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万德股份：2022年年度报告 （下载公告）
公告日期:2023-03-20

2022

万德股份NEEQ:836419

西安万德能源化学股份有限公司Xi’an Wonder Energy Chemical Co., ltd

西安万德能源化学股份有限公司Xi’an Wonder Energy Chemical Co., ltd

年度报告

公司年度大事记

1、2022年9月14日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《2022年半年度利润分配预案》，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），共计派发现金红利6,925,810.40元。上述利润分配已于2022年9月26日实施完毕。

2、报告期内，公司获得两项发明专利“一种硝基胍晶体及硝基胍的微通道结晶工艺和装置”、“一种聚丙烯酰胺纳米微球的制备方法及装置”、一项实用新型专利“一种高效环保微通道反应器”授权。

2、报告期内，公司获得两项发明专利“一种硝基胍晶体及硝基胍的微通道结晶工艺和装置”、“一种聚丙烯酰胺纳米微球的制备方法及装置”、一项实用新型专利“一种高效环保微通道反应器”授权。

1、2022年9月14日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《2022年半年度利润分配预案》，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），共计派发现金红利6,925,810.40元。上述利润分配已于2022年9月26日实施完毕。

1、2022年9月14日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过《2022年半年度利润分配预案》，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），共计派发现金红利6,925,810.40元。上述利润分配已于2022年9月26日实施完毕。

3、2022年12月9日，公司向北京证券交易所（以下简称“北交所”）报送了向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申报材料。 2022年12月19日，公司收到了北交所出具的《受理通知书》（GF2022120002）。 北交所已正式受理公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市的申请。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 11

第五节 重大事件 ...... 22

第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 27

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 31

第八节 行业信息 ...... 34

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 45

第十节 财务会计报告 ...... 49

第十一节 备查文件目录 ...... 156

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王育斌、主管会计工作负责人薛玫及会计机构负责人（会计主管人员）袁勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
国家强制柴油油品质量升级政策推行效果不达预期的风险公司的主要产品柴油十六烷值改进剂（硝酸异辛酯）作为公司的战略核心产品，是我国大气防治计划中柴油质量升级的关键添加剂。柴油油品质量升级的实施效果如果不达预期，将对公司未来的经营业绩造成不利影响。
安全生产的风险公司的部分原材料如浓硫酸、浓硝酸易燃易爆、具有腐蚀性的特点，对储存、运输和处理环节均有特殊的要求。公司主营产品硝酸异辛酯的生产反应环节较危险，客观上存在安全生产的风险。尽管公司已按照国家有关危险化学品安全标准化管理的相关规定制定了严格的安全生产管理制度，自主研发的硝酸异辛酯微通道反应技术已实现了自动化、连续性生产，基本消除了安全隐患，但仍然存在因物品保管及操作不当、设备故障或自然灾害导致安全事故发生的可能性。
所得税税率变化的风险公司于2020年通过了陕西省高新技术企业复审，已于2020年12月1日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202061000287），有效期三年，2020年度、2021年度、2022年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。如果公司2023年未能通过高新技术企业资格的复审，则所得税税率将由15%上升至25%，将对公司的
经营业绩造成影响。
原材料价格波动的风险公司产品生产所用的主要原材料异辛醇为大宗原材料，其价格受市场供需关系影响而波动时，会对公司的经营业绩产生一定的影响。尽管公司不断通过技术更新和生产工艺流程优化降低生产成本，通过产品研发提高产品附加值，并且与主要的原材料供应商保持良好的合作关系，但公司仍存在主要原材料价格大幅波动给生产经营带来不利影响的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

行业重大风险

释义

释义项目释义
万德、万德股份、公司、西安万德指西安万德能源化学股份有限公司
分公司、兴平分公司指西安万德能源化学股份有限公司兴平分公司
山东子公司、迈凯德指山东迈凯德节能科技有限公司
兴平子公司、汇能指兴平汇能新材料有限公司
西安子公司、万德新材料指陕西万德新材料有限公司
主办券商、民生证券指民生证券股份有限公司
股转系统、全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股东大会指西安万德能源化学股份有限公司股东大会
董事会指西安万德能源化学股份有限公司董事会
监事会指西安万德能源化学股份有限公司监事会
三会指股东大会、董事会、监事会
证监会指中国证券监督管理委员会
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《西安万德能源化学股份有限公司章程》
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2022年1月1日至2022年12月31日
报告期末指2022年12月31日

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称西安万德能源化学股份有限公司
英文名称及缩写Xi An Wonder Energy Chemical Co.,Ltd
证券简称万德股份
证券代码836419
法定代表人王育斌

二、 联系方式

董事会秘书姓名杨青
联系地址陕西省西安市高新区丈八街办团结南路30号检测楼
电话029-88994199
传真029-84266234
电子邮箱yq@xawonder.com
公司网址www.xawonder.com
办公地址陕西省西安市高新区丈八街办团结南路30号检测楼
邮政编码710000
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间1998年11月24日
挂牌时间2016年5月18日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-专项化学用品制造c2662
主要产品与服务项目功能性化工产品的研制、生产、销售
普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）69,258,104
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为（党土利、王育斌）
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（党土利、王育斌），一致行动人为（党土利、王育斌）

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91610131634015618W否
注册地址陕西省西安市高新区丈八街办团结南路30号检测楼否
注册资本69,258,104否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）民生证券
主办券商办公地址中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号
报告期内主办券商是否发生变化否
主办券商（报告披露日）民生证券
会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限李璟但杰
3年5年年年
会计师事务所办公地址上海市黄埔区南京东路61号4楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入556,336,169.21509,035,081.529.29%
毛利率%21.59%12.81%-
归属于挂牌公司股东的净利润55,458,264.3413,122,521.75322.62%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润49,838,074.347,346,624.24578.38%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.22%5.39%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.17%3.02%-
基本每股收益0.800.19321.05%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计516,264,615.85457,281,254.0412.90%
负债总计218,760,160.35209,470,320.474.43%
归属于挂牌公司股东的净资产297,504,455.50247,853,717.2920.03%
归属于挂牌公司股东的每股净资产4.303.5820.11%
资产负债率%（母公司）34.42%44.33%-
资产负债率%（合并）42.37%45.81%-
流动比率1.611.43-
利息保障倍数17.655.26-

三、 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额62,333,937.8039,045,731.9859.64%
应收账款周转率4.565.08-
存货周转率9.6914.80-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%12.90%29.60%-
营业收入增长率%9.29%42.34%-
净利润增长率%336.72%-70.15%-

五、 股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例%
普通股总股本69,258,10469,258,1040.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益

单位：元

项目金额
非流动资产处置损益-75,693.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,245,800.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益304,694.56
除上述各项之外的其他营业外收入和支出225,349.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目37,623.04
非经常性损益合计5,737,774.59
所得税影响数117,584.59
少数股东权益影响额（税后）-
非经常性损益净额5,620,190.00

九、 补充财务指标

□适用 √不适用

十、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

与创新属性相关的认定情况

√适用 □不适用

公司主要从事油品添加剂、油田化学品、石油炼剂以及其他精细化工产品的研发、生产与销售，形成了以柴油十六烷值改进剂（硝酸异辛酯）为主导产品，纳米微球驱油剂、柴油抗磨剂、汽/柴油抗静电剂、汽/柴油清净剂、破乳剂、缓蚀剂以及精细化工原料咪唑啉为主的产品结构体系，大量供应中国石化、中国石油等国内大型石油、化工企业及国际石油企业。在具体经营上，公司采取了“研发+采购+生产+销售”的一体化经营模式，部分企业采用以技术服务为切入点，能够灵活、快捷地为细分市场的客户提供相关产品与服务。

公司积极应对受大国博弈和地缘政治影响导致国际油价波动较大和国内日益严峻的安全和环保形势的挑战，把握国内油品升级的有利政策和市场机遇，以微通道反应技术为核心不断开拓创新、采用差异化的营销策略积极开拓国内外市场、运用科学实用的管理工具深入推进精细管理和持续挖潜增效，进一步增强了公司差异化竞争优势。报告期内，主导产品硝酸异辛酯继续保持领先地位，国际市场开拓也取得突破性进展，国际业务成果显著，公司综合竞争力和可持续发展能力进一步增强。

报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。“专精特新”认定

“专精特新”认定√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定□国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定√是
“科技型中小企业”认定□是
“技术先进型服务企业”认定□是
其他与创新属性相关的认定情况市级工业企业研发机构 - 西安市工业和信息化局
其他与创新属性相关的认定情况西安市技术创新示范企业 - 西安市工业和信息化局
其他与创新属性相关的认定情况陕西省重点新产品 - 陕西省工业和信息化厅
其他与创新属性相关的认定情况陕西工业精品 - 陕西省工业和信息化厅
详细情况1.2022年9月公司取得市级工业企业研发机构证书。 2.2022年9月公司取得西安市技术创新示范企业荣誉。 3.2022年11月公司调驱用纳米级聚合物微球产品取得陕西省重点新产品证书。 4.2022年公司申报2023年陕西省科技发展计划项目获得批准，签订项目开发合同。 5.2022年公司WD12-501十六烷值改进剂（硝酸异辛酯）产品取得“陕西工业精品”荣誉。

报告期内变化情况：

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

报告期内，公司面对严峻复杂的经济形势、日益严苛的安全环保要求、残酷的市场竞争和依旧肆虐的新冠疫情，聚焦“安全生产无事故和经济效益稳增长”目标，客观分析国内外经济形势，加强团队建设，重视技术创新，积极开拓市场，优化营销策略，合理配置资源，严抓安全环保，注重风险防控，克服诸多不利因素，全力优化创效，切实提质增效。经过公司上下不懈努力，全面完成了经营、生产、安全、环保既定目标。

报告期内，公司实现营业收入556,336,169.21元，同比增加9.29%；利润总额为64,216,724.52元，同比增加344.83%；归属于母公司股东的净利润为55,458,264.34元，同比增长322.62%。截至2022年12月31日，公司总资产为516,264,615.85元，所有者权益为297,504,455.50元。

报告期内，公司业务、产品或服务均未发生重大变化。

报告期内，国际环境更趋复杂严峻，全球新冠疫情依旧肆虐，宏观经济形势复杂多变，我国经济运行仍面临较大的下行压力，行业竞争日趋剧烈；精细化工行业挑战加剧，在新能源发展对能源供给结构带来新挑战、双碳政策对环保管控提出新要求等因素的影响下，呈现出清洁化、低碳化、智能化发展的新趋势，市场格局复杂变化，市场竞争日趋激烈；受供需格局变化、地缘政治扰动、大国博弈、俄乌冲突等多种因素影响，国际油价持续震荡，原材料价格频繁波动，对行业环境带来许多不确定影响。

随着国家节能减排和安全环保要求日益提高，国家对安全环保监管、预防和治理力度日趋严苛，尤其是在新常态下的经济发展从要素驱动、投资规模驱动向以创新驱动转变来看，在越来越严格的安全环保政策下，国家会逐步对高能耗高污染等类型不经济的化工企业加大处罚力度甚至关停、取缔，因此化工企业未来必然会走向绿色节能、安全环保的发展方向。因此，化工行业尤其是传统化工行业的转型升级加快，也必将为企业带来新的机遇。公司作为隶属于国民经济支柱性产业的精细化工行业，是一家拥有领先的微通道反应成套技术与装备、生产工艺本质安全、清洁高效的高科技化工企业，坚持以科技创新引领企业发展，加强科研投入，不断提升核心竞争力，在多重利好政策的支持下，机遇与挑战并存，必将会拥有广阔的发展空间。

目前，公司自主开发的微通道反应工艺作为本质安全的新型化工生产工艺，属于中国石油和化学工业联合会《石化绿色低碳工艺名录（2021版）》中的第19类“微通道自动化生产工艺”，也是今年国家工信部为提升石化行业智能制造、安全环保水平，公布的石化化工行业鼓励推广应用的32项技术和产品目录的第一项“新型微通道反应器装备及连续流工艺技术”。该工艺技术可适用于军工、电子、制药、特种化学及精细化工行业，符合国家的可持续发展战略，能够促进化工产业转型升级，可实现化工生产的本质安全及绿色发展，对加快发展循环经济和生态文明建设，具有显著的经济效益和社会效益。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目本期期末上年期末本期期末与本期期初金额变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金115,967,313.8622.46%110,320,815.0124.13%5.12%
应收票据8,071,750.171.56%25,193,803.415.51%-67.96%
应收账款125,918,096.9924.39%103,577,123.5322.65%21.57%
存货55,327,250.3510.72%34,698,784.607.59%59.45%
投资性房地产-----
长期股权投资-----
固定资产107,921,633.8620.90%103,418,663.1122.62%4.35%
在建工程3,200,684.120.62%9,655,295.582.11%-66.85%
无形资产49,099,418.359.51%50,464,865.4711.04%-2.71%
商誉-----
短期借款75,000,000.0014.53%95,000,000.0020.77%-21.05%
长期借款-----
应收款项融资3,093,364.000.60%250,000.000.05%1,137.35%
预付款项24,109,781.844.67%5,796,051.061.27%315.97%
合同资产4,944,692.660.96%1,829,951.270.40%170.21%
其他流动资产2,823,904.930.55%3,535,293.640.77%-20.12%
长期待摊费用-0.00%219,331.750.05%-100.00%
其他非流动资产7,647,385.821.48%-0.00%-
应付账款44,794,201.088.68%57,816,077.1212.64%-22.52%
合同负债63,838,691.3612.37%2,794,002.920.61%2,184.85%
应交税费6,589,494.141.28%2,659,174.050.58%147.80%
一年内到期的非流动负债1,212,153.340.23%1,147,329.230.25%5.65%
其他流动负债6,941,409.471.34%21,659,002.934.74%-67.95%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

