关于湖南华菱钢铁股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况的鉴证报告
天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants
目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第3—8页
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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕2-57号
湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称华菱钢铁公司）管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华菱钢铁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为华菱钢铁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
华菱钢铁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华菱钢铁公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，华菱钢铁公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）的规定，如实反映了华菱钢铁公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十二日
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湖南华菱钢铁股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）的规定，将本公司募集资金2022年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华菱钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2298号)，本公司由主承销商中信证券股份有限公司采用公开发行方式，向社会公众公开发行可转换公司债券40,000,000张，发行价为按面值发行，每张面值为人民币100.00元，共计募集资金400,000.00万元，坐扣承销和保荐费用
400.00万元后的募集资金为399,600.00万元，已由主承销商中信证券股份有限公司于2020年10月29日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用209.28万元后，本公司本次募集资金净额为399,390.72万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2020〕2-56号）。
(二)募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
| 项目 | 序号 | 金额 | |
| 募集资金净额 | A | 399,390.72 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 353,929.45 |
| 利息收入净额 | B2 | 2,245.68 | |
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 36,273.94 |
| 利息收入净额 | C2 | 592.82 | |
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| 项目 | 序号 | 金额 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 390,203.39 |
| 利息收入净额 | D2=B2+C2 | 2,838.50 | |
| 应结余募集资金 | E=A-D1+D2 | 12,025.83 | |
| 实际结余募集资金 | F | 12,025.83 | |
| 差异 | G=E-F | ||
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南华菱钢铁股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司及下属子公司湖南华菱湘潭钢铁有限公司、湖南华菱涟源钢铁有限公司、衡阳华菱连轧管有限公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信证券股份有限公司于2020年10月29日分别与中信银行股份有限公司长沙分行营业部、中国农业银行股份有限公司湘潭分行、中国银行股份有限公司涟钢支行、中国光大银行股份有限公司衡阳分行、中国邮政储蓄银行股份有限公司衡阳市分行签订了《募集资金三方/四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方/四方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二)募集资金专户存储情况截至2022年12月31日，本公司有六个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
| 开户银行 | 银行账号 | 募集资金余额 | 备注 |
| 中国光大银行股份有限公司衡阳分行 | 50630188000195023 | 4,873,516.23 | |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司衡阳市分行 | 943003010065748895 | 61,767,774.72 | |
| 中国农业银行股份有限公司湘潭分行 | 202201040002719 | 51,826,411.64 |
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| 华菱钢管富余煤气和冶炼余热综合利用项目 | 否 | 29,400.00 | 29,400.00 | 7,864.55 | 24,053.79 | 81.82%[注1] | 2022年10月 | 889.03 | 是 | 否 |
| 华菱钢管180机组高品质钢管智能热处理生产线项目 | 否 | 10,600.00 | 10,600.00 | 905.69 | 10,164.25 | 95.89%[注2] | 2021年10月 | 2,244.81 | 是 | 否 |
| 华菱湘钢4.3米焦炉环保提质改造项目 | 否 | 120,000.00 | 120,000.00 | 14,844.06 | 116,231.87 | 96.86%[注3] | 2021年12月 | 28,580.34 | 是 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 119,390.72 | 119,390.72 | 119,390.72 | 100.00% | — | — | — | — | |
| 合计 | — | 399,390.72 | 399,390.72 | 36,273.94 | 390,203.39 | — | — | — | — | — |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 华菱涟钢2250热轧板厂热处理二期工程项目和华菱涟钢工程机械用高强钢产线建设项目本年度实现的效益未达到预计效益，主要是受市场行情影响，相关产品价格较低，使得毛利率较低所致。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2020年11月6日召开第七届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已预先投入的自筹资金98,296.71万元。上述募集资金置换情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并由其出具了《关于湖南华菱钢铁股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2020〕2-581号）。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 | |||||||||
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| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 截至2022年12月31日募集资金结余的金额为12,025.83万元，出现募集资金结余的原因系募集资金项目尚未完工，募投项目建设需一定周期，公司根据项目的建设进度逐步支付投资款项，且部分款项要在项目投产后根据验收情况支付。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2022年12月31日，尚未使用的募集资金12,025.83万元以银行活期存款的形式留存在募集资金专户继续用于对应募投项目的建设。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
[注1]华菱钢管富余煤气和冶炼余热综合利用项目募集资金预算29,400.00万元，截至2022年12月31日，募集资金累计投入24,053.79万元（含以背书转让银行承兑汇票作为支付方式的未置换金额632.58万元），剩余募集资金为未结算待支付工程款，将在以后年度支付完成[注2]华菱钢管180机组高品质钢管智能热处理生产线项目募集资金预算10,600.00万元，截至2022年12月31日，募集资金累计投入10,164.25万元，剩余募集资金为未结算待支付工程款，将在以后年度支付完成
[注3]华菱湘钢4.3米焦炉环保提质改造项目募集资金预算120,000.00万元，截至2022年12月31日，募集资金累计投入116,231.87万元，剩余募集资金为未结算待支付工程款，将在以后年度支付完成