云铝股份：2022年年度审计报告

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一 公司基本情况

云南铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由云南冶金集团股份有限公司(以下简称“云南冶金集团”)以其原全资企业—云南铝厂的绝大部分生产经营性资产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式于1998年3月20日设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道，总部地址为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道。中国铝业股份有限公司(以下简称“中铝股份”)为本公司的母公司，中国铝业集团有限公司(以下简称“中铝集团”)为本公司的最终母公司。于2022年12月31日，本公司的总股本为3,467,957,405元，每股面值1元。

本公司设立时注册资本及股份总数为31,000万股，其中：云南冶金集团持有23,000万股，占74.19%；社会公众持股8,000万股，占25.81%。本公司7,200万A股股票于1998年4月8日在深圳证券交易所上市，股票简称“云铝股份”，股票代码000807。于2002年3月26日发行5,400万股社会公众股，每股面值1元；发行后，股份总额为36,400万元，其中，云南冶金集团持有23,000万股，占63.19%。于2004年以资本公积转增股本，每10股转增5股；转增后，股份总额为54,600万元，其中，云南冶金集团持有34,500万股，占63.19%。于2006年进行股权分置改革，云南冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，云南冶金集团持有股份变更为28,068万股，占

51.41%。于2007年4月26日以资本公积转增股本，每10股转增6股；转增后，股份总额为87,360万元。于2008年1月18日向机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行42,525,598股A股，每股面值1元；发行后，股本总额为91,613万元。于2008年5月6日以资本公积转增股本，每10股转增

1.5股；转增后，股本总额变更为105,355万元。于2009年8月25日向云南冶金集团等特定对象发行130,434,782股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为1,183,979,219元。于2011年以资本公积转增股本，每10股转增3股；转增后，股本总额变更为1,539,172,984元。于2015年5月19日向云南冶金集团等特定对象发行359,438,661股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为1,898,611,645元。于2016年10月19日向云南冶金集团等特定对象发行708,227,152股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为2,606,838,797元。于2019年12月25日向中铝股份等特定对象发行521,367,759股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3,128,206,556元。于2021年12月3日向中铝股份等特定对象发行339,750,849股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3,467,957,405元。于2022年11月，云南冶金集团以非公开协议转让的方式将其持有的本公司65,891万股人民币普通股转让给中铝股份，本次股份转让完成后中铝股份持有本公司100,920万股，占

29.10%；云南冶金集团持有本公司45,090万股，占13.00%。中铝股份通过直接持股及一致行动人云南冶金集团合计持有本公司总股本的42.10%，公司控股股东变更为中铝股份。

财务报表附注2022年度

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一 公司基本情况(续)

以下如无特殊说明，云南铝业股份有限公司及子公司合称“云铝股份”。云铝股份主要经营重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售；也从事有色金属产品的贸易。

本年度纳入合并范围的主要子公司共15户，详见附注六。

本财务报表由本公司董事会于2023年3月21日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

云铝股份根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的可变性净值(附注二(10))、固定资产可使用年限(附注二(12))、无形资产摊销(附注二(15))、长期资产减值(附注二

(17))、预计负债的计量(附注二(20))、递延所得税资产的确认(附注二(23))等。

云铝股份在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(26)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

于2022年12月31日，云铝股份的流动负债超出流动资产约为8.01亿元。云铝股份计划通过以下渠道筹集资金以偿还短期债务。

? 云铝股份预计在未来12个月内经营活动产生的现金流量净额；

? 必要时可用于办理新贷款的银行或其他金融机构授予的贷款额度。

经过评估，本公司董事会相信云铝股份拥有充足的资金来源以使自资产负债表日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制云铝股份2022 年度财务报表。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司及注册于中国大陆的子公司的记账本位币为人民币；本公司注册于中国香港的子公司云铝国际有限公司(以下简称“云铝国际”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

云铝股份支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。云铝股份取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

云铝股份发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，云铝股份开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以云铝股份为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从云铝股份的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当云铝股份成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

云铝股份根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，云铝股份按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

债务工具

云铝股份持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，于2022年12月31日及2021年12月31日，云铝股份分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

云铝股份管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。云铝股份对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

云铝股份管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

权益工具

云铝股份将对其没有控制、共同控制和重大影响的非权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值

云铝股份对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

云铝股份考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，云铝股份均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，云铝股份对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，云铝股份按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，云铝股份假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

云铝股份对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，云铝股份依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据 信用等级较低银行的承兑汇票

应收款项融资 信用等级较高银行的承兑汇票

有信用期的应收款项组合

应收账款

其他应收款组合 1 押金和保证金

其他应收款组合 2 员工备用金

其他应收款组合 3 往来款及其他

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

云铝股份将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，云铝股份在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且云铝股份将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然云铝股份既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

云铝股份的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，云铝股份终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，云铝股份采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10) 存货

(a)分类

存货包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)云铝股份的存货盘存制度采用永续盘存制。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；云铝股份对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为云铝股份能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(b)后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，云铝股份按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但云铝股份负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照云铝股份应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。云铝股份与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于云铝股份的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。云铝股份与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入云铝股份、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入云铝股份且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 15-40年

3%至5%

2.38%至6.47%

机器设备 8-22年

3%至5%

4.32%至12.13%

运输工具 6-12年

3%至5%

7.92%至16.17%

其他 7-12年

3%至5%

7.92%至13.86%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产(续)

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(14) 借款费用

云铝股份发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(15)无形资产

无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、非专利技术和电解铝产能指标及其他等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a)土地使用权

土地使用权自可供使用时起，在预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

(b)采矿权和探矿权

采矿权以成本减累计摊销列示，并自投产日开始采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且投产日开始，采用工作量法摊销。

勘探与评估资产包括地形及地质勘测、取样以及与商业和技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时计入当期损益。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。

(c)电解铝产能指标

电解铝产能指标按预计受益年限平均摊销。

(d)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产(续)

(e)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(16)长期待摊费用

长期待摊费用主要包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18) 职工薪酬

职工薪酬是云铝股份为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b)离职后福利

云铝股份将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是云铝股份向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，云铝股份的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。同时，经政府批准，云铝股份为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(18)职工薪酬(续)

(b)离职后福利(续)

基本养老保险

云铝股份职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。云铝股份以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c)辞退福利

云铝股份在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在云铝股份不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

云铝股份向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经云铝股份管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。云铝股份自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，云铝股份比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(20)

预计负债

因进行铝土矿开采、氧化铝及电解铝生产而形成的复垦、弃置及环境清理等现实义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 收入

云铝股份在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

收入的金额按照云铝股份在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

如果云铝股份已收或应收的合同价款超过已交付的商品或已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。云铝股份对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入云铝股份，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a)销售商品

云铝股份与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。云铝股份将生产氧化铝、电解铝和铝加工产品销售予客户。云铝股份将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入。

(b)提供劳务

云铝股份对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，云铝股份对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

云铝股份为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)政府补助

政府补助为云铝股份从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在云铝股份能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指云铝股份取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

云铝股份将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本，若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

云铝股份对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非云铝股份能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对云铝股份内同一纳税主体征收的所得税相关；? 云铝股份内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

云铝股份作为承租人

云铝股份于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。云铝股份将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

云铝股份的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。云铝股份能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，云铝股份将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，云铝股份选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，云铝股份将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，云铝股份在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，云铝股份相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，云铝股份相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)租赁(续)

云铝股份作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

云铝股份经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。云铝股份将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(25)分部信息

云铝股份以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指云铝股份内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)云铝股份管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)云铝股份能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)重要会计估计和判断

云铝股份根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)采用会计政策的关键判断

(i)金融资产的分类

云铝股份在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

云铝股份在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

云铝股份在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(b)重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)预期信用损失的计量

云铝股份通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，云铝股份使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

财务报表附注2022年度

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及其关键假设(续)

(i)预期信用损失的计量(续)

在考虑前瞻性信息时，云铝股份考虑了不同的宏观经济情景。2022年度，

“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%。云铝股份定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022年度，云铝股份已考虑了宏观经济因素多变引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

宏观经济年度 经济情景项目

基准

不利

有利

国内生产总值增长率 2023年度

4.26%

4.05%

4.48%

2024年及以后年度

4.28%

4.07%

4.50%

消费者物价指数增长率

2023年年度

2.10%

2.00%

2.21%

2024年及以后年度

2.35%

2.23%

2.47%

财务报表附注2022年度

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(ii)长期资产减值评估

云铝股份对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注二(17))。

存在减值迹象的长期资产金额重大，在确定相关资产或资产组的可回收金

额时运用了重要的估计，倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对云铝股份的经营业绩或者财务状况产生影响。

(iii)固定资产的可使用年限

云铝股份的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

(iv) 存货可变现净值的估计

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。云铝股份对存货的可变现净值作出估计，此估计需综合考虑存货库龄情况，是否存在呆滞、毁损存货，存货的估计售价以及至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费情况。当存货的实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中存货账面价值的重大调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(v)所得税和递延所得税

云铝股份在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和

事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，云铝股份需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(2)所述，云铝股份部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，云铝股份认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

于2022年12月31日，云铝股份未经抵销的递延所得税资产金额为544,991,880.80元，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损金额合计为372,598,189.05元。在确认递延所得税资产时，需要就未来应纳税所得额的可实现性、实现的时间(主要包括相关纳税主体预测未来期间的应纳税所得额时依据的未来期间氧化铝和电解铝的市场价格及销售量)及其适用税率的预测作出估计。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及其关键假设(续)

(vi)对铝土矿储量的估计

铝土矿储量是估计可以具有经济效益及合法的从云铝股份的矿区开采的数量。于计算储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和等级的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会影响按工作量法计算的资产摊销以及相关矿业资产的可回收金额。

(vii)对复垦、弃置及环境清理义务的估计

复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的铝土矿开采活动及废渣清理的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

(27)重要会计政策变更

财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”)，并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》，云铝股份及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表。此外，如附注一所述，云铝股份于2022年11月成为中铝股份的控股子公司。为与中铝股份的会计政策的保持一致，本公司自2022年1月1日起，将政府补助由总额法调整为净额法核算。除下述影响外，上述修订对云铝股份及本公司财务报表无重大影响。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)重要会计政策变更(续)

(a)固定资产试运行销售的会计处理

云铝股份及本公司自2022年1月1日起施行解释15号中与固定资产试运行销售相关的规定，对于2021年1月1日至施行日之间发生的试运行销售，云铝股份及本公司进行追溯调整，2021年度的比较财务报表已相应重列。上述会计政策变更对2021年1月1日的资产负债表无影响。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响金额

2021年12月31日

云铝股份

本公司

云铝股份将2021年鲁甸6.5级地震灾后恢复重建水电铝等项目的试运行销售相关收入及成本分别计入营业收入和营业成本，并相应调整固定资产。该部分项目于2021年正式投入使用。

固定资产

-

16,279,968.71

少数股东权益

-

2,245,544.44

未分配利润

-

14,034,424.27

2021年度

云铝股份

本公司

营业收入

-

82,279,923.10

营业成本65,999,954

-

.39

(b)与中铝股份保持会计政策保持一致的影响

云铝股份及本公司自2022年1月1日起将政府补助由总额法调整为净额法核算，并追溯调整了2021年度比较财务报表。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

影响金额

2022年1月1日

云铝股份

本公司

云铝股份及本公司于2022年将原计入递延收益的与资产相关的政府补助，调整为冲减相关资产的账面价值；原计入其他收益的与收益相关的政府补助，与成本费用直接相关的部分，调整为冲减成本费用。

固定资产(98,086,784.29)

(14,879,907.63)无形资产(61,543,876.89)

-

递延收益(159,630,661.18)

(14,879,907.63)

2021年度

云铝股份

本公司

营业成本(13,871,394.26)

(1,081,249.92)

管理费用(3,352,861.08)

(2,067,677.28)

其他收益

(17,224,255.3

4

)

(3,148,927.20)

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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三 税项

(1)云铝股份适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据

税率

企业所得税 (a) 应纳税所得额

25%、15%及16.5%

增值税 (b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税

销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

13%、9%、6%、5%

及3%

城市维护建设税

缴纳的增值税税额

7%、5%及1%

(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，云铝股份在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

根据国务院，财政部、国家税务总局、环境保护部等5 部门联合公布《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录的通知》，企业购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》范围内的环境保护专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在后5 个纳税年度中结转抵免。

(b)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，云铝股份销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，云铝股份提供货物运输等服务业务收入适用的增值税税率为9%，云铝股份提供的劳务服务业务收入适用的增值税税率为6%。部分业务采用简易征收办法，适用税率为5%及3%。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

三 税项(续)

(2) 税收优惠

(a)2022年，本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司(以下简称“润鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000214)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2022 年，本公司的子公司云南文山铝业有限公司(以下简称“文山铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000507)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2022 年，本公司的子公司云南云铝海鑫铝业有限公司(以下简称“海鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000128)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2022 年，本公司的子公司曲靖云铝淯鑫铝业有限公司(以下简称“曲铝淯鑫”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000073)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2021 年，本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司(以下简称“涌鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202153000289)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2021 年，本公司的子公司云南源鑫炭素有限公司(以下简称“源鑫炭素”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202153000750) ，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

三 税项(续)

(2)税收优惠(续)

(a)

2021 年，本公司的子公司云南浩鑫铝箔有限公司(以下简称“浩鑫铝箔”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202153000585)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

2020 年，本公司的子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司(以下简称“泽鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202053000298)，《企业所得税法》第28条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

(b)根据国家发展和改革委员会修订出台的《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》以及《云南省发展和改革委员会关于西部地区鼓励类产业目录(2020年本)有关事项的通知》，绿色铝产业已列入云南省新增鼓励类产业，享受国家西部大开发财税、金融、土地、设备进出口等有关政策。云南铝业股份有限公司主要经营重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售，符合《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》和《产业结构调整指导目录(2019年版)》鼓励类项目，适用优惠税率15%。

根据云南省发展和改革委员会《关于云南新储融资担保有限公司等51户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部[2013]397号)。本公司的子公司鹤庆溢鑫主营业务产品重熔用铝锭、重熔用精铝锭及铸造铝合金符合《产业结构调整指导目录(2011年版)》鼓励类项目，且当年度该产品主营业务收入占企业收入总额70%以上。于2019年，鹤庆溢鑫已就该项税收优惠取得主管税务机关核准，可减按15%税率缴纳企业所得税。此外2020年，鹤庆溢鑫取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202053000059)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。

根据国家发展和改革委员会修订出台的《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》以及《云南省发展和改革委员会国家税务总局云南省税务局关于确认西部大开发企业主营业务属于国家鼓励类产业项目有关工作的通知》(云发改地区函〔2020〕257号)，本公司的子公司云南云铝物流投资有限公司(以下简称“物流投资”)主营业务物流、仓储、装卸服务符合《产业结构调整指导目录(2019年本)》鼓励类第二十九条“现代物流业”第九款“物流枢纽建设与运营”类产业，且当年度该产品主营业务收入占企业收入总额70%以上。于2022年，物流投资已就该项税收优惠取得主管税务机关核准，可减按15%税率缴纳企业所得税。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

三 税项(续)

(3)其他

(a)本公司的子公司云铝国际为在香港注册成立的公司，在香港缴纳企业所得税，适用税率为16.5%。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2022年12月31日

2021年12月31日

库存现金9,884.00

28,157.31

银行存款1,958,439,856.40

1,339,108,162.57

其他货币资金201,370,960.17

76,240,450.29

财务公司存款(注)

885,054,113.30

207,261,447.17

合计3,044,874,813.87

1,622,638,217.34

其中：存放在境外的款项总额10,921,661.25

10,082,051.32

因抵押、质押或冻结等对使用有限制

的款项总额

201,370,960.17

76,240,450.29

注：于2022年12月31日，存放于同受本公司之最终母公司中铝集团控制的中铝财务有限责任公司的款项余额为885,054,113.30元(2021年12月31日：

207,261,447.17元)，按照银行同期存款利率计息，可随时用于支取。

受限制的货币资金情况详见附注四(57)。

(2)应收票据

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

银行承兑票据

-

-

66,671,963.47

商业承兑票据

-

-

-

减：坏账准备

-

-

-

合计

-

-

66,671,963.47

(a) 坏账准备

云铝股份的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。云铝股份认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票信用风险特征类似，分别以组合计提，无单项计提的减值准备。云铝股份认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行及企业违约而产生重大损失。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应收账款972,921,825.84

88,570,105.42

减：坏账准备13,265,590.88

53,877,661.37

合计959,656,234.96

34,692,444.05

(a) 应收账款账龄分析如下

账龄 2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内959,704,787.97

21,527,734.76

一至二年 100,000.00

14,457,889.15

二至三年 208,000.00

11,338,226.76

三年以上 12,909,037.87

41,246,254.75

合计972,921,825.84

88,570,105.42

(b) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例数

坏账准备期末余额

余额前五名的应收账款总额 965,761,523.83

99.26%

6,017,879.81

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(c)应收账款分类披露

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额 计提比例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账

准备

7,692,779.59

0.79%

7,692,779.59

100.00%

-

37,935,255.76

42.83%

37,935,255.76

100.00%

-

按组合计提坏账

准备

965,229,046.25

99.21%

5,572,811.29

0.58%

959,656,234.96

50,634,849.66

57.17%

15,942,405.61

31.49%

34,692,444.05

合计972,921,825.84

100.00%

13,265,590.88

1.36%

959,656,234.96

88,570,105.42

100.00%

53,877,661.37

60.83%

34,692,444.05

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(d)坏账准备

云铝股份对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)按单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

名称

2022年12月31日

账面余额 坏账准备 计提比例

计提理由

A公司5,993,178.82

5,993,178.82

100.00%

款项长期无法收回

B公司208,000.00

208,000.00

100.00%

款项长期无法收回

C公司150,000.00

150,000.00

100.00%

款项长期无法收回

D公司1,341,600.77

1,341,600.77

100.00%

款项长期无法收回合计 7,692,779.59

7,692,779.59

(ii)按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2022年12月31日账面余额 坏账准备

金额 整个存续期预期信用损失率

金额账龄一年以内

959,704,787.97

959,704,787.97

0.01%

48,546.01

账龄一年至二年

-

-

-

账龄三年以上

5,524,258.28

100.00%

5,524,258.28

合计

965,229,046.25

5,572,804.29

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(3)

应收账款(续)

(d)

坏账准备(续)

(

iii

)

本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年度计提的坏账准备金额为1,225,473.65 元，本年收回或转回的坏账准备金额为716,573.02元，因处置子公司减少的坏账准备为41,120,971.12元。

(

4

)

应收款项融资

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应收款项融资72,188,407.00

170,610,376.15

云铝股份视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2022年12月31日，云铝股份无单项计提减值准备的银行承兑汇票。云铝股份按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。云铝股份认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2022年12月31日，云铝股份列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票5,224,286,146.81

