,713.59 | 31,869.59 | -3,243.11 | 18,577.76 | 44,099.62 | 15,818.21 |
| 九.资产总额 | 924,230.36 | 288,330.10 | 168,331.76 | 2,667,297.43 | 1,595,620.57 | 2,452,569.08 |
| 十.负债总额 | 198,505.24 | 59,357.06 | 84,509.22 | 730,263.42 | 471,367.69 | 601,267.25 |
| 十一.其他重要的非现金项目 | ||||||
| 1.资本性支出 | ||||||
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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十五、母公司财务报表主要项目注释注释
．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 694,605.60 | |
| 1－2年 | 554,256.00 | |
| 2－3年 | ||
| 3－4年 | ||
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | 100,983,843.25 | 100,983,843.25 |
| 小计 | 101,538,099.25 | 101,678,448.85 |
| 减：坏账准备 | 101,039,268.85 | 101,011,556.05 |
| 合计 | 498,830.40 | 666,892.80 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,983,843.25 | 99.45 | 100,983,843.25 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 554,256.00 | 0.55 | 55,425.60 | 10.00 | 498,830.40 |
| 其中：账龄分析法组合 | 554,256.00 | 0.55 | 55,425.60 | 10.00 | 498,830.40 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 101,538,099.25 | 100.00 | 101,039,268.85 | 99.51 | 498,830.40 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,983,843.25 | 99.32 | 100,983,843.25 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 694,605.60 | 0.68 | 27,712.80 | 3.99 | 666,892.80 |
| 其中：账龄分析法组合 | 554,256.00 | 0.54 | 27,712.80 | 5.00 | 526,543.20 |
| 其他组合 | 140,349.60 | 0.14 | 140,349.60 | ||
| 合计 | 101,678,448.85 | 100.00 | 101,011,556.05 | 99.34 | 666,892.80 |
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．单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 100,983,843.25 | 100,983,843.25 | 100.00 | 不能收回 |
| 合计 | 100,983,843.25 | 100,983,843.25 | ||
．按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 554,256.00 | 55,425.60 | 10.00 |
| 合计 | 554,256.00 | 55,425.60 | 10.00 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,983,843.25 | 100,983,843.25 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 27,712.80 | 27,712.80 | 55,425.60 | |||
| 合计 | 101,011,556.05 | 27,712.80 | 101,039,268.85 | |||
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 上海中泽国际贸易有限公司 | 100,983,843.25 | 99.45 | 100,983,843.25 |
| 北京阳光易德科技股份有限公司 | 554,256.00 | 0.55 | 55,425.60 |
| 合计 | 101,538,099.25 | 100.00 | 101,039,268.85 |
7．因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无。9．应收账款其他说明无。
财务报表附注第
页
注释
．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 20,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 750,252,397.36 | 751,943,272.64 |
| 合计 | 750,252,397.36 | 771,943,272.64 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
．应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海诚志置业有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
2．重要的账龄超过1年的应收股利无。
（二）其他应收款
．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 16,871,516.70 | 23,191,610.66 |
| 1－2年 | 22,138,546.00 | 2,865,235.68 |
| 2－3年 | 2,789,564.25 | 70,569,236.58 |
| 3－4年 | 58,789,656.25 | 133,178,818.16 |
| 4－5年 | 133,309,941.59 | |
| 5年以上 | 586,272,054.14 | 591,936,674.66 |
| 小计 | 820,171,278.93 | 821,741,575.74 |
| 减：坏账准备 | 69,918,881.57 | 69,798,303.10 |
| 合计 | 750,252,397.36 | 751,943,272.64 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 681,364,513.14 | 684,008,122.56 |
| 股权保证金 | 2,280,000.00 | |
| 备用金 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 代垫社保费用 | 86,179.44 | 92,866.83 |
