财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团有限责任公司(以下称“北辰集团”)独家发起设立的股份有限公司，本公司于1997年4月2日正式成立，注册地为中华人民共和国北京市，总部地址位于中华人民共和国北京市。北辰集团为本公司的母公司和最终母公司。本公司于2006年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2022年12月31日，本公司的总股本为3,367,020,000元，每股面值1元。
本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于1998年10月9日在国家工商行政管理部门注册为中外合资股份有限公司。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发、物业出租、酒店及物业管理等业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司主要为北京国际展览中心有限公司(以下称“展览中心”)及北京北辰商业管理有限公司(以下称“北辰商管”)。
本财务报表由本公司董事会于2023年3月23日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法及跌价准备(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧(附注二(13))、收入的确认和计量(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(29)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
记账本位币为人民币。
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
(8) 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，仅包括以摊余成本计量的债务工具。
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款和财务担保合同，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
应收账款组合1 应收购房款应收账款组合2 应收物业费应收账款组合3 应收酒店及餐饮服务款应收账款组合4 应收会展服务款-国有企业应收账款组合5 应收会展服务款-其他企业应收账款组合6 应收租赁款
其他应收款组合1 应收押金、保证金及备用金其他应收款组合2 应收关联公司款项其他应收款组合3 应收少数股东款项其他应收款组合4 应收代垫款项其他应收款组合5 应收其他款项其他应收款组合6 应收工程专项基金
长期应收款组合1 应收保证金长期应收款组合2 应收关联公司款项
对于划分为组合的其他应收款、长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
以摊余成本计量的金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a)分类
存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用；开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本核算。
建筑成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
库存材料和库存商品发出时的成本按加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
(11)
长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)
长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)
投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 20 – 40年 5%至10% 1.37%至4.75%
土地使用权 40年-
1.52%至2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。持有的开发产品及自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)
固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 -40年 5%至10% 2.25%至4.75%
机器设备 5 -15年 5%至10% 6%至19%
运输工具 5 -10年 5%至10% 9%至19%
其他设备 5 -10年 5%至10% 9%至19%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用状态之固定资产、投资性房地产及房地产开发项目的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态及可销售状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到可销售状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产为自用的办公软件等，以成本计量。
(a)办公软件
办公软件按照预计使用年限和合同规定的受益年限二者中较短者分期平均摊销。
(b)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(c)辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售商品
收入在商品的控制权转移给客户时确认。商品的控制权是在某一时段内还是某一时点转移，取决于合同的条款约定与适用于合同的法律规定。如果本集团满足下列条件时，商品的控制权在某一时段内发生转移：
? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；或
? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；或
? 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果商品的控制权在某一时段内转移，本集团按在整个合同期间已完成履约义务的进度进行收入确认。否则，收入于客户获得商品房控制权的某一时点确认。
本集团在报告日根据已完成履约义务的进度对来自于在某一时段内确认收入类型的商品销售合同确认收入。已完成履约义务的进度按本集团为完成履约义务而发生的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算成本中的占比来计算。
对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同，收入于商品房达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认。针对其他商品零售业务，当本集团向消费者交付商品后，本集团在此时确认商品的销售收入。零售收入通常以现金或信用卡结算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认(续)
(b)提供劳务
收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
本集团将为获取销售商品合同或劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因销售商品或提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产有关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益有关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支出。
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 维修基金和质量保证金
维修基金是按照相关规定，按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取，作为代收代缴款项在其他应付款核算，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门并冲回其他应付款。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，作为应付工程款在应付账款核算，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
(26)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权及机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 租赁(续)
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化办法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团仅存在经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(27)终止经营
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(ii)房地产开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
(iii)税项
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(iv)投资性房地产和固定资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的投资性房地产和固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(18))。
2022年度，由于本集团会展(含酒店)及商业物业分部所处的经济环境发生较大变化，该分部调整了个别投资物业的运营及投资计划，预计其可产生的净现金流量出现下降，相关物业存在减值迹象。本集团将上述投资物业分别作为单项资产进行减值测试，经比较该资产的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定相关资产的可收回金额，并分别计提减值准备(附注四(10))。
针对投资性房地产的减值测试，本集团根据收益资本化方法对资产的可收回金额进行估计，此方法主要采用的不可观察输入值为市场租金水平和折现率。
如果管理层对采用的市场租金水平进行修订，修订后的市场租金水平低于目前采用的租金水平，本集团需对投资性房地产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对投资性房地产增加计提减值准备。
如果实际租金水平高于或实际折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的投资性房地产减值损失。
针对酒店物业的减值测试，本集团根据现金流折现估值模型对资产的可收回金额进行估计，此方法主要采用的不可观察输入值为未来现金流和折现率。
如果管理层对应用于折现率进行重新修订，修订后的折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(b)采用会计政策的关键判断
(i)收入确认
根据附注二(22)所述的会计政策，针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同，本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下，控制权转移给购房者的时点，与购买者验收或视同验收的时点相一致。
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户通常需支付至少购房款总额的20%－30%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保时限一般为6个月至2年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
(30) 重要会计政策变更
财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”)，并于2022年及2023年颁布了《企业会计准则实施问答》以及《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据
税率
企业所得税 应纳税所得额
25%
土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额
30% - 60%
增值税(a) 应纳税增值额(一般计税下，应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算；简易计税下，应纳税额按照应纳税销售额乘以5%征收率计算)
3% - 17%
房产税 房产余值或租金收入
1.2%及12%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额
7%
(a)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)(以下称“39号公告”)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团房地产业务在增值税一般计税方法下，适用税率为9%。
对于符合资格的老项目，即于2016年4月30日或之前开工的房地产开发项目以及出租其2016年4月30日或之前取得的不动产经营租赁服务可选简易计税方法，按销售额或出租收入的5%计征增值税，但不予扣除任何进项增值税额。
(2)税收优惠
(a)根据39号公告及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)的相关规定，本集团下属的部分投资物业业务主体作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；本集团下属的部分酒店业务主体作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2022年12月31日
2021年12月31日
库存现金510,394
882,568
银行存款9,642,685,617
14,721,401,619
9,643,196,011
14,722,284,187
其中：存放在境外的款项
| - | - |
于2022年12月31日，银行存款中包括154,047,096元的房地产开发项目工程建设合同履约担保金(2021年12月31日：175,535,376元)，235,621,986元的住房按揭贷款保证金(2021年12月31日：635,296,158元)，640,945,757元的购房款共管银行账户余额(2021年12月31日：772,023,826元)，224,430,564元的其他受限资金账户余额(2021年12月31日：178,477,041元)。
(2)应收账款
2022年12月31日
2021年12月31日
应收账款273,247,478
101,557,231
减：坏账准备
(49,540,462)
| (49,540,462) | (47,216,542) |
223,707,016 54,340,689
(a)应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
一年以内227,621,486
54,957,681
一到二年841,453
16,114,474
二到三年15,471,768
1,628,489
三年以上
| 29,312,771 | 28,856,587 | |||||||
273,247,478
101,557,231
(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余
额总额比例
余额前五名的应收账款总额 72,165,060 (26,602,803)
26%
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(c)于2022年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021年12月31日：无)。
(d)坏账准备
2022年12月31日
2021年12月31日
应收账款坏账准备
| 49,540,462 | 47,216,542 | ||||||
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
应收租金
| 26,547,878 | 100% | (26,547,878) |
预期无法收回
应收物业费
15,260,535
| 15,260,535 | 100% | (15,260,535) |
预期无法收回
应收酒店及餐饮服务
款
1,767,276
| 1,767,276 | 100% | (1,767,276) |
预期无法收回
应收购房款
38,235
100%
(38,235)
预期无法收回
| 43,613,924 | (43,613,924) | ||||||||||||||||
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
应收租金
| 26,547,878 | 100% | (26,547,878) |
预期无法收回
应收物业费
15,133,543
| 15,133,543 | 100% | (15,133,543) |
预期无法收回
应收酒店及餐饮服务
款
2,002,794
| 2,002,794 | 100% | (2,002,794) |
预期无法收回
应收购房款
5,000
| 5,000 | 100% | (5,000) |
预期无法收回
| 43,689,215 | (43,689,215) |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收购房款：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损
失率
金额
未逾期 - 0.74% -
35,531
0.74%
(263)
组合 — 应收物业费：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损
失率
金额
未逾期 22,782,321 14.77% (3,365,309)
6,384,918
19.73%(1,259,750)
组合 —应收酒店及餐饮服务款：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损
失率
金额
未逾期
| 8,742,577 | 0.41% | (35,619) | 13,875,072 | 0.31% | (42,364) |
逾期1-30日404,712 0.44% (1,767)
-
| 0.51% | |||
-
9,147,289 (37,386)
13,875,072
(42,364)
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 —应收会展服务款-国有企业：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损
失率
金额
未逾期
21,856,284 0.78% (170,945)
2,417,207
| 0.27% | |||
(6,638)
逾期超过90日
| 21,459,422 | 4.21% | (903,903) | - | 5.00% | |||||||||||||||
43,315,706
(1,074,848)
2,417,207
(6,638)
组合 —应收会展服务款-其他企业：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
| 120,833 | 0.78% | (945) | 345,950 | 0.27% | (950) |
逾期1-30日223,929 1.04% (2,335)
- 0.37% -
逾期超过90日
| - | 96.61% | - | 384,973 | 97.45% | (375,152) | ||||||||||||||||||||||||
| 344,762 | (3,280) | 730,923 | (376,102) | ||||||||||||||||||||||||||
组合 —应收租赁款：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
134,664,433
| 134,664,433 | 0.03% | (48,812) | 27,213,871 | 0.02% | (5,930) |
逾期1-30日
| 11,167,527 | 0.07% | (7,532) | 3,706,953 | 0.05% | (1,724) |
逾期31-90日2,351,884 0.13% (3,173)
464,132 0.14% (648)
逾期超过90日
| 5,859,632 | 23.66% | (1,386,198) | 3,039,409 | 60.34% | (1,833,908) | |||||||||||||||||||||||
| 154,043,476 | (1,445,715) | 34,424,365 | (1,842,210) | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(iii)
本年度计提的坏账准备金额为3,389,313元，收回或转回的坏账准备金额为1,065,393元(2021年度：计提的坏账准备金额为10,564,772元，收回或转回的坏账准备金额为855,146元)。
(e)本年度无实际核销的应收账款(2021年度：无)。
(f)于2022年12月31日，本集团无质押给银行的应收账款(2021年12月31日：无)。
(3) 预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
| 132,451,664 | 9 | 3 | % | 45,259,487 | 78% |
一到二年30,862
0%
10,484,955
18%
二到三年8,983,380
6%
267,372
1%
三年以上1,728,979
1%
2,070,717
3%
143,194,885
100%
58,082,531
100%
于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为10,743,221元(2021年12月31日：12,823,044元)，主要为预付工程款项，由于尚未达到结算条件，该等款项尚未结转完毕。
(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额93,244,639
65%
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2022年12月31日
2021年12月31日
应收其他关联公司款项(附注八(6))(i)
| 13,689,626 | 117,792,347 |
应收少数股东款项(ii)1,503,447,475
1,785,615,900
代垫款项146,594,884
151,121,871
保证金31,549,153
35,527,311预付货款
| 12,280,000 | 12,280,000 |
押金6,812,491
7,460,910备用金957,909
2,706,453工程专项基金2,076,777
2,076,777
其他
| 15,833,637 | 22,497,652 |
1,733,241,952
2,137,079,221
减：坏账准备
| (23,696,004) | (18,936,817) |
| 1,709,545,948 | 2,118,142,404 |
(i)应收其他关联公司款项主要为应收北辰集团及合联企业款项。
(ii)应收少数股东款项为本公司部分子公司为少数股东提供的资金往来款，该款项不计息且可随时按需收回。其中，于2022年12月31日，应收少数股东款项中的关联方部分为495,500,000元(2021年12月31日：1,608,784,000元)(附注八(6))。
(a)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2021年12月31日
| 2,122,532,000 | (4,389,596) | 14,547,221 | (14,547,221) | (18,936,817) |
本年变动
| (403,837,269) | (4,759,187) |
| - | - | (4,759,187) | ||||||||
2022年12月31日
| 1,718,694,731 | (9,148,783) | 14,547,221 | (14,547,221) | (23,696,004) |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2022年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备
理由
组合计提：
应收关联公司款项13,689,626
1.88%
(257,365)
回收可能性
应收少数股东款项
| 1,503,447,475 | 0.48% | (7,216,548) |
回收可能性
应收代垫款项144,327,663
0.88%
(1,270,083)
回收可能性
应收押金、保证金及备用金
| 39,319,553 | 0.67% | (261,895) | ||||||||||
回收可能性
应收工程专项基金2,076,777
0.40%