-

于2022年12月31日，云铝股份无应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)预付款项

(a)预付款项账龄分析如下：

账龄

2022年12月31日 2021年12月31日

金额 比例 金额 比例

1年以内 118,064,665.26

98.25%

100,617,656.46

97.17%

1至2年1,818,452.64

1.51%

1,312,768.44

1.27%

2至3年-

0.00%

898,285.57

0.87%

3年以上294,354.53

0.24%

710,498.13

0.69%

合计120,177,472.43

100.00%

103,539,208.60

100.00%

于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为2,112,807.17元(2021 年12月31日：2,921,552.14元)，主要为预付材料款，由于货物尚未交付，该款项尚未结清。

(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

单位名称 金额 占预付款项总额比例

余额前五名的预付账款总额 106,798,925.92

88.87%

(

6

)

其他应收款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

其他应收款62,555,768.89

118,049,297.66

减：坏账准备26,949,778.15

50,180,431.95

合计

35,605,990.74

67,868,865.71

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(a)其他应收款按款项性质分类情况

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应收往来款36,790,501.38

74,972,229.66

应收押金和保证金13,396,665.68

1,627,241.53

应收暂借款 -

24,000,000.00

应收股权过渡期损益10,418,367.65

10,418,367.65

应收其他款项1,950,234.18

7,031,458.82

减：坏账准备26,949,778.15

50,180,431.95

合计35,605,990.74

67,868,865.71

(b)其他应收款账龄分析如下：

账龄

2022年12月31日

账面余额

2021年12月31日

账面余额

一年以内27,352,206.36

49,653,479.74

一至二年4,591,874.91

16,528,264.78

二至三年1,939,815.73

4,013,066.36

三至四年145,999.00

2,261,302.68

四至五年1,325,267.16

320,709.86

五年以上27,200,605.73

45,272,474.24

合计 62,555,768.89

118,049,297.66

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(

(

6

)

其他应收款(续)

(

c

)

其他应收款项分类披露

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额 计提比例

金额 比例 金额 计提比例

单项计提坏账准备的其他应收款

27,165,242.03

43.43%

26,438,869.39

97.33%

726,372.64

53,773,956.14

45.55%

48,104,339.88

89.46%

5,669,616.26

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

35,390,526.86

56.57%

510,908.76

1.44%

34,879,618.10

64,275,341.52

54.45%

2,076,092.07

3.23%

62,199,249.45

合计 62,555,768.89

100.00%

26,949,778.15

43.08%

35,605,990.74

118,049,297.66

100.00%

50,180,431.95

42.51%

67,868,865.71

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四

合并财务报表项目附注(续)

(

(

6

)

其他应收款(续)

(d)

损失准备及其账面余额变动表

第一阶段 第三阶段

合计

未来 12 个月预期信用(组合) 整个存续期预期信用损失(单项)

小计

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 坏账准备

账面金额 坏账准备 坏账准备

2022年1月1日64,275,341.52

2,076,092.07

-

-

2,076,092.07

53,773,956.14

48,104,339.88

50,180,431.95

本年新增的款项12,887,730.49

288,828.11

-

-

288,828.11

2,482,014.20

1,907,288.99

2,196,117.10

本年减少的款项41,772,545.15

1,854,011.42

-

-

1,854,011.42

29,090,728.31

23,572,759.48

25,426,770.90

其中：本年核销-

-

-

-

-

2,265,258.44

2,265,258.44

2,265,258.44

本年转入第三阶段-

-

-

-

-

-

-

-

2022年12月31日35,390,526.86

510,908.76

-

-

510,908.76

27,165,242.03

26,438,869.39

26,949,778.15

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(d)损失准备及其账面余额变动表(续)

于2022年12月31日及2021年12月31日，云铝股份不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i)于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段 账面余额

整个存续期

预期信用损

失率(%)

坏账准备 理由

E公司 10,418,367.65

100.00%

10,418,367.65

已逾期三年以上，预计无法收

回

F公司 3,800,000.00

100.00%

3,800,000.00

长期无往来关系，多次追偿无

果，预计无法收回G公司 3,577,141.30

100.00%

3,577,141.30

长期无往来关系，多次追偿无

果，预计无法收回

H公司 3,553,455.44

83.83%

2,978,730.23

长期无往来关系，多次追偿无

果，预计无法收回

其他 5,816,277.64

97.39%

5,664,630.21

逾期收回时间较长，存在信用

减值损失

合计27,165,242.03

97.33%

26,438,869.39

-

(ii)于2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

组合

2022年12月31日

账面余额 损失准备

金额 金额 计提比例

押金和保证金组合 12,832,129.00

407,809.20

3.18%

员工备用金组合 184,461.00

922.47

0.50%

往来款及其他组合 22,373,936.86

102,177.09

0.46%

合计 35,390,526.86

510,908.76

1.44%

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(e)本年度计提坏账准备金额为2,196,117.10元，本年收回或转回坏账准备金额为20,504,488.02元。本年因处置子公司而减少的坏账准备金额为2,657,024.44元。

本年度实际核销的其他应收款账面余额为2,265,258.44元，坏账准备金额为2,265,258.44元。

(f)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

单位名称 款项的性质 2022年12月31日

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

I公司 保证金 12,166,379.00

一年以内 19.45%

395,041.89

E公司 股权过渡期损益10,418,367.65

三年以上

16.65%

10,418,367.65

F公司 往来款3,800,000.00

三年以上

6.07%

3,800,000.00

G公司 往来款 3,577,141.30

三年以上 5.72%

3,577,141.30

H公司 往来款 3,553,455.43

三年以上 5.68%

2,978,730.23

合计

33,515,343.38

53.58%

21,169,281.07

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)存货

(a)存货分类

2022年12月31日 2021年12月31日

项目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值

原材料 1,214,102,186.50

672,218.78

1,213,429,967.72

977,091,774.05

13,782,563.20

963,309,210.85

自制半成品及在产品 2,071,729,088.55

8,352,447.02

2,063,376,641.53

1,802,663,252.78

11,945,261.93

1,790,717,990.85

库存商品 642,038,168.79

1,034,088.57

641,004,080.22

344,663,182.31

58,485,462.90

286,177,719.41

发出商品 -

-

-

1,504,550.86

-

1,504,550.86

合计 3,927,869,443.84

10,058,754.37

3,917,810,689.47

3,125,922,760.00

84,213,288.03

3,041,709,471.97

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)存货(续)

(b)存货跌价准备

项目

2021年12月31日

本年计提

本年减少2022年12月31日

转回 转销 处置子公司

原材料

13,782,563.20

13,782,563.20

413,489.11

274,304.70

12,836,039.72

413,489.11

672,218.78

自制半成品及在产品

11,945,261.93

11,945,261.93

-

211,960.30

-

3,380,854.61

8,352,447.02

库存商品

58,485,462.90

58,485,462.90

1,423,087.71

3,064,017.21

54,152,344.38

1,658,100.45

1,034,088.57

合计

84,213,288.03

84,213,288.03

1,836,576.82

3,550,282.21

66,988,384.10

5,452,444.17

10,058,754.37

存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备原因

原材料 预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金

价值回升或已加工销售

自制半成品及在产品 预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金

价值回升或已加工销售

库存商品 预计售价减去销售环节的费用及税金

价值回升或已销售

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)其他流动资产

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

待抵扣进项税86,424,532.66

243,519,753.03

预交企业所得税1,867,045.27

2,560,797.56

其他7,044,535.95

6,683,965.10

合计95,336,113.88

252,764,515.69

(9)长期股权投资

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

联营企业

516,553,593.89

434,363,892.65

减：长期股权投资减值准备27,736,226.30

27,736,226.30

合计488,817,367.59

406,627,666.35

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)长期股权投资(续)

被投资单位

2021年12月31日

本年增减变动

2022年12月31日

减值准备年末余额

追加投资

减少投资

按权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

外币报表折算

差异

联营企业

天冶化工有限公司(以下简称

“天冶化工”)

106,059,481.23

-

-

175,124.77

-

-

-

-

-

106,234,606.00

-

云南冶金资源股份有限公司

(以下简称“冶金资源”)

43,845,084.87

-

-

(4,932,028.31)

-

-

-

-

-

38,913,056.56

(27,736,226.30)

曲靖市沾益区捷成物 流有限公司(以下简称“捷成物流”)

51,482,417.75

-

-

1,532,174.12

-

-

-

-

-

53,014,591.87

-

云南德福环保有限公司有限

公司(以下简称“德福环保”)

18,919,206.16

-

-

2,006,342.70

-

-

(892,049.34)

-

-

20,033,499.52

-

中色国际氧化铝开发有限公

司

12,112,517.87

-

-

404,319.10

-

-

(1,226,769.38)

-

-

11,290,067.59

-

云南中石油慧能能源有限公

司(以下简称“中石油慧能”)

8,609,067.67

-

-

74,289.24

-

-

-

-

-

8,683,356.91

-

云南索通云铝炭材料有限公

司(以下简称 “云南索通”)

165,599,890.80

-

-

85,048,298.34

-

-

-

-

-

250,648,189.14

-

昆明重工佳盛慧洁特种设备

制造有限公司

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

合计406,627,666.35

-

-

84,308,519.96

-

-

(2,118,818.72)

-

-

488,817,367.59

(27,736,226.30)

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)

其他权益工具投资

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

权益工具投资-非上市公司股权

云南冶金集团进出口物流股份有限公司-

-

创能斐源金属燃料电池有限公司2,888,125.04

10,050,538.73

中衡协力投资有限公司7,628,977.71

10,562,570.49

昆明电力交易中心有限责任公司5,816,959.23

4,153,682.40

富滇银行股份有限公司1,880,184.62

1,981,550.08

驰宏国际矿业股份有限公司30,236.20

37,661.22

云南金吉安建设咨询监理有限公司290,920.81

198,251.49

中国铝业集团高端制造股份有限公司(以

下简称“中铝高端”)(i)1,323,084,100.00

-

权益工具投资-上市公司股权

中铝国际工程股份有限公司29,557,798.34

37,460,281.51

合计1,371,177,301.95

64,444,535.92

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他权益工具投资(续)

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

云南冶金集团进出口物流股份有限公司

—成本29,187,386.95

29,187,386.95

—累计公允价值变动 (29,187,386.95)

(29,187,386.95)

创能斐源金属燃料电池有限公司

—成本 11,999,924.84

11,999,924.84

—累计公允价值变动 (9,111,799.80)

(1,949,386.11)

中衡协力投资有限公司

—成本10,000,000.00

10,000,000.00

—累计公允价值变动(2,371,022.29)

562,570.49

昆明电力交易中心有限责任公司

—成本4,000,000.00

4,000,000.00

—累计公允价值变动1,816,959.23

153,682.40

富滇银行股份有限公司

—成本 883,576.59

883,576.59

—累计公允价值变动 996,608.03

1,097,973.49

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他权益工具投资(续)

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

驰宏国际矿业股份有限公司

—成本513,367.87

513,367.87

—累计公允价值变动(483,131.67)

(475,706.65)

云南金吉安建设咨询监理有限公司

—成本200,000.00

200,000.00

—累计公允价值变动90,920.81

(1,748.51)

中铝高端

—成本 1,323,084,100.00

-

—累计公允价值变动 -

-

中铝国际工程股份有限公司

—成本 62,727,444.14

62,727,444.14

—累计公允价值变动(33,169,645.80)

(25,267,162.63)

合计1,371,177,301.95

64,444,535.92

云铝股份持有上述公司股权投资，对上述公司不具有控制、共同控制和重大影响，出于战略投资的考虑，云铝股份选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(i)2022年12月，本公司以全资子公司浩鑫铝箔100%股权以及租赁给浩鑫铝箔使用的实物资产、无形资产和现金90,000,000.00元，合计作价1,323,084,100.00元增资中铝高端。增资完成后，云铝股份获得中铝高端7.0148%的股权，由于云铝股份对中铝高端没有重大影响，作为其他权益工具投资核算。

(11) 固定资产

项目

2022年12月31日

2021年12月31日

(经重述)

固定资产

24,379,396,796.23

24,379,396,796.23

25,152,044,520.98

固定资产清理

308,149.76

-

合计24,379,704,945.99

25,152,044,520.98

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产(续)

(a) 固定资产情况(续)

项目

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计账面原值

2021年12月31日 (经重述)

14,206,668,043.41

26,842,541,446.96

145,141,101.67

76,339,355.91

41,270,689,947.95

本年增加

793,516,282.77

1,842,402,758.15

1

9

023

,3

1

1.

03

2

3

616

571

3

3

2,678,558,923.28

购置12,623,969.18

228,711,314.95

11,404,497.51

19,247,743.22

271,987,524.86

在建工程转入

846	597	,3	56	21			1,	568	513	847	40			6,027,433.61			3,634,531.51			2,424,773,168.73

竣工决算调整

(

65,705,042.62

45

,177,595.80

1,591,379.91

734,296.60

(18

,201,770.31

)

本年减少489,070,758.52

1,753,206,908.34

19,902,381.12

19,397,838.47

2,281,577,886.45

处置及报废(i)

197,272,901.24			9	51	,923,546.93			11,323,581.92			474,454.93			1,160,994,485.02

处置子公司(ii)

291,797,857.28

801,283,361.41

8,578,799.20

18,923,383.54

1,120,583,401.43

2022年12月31日14,511,113,567.66

26,931,737,296.77

144,262,031.58

80,558,088.77

41,667,670,984.78

累计折旧

2021年12月31日 (经重述)

2,653,900,463.85

11,085,143,961.72

80,192,594.34

41,813,841.47

13,861,050,861.38

本年增加

311,702,337.52

1,366,312,796.13

9,621,443.35

11,565,057.31

1,699,201,634.31

计提

311,702,337.52

1,366,312,796.13

9,621,443.35

11,565,057.31

1,699,201,634.31

本年减少

77,163,658.55

786,893,243.45

15,763,239.60

6,534,737.72

886,354,879.32

处置及报废(i)

61,216,367.86

621,374,505.66

9,915,098.56

648,042.35

693,154,014.43

处置子公司(ii)

15,947,290.69

165,518,737.79

5,848,141.04

5,886,695.37

193,200,864.89

2022年12月31日2,888,439,142.82

11,664,563,514.40

74,050,798.09

46,844,161.06

14,673,897,616.37

减值准备

2021年12月31日

1,200,670,672.59

1,050,756,953.02

1,675,711.85

4,491,228.13

2,257,594,565.59

本年增加203,981,304.82

177,357,505.73

3,953.79

-

381,342,764.34

计提

125,346,310.94			108,146,066.41			3,953.79			-					233,496,331.14

在建工程转入

78

634

993.88

69

211

439.32

-

-

147

,846

,433.20

本年减少

655,336.87

23,860,829.14

29,036.91

15,554.83

24,560,757.75

处置及报废(i)655,336.87

22,786,449.72

29,036.91

12,128.77

23,482,952.27

处置子公司(ii)

-					1,074,379.42			-					3,426.06			1,077,805.48

2022年12月31日

1,

403

996

,64

0

54

1,

204

,2

53

629

61

1,650,628.73

4,475,673.30

2,

614

376

572

1

8

账面价值

2022年12月31日

10,218,677,784.30

14,062,920,152.76

68,560,604.76

29,238,254.41

24,379,396,796.23

2021年12月31日 (经重述)

10,352,096,906.97

14,706,640,532.22

63,272,795.48

30,034,286.31

25,152,044,520.98

2022年度固定资产计提的折旧金额为1,699,201,634.31元(2021年度：

1,766,780,057.29元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为1,639,992,698.46元、226,684.67元及58,982,251.18元(2021年度：1,696,047,164.73元、803,037.14元及69,929,855.42元)。

由在建工程转入固定资产的原值为2,424,773,168.73元(2021年度：561,298,316.23元)，减值准备为147,846,433.20元(2021年度：无)，净值为2,276,926,735.53元(2021年度：561,298,316.23元)。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产(续)

(a)固定资产情况(续)

(i)于2022年12月，云铝股份以固定资产和无形资产增资中铝高端，其中固定资产原值1,141,626,295.07元，累计折旧681,494,709.37元，减值准备22,292,007.10元。详见附注四(10)。

(ii)2022年度，云铝股份由于处置子公司浩鑫铝箔、云南亚能碳资产管理有限公司(以下简称“碳资产”)、云南润迈新能源车业有限公司(以下简称“润迈车业”)及云南华坪沣鑫电力开发有限公司(以下简称“沣鑫电力”)，造成了合并范围的变更，进而导致了固定资产的减少，其中原值1,120,583,401.43元，累计折旧193,200,864.89元，减值准备1,077,805.48元。详见附注五(1)。

(b)暂时闲置的固定资产

于2022年12月31日，账面价值约为110,525,654.11元(原值：1,386,602,128.19元)的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他固定资产(2021年12月31日：账面价值48,617,047.14元、原值1,204,626,759.13元)暂时闲置。具体分析如下：

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物

477,434,006.30

477,434,006.30

154,223,690.43

262,107,607.68

61,102,708.19

机器设备897,142,594.36

579,225,028.44

268,817,761.70

49,099,804.22

运输工具3,402,802.12

2,509,332.66

711,579.12

181,890.34

其他8,622,725.41

4,017,694.73

4,463,779.32

141,251.36

合计1,386,602,128.19

739,975,746.26

536,100,727.82

110,525,654.11

(c)未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 1,971,795,310.03

项目验收未通过/

尚未办理竣工决算

(d)固定资产清理

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

机器设备308,149.76

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)

在建工程

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

在建工程 473,894,038.09

2,548,510,446.56

工程物资 139,348,780.36

66,486,819.99

合计 613,242,818.45

2,614,997,266.55

(a)在建工程情况

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

铝合金新材料新

产品开发项目

22,740,755.27

-

22,740,755.27

20,932,966.76

-

20,932,966.76

15万吨/年中高

端铝合金新材料项目

13,030,753.77

-

13,030,753.77

15,080,161.56

-

15,080,161.56

3.5万吨电池箔

项目

-

-

-

243,854,823.53

-

243,854,823.53

13.8万吨-年阳极

碳素项目

62,786,444.07

61,781,102.01

1,005,342.06

85,401,442.97

61,781,102.01

23,620,340.96

鲁甸6.5级地震

灾后恢复重建水电铝项目

359,124.55

-

359,124.55

1,521,667,659.34

-

1,521,667,659.34

7.5万吨铝合金

扁铸锭项目

426,322.69

-

426,322.69

4,328,824.49

-

4,328,824.49

7万吨-年石油压

裂支撑剂项目生产线技改扩建项目

100,253,002.92

94,345,639.08

5,907,363.84

101,136,456.60

94,345,639.08

6,790,817.52

绿色低碳水电铝

加工一体化鹤庆项目(一期)

-

-

-

55,217,247.72

-

55,217,247.72

绿色低碳水电铝

加工一体化鹤庆项目(二期)