10、其他流动负债同比减少67.95%，主要是由于报告期末未终止确认的已背书承兑汇票较上期末大幅减少所致。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%
营业收入556,336,169.21-509,035,081.52-9.29%
营业成本436,248,328.0778.41%443,810,911.8287.19%-1.70%
毛利率21.59%-12.81%--
销售费用12,372,926.672.22%7,735,218.061.52%59.96%
管理费用28,795,881.755.18%27,562,221.515.41%4.48%
研发费用13,788,866.982.48%13,266,176.392.61%3.94%
财务费用1,519,697.640.27%4,113,733.960.81%-63.06%
信用减值损失-1,146,987.85-0.21%-1,909,552.42-0.38%-39.93%
资产减值损失-163,933.75-0.03%-43,972.31-0.01%272.81%
其他收益5,083,423.590.91%6,629,710.031.30%-23.32%
投资收益304,694.560.05%39,376.870.01%673.79%
公允价值变动收益-----
资产处置收益-----
汇兑收益-----
营业利润63,867,068.0811.48%14,121,883.112.77%352.26%
营业外收入462,850.450.08%407,906.070.08%13.47%
营业外支出113,194.010.02%93,684.330.02%20.82%
净利润55,432,641.739.96%12,692,911.982.49%336.72%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

1、销售费用同比增加59.96%，主要是由于报告期销售人员薪酬、中标服务费及标书费较上期增加所致；

2、财务费用同比减少63.06%，主要是由于报告期产品出口量增加，受汇率波动影响出现汇兑收益所致；

3、信用减值损失同比减少39.93%，主要是由于报告期末应收票据余额减少随之计提的坏账准备较上期末减少所致；

4、资产减值损失同比增加272.81%，主要是由于报告期末合同资产增加随之计提的资产减值准备较上期增加所致；

5、投资收益同比增加673.79%，主要是由于报告期收到的短期理财投资收益较上期增加所致；

6、营业利润同比增加352.26%，净利润同比增加336.72%，主要是由于报告期原料价格稳定、产能充分释放产品盈利空间增加所致。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入548,247,008.67507,888,876.317.95%
其他业务收入8,089,160.541,146,205.21605.73%
主营业务成本427,888,701.59440,907,401.89-2.95%
其他业务成本8,359,626.482,903,509.93187.91%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减百分点
硝酸异辛酯397,861,917.23298,364,660.9925.01%3.78%-11.74%13.19%
柴油抗磨剂90,611,891.4381,350,240.3110.22%151.28%118.87%13.30%
纳米球30,425,420.3622,374,564.1426.46%-53.86%-53.58%-0.44%
降凝剂13,517,535.4011,458,276.7715.23%---
咪唑啉2,534,193.882,080,672.7717.90%-23.48%-12.16%-10.58%
破乳剂1,937,856.641,838,489.425.13%-69.00%-67.89%-3.28%
模板剂3,056,100.464,156,887.08-36.02%-35.45%-16.22%-31.23%
其他16,391,253.8114,624,536.5910.78%74.61%99.68%-11.22%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减百分点
国内370,443,099.53298,543,814.8219.41%-3.61%-10.09%5.81%
国外185,893,069.68137,704,513.2525.92%49.04%23.21%15.53%

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

1、柴油抗磨剂收入同比增长151.28%、成本同比增长118.17%，主要是由于报告期公司加大了市场开拓力度以及老客户对产品的需求量较上期增加所致；

2、纳米球收入同比下降53.86%、成本同比下降53.58%，主要是由于报告期主要客户需求较上期下降所致；

3、破乳剂收入同比下降69.00%、成本同比下降67.89%，主要是由于报告期销量较上期下降所致；

4、模板剂收入同比下降35.45%，主要是由于报告期对产品工艺进行研发改进，导致产销量较上期下降所致；

5、其他类收入同比增长74.61%、成本同比增长99.68%，主要是由于报告期原材料销售较上期增加所致；

6、外销产品收入同比增长49.04%，主要是由于报告期公司进一步开拓国际市场，出口到欧洲、亚洲市场的产品种类和数量较上期均有所增加所致。序号

序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系
1中石化及其控制的公司103,005,020.6218.51%否
2中石油及其控制的公司89,806,336.7116.14%否
3英诺斯派及其控制的公司72,417,004.1413.02%否
4山东京博控股集团有限公司益丰新材料股份有限公司43,622,879.807.84%否
5纳亚拉能源42,578,380.597.65%否
合计351,429,621.8663.16%-

[注1]：中国石油化工股份有限公司物资装备部、中国石化上海石油化工股份有限公司、中国石化塔河炼化有限责任公司、中国石油化工股份有限公司济南分公司、中国石油化工股份有限公司洛阳分公司、中国石化青岛石油化工有限责任公司、中国石油化工股份有限公司沧州分公司、中国石油化工股份有限公司荆门分公司、中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司、淮安清江石油化工有限责任公司、中国石油化工股份有限公司安庆分公司、中国石化扬子石油化工有限公司、中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司、中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司石油化工总厂按照同一控制进行合并披露。[注2]:中石油克拉玛依石化有限责任公司、西安长庆化工集团有限公司咸阳化学剂分公司、中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司、中国石油天然气股份有限公司广西石化分公司、中国石油天然气股份有限公司大港石化分公司、中石油云南石化有限公司、中国石油天然气股份有限公司辽河石化分公司、中国石油天然气股份有限公司哈尔滨石化分公司、中国石油天然气股份有限公司青海油田分公司、中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司、中国石油天然气股份有限公司兰州润滑油厂、中国石油天然气股份有限公司呼和浩特石化分公司、中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司、北京迪威尔石油天然气技术开发有限公司石油助剂分公司、庆阳长庆井下油田助剂有限责任公司咸阳分公司、西安长庆化工集团咸阳石化有限公司、中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司、中国石油天然气股份有限公司锦州石化分公司、中国石油天然气股份有限公司长庆石化分公司按照同一控制进行合并披露。

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系
1中石化及其控制的公司127,407,237.3930.40%否
2东营华致化学新材料有限公司31,057,628.437.41%否
3山东华鲁恒升化工股份有限公司26,610,156.836.35%否
4成都聚隆德化工有限责任公司24,504,038.415.85%否
5山东阳信兴业油脂化工有限公司17,137,594.444.09%否
合计226,716,655.5054.10%-

3. 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额62,333,937.8039,045,731.9859.64%
投资活动产生的现金流量净额-16,072,466.30-19,918,285.38-19.31%
筹资活动产生的现金流量净额-32,929,572.3729,133,946.14-213.03%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1. 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润
山东迈凯德节能科技有限公司控股子公司硝酸异辛酯、化工产品、石油助剂等50,000,000145,794,120.08112,615,920.43178,110,512.1218,882,670.53
兴平汇能新材料有限公司控股子公司石油助剂等10,000,00040,048,344.715,382,731.7464,901,555.41310,628.30
陕西万德新材料有限公司控股子公司新型催化材料及助剂等10,000,00057,860,762.454,969,333.1814,358,635.36-575,399.58

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

2. 理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明
银行理财产品自有资金00不存在
合计-00-

非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财

□适用 √不适用

3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况

□适用 √不适用

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目本期金额/比例上期金额/比例
研发支出金额13,788,866.9813,266,176.39
研发支出占营业收入的比例2.48%2.61%
研发支出中资本化的比例--

研发人员情况：

教育程度期初人数期末人数
博士10
硕士87
本科以下2830
研发人员总计3737
研发人员占员工总量的比例15.81%15.68%

专利情况：

项目本期数量上期数量
公司拥有的专利数量1411
公司拥有的发明专利数量75

研发项目情况：

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

√适用 □不适用

公司作为高新技术企业，始终注重技术研发与工艺优化创新，微通道反应技术产业化应用拓展的开发是公司的研发战略核心，不断丰富和延展这一核心技术在精细化工领域的开发应用，并探索与其它方面的先进技术中的一方面或几方面结合形成有发展潜力的新的优势技术成果。通过微通道反应技术产业化开发与应用，使传统的高危险、高污染化工工业化生产工艺向本质安全、环保节能方向转变，可实现化工产品的安全高效、连续自动化生产以及绿色发展，为能源、军工、医药、化工和电子行业提供“本质安全、绿色环保、智能高效”的生产解决方案和优质产品，为我国实现军用化学品和民用危险化学品的技术升级和安全生产提供全方位技术支持。报告期内，公司及子公司开展的研发项目共计18个，研发费用支出13,788,866.98元。报告期内，公司持续地进行产品和技术的研究、开发和改进，取得了较好成果，获得了2项发明专利、1项实用新型专利授权，提升了公司的持续发展能力。关键审计事项

关键审计事项事项描述审计应对
收入确认万德股份2022年销售确认的营业收入为5.56亿元。收入的明细请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”注释 三十三。 万德股份销售商品产生的收入是在商品所有权上的控制权已转移至客户时确认。收入确认的会计政策详情请参阅财务报表附注三、（二十五）。 由于收入是万德股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将万德股份收入确认识别为关键审计事项。针对营业收入的发生和完整性，我们实施的主要审计程序包括： 1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一贯运用； 2、针对不同类型销售收入，检查各月收入发生额是否准确，比较不同产品毛利率各期间之间的变化，以确定是否存在异常情况； 3、针对不同的销售类型，结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并区分销售类型检查相关客户签收单据及回款记录等； 4、对本年末应收账款余额及年度销售额实施函证程序； 5、针对重要客户，实施访谈程序，以确定相关交易的真实性； 6、对资产负债表日前后记录的销售交易，选取样本，获取客户验收单据等其他支持性文件，以确定相关销售交易记录于恰当的会计期间。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(八) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(九) 企业社会责任

1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

三、 持续经营评价

报告期内，公司在持续经营、追求经济效益的同时，积极承担社会责任，在疫情防控形势紧张时期，公司向吉林省红十字会捐赠酒精和口罩、公司全资子公司陕西万德新材料有限公司向宝石花物业管理有限公司长庆油田地区公司捐赠了84消毒液，为疫情防控工作作出一份贡献。同时，公司依法经营诚信纳税，公司和分/子公司为社会提供了二百多个就业岗位，同时千方百计确保正常生产，确保员工就业稳定，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责，较好地承担了社会责任，为地方经济建设和社会发展做出了积极贡献。公司遵循“以人为本”的核心价值观，把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；通过有竞争力的薪酬福利政策、科学完善的考评与激励机制，优化人才结构，保障员工合法权益及福利待遇；通过完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；通过加强企业文化建设，着力培育积极履行社会责任的企业文化，提高员工凝聚力和认同感，激发员工公益心、慈爱心和责任心。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，公司将社会责任意识积极融入到发展实践中，主营业务是将节能减排、循环利用类专用化学品作为战略发展方向，主导产品更是目前大气污染防治中柴油质量升级的关键添加剂，在积极承担社会责任的同时，也促进地区经济发展和社会共享企业发展成果。报告期内，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，真诚对待客户和供应商，积极参与环境保护事业。

报告期内，面对严峻复杂的经济形势，层层加码的安全环保要求、异常残酷的市场竞争和依旧肆虐的新冠疫情，给公司生产经营带来了诸多不利影响，公司全员聚焦“安全生产无事故和经济效益稳增长”目标，在做好常态化疫情防控情况下，团结一心、排除万难、挖潜增效，稳生产、抓发展、拓市场，取得了连续增长的销售业绩，实现了“零事故”安全生产目标，保持公司持续稳定发展。

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力，公司经营业绩保持稳定态势，内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。因此，公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

报告期内，面对严峻复杂的经济形势，层层加码的安全环保要求、异常残酷的市场竞争和依旧肆虐的新冠疫情，给公司生产经营带来了诸多不利影响，公司全员聚焦“安全生产无事故和经济效益稳增长”目标，在做好常态化疫情防控情况下，团结一心、排除万难、挖潜增效，稳生产、抓发展、拓市场，取得了连续增长的销售业绩，实现了“零事故”安全生产目标，保持公司持续稳定发展。

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力，公司经营业绩保持稳定态势，内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。因此，公司拥有良好的持续经营能力。

1、国家强制柴油油品质量升级政策推行效果不达预期的风险

公司的主要产品柴油十六烷值改进剂(硝酸异辛酯)作为公司的战略核心产品，是我国大气防治计划中柴油质量升级的关键添加剂。柴油油品质量升级的实施效果如果不达预期，将对公司未来的经营业绩造成不利影响。近年来国家治理环境的力度和决心在不断加强，从发文的密集程度和力度及政府工作报告中的决心可以看出，柴油油品质量升级工作是大势所趋、势在必行；同时，公司也在积极开拓海外市场，凭借着技术及产能的优势，已成为该类产品的全球主力制造商之一。

公司管理层对上述风险预计充分，一方面及时关注政策动向，利用一切优势资源稳固国内客户，积

(二) 报告期内新增的风险因素

极拓展国外市场以应对变化；另一方面，公司将持续高度重视技术研发，加大科研投入，专注于能源清洁化利用和微通道反应技术工程化的应用开发，开发具有国际先进水平及市场潜力的新产品、新技术，不断丰富企业产品线，努力提升公司核心竞争力。

2、安全生产的风险

公司的部分原材料如浓硫酸、浓硝酸易燃易爆、具有腐蚀性的特点，对储存、运输和处理环节均有特殊的要求。公司主营产品硝酸异辛酯的生产反应环节较危险，客观上存在安全生产的风险。尽管公司已按照国家有关危险化学品安全标准化管理的相关规定制定了严格的安全生产管理制度，自主研发的硝酸异辛酯微通道反应技术已实现了自动化、连续性生产，基本消除了安全隐患，实现了生产过程本质安全，但仍然存在因物品保管及操作不当、设备故障或自然灾害导致安全事故发生的可能性。针对以上风险，公司坚持秉承安全生产重于一切的原则，不断完善安全生产规章制度和操作规程，明确落实安全生产责任制，在全员范围内定期开展安全生产知识教育讲座和应急演练等各种形式的安全培训活动，严格督导、检查公司的安全生产工作，及时消除安全事故隐患。与此同时，公司将进一步完善员工的社会保障，持续改进生产安全事故应急救援预案，力争通过事前、事中、事后的层层把控，将安全生产风险降至可控水平。未来公司将持续严抓安全管理，全方位积极防范安全事故的发生。

3、所得税税率变化的风险

公司于2020年通过了陕西省高新技术企业复审，已于2020年12月1日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202061000287），有效期三年，2020年度、2021年度、2022年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。如果公司2023年未能通过高新技术企业资格的复审，则所得税税率将由15%上升至25%，将对公司的经营业绩造成影响。

作为技术导向型企业，公司不断的进行研发投入，开发新产品、新技术、新工艺，未来公司将继续保持在高新技术上的领先优势，严格参照高新技术企业的认定标准执行有关管理、运营，以保证公司的高新技术企业资格。