(8,307)
回收可能性
其他15,833,637
0.85%
(134,585)
回收可能性
1,718,694,731
(9,148,783)
于2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内
预期信用损失率
坏账准备
理由
组合计提：
应收关联公司款项117,792,347
0.14%
(163,063)回收可能性
应收少数股东款项1,785,615,900
0.14%
(2,508,106)回收可能性
应收代垫款项148,854,650
0.87%
(1,294,993)回收可能性
应收押金、保证金及备用金
45,694,674
0.59%
(269,153)回收可能性
应收工程专项基金2,076,777
0.37%
(7,785)回收可能性
其他22,497,652
0.65%
(146,496)回收可能性
2,122,532,000
(4,389,596)
(ii)于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2022年12月31日及2021年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
单项计提：
预付货款12,280,000
100%
(12,280,000)
i)
应收代垫款项2,267,221
100%
(2,267,221)
预期无法收回
14,547,221
(14,547,221)
i)于2022年12月31日，该款项为因购买电脑而预付给北京金恒生科技发展有限公司(以下称“金恒生”)的货款12,280,000元(2021年12月31日：12,280,000元)，由于债务人丧失偿债能力，本集团认为该款项无法收回，因此全额计提了坏账准备。
(b)本年度计提的坏账准备金额为4,803,266元，收回或转回的坏账准备金额为44,079元(2021年度：计提的坏账准备金额为2,011,717元，收回或转回的坏账准备金额为549,741元)。
(c)于2022年度，本集团无实际核销的其他应收款(2021年度：无)。
(d)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
旭昭(香港)有限公司
(以下称“旭昭香港”)
子公司的少数股东687,500,000
1至3年及
3年以上40%
(5,588,828)
北京金隅地产开发集团有限公司
(以下称“北京金隅”)
子公司的少数股东
| 416,500,000 |
1年以内
| 24% |
| (369,075) |
四川新希望房地产开发有限公司
(以下称“四川新希望”)
子公司的少数股东116,914,000
2年至3年6%
(140,717)
深圳市江湾信息咨询有限公司
(以下称“深圳江湾”)
子公司的少数股东
| 7 | 9,000,000 |
1至2年
| 5 | % |
| ( | 537,200) | |
南京宁康投资管理有限公司(以下称“南京宁康”)
子公司的少数股东
| 50,470,000 |
3年以上
| 3% |
| (44,723) |
1,350,384,000
78%
(6,680,543)
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(e)于2022年12月31日，本集团其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2021年12月31日：无)。
(5)存货
(a)存货分类如下：
2022年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
开发成本(d)23,901,312,425
(923,619,771)
22,977,692,654
开发产品(e)
17,538,054,986
| 17,538,054,986 | (955,667,433) | 16,582,387,553 |
库存商品
| 2,425,708 | (243,912) | 2,181,796 |
库存材料14,351,109
-
14,351,109
低值易耗品及包装物26,533,208
-
26,533,208
41,482,677,436
(1,879,531,116)
39,603,146,320
2021年12月31日 账面余额
存货跌价准备
账面价值
开发成本(d)31,203,207,442
(1,144,644,836)
30,058,562,606
开发产品(e)
| 15,991,371,049 | (365,707,679) | 15,625,663,370 |
库存商品4,262,690
(243,912)
4,018,778
库存材料15,341,838
-
15,341,838
低值易耗品及包装物23,124,399
-
23,124,399
47,237,307,418
(1,510,596,427)
45,726,710,991
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
计提
其他
转回或转销
其他
开发成本
| 1,144,644,836 | 441,534,758 | - | - | (662,559,823) | 923,619,771 | ||||||||||||||||||||||||||
开发产品
365,707,679 463,624,379
662,559,823 (536,224,448) - 955,667,433
库存商品
| 243,912 | - | - | - | - | 243,912 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | ,510,596,427 | 905,159,137 | 662,559,823 | (536,224,448) | (662,559,823) | 1,879,531,116 |
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销存货跌价准
备的原因
开发成本 可变现净值低于开发成本账面价值的差额
不适用
开发产品 可变现净值低于开发产品账面价值的差额
存货结转
库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额
不适用
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(d)开发成本
项目名称 项目
所在地
开工时间
竣工/预计竣工时间
预计总投资(千元)
2022年12月31日
2021年12月31日
杭州辰春澜城 杭州市 2020年 2024年
| 3,230,863 | 2,676,546,083 | 2,285,660,546 |
重庆北辰悦来壹号 重庆市 2017年 2019年至2023年
| 8,746,898 | 2,490,889,460 | 3,013,715,841 |
长沙北辰三角洲 长沙市 2009年 2012年至2024年37,790,393 2,451,922,660 2,199,335,010苏州北辰观澜府 苏州市 2017年 2020年至2023年5,583,013 2,100,398,548 2,069,520,180重庆北辰香麓 重庆市 2019年 2023年
| 2,130,341 | 1,876,253,528 | 1,638,976,692 |
杭州北辰香麓湾 宁波市 2020年 2023年
| 1,827,669 | 1,731,125,113 | 1,515,083,999 |
廊坊北辰蔚蓝城市 廊坊市 2019年 2025年
| 2,375,680 | 1,548,246,274 | 1,471,590,874 |
海口北辰府 海口市 2018年 2020年至2023年
| 4,940,350 | 1,519,913,044 | 2,757,604,106 |
广州兰亭香麓(116地块) 广州市 2019年 2025年
| 1,933,283 | 1,279,561,691 | 1,209,498,730 |
武汉北辰经开优+(068地块) 武汉市 2019年 2023年
| 1,704,063 | 1,136,559,147 | 1,126,199,075 |
四川北辰龙熙台 眉山市 2018年 2023年
| 1,460,457 | 753,090,665 | 624,230,907 |
武汉北辰蔚蓝城市 武汉市 2017年 2019年至2025年4,365,891 707,613,581 688,733,676廊坊北辰辰睿(2020-5地块) 廊坊市 2020年 2025年1,257,924 638,846,414 607,816,281武汉北辰光谷里 武汉市 2016年 2020年至2025年
| 3,246,432 | 580,407,659 | 467,087,629 | ||||||
北京北辰红橡墅 北京市 2003年 2016年至2025年
| 3,461,401 | 575,032,919 | 574,618,326 |
武汉北辰蔚蓝城市樾东方 武汉市 2018年 2021年至2029年
| 3,775,772 | 518,029,798 | 569,981,067 |
廊坊北辰香麓 廊坊市 2017年 2020年至2023年
| 2,775,120 | 326,745,577 | 933,301,381 |
北京当代北辰悦MOMA 北京市 2015年 2025年
| 510,608 | 50,729,801 | 50,729,801 |
北京西三旗土地 北京市 待定 待定 待定
| 15,780,692 | 15,780,692 |
海口北辰长秀仕家 海口市 2020年 2022年
| 1,162,820 | - | 703,419,687 | ||||||||
杭州聆潮府 杭州市 2019年 2022年1,148,381 - 768,985,293长沙北辰中央公园 长沙市 2014年 2016年至2022年4,140,007 - 883,724,553成都北辰南湖香麓 成都市 2016年 2019年至2022年2,342,810 - 35,229,651长沙北辰时光里 长沙市 2019年 2022年
| 1,139,263 | - | 720,926,323 | ||||||||
武汉北辰经开优+(067地块) 武汉市 2019年 2022年
| 1,276,062 | - | 949,125,060 | ||||||||
成都北辰鹿鸣苑 成都市 2019年 2022年
| 2,297,726 | - | 2,177,687,226 | ||||||||
| 22,977,692,654 | 30,058,562,606 |
于2022年12月31日，开发成本中包含的资本化利息为3,063,181,746元(2021年12月31日：2,958,190,480元)。2022年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率4.94%(2021年度：5.72%)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
(e)开发产品
项目名称 竣工时间
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
北京金辰府 2021年
| 4,555,874,554 | - | (1,171,058,997) | 3,384,815,557 | |||||||||||||||
长沙北辰三角洲 2012年至2021年
1,870,726,186
226,457,355 (229,961,469) 1,867,222,072苏州北辰观澜府 2020年至2021年
| 1,640,169,180 | - | (596,307,738) | 1,043,861,442 | ||||||||||||||
海口北辰府 2020年至2022年
| 179,407,722 | 1,574,247,110 | (775,200,638) | 978,454,194 | |||||||||||||
海口北辰长秀仕家 2022年
| - | 1,002,686,128 | (261,177,557) | 741,508,571 | ||||||||||||
重庆北辰悦来壹号 2019年至2022年
957,023,539
1,621,459,191 (1,495,738,848) 1,082,743,882成都北辰鹿鸣苑 2022年
| - | 2,318,298,216 | (1,384,907,452) | 933,390,764 | ||||||||||||
武汉北辰经开优+(067地块) 2022年
| - | 1,080,958,276 | (337,584,024) | 743,374,252 | |||||||||||||||
武汉北辰蔚蓝城市 2019年
| 696,640,749 | - | (86,979,967) | 609,660,782 | ||||||||||||||
武汉北辰蔚蓝城市樾东方 2021年
739,061,024
- (87,367,626) 651,693,398武汉北辰光谷里 2020年
| 601,277,315 | - | (39,876,002) | 561,401,313 | |||||||||||||||
四川北辰国颂府 2020年
| 719,218,194 | - | (328,169,000) | 391,049,194 | |||||||||||||||
武汉北辰孔雀城航天府 2021年
| 583,474,175 | - | (76,277,689) | 507,196,486 | |||||||||||||||
长沙北辰中央公园 2016年至2022年
362,970,759
972,581,806 (842,527,710) 493,024,855成都北辰天麓府 2020年
| 554,768,267 | - | (299,926,650) | 254,841,617 | |||||||||||||||
长沙北辰时光里 2022年
| - | 944,690,691 | (686,049,865) | 258,640,826 | |||||||||||||||
北京北辰墅院1900 2015年至2016年
| 445,539,977 | - | (182,731,031) | 262,808,946 | |||||||||||||||
成都北辰南湖香麓 2019年至2022年
| 289,847,740 | 35,229,651 | (60,623,521) | 264,453,870 | ||||||||||||||
宁波北宸府 2020年
| 281,195,767 | - | (26,217,936) | 254,977,831 | |||||||||||||||
廊坊北辰香麓 2020年至2022年
| 241,485,793 | 746,434,637 | (463,310,221) | 524,610,209 | ||||||||||||||
北京北辰福第 2010年至2014年
| 105,267,366 | - | (2,848,951) | 102,418,415 | |||||||||||||||
成都北辰朗诗南门绿郡 2018年至2019年
107,175,749
- (14,407,694) 92,768,055合肥北辰旭辉铂悦庐州府 2018年至2020年
| 107,648,757 | - | (9,479,123) | 98,169,634 | |||||||||||||||
北京当代北辰悦MOMA 2017年
| 91,028,939 | - | (1,024,616) | 90,004,323 | |||||||||||||||
武汉金地北辰阅风华 2021年
| 106,820,769 | - | (20,767,816) | 86,052,953 | |||||||||||||||
杭州北辰蜀山项目 2017年
102,788,347
- (17,828,778) 84,959,569成都北辰香麓 2019年
| 55,243,500 | - | (14,764,849) | 40,478,651 | |||||||||||||||
北京北辰碧海方舟 2013年
| 34,628,611 | - | - | 34,628,611 | ||||||||||||||||
宁波堇天府 2020年
| 39,669,769 | - | (19,264,698) | 20,405,071 | |||||||||||||||
北京北辰红橡墅 2016年至2019年
| 48,128,735 | - | (34,483,929) | 13,644,806 | |||||||||||||||
北京北辰香麓 2010年至2012年
| 44,784,858 | - | (25,587,213) | 19,197,645 | |||||||||||||||
南京北辰旭辉铂悦金陵 2018年
| 11,813,836 | - | (1,445,473) | 10,368,363 | |||||||||||||||
杭州国颂府 2020年
| 5,406,412 | - | (1,930,872) | 3,475,540 | |||||||||||||||
杭州聆潮府 2022年
-
827,605,999 (753,367,807) 74,238,192苏州北辰旭辉壹号院 2017年至2019年
| 8,742,093 | - | (8,742,093) | - | ||||||||||||||||
其他 2001年
| 37,834,688 | - | (35,987,024) | 1,847,664 | |||||||||||||||
| 15,625,663,370 | 11,350,649,060 | (10,393,924,877) | 16,582,387,553 | |||||||||||||||||
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)存货(续)
(e)开发产品(续)
(i)2022年度，本集团持有的账面价值为363,861,936元存货的持有意图变为出租(附注四(10))，从存货转为投资性房地产核算(2021年度：693,641,624元)。
于2022年12月31日，账面价值为8,241,457,948元的存货(2021年12月31日：
12,524,133,614元)作为长期借款(附注四(26))和一年内到期的长期借款(附注四(25))的抵押物。
(6)其他流动资产
2022年12月31日
2021年12月31日
预交税费及待认证及抵扣进项税2,280,084,727
2,401,164,807
(7)一年内到期的非流动资产
2022年12月31日
2021年12月31日
应收关联方款项(附注八(6))808,081,462
168,478,919
应收保证金及其他95,095,486
102,044,232
903,176,948
270,523,151
减：坏账准备(55,112,806)
(1,368,700)
848,064,142
269,154,451
(a)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2021年12月31日
| 270,523,151 | (1,368,700) | - | - | (1,368,700) | |||||||||||||
本年变动
279,153,097 (1,907,098)
353,500,700
(51,837,008)
(53,744,106)
2022年12月31日
| 549,676,248 | (3,275,798) | 353,500,700 | (51,837,008) | (55,112,806) |
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)一年内到期的非流动资产(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2022年12月31日，处于第一阶段的一年内到期的非流动资产的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期
信用损失率
坏账准备
理由
组合计提：
应收保证金95,095,486
0.72%
(684,688)
收回可能性
应收关联方款项454,580,762
0.57%
(2,591,110)
收回可能性
合计549,676,248
(3,275,798)
(ii)于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的一年内到期的非流动资产。
(iii)于2022年12月31日，处于第三阶段的一年内到期的非流动资产的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
单项计提
应收关联方款项353,500,700
14.66%
(51,837,008)
预计可收回
金额
(8) 长期应收款
2022年12月31日
2021年12月31日
应收关联方款项(附注八(6))1,028,581,462
1,458,043,419
应收保证金及其他160,139,516
195,691,056
1,188,720,978
1,653,734,475
减：一年内到期的应收关联方款项(808,081,462)
| (168,478,919) |
一年内到期的应收保证金及其他
| (95,095,486) | (102,044,232) |
坏账准备
| (120,069,405) | (21,979,632) |
| 165,474,625 | 1,361,231,692 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2021年12月31日
| 1,001,011,324 | (2,825,111) | 382,200,000 | (19,154,521) | (21,979,632) |
本年变动
| (935,967,294) | 2,077,105 |
| (161,700,000) | (100,166,878) | (98,089,773) |
2022年12月31日
| 65,044,030 | (748,006) | 220,500,000 | (119,321,399) | (120,069,405) |
(i)于2022年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备
理由
组合计提：
应收保证金65,044,030
1.15%
(748,006)回收可能性
(ii)于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的长期应收款。
(iii)于2022年12月31日，处于第三阶段的长期应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
单项计提
应收关联方款项
220,500,000
54.11%
(119,321,399)
预计可收回
金额
(9) 长期股权投资
2022年12月31日
2021年12月31日
合营企业(a)
| 306,482,463 | 542,124,642 |
联营企业(b)51,282,228
93,611,161
357,764,691
635,735,803
减：长期股权投资减值准备-
-
357,764,691
635,735,803
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
2021年追加投资
减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他
2022年减值准备
12月31日12月31日年末余额
武汉当代北辰置业有限公司
(以下称“武汉当代”)
| 77,135,787 | - | - | (2,446,742) | - | - | - | - | - | 74,689,045 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
杭州辰旭置业有限公司(以下称“杭州辰旭”)
| 27,941,709 | - | - | (3,409,389) | - | - | (14,641,206) | - | - | 9,891,114 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
杭州金湖房地产开发有限公司
(以下称“杭州金湖”)
| 169,271,347 | - | - | 1,393,499 | - | - | - | - | - | 170,664,846 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
无锡北辰盛阳置业有限公司
(以下称“无锡盛阳”)
| 248,661,615 | - | - | (5,696,023) | - | - | (196,000,000) | - | - | 46,965,592 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
武汉金辰盈创置业有限公司
(以下称“武汉金辰盈创”)
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
南京北辰扬子江会议会展有限公司
| 3,249,128 | - | - | 1,022,738 | - | - | - | - | - | 4,271,866 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
北京辰轩置业有限公司
(以下称“北京辰轩”)(i)
| 15,865,056 | - | - | - | - | - | - | - | (15,865,056) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 542,124,642 | - | - | (9,135,917) | - | - | (210,641,206) | - | (15,865,056) | 306,482,463 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