-

-

-

76,845,480.74

-

76,845,480.74

炭素新材料项目-

-

-

271,180,779.96

147,846,433.20

123,334,346.76

50万吨水电铝材

项目

13,062,034.69

-

13,062,034.69

19,985,450.96

-

19,985,450.96

办公研发中心 101,589,370.74

-

101,589,370.74

83,206,541.35

-

83,206,541.35

歪山头采矿项目 26,452,977.70

-

26,452,977.70

53,754,635.09

-

53,754,635.09

年产15万吨交

通铝型材项目

342,052,895.68

297,649,289.56

44,403,606.12

363,795,859.35

297,649,289.56

66,146,569.79

潞西硅铝合金新

技术推广示范项目

175,306,242.79

12,041,714.08

163,264,528.71

173,615,936.92

12,041,714.08

161,574,222.84

零星工程109,832,903.39

28,181,045.44

81,651,857.95

109,523,149.69

37,352,792.54

72,170,357.15

合计 967,892,828.26

493,998,790.17

473,894,038.09

3,199,527,417.03

651,016,970.47

2,548,510,446.56

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)在建工程(续)

(b)重大在建工程项目变动

项目名称 预算数

2021年12月31日

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期转入无形资产金额

本期其他减少金额

2022年12月31日

工程累计投入占预

算比例

工程进

度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化

金额

本期利息资本化率

资金来源鲁甸6.5级地震灾后恢

复重建水电铝项目

5,752,750,000.00

1,521,667,659.34

15,329,210.24

1,526,451,371.11

-

6,772,907.00

3,772,591.47

99.00%

99.00%

-

-

-

自筹/金融贷款/募投

资金

绿色低碳水电铝加工一

体化鹤庆项目(一期)

2,706,987,200.00

55,217,247.72

-

55,217,247.72

-

-

-

91.88%

100.00%

-

-

-

自有资金和借款

绿色低碳水电铝加工一

体化鹤庆项目(二期)

1,335,996,100.00

76,845,480.74

-

76,845,480.74

-

-

-

81.16%

100.00%

-

-

-

自有资金

3.5万吨电池箔项目

497,100,000.00

243,854,823.53

33,332,909.33

253,582,239.01

-

23,605,493.85

-

74.27%

98.00%

-

-

-

金融机构贷款

炭素新材料项目278,980,000.00

271,180,779.96

106,887,054.27

378,067,834.23

-

-

-

135.52%

100.00%

-

-

-

自有资金

年产15万吨交通铝型材

项目

3,042,370,000.00

363,795,859.35

1,529,031.98

-

-

23,271,995.65

342,052,895.68

12.05%

12.05%

11,078,800.00

-

-

自有资金及借款

50万吨水电铝材项目4,078,676,500.00

19,985,450.96

23,247,966.97

5,587,432.31

24,583,950.93

-

13,062,034.69

99.57%

99.57%

104,939,648.17

-

-

自有资金及贷款

办公研发中心92,660,000.00

83,206,541.35

18,382,829.39

-

-

-

101,589,370.74

109.64%

89.80%

-

-

-

自有资金

潞西硅铝合金新技术推

广示范项目

3,199,410,000.00

173,615,936.92

1,690,305.87

-

-

-

175,306,242.79

5.48%

5.48%

12,627,459.54

-

-

自有资金及贷款

合计

20,984,929,800.00

2,809,369,779.87

200,399,308.05

2,295,751,605.12

24,583,950.93

53,650,396.50

635,783,135.37

128,645,907.71

-

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)

在建工程(续)

(c)本年计提重要在建工程减值准备情况

项目

2021年12月31日

本年增加 本期减少 处置子公司

2022年12月31日

计提原因

3.5万吨电池箔项目 -

19,011,798.60

-

19,011,798.60

-

设备已不能满足公司现有需求

(d)工程物资

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额

减值准备 账面价值

专用设备 55,674,544.04

-

55,674,544.04

28,326,190.01

-

28,326,190.01

专用材料 83,674,236.32

-

83,674,236.32

38,160,629.98

-

38,160,629.98

合计 139,348,780.36

-

139,348,780.36

66,486,819.99

-

66,486,819.99

2022年度，云铝股份由于处置子公司浩鑫铝箔和沣鑫电力，造成了合并范围的变更，进而导致了在建工程的减少，其中原值32,777,240.95元，减值准备28,183,545.70元。详见附注五(1)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)

使用权资产

项目 房屋建筑物 机器设备 土地 合计原值 2021年12月31日

54,723,105.88

12,614,828.36

2,325,250.10

69,663,184.34

会计政策变更-

-

-

-

2022年1月1日54,723,105.88

12,614,828.36

2,325,250.10

69,663,184.34

本年增加4,739,460.69

3,699,077.42

101,632,456.17

110,070,994.28

新增租赁合同4,739,460.69

3,699,077.42

86,535,588.94

94,974,127.05

租赁变更-

-

15,096,867.23

15,096,867.23

本年减少-

-

-

-

2022年12月31日

				59,462,566.57			16,313,905.78			103,957,706.27			179,734,178.62

累计折旧

2022年1月1日3,961,633.11

2,305,599.69

526,471.68

6,793,704.48

本年增加5,954,802.33

2,188,993.42

28,836,579.94

36,980,375.69

计提5,954,802.33

2,188,993.42

28,836,579.94

36,980,375.69

本年减少-

-

-

-

2022年12月31日

9,916,435.44

4,494,593.11

29,363,051.62

43,774,080.17

减值准备

2022年1月1日-

-

-

-

本年增加-

-

-

-

本年减少-

-

-

-

2022年12月31日

-

-

-

-

账面价值

2022年12月31日

49,546,131.13

11,819,312.67

74,594,654.65

135,960,098.45

2021年12月31日

50,761,472.77

10,309,228.67

1,798,778.42

62,869,479.86

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)

无形资产

(a)无形资产情况

项目 土地使用权 非专利技术 采矿权 探矿权 电解铝产能指标

其他 合计账面原值

2021年12月31日

(经重述)

1,868,976,423.08

109,363,240.79

462,730,807.22

235,928,735.61

1,367,406,937.25

30,890,756.17

4,075,296,900.12

本年增加金额 43,832,593.57

-

2,796,468.33

19,356,198.95

-

4,630,783.89

70,616,044.74

购置 -

-

-

19,356,198.95

-

843,150.53

20,199,349.48

在建工程转入50,257,619.60

-

2,796,468.33

-

-

5,632,075.47

58,686,163.40

竣工决算调整(6,425,026.03)

-

-

-

-

(1,844,442.11)

(8,269,468.14)

本年减少金额46,139,294.82

-

-

-

-

23,352,275.47

69,491,570.29

处置及报废(i)46,139,294.82

-

-

-

-

-

46,139,294.82

处置子公司(ii)-

-

-

-

-

23,352,275.47

23,352,275.47

2022年12月31日

1,866,669,721.83

109,363,240.79

465,527,275.55

255,284,934.56

1,367,406,937.25

12,169,264.59

4,076,421,374.57

累计摊销

2021年12月31日

(经重述)

340,985,476.83

99,757,215.82

175,731,193.22

-

24,770,581.02

13,458,786.84

654,703,253.73

本年增加金额36,771,749.94

2,451,781.05

24,045,056.29

-

16,513,720.68

1,138,587.53

80,920,895.49

计提 36,771,749.94

2,451,781.05

24,045,056.29

-

16,513,720.68

1,138,587.53

80,920,895.49

本年减少金额13,243,439.47

-

-

-

-

9,416,233.28

22,659, 672.75

处置及报废(i)13,243,439.47

-

-

-

-

-

13,243,439.47

处置子公司(ii) -

-

-

-

-

9,416,233.28

9,416,233.28

2022年12月31日

364,513,787.30

102,208,996.87

199,776,249.51

-

41,284,301.70

5,181,141.09

712,964,476.47

减值准备

2021年12月31日

15,214,796.31

3,204,220.67

163,904,730.44

52,704,993.36

-

11,443,631.89

246,472,372.67

本年减少金额-

-

-

-

-

8,820,240.28

8,820,240.28

处置子公司(ii)-

-

-

-

-

8,820,240.28

8,820,240.28

2022年12月31日

15,214,796.31

3,204,220.67

163,904,730.44

52,704,993.36

-

2,623,391.61

237,652,132.39

账面价值

2022年12月31日

1,486,941,138.22

3,950,023.25

101,846,295.60

202,579,941.20

1,326,122,635.55

4,364,731.89

3,125,804,765.71

2021年12月31日

(经重述)

1,512,776,149.94

6,401,804.30

123,094,883.56

183,223,742.25

1,342,636,356.23

5,988,337.44

3,174,121,273.72

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)无形资产(续)

(i)于2022年11月，云铝股份以固定资产和无形资产增资中铝高端，其中无形资产原值46,139,294.82元，累计摊销13,243,439.47元，减值准备0元。详见附注四(10)。

(ii)2022年度，云铝股份由于处置子公司浩鑫铝箔，造成了合并范围的变更，进而导致了无形资产的减少，其中原值23,352,275.47元，累计摊销9,416,233.28元，减值准备8,820,240.28元。详见附注五(1)。

(b)2022年度无形资产的摊销金额为80,920,895.49元(2021年度：83,427,892.61元)。

无形资产的抵押情况详见附注四(57)。

(15)长期待摊费用

项目 2021年12月31日

本年增加 本年摊销 2022年12月31日

征地占用费42,613,751.82

277,383.11

12,501.93

42,878,633.00

水渠改线12,618,634.73

2,297,835.62

393,420.69

14,523,049.66

其他4,998,058.26

1,930,048.45

1,997,289.18

4,930,817.53

合计60,230,444.81

4,505,267.18

2,403,211.80

62,332,500.19

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)

递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未经抵销的递延所得税资产

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备 2,721,803,628.22

408,749,589.06

2,552,045,316.00

383,294,920.78

暂估费用241,761,426.23

36,264,213.94

91,382,806.53

13,707,420.98

预计负债209,846,851.30

31,509,400.03

123,052,188.31

19,088,004.80

内部交易未实现利润147,447,725.14

22,117,158.77

214,983,196.70

32,247,479.50

可抵扣亏损113,555,439.47

17,033,315.92

589,850,062.85

90,545,509.05

递延收益83,618,545.75

12,542,781.86

55,952,123.70

8,392,818.55

辞退福利47,463,865.00

7,119,579.75

57,288,727.93

8,605,684.08

计入其他综合收益的金融

资产公允价值变动38,248,852.67

5,737,327.90

29,800,001.87

4,470,000.28

其他26,123,423.66

3,918,513.57

34,943,209.39

5,241,481.41

合计 3,629,869,757.44

544,991,880.80

3,749,297,633.28

565,593,319.43

其中：

预计于1年内(含1年)转

回的金额

628,588,806.27

94,288,320.88

419,188,658.49

63,841,652.20

预计于1年后转回的金额

3,001,280,951.17

450,703,559.92

3,330,108,974.79

501,751,667.23

(b)未经抵销的递延所得税负债

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值

128,090,201.11

19,213,530.17

142,967,793.31

21,501,290.58

基础设施建设配套奖励资金

135,028,161.15

23,776,655.36

137,576,322.75

24,158,879.60

固定资产暂时性差异 447,705,439.20

69,056,964.61

263,375,844.75

44,653,821.56

合计710,823,801.46

112,047,150.14

543,919,960.81

90,313,991.74

其中：

预计于1年内(含1年)转

回的金额

50,291,674.44

7,776,360.74

51,814,987.98

8,474,067.69

预计于1年后转回的金额

660,532,127.02

104,270,789.40

492,104,972.83

81,839,924.05

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

16)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

2022年12月31日 2021年12月31日

互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额

递延所得税资产86,829,490.82

(

458,162,389.98

65,139,155.20

500,454,164.23

递延所得税负债86,829,490.82

25,217,659.32

65,139,155.20

25,174,836.54

(d)未确认递延所得税资产明细

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

可抵扣暂时性差异 297,649,289.56

709,133,793.81

可抵扣亏损 74,948,899.49

561,178,685.24

合计 372,598,189.05

1,270,312,479.05

(e)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 2022年12月31日

2021年12月31日

2022年 -

22,470,683.49

2023年 17,545,483.84

19,123,770.27

2024年 43,020,120.27

43,119,611.58

2025年 14,383,295.38

14,383,295.38

2026年 -

65,070,174.22

2027年 -

210,858,282.08

2028年 -

186,152,868.22

合计 74,948,899.49

561,178,685.24

(17)

其他非流动资产

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

预付工程设备款60,510,834.50

59,023,105.10

预付土地款 110,940,069.00

204,417,002.00

保证金及押金 -

10,003,000.00

预付股权款 -

13,312,880.16

待抵扣进项税 7,170,478.13

10,730,320.20

合计 178,621,381.63

297,486,307.46

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)

资产减值及损失准备

2022年1月1日

本年增加

本年减少

处置子公司 2022年12月31日

转回 转销 核销

应收账款坏账准备53,877,661.37

1,225,473.65

716,573.02

-

-

41,120,971.12

13,265,590.88

其他应收款坏账准备50,180,431.95

2,196,117.10

20,504,488.02

-

2,265,258.44

2,657,024.44

26,949,778.15

小计104,058,093.32

3,421,590.75

21,221,061.04

-

2,265,258.44

43,777,995.56

40,215,369.03

存货跌价准备及合同履

约成本减值准备

84,213,288.03

1,836,576.82

3,550,282.21

66,988,384.10

-

5,452,444.17

10,058,754.37

固定资产减值准备2,257,594,565.59

381,342,764.34

-

23,482,952.27

-

1,077,805.48

2,614,376,572.18

在建工程减值准备651,016,970.47

19,011,798.60

-

147,846,433.20

-

28,183,545.70

493,998,790.17

无形资产减值准备246,472,372.67

-

-

-

-

8,820,240.28

237,652,132.39

长期股权投资减值准备

27,736,226.30

-

-

-

-

-

27,736,226.30

其他减值准备1,992,068.00

-

-

1,992,068.00

-

-

-

小计3,269,025,491.06

402,191,139.76

3,550,282.21

240,309,837.57

-

43,534,035.63

3,383,822,475.41

合计3,373,083,584.38

405,612,730.51

24,771,343.25

240,309,837.57

2,265,258.44

87,312,031.19

3,424,037,844.44

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四

合并财务报表项目附注

(

续

(19)

)

短期借款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

信用借款

469,994,666.67

469,994,666.67

2,717,847,625.93

(a)

于2022年12月31日，短期借款的年利率区间为1.63%至1.98%(2021年12月31日：2.95%至3.30%)。

(20)

应付票据

种类 2022年12月31日

2021年12月31日

银行承兑汇票1,800,000,000.00

120,000,000.00

21)

(

应付账款

(a)应付账款列示

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应付工程款604,820,648.22

1,624,664,588.65

应付材料款1,452,284,198.89

1,199,997,423.78

应付运输费110,392,297.56

82,489,617.98

应付设备款82,717,171.05

383,207,834.33

应付水电费

1,431,231,755.54

1,430,077,433.40

应付加工修理费

27,060,835.59

20,585,593.85

应付劳务费

168,557,809.79

165,533,384.80

应付其他款项

134,659,014.00

131,081,384.60

合计

4,011,723,730.6

4

5,037,637,261.39

(b)账龄超过1年的重要应付账款

于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为348,208,208.91元(2021年12月31日：1,011,993,106.39元)，主要为应付设备款、工程款及材料款。鉴于相关工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四

合并财务报表项目附注

(

续

(22)

)

合同负债

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

预收劳务款1,681,060.10

1,527,008.87

预收货款136,161,109.62

301,948,741.66

合计137,842,169.72

303,475,750.53

包括在2021年12月31日账面价值中的299,770,988.77 元合同负债已于2022年度转入营业收入，为销售商品 298,243,979.90元及提供劳务1,527,008.87元。

(23)

应付职工薪酬

(a)应付职工薪酬列示

项目

2021年12月31日

本期增加 本期减少

2022年12月31日

短期薪酬

263,158,949.93

1,776,735,590.82

1,791,914,797.83

247,979,742.92

离职后福利-

设定提存计划

29,074,469.69

287,550,232.77

283,926,425.32

32,698,277.14

辞退福利

12,934,353.89

6,010,226.80

8,146,720.22

10,797,860.47

合计305,167,773.51

2,070,296,050.39

2,083,987,943.37

291,475,880.53

(b)短期薪酬列示

项目

2021年12月31日

本期增加 本期减少

2022年12月31日

工资、奖金、津贴

和补贴

125,633,611.83

1,370,651,128.42

1,383,649,408.03

112,635,332.22

职工福利费 -

108,087,417.52

108,087,417.52

-

社会保险费 12,957,690.43

128,762,360.55

128,470,372.16

13,249,678.82

其中：医疗保险费

10,565,988.45

109,513,637.42

109,975,138.45

10,104,487.42

工伤保险费

1,250,917.70

13,249,986.75

12,412,699.92

2,088,204.53

生育保险费

1,140,784.28

5,998,736.38

6,082,533.79

1,056,986.87

住房公积金 17,121,457.56

134,964,166.35

135,762,656.68

16,322,967.23

工会经费和职工教

育经费

92,260,243.85

28,952,602.63

30,887,622.73

90,325,223.75

其他 15,185,946.26

5,317,915.35

5,057,320.71

15,446,540.90

合计 263,158,949.93

1,776,735,590.82

1,791,914,797.83

247,979,742.92

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(23)

应付职工薪酬(续)

(c)设定提存计划列示

项目

2021年12月31日

本期增加 本期减少

2022年12月31日

基本养老保险

18,230,340.79

184,044,317.37

180,196,428.85

22,078,229.31

失业保险费

723,970.06

8,042,930.74

7,881,271.07

885,629.73

企业年金缴费

10,120,158.84

95,462,984.66

95,848,725.40

9,734,418.10

合计

29,074,469.69

287,550,232.77

283,926,425.32

32,698,277.14

(d)应付辞退福利列示

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应付内退福利(附注四(30))10,797,860.47

12,934,353.89

(i)2022年度，云铝股份因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为198,165.00元。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(24)

应交税费

2022年12月31日

2021年12月31日

增值税66,537,274.15

133,306,160.38

企业所得税103,513,575.67

271,909,284.64

个人所得税10,203,197.87

4,242,372.54

城市维护建设税3,609,238.14

6,520,001.53

资源税4,409,223.83

3,299,375.82

环境保护税9,322,753.64

7,488,090.13

土地使用税5,000,035.07

272,758.44

印花税14,540,591.01

8,722,264.53

房产税452,876.69

608,323.90

教育费附加2,015,108.78

3,702,998.18

地方教育费附加1,343,405.82

2,468,665.48

其他税费296,361.22

296,361.22

合计221,243,641.89

442,836,656.79

(25)

其他应付款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

应付利息(a)4,729,498.08

8,659,291.70

其他应付款(b)260,076,650.01

320,473,849.10

应付股利172,989,119.44

78,382,851.00

合计437,795,267.53

407,515,991.80

(a)应付利息

2022年12月31日

2021年12月31日

分期付息到期还本的长期借款利息

3,373,059.37

8,659,291.70

长期借款应付利息1,356,438.71

-

合计4,729,498.08

8,659,291.70

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(25)

其他应付款(续)