4、原材料价格波动的风险

公司产品生产所用的主要原材料异辛醇为大宗原材料，其价格受市场供需关系影响而波动时，会对公司的经营业绩产生一定的影响。尽管公司不断通过技术更新和生产工艺流程优化降低生产成本，通过产品研发提高产品附加值，并且与主要的原材料供应商保持良好的合作关系，但公司仍存在主要原材料价格大幅波动给生产经营带来不利影响的风险。

为应对原材料价格波动的风险，公司从多个方面采取了积极措施。一是与主要供应商建立了长期合作关系，以规模化采购的优势换取更优惠的价格；二是公司制定了严格的采购管理程序，对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的机制，积极开拓采购市场渠道，增加原材料供应商，在提高公司对原材料的议价能力的同时有效减少了库存占用率；三是加强公司品牌管理，以良好的口碑赢得市场，从而有效转嫁原材料价格波动的风险；四是加强生产管理，努力开展关于产品新工艺、新配方、新原材料的创新实践，使公司产品在质量稳定的前提下，减少原材料损耗；五是加强技术研发投入，以技术创新来降低生产成本。无。

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否五.二.(一)
是否存在提供担保事项□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否五.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√是 □否

单位：元

性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁2,060,411.652,730,000.004,790,411.651.79%

备注：

1、公司作为“原告/申请人”涉及两个案件，被告均为卓悦环保新材料（上海）有限公司，两案件已全部结案，并收到全部款项；

2、公司作为“被告/被申请人”涉及一个案件，原告为卓悦环保新材料（上海）有限公司，此案件于2022年9月14日结案，判决驳回原告的全部诉讼请求，案件受理费、财产保全费由原告负担。

2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2015年10月30日-挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中
其他股东2015年10月30日-挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中
董监高2015年10月30日-挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中
其他2015年10月30日-挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中
实际控制人或控股股东2015年10月30日-挂牌关联交易承诺《规范及减少关联 交 易 的 承 诺函》正在履行中
董监高2015年10月30日-挂牌关联交易承诺《规范及减少关联 交 易 的 承 诺函》正在履行中
其他2015年10月30日-挂牌关联交易承诺《规范及减少关联 交 易 的 承 诺函》正在履行中
其他2015年10月30日-挂牌无竞业禁止、侵权情况承诺《无竞业禁止、侵权情况承诺》正在履行中
其他2015年10月30日-挂牌无竞业禁止、侵权情况承诺《无竞业禁止、侵权情况承诺》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行股份流通限制和自愿锁定股份的承诺《关于股份流通限制和自愿锁定股份的承诺函》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行股份流通限制和自愿锁定股份的承诺《关于股份流通限制和自愿锁定股份的承诺函》正在履行中
其他2022年11月21日-发行股份流通限制和自愿锁定股份的承诺《股东持股意向和减持意向的承诺函》正在履行中
公司2022年11月21日-发行利润分配的政策和承诺《利润分配的政策和承诺》正在履行中
公司2022年11-发行稳定股价《向不特定合格投正在履行
月21日的预案和承诺资者公开发行股票并在北交所上市后三年内稳定股价的预案和承诺》中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行稳定股价的预案和承诺《关于履行稳定公司股价措施的承诺函》正在履行中
其他2022年11月21日-发行稳定股价的预案和承诺《关于履行稳定公司股价措施的承诺函》正在履行中
公司2022年11月21日-发行填补被摊薄即期回报的措施和承诺《填补被摊薄即期回报的措施和承诺》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行填补被摊薄即期回报的措施和承诺《关于填补被摊薄即期回报的承诺》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行填补被摊薄即期回报的措施和承诺《关于填补被摊薄即期回报的承诺》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺《关于西安万德能源化学股份有限公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺函》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺《关于西安万德能源化学股份有限公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺函》正在履行中
公司2022年11月21日-发行股份回购和股份购回的措施和承诺《股份回购和股份购回的措施和承诺》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行欺诈发行上市的股份购回措施及承诺《关于欺诈发行上市的股份回购承诺函》正在履行中
公司2022年11月21日-发行未能履行承诺的约《关于未履行承诺的约束措施的承正在履行中
束措施诺》
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行未能履行承诺的约束措施《关于未能履行承诺时的约束措施的承诺函》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行未能履行承诺的约束措施《关于未能履行承诺时的约束措施的承诺函》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行规范并减少关联交易的承诺《关于规范及减少关联交易的承诺函》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行规范并减少关联交易的承诺《关于规范及减少关联交易的承诺函》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行避免同业竞争承诺《关于避免同业竞争的承诺函》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行避免资金占用的承诺《关于避免资金占用的承诺函》正在履行中
实际控制人或控股股东2022年11月21日-发行因违法违规事项自愿限售股票的承诺《关于因违法违规事项自愿限售股票的承诺》正在履行中
董监高2022年11月21日-发行因违法违规事项自愿限售股票的承诺《关于因违法违规事项自愿限售股票的承诺》正在履行中

承诺事项详细情况：

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

1、持有公司 5%以上股份的股东、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员已出具避免同业竞争承诺函，公司及持股 5%以上股东、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

2、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具规范关联交易的承诺函，承诺自股份公司成立后严格履行关联交易决策程序，保证不利用关联交易损害股份公司和债权人利益。公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

3、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出的无竞业禁止、侵权情况承诺，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
货币资金保证金履约保证金1,916,900.000.37%履约保证
承兑汇票承兑汇票未终止确认票据6,205,168.601.20%未终止确认票据
房产固定资产抵押借款26,556,939.595.14%抵押借款
土地无形资产抵押借款26,586,580.595.15%抵押借款
总计--61,265,588.7811.87%-

资产权利受限事项对公司的影响：

第六节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数41,777,68760.32%-7,537,91234,239,77549.44%
其中：控股股东、实际控制人7,413,46610.70%-7,413,46600%
董事、监事、高管591,1150.85%-591,11500%
核心员工00%000%
有限售条件股份有限售股份总数27,480,41739.68%7,537,91235,018,32950.56%
其中：控股股东、实际控制人25,240,40436.44%7,413,46632,653,87047.15%
董事、监事、高管2,240,0133.23%124,4462,364,4593.41%
核心员工00%000%
总股本69,258,104-069,258,104-
普通股股东人数79

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1党土利20,897,239020,897,23930.17%20,897,239000
2王育斌11,756,631011,756,63116.98%11,756,631000
3西安高新技术产业风险投资有限责任公司4,645,94604,645,9466.71%04,645,94600
4陕西省现代能源创业投资基金有限公司4,333,18104,333,1816.26%04,333,18100
5深圳市达晨创3,654,02203,654,0225.28%03,654,02200
恒股权投资企业（有限合伙）
6深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）3,347,88703,347,8874.83%03,347,88700
7李航放2,865,03002,865,0304.14%02,865,03000
8国开科技创业投资有限责任公司2,771,61802,771,6184.00%02,771,61800
9深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）1,997,96701,997,9672.88%01,997,96700
10郑坚1,515,20601,515,2062.19%01,515,20600
合计57,784,727057,784,72783.44%32,653,87025,130,85700
普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名中，深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）和深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）三家的执行事务合伙人均为深圳市达晨财智创业投资管理有限公司，其余股东间无关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

七、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率
起始日期终止日期
1银行借款上海浦东发展银行股份有限公司西安唐延路支行银行15,000,000.002022年3月31日2023年3月31日3.90%
2银行借款中国农业银行股份有限公司陕西自贸试验区西安高新分行银行10,000,000.002022年4月12日2023年4月11日3.915%
3银行借款北京银行股份有限公司西安分行银行20,000,000.002022年5月20日2023年5月19日3.65%
4银行借款中国农业银行股份有限公司陕西自贸试验区西安高新分行银行10,000,000.002022年5月30日2023年5月29日3.85%
5银行借款招商银行朱雀大街支行银行10,000,000.002022年6月29日2023年6月29日3.70%
6银行借款中国农业银行股份有限公司陕西自贸试验区西安高新分行银行10,000,000.002022年9月9日2023年8月10日3.80%
合计---75,000,000.00---

九、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
2022年9月14日1.000
合计1.000

利润分配与公积金转增股本的执行情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

十、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
王育斌董事长男1969年7月2022年9月14日2025年9月13日
党土利董事男1961年12月2022年9月14日2025年9月13日
汪希领董事、总经理男1968年6月2022年9月14日2025年9月13日
杨 青董事、董事会秘书女1975年11月2022年9月14日2025年9月13日
黄 琨董事男1978年12月2022年9月14日2025年9月13日
郭随英独立董事女1966年4月2022年9月14日2025年9月13日
王满仓独立董事男1963年3月2022年9月14日2025年9月13日
马政生独立董事男1966年3月2022年9月14日2025年9月13日
庞 玲监事会主席女1972年12月2022年9月14日2025年9月13日
张靖坤监事男1983年2月2022年9月14日2025年9月13日
常兆军职工代表监事男1981年12月2022年9月14日2025年9月13日
薛 玫财务负责人女1969年10月2022年9月14日2025年9月13日
董事会人数：8
监事会人数：3
高级管理人员人数：3

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在其他关联关系。姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
王育斌董事长11,756,631011,756,63116.98%00
党土利董事20,897,239020,897,23930.17%00
汪希领董事、总经理808,8940808,8941.17%00
杨 青董事、董事会秘书622,2260622,2260.90%00
薛 玫财务负责人933,3390933,3391.35%00
合计-35,018,329-35,018,32950.57%00

(三) 变动情况

关键岗位变动情况

□适用 √不适用

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员22-121
生产人员119-2117
销售人员191-20
技术人员37--37
财务人员13--13
行政人员244-28
员工总计23453236
按教育程度分类期初人数期末人数
博士10
硕士1411
本科5862
专科7680
专科以下8583
员工总计234236

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第八节 行业信息

□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司

□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司

□零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 √化工公司 □卫生行业公司

□广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用

一、 行业概况

(一) 行业法规政策

(二) 行业发展情况及趋势

（8）、2021年12月28日国务院发布《“十四五”节能减排综合工作方案》，主要涉及“三、实施节能减排重点工程（一）重点行业绿色升级工程。以钢铁、有色金属、建材、石化化工等行业为重点，推进节能改造和污染物深度治理。加强行业工艺革新，实施涂装类、化工类等产业集群分类治理，开展重点行业清洁生产和工业废水资源化利用改造。”

（9）.2022年1月29日国家发改委、国家能源局发布《“十四五”现代能源体系规划》，主要涉及加快推进储量动用，抓好已开发油田“控递减”和“提高采收率”，推动老油气田稳产，加大新区产能建设力度，保障持续稳产增产。积极扩大非常规资源勘探开发，加快页岩油、页岩气、煤层气开发力度。

（10）.2022年4月7日工业和信息化部等六部门联合印发《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》，文中提到立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以满足人民美好生活需要为根本目的，以改革创新为根本动力，统筹发展和安全，加快推进传统产业改造提升，大力发展化工新材料和精细化学品，加快产业数字化转型，提高本质安全和清洁生产水平，加速石化化工行业质量变革、效率变革、动力变革，推进我国由石化化工大国向强国迈进。

1、精细化工行业的定义

精细化工行业主要生产精细化学品，精细化学品是指对基本化学工业生产的初级化学品进行深加工而制取的具有特定功能、特定用途的系列化工产品，其基本特征为小批量、多品种、功能专用。我国精细化学品分类主要包括燃料、涂料、农药、催化剂和各种助剂、信息用化学品、食品和饲料添加剂等种类。

精细化工与一般化工的区别在于：后者的生产工艺主要是从石油、煤炭等资源中提取原料，经过简单地加工制成半成品或材料，其优势在于生产量大、市场需求稳定；而前者所生产出来的产品精细度更高、针对性更强、附加值更高，更注重对技术的更新。

2、我国精细化工行业发展现状

精细化工的发展起源上个世纪 70 年代，当时由于传统的煤化工和石油化工的工艺路线和效益不佳，导致德国、美国和日本等国的化工企业开始走精细化的路线，他们致力于专用化工产品的生产，如仿生医疗品、抗癌药物、高效除菌剂和杀菌剂等的生产，精细化工行业由此开始快速发展、壮大。

发展精细化工是目前世界各国调整化学工业结构、提升化学工业产值和扩大经济效益的战略重点。随着我国经济不断发展，产业结构不断优化，加之欧美发达国家出于成本收益和潜在市场等考虑采取了产能转移策略，我国精细化工行业迎来了较大的发展机遇，精细化工行业呈现出较快的增长态势。

3、我国精细化工行业发展前景

精细化工占化工总产值的比例（即精细化率）的高低现今为衡量一个国家或地区科技水平高低与经济发展程度的重要标志。目前，我国总体精细化率已提升至45%左右，但与北美、西欧和日本等发达经济体 60-70%的精细化率相比，我国精细化率的提升仍有很大的空间。

当今世界精细化工呈现快速发展态势，显著特征包括：产业集中度进一步提高，产业集群化，工艺清洁化、节能化，产品多样化、专用化和高性能化。随着国家产业政策的持续支持和推动、科研水平的不断提高以及下游产业需求的持续带动，我国精细化工产业具有广阔的市场前景与良好的市场机遇。

4、微通道反应技术在我国精细化工行业的应用及前景

当前精细化工生产多以间歇和半间歇操作为主，工艺复杂多变，自动化控制水平低，容易因反应失控导致火灾、爆炸、中毒事故，造成群死群伤。据统计，近三十年化工行业重特大事故中精细化工领域发生事故最多，占比约 30%。精细化工生产的主要安全风险来自于工艺反应的热风险。因此，改进精细化工安全设施设计，提升安全风险控制水平，成为当前亟待解决的问题。故而，精细化工行业的本质安全水平的提升已刻不容缓。本质安全的核心思想是从源头上减少或消除危险，微通道反应技术选用连续流反应，反应过程持液量低，推动了化工设备的小型化，确实做到从根源上降低事故产生的概率，从而