(i)于2022年3月，本公司合作方北京龙湖中佰置业有限公司(以下称“北京龙湖”)向北京建工地产有限责任公司(以下称“北京建工”)转让其持有的北京辰轩20%股权后，北京建工进一步对北京辰轩增资。根据修订后的北京辰轩的公司章程，北京辰轩相关活动的决策由董事会作出，董事会决议由须经全体董事表决一致通过，变更为须经董事会超过半数董事同意方可通过。北京辰轩董事会成员5名，北京建工委派3名，本公司委派1名，本公司对北京辰轩具有重大影响，不再共同控制，因此由合营企业变更为联营企业核算。
本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
(ii)于2022年7月，本公司与合作方北京石景山游乐园有限公司(以下称“石景山游乐园”)共同设立北辰京西科幻(北京)会展有限公司(以下称“京西科幻”)。根据公司章程，本公司与石景山游乐园共同控制京西科幻。截至2022年12月31日，本公司与石景山游乐园均尚未实际出资。
(b)
联营企业
本年增减变动
2021年
追加投资
减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益
调整
其他权
宣告发放现金
股利或利润
计提减
其他
2022年 减值准备
12月31日
益变动
值准备
12月31日 年末余额
北京辰轩(附注四(9)(a))
| - | - | - | (15,865,056) | - | - | - | - | 15,865,056 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
杭州旭发置业有限公司(i)
| 23,802,048 | - | (17,500,000) | 1,389,997 | - | - | ( | 7,692,045) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
无锡市辰万房地产有限公司(以下称“无锡辰万”)
| 51,119,938 | - | - | 162,290 | - | - | - | - | - | 51,282,228 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
广州广悦置业有限公司
(以下称“广州广悦”)
| 18,689,175 | - | - | (18,689,175) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
93,611,161 - (17,500,000)
(33,001,944)
- -
(7,692,045) - 15,865,056 51,282,228
-
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i)于2022年8月26日，本集团之联营企业杭州旭发置业有限公司完成工商注销登记，且本集团已于2022年8月31日收回投资款17,500,000元。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
四 合并财务报表项目附注(续)
10)投资性房地产
2021年
12月31日
本年增加(i)
本年减少(ii)
2022年
12月31日
土地使用权、
房屋及建筑物
原价
| 11,393,034,910 | 401,021,644 | (39,895,582) | 11,754,160,972 |
累计折旧(摊销)
| (3,220,567,490) | (276,662,961) | - | (3,497,230,451) | |||||||||||||||
账面净值
| 8,172,467,420 | 124,358,683 | (39,895,582) | 8,256,930,521 | |||||||||||||||
减值准备
| (136,793,207) | (137,801,998) | - | (274,595,205) |
账面价值8,035,674,213
(13,443,315)
(39,895,582)
7,982,335,316
本集团的投资性房地产包括服务式公寓、写字楼、会议中心及出租商业等。
(i)2022年度，本集团账面价值为363,861,936元的存货的用途变为出租(附注四(5))，从存货转为投资性房地产核算(2021年度：693,641,624元)。
2022年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为276,662,961元(2021年度：
173,668,449元)。
于2022年12月31日，账面价值为5,972,871,580元(原价8,144,547,966元)的投资性房地产(2021年12月31日：账面价值5,893,555,187元、原价7,565,894,596元)作为长期借款(附注四(26))及一年内到期的长期借款(附注四(25))的抵押物。
如附注二(29)(a)(iv)所述，2022年度本集团持有的个别投资物业可收回金额低于其账面价值，计提减值准备137,801,998元(2021年度：136,793,207元)。本集团在计算投资性房地产可收回金额时所采用的折现率为2.2%-6.5%。
于2022年12月31日，账面价值约为551,553,396元(原价666,538,827元)的房屋及建筑物(2021年12月31日：账面价值为418,418,841元，原价432,417,870元)由于手续原因尚未办妥房屋所有权证，预计在2023年办结房屋所有权证。
(ii)于2022年12月31日，本集团对部分投资性房地产的原值按工程款结算情况进行调整。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产
2022年12月31日
2021年12月31日
固定资产(a)2,896,817,793
3,036,210,516
固定资产清理
-
| - | - | |||||||||||
| 2,896,817,793 | 3,036,210,516 | |||||||||||
(a)固定资产
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 其他设备 合计
原价
2021年12月31日
| 3,491,640,350 | 681,321,958 | 46,468,882 | 553,468,760 | 4,772,899,950 |
本年增加
购置
| - | 10,211,272 | 390,331 | 12,475,386 | 23,076,989 | ||||||||||||||||||
在建工程转入
| - | 2,728,276 | - | 5,480,483 | 8,208,759 | |||||||||||||||||||
其他(i)
| - | 36,876,208 | - | - | 36,876,208 | |||||||||||||||||||
本年减少
处置及报废
| (68,579) | (6,117,566) | (1,373,168) | (2,504,530) | (10,063,843) |
其他(i)
| (10,502,581) | - | - | (36,103,998) | (46,606,579) | |||||||||||||||||
2022年12月31日
| 3,481,069,190 | 725,020,148 | 45,486,045 | 532,816,101 | 4,784,391,484 |
累计折旧
2021年12月31日
| (786,042,584) | (453,077,390) | (40,226,087) | (378,382,037) | (1,657,728,098) |
本年增加
计提
| (90,739,035) | (39,025,296) | (1,107,549) | (27,412,704) | (158,284,584) |
本年减少
处置及报废
68,579
| 68,579 | 4,294,118 | 1,321,772 | 1,715,858 | 7,400,327 |
2022年12月31日
| (876,713,040) | (487,808,568) | (40,011,864) | (404,078,883) | (1,808,612,355) |
减值准备
2021年12月31日
| (78,961,336) | - | - | - | (78,961,336) | |||||||||||||||||||
本年增加
| - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
本年减少
| - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日
| (78,961,336) | - | - | - | (78,961,336) | |||||||||||||||||||
账面价值
2022年12月31日
| 2,525,394,814 | 237,211,580 | 5,474,181 | 128,737,218 | 2,896,817,793 |
2021年12月31日
| 2,626,636,430 | 228,244,568 | 6,242,795 | 175,086,723 | 3,036,210,516 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
四合并财务报表项目附注(续)
(11)
固定资产(续)
(a)固定资产(续)
于2022年12月31日，账面价值为2,063,274,283元(原价2,477,028,147元)的房屋及建筑物(2021年12月31日：账面价值为2,037,854,110元、原价2,845,827,744元)作为长期借款(附注四(26))及一年内到期的长期借款(附注四(25))的抵押物。
2022年度固定资产计提的折旧金额为158,284,584元(2021年度：118,070,244元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：140,406,904元、1,792,020元及16,085,660元(2021年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：101,184,515元、2,027,406元及14,858,323元)。
2022年度，本集团由在建工程转入的固定资产的金额为8,208,759元(2021年度：
1,211,823,758元)。
(i)于2022年12月31日，本集团对部分固定资产的原值按工程款结算情况进行调整，对部分固定资产的类别进行调整(2021年12月31日：本集团对部分固定资产的原工程预算按结算情况进行调整)。
(ii)于2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产(2021年12月31日：无)。
(iii)于2022年12月31日，本集团无融资租赁租入的固定资产(2021年12月31日：
无)。
(iv)于2022年12月31日，本集团无持有待售的固定资产(2021年12月31日：无)。
(v)于2022年12月31日，账面价值约为423,619,025元(原价523,490,702元)的房屋及建筑物(2021年12月31日：账面价值约为450,211,200元(原价533,993,283元))由于手续原因尚未办妥房屋所有权证，预计在2023年办结房屋所有权证。
(vi)于2022年12月31日，本集团固定资产减值准备余额为78,961,336元(2021年12月3日：78,961,336元)。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
四合并财务报表项目附注(续)
(12)
在建工程
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
零星在建工程项目1,222,025
-
1,222,025
6,476,930
-
6,476,930
于2022年12月31日，本集团在建工程的可回收金额不低于其账面价值，故未对其计提减值准备(2021年12月31日：无)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
四合并财务报表项目附注(续)
(13)
使用权资产
房屋及建筑物
土地使用权
机器设备
合计
原价
2021年12月31日 78,778,752 49,514,494 282,349 128,575,595
本年增加
| 11,453,437 | 15,908,193 | - | 27,361,630 | ||||||||||||||
本年减少
| (27,899,334) | (50,163,397) | (282,349) | (78,345,080) |
2022年12月31日
| 62,332,855 | 15,259,290 | - | 77,592,145 | ||||||||||||||
累计折旧
年
| 2021 | 12 |
月
日
| 31 |
(46,649,030)
(34,255,203)
(282,349)
(81,186,582)
本年增加
| (18,098,121) | (15,908,194) | - | (34,006,315) | |||||||||||
本年减少
| 27,220,679 | 50,163,397 | 282,349 | 77,666,425 |
2022年12月31日
| (37,526,472) | - | - | (37,526,472) | |||||||||||
账面价值
2022年12月31日
| 24,806,383 | 15,259,290 | - | 40,065,673 | ||||||||||||||
2021年12月31日
| 32,129,722 | 15,259,291 | - | 47,389,013 | ||||||||||||||
(14)无形资产
办公软件
原价
2021年12月31日 66,874,060
本年增加
购置
| 16,254,630 |
本年减少
处置 -
2022年12月31日
| 83,128,690 | |||||||||||||
累计摊销
2021年12月31日
| (49,286,490) |
本年增加
计提
| (8,583,173) |
本年减少
处置 -
2022年12月31日
| (57,869,663) | |||||||||||||
账面价值
2022年12月31日
| 25,259,027 |
2021年12月31日
| 17,587,570 |
2022年度无形资产的摊销金额为8,583,173元(2021年度：9,585,633元)，计入营业成本、销售费用和管理费用的金额分别为1,776,235元，125,879元和6,681,059元(2021年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：279,257元、240,540元及9,065,836元)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期待摊费用
2021年
12月31日
本年增加
本年摊销
2022年12月31日
酒店营运物资27,567,273
632,298
(6,643,138)
21,556,433
使用权资产改良2,217,950
921,729
(2,401,212)
738,467
其他2,642,737
1,006,299
(1,190,787)
2,458,249
32,427,960
2,560,326
(10,235,137)
24,753,149
(16)递延所得税资产
(a)未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日
2021年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
预提费用2,134,447,156
533,611,789
2,195,829,160
548,957,290
抵销内部未实现利润2,207,107,380
551,776,845
2,193,055,284
548,263,821
可抵扣亏损299,011,752
74,752,938
126,656,260
31,664,065
资产减值准备768,446,112
192,111,528
506,782,620
126,695,655
5,409,012,400
1,352,253,100
5,022,323,324
1,255,580,831
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 115,758,903
142,123,559
预计于1年后转回的金额 1,236,494,197
1,113,457,272
1,352,253,100
1,255,580,831
(b)未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日
2021年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
减免租金摊销129,148,960
32,287,240
19,398,388
4,849,597
直线法计提的收入42,477,044
10,619,261
18,331,816
4,582,954
171,626,004
42,906,501
37,730,204
9,432,551
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 29,201,578
6,326,727
预计于1年后转回的金额
| 13,704,923 | 3,105,824 | |||||||||||||
42,906,501
9,432,551
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16)递延所得税资产(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
可抵扣暂时性差异2,513,127,694
1,854,501,115
可抵扣亏损3,797,818,864
2,261,821,856
6,310,946,558
4,116,322,971
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损：
2022年12月31日
2021年12月31日
2022-
21,317,620
| 2023 | 108,486,341 | 115,553,927 |
2024 348,278,620
351,233,616
| 2025 | 445,632,176 | 454,546,834 |
20261,317,455,445
1,319,169,859
2027
| 1,577,966,282 | - |
3,797,818,864
2,261,821,856
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产
(42,906,501)
1,309,346,599
(9,432,551)
1,246,148,280
递延所得税负债
| 42,906,501 | - | 9,432,551 | - |
-
1,309,346,599
-
1,246,148,280
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 其他非流动资产
2022年12月31日
2021年12月31日
合同取得成本26,242,603
48,291,985
减：合同取得成本减值准备-
-
26,242,603
48,291,985
2022年度，合同取得成本摊销计入销售费用的金额为32,977,848元(2021年度：
53,985,317元)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值及损失准备
| 2021 | 年 |
12月31日
| 本年 | ||
增加
本年减少
2022
| 2022 | 年 | |
| 12 |
月
日
| 31 | ||||||||||
转回
转销
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
应收账款坏账准备
47,216,542
3,389,313
(1,065,393)
-
-
49,540,462
其他应收款坏账准备
| 18,936,817 | 4,803,266 | (44,079) | - | - | 23,696,004 | ||||||||||||||||||||||||
一年内到期的非流动资产减值准备
1,368,700
53,744,106
-
-
-
55,112,806
长期应收款坏账准备
| 21,979,632 | 98,089,773 | - | - | - | 120,069,405 | |||||||||||||||||||||
小计
89,501,691
160,026,458
| (1,109,472) |
-
-
248,418,677
存货跌价准备
| 1,510,596,427 | 905,159,137 | - | (536,224,448) | - | 1,879,531,116 | |||||||||||||||||||||||||
投资性房地产减值准备
136,793,207
137,801,998
-
-
-
274,595,205
固定资产减值准备
| 78,961,336 | - | - | - | - | 78,961,336 | |||||||||||||||||||||||||
小计
1,726,350,970
1,042,961,135
-
(536,224,448)
-
2,233,087,657
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)应付账款
2022年12月31日
2021年12月31日
应付工程款
| 6, | 445 | , | 592 | ,9 | 18 | 7,411,537,515 |
其他
235,728,020
293,199,5556,681,320,938
7,704,737,070
于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为3,170,440,641元(2021年12月31日：2,601,694,477元)，主要为尚未结算的应付工程款。
(20)预收款项
2022年12月31日
2021年12月31日
预收租赁款
200,216,551
236,089,004
(a)于2022年12月31日，账龄超过一年的预收款项为50,716,405元(2021年12月31日：39,961,822元)，主要为尚未满足收入确认条件的预收租赁款。
(21) 合同负债
2022年12月31日
2021年12月31日
开发项目预收款(i)
| 10,462,779,202 | 11,834,438,751 |
其他(ii)
| 146,551,148 | 289,414,596 |
| 10,609,330,350 | 12,123,853,347 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
项目名称 2022年12月31日
竣工时间/预售比例预计竣工时间2022年12月31日
长沙北辰三角洲4,425,480,2982012年至2024年87%海口北辰府
1,394,484,120
| 1,394,484,120 |
2020年至2023年
| 95% |
宁波北辰香麓湾
| 1,375,665,269 |
2023年
| 65% |
重庆北辰香麓768,117,3022023年78%重庆北辰悦来壹号
| 759,495,778 |
2019年至2023年
| 78% |
海口北辰长秀仕家
| 473,709,052 |
2022年
| 75% |
武汉北辰经开优+(067地块)220,174,6602022年44%苏州北辰观澜府
| 195,620,720 |
2020年至2023年
| 56% |
廊坊北辰香麓
| 179,714,154 |
2020年至2023年
| 47% |
长沙北辰中央公园99,473,1492016年至2022年97%成都北辰鹿鸣苑
| 61,490,015 |
2022年
| 70% |
北京金辰府
| 62,243,962 |
2021年
| 46% |
其他447,110,7232001年至2025年 不适用10,462,779,202
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)
合同负债(续)
(i)合同负债中包含的开发项目预收款分析如下：
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)合同负债(续)
(ii)合同负债中的其他主要包括酒店业务的预收房款等。
包括在2021年12月31日账面价值中的5,593,776,656元合同负债(2021年度：
15,914,413,213元)已于2022年度转入营业收入，包括开发项目预收款5,301,154,228元(2021年度：15,749,390,808元)，酒店业务282,970,990元(2021年度：
163,649,359元)，其他业务9,651,438元(2021年度：1,373,040元)。
(22) 应付职工薪酬
2022年12月31日
2021年12月31日
应付短期薪酬(a)54,116,058
54,892,799
应付设定提存计划(b)
43,342,246
10,450,733
应付离职后福利(c)7,887,000
9,203,000
105,345,304
74,546,532
(a)短期薪酬
2021年
2022年
12月31日
本年增加
本年减少
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴41,423,186
860,547,209
(862,324,517)
39,645,878
职工福利费-
65,268,231
(65,268,231)
-
社会保险费4,041,890
86,260,005