(b) 其他应付款

2022年12月31日

2021年12月31日

资金拆借款

79,000,000.00

79,000,000.00

78,996,900.00

保证金

63,668,224.62

83,995,897.00

应付工程质保金

-

122,000.00

应付股权收购款

-

119,782.23

应付党建工作经费

25,988,523.88

23,828,566.54

其他代收代扣款

91,419,901.51

133,410,703.33

合计260,076,650.01

320,473,849.10

于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为123,466,451.38元。(2021年12月31日：185,215,856.80 元)，主要为资金拆借款、保证金以及其他代收代扣款，该等款项尚未结清。

(26)

一年内到期的非流动负债

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(27))1,648,400,000.00

305,100,000.00

一年内到期的长期应付款(附注四(29))

-

104,022,831.47

一年内到期的租赁负债(附注四(28)) 10,150,281.62

6,754,068.89

一年内到期的其他长期负债(附注四

(33))

-

45,000,000.00

合计 1,658,550,281.62

460,876,900.36

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(27)

长期借款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

抵押借款135,000,000.00

148,000,000.00

保证借款-

1,214,550,000.00

信用借款5,890,400,000.00

5,609,600,000.00

减：一年内到期的长期借款

1,648,400,000.00

305,100,000.00

合计

4,377,000,000.00

6,667,050,000.00

(a)抵押借款的抵押物信息详见附注四(57)。

(b)于2022年12月31日，无银行保证借款(2021年12月31日：1,214,550,000.00元，由本公司为云铝股份子公司提供担保)。

(c)于2022年12月31日，长期借款的年利率区间为1.20%至3.90%(2021年12月31日：1.20%至3.90%)。

(28)

租赁负债

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

租赁负债39,523,589.00

11,876,176.69

减：一年内到期的非流动负债(附注四

(26))

(26))

10,150,281.62

6,754,068.89

合计29,373,307.38

5,122,107.80

(i)

于2022年12月31日，云铝股份按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为466,783.81元和0元，均为一年内支付。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(29)

长期应付款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

长期应付款(a) -

296,728.41

其他 990,000.00

990,000.00

合计990,000.00

1,286,728.41

(a)按款项性质列示长期应付款

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

融资租赁借款 -

104,319,559.88

减:一年内到期的长期应付款(附注

四(26))

-

104,022,831.47

合计-

296,728.41

融资租赁借款的抵押情况详见附注四(57)。

(30)

长期应付职工薪酬

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

辞退福利 40,819,391.06

56,608,672.53

减：将于一年内支付的部分(附注

四(23)(d))

10,797,860.47

12,934,353.89

合计30,021,530.59

43,674,318.64

计入当期损益的内退福利为：

项目 2022年度

2021年度

管理费用(5,241,561.59)

(1,593,244.06)

财务费用390,680.16

68,558.81

将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示附注四(23)(d)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(31)

预计负债

项目 2022年12月31日 2021年12月31日 形成原因

复垦费7,159,087.78

6,301,765.49

铝土矿开采

废渣处置费202,687,763.52

105,807,673.10

电解铝生产

电费赔偿款-

16,216,502.82

因水电铝项目延迟用电预计未来需支付的赔偿款

合计209,846,851.30

128,325,941.41

项目 2021年12月31日

本年增加 本年减少 2022年12月31日

复垦费 6,301,765.49

857,322.29

-

7,159,087.78

废渣处置费

105,807,673.10

178,921,928.14

82,041,837.72

202,687,763.52

违约金16,216,502.82

-

16,216,502.82

-

合计128,325,941.41

179,779,250.43

98,258,340.54

209,846,851.30

(32)递延收益

项目

2021年12月31日(经重述)

本期增加 本期减少

2022年12月31日

形成原因

政府补助

52,196,206.12

42,812,593.68

39,040,291.89

55,968,507.91

与资产相关的政府补助及

用于补偿以后期间费用或损失的政府补助

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)递延收益(续)

(a)云铝股份当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：

项目

2021年12月31日(经重述)

本年新增补助金额

本年减少

其他减少

2022年12月31日

与资产相关/与收益相关

计入其他收益

冲减费用

铝材项目基础建设补助

15,480,000.00

-

-

480,000.00

-

15,000,000.00

与资产相关

研发补助 19,637,473.60

17,832,200.00

-

13,015,079.44

2,970,000.00

21,484,594.16

与资产、收益相关

产业领军专项补助 4,785,286.25

-

-

2,715,011.06

-

2,070,275.19

与收益相关

财政扶持资金 -

479,720.00

-

399,720.00

-

80,000.00

与收益相关

产业发展补助 7,000,000.00

14,900,000.00

-

3,300,000.00

7,000,000.00

11,600,000.00

与收益相关

其他项目 5,293,446.27

9,600,673.68

-

9,160,481.39

-

5,733,638.56

与资产、收益相关

合计52,196,206.12

42,812,593.68

-

29,070,291.89

9,970,000.00

55,968,507.91

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)

递延收益(续)

(b)政府补助

云铝股份本年收到的政府补助情况如下：

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

研发补助 23,803,800.00

管理费用/其他收益/生产成本/递延收益/主营业务

成本/其他业务成本

9,580,101.02

财政扶持资金 1,330,320.00

递延收益/主营业务成本

/其他收益

1,250,320.00

产业发展补助 14,900,000.00

递延收益

3,300,000.00

稳岗补贴5,253,564.53

其他收益/主营业务成本/生产成本/管理费用

5,253,564.53

其他项目22,292,959.79

递延收益/其他收益/

主营业务成本

21,691,046.32

合计 67,580,644.32

41,075,031.87

(33)

其他非流动负债

项目 2022年12月31日

2021年12月31日

专项应付款-铝灰资源化利用环保科技示范项目国家资本金

8,000,000.00

8,000,000.00

少数股东资金拆借-

45,000,000.00

减：将于一年内支付的部分

(附注四(26))

-

45,000,000.00

合计8,000,000.00

8,000,000.00

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(34)

股本

2021年12月31日

本次变动增减(+、-)

2022年12月31日

发行新股

股份总数 3,467,957,405.00

-

3,467,957,405.00

2020年12月31日

本次变动增减(+、-)

2021年12月31日

发行新股

股份总数 3,128,206,556.00

339,750,849.00

3,467,957,405.00

(35)

资本公积

项目 2021年12月31日

本年增加 本年减少 2022年12月31日

资本溢价(股本溢

价)(a)

10,496,995,779.48

11,698,121.05

-

10,508,693,900.53

其他资本公积(b)

186,077,269.33

-

1,560,000.00

184,517,269.33

合计10,683,073,048.81

11,698,121.05

1,560,000.00

10,693,211,169.86

(a)2022年度本公司对海鑫铝业增资，增资后本公司对海鑫铝业按持股比例计算应享有的净资产份额增加11,698,121.05元。

(b)其他资本公积减少为“三供一业”移交产生的。“三供一业”分离移交是指国有企业将职工家属区水、电、暖和物业管理职能从国企剥离，转由社会专业单位实施管理的一项政策性工作。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)

其他综合收益

项目

资产负债表中其他综合收益 2022年度利润表中其他综合收益

2022年1月1日

税后归属于母公司

其他综合收益转

留存收益

2022年12月31日

所得税前发生额

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

(43,734,108.99)

(21,947,061.56)

-

(65,681,170.55)

(23,214,389.18)

(1,267,327.62)

(21,947,061.56)

-

其他权益工具投资公允价值变动

(43,734,108.99)

(21,947,061.56)

-

(65,681,170.55)

(23,214,389.18)

(1,267,327.62)

(21,947,061.56)

-

将重分类进损益的其他综合收益(481,095.10)

4,403,165.73

-

3,922,070.63

4,403,165.73

-

4,403,165.73

-

外币财务报表折算差额

(481,095.10)			4,403,165.73			-					3,922,070.63			4,403,165.73			-					4,403,165.73			-

合计

(44,215,204.09)

(17,543,895.83)

-

(61,759,099.92)

(18,811,223.45)

(1,267,327.62)

(17,543,895.83)

-

项目

资产负债表中其他综合收益 2021年度利润表中其他综合收益

2021年1月1日

税后归属于

母公司

其他综合收益转

留存收益

2021年12月31日

所得税前发生额

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

(69,647,776.28)

13,847,495.36

12,066,171.93

(43,734,108.99)

19,232,325.93

5,384,830.57

13,847,495.36

-

其他权益工具投资公允价值变动

(69,647,776.28)

13,847,495.36

12,066,171.93

(43,734,108.99)

19,232,325.93

5,384,830.57

13,847,495.36

-

将重分类进损益的其他综合收益 633,152.72

(1,114,247.82)

-

(481,095.10)

(1,114,247.82)

-

(1,114,247.82)

-

外币财务报表折算差额

633,152.72			(1,114,247.82)		-					(481,095.10)		(1,114,247.82)		-					(1,114,247.82)			-

合计

(69,014,623.56)

12,733,247.54

12,066,171.93

(44,215,204.09)

18,118,078.11

5,384,830.57

12,733,247.54

-

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四合并财务报表项目附注(续)

(37)

专项储备

项目 2021年12月31日

本期增加 本期减少 2022年12月31日

安全生产费136,758,288.15

138,793,180.78

166,758,005.48

108,793,463.45

(38)

盈余公积

项目

2021年12月31日

本期增加 本期减少

2022年12月31日

法定盈余公积375,730,864.95

155,711,472.76

-

531,442,337.71

任意盈余公积

76,973,977.61

-

-

76,973,977.61

合计

452,704,842.56

155,711,472.

7

6

-

608,416,315.32

本公司于2022年度实现净利润1,557,114,727.65元，按照10%计提法定盈余公积金155,711,472.76元(2021年度：107,659,430.93元)。

(39)

未分配利润

2022年度

2021年度

(经重述)

调整前上年末未分配利润3,495,042,399.53

298,516,215.92

调整期初未分配利润合计数(i) 14,034,424.27

-

调整后期初未分配利润 3,509,076,823.80

298,516,215.92

加：本年归属于母公司所有者的净利润 4,568,644,918.34

3,333,060,838.81

其他综合收益转入 -

(12,066,171.93)

其他 2,035,525.90

-

减：提取法定盈余公积 155,711,472.76

107,659,430.93

利润分配 389,597,092.06

-

其他 -

2,774,628.07

年末未分配利润 7,534,448,703.22

3,509,076,823.80

(i)2022年云铝股份变更试生产销售会计政策，增加未分配利润14,034,424.27元(附注二

(27)重要会计政策变更(a))。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(40)

营业收入和营业成本

项目

2022年度 2021年度(经重述)

收入 成本 收入 成本

主营业务48,220,612,860.33

41,001,217,332.96

41,496,752,047.06

32,946,757,051.54

其他业务

242,412,062.62

220,517,601.77

254,347,051.29

285,704,365.38

合计48,463,024,922.95

41,221,734,934.73

41,751,099,098.35

33,232,461,416.92

(a)主营业务收入和主营业务成本

项目

2022年度 2021年度(经重述)

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

氧化铝板块1,502,093,588.78

1,339,783,569.24

1,588,603,535.98

1,613,925,748.84

原铝板块

		48,087,910,716.49			41,161,307,699.66			41,631,542,250.99			33,481,156,	9	82.1	8

其他运营板块

23,012,033,425.78

22,890,290,770.30

17,713,331,715.17

17,281,370,065.25

分部抵销(24,381,424,870.72)

(24,390,164,706.24)

(19,436,725,455.08)

(19,429,695,744.73)

合计48,220,612,860.33

41,001,217,332.96

41,496,752,047.06

32,946,757,051.54

(b)其他业务收入和其他业务成本

项目

2022年度 2021年度(经重述)

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

材料销售收入

207,909,322.78

189,876,597.80

228,363,529.22

227,926,818.53

房租收入13,459,861.00

11,916,392.51

6,943,209.89

3,564,043.82

其他21,042,878.84

18,724,611.46

19,040,312.18

54,213,503.03

合计242,412,062.62

220,517,601.77

254,347,051.29

285,704,365.38

(c) 云铝股份2022年度营业收入分解如下：

项目

2022年度

氧化铝板块 原铝板块 其他运营板块 合计

主营业务收入27,308,606.62

48,050,688,859.84

142,615,393.87

48,220,612,860.33

其中：在某一时点确认

				27,308,606.62			48,050,688,859.84			12,037,008.94		48,090,034,475.40

在某一时段确认

-

-

130,578,384.93

130,578,384.93

其他业务收入-

-

242,412,062.62

242,412,062.62

于2022年12月31日，云铝股份已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为137,842,169.72元。其中，云铝股份预计137,842,169.72元将于2023年度确认收入。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(41)

税金及附加

项目 2022年度 2021年度

城市维护建设税57,157,151.98

53,319,418.81

教育费附加56,794,158.87

55,059,164.25

房产税60,130,368.17

57,482,538.95

土地使用税33,367,999.06

31,227,691.16

印花税60,936,043.70

49,339,889.30

环境保护税38,053,384.22

35,462,985.90

资源税55,181,408.78

44,700,569.69

车船使用税216,709.15

206,433.73

其他税费-

566,904.76

合计361,837,223.93

327,365,596.55

(42)

销售费用

项目 2022年度 2021年度

职工薪酬43,444,003.93

36,439,261.93

仓储保管费16,844,813.85

15,006,498.92

销售服务费7,450,742.30

3,397,661.46

折旧费226,684.67

803,037.14

包装费-

177,276.95

其他3,192,050.34

12,483,274.86

合计71,158,295.09

68,307,011.26

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(43)

管理费用

项目 2022年度 2021年度(经重述)

职工薪酬361,913,206.75

350,724,093.52

折旧费58,982,251.18

69,929,855.42

无形资产摊销36,144,833.48

51,270,874.28

修理费33,146,182.07

19,641,593.73

机物料消耗24,745,506.21

26,328,958.40

咨询费21,185,401.73

16,461,491.56

党建工作经费9,860,370.23

8,762,595.31

办公费7,816,037.52

8,640,972.25

运输费6,908,938.72

5,095,729.22

水电费5,788,057.39

4,443,087.51

绿化费3,583,859.27

6,635,257.31

租赁费792,405.70

989,260.43

其他69,403,030.52

201,241,019.07

合计640,270,080.77

770,164,788.01

(44)

财务费用

项目 2022年度 2021年度

利息支出272,176,534.81

609,954,418.04

加：租赁负债利息支出1,877,370.48

1,855,200.56

费用化利息支出274,053,905.29

611,809,618.60

减：利息收入40,877,565.67

31,058,243.29

汇兑损益(7,801,992.95)

1,884,838.19

其他7,690,206.21

5,507,277.09

合计233,064,552.88

588,143,490.59

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注

续

(

)

(45)

费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

项目 2022年度 2021年度(经重述)

产成品及在产品存货变动(633,527,191.33)

266,911,079.93

耗用的原材料和低值易耗品等22,977,375,946.99

15,871,018,023.75

职工薪酬费用2,069,806,646.22

1,906,737,010.10

折旧费和摊销费用1,819,506,117.29

1,864,329,315.55

水电费12,912,761,286.40

11,347,055,763.27

运输及装卸费1,746,091,579.18

1,391,162,977.75

修理费833,758,940.20

986,140,131.31

劳务费55,545,273.64

53,200,149.97

包装费1,594,335.85

51,637,974.31

租赁费4,860,720.83

8,063,233.81

仓储保管费16,844,813.85

19,774,426.87

办公费7,816,037.52

9,262,671.44

其他203,282,475.76

350,884,628.18

合计42,015,716,982.40

34,126,177,386.24

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(46)

资产减值损失

项目 2022年度 2021年度

存货跌价损失及合同履约成本

减值(转回)/损失

(1,713,705.39)

13,926,212.30

固定资产减值损失 233,496,331.14

1,697,677,360.10

在建工程减值损失19,011,798.60

38,864,989.17

无形资产减值损失-

234,447,911.72

合计250,794,424.35

1,984,916,473.29

(47)

信用减值(转回)/损失

项目 2022年度 2021年度

应收账款坏账损失/(转回)508,900.63

(1,006,288.81)

其他应收款(转回)/损失(18,308,370.92)

5,601,366.23

合计

(17,799,470.29)

(17,799,470.29)

4,595,077.42

(48)

其他收益

产生其他收益的来源 2022年度

2021年度

(经重述)

与资产相关/与收

益相关

政府补助

产业领军专项补助604,000.00

720,000.00

与收益相关

财政扶持资金4,075,700.00

-

与收益相关

产业发展补助1,943,687.00

-

与收益相关

其他项目5,139,710.92

13,723,618.47

与收益相关

合计11,763,097.92

14,443,618.47

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(49)

投资收益

项目 2022年度 2021年度

权益法核算的长期股权投资收益84,308,519.96

(5,943,993.33)

处置长期股权投资产生的投资收益36,828,097.70

6,663,305.54

其他权益工具在持有期间的投资收益120,731.60

-

其他(189,981.70)

65,005.67

合计121,067,367.56

784,317.88

(50)

资产处置收益

资产处置损失的来源 2022年度 2021年度

2022年度计入非经常性损益的金额

固定资产处置收益

58,984,509.43

2,364,807.44

58,984,509.43

无形资产处置收益93,824,444.65

-

93,824,444.65

合计152,808,954.08

2,364,807.44

152,808,954.08

(51)

营业外收入

项目 2022年度 2021年度

2022年度计入非经常性损益的金额

政府补助-

9,305.88

-

其他6,641,901.42

4,099,927.22

6,641,901.42

合计6,641,901.42

4,109,233.10

6,641,901.42

(52)

营业外支出

项目 2022年度 2021年度

2022年度计入非经常性损益的金额

对外捐赠

129,430.66

129,430.66

598,988.55

129,430.66

非流动资产毁损报废损失

2,897,379.72

2,897,379.72

34,119,422.64

2,897,379.72

其他

2,079,483.99

2,079,483.99

2,473,749.21

2,079,483.99

合计

5,106,294.37

37,192,160.40

5,106,294.37

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四

合并财务报表项目附注

(

续

				)

(53)

所得税费用

(a)所得税费用表

项目 2022年度 2021年度

当期所得税费用

615,187,229.46

615,187,229.46

722,785,977.46

递延所得税费用

23,375,770.46

(246,990,542.88)

合计

638,562,999.92

475,795,434.58

(b)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项目 2022年度 2021年度

利润总额5,906,586,236.29

4,704,410,890.75

按法定税率计算的所得税费用1,476,646,559.07

1,176,102,722.69

子公司适用不同税率的影响(589,969,647.40)

(302,885,332.89)

税率变化的影响-

12,993,855.63

汇算清缴差异等(6,919,657.30)

(12,068,032.37)

非应税收入的影响(12,874,915.76)

1,520,776.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,022,213.88

28,244,398.67

未确认递延所得税的暂时性差异及损失的

税务影响

(200,627,731.24)

(376,252,214.29)

研发支出加计扣除的影响(33,699,024.87)

(44,563,133.15)

环保设备抵税(14,796.46)

(7,297,605.77)

所得税费用638,562,999.92

475,795,434.58

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(54)

每股收益

(a)基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2022年度 2021年度(经重述)