财务报表附注第
页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来债权 | 133,309,907.17 | 133,309,907.17 |
| 欠款欠票 | 2,233,786.09 | 3,433,786.09 |
| 其他 | 893,893.09 | 893,893.09 |
| 小计 | 820,171,278.93 | 821,741,575.74 |
| 减：坏账准备 | 69,918,881.57 | 69,798,303.10 |
| 合计 | 750,252,397.36 | 751,943,272.64 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 133,309,907.17 | 16.25 | 66,654,953.59 | 50.00 | 66,654,953.58 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 686,861,371.76 | 83.75 | 3,263,927.98 | 0.48 | 683,597,443.78 |
| 其中：账龄组合 | 5,496,858.62 | 0.67 | 3,263,927.98 | 59.38 | 2,232,930.64 |
| 其他组合 | 681,364,513.14 | 83.08 | 681,364,513.14 | ||
| 合计 | 820,171,278.93 | 100.00 | 69,918,881.57 | 8.52 | 750,252,397.36 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 133,309,907.17 | 16.22 | 66,654,953.59 | 50.00 | 66,654,953.58 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 688,431,668.57 | 83.78 | 3,143,349.51 | 0.46 | 685,288,319.06 |
| 其中：账龄组合 | 4,423,546.01 | 0.54 | 3,143,349.51 | 71.06 | 1,280,196.50 |
| 其他组合 | 684,008,122.56 | 83.24 | 684,008,122.56 | ||
| 合计 | 821,741,575.74 | 100.00 | 69,798,303.10 | 8.49 | 751,943,272.64 |
4．单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宁夏诚志万胜生物工程有限公司 | 133,309,907.17 | 66,654,953.59 | 50.00 | 部分不能收回 |
| 合计 | 133,309,907.17 | 66,654,953.59 | ||
财务报表附注第
页
．按组合计提坏账准备的其他应收款（
）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,188,157.31 | 59,407.86 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,200,000.00 | 120,000.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 34,529.80 | 10,358.94 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | ||
| 4－5年 | 34.42 | 24.09 | 70.00 |
| 5年以上 | 3,074,137.09 | 3,074,137.09 | 100.00 |
| 合计 | 5,496,858.62 | 3,263,927.98 | |
（
）其他组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,683,359.39 | ||
| 1－2年 | 20,938,546.00 | ||
| 2－3年 | 2,755,034.45 | ||
| 3－4年 | 58,789,656.25 | ||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 583,197,917.05 | ||
| 合计 | 681,364,513.14 | ||
．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 69,212.42 | 69,729,090.68 | 69,798,303.10 | |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 120,578.47 | 120,578.47 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 189,790.89 | 69,729,090.68 | 69,918,881.57 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 珠海诚志通发展有限公司 | 内部往来 | 296,757,855.30 | 5年以上 | 36.18 | |
| 诚志生命科技有限公司 | 内部往来 | 197,396,418.21 | 5年以上 | 24.07 | |
| 宁夏诚志万胜生物工程有限公司 | 往来款项 | 133,309,907.17 | 4-5年 | 16.25 | 66,654,953.59 |
| 江西诚志生物工程有限公司 | 内部往来 | 79,474,062.41 | 5年以上 | 9.69 | |
| 安徽诚志显示玻璃有限公司 | 内部往来 | 61,000,000.00 | 3-4年 | 7.44 | |
| 合计 | 767,938,243.09 | 93.63 | 66,654,953.59 |
8．涉及政府补助的其他应收款：无。9．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。10．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。11．因资金集中管理而归集至母公司账户的资金（应收资金集中管理款）：无。注释
．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 17,980,230,449.61 | 139,952,783.97 | 17,840,277,665.64 | 16,980,230,449.61 | 139,952,783.97 | 16,840,277,665.64 |
| 对联营、合营企业投资 | 883,223,543.05 | 883,223,543.05 | 788,961,826.14 | 788,961,826.14 | ||
| 合计 | 18,863,453,992.66 | 139,952,783.97 | 18,723,501,208.69 | 17,769,192,275.75 | 139,952,783.97 | 17,629,239,491.78 |
财务报表附注第
页
．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 珠海诚志通发展有限公司 | 90,000,000.00 | 101,742,773.81 | 101,742,773.81 | ||||