(85,176,013)
5,125,882
其中：医疗保险费3,853,007
82,022,613
(81,558,792)
4,316,828
工伤保险费
| 92,570 | 2,318,875 | (1,702,520) | 708,925 |
生育保险费96,313
1,918,517
(1,914,701)
100,129
住房公积金53,597
78,130,428
(78,091,004)
93,021
工会经费和职工教育经费5,397,120
18,153,466
(18,550,071)
5,000,515
其他短期薪酬3,977,006
9,310,480
(9,036,724)
4,250,762
54,892,799
1,117,669,819
(1,118,446,560)
54,116,058
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
基本养老保险7,375,931
111,160,987
(78,853,930)
39,682,988
企业年金缴费
2,602,546
| 2,602,546 | 33,689,368 | (33,709,412) | 2,582,502 |
失业保险费
| 472,256 | 4,133,870 | (3,529,370) | 1,076,756 | |||||||||||||||||||||
| 10,450,733 | 148,984,225 | (116,092,712) | 43,342,246 | |||||||||||||||||||||
(c)应付离职后福利
2022年12月31日
2021年12月31日
应付离职后福利(一年内到期部分)(附注四(30))7,887,000
9,203,000
(23)应交税费
2022年12月31日
2021年12月31日
应交土地增值税
| 1,368,834,331 | 1,791,828,265 |
应交企业所得税404,922,726
355,544,697
应交增值税81,659,059
53,515,533
应交城市维护建设税14,158,303
7,514,665
应交教育费附加及其他
| 38,164,223 | 45,826,720 |
1,907,738,642
2,254,229,880
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 其他应付款
2022年12月31日
2021年12月31日
应付少数股东款项(i)384,161,234
342,596,525
应付其他关联公司款项(附注八(6))
274,061,371
| 274,061,371 | 1,270,269,211 |
应付子公司少数股东的股利(ii)276,162,190
398,162,190
应付销售代理费40,516,310
91,644,970
押金及保证金514,191,958
500,099,785
预提费用93,286,143
87,125,985
应付维修费
| 37,540,748 | 42,749,591 |
应付能源费27,145,228
31,416,740
代收售房契税、公共维修基金16,452,893
30,146,949
应付诚意金6,209,767
23,086,636
应付物业管理费11,406,202
15,187,117
应付第三方合作款(iii)
-
| - | 200,823,840 |
待转销项税874,368,877
990,895,202
其他209,678,855
218,675,381
2,765,181,776
4,242,880,122
(i)于2022年12月31日，应付少数股东款项主要为本公司部分子公司分别自其少数股东取得的往来款项，其中130,200,000元的借款利率为6.5%，借款期限为一年；
104,810,000元的借款利率为10.5%，无固定还款期限；剩余款项不计息；上述款项均无任何抵押、质押或担保(2021年12月31日：应付少数股东款项主要为本公司部分子公司分别自其少数股东取得的往来款项，其中104,810,000元的借款利率为10.5%，无固定还款期限；23,200,000元的借款利率为6.5%，借款期限为6个月；48,200,000元的借款利率为6.5%，借款期限为1年；剩余款项不计息：上述款项均无任何抵押、质押或担保)。应付少数股东款项中的按关联方进行核算的金额为110,959,577元(附注八(6))(2021年：90,942,163元)。
(ii)2022年12月31日，应付子公司少数股东股利中无关联方部分(2021年12月31日：
397,000,000元)(附注八(6))。
(iii)于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为607,156,302元(2021年12月31日：725,648,644元)，主要为收到的租赁押金及应付关联方款项，因为相关协议未到期或对方未要求偿还，上述款项尚未结清。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)一年内到期的非流动负债
2022年12月31日
2021年12月31日
一年内到期的长期应付款(附注四(28))
| 1,769,906,506 | 1,774,953,680 | ||||
一年内到期的应付债券(附注四(27))
| 701,178,008 | 4,229,365,279 | ||||
一年内到期的长期借款(附注四(26))6,589,686,344
5,594,575,540
一年内到期的租赁负债(附注四(29))26,750,807
32,279,677
9,087,521,665
11,631,174,176
(26)长期借款
2022年12月31日
2021年12月31日
抵押借款(i) 14,925,251,367
15,774,336,810
保证借款(ii) 2,337,670,236
5,975,476,963
信用借款
21,733,314
| 21,733,314 | 22,877,174 | ||||
17,284,654,917
21,772,690,947
减：一年内到期的长期借款
抵押借款
| (5,273,726,524) | (3,448,313,158) | |||
保证借款
| (1,313,761,256) | (2,145,973,463) | |||
信用借款
(2,198,564)
(288,919)
(6,589,686,344)
(5,594,575,540)
10,694,968,573
16,178,115,407
(i)于2022年12月31日，上述抵押借款包括应付利息20,186,759元(2021年12月31日：22,283,332元)，利息每季度支付一次，本金应于2036年3月11日前分期偿还，其中：借款本金3,590,666,190元(2021年12月31日：4,036,313,516)系由本集团的存货(附注四(5))作为抵押；11,314,398,418元(2021年12月31日：
11,715,739,962元)系由本集团的投资性房地产及固定资产(附注四(10)、附注四(11))作为抵押，其中9,539,398,418元同时由本集团部分投资性房地产及固定资产截止2036年3月的营业收入作质押。
于2022年12月31日，上述抵押借款中992,000,000元(2021年12月31日：
994,000,000元)系由北辰集团提供存续期间的不可撤销连带责任保证担保(附注八
(5)(c))。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款(续)
(ii)于2022年12月31日，上述保证借款包括应付利息4,707,936元(2021年12月31日：10,555,963元)，其中：借款本金1,292,000,000元(2021年12月31日：
5,590,000,000元)由本集团合并范围内的子公司取得，系由本公司提供存续期间的不可撤销连带责任保证担保；1,040,962,300元由本公司取得，系由本集团合并范围内的子公司提供存续期间的不可撤销连带责任保证担保(2021年12月31日：
374,921,000元) ，上述款项按季付息。
(iii)于2022年度，长期借款的年利率区间为4.24%至7.40%(2021年度：3.70%至
8.10%)。
(27) 应付债券
(a)长期应付债券
2021年12月31日
本年
发行
本年
偿还
按面值计提利息
溢折价
摊销 长短期重分类
2022年12月31日
2019年公司债券-5年期(iii)- - -
-
1,009,655 371,060,224 372,069,879
2020年公司债券-5年期(iv)596,961,822 - -
(25,020,000)
956,673 (597,918,495)
-
2021年公司债券(第一期)-5年期(vi)318,120,700 - -
(11,037,400)
181,108 -
318,301,808
2021年中期票据-5年期(vii)1,446,395,350 - -
(50,750,000)
675,970 -
1,447,071,320
2021年公司债券(第二期)-5年 (viii)1,334,989,153 - -
(46,329,400)
748,917 -
1,335,738,070
2022年中期票据第一期-5年期(ix)- 1,049,685,600 -
(25,887,847)
294,143 -
1,049,979,743
2022年公司债券(第一期)-5年期(x)- 822,525,000 -
(19,500,514)
311,284 -
822,836,284
2022年中期票据第二期-5年期(xi)
| - | 1,426,997,000 | - | (17,996,844) | 202,414 | - | 1,427,199,414 | ||||||||||||
3,696,467,025 3,299,207,600 -
(196,522,005)
4,380,164 (226,858,271)
6,773,196,518
(b)一年内到期的应付债券
2021年12月31日
本年发行
本年偿还
按面值计提利息 溢折价摊销 长短期重分类
2022年12月31日
2014年公司债券-7年期(i)
| 1,497,633,839 | - | (1,497,775,000) | (4,594,521) | 141,161 | - | - | |||||||||||||||
2017年中期票据-5年期(ii)
| 1,118,417,537 | - | (1,120,000,000) | (21,280,000) | 1,582,463 | - | - | |||||||||||||||
2019年公司债券-5年期(iii)
| 1,195,318,976 | - | (826,000,000) | (19,298,014) | 1,741,248 | (371,060,224) | - | ||||||||||||||||
2020年公司债券-5年期(iv)
| - | - | - | - | - | 597,918,495 | 597,918,495 | ||||||||||||||||||||
2020年中期票据-2年期(v)259,509,707 - (260,000,000) (9,828,000) 490,293 - -
| 4,070,880,059 | - | (3,703,775,000) | (55,000,535) | 3,955,165 | 226,858,271 | 597,918,495 | ||||||||||||||||||
于2022年12月31日，应付债券利息103,259,513元(2021年12月31日：
158,485,220元)包含在一年内到期的非流动负债(附注四(25))。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)
应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期
债券期限
发行金额
2014年公司债券-7年期(i) 100元 2015年1月20日
7年
1,500,000,000
2017年中期票据-5年期(ii) 100元 2017年9月18日
5年
1,320,000,000
2019年公司债券-5年期(iii) 100元 2019年4月16日
5年
1,200,000,000
2020年公司债券-5年期(iv) 100元 2020年1月15日
5年
600,000,000
2020年中期票据-2年期(v) 100元 2020年10月28日
2年
| 260,000,000 |
2021年公司债券(第一期)-5年期(vi) 100元 2021年7月26日
5年
319,000,000
2021年中期票据-5年期(vii) 100元 2021年12月21日
5年
1,450,000,000
2021年公司债券(第二期)-5年期(viii) 100元 2021年12月29日
5年
1,339,000,000
2022年中期票据第一期-5年期(ix) 100元 2022年4月25日
5年
| 1,052,000,000 |
2022年公司债券-5年期(x) 100元 2022年4月28日
5年
825,000,000
2022年中期票据第二期-5年期(xi) 100元 2022年8月22日
5年
| 1,430,000,000 |
(i)经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1302号文核准，本公司于2015年1月20日公开发行7年期公司债券，票面年利率为5.2%，并附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，于2020年1月20日，投资者选择回售2,225,000元，且本公司决定不上调票面利率。于2022年1月20日，本公司已全部偿还剩余债券。
(ii)经中国银行间市场交易商协会 “中市协注[2017]MTN487号”文核准，本公司于2017年9月18日公开发行5年期中期票据，票面年利率为5.14%，并附第3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，于2020年9月20日，投资者选择回售200,000,000元，剩余的债券在存续期后两年的票面年利率为固定利率3.80%。于2022年9月20日，本公司已全部偿还剩余债券。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)
应付债券(续)
(iii)经上海证券交易所“上证函[2019]387号”核准，本公司于2019年4月16日非公开发行5年期公司债券，票面年利率为4.80%，并附第3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，于2022年4月18日，投资者选择回售826,000,000元，剩余的债券在存续期后两年的票面年利率为固定利率3.55%。债券采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(iv)经上海证券交易所“上证函[2019]387号”核准，于2020年1月15日非公开发行5年期公司债券，票面年利率为4.17%，并附第3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。债券采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(v)经中国银行间市场交易商协会 “中市协注[2020]MTN1019号”文核准，本公司于2020年10月28日公开发行2年期中期票据，票面年利率为3.78%。中期票据采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。于2022年10月28日，本公司已全部偿还该笔中期票据。
(vi)经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2199号文核准，本公司于2021年7月26日面向专业投资者公开发行5年期公司债券(第一期)，票面年利率为3.46%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，债券采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(vii)经中国银行间市场交易商协会 “中市协注[2021]MTN1032号”文核准，本公司于2021年12月21日公开发行5年期中期票据，票面年利率为3.50%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，中期票据采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(viii)
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2199号文核准，本公司于2021年12月29日面向专业投资者公开发行5年期公司债券(第二期)，票面年利率为3.46%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，债券采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(ix)经中国银行间市场交易商协会 “中市协注[2022]MTN293号”文核准，本公司于2022年4月25日公开发行5年期中期票据(第一期)，票面年利率为3.60%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，中期票据采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)
应付债券(续)
(x)经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2199号文核准，本公司于2022年4月28日面向专业投资者公开发行5年期公司债券，票面年利率为3.50%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，债券采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(xi)经中国银行间市场交易商协会 “中市协注[2022]MTN619号”文核准，本公司于2022年8月22日公开发行5年期中期票据(第二期)，票面年利率为3.48%，并附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，中期票据采取单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。
(28)长期应付款
2022年12月31日
2021年12月31日
应付少数股东款项(i)
1,788,153,262
1,856,757,803
应付关联方款项(附注八(6))
| 1,601,906,666 | 1,301,886,806 |
天风-北辰长沙洲际酒店资产支持专项计划(以下称“专项计划”)(ii)
749,254,149
764,693,943
4,139,314,077
3,923,338,552
减：一年内到期的长期应付款
应付少数股东款项
(1,240,682,562)
(1,751,309,803)
应付关联方款项(附注八(6))
(501,906,666)
(1,886,806)
专项计划
(27,317,278)
(21,757,071)
| 2,369,407,571 | 2,148,384,872 |
(i)应付少数股东款项为本公司之子公司自少数股东取得的股东借款，其中：
1,458,239,937元的借款利率为6.5%；285,318,000元的借款利率为7%，均无任何抵押、质押及担保，其中金额1,240,682,562元将于2023年到期，将其重分类至一年内到期非流动负债核算(于2021年12月31日，应付少数股东款项为本公司之子公司自少数股东取得的股东借款，其中：1,534,159,937元的借款利率为6.5%；300,018,000元的借款利率为7%，均无任何抵押、质押及担保保，其中金额1,751,309,803元将于2022年到期，将其重分类至一年内到期非流动负债核算)。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期应付款(续)
(ii)经上海证券交易所“上证函[2018]1320号”文核准，于2018年12月20日，本公司之全资子公司北京北辰地产集团有限公司(以下称“地产集团”)发行资产支持专项计划，募集金额为人民币1,050,000,000元，其中优先A类资产支持证券人民币527,000,000元，利率为5.2%，期限为18年，分期还本；优先B类资产支持证券人民币473,000,000元，利率为6.2%，期限为18年，到期一次还本；C类资产支持证券人民币50,000,000元，由地产集团认购，不设预期收益率，期限为18年。每三年为优先类资产支持证券持有人的开放退出申报期。本集团为优先A类及优先B类资产支持证券提供差额补足及流动性支持的增信承诺。于2021年11月30日，优先A类资产支持证券票面利率调整为4.2%，优先B类资产支持证券票面利率调整为4.7%。
(29)
租赁负债
2022年12月31日
2021年12月31日
租赁负债
37,253,994
46,823,047
减：一年内到期的非流动负债(附注四(25))
(26,750,807)
| (26,750,807) | (32,279,677) | |||||||||||||
| 10,503,187 | 14,543,370 | |||||||||||||
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2022年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金为1,369,996元，其中一年内支付的金额为1,243,228元(2021年12月31日：无)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四合并财务报表项目附注(续)
(30)
长期应付职工薪酬
2022年12月31日
2021年12月31日
应付离职后福利104,219,109
116,710,409减：将于一年内支付的部分(附注四(22)(c))
| (7,887,000) |
(9,203,000)
96,332,109
107,507,409
将于一年内支付的应付离职后福利在应付职工薪酬列示。
于资产负债表日，本集团离职后福利所采用的主要精算假设为：
2022年12月31日
2021年12月31日
工资增长率
10%
10%
折现率
2.25%至3.25%
2.50%至3.25%
计入当期综合收益的离职后福利为：
2022年度
2021年度
财务费用
3,478,000
| 3,478,000 | 4,215,000 |
其他综合收益(5,838,000) (7,920,000)
(2,360,000)
(3,705,000)
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)递延收益
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
政府补助(a)
| 4,071,363 | - | (1,679,388) | 2,391,975 |
与联营公司顺流交易产生未实现收益-
16,895,379
-
16,895,379
其他23,676,224
-
(23,676,224)
-
27,747,587
16,895,379
(25,355,612)
19,287,354
(a)政府补助
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日 与资产相关/与收益相关
计入其他收益
冲减主营业务成本
信息消费体验中心建设
| 943,396 | - | (943,396) | - | - | ||||||||||||||||||||||
与资产相关
亚运村照明改造工程项目补贴
| 3,127,967 | - | (735,992) | - | 2,391,975 | |||||||||||||||||||||
与资产相关
| 4,071,363 | - | (1,679,388) | - | 2,391,975 | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 股本
2021年12月31日
本年增减变动2022年12月31日
其他
小计
无限售条件股份－
人民币普通股 2,660,000,000-- 2,660,000,000境外上市的外资股 707,020,000
-
| - | ||
- 707,020,0003,367,020,000-- 3,367,020,000
2020年12月31日
本年增减变动
2021年12月31日 其他 小计
无限售条件股份－人民币普通股 2,660,000,000
| - | ||
- 2,660,000,000境外上市的外资股707,020,000
| - | ||
- 707,020,0003,367,020,000
| - | ||
- 3,367,020,000
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 资本公积
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股本溢价(i)3,722,463,722 - (66,906,480)
3,655,557,242
其他资本公积
权益法核算的被投资单位其他权益变动
| 41,577 | - | - | 41,577 | |||||||||||||||
其他(ii)67,500,069 - (8,400,000)
59,100,069
| 3,790,005, | 368 | - | (75,306,480) | 3,714,698,888 | |||||||||||||||
(i)如附注五(1)所述，由于本年度发生同一控制下企业合并，2020年12月31日及2021年12月31日股本溢价的金额已经重述。