归属于母公司普通股股东的合并净利润4,568,644,918.34

3,333,060,838.81

本公司发行在外普通股的加权平均数3,467,957,405.00

3,128,206,556.00

基本每股收益

1.32

1.07

其中：

— 持续经营基本每股收益：

1.32

1.0

7

— 终止经营基本每股收益：

		-			-

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2021年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(55)

现金流量表项目注释

(a)收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

保证金69,134,498.23

143,545,603.39

往来款32,695,299.63

67,400,000.00

政府补助67,580,644.32

36,164,631.45

利息收入40,877,565.67

31,058,243.29

其他2,433,525.17

12,074,830.46

合计

212,721,533.02

290,243,308.59

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55)现金流量表项目注释(续)

(b)支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

履约保证金

78,035,790.27

42,662,191.45

综合服务费

34,824,033.09

14,106,934.56

土地复垦保证金

14,491,291.19

9,552,294.79

环境恢复治理保证金

6,253,347.88

3,863,405.98

保险费

10,447,209.93

6,419,522.90

咨询、审计、评估费35,086,149.47

28,463,683.47

银行手续费8,312,833.70

3,314,463.60

业务招待费1,610,143.47

699,686.24

危废处置费81,256,077.21

56,634,162.08

其他104,135,092.48

65,482,092.08

合计374,451,968.69

231,198,437.15

(c)收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

联营企业归还借款

24,000,000.00

10,000,000.00

收回期货保证金

-

11,104,029.80

收回购房款

10,000,000.00

-

合计

34,000,000.00

21,104,029.80

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55)现金流量表项目注释(续)

(d)支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

处置子公司16,061,581.86

-

其他

2

5,000.00

-

合计

16,086,581.86

-

(e)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

收到非控股股东借款50,000,000.00

-

收到融资租赁保证金退款

-

4,500,000.00

合计

50

,

0

00,000.00

4

,

5

00,000.00

(f)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2022年度 2021年度

偿还融资租赁借款107,060,462.84

743,843,834.01

偿还非控股股东借款95,559,625.00

-

支付租赁款5,147,184.00

4,495,692.98

支付银票贴现息292,994.44

-

股票发行费-

24,414,953.94

合计208,060,266.28

772,754,480.93

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)

现金流量表补充资料

(a)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

项目 2022年度 2021年度(经重述)

净利润5,268,023,236.37

4,228,615,456.17

加：资产减值准备250,794,424.35

1,984,916,473.29

信用减值(转回)/损失(17,799,470.29)

4,595,077.42

使用权资产折旧36,980,375.69

6,793,704.48

固定资产折旧1,699,201,634.31

1,766,780,057.29

无形资产摊销80,920,895.49

83,427,892.61

长期待摊费用摊销2,403,211.80

7,327,661.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益

(152,808,954.08)

(2,364,807.44)

固定资产报废损失2,897,379.72

34,119,422.64

财务费用275,059,413.99

613,721,706.78

投资收益(121,067,367.56)

(784,317.88)

递延所得税资产减少/(增加)43,559,101.87

(239,527,733.70)

递延所得税负债增加/(减少)42,822.78

(7,462,809.18)

存货的(增加)/减少(801,946,683.84)

504,908,661.39

经营性应收项目的(增加)/减少(619,079,720.31)

624,473,311.00

经营性应付项目的增加/(减少)1,111,384,997.06

(3,274,413,619.46)

受限资金的变动(125,130,509.88)

569,183,343.50

其他(18,965,894.26)

57,318,383.56

经营活动产生的现金流量净额6,914,468,893.21

6,961,627,863.64

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)

现金流量表补充资料(续)

(a)现金流量表补充资料(续)

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2022年度

2021年度

以银行承兑汇票支付的存货采购款9,653,790,490.44

12,439,907,225.58

以银行承兑汇票支付的长期资产采购款

1,133,533,150.48

438,126,757.07

以股权结算的其他权益工具投资购买对

价

843,775,341.13

843,775,341.13

-

交付固定资产、无形资产结算部分股权

购买对价

470,735,433.95

-

以信用证支付的存货采购款200,000,000.00

414,802,514.40

当期新增的使用权资产

110,070,994.28

8,296,720.25

以往来款向少数股东支付的分红款

9

4

,

000

,

000.00

-

合计

12,505,905,410.28

13,301,133,217.3

0

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)

现金流量表补充资料(续)

(b)现金及现金等价物净变动情况

项目 2022年度 2021年度

现金及现金等价物的年末余额2,843,503,853.70

1,546,397,767.05

减：现金及现金等价物的年初余额1,546,397,767.05

541,354,547.24

现金及现金等价物净增加额1,297,106,086.65

1,005,043,219.81

(c)处置子公司

2022年度

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物

-

减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物16,061,581.86

处置子公司支付的现金净额16,061,581.86

(d)现金及现金等价物

项目 2022年度 2021年度

一、现金

2,843,503,853.70

1,546,397,767.05

其中：库存现金9,884.00

28,157.31

可随时用于支付的银行存款2,843,493,969.70

1,546,369,609.74

可随时用于支付的其他货币资金-

-

二、现金等价物

-

-

三、年末现金及现金等价物余额

2,843,503,853.70

1,546,397,767.05

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(57)

所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因货币资金201,370,960.17

详见下述说明无形资产50,046,014.38

详见下述说明合计251,416,974.55

于2022年12月31日，201,370,960.17元货币资金为受限制的货币资金。其中83,870,960.17元为土地复垦保证金，117,500,000.00元为开具银行承兑汇票的保证金。(于2021年12月31日，受限制的其他货币资金 76,240,450.29 元为土地复垦保证金)。

于2022年12月31日，云铝股份以账面价值50,046,014.38元(原值80,023,671.14元)的土地使用权作为抵押取得长期借款135,000,000.00元 (于2021年12月31日，云铝股份以账面价值54,686,230.12元(原值81,285,136.19元)的土地使用权、账面价值569,342,764.35元(原值962,314,108.23元)的机器设备及房屋建筑物作为抵押取得长期借款148,000,000.00元、长期应付款104,319,559.88 元)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(58)

外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元

1,104,994.74

6.9646

7,695,846.37

欧元

0.02

7.5000

0.

1

5

港币

5,189,328.03

0.8918

4,627,901.15

其他应收款

其中：美元87,522.39

6.9646

609,558.44

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二

(1)(a)中的外币项目不同)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

五 合并范围的变更

(1)处置子公司

(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款

处置比例

处置方式

丧失控制权时点

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子

公司净资产份额的差额

合并财务报表层面享有该子

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

浩鑫铝箔609,400,000.00

100%

以股权增资

2022年12月27日

控制权转移

37,301,878.31

-

碳资产 326,647.00

100%

转让

2022年10月12日

控制权转移

15,372.72

-

润迈车业 -

100%

注销

2022年9月30日

控制权转移

(380,810.87)

-

沣鑫电力 -

100%

破产清算

2022年9月15日

控制权转移

(108,342.46)

-

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

五 合并范围的变更(续)

(1)处置子公司(续)

(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下(续)：

于2022年12月27日，本公司以持有的全资子公司浩鑫铝箔的100%股权增资中铝高端，处置收益为37,301,878.31元。

于2022年10月12日，本公司将持有的控股子公司碳资产41%股权转让给云南鼎上正商贸有限公司，处置收益为15,372.72元。

于2022年9月30日，本公司注销了控股子公司润迈车业，处置损失为380,810.87元。

于2022年9月15日，本公司原子公司沣鑫电力进行破产清算，处置损失为108,342.46元。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

六 在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a)企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式

直接 间接

涌鑫铝业 云南建水 云南建水 制造 67.33%

-

出资设立

润鑫铝业 云南个旧 云南个旧 制造 70.14%

-

非同一控制企业合并

文山铝业 云南文山 云南文山 制造 100.00%

-

非同一控制企业合并

泽鑫铝业 云南富源 云南富源 制造 100.00%

-

出资设立

云铝国际(i) 香港 香港 贸易 100.00%

-

出资设立

云南云铝沥鑫铝业有限公司(以下简称“沥鑫铝业”) 云南丽江 云南丽江 制造 60.00%

-

出资设立

云南云铝泓鑫铝业有限公司(以下简称“泓鑫铝业”) 云南德宏 云南德宏 制造 70.00%

-

出资设立

源鑫炭素 云南建水 云南建水 制造 100.00%

-

同一控制企业合并

云南云铝汇鑫经贸有限公司(以下简称“汇鑫经贸”) 云南昆明 云南昆明 商贸 51.00%

-

出资设立

鹤庆溢鑫 云南鹤庆 云南鹤庆 制造 59.97%

-

非同一控制企业合并

海鑫铝业 云南昭通 云南昭通 制造 83.90%

-

增资扩股

云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司(以下简称“绿源慧邦”) 云南建水 云南建水 制造 100.00%

-

出资设立

曲铝淯鑫 云南曲靖 云南曲靖 制造 94.35%

-

非同一控制企业合并

物流投资 云南昆明 云南昆明 制造

100.00%

-

出资设立

云南涌顺铝业有限公司 云南建水 云南建水 制造 -

51.00%

出资设立

(i)云铝国际于2022年12月31日现金及现金等价物的金额为10,921,661.25元(2021年12月31日：10,082,051.32元)

负债方面的限制。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b)存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的持股比例

2022年度归属于少数股东的损益

2022年度向少数股东分派股利

2022年12月31日少数股东权益

涌鑫铝业

32.67%

226,106,414.61

85,584,658.00

654,697,452.57

润鑫铝业

29.86%

83,051,154.89

-

324,369,457.16

海鑫铝业

16.10%

209,369,482.23

94,000,000.00

572,444,194.24

鹤庆溢鑫

40.03%

147,345,936.95

305,915,615.04

1,221,940,006.09

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

子公司名称

2022年12月31日 2021年12月31日(经重述)

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计涌鑫铝业

781,928,816.84

2,033,359,259.10

2,815,288,075.94

911,236,899.26

37,940,103.17

949,177,002.43

305,642,825.20

2,208,929,989.59

2,514,572,814.79

1,006,075,246.06

55,178,604.68

1,061,253,850.74

润鑫铝业

282,407,014.94

1,512,027,161.20

1,794,434,176.14

676,718,916.85

31,414,331.12

708,133,247.97

232,634,219.65

1,755,008,454.03

1,987,642,673.68

1,159,876,929.60

20,707,655.57

1,180,584,585.17

海鑫铝业

677,130,094.07

5,190,757,641.43

5,867,887,735.50

1,682,639,301.96

630,242,687.32

2,312,881,989.28

521,475,070.58

5,547,440,633.93

6,068,915,704.51

2,222,364,870.56

1,354,507,102.97

3,576,871,973.53

鹤庆溢鑫

449,647,694.93

3,977,295,822.40

4,426,943,517.33

1,332,759,573.52

47,077,700.21

1,379,837,273.73

466,035,586.56

4,146,768,532.32

4,612,804,118.88

716,266,791.43

450,325,655.85

1,166,592,447.28

子公司名称

2022年度 2021年度(经重述)

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

涌鑫铝业

6,262,937,403.74

666,570,013.35

666,570,013.35

332,231,897.07

5,534,222,298.15

611,360,069.65

611,360,069.65

79,233,282.64

润鑫铝业

4,473,241,261.26

278,135,146.97

278,135,146.97

13,039,526.24

3,962,897,395.98

218,810,075.84

218,810,075.84

25,377,031.77

海鑫铝业

10,370,433,570.62

1,098,675,717.83

1,098,675,717.83

668,873,202.33

5,823,795,436.39

882,162,139.20

882,162,139.20

1,405,939,865.32

鹤庆溢鑫

5,715,235,041.91

368,109,926.26

368,109,926.26

1,138,639,109.09

6,372,733,644.22

1,017,293,535.34

1,017,293,535.34

948,457,423.79

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益

(a)重要联营企业的基础信息

联营企业名称 主要经营地

注册地 业务性质

持股比例对联营企业投资的会计处理方法

直接 间接冶金资源 云南曲靖

云南曲靖

制造

22.01%

-

权益法

天冶化工 云南文山

云南文山

制造

-

30.00%

权益法

云南索通 云南曲靖

云南曲靖

制造

35.00%

-

权益法

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

冶金资源 天冶化工 云南索通 冶金资源 天冶化工 云南索通

流动资产163,275,064.88

216,906,535.89

1,762,037,819.75

174,427,517.28

188,796,577.80

1,426,109,858.39

非流动资产

52,204,126.69

994,155,354.28

1,191,386,003.16

55,055,607.00

1,060,111,471.64

1,365,635,322.97

资产合计215,479,191.57

1,211,061,890.17

2,953,423,822.91

229,483,124.28

1,248,908,049.44

2,791,745,181.36

流动负债36,642,479.82

662,714,333.74

1,387,712,447.83

28,255,856.04

634,810,872.25

1,559,682,372.88

非流动负债5,908,659.64

199,474,729.74

851,132,022.76

7,192,083.29

264,326,961.59

710,058,900.00

负债合计42,551,139.46

862,189,063.48

2,238,844,470.59

35,447,939.33

899,137,833.84

2,269,741,272.88

少数股东权益-

-

-

-

-

-

归属于母公司股东权益172,928,052.11

348,872,826.69

714,579,352.32

194,035,184.95

349,770,215.60

522,003,908.48

按持股比例计算的净资产份额(i)

38,061,464.27

104,661,848.01

250,102,773.31

42,707,144.21

104,931,064.68

182,701,367.97

对联营企业权益投资的账面价值

38,913,056.56

106,234,60

6

.

00

250,648,189.14

43,845,084.87

106,059,481.23

165,599,890.80

营业收入93,632,076.54

1,080,756,082.36

4,143,708,769.40

80,169,749.03

1,103,269,438.47

157,000,948.88

净(亏损)/利润(21,934,044.23)

3,275,656.89

253,315,276.26

(42,094,571.24)

12,591,495.65

(5,998,174.71)

其他综合收益-

-

(533,173.54)

-

-

(82,099.50)

综合(亏损)/收益总额

(21,934,044.23)

3,275,656.89

252,782,102.72

(

42,094,571.24

)

12,591,495.65

(

6,080,274.21

)

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)

(i)云铝股份以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。云铝股份与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

(c)不重要联营企业的汇总信息

2022年度 2021年度

联营企业：

投资账面价值合计93,021,515.89

91,123,209.45

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润12,855,513.75

1,376,405.56

其他综合收益756,136.13

(7,802.71)

综合收益总额13,611,649.88

1,368,602.85

(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(d) 联营企业发生的超额亏损

联营企业名称

年初累积未确认的损失

本年度未确认的损失

年末累积未确认的损失

昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 4,559

,809.42

-

,809.42

4,559,809.42

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

七 分部信息

云铝股份的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，云铝股份分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

云铝股份有3个报告分部，分别为：

— 氧化铝板块分部，包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本公司内部其他分子公司和公司外部的客户。— 原铝板块分部，包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售给公司外部的客户。该板块还包括生产、销售炭素产品、铝合金及其他电解铝产品。— 其他运营分部，包括提供的物流服务及氧化铝贸易等。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

七 分部信息(续)

(a)报告分部的财务信息

2022年度分部信息如下：

项目 氧化铝板块 原铝板块 其他营运板块 分部间抵消 合计营业收入

1,502,093,588.78

48,087,910,716.49

24,103,290,754.60

(25,230,270,136.92)

48,463,024,922.95

其中：对外交易收入

27,308,606.62

48,050,688,859.84

385,027,456.49

-

48,463,024,922.95

分部间交易收入

1,474,784,982.16

37,221,856.65

23,718,263,298.11

(25,230,270,136.92)

-

营业成本

1,339,783,569.24

41,161,307,699.66

23,941,866,311.67

(25,221,222,645.84)

41,221,734,934.73

资产总额

7,140,122,134.65

30,990,888,792.20

17,016,830,721.68

(16,088,368,356.24)

39,059,473,292.29

负债总额

4,086,597,041.20

10,413,737,151.51

5,920,878,147.11

(6,638,249,362.66)

13,782,962,977.16

2021年度分部信息如下：

项目 氧化铝板块 原铝板块 其他营运板块 分部间抵销 合计营业收入(经重述)

1,588,603,535.98

41,631,542,250.99

18,487,037,319.87

(19,956,084,008.49)

41,751,099,098.35

其中：对外交易收入

107,607,150.50

41,336,631,042.98

306,860,904.87

-

41,751,099,098.35

分部间交易收入

1,480,996,385.48

294,911,208.01

18,180,176,415.00

(19,956,084,008.49)

-

营业成本(经重述)1,613,925,748.84

33,481,156,982.18

18,054,792,954.92

(19,917,414,269.02)

33,232,461,416.92

资产总额(经重述)

6,917,435,567.34

6,917,435,567.34

29,146,866,682.37

15,811,544,241.74

(14,182,075,768.59)

37,693,770,722.86

负债总额(经重述)4,090,052,797.92

9,354,014,939.76

6,336,859,287.56

(3,013,774,601.57)

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

八 关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a)母公司基本情况

母公司名称 注册地 业务性质中铝股份 北京

铝土矿开采、氧化铝、原铝的生产和销售

本公司的最终控制方为中铝集团。

(b)母公司注册资本及其变化

母公司名称 2021年12月31日

本年增加 本年减少 2022年12月31日

中铝股份 17,022,672,951.00

138,918,600.00

-

17,161,591,551.00

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

母公司名称

2022年12月31日 2021年12月31日

持股比例 表决权比例

持股比例 表决权比例

云南冶金集团 —

—

32.00%

32.00%

中铝股份 29.10%

29.10%

—

—

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3)联营企业情况

与云铝股份发生关联交易的联营企业的情况如下：

联营企业名称 与云铝股份的关系

捷成物流 联营企业

德福环保 联营企业

中石油慧能 联营企业

昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司

本公司之联营企业，

同受中铝集团控制

云南索通 联营企业

天冶化工 联营企业

冶金资源 联营企业

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中铝国际贸易集团有限公司 受同一母公司控制

中铝物资有限公司 受同一母公司控制

贵州华锦铝业有限公司 受同一母公司控制

赤壁长城炭素制品有限公司 受同一母公司控制

中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 受同一母公司控制

中铝物流集团中部国际陆港有限公司 受同一母公司控制

中铝山西新材料有限公司 受同一母公司控制

中铝物资供销有限公司 受同一母公司控制

中铝物流集团有限公司 受同一母公司控制

中铝新材料有限公司 受同一母公司控制

中铝山东有限公司 受同一母公司控制

中铝郑州有色金属研究院有限公司 受同一母公司控制

包头铝业有限公司 受同一母公司控制

中铝物流集团重庆有限公司 受同一母公司控制

中铝青岛轻金属有限公司 受同一母公司控制

山西华圣铝业有限公司 受同一母公司控制

中铝物流集团西北国际陆港有限公司 受同一母公司控制

广西华昇新材料有限公司 受同一母公司控制

河南华慧有色工程设计有限公司 受同一母公司控制

中铝青岛国际贸易有限公司 受同一母公司控制

中铝佛山国际贸易有限公司 受同一母公司控制

中铝(上海)有限公司 受同一母公司控制

中铝国际贸易有限公司 受同一母公司控制

宁夏银仪电力工程有限公司 受同一母公司控制

贵州华仁新材料有限公司 受同一母公司控制

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况(续)