(三) 公司行业地位分析

达到本质安全。目前，精细化工行业常用反应器为釜式反应器和管道式反应器。釜式反应器为全混合反应器，通过夹套或内盘管换热，无法避免“反流”现象，因持液量大易造成局部物料浓度、温度不均，引发局部激烈反应导致大量反应热瞬间释放。管道式反应器为推流式反应器，虽可以实现连续化操作、换热面积较大，解决了“反流”问题，但混合以分散+湍流方式完成，需要较长的时间完成混合，对于某些对传质要求高，两相物料参与的反应仍不能达到理想的选择性。微通道反应器通过在微米（毫米）级通道里持续混合完成反应，或者通过强化混合（分离再结合、层流扩展）在毫秒级完成传质混合，再通过推流式反应器（管式、有扰流的管式）完成反应，换热面积大，传质效果好，无反流，在线持液量小，有效提高了反应的速度、选择性和安全性。

近年来，安全与绿色发展已成为世界化工行业发展的新趋势，在这种趋势下，微通道反应技术依靠其独特的优势成为国内外精细化工行业的研究热点。目前我国也有多家科研院所和企业同样开发出了具备同等功能的微反应装备，在合成橡胶、橡胶助剂、农药、磷化工等多个领域已取得微反应工业化突破性成果，已成功实现硝化、氯化、氧化等高危反应产品的规模化生产，性价比上具有优势，也得到较快的发展和推广，获得了行业内的认可。为了更好的实现微通道反应技术的工业化应用，反应装备的微通道内结构设计可达到毫米级，在实现高通量的同时仍能实现良好的传质与传热性能；同时，具有微量和连续流动优点的微通道反应技术不仅将产能和设备体积脱钩，而且将产能与生产效率有效结合，为精细化工本质安全水平及其经济性的提高开辟了新道路。

公司是中国石化战略合作单位、中国石油一级供应商，与中国石化、中国石油等四大石油公司建立了密切的合作关系。在国际市场领域，公司还先后与多家海外炼油及油田项目达成了合作，产品远销欧洲、美国、中东及亚洲等国家。公司硝酸异辛酯年产能共计4.3万吨，位居世界前列。

公司自主研发的硝酸异辛酯微反应硝化成套技术获批发明专利3项、实用新型专利1项，2020年荣获陕西石化科学技术奖一等奖、陕西省科学技术进步奖三等奖，并于2021年被国家工业和信息化部认定为“专精特新”小巨人企业。公司柴油十六烷值改进剂硝酸异辛酯专利技术产业先后入选国家科技型中小企业技术创新基金项目、国家级火炬计划产业化示范项目、西安科技计划“科技企业小巨人”项目。此外，公司借助微通道反应技术平台，通过不断的开发与积累，公司持续拓展聚丙烯酰胺纳米微球、硝基胍等产品研发、生产。

二、 产品与生产

(一) 主要产品情况

√适用 □不适用

公司是中国石化战略合作单位、中国石油一级供应商，与中国石化、中国石油等四大石油公司建立了密切的合作关系。在国际市场领域，公司还先后与多家海外炼油及油田项目达成了合作，产品远销欧洲、美国、中东及亚洲等国家。公司硝酸异辛酯年产能共计4.3万吨，位居世界前列。

公司自主研发的硝酸异辛酯微反应硝化成套技术获批发明专利3项、实用新型专利1项，2020年荣获陕西石化科学技术奖一等奖、陕西省科学技术进步奖三等奖，并于2021年被国家工业和信息化部认定为“专精特新”小巨人企业。公司柴油十六烷值改进剂硝酸异辛酯专利技术产业先后入选国家科技型中小企业技术创新基金项目、国家级火炬计划产业化示范项目、西安科技计划“科技企业小巨人”项目。此外，公司借助微通道反应技术平台，通过不断的开发与积累，公司持续拓展聚丙烯酰胺纳米微球、硝基胍等产品研发、生产。产品

产品所属细分行业用途运输与存储方式主要上游原料主要下游应用领域产品价格的影响因素
柴油十六烷值改进剂精细化工提高柴油十六烷值非危险品运输；阴凉避光通风储存。异辛醇、硝酸、硫酸柴油原材料价格波动
纳米微球精细化工提高油田采油过程中的采油收率非危险品运输；阴凉避光通风储存。丙烯酰胺、白油原油开采原材料价格波动

(二) 主要技术和工艺

1. 报告期内技术和工艺重大调整情况

□适用 √不适用

2. 与国外先进技术工艺比较分析

□适用 √不适用

(三) 产能情况

1. 产能与开工情况

√适用 □不适用

目前，公司自主开发的微通道反应工艺作为本质安全的新型化工生产工艺，属于中国石油和化学工业联合会《石化绿色低碳工艺名录（2021 版）》中的第 19 类“微通道自动化生产工艺”，相较于传统的间歇式生产工艺，微通道自动化生产工艺具有安全可靠性高、转化收率高、可连续化生产等优点，对精细化工领域中强放热易失控的反应、反应物或产品不稳定的反应、原料配比严格的快速反应等多类化学反应具有适用性与改善性，符合国家的可持续发展战略，能够促进精细化工产业转型升级，实现化工产品的高效生产、安全生产以及绿色发展，对加快发展循环经济和生态文明建设，具有显著的经济效益和社会效益。特别是公司自主研发的硝酸异辛酯微反应硝化成套技术实现了硝化产品的连续自动化生产，实现了万吨级生产装置的安全、高效、柔性、稳定、长周期运行。同时，公司依托所掌握的微通道反应核心技术和所积累的工程化经验，相继开发了聚丙酰胺纳米微球、二叔丁基过氧化物、硝基胍、硝酸异丙酯等多系列产品生产工艺，实现了聚丙酰胺纳米微球、硝酸异丙酯等产品的本质安全、绿色清洁生产，亦可为精细化工企业、军工企业等客户提供工程化技术开发服务，帮助其利用微通道反应技术开发或改善生产工艺，实现更安全环保、更智能高效的工业化生产。产能项目

产能项目设计产能产能利用率在建产能及投资情况在建产能预计完工时间在建产能主要工艺及环保投入情况
硝酸异辛酯43,000吨/年69.43%0//
纳米微球4,680吨/年64.92%0//

2. 非正常停产情况

□适用 √不适用

3. 委托生产

√适用 □不适用

(四) 研发创新机制

1. 研发创新机制

√适用 □不适用

2. 重要在研项目

√适用 □不适用

公司目前有研发部、研发工程中心等涉及新产品开发方面的职能部门，研发部主要负责制定产品研发项目的实施方案，负责开展研发项目的策划、试验、试制，对项目承担人员的任务分工，并参与项目的评审等工作；研发工程中心具体负责产品开发过程中的产品实现，在试生产和定型转产阶段为运营管理部提供技术协助等工作；各职能部门间职能分工明确，独立运行，协调配合，共同推动公司研发活动顺利开展。目前公司将整合研发资源，进一步优化各部门间协调配合，优势互补，提升公司研发活动的效率。

公司坚持以市场需求为导向，强化研发人员的市场意识，加速科技成果转化效率。同时以核心技术为“筋骨”，组建以微通道硝化、光聚合为主的研发战略方向。以此为基础，加强人才梯队培养。报告期内，进一步完善研发项目管理制度和奖励机制，充分调动了研发团队的创新积极性，提高研发工作效率。除此之外，公司持续加强与科研院校的技术合作，报告期内继续与华中科技大学、西北农林科技大学等高校及研发机构进行研发合作，利用资源整合与互补优势，进一步提升了公司的自主研发实力。

公司坚持自主研发核心技术，持续性的进行研发投入，重视知识产权保护以及自有技术储备，不断拓展核心技术工艺的应用领域，为公司的持续发展提供动力；另一方面，公司在主要产品的工艺设计、设备装置等方面持续投入，不断提升产品质量。

重要在研项目情况如下：

1、微通道含能材料成套工艺技术开发：通过微通道制备硝酸丁酯系列产品，解决了硝酸丁酯、硝酸异丁酯釜式反应剧烈易爆炸的风险，可实现本质安全、连续规模化生产。

2、硝酸异辛酯智能化改造及循环经济项目: 通过设计PLC联锁控制，实现了辛醇补液自动化、配酸连续化，洗涤过程及副产酸转移自动化，提高了生产装置的自动化控制水平，使生产过程更精准高效，进一步提高了制造全过程的本质安全。

3、硝酸羟胺制备工艺研究：通过四室电解法制备硝酸羟胺，避免了先制备羟胺再中和反应工艺过程羟胺浓缩、存储过程的安全风险，克服了中和过程强放热存在的安全隐患，可实现安全连续生产，制备产品可满足军标要求。

4、乳液体系对聚合物微球粒径的影响研究：通过光波长及强度、表面活性剂等对聚合反应的影响研究，利用LED光源代替高压汞灯进行光聚微通道反应，反应更平稳，解决了光污染问题，能耗显著降低。

(五) 公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况

√适用 □不适用

重要在研项目情况如下：

1、微通道含能材料成套工艺技术开发：通过微通道制备硝酸丁酯系列产品，解决了硝酸丁酯、硝酸异丁酯釜式反应剧烈易爆炸的风险，可实现本质安全、连续规模化生产。

2、硝酸异辛酯智能化改造及循环经济项目: 通过设计PLC联锁控制，实现了辛醇补液自动化、配酸连续化，洗涤过程及副产酸转移自动化，提高了生产装置的自动化控制水平，使生产过程更精准高效，进一步提高了制造全过程的本质安全。

3、硝酸羟胺制备工艺研究：通过四室电解法制备硝酸羟胺，避免了先制备羟胺再中和反应工艺过程羟胺浓缩、存储过程的安全风险，克服了中和过程强放热存在的安全隐患，可实现安全连续生产，制备产品可满足军标要求。

4、乳液体系对聚合物微球粒径的影响研究：通过光波长及强度、表面活性剂等对聚合反应的影响研究，利用LED光源代替高压汞灯进行光聚微通道反应，反应更平稳，解决了光污染问题，能耗显著降低。

产品名称

产品名称定价方式主要应用领域主要销售对象主要销售对象的销售占比（%）
硫酸（副产品）随行就市肥料、制革、炸药、造纸、瓷器、印染料、铅酸蓄电池等工业淄博市临淄淄桥化工有限公司、淄博盛源化工有限公司、宝鸡金诺创亿99.94%

三、 主要原材料及能源采购

(一) 主要原材料及能源情况

√适用 □不适用

商贸公司原材料及能源名称

原材料及能源名称耗用情况采购模式供应稳定性分析价格走势及变动情况分析价格波动对营业成本的影响
异辛醇全年耗用22596.78吨合约、竞价、随行就市生产商和中间商多途径采购，货源充足，供应稳定2022 年上半年国际原油价格整体处于高位，辛醇市场价格在本年内相对高位波动。1-2 月，下游用户在春节前积极备货，市场重心呈上行趋势，春节期间国际原油价格大幅上涨带动，春节后辛醇价格大幅上涨。但由于主要下游增塑剂装置在春节期间降负荷生产，辛醇工厂库存积累，节后市场价格在短暂大幅拉涨后，市场缺少持续性成交支撑，高价快速回落。6 月份辛醇价格跌幅 26.98%，市场跌势延续至 7 月中旬，7-8 月上下游处于去库存阶段，上下游降库存操作以减少风险，辛醇价格跌至成本线附近，厂家开始挺价操作。9 月国内增塑剂刚需逐步回升以及出口订单良好，带动辛醇市场重心上移。成本大幅降低
硝酸全年耗用12372.98 吨集中竞价、随行就市生产商和中间商多途径采购，货源充足，供应稳定一季度硝酸市场价格整体平稳，基本保持在2300 元/吨左右，4 月份开始各地工厂停车减产偏多，酸价持续拉涨，山东地区硝酸最高出厂价涨至 3300 元/吨，6 月份下旬国内浓硝酸企业开工水平不断递增，且前期负荷偏低工厂加量维持高产，浓硝酸维持了近 2 个月的涨价热度终在多方压力下稍稍减弱，6 月末山东地区出厂价跌至 2800 元/吨。下半年开始硝酸市场开始大幅走跌，9 月份低至全年最低价 1900 元/出厂，四季度多地酸企检修降负荷，市场供应量减少，加之疫情影响运输，导致下游到货时间较长，浓硝酸价格强势上成本有降低
幅。
硫酸全年耗用26884.48吨随行就市、集中竞价多家生产商和中间商采购，货源有保证，供应稳定2022 年上半年硫酸原料 硫磺价格持续走强、集中检修以及硫酸出口量增加引发的供应缺口都为市场上行提供有力支撑，酸价一度超过 2021 年的高点，硫酸均价在 4 月突破1000 元/吨大关。下半年，成本端塌陷、需求持续萎靡以及硫酸出口订单骤减，价格断崖式下跌，国内 98% 硫酸价格从 4 月的 1032 元/吨降至 9 月 143 元/吨，跌幅超过 80%。10 月又在秋季用肥和酸厂集中检修中，出现短期反弹，均价在 11 月上旬至 400 元/吨，随后逐步下滑年底跌至 316 元/吨。成本增加
油酸全年耗用5632.81吨随行就市多家生产商采购，货源紧张，供应稳定2022 年经受了全球经济衰退、美联储加息等前所未有的宏观因素影响，同时全球高温、干旱、拉尼娜等极端气候频发，以及俄乌冲突等地缘政治问题也加剧了油酸市场的供需矛盾。无论棕榈油、豆油还是菜油等油酸原料市场价格都创下新高，我国生物柴油市场的迅猛发展，均对油酸市价的波动幅度产生重要影响。一季度经历大幅上涨后震荡收场，二季度高开低走，三季度跟随其他大宗商品一同大幅回调，四季度维持震荡，品种间略有分化。成本增加
丙烯酰胺全年耗用471.63吨随行就市多家生产商采购，货源充足，供应稳定2022年则随着原料丙烯腈行业进入新一轮扩能周期，而需求增速放缓，市场供需矛盾突出，过剩压力导致价格长时间处于低位运行。成本降低
白油全年耗用950.70吨随行就市多家中间商采购，货源有保证，供应稳定2022年基础油价格波动主要受国际油价、上游供应以及下游需求共同作用。呈现震荡上行走势，价格由一月份的7114元/吨，最高涨至11月的9970元/吨，涨幅40%。成本增加
电全年耗用5088501.00度电网供电---
水64878.52m?市政供水---
蒸汽5562.00吨框架协议当地热力发电单位可保证地区蒸汽供应，实力雄厚，供应稳定随煤炭价格波动调整有一定影响