(ii)如附注四(34)所述，于2022年6月27日，本公司行使赎回选择权，向持有人赎回全部2019年第一期永续债。本公司将赎回其支付对价与赎回日其他权益工具账面价值之间的差额调整资本公积。
2020年12月31日
同一控制下企业合并
2021年1月1日(经重述)
本年增加
本年减少
2021年12月31日
股本溢价(i)3,672,555,322 49,908,400
- -
| 3,722,463,722 | 3,722,463,722 |
其他资本公积
权益法核算的被投资
单位其他权益变动41,577 -
- -
| 41,577 | 41,577 |
其他
| 31,373,781 | - | 31,373,781 | 49,734,288 | (13,608,000) | 67,500,069 | ||||||||||||||||||||
| 3,70 | 3,970,680 | 49,908,400 | 3,753,879,080 | 49,734,288 | (13,608,000) | 3,790,005,368 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)其他权益工具
2021年12月31日 本年增加
本年减少
2022年12月31日
数量
账面价值数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
2019年第一期永续债
10,000,000
| (a) | |
1,018,241,096
-
25,358,904
(10,000,000)
(1,043,600,000)
-
-
(a)
经中国银行间市场交易商协会中市协注 [2018]MTN667号文核准，本公司于2019年6月28日发行了无固定还款期限的可累积永续债，面值总额为人民币10亿元，初始固定利率为5.20%。根据永续债募集说明书相关条款，除非本公司在付息日前12个月内发生向普通股股东分红或者减少注册资本，本公司可以选择递延分配利息，利息递延的次数不受任何限制，且本公司并无偿还投资本金的义务，因此永续债符合权益工具的定义，在本集团合并财务报表层面及本公司财务报表层面确认为其他权益工具。本公司于2022年6月27日行使发行人赎回选择权，向持有人赎回全部2019年第一期永续债。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 盈余公积
2021年
12月31日
本年提取
本年减少
2022年
12月31日
法定盈余公积金
| 907,749,876 | 2,035,258 | - | 909,785,134 |
任意盈余公积金161,469,414
-
-
161,469,414
| 1,069,219,290 | 2,035,258 | - | 1,071,254,548 |
2020年
12月31日
本年提取
本年减少
2021年
12月31日
法定盈余公积金887,425,693
20,324,183
-
907,749,876
任意盈余公积金
161,469,414
| 161,469,414 | - | - | 161,469,414 |
1,048,895,107
20,324,183
-
1,069,219,290
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2022年度按净利润的10%提取法定盈余公积金2,035,258元(2021年度：按净利润的10%提取，共20,324,183元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2022年度未提取任意盈余公积金(2021年度：无)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 未分配利润
2022年度
2021年度
期初初未分配利润(调整前)6,256,156,680
6,298,481,694
同一控制下企业合并(i) —
3,809,325
年初未分配利润6,256,156,680
6,302,291,019
加：本年归属于母公司股东的
净(亏损)/利润
(1,575,516,219)
(1,575,516,219)
212,983,698
| 212,983,698 |
减：提取法定盈余公积
| (2,035,258) | (20,324,183) | ||||
应付普通股股利(33,670,200)
| (101,010,600) | |
应付其他权益工具股利(25,358,904)
| (137,783,254) | ||
年末未分配利润4,619,576,099
6,256,156,680
(i)本期由于同一控制下企业合并调整截至2021年度期初未分配利润3,809,325元。
根据2022年3月16日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.01元，按已发行股份3,367,020,000股计算，拟派发现金股利共计33,670,200元，上述提议已经2022年5月12
日股东大会批准。截至本财务报表报出
日，上述股利已全部支付完毕。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)
营业收入和营业成本
2022年度
2021年度
主营业务收入12,986,592,257
22,178,983,870
其他业务收入2,347,465
3,869,935
| 12,988,939,722 | 22,182,853,805 |
2022年度
2021年度
主营业务成本10,319,613,400
17,626,791,563
其他业务成本151,216
302,659
10,319,764,616
17,627,094,222
(a)主营业务收入和主营业务成本
2022年度
2021年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
房地产开发(i)10,964,541,476
8,977,560,343
20,128,084,831
16,465,367,511
会展(含酒店)及商业物业(ii)1,881,781,638
1,189,225,127
1,909,994,264
1,025,298,261
其他业务140,269,143
152,827,930
140,904,775
136,125,791
12,986,592,257
10,319,613,400
22,178,983,870
17,626,791,563
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)
营业收入和营业成本(续)
(a)主营业务收入和主营业务成本(续)
(i)房地产开发收入及成本
2022年度
2021年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
重庆北辰悦来壹号
| 1,931,466,308 | 1,408,936,856 | 1,520,196,162 | 1,209,459,993 |
成都北辰鹿鸣苑1,524,114,724 1,303,896,660 - -长沙北辰中央公园
| 1,203,783,154 | 837,051,455 | 136,246,807 | 35,906,067 |
北京金辰府883,878,579 870,191,551 3,714,407,902 3,715,412,371杭州聆潮府
| 746,887,212 | 703,065,844 | - | - | |||||||||||||||
海口北辰府
| 711,390,813 | 612,150,175 | 719,238,679 | 671,502,100 |
长沙北辰时光里682,249,987 641,004,141 - -苏州北辰观澜府
| 524,242,141 | 520,658,520 | 900,108,299 | 832,780,122 |
廊坊北辰香麓
| 491,821,678 | 465,124,179 | 434,102,213 | 333,096,648 |
成都北辰天麓府
| 310,921,248 | 285,395,695 | 549,781,657 | 497,739,007 |
北京北辰墅院1900
| 292,616,825 | 182,731,031 | 509,019,211 | 301,025,801 |
海口北辰长秀仕家
| 283,357,928 | 222,908,337 | - | - | |||||||||||||||
四川北辰国颂府
| 240,151,163 | 225,823,663 | 193,753,069 | 179,909,991 |
北京香山清琴117,886,331 34,772,989 -
-其他
1,019,773,385
| 1,019,773,385 | 663,849,247 | 11,451,230,832 | 8,688,535,411 |
10,964,541,476 8,977,560,343 20,128,084,831
16,465,367,511
(ii)会展(含酒店)及商业物业
2022年在外部环境的影响下，本集团会展(含酒店)及商业物业部分企业妥善落实国家相关房租减免政策要求，结合实际对符合条件的商户进行了相应的租金减免，减免的租金在剩余租赁期限内平均摊销，其中计入当期损益的金额为135,693,902元。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)
营业收入和营业成本(续)
(a)主营业务收入和主营业务成本(续)
(iii)2022年度，主营业务收入中在某一时段内确认的金额为人民币661,861,322元(2021年度671,900,695元)。
(iv)于2022年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,187,858,291元(2021年12月31日：13,258,809,413元)，其中，本集团预计11,112,683,369元将于2023年度确认收入，75,174,922元将于2024年度确认收入。
(b)其他业务收入和其他业务成本
2022年度
2021年度
其他业务收入其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
咨询服务及其他
2,347,465
151,216
3,869,935
302,659
(38) 税金及附加
2022年度
2021年度
计缴标准
土地增值税464,973,128
839,734,139
附注三
房产税
170,244,046
| 170,244,046 | 170,357,627 |
附注三
增值税82,420,622
73,239,657
附注三
城市维护建设税26,016,269
33,816,928
附注三
教育费附加18,941,474
19,050,760
印花税8,636,429
13,195,612
其他
| 28,274,720 | 33,534,172 |
| 799,506,688 | 1,182,928,895 |
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 销售费用
2022年度
2021年度
销售服务费
| 204,485,845 | 284,333,122 |
薪酬支出149,437,032
164,793,768
广告费57,912,952
76,717,665
物业管理费45,977,333
50,568,928
办公消耗费9,364,494
17,522,232
能源费
| 6,236,331 | 8,626,425 |
经营性租赁2,063,352
3,269,580
固定资产折旧(附注四(11))1,792,020
2,027,406
维修费636,198
522,546
其他8,580,605
10,992,995
486,486,162
| 486,486,162 | 619,374,667 |
(40)管理费用
2022年度
2021年度
薪酬支出637,384,844
645,392,826
咨询服务费88,591,065
104,564,300
使用权资产折旧
| 33,973,155 | 32,737,243 | |||||||
维修费
| 20,506,621 | 27,345,210 |
办公消耗费18,299,023
22,705,030
固定资产折旧(附注四(11))16,085,660
14,858,323
物业管理费16,444,743
21,407,272
能源费
10,409,154
| 10,409,154 | 9,047,046 |
无形资产摊销
| 6,681,059 | 9,065,836 |
开办费2,252,003
31,537,325
经营性租赁1,502,798
3,139,088
其他32,566,520
61,751,575
884,696,645
983,551,074
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 财务费用
2022年度
2021年度
利息支出
| 1,658,151,457 | 1,873,067,363 |
减：资本化利息
| (754,300,796) | (1,184,113,762) |
利息费用
| 903,850,661 | 688,953,601 |
减：利息收入(127,660,709)
(138,094,667)
汇兑(收益)/损失(350,389)
191,471
手续费及其他8,788,096
9,473,855
784,627,659
560,524,260
(42) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2022年度
2021年度
开发物业销售成本8,977,560,343
16,465,367,511
薪酬支出1,117,625,973
1,109,041,867
咨询服务费360,637,239
412,485,114
投资性房地产摊销(附注四(10))
276,662,961
| 276,662,961 | 173,668,449 |
使用的消耗品成本183,759,299
211,224,436
固定资产折旧(附注四(11))158,284,584
118,070,244
物业管理费129,827,543
123,775,544
能源费99,457,162
87,824,627
会展搭建服务费
67,420,948
| 67,420,948 | 94,687,318 |
办公消耗费67,632,414
95,234,090
广告推广费用59,685,161
77,340,920
维修费57,080,027
83,624,275
使用权资产折旧(附注四(13))
34,006,315
| 34,006,315 | 32,737,243 |
经营性租赁
| 11,616,590 | 9,964,227 |
长期待摊费用摊销(附注四(15))10,235,137
7,120,330
无形资产摊销(附注四(14))8,583,173
9,585,633
开办费2,252,003
42,462,923
其他
68,620,551
| 68,620,551 | 75,805,212 | |||||||||||
| 11,690,947,423 | 19,230,019,963 | |||||||||||
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 费用按性质分类(续)
如附注二(26)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度金额为11,616,590元(2021年度：9,964,227元)。
(43) 其他收益
2022年度
2021年度
与资产相关/
与收益相关
政府补助
—招商引资
| - | 19,257,330 |
与收益相关
—招商引资-
1,800,000
与资产相关
—财政奖励8,623,942
4,956,753
与收益相关
—财政奖励735,996
61,333
与资产相关
增值税进项加计抵减及税收返还
| 7,324,316 | 4,208,631 | — | |||||||||||
代扣代缴税金手续费返还1,006,801
1,226,050
—
| 17,691,055 | 31,510,097 |
(44) 投资收益
2022年度
2021年度
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(59,033,240)
239,308,085
关联方贷款利息收入
| 73,141,265 |
8,813,551
其他
1,845,414
| 1,845,414 | 624,288 |
15,953,439
248,745,924
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 资产减值损失
2022年度
2021年度
存货跌价损失
| 905,159,137 | 669,089,677 |
投资性房地产减值损失
| 137,801,998 | 136,793,207 |
固定资产减值损失-
78,961,336
1,042,961,135
884,844,220
(46)信用减值损失
2022年度
2021年度
应收账款坏账损失2,323,920
9,709,626
其他应收款坏账损失
| 4,759,187 | 1,461,976 |
一年内到期非流动资产坏账损失53,744,106
849,704
长期应收款坏账损失98,089,773
21,259,844
158,916,986
33,281,150
(47)营业外收入
2022年度
2021年度
计入2022年度非经常性损益的金额
赔偿及违约金收入18,301,657
23,577,973
18,301,657
政府补助(a)
3,221,122
| 3,221,122 | 1,396,361 | 3,221,122 |
固定资产报废利得308,229
24,596
308,229
其他1,019,666
592,227
1,019,666
22,850,674
25,591,157
22,850,674
(a)政府补助明细
2022年度
2021年度
与资产相关/与收
益相关
财政奖励
| 3,221,122 | 1,396,361 |
与收益相关
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)营业外支出
2022年度
2021年度
计入2022
年度非经
常性损益的金额
年度非经
赔偿及违约金支出5,119,784
16,863,691
5,119,784
非流动资产报废损失413,755
2,976,792
413,755
对外捐赠
| 311,893 | 1,450,000 | 311,893 | |||||||
其他904,592
565,447
904,592
6,750,024
21,855,930
6,750,024
(49)所得税费用
2022年度
2021年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
277,734,646
| 277,734,646 | 448,980,892 | ||||
递延所得税(63,198,319)
17,756,602
214,536,327
466,737,494
将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2022年度
2021年度
(亏损)/利润总额
| (1,438,307,225) | 574,621,566 |
按适用税率计算的所得税(359,576,806)
143,655,392
不得扣除的成本、费用和损失5,369,522
11,763,879
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
| (6,429,397) | (19,182,532) |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损292,039,183
177,401,759
当期未确认递延所得税资产的暂时性差异241,829,267
173,116,188
非应纳税损失/(收入)14,758,310
(54,207,785)
其他(a)26,546,248
34,190,593
所得税费用214,536,327
466,737,494
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)
所得税费用(续)
(a)因地产行业宏观调控等经济环境变化，影响本集团部分房地产开发项目的销售价格及开发进度。于2022年12月31日，本集团重新考虑上述房地产开发项目未来是否存在足够的应纳税额所得额，并减记以前年度确认的递延所得税资产26,546,248元，对应的可抵扣亏损为5,065,932元，暂时性差异为101,119,060元(2021年度，减记递延所得税资产34,190,593元，对应的可抵扣亏损为26,612,980元，暂时性差异为110,149,392元)。
(50)
每股(损失)/收益
基本每股(损失)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2022年度
2021年度
归属于母公司股东的合并净(亏损)/利润
| (1,575,516,219) | 212,983,698 |
减：归属于权益工具投资人的合并净利润
| (25,358,904) | (137,783,254) |
归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润
| (1,600,875,123) | 75,200,444 |
本公司发行在外普通股的加权平均数3,367,020,000
3,367,020,000基本每股(损失)/收益(0.48)
0.02
其中：
—持续经营基本每股(损失)/收益：
| (0.48) | 0.02 |
—终止经营基本每股(损失)/收益：
| - | - |
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司不存在稀释性潜在普通股(2021年度：无)，稀释每股收益与基本每股收益相等。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2022年度
2021年度
受限制的担保金及保证金的减少506,286,998
453,602,367
押金及保证金185,862,047
473,533,123
利息收入127,660,709
138,094,667
政府补助
| 12,581,060 | 158,036,779 |
代收的契税及公共维修基金等18,867,463
101,097,930
其他41,797,546
26,258,010
893,055,823
| 893,055,823 | 1,350,622,876 |
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2022年度
2021年度
押金及保证金142,038,129
453,772,543
代垫契税及公共维修基金等28,034,532
121,625,065
办公及会议费10,510,971
17,076,430
罚没及违约金支出
| 9,921,441 | 30,251,399 | ||||
差旅费2,257,943
6,175,670
交际应酬费1,350,540
1,782,328
捐赠支出311,893
1,450,000
其他8,858,868
38,085,215
203,284,317
670,218,650
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(c)收到的其他与筹资活动有关的现金
2022年度
2021年度
退回的信托借款保证金35,990,000
50,060,000
(d)支付的其他与筹资活动有关的现金
2022年度
2021年度
偿还租赁负债支付的金额
| 38,086,125 | 35,521,783 | |||
取得同一控制下子公司支付的现金111,510,800
-
信托借款保证金-
11,000,000 149,596,925
46,521,783
2022年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为49,702,715元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2022年度 2021年度
净(亏损)/利润
(1,652,843,552)
| (1,652,843,552) | 107,884,072 |
加：资产减值损失(附注四(45))1,042,961,135
884,844,220
信用减值损失(附注四(46))158,916,986
33,281,150
使用权资产折旧(附注四(13))34,006,315
32,737,243
固定资产折旧(附注四(11))
| 158,284,584 | 118,070,244 |
无形资产摊销(附注四(14))
| 8,583,173 | 9,585,633 |
投资性房地产摊销(附注四(10))276,662,961
173,668,449
长期待摊费用的摊销(附注四(15))10,235,137
7,120,330
处置固定资产的损失32,200
624,999
固定资产报废损失
| 105,526 | 2,952,196 |
财务费用
| 903,850,661 | 688,953,601 |
投资收益(附注四(44))(15,953,439)
递延所得税资产的(增加)/减少(63,198,319)17,756,601
(248,745,924)
存货的减少5,608,844,394
10,540,516,902
受到限制的担保金及保证金的减少
506,286,998
| 506,286,998 | 453,602,367 |
经营性应收项目的减少
| (85,697,046) | 404,592,250 |
经营性应付项目的减少
| (2,887,526,728) | (6,287,180,091) |