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

云南慧能售电股份有限公司 同受中铝集团控制

昆明有色冶金设计研究院股份公司 同受中铝集团控制

云南清鑫清洁能源有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金建设工程质量检测有限公司 同受中铝集团控制

昆明冶金研究院有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金昆明重工有限公司 同受中铝集团控制

云南省有色金属及制品质量监督检验站 同受中铝集团控制

云南冶金集团进出口物流股份有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金慧测检测技术有限公司 同受中铝集团控制

云南驰宏资源综合利用有限公司 同受中铝集团控制

云南正达矿业小额贷款股份有限公司 同受中铝集团控制

云晨期货有限责任公司 同受中铝集团控制

云南中慧能源有限公司 同受中铝集团控制

中铝山西铝业有限公司 同受中铝集团控制

浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 同受中铝集团控制

中铝智能科技发展有限公司 同受中铝集团控制

中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制

九冶建设有限公司 同受中铝集团控制

陇西西北铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制

中铝河南洛阳铝箔有限公司 同受中铝集团控制

沈阳博宇科技有限责任公司 同受中铝集团控制

山西中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制

中铜(昆明)铜业有限公司 同受中铝集团控制

中铝国际工程股份有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金集团 同受中铝集团控制

山东铝业有限公司 同受中铝集团控制

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中铝国际南方工程有限公司 同受中铝集团控制

中铝万成山东建设有限公司 同受中铝集团控制

中铝贵州工业服务有限公司 同受中铝集团控制

贵阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

河南长城众鑫实业股份有限公司 同受中铝集团控制

内蒙古华云新材料有限公司 同受中铝集团控制

河南长兴实业有限公司 同受中铝集团控制

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

云南省冶金医院 同受中铝集团控制

苏州新长光热能科技有限公司 同受中铝集团控制

六冶洛阳机电安装有限公司 同受中铝集团控制

中铝保险经纪(北京)股份有限公司 同受中铝集团控制

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同受中铝集团控制

中铝长城建设有限公司 同受中铝集团控制

河南九力科技有限公司 同受中铝集团控制

中铝国际云南铝应用工程有限公司 同受中铝集团控制

贵州顺安机电设备有限公司 同受中铝集团控制

河南九冶建设有限公司 同受中铝集团控制

中铝山东工程技术有限公司 同受中铝集团控制

郑州九冶三维化工机械有限公司 同受中铝集团控制

贵州贵铝装备工程有限责任公司 同受中铝集团控制

中铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制

贵阳新宇建设监理有限公司 同受中铝集团控制

重庆西南铝机电设备工程有限公司 同受中铝集团控制

贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司

同受中铝集团控制

中铝国际山东化工有限公司 同受中铝集团控制

中铝润滑科技有限公司 同受中铝集团控制

中铜资产经营管理有限公司 同受中铝集团控制

长沙有色冶金设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金金宇环保科技有限公司 同受中铝集团控制

杭州耐特阀门股份有限公司 同受中铝集团控制

中国铜业有限公司 同受中铝集团控制

沈阳铝镁科技有限公司 同受中铝集团控制

中铝东南材料院(福建)科技有限公司 同受中铝集团控制

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中色科技股份有限公司 同受中铝集团控制

沈阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

中铝材料应用研究院有限公司 同受中铝集团控制

中色十二冶金建设有限公司 同受中铝集团控制

北京铝能清新环境技术有限公司 同受中铝集团控制

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 同受中铝集团控制

中铝国际(天津)建设有限公司 同受中铝集团控制

云南科力环保股份公司 同受中铝集团控制

昆明勘察院科技开发有限公司 同受中铝集团控制

杭州华成设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

中国长城铝业有限公司 同受中铝集团控制

贵州中铝彩铝科技有限公司 同受中铝集团控制

西南铝业(集团)有限责任公司 同受中铝集团控制

重庆西铝精密压铸有限责任公司 同受中铝集团控制

中铝高端 同受中铝集团控制

中铝瑞闽股份有限公司 同受中铝集团控制

中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司 同受中铝集团控制

中铝西南铝板带有限公司 同受中铝集团控制

东北轻合金有限责任公司 同受中铝集团控制

中铝智能数维(杭州)工程设计研究院有限公司 同受中铝集团控制

中铝智能铜创科技(云南)有限公司 同受中铝集团控制

河南中州铝厂有限公司 同受中铝集团控制

重庆西南铝精密加工有限责任公司 同受中铝集团控制

中铝财务有限责任公司 同受中铝集团控制

上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 同受中铝集团控制

浩鑫铝箔 同受中铝集团控制

中铝招标有限公司 同受中铝集团控制

重庆中铝华西铝业有限公司 同受中铝集团控制

浙江铝拓科技有限公司 同受中铝集团控制

云南铜业地产物业服务有限公司 同受中铝集团控制

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

安徽华聚新材料有限公司 同受中铝集团控制

贵州贵铝建设有限公司 同受中铝集团控制

河南中铝装备有限公司 同受中铝集团控制

云南冶金集团金水物业管理有限公司 同受中铝集团控制

山西铝厂黄河电器设备有限公司 同受中铝集团控制

中铜洛阳装备技术有限公司 同受中铝集团控制

天津骏鑫轻量化科技有限公司 同受中铝集团控制

河南华顺天成科技有限公司 同受中铝集团控制

贵州中铝铝业有限公司 中铝集团之联营公司

中铝视拓智能科技有限公司 母公司之联营公司

广西华银铝业有限公司 母公司之联营公司

广西华磊新材料有限公司 母公司之联营公司

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易

(a)购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

中铝国际贸易集团有限公司 采购商品8,990,431,683.92

7,016,274,304.61

中铝物资有限公司 采购商品7,041,862,605.89

1,616,582,461.10

云南慧能售电股份有限公司 采购商品6,098,717,363.01

5,887,274,516.91

云南慧能售电股份有限公司 接受劳务7,717,836.94

1,239,493.91

贵州华锦铝业有限公司 采购商品1,256,150,240.27

907,910,556.54

赤壁长城炭素制品有限公司 采购商品543,781,938.21

449,779,418.55

云南中慧能源有限公司 采购商品279,985,504.42

266,964,909.15

云南中慧能源有限公司 接受劳务7,751,545.48

899,428.73

中铝山西铝业有限公司 采购商品259,937,087.81

18,553,996.00

中铝山西铝业有限公司 接受劳务

-

2,830.19

中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 接受劳务258,340,656.30

206,779,457.89

中铝物流集团中部国际陆港有限公司 采购商品151,850,633.82

24,980,827.34

中铝物流集团中部国际陆港有限公司 接受劳务51,166,352.75

-

中铝山西新材料有限公司 采购商品103,267,400.01

-

中铝物资供销有限公司 采购商品85,083,674.04

2,403,712.18

中铝股份 采购商品57,063,585.47

92,544,264.93

中铝股份 接受劳务-

11,179,252.61

中铝物流集团有限公司 采购商品42,611,345.89

73,968,001.51

中铝物流集团有限公司 接受劳务36,147,493.32

12,794,747.25

浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 采购商品48,808,400.92

-

中铝智能科技发展有限公司 接受劳务41,177,901.04

42,586,031.35

中铝智能科技发展有限公司 采购商品2,855,359.29

5,803,051.76

中铝工业服务有限公司 采购商品33,226,812.59

18,602,231.69

中铝工业服务有限公司 接受劳务572,226.55

-

中铝新材料有限公司 采购商品30,489,028.78

2,333,410.84

九冶建设有限公司 接受劳务28,316,416.41

22,067,965.12

昆明有色冶金设计研究院股份公司 接受劳务24,433,979.25

123,693,088.98

昆明有色冶金设计研究院股份公司 采购商品7,607,888.58

-

陇西西北铝铝箔有限公司 采购商品

19,891,068.42

-

中铝山东有限公司 采购商品19,521,835.05

7,827,542.66

中铝河南洛阳铝箔有限公司 采购商品19,491,837.20

-

云南清鑫清洁能源有限公司 采购商品19,490,246.04

14,629,301.84

德福环保 采购商品17,540,840.53

2,666,634.69

德福环保 接受劳务10,036,481.78

12,337,492.24

中铝郑州有色金属研究院有限公司 采购商品16,641,047.68

18,364,582.93

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

采购商品、接受劳务(续)：

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额

中铝郑州有色金属研究院有限公司 接受劳务10,111,579.33

2,156,943.38

沈阳博宇科技有限责任公司 采购商品16,502,110.31

13,294,859.91

中铝视拓智能科技有限公司 采购商品13,451,327.45

16,683,012.04

山西中铝工业服务有限公司 接受劳务12,374,009.62

13,717,643.37

中铜(昆明)铜业有限公司 采购商品11,635,227.94

10,332,703.76

中铝国际工程股份有限公司 接受劳务11,356,603.80

9,407,528.33

云南冶金集团 接受劳务9,971,166.05

19,726.42

山东铝业有限公司 采购商品9,342,905.80

13,046,549.49

山东铝业有限公司 接受劳务2,001,664.07

913,444.74

中铝国际南方工程有限公司 接受劳务

8,991,668.35

2,906,094.25

广西华银铝业有限公司 采购商品8,872,855.06

-

广西华银铝业有限公司 接受劳务-

31,565,735.66

中衡协力投资有限公司 采购商品8,516,499.84

-

捷成物流 接受劳务7,994,916.76

10,436,153.76

中铝万成山东建设有限公司 接受劳务6,298,917.64

409,292.04

天津骏鑫轻量化科技有限公司 采购商品6,274,303.42

-

中铝贵州工业服务有限公司 接受劳务5,752,185.31

-

贵阳铝镁设计研究院有限公司 接受劳务5,726,963.62

4,188,010.67

贵阳铝镁设计研究院有限公司 采购商品406,398.23

567,081.99

河南长城众鑫实业股份有限公司 采购商品5,187,029.58

9,978,910.42

内蒙古华云新材料有限公司 采购商品4,836,654.87

-

中铝保险经纪(北京)股份有限公司 接受劳务4,848,698.41

5,563,037.76

河南长兴实业有限公司 采购商品4,822,035.40

5,763,938.03

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公

司

接受劳务

4,754,716.99

10,211,544.35

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有

限公司

接受劳务

4,081,629.99

7,007,705.29

包头铝业有限公司 接受劳务3,711,858.41

-

中铝物流集团重庆有限公司 接受劳务3,509,754.11

-

云南省冶金医院 接受劳务3,472,891.16

3,918,652.98

云南金吉安建设咨询监理有限公司 接受劳务3,114,023.59

4,457,495.48

云南金吉安建设咨询监理有限公司 采购商品-

156,603.78

中铝青岛轻金属有限公司 接受劳务3,086,415.11

3,049,056.61

中铝青岛轻金属有限公司 采购商品1,603,773.59

-

苏州新长光热能科技有限公司 接受劳务2,969,026.56

-

苏州新长光热能科技有限公司 采购商品45,132.75

2,099,985.82

六冶洛阳机电安装有限公司 接受劳务2,706,820.75

-

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

采购商品、接受劳务(续)：

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

六冶洛阳机电安装有限公司 采购商品-

1,637,980.00

天冶化工 采购商品2,273,876.92

-

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 接受劳务2,255,165.63

-

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 采购商品-

8,226,989.86

中铝长城建设有限公司 接受劳务2,099,898.17

27,862,262.49

河南九力科技有限公司 采购商品1,757,345.14

1,315,044.25

河南华顺天成科技有限公司 采购商品1,660,349.26

-

云南冶金建设工程质量检测有限公司 接受劳务1,635,639.53

634,088.37

中铝国际云南铝应用工程有限公司 接受劳务

1,592,014.34

-

中铝国际云南铝应用工程有限公司 采购商品48,451.33

-

山西华圣铝业有限公司 采购商品1,505,580.53

2,163,287.56

贵州顺安机电设备有限公司 接受劳务1,345,132.73

740,358.85

贵州顺安机电设备有限公司 采购商品781,947.72

5,994,092.91

河南九冶建设有限公司 接受劳务909,500.00

-

昆明冶金研究院有限公司 接受劳务891,509.41

1,080,188.63

昆明冶金研究院有限公司 采购商品133,619.10

6,829,395.69

云南冶金昆明重工有限公司 接受劳务874,955.25

4,750,848.51

云南冶金昆明重工有限公司 采购商品679,675.18

9,729,854.53

中铝山东工程技术有限公司 采购商品810,362.76

1,289,337.93

中铝山东工程技术有限公司 接受劳务

561,307.17

408,716.79

郑州九冶三维化工机械有限公司 采购商品714,955.77

445,575.21

云南省有色金属及制品质量监督检验站 接受劳务682,663.06

1,549,694.71

贵州贵铝装备工程有限责任公司 采购商品606,902.65

-

中铝铝箔有限公司 采购商品

522,650.61

-

贵阳新宇建设监理有限公司 接受劳务437,735.85

412,795.34

中铜洛阳装备技术有限公司 采购商品393,805.31

-

重庆西南铝机电设备工程有限公司 采购商品366,026.55

11,131,105.89

贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究

中心有限公司

采购商品

359,716.82

2,135,681.40

中铝国际山东化工有限公司 采购商品335,694.69

335,694.69

中铝润滑科技有限公司 采购商品304,392.98

2,241,473.42

云南索通 采购商品298,438.94

37,027,208.14

中铝物流集团西北国际陆港有限公司 接受劳务189,120.18

-

沈阳铝镁科技有限公司 采购商品188,690.26

142,230.08

中铜资产经营管理有限公司 接受劳务181,132.07

61,603.77

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

采购商品、接受劳务(续)：

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额

长沙有色冶金设计研究院有限公司 接受劳务164,150.94

164,150.94

云南冶金金宇环保科技有限公司 接受劳务147,964.60

316,304.88

云南冶金金宇环保科技有限公司 采购商品-

583,264.15

云南建水锰矿有限责任公司 采购商品-

661,568.13

云南冶金集团进出口物流股份有限公司 接受劳务123,007.41

58,413.43

云南冶金集团进出口物流股份有限公司 采购商品

-

1,252,917.52

杭州耐特阀门股份有限公司 采购商品112,797.91

425,387.00

中国铜业有限公司 接受劳务100,000.00

-

中铝东南材料院（福建）科技有限公司 接受劳务29,433.96

15,849.06

中色科技股份有限公司 接受劳务

28,301.89

4,679,245.29

沈阳铝镁设计研究院有限公司 接受劳务1,541.28

4,403.67

中铝材料应用研究院有限公司 接受劳务

283.02

805,471.70

广西华昇新材料有限公司 采购商品-

61,509,214.78

中色十二冶金建设有限公司 接受劳务-

48,406,835.51

北京铝能清新环境技术有限公司 采购商品-

31,646,017.72

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司

接受劳务-

13,416,178.97

中铝国际(天津)建设有限公司 接受劳务-

7,406,944.55

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 接受劳务-

4,897,025.18

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 采购商品-

141,509.43

河南华慧有色工程设计有限公司 接受劳务-

3,591,782.10

广西华磊新材料有限公司 采购商品-

3,117,921.19

中铝青岛国际贸易有限公司 采购商品-

2,628,856.43

云南科力环保股份公司 采购商品-

2,465,992.04

昆明勘察院科技开发有限公司 接受劳务-

707,426.42

云南冶金慧测检测技术有限公司 接受劳务

-

168,116.03

杭州华成设计研究院有限公司 接受劳务-

100,173.45

中国长城铝业有限公司 接受劳务-

33,523.58

贵州中铝彩铝科技有限公司 接受劳务-

29,003.89

西南铝业(集团)有限责任公司 采购商品-

21,592.92

重庆西铝精密压铸有限责任公司 采购商品-

9,110.39

合计

25,848,405,818.45

17,360,304,933.20

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额

中铝佛山国际贸易有限公司 销售商品5,016,015,896.50

2,261,837,549.73

中铝高端 销售商品4,777,190,596.94

441,227,507.93

中铝瑞闽股份有限公司 销售商品1,068,176,876.54

2,607,773,989.67

中铝铝箔有限公司 销售商品557,251,866.75

-

中铝铝箔有限公司 提供劳务14,624.54

-

中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司 销售商品222,059,629.07

195,232,461.29

中铝西南铝板带有限公司 销售商品192,557,528.18

581,406,850.84

贵州中铝铝业有限公司 销售商品144,490,631.64

237,808,813.71

陇西西北铝铝箔有限公司 销售商品130,150,768.18

276,149,388.90

陇西西北铝铝箔有限公司 提供劳务12,075.47

-

重庆中铝华西铝业有限公司 销售商品86,710,580.52

-

中铝河南洛阳铝箔有限公司 销售商品66,637,491.90

104,326,730.00

云南索通 提供劳务58,278,064.65

8,913,066.67

西南铝业(集团)有限责任公司 销售商品32,572,756.93

3,695,603,457.53

中铝物资有限公司 提供劳务24,052,661.82

-

中铝物资有限公司 销售商品-

4,288,377.45

云南驰宏资源综合利用有限公司 销售商品

22,652,047.58

30,295,149.65

天津骏鑫轻量化科技有限公司 销售商品14,611,609.92

-

中铝物流集团有限公司 提供劳务9,495,721.09

133,871.56

重庆西南铝精密加工有限责任公司 销售商品5,512,932.68

16,883,973.67

东北轻合金有限责任公司 销售商品

4,449,620.97

-

天冶化工 销售商品3,419,335.41

-

捷成物流 提供劳务3,359,857.65

607,245.29

中铝物流集团中部国际陆港有限公司 提供劳务2,952,796.81

3,476,514.10

沈阳铝镁科技有限公司 销售商品1,864,561.15

752,554.33

浙江铝拓科技有限公司 销售商品598,349.84

-

中铝股份 提供劳务474,839.64

-

德福环保 销售商品437,532.76

801,474.93

中铝新材料有限公司 销售商品430,440.15

216,266.29

中铝智能科技发展有限公司 提供劳务91,698.11

-

中铝智能科技发展有限公司 销售商品-

3,415.09

广西华磊新材料有限公司 提供劳务71,032.72

-

云南慧能售电股份有限公司 提供劳务33,539.63

18,987.29

云南慧能售电股份有限公司 销售商品18,475.65

4,930.49

山东铝业有限公司 提供劳务22,028.30

-

中国铜业有限公司 提供劳务

21,981.12

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务(续)：

关联方 关联交易内容

本年发生额 上年发生额

中铝智能数维(杭州)工程设计研究院有限公司

提供劳务 18,301.88

-

中铝视拓智能科技有限公司 提供劳务17,307.82

-

中铝智能铜创科技(云南)有限公司 提供劳务16,415.11

-

中石油慧能 销售商品

15,310.42

204.42

中石油慧能 提供劳务12,792.25

8,306.93

中铝集团 提供劳务10,933.97

-

中铝万成山东建设有限公司 销售商品10,792.69

-

中铝贵州工业服务有限公司 销售商品

23.01

-

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司

销售商品8,719.65

49,357.59

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 销售商品5,805.00

-

云南冶金集团 销售商品-

16,221.31

中铝山西新材料有限公司 提供劳务4,528.30

39,213.80

河南中州铝厂有限公司 销售商品3,008.20

1,327,433.63

贵州华仁新材料有限公司 销售商品2,522.12

-

贵阳铝镁设计研究院有限公司 提供劳务

754.72

4,753,730.95

中铝物流集团西北国际陆港有限公司 提供劳务

377.36

12,385.32

中铝国际贸易集团有限公司 销售商品-

89,897,148.17

中铝青岛国际贸易有限公司 提供劳务-

8,511,475.88

昆明冶金研究院有限公司 销售商品

-

2,704,126.28

中铝青岛国际贸易有限公司 销售商品-

2,613,630.03

云南建水锰矿有限责任公司 销售商品-

1,156,454.69

中色十二冶金建设有限公司 销售商品-

1,023,410.61

九冶建设有限公司 销售商品-

389,466.47

冶金资源 提供劳务-

22,410.88

冶金资源 销售商品-

8,380.73

云南金吉安建设咨询监理有限公司 销售商品-

8,295.99

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有

限公司

销售商品 -

1,132.08

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 销售商品-

972.65

北京铝能清新环境技术有限公司 销售商品-

622.02

贵州顺安机电设备有限公司 销售商品-

502.54

云南冶金集团进出口物流股份有限公司 销售商品-

414.50

合计

12,446,818,043.31

10

,5

80

307

,

873

.