(二) 原材料价格波动风险应对措施

1. 持有衍生品等金融产品情况

□适用 √不适用

2. 采用阶段性储备等其他方式情况

□适用 √不适用

四、 安全生产与环保

(一) 安全生产及消防基本情况

(二) 环保投入基本情况

1、安全生产基本情况

公司及山东子公司均已取得负责国家安全生产监督管理的应急管理部门下发的危险化学品安全生产许可证，兴平分公司及山东子公司均取得了“危险化学品从业单位安全标准化三级企业”认证证书。截至本报告披露日，公司、兴平分公司及山东子公司的各项证书均在有效期内。自成立以来，公司始终秉持“消除一切风险隐患，确保全员健康安全”的安全生产理念，将安全生产列为头等大事。公司严格遵守《安全生产法》等法律法规，按照国家安全生产相关要求，公司主要负责人和安全管理人员均取得了应急管理部门发放的安全管理资格证书，制定了安全责任制、安全管理制度和各岗位的安全操作规程，编制了安全生产事故应急救援预案，建立了符合行业特征，生产经营活动科学化、规范化和法制化的生产安全管理体系。按照安全生产管理要求，公司定期进行公司级、车间级和班组级各类安全检查，达到实现全员、全面、全过程的安全监控，针对检查过程中发现的隐患限期整改、复核查验，实现安全隐患的闭环管理。此外，公司针对员工持续开展安全生产宣传教育与应急演练活动，不断提升安全生产氛围，提高员工安全意识与技能水平。

2、消防工作

公司高度重视消防安全，在工程建设时严格执行消防设计、验收、使用“三同时”，消防验收手续齐全；公司消防按照设计内容建设完成了覆盖车间的消防智能报警系统和微型消防站，配备具有资格的兼职消防人员；对照设计规范要求，定期作好消防器材的检查和保养，确保器材的合格、能用。按照政策法规要求和公司管理需要，不但建立并完善了各项消防管理制度和规定，按照规定对日常消防工作进行监督、检查和管理；还编制了消防应急预案和培训计划，每年组织人员按照预案内容和培训计划进行消防演练和知识学习，培养公司人员的消防安全意识和技能。

报告期内，公司安全运行记录良好，未发生重大安全生产事故。

公司生产经营中产生的主要污染物种类及处置措施、排放量、处理设施的配置、环保投入等情况如下：

(三) 危险化学品的情况

√适用 □不适用

公司根据《环境影响评价报告书》的生产期污染源与环境检测计划表，严格按照检测频次进行全面检测并建立健全检测档案。公司根据《污染物排放许可证》的排放指标，严格控制“三废”的排放。定期组织检测污水各项指标，对于合格污水按照规定排至污水处理厂，对于不合格的污水重新进行处理，并认真调查原因，积极采取措施进行整改完善。在严峻的环保形势下，公司特别重视环保投入，公司环保投入主要包括两部分：环保设施投入，即环保设施、设备等固定资产的采购、安装、调试等投入；环保成本费用支出，具体包括排污费、环保相关人员薪酬、环保设施折旧维护费用、监测费、物料耗用等费用性支出。公司环保设施与生产设备同步运行，报告期内环保投入及相关成本费用与公司生产的产品、产量基本匹配，经处理后的污染物排放符合环保标准。

公司生产的主要产品柴油十六烷值改进剂（硝酸异辛酯）、柴油抗磨剂、聚丙酰胺纳米微球不属于危险化学品，但公司所需的原材料涉及浓硫酸、浓硝酸等危险化学品的存储和使用。为规范上述危险化学品作业、存储、使用，公司采取了下列防范措施：危险化学品严格保管，控制火源，加强消防防护：

对危险品在运输、保管过程中严格按照《危险化学品仓库管理制度》执行，做好进出车辆管理、危险物品装卸管理等预防措施；车间作业区、原料储存区严禁吸烟、携带火种；按照消防规定放置消防设施器具，定期检查，保证完好。

公司不断加强安全作业管理：公司在车间作业现场设置危险警示标牌；对每个工序制定详细操作规程，执行安全操作标准步骤，要求配戴安全帽、护目镜、防酸服等劳动安防用品；车间设置专职安全管理员，定期巡视安全操作情况；定期组织安全生产培训，上岗前组织技术培训，加强员工安全教育。尤其是对涉及危险化学品作业、仓储管理、安全管理等相关岗位人员进行强化培训，做到熟知法规、制度以及危化品性质等信息。

(四) 报告期内重大安全生产事故

□适用 √不适用

(五) 报告期内重大环保违规事件

□适用 √不适用

五、 细分行业

(一) 化肥行业

□适用 √不适用

(二) 农药行业

□适用 √不适用

(三) 日用化学品行业

□适用 √不适用

(四) 民爆行业

□适用 √不适用

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
投资机构是否派驻董事√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人√是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的要求，规范开展生产经营活动，不断完善法人治理结构和内控管理体系，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法，违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《监督办法》、《治理规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。

报告期内，公司召开四次股东大会、十二次董事会会议和五次监事会会议。公司能够依据《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，决策程序、决策内容合法有效，相关机构和人员能够依法履行职责，公司治理结构健全，运作规范。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《监督办法》、《治理规则》等法律法规及规范性文件的要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。

报告期内，公司召开四次股东大会、十二次董事会会议和五次监事会会议。公司能够依据《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，决策程序、决策内容合法有效，相关机构和人员能够依法履行职责，公司治理结构健全，运作规范。

报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的责任和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的责任和义务。

报告期内，《公司章程》进行了一次修改，新增“第一百九十三条 若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益， 并对异议股东作出合理安排。公司应设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该制定合理的投资者保护措施，通过提供回购安排等方式为其他股东的权益提供保护；公司被强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。” 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。

(二) 三会运作情况

1、 三会的召开次数

报告期内，公司审议通过了《公司章程（北交所上市后适用）》。项目

项目股东大会董事会监事会
召开次数4125

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

报告期内，三会的召集、提案审议、召开程序、表决等事项严格按照《证券法》、《公司法》、《业务规则》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，决议内容及签署合法合规、真实有效。公司的三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及管理层均严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会议事规则等履行各自的权利及义务，公司在重大生产经营、投资决策、财务决策中均按照相关法律法规执行。

未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司保持良好的治理规范。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及管理层均严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会议事规则等履行各自的权利及义务，公司在重大生产经营、投资决策、财务决策中均按照相关法律法规执行。

未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司保持良好的治理规范。

公司的《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，并在《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了规定。通过制定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、知情权、监督质询等权利。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司的《公司章程》中充分规定了股东享有的权利，并在《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度中对公司股东特别是中小股东应享有的权利进行了规定。通过制定并有效执行上述公司内部治理制度，公司切实保障了包括中小股东在内的股东依法享有的表决权、知情权、监督质询等权利。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等方面完全分开，拥有独立的供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。

（一）业务独立性

公司拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司经营的业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同行业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。

（二）资产独立性

公司所有资产、资质、商标等相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。公司拥有独立完整的房屋产权、土

(三) 对重大内部管理制度的评价

地使用权，对与生产相关的设备、专利技术等资产均拥有合法的所有权或使用权。与公司业务经营相关的主要资产，公司均持有相关所有权或使用权；公司的资产权清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖情况。

（三）人员独立性

公司严格按照《公司法》、《劳动法》等国家有关法律法规建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其他关联企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其他关联企业领取薪酬的情形；公司财务人员不存在在公司关联方及其控制的其他企业中兼职或领取薪酬的情形。

（四）财务独立性

公司设立了独立的财务会计机构，配备了专职财务人员并进行适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系，并依法独立纳税。公司根据生产经营情况独立作出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人占有的情形。

（五）机构独立性

公司具有健全的组织结构，已建立了规范的股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。并制定了相应的“三会”议事规则和完善的内部管理制度，未发生控股股东及实际控制人在管理过程中的超越规则的行为；公司聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员；根据业务和管理的实际需要，设置了相应的经营管理机构及职能部门。

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。具体如下：

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，不断完善会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。具体如下：

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，不断完善会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司依据《年报信息披露重大差错责任追究制度》，努力提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。

截止报告期末，公司未出现年度报告重大差错。

三、 投资者保护

(一) 实行累积投票制的情况

□适用 √不适用

(二) 提供网络投票的情况

√适用 □不适用

(三) 表决权差异安排

□适用 √不适用

第十节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号信会师报字[2023]第ZB10106号
审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址上海市黄埔区南京东路61号4楼
审计报告日期2023年3月17日
签字注册会计师姓名及连续签字年限李璟但杰
3年5年年年
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限10年
会计师事务所审计报酬40万元
审计报告 信会师报字[2023]第ZB10106号 西安万德能源化学股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了西安万德能源化学股份有限公司（以下简称万德股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万德股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万德股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万德股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就万德股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：李璟（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：但杰

中国?上海 2023年3月17日

项目

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金附注五(一)115,967,313.86110,320,815.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据附注五(二)8,071,750.1725,193,803.41
应收账款附注五(三)125,918,096.99103,577,123.53
应收款项融资附注五(四)3,093,364.00250,000.00
预付款项附注五(五)24,109,781.845,796,051.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款附注五(六)2,700,286.921,813,737.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货附注五(七)55,327,250.3534,698,784.60
合同资产附注五(八)4,944,692.661,829,951.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产附注五(九)2,823,904.933,535,293.64
流动资产合计342,956,441.72287,015,560.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产附注五(十)107,921,633.86103,418,663.11
在建工程附注五(十一)3,200,684.129,655,295.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产附注五(十二)2,363,047.213,544,570.81
无形资产附注五(十三)49,099,418.3550,464,865.47
开发支出
商誉
长期待摊费用附注五(十四)219,331.75
递延所得税资产附注五(十五)3,076,004.772,962,966.83
其他非流动资产附注五(十六)7,647,385.82
非流动资产合计173,308,174.13170,265,693.55
资产总计516,264,615.85457,281,254.04
流动负债：
短期借款附注五(十七)75,000,000.0095,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据附注五(十八)7,400,000.00
应付账款附注五(十九)44,794,201.0857,816,077.12
预收款项
合同负债附注五(二十)63,838,691.362,794,002.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬附注五(二十一)9,309,702.686,446,479.47
应交税费附注五(二十二)6,589,494.142,659,174.05
其他应付款附注五(二十三)5,053,868.285,735,461.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债附注五(二十四)1,212,153.341,147,329.23
其他流动负债附注五(二十五)6,941,409.4721,659,002.93
流动负债合计212,739,520.35200,657,527.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债附注五(二十六)1,280,640.002,492,793.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益附注五(二十七)4,740,000.006,320,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计6,020,640.008,812,793.34
负债合计218,760,160.35209,470,320.47
所有者权益（或股东权益）：
股本附注五(二十八)69,258,104.0069,258,104.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积附注五(二十九)77,004,791.6678,073,197.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备附注五(三十)21,953,484.1419,766,793.54
盈余公积附注五(三十一)13,787,249.6510,017,361.54
一般风险准备
未分配利润附注五(三十二)115,500,826.0570,738,260.22
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计297,504,455.50247,853,717.29
少数股东权益-42,783.72
所有者权益（或股东权益）合计297,504,455.50247,810,933.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计516,264,615.85457,281,254.04

法定代表人：王育斌 主管会计工作负责人：薛玫 会计机构负责人：袁勇

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金70,202,768.4983,049,038.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据附注十二(一)7,571,750.1724,468,803.41
应收账款附注十二(二)127,834,848.81107,185,097.08
应收款项融资附注十二(三)3,093,364.00250,000.00
预付款项7,983,911.5222,695,427.50
其他应收款附注十二(四)4,388,477.143,493,737.97
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货15,547,216.4919,942,094.94
合同资产4,944,692.661,829,951.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产817,999.59
流动资产合计241,567,029.28263,732,150.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资附注十二(五)70,000,000.0063,170,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产36,858,851.9534,788,014.51
在建工程2,216,166.623,070,088.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,363,047.213,544,570.81
无形资产15,751,662.8416,134,520.32
开发支出
商誉
长期待摊费用219,331.75
递延所得税资产1,143,283.641,114,611.35
其他非流动资产7,523,885.82
非流动资产合计135,856,898.08122,041,137.39
资产总计377,423,927.36385,773,287.75
流动负债：
短期借款75,000,000.0095,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据7,400,000.00
应付账款30,686,700.8831,022,885.11
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬6,284,088.944,204,751.81
应交税费2,775,681.742,319,979.13
其他应付款2,857,781.574,884,253.64
其中：应付利息
应付股利
合同负债3,636,488.361,757,386.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,212,153.341,147,329.23
其他流动负债6,177,912.0920,774,242.83
流动负债合计128,630,806.92168,510,828.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债1,280,640.002,492,793.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,280,640.002,492,793.34
负债合计129,911,446.92171,003,621.91
所有者权益（或股东权益）：
股本69,258,104.0069,258,104.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积78,073,197.9978,073,197.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备17,817,115.4615,847,371.55
盈余公积13,787,249.6510,017,361.54
一般风险准备
未分配利润68,576,813.3441,573,630.76
所有者权益（或股东权益）合计247,512,480.44214,769,665.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计377,423,927.36385,773,287.75

（三） 合并利润表

单位：元

项目附注2022年2021年
一、营业总收入556,336,169.21509,035,081.52
其中：营业收入附注五(三十三)556,336,169.21509,035,081.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本496,546,297.68499,628,760.58
其中：营业成本附注五(三十三)436,248,328.07443,810,911.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加附注五(三十四)3,820,596.573,140,498.84
销售费用附注五(三十五)12,372,926.677,735,218.06
管理费用附注五(三十六)28,795,881.7527,562,221.51
研发费用附注五(三十七)13,788,866.9813,266,176.39
财务费用附注五(三十八)1,519,697.644,113,733.96
其中：利息费用3,856,432.743,391,366.34
利息收入322,341.9468,968.04
加：其他收益附注五(三十九)5,083,423.596,629,710.03
投资收益（损失以“-”号填列）附注五(四十)304,694.5639,376.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）附注五(四十一)-1,146,987.85-1,909,552.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）附注五(四十二)-163,933.75-43,972.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）63,867,068.0814,121,883.11
加：营业外收入附注五(四十三)462,850.45407,906.07
减：营业外支出附注五(四十四)113,194.0193,684.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）64,216,724.5214,436,104.85
减：所得税费用附注五(四十五)8,784,082.791,743,192.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）55,432,641.7312,692,911.98
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）55,432,641.7312,692,911.98
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-25,622.61-429,609.77
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）55,458,264.3413,122,521.75
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额55,432,641.7312,692,911.98
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额55,458,264.3413,122,521.75
（二）归属于少数股东的综合收益总额-25,622.61-429,609.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）附注五(四十六)0.800.19
（二）稀释每股收益（元/股）附注五(四十六)0.800.19

