公告编号：2023-034证券代码：400023 证券简称：南洋5 主办券商：国融证券
南洋航运集团股份有限公司套期保值风险控制管理制度
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一、 审议及表决情况
2023年3月23日，公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定<南洋航运集团股份有限公司套期保值风险控制管理制度>的议案》，表决结果：9 票同意，0票反对，0票弃权。
二、 制度的主要内容，分章节列示：
第六章 财务核算第三十一条 以人民币为记账本位币。第三十二条 公司目前的期货、期权套期保值投资，定义为“以公允价值计量，且当期变动计入当期损益的金融资产或金融负债”中的“交易性金融资产”类别。第三十三条 以公允价值计量是指以（取得时的交易价-交易费用）为初始确认金额。
第三十四条 资产负债表日，将其公允价值的变动计入当期损益——公允价值变动损益。第三十五条 平仓时，处置公允价值与初始确认金额之差为投资损益，并调整公允价值变动损益。
第七章 附则
第三十六条 公司在开展期货、期权套期保值业务过程中，应根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》规定处理信息披露事宜。
第三十七条 公司应根据《企业会计准则第24号——套期会计》等相关规定，对公司套期保值业务进行日常核算，并在财务报告中正确列报。
第三十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由执行董事及时修订。
第三十九条 本制度自公司执行董事审议通过后施行，修订时亦同。
南洋航运集团股份有限公司
董事会2023年3月24日