88

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)租赁

云铝股份作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁

收入

上年确认的租赁

收入中铝国际云南铝应用工程有限公司 房屋343,238.09

592,761.90

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 房屋166,458.71

91,743.12

云南中慧能源有限公司 房屋17,828.57

-

云南清鑫清洁能源有限公司 房屋16,971.43

-

中铝万成山东建设有限公司 房屋11,857.14

-

昆明有色冶金设计研究院股份公司 房屋6,605.50

-

中铝河南洛阳铝箔有限公司 房屋

165.72

-

捷成物流 房屋

97.35

20,571.42

冶金资源 房屋

-

30,475.97

合计

563,222.51

735,552.41

云铝股份作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁支出

上年确认的租赁

支出云南冶金集团 房屋7,577,800.15

2,190,476.19

包头铝业有限公司 机器设备741,280.00

-

合计8,319,080.15

2,190,476.19

(c)关键管理人员报酬

项目 2022年度 2021年度

关键管理人员薪酬 9,698,186.00

9,021,075.00

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d)其他关联交易

关联方融资租赁及贷款

关联方 项目 期初余额 本年借入 本年归还 年末余额

本年支付利息

及手续费

中铝财务有限责任

公司

长期借款

1,294,000,000.00

-

12,000,000.00

1,282,000,000.00

46,273,000.00

上海滇鑫浦慧融资

租赁有限公司

融资租赁

19,428,603.81

-

19,428,603.81

-

364,449.52

关联方存款

关联方 年初存款余额

本年增加 本年减少 年末存款余额

本年利息收入

中铝财务有限责

任公司

207,261,447.17

174,164,826,454.72

173,487,033,788.59

885,054,113.30

15,941,978.19

关联方票据往来

关联方

项目 本年开立/贴现票据额 利息及手续费支出

中铝财务有限责任公司 开立票据200,000,000.00

100,000.00

中铝财务有限责任公司 贴现票据200,000,000.00

1,840,166.66

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

项目名称

关联方

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款浩鑫铝箔

741,632,313.46

-

-

-

应收账款中铝佛山国际贸易有限公司207,396,469.43

-

-

-

应收账款中铝物资有限公司

		8,217,401.39			18,900.02		-					-

应收账款捷成物流

		2,169,304.75			4,746.06		-					-

应收账款中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司1,800,000.00

4,140.00

-

-

应收账款德福环保

528,881.26

5,276.51

35,469.90

-

应收账款中铝河南洛阳铝箔有限公司150,000.00

150,000.00

150,000.00

150,000.00

应收账款贵阳铝镁设计研究院有限公司

35,638.00

577.99

35,638.00

-

应收账款云南慧能售电股份有限公司8,466.15

12.47

-

-

应收账款中铝(上海)有限公司

		0.01			-					0.01			-

应收账款陇西西北铝铝箔有限公司-

-

9,928,926.22

-

应收账款西南铝业(集团)有限责任公司

		-					-					500,000.00			-

应收账款昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司

-

-

208,000.00

208,000.00

应收账款云南建水锰矿有限责任公司

		-					-					148,982.00			-

合计

		961,938,474.45			183,653.05			11,007,016.13			358,000.00

预付账款 中铝物资有限公司

		86,225,772.91			-					17,444,635.05			-

预付账款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司562,057.52

-

562,057.52

-

预付账款 中铝郑州有色金属研究院有限公司460,000.00

-

1,480,000.00

-

预付账款 中铝物流集团中部国际陆港有限公司

410,874.42

-

-

-

预付账款 中铝新材料有限公司175,897.47

-

-

-

预付账款 云南冶金昆明重工有限公司

169,944.01

-

-

-

预付账款 广西华银铝业有限公司79,759.70

-

756,443.50

-

预付账款 山东铝业有限公司49,115.04

-

49,115.04

-

预付账款 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司

				16,007.79			-					16,007.79			-

预付账款 中铝保险经纪(北京)股份有限公司

2,400.00

-

-

-

预付账款 中铝贵州工业服务有限公司

		0.40			-					-					-

预付账款 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司

		-					-					1,992,068.00			1,992,068.00

预付账款 中铝招标有限公司

-

-

650,000.00

-

预付账款 内蒙古华云新材料有限公司-

-

2,000,000.00

-

预付账款 中铝物资供销有限公司

-

-

0.04

-

预付账款 中铝材料应用研究院有限公司-

-

300.00

-

合计

88,151,829.26

-

24,950,626.94

1,992,068.00

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应收关联方款项(续)：

项目名称 关联方

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款云南铜业地产物业服务有限公司1,159,200.00

6,016.55

1,159,200.00

-

其他应收款 云南正达矿业小额贷款股份有限公司

		960,000.00			960,000.00			960,000.00			960,000.00

其他应收款 云南索通

368,093.41

2,637.82

-

-

其他应收款 中色科技股份有限公司100,000.00

100,000.00

-

-

其他应收款中铝河南洛阳铝箔有限公司79,140.00

79,140.00

79,140.00

79,140.00

其他应收款中铝国际云南铝应用工程有限公司

		58,827.76			464.93		-					-

其他应收款 天津骏鑫轻量化科技有限公司

43,303.46

224.76

-

-

其他应收款中铝郑州有色金属研究院有限公司31,249.98

162.20

-

-

其他应收款中铝招标有限公司

		20,000.00			103.81		-					-

其他应收款云南中慧能源有限公司1,200.00

6.22

-

-

其他应收款云南冶金集团

		1,001.00			5.20		-					-

其他应收款云晨期货有限责任公司

		1,001.00			5.20		1,001.00			-

其他应收款捷成物流

-

-

24,000,000.00

18,629,365.64

其他应收款 云南建水锰矿有限责任公司-

-

5,255,314.89

482,846.80

其他应收款 中铝股份-

-

463,224.97

463,224.97

其他应收款广西华磊新材料有限公司

		-					-					150,000.00			-

其他应收款云南驰宏锌锗股份有限公司

				-					-					50,000.00			-

合计

		2	823	,0	16	.6	1			1,148,766.69			32,	11	7,880.86			20,614,577.41

其他非流动资产

云南冶金昆明重工有限公司

				1,890,000.00			-					1,890,000.00			-

其他非流动资产

昆明冶金研究院有限公司

50,000.00

-

50,000.00

-

其他非流动资产

云南冶金集团进出口物流股份有限公司-

-

69,286.87

-

其他非流动资产

广西华磊新材料有限公司-

-

135,872.00

-

其他非流动资产

中色科技股份有限公司

				-					-					100,000.00			-

其他非流动资产

云南慧能售电股份有限公司-

-

15,840.00

-

其他非流动资产

中铝物资有限公司

						-					-					603,861.00			-

合计

1,940,000.00

-

2,864,859.87

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项：

项目名称 关联方 2022年12月31日

2021年12月31日

应付账款 云南慧能售电股份有限公司640,563,076.48

470,039,635.92

应付账款 昆明有色冶金设计研究院股份公司124,354,401.82

911,531,972.48

应付账款 中铝物资有限公司98,273,565.04

28,483,671.54

应付账款 赤壁长城炭素制品有限公司34,921,248.52

7,590,000.00

应付账款 中铝智能科技发展有限公司34,811,685.12

35,819,754.82

应付账款 中铝物资供销有限公司30,596,223.46

1,475,320.15

应付账款 中铝物流集团中部国际陆港有限公司22,505,029.62

892,274.12

应付账款 中铝国际贸易集团有限公司13,490,679.96

5,713,853.51

应付账款 九冶建设有限公司11,968,263.55

3,919,368.42

应付账款 中铝视拓智能科技有限公司9,721,912.88

5,138,713.35

应付账款 云南中慧能源有限公司9,097,012.56

-

应付账款 贵阳铝镁设计研究院有限公司7,285,940.39

7,408,354.73

应付账款 中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司6,563,507.96

-

应付账款 中铝山西铝业有限公司6,221,383.47

10,580,483.44

应付账款 中色十二冶金建设有限公司5,737,219.12

24,930,181.52

应付账款 捷成物流5,268,954.14

7,115,089.71

应付账款 德福环保4,332,904.06

1,183,983.36

应付账款 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司3,855,486.15

8,489,306.61

应付账款

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限

公司

3,771,390.94

3,382,335.48

应付账款 中铝国际贸易有限公司3,246,609.60

3,246,609.60

应付账款 山西中铝工业服务有限公司3,144,385.96

3,537,283.83

应付账款 贵州顺安机电设备有限公司3,024,284.00

5,732,578.72

应付账款 河南华慧有色工程设计有限公司2,909,025.00

3,800,000.00

应付账款 中铝国际南方工程有限公司2,830,718.32

1,786,442.36

应付账款 山东铝业有限公司2,752,942.68

3,247,496.49

应付账款 沈阳博宇科技有限责任公司2,552,645.94

10,886,662.69

应付账款 安徽华聚新材料有限公司2,266,715.96

2,266,715.96

应付账款 沈阳铝镁设计研究院有限公司2,200,000.00

2,200,000.00

应付账款 昆明冶金研究院有限公司2,138,000.00

2,474,369.50

应付账款 云南冶金昆明重工有限公司2,088,034.31

10,171,639.65

应付账款 贵州贵铝建设有限公司1,954,359.92

8,723,265.38

应付账款 河南长城众鑫实业股份有限公司1,887,515.95

3,367,546.80

应付账款 苏州新长光热能科技有限公司1,839,500.00

2,176,600.00

应付账款 北京铝能清新环境技术有限公司1,792,800.00

17,904,000.00

应付账款 中铝保险经纪(北京)股份有限公司1,789,207.21

585,189.38

应付账款 中铝郑州有色金属研究院有限公司1,661,522.82

6,879,207.07

应付账款 中铝股份1,639,669.00

157,720.80

应付账款 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司1,563,745.44

12,770,217.57

应付账款 重庆西南铝机电设备工程有限公司1,361,289.12

3,642,589.12

应付账款 中铝长城建设有限公司1,311,792.00

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项(续)：

项目名称 关联方 2022年12月31日 2021年12月31日

应付账款 天津骏鑫轻量化科技有限公司

		1,119,669.73			-

应付账款 贵州贵铝装备工程有限责任公司

1,103,000.00

-

应付账款 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司

				1,040,000.00			6,148,543.37

应付账款 杭州耐特阀门股份有限公司

1,030,154.53

1,050,282.46

应付账款 中铝工业服务有限公司970,106.55

10,277,724.05

应付账款 云南冶金仁达信息科技产业有限公司

		933,483.17			1,035,464.30

应付账款 中铝山东工程技术有限公司

873,668.70

1,380,678.66

应付账款 云南科力环保股份公司

		634,633.20			1,274,626.80

应付账款 河南九力科技有限公司

476,390.00

148,600.00

应付账款 沈阳铝镁科技有限公司

		466,200.00			2,667,430.08

应付账款 浩鑫铝箔

414,247.93

-

应付账款 云南金吉安建设咨询监理有限公司396,456.60

2,143,783.02

应付账款 昆明勘察院科技开发有限公司

389,176.00

1,095,176.00

应付账款 河南华顺天成科技有限公司366,401.60

-

应付账款 云南冶金慧保设备技术服务有限公司

		-					344,537.53

应付账款 广西华银铝业有限公司

335,219.00

335,219.00

应付账款 山西华圣铝业有限公司

		244,621.87			12,810,639.31

应付账款 天冶化工

233,209.62

-

应付账款 贵阳新宇建设监理有限公司226,000.00

520,701.00

应付账款 云南冶金金宇环保科技有限公司

198,650.00

125,550.00

应付账款 云南冶金建设工程质量检测有限公司194,828.34

1,963,324.57

应付账款 广西华磊新材料有限公司

		161,347.01			161,347.01

应付账款 河南长兴实业有限公司

154,865.44

-

应付账款 中铝万成山东建设有限公司

				143,929.39			409,845.13

应付账款 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司

140,000.00

140,000.00

应付账款 宁夏银仪电力工程有限公司100,000.00

100,000.00

应付账款 云南省有色金属及制品质量监督检验站

96,793.00

1,320.00

应付账款 郑州九冶三维化工机械有限公司79,090.00

-

应付账款 中铝国际云南铝应用工程有限公司

71,654.81

-

应付账款 浙江中铝汽车轻量化科技有限公司

		69,097.31		-

应付账款 河南中铝装备有限公司

67,168.14

67,168.14

应付账款

贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心

有限公司

27,500.00

898,000.00

应付账款 包头铝业有限公司

		24,400.00		-

应付账款 中铝润滑科技有限公司

19,226.28

-

应付账款 云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司

		15,677.00		15,677.00

应付账款 云南省冶金医院

14,500.00

223,000.00

应付账款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司8,189.66

8,189.66

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项(续)：

项目名称 关联方 2022年12月31日 2021年12月31日

应付账款 贵州中铝铝业有限公司

		0.01			0.01

应付账款 中铝国际工程股份有限公司

-

29,741,854.27

应付账款 中石油慧能

		-				9,059,597.52

应付账款 云南冶金集团

-

547,619.04

应付账款 中铝贵州工业服务有限公司-

632,499.70

应付账款 六冶洛阳机电安装有限公司

		-				1,146,586.00

应付账款 云南清鑫清洁能源有限公司

-

2,258,705.50

应付账款 中色科技股份有限公司

					-				1,098,267.68

合计

1,132,

1

34

203

.36

1

,

729

,

0

8

2

,

390

89

合同负债 河南中州铝厂有限公司

		62,750.73		-

合同负债 捷成物流

11,500.00

-

合同负债

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限

公司

1,200.00

-

合同负债 冶金资源

914.00

1,979.65

合同负债 中铝高端

		360.20			-

合同负债 山东铝业有限公司

200.00

176.99

合同负债 捷成物流-

6,611.95

合同负债 中石油慧能

		-					530.97

合同负债 中铝智能科技发展有限公司

-

219.47

合同负债 中铝佛山国际贸易有限公司

				-				0.06

合计

76,924.93

9,519.09

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项(续)：

项目名称 关联方 2022年12月31日 2021年12月31日

其他应付款 浩鑫铝箔

		18,151,095.84			-

其他应付款 中铝财务有限责任公司

1,353,256.50

1,365,973.66

其他应付款 云南冶金集团

		706,245.38			1,080,012.18

其他应付款 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司

31,416.60

31,416.60

其他应付款 云南冶金昆明重工有限公司12,000.00

12,000.00

其他应付款 贵州顺安机电设备有限公司

		11,500.00		145,715.00

其他应付款 云南中慧能源有限公司

10,533.50

-

其他应付款 山西中铝工业服务有限公司

		10,000.00		10,000.00

其他应付款 捷成物流

8,200.50

8,200.50

其他应付款 重庆西南铝机电设备工程有限公司

		6,900.00			352,900.00

其他应付款 中铝万成山东建设有限公司

2,880.00

2,880.00

其他应付款

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有

限公司

1,760.00

1,760.00

其他应付款 中铝智能铜创科技(云南)有限公司

500.00

-

其他应付款 云南冶金集团金水物业管理有限公司

		242.24			242.24

其他应付款 上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司

-

220,021.53

其他应付款 九冶建设有限公司-

1,500.00

其他应付款 中石油慧能

		-				10,533.50

其他应付款 中铝智能科技发展有限公司

-

105,000.00

合计

20,306,530.56

3,348,155.21

一年内到期的非

流动负债

上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 -

26,951,734.50

合计

		-				26,951,734.50

其他非流动负债 云南冶金集团

8,000,000.00

8,000,000.00

合计

8,000,000.00

8,000,000.00

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

八 关联方关系及其交易(续)

(7)关联方承诺

以下为云铝股份于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

采购设备 2022年12月31日

2021年12月31日

昆明有色冶金设计研究院股份公司 -

84,332,994.10

云南冶金集团进出口物流股份有限公司 -

9,799,262.61

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 -

6,049,628.11

云南冶金昆明重工有限公司-

2,852,899.91

贵州顺安机电设备有限公司 -

706,316.59

云南冶金仁达信息科技产业有限公司 -

551,641.85

山西铝厂黄河电器设备有限公司 -

396,594.51

合计 -

104,689,337.68

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

九 或有事项

(	1		)

未决诉讼

云铝股份为若干诉讼事项的被告人，亦为日常业务过程中产生的其他法律程序的原告人。尽管目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果，管理层相信，所产生的任何责任将不会对云铝股份的财务状况或经营业绩构成重大不利影响。

十 承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2022年12月31日

2021年12月31日

房屋、建筑物及机器设备

3

,

797

,

926.49

419,168,933.94

十一 资产负债表日后事项

(1)利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a)554,873,184.80

(a) 根据2023年3月21日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利554,873,184.80元，尚待本公司股东大会审议批准，未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

十二

金融工具及其风险

云铝股份的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及云铝股份为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立云铝股份的风险管理架构，制定云铝股份的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。云铝股份己制定风险管理政策以识别和分析云铝股份所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。云铝股份定期评估市场环境及云铝股份经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。云铝股份的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与云铝股份其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。云铝股份内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报云铝股份的审计委员会。

(1)市场风险

(a)外汇风险

云铝股份的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。云铝股份已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。云铝股份持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于2022年12月31日及2021年12月31日，云铝股份内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：

2022年12月31日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产—

货币资金1,402,086.25

0.15

1,402,086.40

2021年12月31日

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产—

货币资金

2,815,016.78

599.47

2,815,616.25

应收款项

7,628,564.07

66,512.35

7,695,076.42

合计

10,443,580.85

67,111.82

10,510,692.67

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

十二

金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a)外汇风险(续)

于2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则云铝股份将减少或增加利润总额56,083.46元(2021年12月31日：417,743.23元)。

于2022年12月31日及2021年12月31日，云铝股份内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2022年12月31日

人民币项目 港币项目 合计

外币金融资产 —

货币资金-

4,627,901.15

4,627,901.15

其他权益工具投资-

29,557,798.34

29,557,798.34

其他应收款-

-

-

合计-

34,185,699.49

34,185,699.49

2021年12月31日

人民币项目 港币项目 合计

外币金融资产 —

货币资金

-

4,247,692.44

4,247,692.44

其他权益工具投资

-

37,460,281.51

37,460,281.51

合计

-

41,707,973.95

41,707,973.95

于2022年12月31日及2021年12月31日，对于记账本位币为美元的公司各类港币金融资产和金融负债，由于港币的联系汇率制，汇率变动不会对云铝股份的利润总额产生重大影响。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

十二

金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b)利率风险

云铝股份的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使云铝股份面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使云铝股份面临公允价值利率风险。云铝股份根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，云铝股份长期带息债务中包含部分人民币计价的浮动利率合同，金额为5,218,400,000.00元(2021年12月31日：3,444,000,000.00元)(附注四(26)、附注四(27))。

云铝股份持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及云铝股份尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对云铝股份的经营业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2022年度及2021年度云铝股份并无利率互换安排。

于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则云铝股份的利润总额会减少或增加20,592,000.00元(2021年12月31日：17,220,000.00元)。

(c)其他价格风险

云铝股份其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2022年12月31日，如果云铝股份各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则云铝股份将增加或减少其他综合收益58,496,718.82元(2021年12月31日：2,710,797.57元)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

十二

金融工具及其风险(续)

(2)信用风险

云铝股份信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款等。于资产负债表日，云铝股份金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

云铝股份货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款及财务公司存款，云铝股份认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行或财务公司违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，云铝股份设定相关政策以控制信用风险敞口。云铝股份基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。云铝股份会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，云铝股份会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保云铝股份的整体信用风险在可控的范围内。

于2022年12月31日，云铝股份无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021年12月31日：无)。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

十二

金融工具及其风险(续)

(3)流动风险

云铝股份内各子公司负责其自身的现金流量预测。云铝股份在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2022年12月31日，云铝股份的流动负债超过流动资产约为8.01亿元，详细情况请详见附注二(1)。

于资产负债表日，云铝股份各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2022年12月31日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款472,962,732.41

-

-

-

472,962,732.41

应付票据

1,800,000,000.00

-

-

-

1,800,000,000.00

应付账款

4,011,723,730.64

-

-

-

4,011,723,730.64

其他应付款

437,795,267.53

-

-

-

437,795,267.53

长期借款

1,798,835,959.48

553,230,459.48

4,596,416,929.83

2,

5

93

,

583

.