经营活动产生的现金流量净额4,003,550,986
6,940,264,242
(b)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2022年度
2021年度
应付股利抵销应收债权670,900,000
80,000,000
应收股利抵销应付债务(附注八(5)(k))
| 210,641,207 | 139,650,000 | |||||
当期新增的使用权资产27,361,630
30,181,791
存货转入投资性房地产363,861,936
693,641,624
1,272,764,773
943,473,415
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(52)现金流量表补充资料(续)
(c)现金净变动情况
2022年度
2021年度
现金的年末余额8,388,150,608
12,960,951,786
减：现金的年初余额
| (12,960,951,786) | (10,832,104,864) |
现金净(减少)/增加额
| (4,572,801,178) | 2,128,846,922 |
(d)现金
2022年
12月31日
2021年
12月31日
库存现金510,394
882,568
可随时用于支付的银行存款8,387,640,214
12,960,069,218
年末现金余额
8,388,150,608
| 8,388,150,608 | 12,960,951,786 |
(53)外币货币性项目
2022年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
港元
| 1,816,836 | 0.89 |
| 1,616,984 |
美元747,017
6.96
5,199,238
欧元200,043
7.42
1,484,319
2,763,896
8,300,541
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
五 合并范围的变更
(1)同一控制下的企业合并
(a)本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方
取得比例
构成同一控制下企业合并的依据
合并日
合并日的确定依据
2022年1月1日至合并日被合并方的收入
2022年
1月1日
至合并日
被合并方的
净亏损
2021年
被合并方的
收入
2021年被合并方的净利润
2022年1月1日至合并日被合并方的经营活动现金流量
2022年1月1日至合并日被合并方现金流量
净额
国际展览中心100%
受同一控股
股东控制
2022年6月30日
企业国有资产交易
凭证
-
(3,558,770)
90,481,157
8,794,910
(7,329,956)
(829,039)
(i)根据本公司董事会审议通过的《关于收购北京国际展览中心有限公司100%股权的议案》，本公司之非全资子公司首都会展(集团)有限公司(以下称“首都会展集团”)以现金111,510,800元收购北辰集团所持国际国展中心100%股权。首都会展集团与国展中心在合并前后均受同一最终控制方控制，因此，构成同一控制下企业合并。其中，合并对价中由子公司少数股东承担金额为44,604,320元。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
五 合并范围的变更(续)
(1)同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本列示如下：
国际展览中心
| 合并成本 | ||||||||||||
—
| 支付的现金 | |||||||
111,510,800
(
| ( | c | ) |
被合并方于合并日及2021年12月31日的资产、负债账面价值列示如下：
| (i) | ||||||
国际展览中心
合并日
2021年12月31日
账面价值
账面价值
货币资金
| 670,961 | 1,500,000 | |||||||
预付款项5,174,071
789,894
其他应收款
| 101,238,910 | 108,529,946 | |||||||
存货
| 5,636 | 12,454 | ||||
合同资产
| - | 3,910,763 | ||||
其他流动资产
| 1,160,364 | 1,240,715 | |||||||
固定资产219,678
239,276
使用权资产
| 947,640 | 1,895,280 | |||||||
无形资产
| 35,597 | 49,111 | ||||
长期待摊费用
| 199,718 | 322,767 | ||||
递延所得税资产
| 1,770,916 | 5,064 | |||||||
减：应付款项(3,001,375)
(18,440,447)
合同负债
| (48,541,294) | (35,127,070) | |||||||
其他负债
| (1,204,695) | (2,692,856) | ||||
净资产
| 58,676,127 | 62,234,897 | |||||||
减：少数股东权益
| - | - | ||||
取得的净资产
| 58,676,127 | 62,234,897 | ||||
(2)其他原因的合并范围变动
北京首倡物业管理有限公司于2022年12月注销，不再纳入合并。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
北京北辰房地产开发股份有限公司 北京市 北京市 房地产开发
| - | 99.05% | ||||
设立北京天成天房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发
| - | 100% | ||||
设立北京姜庄湖园林别墅开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发
| - | 51% | ||||
设立长沙北辰房地产开发有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发、酒店及养老
| - | 100% | ||||
设立北京北辰绿洲商贸有限公司 北京市 北京市 商贸
| - | 100% | ||||
设立北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下称“信诚物业”) 北京市 北京市 物业管理
| - | 100% | ||||
设立首都会展集团 北京市 北京市 物业管理、会议及展览服务
| 60 | % | - | ||||
设立北京首倡物业管理有限公司 北京市 北京市 物业管理
| - | 100% | ||||
设立长沙世纪御景房地产有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发
| - | 51% | ||||
投资杭州北辰置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发
| - | 80% | ||||
设立北京北辰当代置业有限公司(ii) 北京市 北京市 房地产开发
| - | 50% | ||||
设立北京北辰酒店管理有限公司(i) 北京市 北京市 饭店及宾馆管理、劳务服务、经济信息咨询- 100%设立北京北辰信通网络技术服务有限公司(以下称“信通”) 北京市 北京市 多媒体电子、商务信息、网络开发
| 100% | - | ||||
非同一控制下的企业合并
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
南京旭辰置业有限公司 南京市 南京市 房地产开发
| - | 51% | ||||
设立武汉光谷创意文化科技园有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发
| - | 51% | ||||
投资苏州北辰旭昭置业有限公司(以下称“苏州北辰旭昭”)(ii) 苏州市 苏州市 房地产开发
| - | 50% | ||||
设立北京北辰会展信息服务有限公司(i) 北京市 北京市 经济贸易咨询；会议及展览服务；旅游信息咨询
| - | 100% | ||||
设立北京北辰时代会展有限公司(i) 北京市 北京市 会议及展览服务；出租商业用房；物业管理；酒店管理
| - | 100% | ||||
设立北京北辰兴顺会展有限公司(i) 北京市 北京市 会议及展览服务；出租商业用房；物业管理；酒店管理- 90%设立北京北辰会展研究院有限公司(i) 北京市 北京市 会议及展览服务；礼仪服务；房地产信息咨询；
经济贸易咨询
- 100%设立成都北辰置业有限公司 成都市 成都市 房地产开发- 100%设立廊坊市北辰房地产开发有限公司 廊坊市 廊坊市 房地产开发- 100%设立成都辰诗置业有限公司(ii) 成都市 成都市 房地产开发- 40%设立北京北辰领航商务会展有限公司(i) 北京市 北京市 会议及展览服务；礼仪服务；房地产信息咨询；
经济贸易咨询
- 100%设立成都北辰天府置业有限公司 成都市 成都市 房地产开发
| - | 100% | ||||
设立杭州北辰京华置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发
| - | 100% | ||||
设立合肥辰旭房地产开发有限公司(ii) 合肥市 合肥市 房地产开发
| - | 50% | ||||
设立
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
宁波北辰京华置业有限公司 宁波市 宁波市 房地产开发- 100%设立
重庆北辰两江置业有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发
| - | 100% | ||||||
设立
苏州北辰置业有限公司 苏州市 苏州市 房地产开发
| - | 100% | ||||||
设立
武汉北辰辰慧房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发
| - | 100% | ||||||
设立
武汉北辰辰智房地产开发有限公司 武汉市 武汉市 房地产开发
| - | 100% | ||||||
设立
宁波辰新置业有公司 宁波市 宁波市 房地产开发- 51%非同一控制下的企业合并
地产集团 北京市 北京市 房地产开发
| 100% | - | ||||||
设立
四川北辰天仁置业有限公司 眉山市 眉山市 房地产开发
| - | 100% | ||||||
设立
海口辰智置业有限公司 海口市 海口市 房地产开发
| - | 70 | % | ||||||
设立
成都华府置业有限公司 成都市 成都市 房地产开发 - 100% 设立
武汉北辰领航商务会展有限公司(i) 武汉市 武汉市 会议会展服务 - 60% 设立
成都北辰中金展览有限公司(以下称“成都北辰中金”) 成都市 成都市 会议会展服务 51% - 设立
武汉裕辰房地产开发有限公司(以下称“武汉裕辰”) 武汉市 武汉市 房地产开发 60% - 设立
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
杭州北辰京诚置业有限公司(以下称“杭州京诚”) 杭州市 杭州市 房地产开发
| 100% | - | ||||||
设立
武汉金辰盈智置业有限公司(以下称“武汉金辰盈智”) 武汉市 武汉市 房地产开发
| 50% | 1% |
设立
北京宸宇房地产开发有限公司(以下称“北京宸宇”) 北京市 北京市 房地产开发
| - | 51% | ||||||
设立
武汉北辰广大创意产业运营管理有限公司 武汉市 武汉市 会议会展服务；商务信息咨询；企业管理咨询
| - | 51% | ||||||
设立
武汉辰发房地产开发有限公司(以下称“武汉辰发”) 武汉市 武汉市 房地产开发
| 80 | % | - | ||||||
设立
武汉辰展房地产开发有限公司(以下称“武汉辰展”) 武汉市 武汉市 房地产开发
| 80 | % | - | ||||||
设立
长沙滨辰置业有限公司(以下称“长沙滨辰”) 长沙市 长沙市 房地产开发
| 100 | % | - | ||||||
设立
廊坊市辰智房地产开发有限公司(以下称“廊坊辰智”) 廊坊市 廊坊市 房地产开发
| 100 | % | - | ||||||
设立
成都北辰天辰置业有限公司(以下称“成都天辰”) 成都市 成都市 房地产开发
| 80 | % | - | ||||||
设立
重庆北辰合悦置业有限公司(以下称“重庆合悦”) 重庆市 重庆市 房地产开发
| 100 | % | - | ||||||
设立
广州辰旭置业有限公司(以下称“广州辰旭”) 广州市 广州市 房地产开发
| 51 | % | - | ||||||
设立
廊坊市辰睿房地产开发有限公司 廊坊市 廊坊市 房地产开发-
| 100% |
设立
宁波北辰京诚置业有限公司 宁波市 宁波市 房地产开发
| - | 100 | % | ||||||
设立
钓鱼台北辰(北京)会展有限公司(i) 北京市 北京市 会议会展服务；商务信息咨询；企业管理咨询
| 51% |
设立
海口辰睿置业有限公司 海口市 海口市 房地产开发
| - | 100 | % | ||||||
设立
杭州北辰京阳置业有限公司 杭州市 杭州市 房地产开发
| - | 100 | % | ||||||
设立
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
展览中心(i) 北京市 北京市 会议会展服务；商务信息咨询；企业管理咨询 -
100%
同一控制下的企业合并
北辰商管 北京市 北京市 商业综合体管理服务；物业管理
| 100% | - | ||
设立
(i)由本公司通过持股比例为60%的子公司首都会展集团间接持股。
(ii)尽管本公司持有这些公司50%及以下的股权，但本集团有权通过委派董事以控制这些公司的关键生产运营活动。因此，这些公司被纳入本公司合并范围。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 2022年度归属于少数股东的损益
2022年度向少数股东分派股利 截止2022年12月31日的少数股东权益
苏州北辰旭昭
| 50% | 882,956 |
25,000,000 396,189,757
北京宸宇
49%
| 49% | (45,198,591) |
- 2,287,576,575
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州北辰旭昭1,108,685,053 4,814,222 1,113,499,275 321,119,761 - 321,119,761 1,145,993,299 4,541,620 1,150,534,919 309,921,317 - 309,921,317北京宸宇4,759,566,456 165,098,823 4,924,665,279 256,141,657 - 256,141,657 5,220,380,777 155,538 5,220,536,315 459,770,671 - 459,770,671
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
2022年度
2021年度
营业收入净利润/(亏损)
综合收益/(亏损)总额 经营活动现金流量
营业收入 净利润/(亏损)
综合收益/(亏损)总额
经营活动现金流量
苏州北辰旭昭
| 13,042,254 | 1,765,912 | 1,765,912 | (692,382) | 12,659,398 | (5,455,754) | (5,455,754) | (40,367,351) |
北京宸宇
| 884,978,504 | (92,242,022) | (92,242,022) | 912,930,430 | 3,714,407,902 | (137,371,100) | (137,371,100) | 2,079,531,780 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a)于2022年12月31日，本集团无重要合联营企业。
于2022年12月31日，本集团的合营企业和联营企业对本集团不具有财务重大性，因此本集团无重要的合营企业和联营企业。
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2022年度
2021年度
合营企业：
投资账面价值合计306,482,463 542,124,642
下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/利润(i)
| (9,135,917) | 215,284,027 |
其他综合收益- -
综合(亏损)/收益总额(9,135,917)
215,284,027
联营企业：
投资账面价值合计51,282,228 93,611,161
下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/利润(i)(33,001,944)
1,547,111
其他综合收益- -
综合(亏损)/利润总额
| (33,001,94 | 4 | ) | 1,547,111 | ||||||||
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)合营企业和联营企业的超额亏损
年初累积未确认的损失 本年度未确认的损失 年末累积未确认的损失
武汉金辰盈创
| 19,154,521 | 51,837,008 | 70,991,529 |
广州广悦
| - | 119,321,399 | 119,321,399 |
北京辰轩-
28,730,732
28,730,732
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务经营的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
2022年度，本集团有3个报告分部，分别为：
- 房地产开发分部，负责房地产项目的开发及销售；- 会展(含酒店)及商业物业分部，负责公寓、写字楼、会展及酒店等的出租运营；- 其他分部，负责其他零星业务的运营；
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
七 分部信息(续)
(a)2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：
房地产开发
会展(含酒店)及商
业物业
其他
未分配的金额
分部间抵销 合计
对外交易收入10,964,541,476 1,881,781,638 142,616,608
- - 12,988,939,722
分部间交易收入
| - | 61,455,259 | 35,361,666 | - | (96,816,925) | - | |||||||||||||||||||
营业成本
| 8,977,560,343 | 1,189,225,127 | 152,979,146 | - | - | 10,319,764,616 | ||||||||||||||||||||||
利息收入
| 39,359,745 | 1,236,385 | 42,847 | 87,021,732 | - | 127,660, | 709 | |||||||||||||||||||
利息费用556,998,214 - -
346,852,447 - 903,850,661
对合营企业和联营企业的投资(损失)/收益
| (60,055,978) | 1,022,738 | - | - | - | (59,033,240) | |||||||||||||||||||||||
信用减值损失
| 2,540,920 | 2,132,913 | (1,087,305) | 155,330,458 | - | 158,916,986 | ||||||||||||||||||
资产减值损失1,000,972,232 41,988,903 -
- - 1,042,961,135
折旧费与摊销费
| 39,598,241 | 433,731,454 | 10,005,496 | 4,436,979 | - | 487,772,170 | |||||||||||||||||||||
(亏损)/利润总额
| (608,148,588) | (95,479,338) | (90,179,830) | (644,499,469) | - | (1,438,307,225) | ||||||||||||||||||
所得税费用
| 421,816,828 | (23,869,834) | (22,544,957) | (160,865,710) | - | 214,536,327 | ||||||||||||||||||||
净(亏损)/利润(1,029,965,416) (71,609,504) (67,634,873)
(483,633,759) - (1,652,843,552)
资产总额
| 49,234,371,106 | 10,655,558,146 | 108,355,719 | 7,281,935,579 | - | 67,280,220,550 | ||||||||||||||||||||||||
负债总额37,500,019,275 1,345,709,602 302,656,170
12,172,130,993 - 51,320,516,040
对合营企业和联营企业
的长期股权投资
| 353,492,825 | 4,271,866 | - | - | - | 357,764,691 | |||||||||||||||||||||||
非流动资产增加额(i)
| 276,092,928 | 181,322,783 | 4,199,916 | 20,319,514 | - | 481,935,141 | |||||||||||||||||||
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
七 分部信息(续)
(a)2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下(续)：
2022年度，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客户的交易收入。
于2022年12月31日，本集团无位于其他国家的非流动资产。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
七 分部信息(续)
(b)2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下：
房地产开发
会展(含酒店)及商
业物业
其他
未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入20,128,084,831 1,909,994,264
144,774,710
- - 22,182,853,805
分部间交易收入
| - | 23,004,718 | 55,753,972 | - | (78,758,690) | - | ||||||||||||||||||||||||
营业成本
| 16,465,367,511 | 1,025,298,261 | 136,428,450 | - | - | 17,627,094,222 | |||||||||||||||||||||||
利息收入
| 34,667,170 | 1,982,422 | 57,042 | 101,388,033 | - | 138,094,667 | ||||||||||||||||||||
利息费用354,211,677 -
-
334,741,924 - 688,953,601
对合营企业和联营企业的投资收益
| 238,508,95 | 7 | 799,128 | - | - | - | 239,308,08 | 5 | ||||||||||||||||||||||||
信用减值损失
| 3,345,881 | (4,553,21 | 4 | ) | 13,238,98 | 4 | 21,249,499 | - | 33,281,150 | |||||||||||||||||||
资产减值损失669,089,678 215,754,542
-
- - 884,844,220
折旧费与摊销费
| 102,692,046 | 224 | 497 | 176 | 8,276,734 | 5,715,943 | - | 34 | 1 | , | 181 | 899 | |||||||||||||||||||||||
利润/(亏损)总额
| 1,235,095,376 | (140,944,235) | (83,937,277) | (435,592,298) | - | 574,621,566 | |||||||||||||||||
所得税费用
| 610,331,026 | (36,928,609) | (1,214,020) | (105,450,903) | - | 466,737,494 | |||||||||||||||||||
净利润/(亏损)624,764,350 (104,015,626)
| (82,723,257) | |
(330,141,395)
- 107,884,072
资产总额
| 58,812,728,370 | 10,994,088,113 | 104,551,457 | 9,905,686,082 | - | 79,817,054,022 | |||||||||||||||||||||||||
负债总额47,706,581,478 1,728,624,749
175,485,208
10,834,551,525 - 60,445,242,960
对合营企业和联营企业
的长期股权投资
| 632,486,675 | 3,249,128 | - | - | - | 635,735,803 | ||||||||||||||||||||||||
非流动资产增加额(i)
| 48,193,777 | 2,034,811,973 | 41,235,753 | 5,481,896 | - | 2,129,723,399 | ||||||||||||||||||||