法定代表人：王育斌 主管会计工作负责人：薛玫 会计机构负责人：袁勇

（四） 母公司利润表

单位：元

项目附注2022年2021年
一、营业收入附注十二(六)422,522,627.40349,893,889.31
减：营业成本附注十二(六)336,343,245.23294,260,830.75
税金及附加2,299,244.981,657,037.36
销售费用10,466,629.736,286,137.05
管理费用19,220,166.4917,711,065.52
研发费用14,072,249.7512,347,132.18
财务费用2,674,363.353,512,577.24
其中：利息费用3,856,432.743,391,366.34
利息收入289,778.9649,463.00
加：其他收益3,452,343.085,045,498.33
投资收益（损失以“-”号填列）附注十二(七)239,741.9124,098.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-625,787.70-1,378,541.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）-163,933.75-43,972.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）40,349,091.4117,766,192.20
加：营业外收入462,850.45402,709.57
减：营业外支出113,193.9388,684.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）40,698,747.9318,080,217.44
减：所得税费用2,999,866.841,513,959.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）37,698,881.0916,566,257.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额37,698,881.0916,566,257.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目附注2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金625,397,671.21496,241,841.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15,920,206.4712,280,407.58
收到其他与经营活动有关的现金附注五(四十七)14,804,757.759,607,908.18
经营活动现金流入小计656,122,635.43518,130,157.39
购买商品、接受劳务支付的现金522,635,081.72414,621,556.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37,208,332.5930,701,598.85
支付的各项税费16,546,875.1411,742,154.80
支付其他与经营活动有关的现金附注五(四十七)17,398,408.1822,019,114.98
经营活动现金流出小计593,788,697.63479,084,425.41
经营活动产生的现金流量净额62,333,937.8039,045,731.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金304,694.5639,376.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金附注五(四十七)177,990,000.00143,000,000.00
投资活动现金流入小计178,294,694.56143,039,376.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,377,160.8619,957,662.25
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金附注五(四十七)177,990,000.00143,000,000.00
投资活动现金流出小计194,367,160.86162,957,662.25
投资活动产生的现金流量净额-16,072,466.30-19,918,285.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金95,000,000.0095,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计95,000,000.0095,000,000.00
偿还债务支付的现金115,000,000.0051,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,648,932.3713,585,413.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金附注五(四十七)2,280,640.001,280,640.09
筹资活动现金流出小计127,929,572.3765,866,053.86
筹资活动产生的现金流量净额-32,929,572.3729,133,946.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-285,400.28
五、现金及现金等价物净增加额13,046,498.8548,261,392.74
加：期初现金及现金等价物余额101,003,915.0152,742,522.27
六、期末现金及现金等价物余额114,050,413.86101,003,915.01

法定代表人：王育斌 主管会计工作负责人：薛玫 会计机构负责人：袁勇

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金414,155,558.35362,754,096.06
收到的税费返还2,558,100.97
收到其他与经营活动有关的现金14,650,165.8414,589,250.51
经营活动现金流入小计431,363,825.16377,343,346.57
购买商品、接受劳务支付的现金337,431,613.58316,228,728.35
支付给职工以及为职工支付的现金22,398,709.9416,022,503.80
支付的各项税费11,140,633.837,509,545.12
支付其他与经营活动有关的现金16,737,524.9626,219,379.35
经营活动现金流出小计387,708,482.31365,980,156.62
经营活动产生的现金流量净额43,655,342.8511,363,189.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金239,741.9124,098.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金125,990,000.00113,000,000.00
投资活动现金流入小计126,229,741.91113,024,098.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,647,009.0512,262,349.15
投资支付的现金6,830,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金125,990,000.00113,000,000.00
投资活动现金流出小计143,467,009.05125,262,349.15
投资活动产生的现金流量净额-17,237,267.14-12,238,250.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金95,000,000.0095,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计95,000,000.0095,000,000.00
偿还债务支付的现金115,000,000.0051,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,648,932.3713,585,413.77
支付其他与筹资活动有关的现金1,280,640.001,280,640.09
筹资活动现金流出小计126,929,572.3765,866,053.86
筹资活动产生的现金流量净额-31,929,572.3729,133,946.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响65,226.55
五、现金及现金等价物净增加额-5,446,270.1128,258,885.48
加：期初现金及现金等价物余额73,732,138.6045,473,253.12
六、期末现金及现金等价物余额68,285,868.4973,732,138.60

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目2022年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额69,258,104.0078,073,197.9919,766,793.5410,017,361.5470,738,260.22-42,783.72247,810,933.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额69,258,104.0078,073,197.9919,766,793.5410,017,361.5470,738,260.22-42,783.72247,810,933.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1,068,406.332,186,690.603,769,888.1144,762,565.8342,783.7249,693,521.93
（一）综合收益总额55,458,264.34-25,622.6155,432,641.73
（二）所有者投入和减少资本-1,068,406.3368,406.33-1,000,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1,068,406.3368,406.33-1,000,000.00
（三）利润分配3,769,888.11-10,695,698.51-6,925,810.40
1.提取盈余公积3,769,888.11-3,769,888.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-6,925,810.40-6,925,810.40
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备2,186,690.602,186,690.60
1.本期提取5,624,415.115,624,415.11
2.本期使用3,437,724.513,437,724.51
（六）其他
四、本年期末余额69,258,104.0077,004,791.6621,953,484.1413,787,249.65115,500,826.05297,504,455.50
项目2021年
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额69,258,104.0078,073,197.9916,752,834.218,360,735.7569,661,079.86386,826.05242,492,777.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额69,258,104.0078,073,197.9916,752,834.218,360,735.7569,661,079.86386,826.05242,492,777.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3,013,959.331,656,625.791,077,180.36-429,609.775,318,155.71
（一）综合收益总额13,122,521.75-429,609.7712,692,911.98
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配1,656,625.79-12,045,341.39-10,388,715.60
1.提取盈余公积1,656,625.79-1,656,625.79
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-10,388,715.60-10,388,715.60
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备3,013,959.333,013,959.33
1.本期提取5,496,635.895,496,635.89
2.本期使用2,482,676.562,482,676.56
（六）其他
四、本年期末余额69,258,104.0078,073,197.9919,766,793.5410,017,361.5470,738,260.22-42,783.72247,810,933.57

法定代表人：王育斌 主管会计工作负责人：薛玫 会计机构负责人：袁勇

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目2022年
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额69,258,104.0078,073,197.9915,847,371.5510,017,361.5441,573,630.76214,769,665.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额69,258,104.0078,073,197.9915,847,371.5510,017,361.5441,573,630.76214,769,665.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,969,743.913,769,888.1127,003,182.5832,742,814.60
（一）综合收益总额37,698,881.0937,698,881.09
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配3,769,888.11-10,695,698.51-6,925,810.40
1.提取盈余公积3,769,888.11-3,769,888.11
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-6,925,810.40-6,925,810.40
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1,969,743.911,969,743.91
1.本期提取2,874,557.872,874,557.87
2.本期使用904,813.96904,813.96
（六）其他
四、本年期末余额69,258,104.0078,073,197.9917,817,115.4613,787,249.6568,576,813.34247,512,480.44
项目2021年
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额69,258,104.0078,073,197.9914,226,039.508,360,735.7537,052,714.22206,970,791.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额69,258,104.0078,073,197.9914,226,039.508,360,735.7537,052,714.22206,970,791.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,621,332.051,656,625.794,520,916.547,798,874.38
（一）综合收益总额16,566,257.9316,566,257.93
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配1,656,625.79-12,045,341.39-10,388,715.60
1.提取盈余公积1,656,625.79-1,656,625.79
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-10,388,715.60-10,388,715.60
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1,621,332.051,621,332.05
1.本期提取3,022,234.913,022,234.91
2.本期使用1,400,902.861,400,902.86
（六）其他
四、本年期末余额69,258,104.0078,073,197.9915,847,371.5510,017,361.5441,573,630.76214,769,665.84

三、 财务报表附注

西安万德能源化学股份有限公司

二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

西安万德能源化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于1998年11月24日，2011年7月25日经西安市工商行政管理局批准，由西安万德化工有限公司整体改制变更为西安万德能源化学股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：

91610131634015618W。2016年5月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为化学原料和化学品制造业。

截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数69,258,104.00 股，注册资本为69,258,104.00元，注册地： 陕西省西安市高新区丈八街办团结南路30号检测楼。本公司主要经营活动为：一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造；合成材料制造；炼油、化工生产专用设备制造；新型催化材料及助剂销售；化工产品批发（不含危险化学品）；其他化工产品批发；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；环境保护专用设备制造；环境应急技术装备制造；涂料制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；自然科学研究和试验发展；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；工业设计服务；专业设计服务；计算机软硬件及外围设备制造；专用设备修理；计算机及通讯设备租赁；机械设备批发；土地使用权租赁；机械设备租赁；非居住房地产租赁；办公设备租赁服务；物业管理。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：危险化学品生产；货物进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本公司法定代表人为王育斌。

本公司的实际控制人为党土利、王育斌。

营业期限：1998年11月24日至无固定期限。

本财务报表业经公司董事会于2023年3月17日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期

初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行

初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现

值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法10、559.5、19.00
运输工具年限平均法4523.75
电子设备年限平均法3、5531.67、19.00
其他设备年限平均法5519.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权50年直线法0.00土地使用证
非专利技术10年直线法0.00预计使用年限
软件10年直线法0.00预计使用年限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序报告期内公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

除上述满足销售收入确认条件外，本公司商品销售收入同时满足下列条件时，予以确认：

内销业务：公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后将产品交付给客户，取得客户收货验收单等类似单据后确认收入。外销业务：公司外销业务，主要以FOB、CIF等方式结算，根据外销合同、订单的要求，在将货物发出，并办妥报关手续，取得报关单、提单后确认销售收入。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损

益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易

或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲

减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按

照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确

认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

(三十) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一) 其他重要会计政策和会计估计

本公司无其他重要的会计政策和会计估计。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净

额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。

（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》

财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的

所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13、9、6
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7
企业所得税按应纳税所得额计缴15、25
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率(%)
西安万德能源化学股份有限公司15
山东迈凯德节能科技有限公司25
陕西万德新材料有限公司25
兴平汇能新材料有限公司25

(二) 税收优惠

本公司于2020年12月1日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业，并取得GR202061000287号高新技术企业证书，有效期为三年，公司自2020年至2022年按照15%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金846.071,546.07
数字货币
银行存款114,049,567.79101,002,368.94
其他货币资金1,916,900.009,316,900.00
合计115,967,313.86110,320,815.01
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金7,400,000.00
履约保证金1,916,900.001,916,900.00
合计1,916,900.009,316,900.00

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2,461,840.003,686,200.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票5,905,168.6022,639,582.54
小计8,367,008.6026,325,782.54
坏账准备295,258.431,131,979.13
合计8,071,750.1725,193,803.41

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8,367,008.60100.00295,258.433.538,071,750.1726,325,782.54100.001,131,979.134.3025,193,803.41
其中按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据组合：
银行承兑汇票2,461,840.0029.422,461,840.003,686,200.0014.003,686,200.00
商业承兑汇票5,905,168.6070.58295,258.435.005,609,910.1722,639,582.5486.001,131,979.135.0021,507,603.41
合计8,367,008.60100.00295,258.438,071,750.1726,325,782.54100.001,131,979.1325,193,803.41

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,100,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票4,105,168.60
合计6,205,168.60

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内129,284,902.63105,371,327.76
1至2年2,419,436.883,310,055.40
2至3年1,314,208.98707,589.00
3年以上958,617.88849,601.72
小计133,977,166.37110,238,573.88
减：坏账准备8,059,069.386,661,450.35
合计125,918,096.99103,577,123.53

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备133,977,166.37100.008,059,069.386.02125,918,096.99110,238,573.88100.006,661,450.356.04103,577,123.53
其中：
账龄组合133,977,166.37100.008,059,069.386.02125,918,096.99110,238,573.88100.006,661,450.356.04103,577,123.53
合计133,977,166.37100.008,059,069.38125,918,096.99110,238,573.88100.006,661,450.35103,577,123.53

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内129,284,902.636,464,245.125.00
1至2年2,419,436.88241,943.6910.00
2至3年1,314,208.98394,262.6930.00
3年以上958,617.88958,617.88100.00
合计133,977,166.378,059,069.38

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄组合6,661,450.351,996,191.87598,572.848,059,069.38
合计6,661,450.351,996,191.87598,572.848,059,069.38

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款598,572.84

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生
东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司货款406,572.84无法收回款 项管理层批准否
合计406,572.84

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
中石油及其控制的公司41,899,141.2431.272,201,498.16
中石化及其控制的公司41,441,760.8930.932,072,088.04
英诺斯派及其控制的公司6,364,153.984.75318,207.70
延长石油及其控制的公司6,255,776.804.67439,318.39
浙江石油化工有限公司6,185,493.044.62309,274.65
合计102,146,325.9576.245,340,386.94

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据3,093,364.00250,000.00
合计3,093,364.00250,000.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据250,000.0023,081,053.2520,237,689.253,093,364.00
合计250,000.0023,081,053.2520,237,689.253,093,364.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末余额
期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票14,663,670.33
合计14,663,670.33

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内24,016,144.8499.625,771,571.0699.58
1至2年85,337.000.3516,180.000.28
2至3年8,300.000.14
3年以上8,300.000.03
合计24,109,781.84100.005,796,051.06100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
INFINEUM SINGAPORE PET LTD16,862,690.9969.94
西安华卫实业有限公司4,047,764.1416.79
中石化及其控制的公司695,383.242.88
道达尔石油（上海）有限公司612,000.002.54
山东华鲁恒升化工股份有限公司386,802.801.60
合计22,604,641.1793.75

(六) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项2,700,286.921,813,737.97
合计2,700,286.921,813,737.97

