关于人福医药集团股份公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：人福医药集团股份公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：13971435025
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2023]第2-00076号
人福医药集团股份公司全体股东：
我们接受委托，审计了人福医药集团股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2023年3月22日出具大信审字[2023]第2-00333号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2022年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二三年三月二十二日
附表2
关于人福医药集团股份公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 武汉当代科技产业集团股份有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 21,300.00 | 210,400.00 | 12,172.27 | 243,872.27 | 资金周转 | 非经营性占用 | |
| 武汉当代科技产业集团股份有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 7,500.00 | 436.75 | 7,936.75 | 资金周转 | 非经营性占用 | |||
| 小计 | / | / | / | 28,800.00 | 210,400.00 | 12,609.02 | 251,809.02 | / | / | |
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 28,800.00 | 210,400.00 | 12,609.02 | 251,809.02 | / | / | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 |
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北生物医药产业技术研究院有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 46,644.69 | 21,421.00 | 2,183.64 | 1,265.98 | 68,983.35 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宜昌三峡制药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 63,121.41 | 15,462.69 | 2,154.64 | 14,251.60 | 66,487.14 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉人福创新药物研发中心有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 54,124.00 | 1,855.71 | 700.00 | 55,279.71 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| Humanwell Heathcare USA LLC | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 74,464.40 | 7,295.24 | 2,132.55 | 31,809.67 | 52,082.52 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉人福医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 99,946.41 | 153,100.00 | 3,446.68 | 213,609.22 | 42,883.87 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| Puracap Pharmaceutical LLC | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 35,349.66 | 4,222.77 | 1,336.01 | 921.99 | 39,986.45 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 广州贝龙环保热力设备股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 13,048.44 | 18,122.11 | 744.09 | 4,000.00 | 27,914.64 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 金科瑞达（武汉）科技投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 27,670.00 | 27,670.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 武汉光谷人福生物医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 19,440.34 | 2,690.00 | 755.54 | 460.00 | 22,425.88 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖北葛店人福药业有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,701.82 | 13,698.52 | 772.86 | 7,094.10 | 19,079.10 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 恩施天瀚生物科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 625.03 | 15,000.00 | 62.76 | 15,687.79 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海天阖投资合伙企业（有限合伙） | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,828.30 | 513.39 | 12,341.69 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 武汉人福康诚医 | 子公司及其 | 其他应收款 | 4,625.87 | 8,864.00 | 252.67 | 2,300.00 | 11,442.54 | 往来款 | 非经营性 |
| 药有限公司 | 控制的法人 | 往来 | |||||||
| 湖北人福诊断技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,033.62 | 348.69 | 8,382.31 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉人福益民医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,065.27 | 8,065.27 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 武汉天润健康产品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 993.97 | 39,254.00 | 227.85 | 32,913.14 | 7,562.68 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖北人福华溪医药化工有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,685.98 | 86.42 | 63.99 | 5,708.41 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,356.00 | 640.00 | 4,996.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,184.75 | 614.49 | 4,799.24 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉人福医疗集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,350.91 | 4,350.91 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 人福普克药业（武汉）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,674.10 | 3,674.10 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 十堰绿之源健康产业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,586.32 | 515.61 | 149.49 | 1,029.88 | 3,221.54 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 仁赋投资（上海）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,610.22 | 1,952.63 | 36.14 | 705.45 | 2,893.54 | 往来款 | 非经营性往来 |
| Humanwell Pharma Afrique Sa | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 594.00 | 329.87 | 2.86 | 921.01 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉人福利康药业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 420.17 | 500.00 | 10.06 | 430.23 | 500.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖北朗德医疗科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 410.00 | 410.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| Humanwell Pharma MaliS.A | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 227.20 | 51.93 | 279.13 | 往来款 | 非经营性往来 |
| Hummanwell Healthcare Hong Kong Company Limited | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 213.62 | 25.18 | 5.45 | 233.35 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| RFSW Holding Pte. LTD | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 17.00 | 17.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| Humanwell Cgcoc Investment Company Limited | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2.10 | 2.10 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 宜昌仁济母婴健康管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 82.75 | 2.26 | 85.01 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 新疆维吾尔药业有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 96.46 | 336.60 | 0.40 | 433.46 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉泽丰长江医药投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,229.51 | 2,229.51 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 北京玛诺生物制药股份有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 159.49 | 159.49 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 天风证券股份有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 941.66 | 487.38 | 1,429.04 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 人福医药恩施有限公司人福健康大药房旗舰店 | 合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 77.75 | 26.62 | 51.13 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 河南百年康鑫药业有限公司 | 本公司本期处置子公司 | 其他应收款 | 26,176.82 | 60.00 | 123.67 | 23,047.80 | 3,312.69 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 人福十堰普博医疗器械有限公司 | 本公司本期处置子公司 | 其他应收款 | 2,450.00 | 3.36 | 34.51 | 1,258.93 | 1,228.94 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 483,004.94 | 362,872.48 | 17,230.03 | 340,073.93 | 523,033.52 | / | / |
注：（1）子公司河南百年康鑫药业有限公司于2022年8月处置；子公司人福十堰普博医疗器械有限公司于2022年6月处置；联营企业天风证券股份有限公司于2022年9月处置。
（2）2022年期初余额系当代科技通过第三方企业向公司进行借款产生的余额，2022年度新增占用系当代科技通过第三方企业借款产生的资金占用。截止2022年4月15日，上述资金及利息已全部归还。