| 诚志生命科技有限公司 | 292,000,000.00 | 292,514,416.80 | 292,514,416.80 | ||||
| 北京诚志利华科技发展有限公司 | 309,781,852.10 | 309,781,852.10 | 309,781,852.10 | ||||
| 诚志科技园（江西）发展有限公司 | 46,293,095.52 | 46,293,095.52 | 46,293,095.52 | ||||
| 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 | 289,941,402.57 | 289,941,402.57 | 289,941,402.57 | ||||
| 北京诚志高科生物科技有限公司 | 415,000,000.00 | 415,000,000.00 | 415,000,000.00 | ||||
| 丹东诚志医院投资管理有限公司 | 25,503,800.00 | 25,503,800.00 | 25,503,800.00 | ||||
| 安徽诚志显示玻璃有限公司 | 521,702,145.76 | 381,749,361.79 | 381,749,361.79 | 139,952,783.97 | |||
| 南京诚志清洁能源股份有限公司 | 12,472,841,100.10 | 12,472,841,100.10 | 12,472,841,100.10 | ||||
| 上海诚志置业有限公司 | 1,552,367,305.64 | 1,552,367,305.64 | 1,552,367,305.64 | ||||
| 北京诚志永华科技股份有限公司 | 898,095,800.00 | 898,095,800.00 | 898,095,800.00 | ||||
| 河北诚志永昌化工有限公司 | 18,446,757.31 | 18,446,757.31 | 18,446,757.31 | ||||
| 诚志空气产品氢能源科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
| 青岛诚志华青新材料有限公司 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 合计 | 17,967,973,259.00 | 16,840,277,665.64 | 1,000,000,000.00 | 17,840,277,665.64 | 139,952,783.97 |
财务报表附注第
页
．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 诚健保（北京）咨询服务有限公司 | 1,910,543.72 | -729,287.33 | |||
| 青岛青迈高能电子辐照有限公司 | 24,433,621.02 | 3,871,687.44 | |||
| 安徽宝龙环保科技有限公司 | 87,958,607.46 | 970,997.28 | |||
| 智联万维科技有限公司 | 223,442,024.66 | -5,251,666.24 | |||
| 江西诚志日化有限公司 | 70,606,660.67 | ||||
| 苏州汇清恒泰投资合伙企业 | 49,997,508.32 | ||||
| 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 330,612,860.29 | 252,000,000.00 | 152,800,000.00 | -3,800,014.24 | |
| 小计 | 788,961,826.14 | 252,000,000.00 | 152,800,000.00 | -4,938,283.09 | |
| 合计 | 788,961,826.14 | 252,000,000.00 | 152,800,000.00 | -4,938,283.09 | |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 诚健保（北京）咨询服务有限公司 | 1,181,256.39 | |||||
| 青岛青迈高能电子辐照有限公司 | 28,305,308.46 | |||||
| 安徽宝龙环保科技有限公司 | 88,929,604.74 | |||||
| 智联万维科技有限公司 | 218,190,358.42 | |||||
| 江西诚志日化有限公司 | 70,606,660.67 | |||||
| 苏州汇清恒泰投资合伙企业 | 49,997,508.32 | |||||
| 山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 426,012,846.05 | |||||
| 小计 | 883,223,543.05 | |||||
| 合计 | 883,223,543.05 | |||||
财务报表附注第
页
注释
．营业收入和营业成本
．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,705,362.28 | 2,943,505.17 | ||
| 合计 | 2,705,362.28 | 2,943,505.17 | ||
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,938,283.09 | 45,846,615.60 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 437,500,000.00 | 370,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 38,521,809.24 | |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 合计 | 432,561,716.91 | 454,368,424.84 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 801,475.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 34,193,051.89 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 24,467,390.47 | |
| 非流动金融资产公允价值变动损益 | -16,773,601.86 | |
| 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 6,504,161.11 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,985,295.33 | |
| 减：所得税影响额 | 9,972,596.17 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,040,831.79 | |
| 合计 | 31,193,754.23 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.30 | 0.0435 | 0.0435 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.12 | 0.0178 | 0.0178 |
诚志股份有限公司
（公章）2023年3月23日