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内2,351,138.991,337,619.00
1至2年518,561.00196,998.60
2至3年522,430.26
3年以上66,413.505,000.00
小计2,936,113.492,062,047.86
减：坏账准备235,826.57248,309.89
合计2,700,286.921,813,737.97

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,936,113.49100.00235,826.578.032,700,286.922,062,047.86100.00248,309.8912.041,813,737.97
其中：
账龄组合2,936,113.49100.00235,826.578.032,700,286.922,062,047.86100.00248,309.8912.041,813,737.97
合计2,936,113.49100.00235,826.572,700,286.922,062,047.86100.00248,309.891,813,737.97

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2,351,138.99117,556.975.00
1至2年518,561.0051,856.1010.00
2至3年
3年以上66,413.5066,413.50100.00
合计2,936,113.49235,826.57

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额248,309.89248,309.89
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-12,483.32-12,483.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额235,826.57235,826.57

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额2,062,047.862,062,047.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增24,589,820.3024,589,820.30
本期终止确认23,715,754.6723,715,754.67
其他变动
期末余额2,936,113.492,936,113.49

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄组合248,309.89-12,483.32235,826.57
合计248,309.89-12,483.32235,826.57

（5）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金2,308,060.822,061,545.72
备用金66,300.26502.14
其他561,752.41
合计2,936,113.492,062,047.86

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
中石化及其控制的公司保证金、押金911,977.221年以内（含1年）、1-2年31.0668,826.91
陕西德源招标有限责任公司保证金、押金447,031.001年以内（含1年）15.2322,351.55
中华人民共和国海关其他385,694.731年以内（含1年）13.1419,284.74
陕西省成通机械化公路生态工程有限责任公司保证金、押金310,650.741年以内（含1年）10.5815,532.53
山东梅隆工程项目管理有限公司保证金、押金200,000.001年以内（含1年）6.8110,000.00
合计2,255,353.6976.82135,995.73

(七) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料13,093,202.7613,093,202.7611,206,898.7211,206,898.72
周转材料369,382.22369,382.22324,635.68324,635.68
委托加工物资459,482.50459,482.5019,785.2919,785.29
在产品3,740,148.023,740,148.025,021,289.215,021,289.21
库存商品24,341,680.9724,341,680.9716,490,720.5316,490,720.53
发出商品12,369,381.0512,369,381.051,108,688.291,108,688.29
合同履约成本953,972.83953,972.83526,766.88526,766.88
合计55,327,250.3555,327,250.3534,698,784.6034,698,784.60

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期质保金5,204,939.64260,246.984,944,692.661,926,264.5096,313.231,829,951.27
合计5,204,939.64260,246.984,944,692.661,926,264.5096,313.231,829,951.27

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备5,204,939.64100.00260,246.985.004,944,692.661,926,264.50100.0096,313.235.001,829,951.27
其中：
账龄组合5,204,939.64100.00260,246.985.004,944,692.661,926,264.50100.0096,313.235.001,829,951.27
合计5,204,939.64100.00260,246.984,944,692.661,926,264.50100.0096,313.231,829,951.27

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内5,204,939.64260,246.985.00
合计5,204,939.64260,246.98

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因
未到期质保金96,313.23163,933.75260,246.98
合计96,313.23163,933.75260,246.98

(九) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税2,823,904.932,670,902.49
预缴企业所得税864,391.15
合计2,823,904.933,535,293.64

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产107,921,633.86103,418,663.11
固定资产清理
合计107,921,633.86103,418,663.11

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额81,953,351.2084,660,503.363,264,112.282,861,899.871,487,801.27174,227,667.98
（2）本期增加金额4,668,990.5012,452,328.41114,679.1322,000.00360,755.1217,618,753.16
—购置768,699.1263,569.8722,000.0066,467.87920,736.86
—在建工程转入4,668,990.5011,683,629.2951,109.26294,287.2516,698,016.30
—企业合并增加
（3）本期减少金额59,935.131,513,834.0725,713.381,599,482.58
—处置或报废59,935.131,513,834.0725,713.381,599,482.58
（4）期末余额86,562,406.5795,598,997.703,353,078.032,883,899.871,848,556.39190,246,938.56
2．累计折旧
（1）上年年末余额21,778,588.3243,116,962.632,345,116.532,226,457.68678,745.8470,145,871.00
（2）本期增加金额3,899,106.938,161,961.40410,494.75302,647.84211,399.5912,985,610.51
—计提3,899,106.938,161,961.40410,494.75302,647.84211,399.5912,985,610.51
（3）本期减少金额5,456.521,127,720.0924,427.711,157,604.32
—处置或报废5,456.521,127,720.0924,427.711,157,604.32
（4）期末余额25,672,238.7350,151,203.942,731,183.572,529,105.52890,145.4381,973,877.19
3．减值准备
（1）上年年末余额663,133.87663,133.87
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额311,706.36311,706.36
—处置或报废311,706.36311,706.36
（4）期末余额351,427.51351,427.51
4．账面价值
（1）期末账面价值60,890,167.8445,096,366.25621,894.46354,794.35958,410.96107,921,633.86
（2）上年年末账面价值60,174,762.8840,880,406.86918,995.75635,442.19809,055.43103,418,663.11

(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程2,542,440.229,287,155.05
工程物资658,243.90368,140.53
合计3,200,684.129,655,295.58

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5万吨/年反相乳液聚合物微球原料制备车间项目6,260,249.576,260,249.57
智能制造产业园项目2,105,101.842,105,101.84649,872.93649,872.93
硝基胍中试样机2,377,032.552,377,032.55
其他437,338.38437,338.38
合计2,542,440.222,542,440.229,287,155.059,287,155.05

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
智能制造产业园项目200,200,000.00649,872.931,455,228.912,105,101.841.05自有资金/募集资金
5万吨/年反相乳液聚合物微球原料制备车间项目124,504,400.006,260,249.574,227,756.4710,488,006.04自有资金
合计6,910,122.505,682,985.3810,488,006.042,105,101.84

4、 工程物资

项目期末余额上年年末余额
账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值
工程物资658,243.90658,243.90368,140.53368,140.53
合计658,243.90658,243.90368,140.53368,140.53

(十二) 使用权资产

项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4,726,094.414,726,094.41
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额4,726,094.414,726,094.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额1,181,523.601,181,523.60
（2）本期增加金额1,181,523.601,181,523.60
—计提1,181,523.601,181,523.60
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额2,363,047.202,363,047.20
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2,363,047.212,363,047.21
（2）上年年末账面价值3,544,570.813,544,570.81

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额54,510,944.22403,521.002,558,490.5657,472,955.78
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额54,510,944.22403,521.002,558,490.5657,472,955.78
2．累计摊销
（1）上年年末余额5,784,825.18185,281.321,037,983.817,008,090.31
（2）本期增加金额1,089,246.0040,352.28235,848.841,365,447.12
—计提1,089,246.0040,352.28235,848.841,365,447.12
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额6,874,071.18225,633.601,273,832.658,373,537.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值47,636,873.04177,887.401,284,657.9149,099,418.35
（2）上年年末账面价值48,726,119.04218,239.681,520,506.7550,464,865.47

(十四) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费219,331.75219,331.75
合计219,331.75219,331.75

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8,850,401.361,450,411.248,138,052.601,291,438.92
内部交易未实现利润1,762,374.13440,593.53375,226.0891,527.91
递延收益4,740,000.001,185,000.006,320,000.001,580,000.00
合计15,352,775.493,076,004.7714,833,278.682,962,966.83

(十六) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、设备款7,647,385.827,647,385.82
合计7,647,385.827,647,385.82

(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

项目期末余额上年年末余额
质押借款15,000,000.0040,000,000.00
抵押借款30,000,000.0025,000,000.00
保证借款30,000,000.0030,000,000.00
合计75,000,000.0095,000,000.00

(十八) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票7,400,000.00
合计7,400,000.00

(十九) 应付账款

项目期末余额上年年末余额
1年以内43,751,503.4456,402,949.56
1-2年615,195.94815,965.90
2-3年92,026.10201,623.00
3年以上335,475.60395,538.66
合计44,794,201.0857,816,077.12

(二十) 合同负债

项目期末余额上年年末余额
1年以内62,674,963.201,853,764.06
1-2年905,112.83856,066.47
2-3年257,762.234,837.17
3年以上853.1079,335.22
合计63,838,691.362,794,002.92

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6,446,479.4736,828,041.4333,964,818.229,309,702.68
离职后福利-设定提存计划3,397,234.933,397,234.93
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计6,446,479.4740,225,276.3637,362,053.159,309,702.68

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴4,215,862.3331,972,029.7929,125,572.127,062,320.00
（2）职工福利费1,612,232.571,612,232.57
（3）社会保险费1,700,121.711,700,121.71
其中：医疗保险费1,593,066.441,593,066.44
工伤保险费107,055.27107,055.27
生育保险费
（4）住房公积金1,029,895.351,029,895.35
（5）工会经费和职工教育经费2,230,617.14513,762.01496,996.472,247,382.68
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计6,446,479.4736,828,041.4333,964,818.229,309,702.68

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3,253,437.603,253,437.60
失业保险费143,797.33143,797.33
合计3,397,234.933,397,234.93

(二十二) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税2,441,704.61584,971.97
城市维护建设税158,199.9654,909.42
教育费附加67,800.0123,532.62
地方教育附加45,200.0015,688.41
企业所得税3,235,497.731,372,305.22
个人所得税103,995.5888,629.93
印花税27,153.199,193.42
房产税114,839.82114,839.82
土地使用税395,103.24395,103.24
合计6,589,494.142,659,174.05

(二十三) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项5,053,868.285,735,461.41
合计5,053,868.285,735,461.41

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
应付费用2,386,864.692,595,342.65
销售代理费及运费2,657,003.593,130,118.76
质保金、押金10,000.0010,000.00
其他
合计5,053,868.285,735,461.41

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1,212,153.341,147,329.23
合计1,212,153.341,147,329.23

(二十五) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
未确认终止票据6,205,168.6021,295,782.54
待转销项税736,240.87363,220.39
合计6,941,409.4721,659,002.93

(二十六) 租赁负债

项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2,492,793.343,841,920.00
减：未确认融资费用201,797.43
重分类至一年内到期的非流动负债1,212,153.341,147,329.23
合计1,280,640.002,492,793.34

(二十七) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6,320,000.001,580,000.004,740,000.00
合计6,320,000.001,580,000.004,740,000.00

涉及政府补助的项目：

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
硝酸异辛酯项目6,320,000.001,580,000.004,740,000.00与资产相关
合计6,320,000.001,580,000.004,740,000.00

(二十八) 股本

项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额69,258,104.0069,258,104.00

(二十九) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）77,418,650.991,068,406.3376,350,244.66
其他资本公积654,547.00654,547.00
合计78,073,197.991,068,406.3377,004,791.66

其他说明：本期因购买子公司（陕西万德新材料有限公司）相关的少数股东权益比例

23.98%，调减资本公积金额 1,068,406.33元，交易完成后对该子公司持股比例为 100.00%。

(三十) 专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费19,766,793.545,624,415.113,437,724.5121,953,484.14
合计19,766,793.545,624,415.113,437,724.5121,953,484.14

(三十一) 盈余公积

项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积10,017,361.5410,017,361.543,769,888.1113,787,249.65
合计10,017,361.5410,017,361.543,769,888.1113,787,249.65

(三十二) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润70,738,260.2269,661,079.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润70,738,260.2269,661,079.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润55,458,264.3413,122,521.75
减：提取法定盈余公积3,769,888.111,656,625.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利6,925,810.4010,388,715.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润115,500,826.0570,738,260.22

(三十三) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务548,247,008.67427,888,701.59507,888,876.31440,907,401.89
其他业务8,089,160.548,359,626.481,146,205.212,903,509.93
合计556,336,169.21436,248,328.07509,035,081.52443,810,911.82

营业收入明细：

项目本期金额上期金额
主营业务收入548,247,008.67507,888,876.31
其中：销售商品521,239,862.66495,304,115.23
加工费收入27,007,146.0112,584,761.08
其他业务收入8,089,160.541,146,205.21
其他8,089,160.541,146,205.21
合计556,336,169.21509,035,081.52

(三十四) 税金及附加

项目本期金额上期金额
城市维护建设税797,773.92481,841.54
教育费附加341,903.11206,503.49
地方教育附加227,935.40137,669.03
印花税451,034.45381,474.00
房产税651,856.89636,408.32
土地使用税1,099,793.121,061,065.44
车船使用税6,540.007,860.00
环境保护税1,835.5058,759.04
水利基金206,609.18104,122.66
资源税35,315.00
残疾人保证金64,795.32
合计3,820,596.573,140,498.84

(三十五) 销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬6,433,167.874,261,066.22
销售代理费2,206,397.111,501,754.82
业务招待费430,180.08789,736.83
差旅费455,617.62501,031.10
使用权资产折旧及租赁费133,333.4486,890.31
咨询服务费2,096,414.81458,645.85
折旧费10,794.3214,944.33
办公费156,247.1863,780.65
广告宣传费155,550.006,916.17
其他295,224.2450,451.78
合计12,372,926.677,735,218.06

(三十六) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬12,480,228.6311,686,493.38
安全生产费5,624,415.115,496,635.89
折旧费2,370,183.522,344,444.39
咨询服务费1,070,241.412,376,776.30
无形资产摊销1,359,562.201,359,562.32
业务招待费2,231,470.881,297,386.83
使用权资产折旧及租赁费965,593.11895,167.47
差旅费143,809.98105,419.59
办公费521,394.11596,530.32
车辆费397,392.33384,421.07
水电物业费334,544.75287,602.86
其他1,297,045.72731,781.09
合计28,795,881.7527,562,221.51

(三十七) 研发费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬6,036,137.775,715,513.07
机物料消耗5,564,233.405,868,144.00
折旧费629,854.79575,877.26
差旅费111,088.55167,789.30
技术服务费194,065.85184,417.72
咨询服务费68,346.7619,466.98
办公费101,934.244,858.00
使用权资产折旧及租赁费331,076.02347,331.55
其他752,129.60382,778.51
合计13,788,866.9813,266,176.39