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
七 分部信息(续)
(b)2021年度及2021年12月31日分部信息列示如下(续)：
2021年度，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客户的交易收入。
于2021年12月31日，本集团无位于其他国家的非流动资产。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地
业务性质
北辰集团 中国北京市
房地产开发、商品销售、餐
饮、会议承接、旅游接待
本公司的最终控制方为北辰集团。
(b)母公司注册资本及其变化
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
北辰集团2,208,100,000
-
-
2,208,100,000
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2022年12月31日
2021年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
北辰集团
34.48%
34.48%
34.48%
34.48%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
合联营公司的基本情况及相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
八 关联方关系及其交易(续)
(4)
其他关联方情况
与本集团的关系
北京北辰实业集团有限责任公司辰运物业管理中心(以下称“辰运物业”) 与本公司同受母公司控制
北京北辰实业集团有限责任公司元辰鑫物业管理分公司(以下称“元辰鑫物业”) 与本公司同受母公司控制
北京北辰会展投资有限公司(以下称“北辰会展投资”) 与本公司同受母公司控制
北京北辰亚运村汽车交易市场有限公司(以下称“北辰亚市”) 与本公司同受母公司控制
北京辰星国际会展有限公司(以下称“北京辰星”) 母公司的联营公司
北京康辰亚奥技术股份有限公司(以下称“康辰亚奥”) 母公司的联营公司
武汉光谷创意产业基地建设投资有限公司(以下称“武汉基地”) 重要子公司的少数股东
武汉杰龙投资有限公司(以下称“武汉杰龙”) 重要子公司的少数股东
深圳市江湾信息咨询有限公司(以下称“深圳江湾”) 重要子公司的少数股东
北京金隅地产开发集团有限公司及北京金隅集团股份有限公司(以下合称“北京金隅”)
重要子公司的少数股东
及其一致行动人
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策
2022年度
2021年度
北辰集团
支付商标及标识许可使用费
本集团购买商品、接受关联方劳务以市场价格作为定价基础
| 10,000 | 10,000 | |||
康辰亚奥 采购设备、技术服务
| 4,490,345 | 9,086,489 | ||||||||
北辰亚市 平台运营费
| 160,377 | 519,200 | |||
4,660,722
9,615,689
提供劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策
2022年度
2021年度
北辰会展投资
提供网络接入服务
本集团向关联方提供劳务以市场价格作为定价基础
668,239
943,396
辰运物业103,774
-
元辰鑫物业
-
| - | 348,113 | ||||
772,013
1,291,509
(b)租赁
本集团作为承租方确认的租金费用：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 2022年度
2021年度
辰运物业 信诚物业 办公用房900,000
900,000
本集团作为承租方当年增加的使用权资产：
出租方名称
租赁资产种类 2022年度
2021年度
北辰集团
土地使用权(i)15,908,193
15,259,290
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁(续)
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2022年度
2021年度
北辰集团(i) 740,710
725,735
(i)于2019年9月27日，本公司与北辰集团签订了《土地使用权转让协议书》，截至财务报表报出日止，该转让事项尚未完成，双方尚在对最终解决方案进行协商。本公司根据双方协商一致的过渡期间安排确认了相关的使用权资产和租赁负债。
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称 承租方名称 租赁资产种类
2022年确认
的租赁收入
2021年确认
的租赁收入
本公司 北辰会展投资 办公用房
| 5,093,354 | 4,892,084 |
本公司 北京辰星 办公用房961,713
1,149,463
本公司 北京辰星 运输工具74,336
74,336
6,129,403
6,115,883
(c)
| (c) | 担保 | ||||||
本集团作为被担保方
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履
行完毕
北辰集团(i) 992,000,000
2018年9月28日
2028年9月28日
尚未履行完毕
(i)根据北辰集团与北京国际信托有限责任公司(以下称“北京国际信托”)签订的保证合同，北辰集团为本公司自北京国际信托取得的长期借款提供存续期间的不可撤销的连带责任保证担保。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d)自股东取得股东往来款以及往来款利息
2021年12月31日 本年增加
本年减少 2022年12月31日
股东往来款本金
2,100,000,000 2,100,000,000
(2,600,000,000)
1,600,000,000
股东往来款利息
2,950,139 85,232,360
(86,275,833)
1,906,666
2,102,950,139 2,185,232,360
(2,686,275,833)
1,601,906,666
于2020年12月17日，本公司自北辰集团取得往来款500,000,000元，该款项期限为三年，到期一次还本，利率为固定利率4.75%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2021年6月25日，本公司自北辰集团取得往来款300,000,000元，该款项期限为三年，到期一次还本，利率为固定利率4.75%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2021年6月28日，本公司自北辰集团取得往来款300,000,000元，该款项期限为一年，到期一次还本，利率为固定利率4.35%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度到期偿还。
于2021年8月17日，本公司自北辰集团取得往来款500,000,000元，该款项期限为一年，到期一次还本，利率为固定利率4.35%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度到期偿还。
于2021年8月17日，本公司自北辰集团取得往来款500,000,000元，该款项期限为三年，到期一次还本，利率为固定利率4.75%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2022年1月12日，本公司自北辰集团取得往来款300,000,000元，该款项期限为二年，到期一次还本，利率为固定利率4.75%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2022年1月12日，本公司自北辰集团取得往来款100,000,000元，该款项期限为一年，到期一次还本，利率为固定利率4.35%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d)自股东取得股东往来款以及往来款利息(续)
于2022年10月26日，本公司自北辰集团取得往来款100,000,000元，该款项到期日为2023年1月9日，到期一次还本，利率为固定利率3.65%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2022年10月26日，本公司自北辰集团取得往来款500,000,000元，该款项到期日为2023年12月14日，到期一次还本，利率为固定利率3.90%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。
于2022年10月26日，本公司自北辰集团取得往来款300,000,000元，该款项到期日为2024年1月9日，到期一次还本，利率为固定利率3.90%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。
于2022年10月26日，本公司自北辰集团取得往来款800,000,000元，该款项到期日为2024年6月11日，到期一次还本，利率为固定利率3.90%，每季度付息一次，且无任何抵押、质押或担保。
(e)为广州广悦提供项目开发往来款及项目开发往来款利息
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股东往来款本金
| 440,994,700 | 209,230,000 | - | 650,224,700 |
股东往来款利息
| 859,585 | 35,630,511 | (35,198,678) | 1,291,418 |
| 441,854,285 | 244,860,511 | (35,198,678) | 651,516,118 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)为广州广悦提供项目开发往来款及项目开发往来款利息(续)
于2020年度，本集团为联营企业广州广悦提供项目开发往来款161,204,700元，该款项期限为两年，利率为固定利率6.5%，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保，于2022年度该笔借款已展期至2023年6月9日。
于2021年度，本集团为联营企业广州广悦提供项目开发往来款279,790,000元，该款项期限为两年，利率为固定利率6.5%，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保。
于2022年度，本集团为联营企业广州广悦提供项目开发往来款209,230,000元，该款项期限为两年，利率为固定利率6.5%，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保。
于2022年12月31日，本集团根据整个存续期间逾期信用损失计提对应收广州广悦款项计提减值准备119,321,399元(附注四(8))。
(f)为武汉金辰盈创提供项目开发往来款及项目开发往来款利息
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股东往来款本金392,067,729
3,821,897
(29,400,000)
366,489,626
股东往来款利息
| 759,092 | 23,990,128 | (24,048,5 | 20 | ) | 700,70 | 0 |
392,826,821
27,812,025
(53,448,520)
367,190,326
于2021年5月8日，本集团为合营企业武汉金辰盈创提供项目开发往来款19,600,000元。该款项利率为固定利率6.5%，期限为两年，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
于2021年8月30日，本集团为合营企业武汉金辰盈创提供项目开发往来款362,600,000元。该款项利率为固定利率6.5%，期限为两年，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保。于2022年度收到提前还款9,800,000元。
剩余款项不计息，且无任何抵押、质押或担保。
于2022年12月31日，本集团根据整个存续期间逾期信用损失计提对应收武汉金辰盈创款项计提减值准备51,837,008元(附注四(7))。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g)为北京辰轩提供项目开发往来款及项目开发往来款利息
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
股东往来款本金627,574,500
-
(627,574,500)
-
股东往来款利息5,655,542
17,909,102
-
23,564,644
633,230,042
17,909,102
(627,574,500)
23,564,644
于2021年度，本集团为联营企业北京辰轩提供项目开发往来款627,574,500元，该款项期限为两年，利率为固定利率6.5%，利息每季度支付一次，且无任何抵押、质押或担保。该款项已于本年度提前偿还。
(h)为关联方垫付款项
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
北辰会展投资
| - | 284,091 | (284,091) | - |
武汉金辰盈创
| - | 737,686 | (737,686) | - |
北京辰星
| - | 491,168 | (491,168) | - |
武汉当代
| - | 73,764 | (73,764) | - |
| - | 1,586,70 | 9 | (1,586,70 | 9 | ) | - |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(i)从关联方取得往来款项
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
武汉当代42,000,000
-
-
42,000,000
杭州金湖152,500,000
-
-
152,500,000
杭州辰旭(附注八(5)(k))
| 58,159,872 | - | (58,159,872) | - |
无锡盛阳(附注八(5)(k))208,000,000
20,000,000
(196,000,000)
32,000,000
无锡辰万
| 7,350,000 | 14,700,000 | - | 22,050,000 |
武汉杰龙76,794,562
5,750,879
(25,468,809)
57,076,632
武汉基地
| 53,663,868 | 5,407,019 | (5,407,019) | 53,663,868 |
北辰会展投资1,196,006
-
-
1,196,006
北京金隅1,385,626
1,287,919
(2,454,468)
219,077
北京辰星-
25,789,700
(2,589,700)
23,200,000
京西科幻-
13,029,398
(11,914,033)
1,115,365
| 601,049,934 | 85,964,915 | (301,993,901) | 385,020,948 |
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团应付武汉杰龙、武汉基地款项为无任何抵押或质押，利率为10.5%且无固定还款期限。其余款项不计息、无任何抵押或质押且无固定还款期限。
(j)为关联方提供往来款项
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年12月31日
北京金隅 -
416,500,000
-
416,500,000
北辰集团(i) 107,924,618
17,308,600
(125,233,218)
-
深圳江湾 79,000,000
-
-
79,000,000
186,924,618
433,808,600
(125,233,218)
495,500,000
(i)于2021年12月31日，本集团应收北辰集团107,924,618元为国际展览中心凭通知可随时收回的应收资金集中管理款，已于本年度全部收回。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(k)从关联方收到股利
经2022年6月股东会批准，无锡盛阳向全体股东派发现金股利人民币490,000,000元。本集团按照持股比例确认应收股利人民币196,000,000元。于2022年6月，根据本公司、北辰地产集团及无锡盛阳协商一致，该笔应收股利与本公司应付无锡盛阳的债务予以抵销。
经2022年8月股东会批准，杭州辰旭向全体股东派发现金股利人民币41,177,234元。本集团按照持股比例确认应收股利人民币14,641,206元。于2022年8月，根据本公司、北辰地产集团及杭州辰旭协商一致，该笔应收股利与本公司应付杭州辰旭的债务予以抵销。
(l)关键管理人员薪酬
2022年度
2021年度
关键管理人员薪酬23,241,936
20,877,513
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款 北京辰星80,162
(24)
-
-
其他应收款 深圳江湾79,000,000
(537,200)
79,000,000
(540,454)
四川新希望 —
—
543,214,000
(694,943)
旭昭香港 —
—
680,000,000
(642,402)
合肥旭辉 —
—
65,000,000
(61,406)
南京宁康 —
—
| 241,570,000 | (228,213) | ||||||||
北京金隅416,500,000
(369,075)
—
—
北辰集团-
-
107,924,618
-
武汉金辰盈创13,689,626
(257,365)
9,867,729
(163,063)
509,189,626
(1,163,640)
1,726,576,347
(2,330,481)
一年内到期的非流动资产 广州广悦431,016,118
(2,550,561)
162,064,285
(998,201)
武汉金辰盈创353,500,700
(51,837,008)
759,092
(12,544)
北京辰轩23,564,644
(40,549)
5,655,542
(5,343)
808,081,462
(54,428,118)
168,478,919
(1,016,088)
长期应收款 广州广悦220,500,000
(119,321,399)
279,790,000
(1,723,307)
武汉金辰盈创-
-
382,200,000
(19,154,521)
北京辰轩-
-
627,574,500
(592,875)
220,500,000
(119,321,399)
1,289,564,500
(21,470,703)
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2022年12月31日
2021年12月31日
其他应付款 北辰集团-
801,063,333
旭昭香港—
| 275,412,936 |
无锡盛阳
| 32,000,000 | 208,000,000 |
南京宁康—
| 164,237,676 |
杭州金湖
| 152,500,000 | 152,500,000 |
杭州辰旭-
| 58,159,872 |
四川新希望—
48,291,551
武汉当代
| 42,000,000 | 42,000,000 |
无锡辰万
| 22,050,000 | 7,350,000 |
武汉杰龙57,076,632
—
武汉基地
| 53,663,868 |
—
北京金隅
| 219,077 |
—
北辰会展投资1,196,006
1,196,006
北京辰星
| 23,200,000 |
-
京西科幻
| 1,115,365 |
-
| 385,020,948 | 1,758,211,374 |
应付账款 康辰亚奥4,573,387
2,306,450
上海新置—
6,893,889
| 4,5 | 73 | , | 387 | 9,200,339 | ||||||||||
2022年12月31日
2021年12月31日
一年内到期的非流动负债 北辰集团501,906,666
17,146,096
2022年12月31日
2021年12月31日
长期应付款 北辰集团
| 1,100,000,000 | 1,300,000,000 |
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
八 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
接受劳务
2022年12月31日
2021年12月31日
康辰亚奥
2,933,402
6,253,796
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
九 或有事项
于2022年12月31日，本集团的或有负债主要为就银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保而形成的。
本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
于2022年12月31日，本集团提供的阶段性连带责任保证担保余额如下：
项目名称 按揭款担保余额
长沙北辰三角洲
2,685,162,006
| 2,685,162,006 |
重庆北辰悦来壹号1,560,626,085
北京金辰府
930,494,353
武汉北辰蔚蓝城市樾东方
752,463,657
海口北辰府
692,967,188
武汉北辰蔚蓝城市
553,189,556
宁波北辰香麓湾
499,206,792
长沙北辰中央公园
397,800,450
廊坊北辰香麓
373,238,128
| 373,238,128 |
成都北辰鹿鸣苑
289,170,733
重庆北辰香麓
282,789,520
四川北辰国颂府
253,895,416
长沙北辰时光里
242,244,550
杭州聆潮府
| 159,554,207 |
宁波堇天府
159,470,067
武汉北辰孔雀城航天府
154,037,737
成都北辰南湖香麓
139,682,797
海口北辰长秀仕家
127,195,087
成都北辰天麓府
| 118,890,174 |
苏州北辰旭辉壹号院
110,027,839
其他
497,133,919
10,979,240,261
| 10,979,240,261 |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
十 承诺事项
(1) 房地产开发项目支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，不必在资产负债表上列示的房地产开发项目支出承诺：
2022年12月31日
2021年12月31日
已签约，但尚不必在财务报表上列示4,885,684,013
6,950,656,917
已批准，但尚未签约
2,381,107,424
| 2,381,107,424 | 4,778,574,934 |
7,266,791,437
11,729,231,851
(2)会展(含酒店)及商业物业项目支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，不必在资产负债表上列示的投资物业和酒店装修改造支出承诺：
2022年12月31日
2021年12月31日
已签约，但尚不必在财务报表上列示65,849,346
134,574,797
已批准，但尚未签约
| 21,249,818 | 23,326,605 | ||||||||||
| 87,099,164 | 157,901,402 | ||||||||||
十一 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
一年以内895,318,871
889,844,066
一到二年547,391,146
469,048,816
二到三年
| 268,374,553 | 276,556,966 |
三到四年
| 138,188,306 | 109,158,569 |
四到五年98,028,342
82,186,612
五年以上715,845,255
798,064,132
2,663,146,473
2,624,859,161
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
十二 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a)外汇风险
本集团所有经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，本年度并无重大外汇风险。将人民币兑换为外币需符合国家外汇管理的有关规定。
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为9,671,059,593元(2021年12月31日：9,305,563,007元)及固定利率合同，金额为10,166,513,069元(2021年12月31日：
12,731,947,667元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2022年度及2021年度本集团并无利率互换安排。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100基点，而其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约46,522,072元(2021年12月31日：约35,370,005元)。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和财务担保合同等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