33

6,95

1

076

9

3

2

12

租赁负债10,632,420.00

8,662,860.65

22,105,678.83

-

41,400,959.48

长期应付款

990,000.00

-

-

-

990,000.00

合计

8,5

3

2,9

40

11

0.

06

561,893,320.13

4,618,522,608.66

2,5

93

,

583

.

33

13,71

5

,9

49

622

.

18

2021年12月31日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款2,772,239,625.93

-

-

-

2,772,239,625.93

应付票据

120,000,000.00

-

-

-

120,000,000.00

应付账款

5,037,637,261.39

-

-

-

5,037,637,261.39

其他应付款

407,515,991.80

-

-

-

407,515,991.80

长期借款

617,646,784.48

5,669,027,334.48

1,810,646,194.21

64,000,000.00

8,161,320,313.17

租赁负债6,817,910.38

3,668,048.43

2,508,324.69

727,828.75

13,722,112.25

长期应付款

117,372,459.23

310,823.01

-

-

117,683,282.24

合计

9,079,230,033.21

5,673,006,205.92

1,813,154,518.90

64,727,828.75

16,630,118,586.78

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

十三

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

项目

期末公允价值

第一层次公允价

值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合计

金融资产

应收款项融资—

应收票据

-

-

72,188,407.00

72,188,407.00

其他权益工具投资—

公开发行权益工具

29,557,798.34

-

-

29,557,798.34

非公开发行权益工具

-

-

1,341,619,503.61

1,341,619,503.61

金融资产合计29,557,798.34

-

1,413,807,910.61

1,443,365,708.95

于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

项目

期末公允价值

第一层次公允价

值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

金融资产

应收款项融资—

应收账款融资

-

170,610,376.15

170,610,376.15

其他权益工具投资—

公开发行权益工具

37,460,281.51

-

37,460,281.51

非公开发行权益工具

-

26,984,254.41

26,984,254.41

金融资产合计

37,460,281.51

197,594,630.56

235,054,912.07

云铝股份以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，云铝股份以其活跃市场报价确定其公允价值。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 139 -

十三

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

2022年1月1日

增加 出售 结算

转入第三层次

转出第三层次

当期利得或损失总额

2022年12月31日

2022年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

计入当期损益的

利得或损失

计入其他综合收益的利得或损失

金融资产

应收款项融资—

应收账款融资

170,610,376.15

72,188,407.00

-

(

170,610,376.15

)

-

-

-

72,188,407.00

-

其他权益工具投资—

非公开发行权益工具

26,984,254.41

1,323,084,100.00

-

-

-

-

-

(8,448,850.80)

1,341,619,503.61

-

金融资产合计

197

594

630.56

1,395,272,507.00

-

(

170,610,376.15

)

-

-

(8,448,850.8

0

)

1,413,807,910.6

1

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 140 -

十三

公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

云铝股份以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。

云铝股份不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

长期借款及长期应付款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十四

资本管理

云铝股份资本管理政策的目标是为了保障云铝股份能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，云铝股份可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

云铝股份的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。云铝股份不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2022年12月31日及2021年12月31日，云铝股份的资产负债率列示如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

(经重述)

资产负债率

35.29%

44.48%

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 141 -

十五

公司财务报表附注

(1)应收账款

2022年12月31日

2021年12月31日

应收账款

857,531,359.46

1,406,838,040.91

减：坏账准备

15,573,490.82

15,557,034.26

合计

841,957,868.64

1,391,281,006.65

(a)应收账款账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内

841,967,974.01

1,391,374,655.46

一到二年

100,000.00

4,003,005.49

二到三年4,003,005.49

-

三年以上11,460,379.96

11,460,379.96

合计857,531,359.46

1,406,838,040.91

(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例数

坏账准备期末余额

余额前五名的应收账款总额849,877,620.63

99.11%

9,786,928.40

于2022年12月31日，余额前五名的应收账款中应收云铝股份子公司的款项合计为3,787,948.61元。

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 142 -

十五

公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(c)应收账款分类披露

类别

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额 计提比例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款10,139,127.43

1.18%

10,139,127.43

100.00%

-

1,400,973,579.05

99.58%

9,781,127.43

0.70%

1,391,192,451.62

按组合计提坏账准备的应收账款

847,392,232.03

98.82%

5,434,363.39

0.64%

841,957,868.64

5,864,461.86

0.42%

5,775,906.83

98.49%

88,555.03

合计

857,531,359.46

100.00%

15,573,490.82

1.82%

841,957,868.64

1,406,838,040.91

100.00%

15,557,034.26

1.11%

1,391,281,006.65

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

名称

2022年12月31日

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

A公司5,993,178.82

5,993,178.82

100.00%

对方无可清偿资产，预计无法收回。

沥鑫铝业3,787,948.61

3,787,948.61

100.00%

预期收回时间较长，存在信用减值损失。

B公司208,000.00

208,000.00

100.00%

款项长期无法收回

C公司150,000.00

150,000.00

100.00%

款项长期无法收回

合计10,139,127.43

10,139,127.43

100.00%

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 143 -

十五

公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(d)坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)于2022年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

2022年12月31日

账面余额 坏账准备

金额

整个存续期预期

信用损失率

金额

账龄一年以内

		841,975,030.89			0.00%			17,162.25

账龄一年至二年

		-			0.00%			-

账龄二年至三年

		-			0.00%			-

账龄三年以上

		5,417,201.14			100.00%			5,417,201.14

合计

847,392,232.03

5,434,363.39

(ii)本年计提坏账准备金额为16,456.56元，本年无收回或转回坏账准备。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 144 -

十五

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款

2022年12月31日

2021年12月31日

应收股利963,370,819.89

981,617,149.00

其他应收款(a)297,798,357.93

276,823,017.97

减：坏账准备(b)85,434,058.65

83,640,974.99

合计1,175,735,119.17

1,174,799,191.98

(a)其他应收款

其他应收款按款项性质分类情况：

2022年12月31日

2021年12月31日

应收往来款286,493,850.28

265,063,414.04

应收押金和保证金

147,000.00

154,101.00

应收股权过渡期损益

10,418,367.65

10,418,367.65

应收其他款

739,140.00

1,187,135.28

减：坏账准备

85,434,058.65

83,640,974.99

合计

212,364,299.28

193,182,042.98

其他应收款账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内29,093,123.86

60,597,052.30

一至二年52,588,752.30

41,752,792.45

二至三年41,651,539.15

156,633,058.66

三年以上174,464,942.62

17,840,114.56

合计297,798,357.93

276,823,017.97

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 145 -

十五

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(

(

a

)

其他应收款(续)

其他应收款分类披露：

类别

2022年12月31日 2021年12月31日

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例 金额

计提比

例 金额 比例 金额

计提比

例

单项计提坏账准备的其他应收款 296,076,929.08

99.42%

85,347,754.76

28.83%

210,729,174.32

274,893,821.13

99.30%

83,566,154.76

30.40%

191,327,666.37

按信用风险特征组合计提坏账准备

的其他应收款

1,721,428.85

0.58%

86,303.89

5.01%

1,635,124.96

1,929,196.84

0.70%

74,820.23

3.88%

1,854,376.61

合计 297,798,357.93

100.00%

85,434,058.65

28.69%

212,364,299.28

276,823,017.97

100.00%

83,640,974.99

30.21%

193,182,042.98

(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段 第一阶段 第三阶段

合计

未来 12 个月预期信用(组合)

整个存续期预期信用损失

(单项)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) (单项)

账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 坏账准备

2022年1月1日1,929,196.84

74,820.23

60,054,131.69

-

214,839,689.44

83,566,154.76

83,640,974.99

本年新增的款项

		307,127.50			11,483.66			27,230,394.40		-					1,781,600.00			1,781,600.00			1,793,083.66

本年减少的款项

514,895.49

-

7,828,886.45

-

-

-

-

本年转入第三阶段

-

-

-

-

-

-

-

2022年12月31日

1,721,428.85

86,303.89

79,455,639.64

-

216,621,289.44

85,347,754.76

85,434,058.65

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 146 -

十五

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表(续)

于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(

(

i

)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第一阶段 账面余额

整个存续期预期信用损

失率

坏账准备 理由

应收子公司款项

79,455,639.64

0.00%

-

应收集团内款项，风险

极低

第三阶段 账面余额

整个存续期预期信用损

失率

坏账准备 理由

沥鑫铝业 198,016,869.21

33.78%

66,889,933.53

预期收回时间较长，存

在信用减值损失

E公司 10,418,367.65

100.00%

10,418,367.65

双方尚未就具体协议条款达成一致，且已逾期三年以上，预计无法收回。

F公司 3,800,000.00

100.00%

3,800,000.00

长期无往来关系，多次

追偿无果，预计无法收回

其他 4,386,052.58

96.66%

4,239,453.58

预期收回时间较长，存

在信用减值损失

合计 216,621,289.44

85,347,754.76

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 147 -

十五

公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)于2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

组合

2022年12月31日

账面余额 损失准备

金额 金额 计提比例

押金和保证金组合147,000.00

3,118.47

2.12%

员工备用金组合60,000.00

-

0.00%

往来款及其他组合1,514,428.85

83,185.42

5.49%

合计1,721,428.85

86,303.89

5.01%

(c) 本年计提坏账准备金额为1,793,083.66元，本年无收回或转回的坏账准备。

(d)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额 账龄

占其他应收款

余额总额比例

坏账准备沥鑫铝业 代垫款项198,016,869.21

三年以上

66.49%

66,889,933.53

泽鑫铝业 代垫款项24,041,097.74

一至两年

8.07%

-

文山铝业 代垫款项22,326,284.46

一至两年

7.50%

-

E公司 股权过渡期损益

10,418,367.65

三年以上

3.50%

10,418,367.65

源鑫炭素 代垫款项

24,138,140.84

24,138,140.84

一年以内

8.11%

-

合计

278,940,759.90

77,308,301.18

(3)长期股权投资

2022年12月31日

2021年12月31日

子公司(a)

11,314,207,293.62

11,698,126,963.35

联营企业(b)

325,980,828.91

245,790,269.64

小计

11,640,188,122.53

11,943,917,232.99

减：长期股权投资减值准备

147,736,226.30

154,836,226.30

合计

11,492,451,896.23

11,789,081,006.69

财务报表附注2022年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 148 -

十五

公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司

2021年12月31日

本年增减变动2022年12月31日

减值准备年末余额

追加投资 减少投资 核销减值准备涌鑫铝业867,385,624.72

-

-

-

867,385,624.72

-

泽鑫铝业1,217,892,385.53

-

-

-

1,217,892,385.53

-

云铝国际101,638,600.00

-

-

-

101,638,600.00

-

沥鑫铝业-

-

-

-

-

120,000,000.00

泓鑫铝业70,000,000.00

-

-

-

70,000,000.00

-

沣鑫电力-

-

(5,100,000.00)

(5,100,000.00)

-

-

汇鑫经贸

76,500,000.00

-

-

-

76,500,000.00

-

绿源慧邦

34,000,000.00

35,000,000.00

-

-

69,000,000.00

-

润迈车业

-

-

(2,000,000.00)

(2,000,000.00)

-

-

物流投资

141,141,465.40

-

-

-

141,141,465.40

-

碳资产

1,230,000.00

-

(1,230,000.00)

-

-

-

源鑫炭素

1,042,637,930.05

-

-

-

1,042,637,930.05

-

浩鑫铝箔

843,775,341.13

-

(843,775,341.13)

-

-

-

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 149 -

十五

公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司(续)

本年增减变动

2021年12月31日

追加投资 减少投资 核销减值准备

2022年12月31日

减值准备年末余额

润鑫铝业840,422,701.06

-

-

-

840,422,701.06

-

文山铝业3,431,213,751.03

-

-

-

3,431,213,751.03

-

鹤庆溢鑫1,261,590,400.00

-

-

-

1,261,590,400.00

-

曲铝淯鑫32,112,435.83

-

-

-

32,112,435.83

-

海鑫铝业1,609,486,328.60

433,185,671.40

-

-

2,042,672,000.00

-

合计11,571,026,963.35

468,185,671.40

(852,105,341.13)

(7,100,000.00)

11,194,207,293.62

120,000,000.00

于2022年度，本公司之子公司涌鑫铝业、泽鑫铝业、海鑫公司、鹤庆溢鑫及云铝国际分别宣告分派股利262,000,000.00元、288,000,000.00元、479,696,764.00元、764,259,787.68元及8,000,000.00元，本公司按持股比例分别享有176,415,342.00元、288,000,000.00元、385,696,764.00元、458,344,172.64元及8,000,000.00元。

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 150 -

十五

公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(b)联营企业

本年增减变动

2021年12月31日

减少投资

按权益法调整的净损益

宣告发放现金

股利或利润

2022年12月31日

减值准备年末余额冶金资源 43,845,084.87

-

(4,932,028.31)

-

38,913,056.56

27,736,226.30

中石油慧能 8,609,067.67

-

74,289.24

-

8,683,356.91

-

云南索通165,599,890.80

-

85,048,298.34

-

250,648,189.14

-

合计218,054,043.34

-

80,190,559.27 -

298,244,602.61

27,736,226.30

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 151 -

十五

公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2022年度 2021年度主营业务收入49,114,146,370.47

44,657,230,453.57

其他业务收入339,740,209.93

233,925,657.52

合计

	4	9	,	453	,	88	6,	580	.	40				44,891,156,111.09

2022年度 2021年度(经重述)

主营业务成本48,570,879,315.94

43,909,489,176.77

其他业务成本

317

,

305

,

195

.

79

218,756,765.14

合计48,888,184,511.73

44,128,245,941.91

(a)主营业务收入和主营业务成本

2022年度 2021年度(经重述)

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

氧化铝板块

10,803,258,856.57

10,775,445,467.75

8,754,311,871.18

8,574,479,919.29

原铝板块38,310,887,513.90

37,795,433,848.19

35,902,918,582.39

35,335,009,257.48

合计

				49,114,146,370.47			48,570,879,315.94			44,657,230,453.57			43,909,489,176.77

(b)其他业务收入和其他业务成本

2022年度 2021年度(经重述)

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

材料销售收入

208,440,424.25

204,778,645.44

141,529,734.10

143,698,609.88

房租收入126,889,812.91

107,627,590.14

86,275,315.45

70,391,802.93

其他

4,409,972.77

4,898,960.21

6,120,607.97

4,666,352.33

合计

				339,740,209.93			317,305,195.79			233,925,657.52			218,756,765.14

(c)本公司2022年度营业收入分解如下：

项目

2022年度

氧化铝板块 原铝板块 其他营运板块 合计

主营业务收入

其中：在某一时点确认

10,803,258,856.57

38,310,887,513.90

-

49,114,146,370.47

其他业务收入

-

-

339,740,209.93

339,740,209.93

财务报表附注2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 152 -

十五

公司财务报表附注(续)

(5)投资收益

2022年度 2021年度

权益法核算的长期股权投资损失/(收益)80,190,559.27

(11,027,816.52)

处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益(235,148,764.54)

3,748,713.04

其他权益工具在持有期间的投资收益120,731.60

-

成本法核算的长期股权投资收益1,316,456,278.64

1,194,442,700.78

委托贷款利息46,677,127.35

57,446,986.87

合计1,208,295,932.32

1,244,610,584.17

财务报表补充资料2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元，负数以括号列示)

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一 非经常性损益明细表

项目 2022年度 2021年度非流动资产处置收益/(损失)149,911,574.36

(31,754,615.20)

计入当期损益的政府补助59,590,916.98

32,897,179.69

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

1,337,006.98

1,807,288.71

处置长期股权投资产生的投资收益36,828,097.70

6,663,305.54

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

18,629,365.64

-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

4

,

432

,

986

.

77

1,027,189.46

小计 270,729,948.43

10,640,348.20

所得税影响额 40,914,133.98

2,131,254.99

少数股东权益影响额(税后) 7,467,806.05

				1,078,808.66

合计 222,348,008.40

7,430,284.55

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

2022年度

2021年度

(经重述)

2022年度

2021年度

(经重述)

2022年度

2021年度

(经重述)

归属于公司普通股股

东的净利润

22.32%

24.65%

1.32

1.07

1.32

1.07

扣除非经常性损益后

归属于公司普通股股东的净利润

21.35%

24.60%

1.25

1.06

1.25

1.06