(三十八) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用3,856,432.743,391,366.34
其中：租赁负债利息费用133,310.77194,668.17
减：利息收入322,341.9468,968.04
汇兑损益-2,132,408.63711,981.30
银行手续费118,015.4779,354.36
合计1,519,697.644,113,733.96

(三十九) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助5,045,800.556,626,278.49
代扣个人所得税手续费37,623.043,431.54
合计5,083,423.596,629,710.03

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相
关
硝酸异辛酯项目1,580,000.001,580,000.00与资产相关
西安高新技术产业开发区信用服务中心普惠政策款项1,800,000.004,602,925.00与收益相关
西安高新技术产业开发区信用服务中心2022年度新材料首批次应用产品销售奖励项目政策660,000.00与收益相关
西安高新技术产业开发区信用服务中心第三批专精特新“小巨人”500,000.00与收益相关
西安市科学技术局规上企业研发投入奖补项目270,000.00230,000.00与收益相关
高新区稳岗补贴155,800.5521,250.42与收益相关
西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年非能中小工业企业超产超销奖励项目政策80,000.00与收益相关
疫情期间社保减免22,103.07与收益相关
陕西省化工学会2020省科技奖三等奖奖20,000.00与收益相关
西安市科学技术局国家高新技术企业认定奖金50,000.00与收益相关
西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年度西安市军民融合发展专项资金100,000.00与收益相关
合计5,045,800.556,626,278.49

(四十) 投资收益

项目本期金额上期金额
短期理财投资收益304,694.5639,376.87
合计304,694.5639,376.87

(四十一) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-836,720.70866,842.02
应收账款坏账损失1,996,191.871,007,303.29
其他应收款坏账损失-12,483.3235,407.11
合计1,146,987.851,909,552.42

(四十二) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
合同资产减值损失163,933.7543,972.31
合计163,933.7543,972.31

(四十三) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助200,000.00200,000.00
其他262,850.45407,906.07262,850.45
合计462,850.45407,906.07462,850.45

计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2022年度西安市鼓励企业上市挂牌融资奖励200,000.00与收益相关
合计200,000.00

(四十四) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠26,534.6610,000.0026,534.66
非流动资产毁损报废损失75,693.297,441.6575,693.29
滞纳金10,900.9876,242.6810,900.98
其他65.0865.08
合计113,194.0193,684.33113,194.01

(四十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用8,897,120.731,539,245.17
递延所得税费用-113,037.94203,947.70
合计8,784,082.791,743,192.87

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额64,216,724.52
按法定[或适用]税率计算的所得税费用9,632,508.68
子公司适用不同税率的影响2,469,986.62
调整以前期间所得税的影响1,631.75
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响739,029.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-295,733.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52,847.41
研发费用加计扣除-2,908,811.20
一次性加计扣除-907,376.91
所得税费用8,784,082.79

(四十六) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润55,458,264.3413,122,521.75
本公司发行在外普通股的加权平均数69,258,104.0069,258,104.00
基本每股收益0.800.19
其中：持续经营基本每股收益0.800.19
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）55,458,264.3413,122,521.75
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）69,258,104.0069,258,104.00
稀释每股收益0.800.19
其中：持续经营稀释每股收益0.800.19
终止经营稀释每股收益

(四十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
往来款10,620,011.594,036,315.64
利息收入322,341.9468,968.04
政府补助3,503,423.595,045,713.64
营业外收入等358,980.63456,910.86
合计14,804,757.759,607,908.18

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
往来款2,914,876.349,316,900.00
对外捐赠26,534.6610,000.00
费用性支出14,456,997.1812,692,214.98
合计17,398,408.1822,019,114.98

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
理财产品177,990,000.00143,000,000.00
合计177,990,000.00143,000,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
理财产品177,990,000.00143,000,000.00
合计177,990,000.00143,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
租赁费1,280,640.001,280,640.09
收购子公司少数股权1,000,000.00
合计2,280,640.001,280,640.09

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润55,432,641.7312,692,911.98
加：信用减值损失1,146,987.851,909,552.42
资产减值准备163,933.7543,972.31
固定资产折旧12,985,610.5112,876,318.42
油气资产折耗
使用权资产折旧1,181,523.601,181,523.60
无形资产摊销1,365,447.121,365,447.24
长期待摊费用摊销219,331.75278,574.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）75,693.297,441.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4,141,833.023,295,814.58
投资损失（收益以“－”号填列）-304,694.56-39,376.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-113,037.94203,947.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-20,628,465.75-9,443,209.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31,089,654.10-29,854,201.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）37,756,787.5344,527,015.21
其他
经营活动产生的现金流量净额62,333,937.8039,045,731.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额114,050,413.86101,003,915.01
减：现金的期初余额101,003,915.0152,742,522.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额13,046,498.8548,261,392.74

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金114,050,413.86101,003,915.01
其中：库存现金846.071,546.07
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款114,049,567.79101,002,368.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额114,050,413.86101,003,915.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,916,900.00履约保证金
应收票据6,205,168.60未终止确认票据
固定资产26,556,939.59抵押借款
无形资产26,586,580.59抵押借款
合计61,265,588.78

(五十) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5,244,356.06
其中：美元753,001.766.96465,244,356.06
应收账款13,096,130.77
其中：美元1,973,001.706.964613,741,167.65
应付账款2,085,243.03
其中：美元299,406.006.96462,085,243.03

(五十一) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
硝酸异辛酯项目15,800,000.00递延收益1,580,000.001,580,000.00其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
西安高新技术产业开发区信用服务中心 2019年普惠政策第一、三、四批，2020年第二、三批补助6,402,925.001,800,000.004,602,925.001,800,000.00
西安高新技术产业开发区信用660,000.00660,000.00660,000.00
服务中心2022年度新材料首批次应用产品销售奖励项目政策
西安高新技术产业开发区信用服务中心第三批专精特新“小巨人”500,000.00500,000.00500,000.00
西安市科学技术局规上企业研发投入奖补项目270,000.00270,000.00270,000.00
高新区稳岗补贴177,050.97155,800.5521,250.42155,800.55
西安高新技术产业开发区信用服务中心2021年非能中小工业企业超产超销奖励项目政策80,000.0080,000.0080,000.00
社保退费22,103.0722,103.07
西安市科学技术局 2021年规上企业研发投入奖补项目230,000.00230,000.00
陕西省化工学会 2020省科技奖三等奖奖20,000.0020,000.00
西安市科学技术局国家高新技术企业认定奖金50,000.0050,000.00
西安高新技术产业开发区信用服务中心 2021年度西安市军民融合发展专项资金100,000.00100,000.00

(五十二) 租赁

1、 作为承租人

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用133,310.77194,668.17
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用157,598.9081,182.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1,280,640.001,280,640.09
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

六、 合并范围的变更

无。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
山东迈凯德节能科技有限公司山东淄博山东淄博化工产品100.00设立
陕西万德新材料有限公司陕西西安陕西西安化工产品100.00设立
兴平汇能新材料有限公司陕西咸阳陕西咸阳化工产品100.00设立

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司最终控制方情况

本公司最终控制方是：

本公司股东党土利持股比例30.17%，表决权比例30.17%；股东王育斌持股比例16.98%，表决权比例16.98%。

党土利、王育斌为一致行动人，为本公司最终控制方。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
赵虹实际控制人党土利配偶
苟娟实际控制人王育斌配偶

(四) 关联交易情况

1、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002021-3-22022-2-18是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟20,000,000.002021-3-192022-3-19是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002021-4-162022-4-15是
王育斌、苟娟30,000,000.002021-6-42022-6-3是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟5,000,000.002021-6-292022-6-28是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002021-7-142022-7-13是
王育斌 苟娟 党土利10,000,000.002021-9-22022-9-1是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟5,000,000.002022-3-32022-11-7是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟5,000,000.002022-3-32022-11-7是
王育斌、苟娟10,000,000.002022-5-202022-11-25是
党土利、赵虹 王育斌、苟娟15,000,000.002022-3-312023-3-31否
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002022-4-122023-4-11否
王育斌、苟娟20,000,000.002022-5-202023-5-19否
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002022-5-302023-5-29否
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002022-6-292023-6-29否
党土利、赵虹 王育斌、苟娟10,000,000.002022-9-92023-8-10否

2、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬4,973,444.844,292,308.14

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

公司无需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

公司无需要披露的或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,961,840.003,436,200.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票5,905,168.6022,139,582.54
小计7,867,008.6025,575,782.54
减：坏账准备295,258.431,106,979.13
合计7,571,750.1724,468,803.41

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7,867,008.60100.00295,258.433.757,571,750.1725,575,782.541001,106,979.134.3324,468,803.41
其中按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据组合：
银行承兑汇票1,961,840.0024.941,961,840.003,436,200.0013.443,436,200.00
商业承兑汇票5,905,168.6075.06295,258.435.005,609,910.1722,139,582.5486.561,106,979.135.0021,032,603.41
合计7,867,008.60100.00295,258.437,571,750.1725,575,782.54100.001,106,979.1324,468,803.41

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1,600,000.00
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票4,105,168.60
合计5,705,168.60

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内127,832,577.49106,302,034.53
1至2年3,414,980.694,719,773.74
2至3年1,895,208.281,292,827.18
3年以上1,543,856.06849,601.72
小计134,686,622.52113,164,237.17
减：坏账准备6,851,773.715,979,140.09
合计127,834,848.81107,185,097.08

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备134,686,622.52100.006,851,773.715.09127,834,848.81113,164,237.17100.005,979,140.095.28107,185,097.08
其中：
账龄组合119,779,867.9388.936,851,773.715.72112,928,094.2299,192,368.7787.655,979,140.096.0393,213,228.68
合并关联方组合14,906,754.5911.0714,906,754.5913,971,868.4012.3513,971,868.40
合计134,686,622.52100.006,851,773.71127,834,848.81113,164,237.17100.005,979,140.09107,185,097.08

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内115,676,219.195,783,810.955.00
1至2年2,350,821.88235,082.1910.00
2至3年1,314,208.98394,262.6930.00
3年以上438,617.88438,617.88100.00
合计119,779,867.936,851,773.71

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄组合5,979,140.091,471,206.46598,572.846,851,773.71
合计5,979,140.091,471,206.46598,572.846,851,773.71

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款598,572.84

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生
东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司货款406,572.84无法收回款 项管理层批准否
合计406,572.84

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
中石油及其控制的公司41,899,141.2431.112,201,498.16
中石化及其控制的公司41,441,760.8930.772,072,088.04
山东迈凯德节能科技有限公司11,264,255.388.36
延长石油及其控制的公司6,255,776.804.64439,318.39
浙江石油化工有限公司6,185,493.044.59309,274.65
合计107,046,427.3579.475,022,179.24

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据3,093,364.00250,000.00
合计3,093,364.00250,000.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据250,000.0023,081,053.2520,237,689.253,093,364.00
合计250,000.0023,081,053.2520,237,689.253,093,364.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末余额
期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票14,663,670.33
合计14,663,670.33

(四) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项4,388,477.143,493,737.97
合计4,388,477.143,493,737.97

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内2,338,114.471,337,619.00
1至2年518,561.001,876,998.60
2至3年1,680,000.00522,430.26
3年以上66,413.505,000.00
小计4,603,088.973,742,047.86
减：坏账准备214,611.83248,309.89
合计4,388,477.143,493,737.97

（2）按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,603,088.97100.00214,611.834.664,388,477.143,742,047.86100.00248,309.896.643,493,737.97
其中：
账龄组合2,511,818.7654.57214,611.838.542,297,206.932,062,047.8655.10248,309.8912.041,813,737.97
合并关联方组合2,091,270.2145.432,091,270.211,680,000.0044.901,680,000.00
合计4,603,088.97100.00214,611.834,388,477.143,742,047.86100.00248,309.893,493,737.97

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1,926,844.2696,342.235.00
1至2年518,561.0051,856.1010.00
2至3年
3年以上66,413.5066,413.50100.00
合计2,511,818.76214,611.83

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额248,309.89248,309.89
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-33,698.06-33,698.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额214,611.83214,611.83

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额3,742,047.863,742,047.86
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增10,476,423.0610,476,423.06
本期终止确认9,615,381.959,615,381.95
其他变动
期末余额4,603,088.974,603,088.97

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄组合248,309.89-33,698.06214,611.83
合计248,309.89-33,698.06214,611.83

（5）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并范围内关联方2,091,270.211,680,000.00
保证金、押金2,308,060.822,061,545.72
备用金66,300.26502.14
其他137,457.68
合计4,603,088.973,742,047.86

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
兴平汇能新材料有限公司合并范围内关联方2,091,270.211年以内（含1年）、2－3年45.43
中石化及其控制的公司保证金、押金911,977.221年以内（含1年）、1-2年19.8168,826.91
陕西德源招标有限责任公司保证金、押金447,031.001年以内（含1年）9.7122,351.55
陕西省成通机械化公路生态工程有限责任公司保证金、押金310,650.741年以内（含1年）6.7515,532.53
山东梅隆工程项目管理有限公司保证金、押金200,000.001年以内（含1年）4.3410,000.00
合计3,960,929.1786.04116,710.99

(五) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资70,000,000.0070,000,000.0063,170,000.0063,170,000.00
合计70,000,000.0070,000,000.0063,170,000.0063,170,000.00

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
山东迈凯德节50,000,000.0050,000,000.00
能科技有限公司
兴平汇能新材料有限公司10,000,000.0010,000,000.00
陕西万德新材料有限公司3,170,000.006,830,000.0010,000,000.00
合计63,170,000.006,830,000.0070,000,000.00

(六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务410,940,158.72333,199,307.45339,232,765.96292,017,952.76
其他业务11,582,468.683,143,937.7810,661,123.352,242,877.99
合计422,522,627.40336,343,245.23349,893,889.31294,260,830.75

(七) 投资收益

项目本期金额上期金额
短期理财投资收益239,741.9124,098.54
合计239,741.9124,098.54

十三、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-75,693.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）5,245,800.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交304,694.56
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出225,349.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目37,623.04
小计5,737,774.59
所得税影响额-1,024,961.50
一次性加计扣除907,376.91
少数股东权益影响额（税后）
合计5,620,190.00

根据财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除，公司由此减少缴纳所得税费用907,376.91元，作为非经常性损益列报。

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润20.220.800.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润18.170.720.72

西安万德能源化学股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年三月十七日

附：

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：
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