十二 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021年12月31日：无)。
本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。在此期间内，如果购房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此，本集团认为相关的信贷风险已大幅地降低。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
十二 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
一年内到期的非流动负债(含利息)
| 9,251,521,727 | - | - | - | 9,251,521,727 | ||||||||||||||||||||
应付账款
| 6,681,320,938 | - | - | - | 6,681,320,938 | ||||||||||||||||||||
其他应付款(含利息)
| 2,782,388,657 | - | - | - | 2,782,388,657 | ||||||||||||||||||||
长期应付款(含利息)
| 111,282,663 | 2,428,737,649 | - | - | 2,540,020,312 | |||||||||||||||||||
长期借款(含利息)
| 518,415,711 | 1,380,739,517 | 2,852,465,969 | 11,242,136,777 | 15,993,757,974 |
应付债券(含利息)
237,904,800 3,705,864,666 3,360,909,183 - 7,304,678,649
租赁负债(i)
| - | 9,130,729 | 1,903,200 | - | 11,033,929 | |||||||||||||||||||
财务担保合同
| 10,979,240,261 | - | - | - | 10,979,240,261 | ||||||||||||||||||||
| 30,562,074,757 | 7,524,472,561 | 6,215,278,352 | 11,242,136,777 | 55,543,962,447 |
2021年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
一年内到期的非流动
负债(含利息)
| 11,970,472,787 | - | - | - | 11,970,472,787 | |||||||||
应付账款
7,704,737,070
-
-
-
7,704,737,070
其他应付款(含利息)
| 4,242,880,122 | - | - | - | 4,242,880,122 | |||||||||
长期应付款(含利息)
| 97,504,914 | 650,652,290 | 1,558,228,203 | - | 2,306,385,407 | |||||||
长期借款(含利息)
| 899,931,945 | 4,299,802,765 | 6,476,496,081 | 8,886,533,818 | 20,562,764,609 |
应付债券(含利息)
| 93,424,200 | 93,424,200 | 3,963,252,600 | - | 4,150,101,000 | |||||||
租赁负债(i)
| - | 9,398,143 | 6,424,653 | - | 15,822,796 | ||||||||
财务担保合同
13,901,298,471
-
-
-
13,901,298,471
| 38,910,249,509 | 5,053,277,398 | 12,004,401,537 | 8,886,533,818 | 64,854,462,262 |
(i)于资产负债表日，本集团不存在已签订但尚未开始执行的租赁合同。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
本集团无持续的以公允价值计量的资产和负债。
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
本集团无非持续的以公允价值计量的资产。
(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团部分外部借款合同中有对资产负债率的相关要求，本集团利用资产负债率监控资本。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2022年12月31日
2021年12月31日
资产负债率
76%
76%
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
十五
公司财务报表附注
(1) 应收账款
2022年12月31日
2021年12月31日
应收账款161,927,754 98,523,507
减：坏账准备(28,832,776)
(30,954,654)
净额133,094,978 67,568,853
(a)应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日
2021年12月31日
一年以内131,625,626
67,137,352
一到二年
| 669,004 | 1,205,104 | |||||||
二到三年400,448
1,404,560
三年以上29,232,676
28,776,491
161,927,754
98,523,507
(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余
额总额比例
余额前五名的应收账款总额70,646,793
(26,562,750)
44%
(c)于2022年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)坏账准备
2022年12月31日
2021年12月31日
应收账款坏账准备28,832,776
30,954,654
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(i)于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
应收租金26,547,878
100%
(26,547,878)
预期无法收回
应收酒店及
餐饮服务款1,687,181
100%
(1,687,181)
预期无法收回
应收购房款5,000
100%
(5,000)
预期无法收回
28,240,059
(28,240,059)
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
应收租金26,547,878
100%
(26,547,878)
预期无法收回
应收酒店及餐饮服务款1,871,264
100%
(1,871,264)
预期无法收回
应收购房款
| 5,000 | 100% | (5,000) |
预期无法收回
应收物业费
100%
(245)
预期无法收回
| 28,424,387 | (28,424,387) |
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 —应收物业费：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
| 30,669 | 14.77% | (4,530) | 512,283 | 19.73% | (101,074) |
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 —应收酒店及餐饮服务款：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
未逾期
| 1,74 | 9,231 | 0.41% | (7,127) | 9,644,381 | 0.31% | (29,446) |
逾期1-30日
279,897 0.44% (1,222) - 0.51% -
| 2,029,128 | (8,349) | 9,644,381 | (29,446) |
组合 —应收会展服务款-国有企业：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
- 0.78%
36,810,948 0.50% (184,055)
组合 —应收会展服务款-其他企业：
-
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
| 120,833 | 0.78% | (945) | 345,950 | 0.27% | (950) |
逾期1-30日 223,929 1.04% (2,335)
- 0.37% -
逾期超过90日
| - | 96.61% | - | 384,973 | 97.45% | (375,152) | |||||||||||||||||||||||||||
| 344,762 | (3,280) | 730,923 | (376,102) | |||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 —应收租赁款：
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
未逾期
| 117, | 981,730 | 0.03% | (43,201) | 15,190,091 | 0.02% | (3,310) |
逾期1-30日9,543,678 0.07% (6,437) 3,706,953 0.05% (1,724)
逾期31-90日
| 1,539,148 | 0.13% | (2,076) | 464,132 | 0.14% | (648) |
逾期超过90日
| 2,218,580 | 23.66% | (524,844) | 3,039,409 | 60.34% | (1,833,908) |
131,283,136 (576,558) 22,400,585 (1,839,590)
(iii)
本年度计提的坏账准备金额为49,589元，收回或转回的坏账准备金额为2,171,467元(2021年度计提的坏账准备金额为906,889元，收回或转回的坏账准备金额为711,256元)。
(e)本年度无实际核销的应收账款(2021年度：无)。
(f)于2022年12月31日，本公司无质押给银行的应收账款(2021年12月31日：
无)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
十五
公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2022年12月31日
2021年12月31日
应收子公司款31,506,139 22,785,024代垫款项11,881,708 15,262,558预付货款12,280,000 12,280,000押金1,877,826 2,185,863工程专项基金
| 2,076,777 | 2,076,777 |
保证金840,228 460,422备用金91,400 297,950其他8,637,869 14,616,63469,191,947 69,965,228
减：坏账准备
(14,772,778)
| (14,772,778) | (14,823,917) |
| 54,419,169 | 55,141,311 |
(a)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2021年12月31日 55,418,007 (276,696)
14,547,221 (14,547,221)
(14,823,917)
本年变动 (773,281)
51,139 - - 51,139
2022年12月31日 54,644,726 (225,557)
14,547,221 (14,547,221)
(14,772,778)
(i)于2022年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提：
应收子公司款项31,506,139
0.08%
(25,205)
回收可能性
应收代垫款项9,614,487
0.83%
(79,800)
回收可能性
应收押金、保证金及备用金2,809,454
1.44%
(40,550)
回收可能性
工程专项基金
| 2,076,777 | 0.40% | (8,307) | |||||||
回收可能性
其他8,637,869
0.83%
(71,695)
回收可能性
54,644,726
(225,557)
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提：
应收子公司款项22,785,024
0.10%
(22,785)
回收可能性
应收代垫款项12,995,337
0.92%
(120,176)
回收可能性
应收押金、保证金及备用金2,944,235
1.58%
(46,654)
回收可能性
工程专项基金2,076,777
0.37%
(7,785)
回收可能性
其他14,616,634
0.54%
(79,296)
回收可能性
55,418,007
(276,696)
(ii)于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
(iii)于2022年12月31日，处于第三段的其他应收款的坏账准备分析如下：
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
单项计提：
预付货款12,280,000
100%
(12,280,000)
附注四(4)(a)(iii)
应收代垫款2,267,221
100%
(2,267,221)
预期无法收回
14,547,221
(14,547,221)
(b)本年度计提的坏账准备金额为2,942元，收回或转回的坏账准备金额为54,081元(2021年度：计提的坏账准备金额为105,645元，收回或转回的坏账准备金额为3,898元)。
(c)于2022年度，本公司无实际核销的其他应收款(2021年度：无)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
应收子公司款 应收子公司款
| 31,506,139 |
1年以内、1至3年及3年以
上
| 4 | 5 | % | (25,205) |
北京金恒生科技发展有限公司 第三方款项
| 12,280,000 |
3年以上
| 18% | (12,280,000) |
北京市燃气集团有限责任公司 第三方款项
| 2,125,679 |
1年以内
| 3% | (500) |
北京市朝阳区住房和城乡建设委员会 第三方款项
| 2,076,777 |
1至3年
| 3% | (8,371) |
北京振力投资管理有限公司 第三方款项1,225,000
3年以上 2% (9,958)
49,213,595
| 49,213,595 | 7 | 1 | % | (12,324,034) |
(e)于2022年12月31日，本公司其他应收款中无按照应收金额确认的政府补助(2021年12月31日：无)。
(3) 长期股权投资
2022年12月31日
2021年12月31日
子公司(a)
8,471,230,039
8,396,196,753合营企业(附注四(9)(a))
-
| - | 15,865,056 |
联营企业(附注四(9)(b))
- -
8,471,230,039 8,412,061,809减：长期股权投资减值准备
(158,000,000)
(128,000,000)
| 8,313,230,039 | 8,284,061,809 |
于2022年12月31日，本公司的联营企业为北京辰轩(附注四(9)(b))。
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
十五 公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2021年12月31日
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 2022年
12月31日
减值准备期末余额 本期宣告分派的现金股利
地产集团
7,944,646,753
| 7,944,646,753 | - | - | - | - | 7,944,646,753 | - | ||||||||||||||||||
-首都会展集团120,000,000 - - - - 120,000,000 -
-长沙滨辰
| 40,000,000 | - | - | - | - | 40,000,000 | |||||||||||||||
- -杭州京诚
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
(20,000,000) -武汉裕辰
| - | - | - | - | - | - | (18,000,000) | |||||||||||||||||||
-武汉金辰盈智
| - | - | - | - | - | - | (10,000,000) | |||||||||||||||||||
-成都北辰中金
| 2,550,000 | - | - | - | - | 2,550,000 | - | ||||||||||||||||||
-武汉辰展30,000,000 - - (30,000,000) - - (30,000,000)
-武汉辰发
| - | - | - | - | - | - | (30,000,000) | |||||||||||||||||||
-廊坊辰智
| 31,000,000 | - | - | - | - | 31,000,000 | - | ||||||||||||||||||
-成都天辰
| 50,000,000 | - | - | - | - | 50,000,000 | - | ||||||||||||||||||
-广州辰旭
| 50,000,000 | - | - | - | - | 50,000,000 | - | ||||||||||||||||||
-重庆合悦- - - - - - (50,000,000)
-信通(i)
| - | 25,033,286 | - | - | - | 25,033,286 | - | ||||||||||||||||||
-北辰商管(ii)
| - | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | - | ||||||||||||||||||
-8,268,196,753 75,033,286 - (30,000,000) - 8,313,230,039 (158,000,000)
-
财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
十五 公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
(i) 于2022年6月，本公司与首都会展集团签订股权转让协议，首都会展集团转让信通100%股权至本公司。
(ii)于2022年7月，本公司出资设立全资子公司北辰商管，注册资本50,000,000元。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2022年度
2021年度
主营业务收入
| 1,669,349,125 | 2,159,357,007 |
其他业务收入992,360
678,505
1,670,341,485
2,160,035,512
2022年度
2021年度
主营业务成本932,645,378
1,117,492,143
其他业务成本40,286
36,495
932,685,664
1,117,528,638
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2022年度
2021年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
房地产开发(i)363,440,660
211,167,196
676,553,904
372,615,960
会展(含酒店)及商业物业1,291,131,437
677,936,407
1,467,263,858
700,643,260
其他14,777,028
43,541,775
15,539,245
44,232,923
1,669,349,125
932,645,378
2,159,357,007
1,117,492,143
(i)房地产开发收入及成本
2022年度
2021年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
北京北辰墅院
1900及其他363,440,660
211,167,196
676,553,904
372,615,960
(ii)2022年度，主营业务收入中在某一时段内确认的金额为人民币172,206,972元(2021年度：162,331,471元)。
(iii)于2022年12月31日，本公司已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额205,783,517元(2021年12月31日：456,049,840元)。
财务报表附注2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五
公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本(续)
(b)其他业务收入和其他业务成本
2022年度
2021年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
咨询服务及其他992,360
40,286
678,505
36,495
(5)投资收益
2022年度
2021年度
关联方贷款利息收入
| 299,058,251 | 247,316,472 |
权益法核算的长期股权投资损失(32,760,435)
(21,904,836)
其他
| - | 624,288 | |||||||||||
| 266,297,816 | 226,035,924 | |||||||||||
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
财务报表补充资料2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 非经常性损益明细表
2022年度
2021年度
非流动资产处置净损失(137,726)
(3,577,195)
计入当期损益的政府补助12,581,060
27,471,777
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 73,141,265 | 8,813,551 |
辞退福利(3,478,000)
(4,215,000)
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当前净损益(3,558,770)
12,797,284
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 1 | 6 | , | 543 | , | 824 | 5,291,062 |
95,091,653
46,581,479
所得税影响额(23,772,914)
(8,446,049)
少数股东权益影响额(税后)
| ( | 2 | , | 645 | , | 381 | ) | 1 | , | 456 | , | 246 |
68,673,358
39,591,676
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
财务报表补充资料2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照香港财务报告准则编制了财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照香港财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
归属于上市公司股东的
净(亏损)/利润(合并)
归属于上市公司股东的净资产(合并)
2022年度
2021年度
2022年
12月31日
2021年
12月31日
(人民币千元)
(人民币千元)
(人民币千元)
(人民币千元)
按企业会计准则
| (1,575,51 | 6 | ) | 212,984 | 12,786,706 | 15,508,961 |
差异项目及金额–— 冲回中国准则下投资性
房地产所计提折旧及减值准备(a)
| 268 | , | 161 | 232,846 | 2,4 | 20 | , | 776 | 2,152,615 |
— 投资性房地产公允值(138,638) (100,673)
4,205,468
4,344,106按香港财务报告准则
(1,445,993)
345,157
19,412,950
22,005,682
差异原因说明如下：
(a)投资性房地产在香港财务报告准则下采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或摊销；在中国企业会计准则下采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率相应计提折旧或摊销，当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2022年度
2021年度
2022年度
2021年度
2022年度
2021年度
归属于公司普通股股
东的净利润(11.73)
0.52
(0.48)
0.02
(0.48)
0.02
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润
| (12.2 | 4 | ) | 0. | 25 | (0. | 50 | ) | 0.02 | (0. | 50 | ) | 0. | 0 | 2 |