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浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江海森药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江海森药业有限公司整体变更设立的股份有限公司，由浙江海森控股有限公司、王式跃、艾林、郭海燕、王雨潇、王冬艳作为发起人，注册资本为4,350.00万元。公司的统一社会信用代码：913307837045812886。截至2022年06月30日止，本公司累计发行股本总数5,100.00万股，注册资本为5,100.00万元，注册地：浙江省东阳市，总部地址：浙江省东阳市六石街道香潭村。本公司经营范围为：药品生产；药品进出口；兽药生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；市场调查（不含涉外调查）；健康咨询服务（不含诊疗服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本企业的实际控制人为王式跃、王雨潇及郭海燕，王式跃与郭海燕系夫妻关系，王雨潇系王式跃与郭海燕之女。本财务报表经公司董事会于2022年08月 09 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2022年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 东阳市海森贸易有限公司 |
| 杭州海森药物研究院有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
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位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 7-10 | 5 | 9.50-13.57 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
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借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 按照权证规定年限 | 直线法 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5年 | 直线法 | 预计受益年限 |
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
无。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
内销：在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且商品控制权转移时确认收入。对于草酸艾司西酞普兰片销售合作分成业务，待产品交付给客户并由客户确认接受后，确认对应的合作分成收入。外销：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且商品控制权转移时确认收入。
3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销：在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于草酸艾司西酞普兰片销售合作分成业务，待产品交付给客户并由客户确认接受后，确认对应的合作分成收入。外销：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
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(二十五) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
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2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
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收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2019年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”。 | 应收票据 | 减少17,408,439.96元； | 减少17,408,439.96元； |
| 应收款项融资 | 增加17,408,439.96元； | 增加17,408,439.96元； | |
| （2）保本浮动收益型理财产品重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 其他流动资产 | 减少44,700,000.00元； | 减少44,700,000.00元； |
| 交易性金融资产 | 增加44,700,000.00元 | 增加44,700,000.00元 | |
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 72,697,516.97 | 货币资金 | 摊余成本 | 72,697,516.97 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 17,408,439.96 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 17,408,439.96 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 27,867,664.18 | 应收账款 | 摊余成本 | 27,867,664.18 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 374,091.84 | 其他应收款 | 摊余成本 | 374,091.84 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 44,906,926.35 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 44,700,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 206,926.35 | |||
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 72,133,616.67 | 货币资金 | 摊余成本 | 72,133,616.67 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 17,408,439.96 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 17,408,439.96 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 27,867,664.18 | 应收账款 | 摊余成本 | 27,867,664.18 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,443,783.52 | 其他应收款 | 摊余成本 | 3,443,783.52 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 44,755,137.31 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 44,700,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 55,137.31 | |||
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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2020年1月1日 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）将与销售商品提供劳务相关的预收款项、其他应付款重分类至合同负债。 | 合同负债 | 3,452,487.20 | 3,396,773.77 |
| 其他应付款 | -995,677.45 | -995,677.45 | |
| 预收款项 | -2,571,738.95 | -2,509,122.87 | |
| 其他流动负债 | 114,929.20 | 108,026.55 | |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 2020年12月31日 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | 5,590,119.09 | 5,534,405.66 |
| 其他应付款 | -2,697,470.93 | -2,697,470.93 |
| 预收款项 | -2,907,920.28 | -2,845,304.20 |
| 其他流动负债 | 15,272.12 | 8,369.47 |
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 营业成本 | 3,905,185.29 | 3,905,185.29 |
| 销售费用 | -3,905,185.29 | -3,905,185.29 |
（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
财务报表附注 第32页
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? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 2,445,268.68 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 2,242,910.23 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 2,242,910.23 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
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? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 使用权资产 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 |
| 租赁负债 | 2,242,910.23 | 2,242,910.23 | |
| 应付账款 | -170,769.22 | -170,769.22 | |
2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 应收票据 | 17,408,439.96 | -17,408,439.96 | -17,408,439.96 | ||
| 应收款项融资 | 不适用 | 17,408,439.96 | 17,408,439.96 | 17,408,439.96 | |
| 其他流动资产 | 44,906,926.35 | 206,926.35 | -44,700,000.00 | -44,700,000.00 | |
| 交易性金融资产 | 44,700,000.00 | 44,700,000.00 | 44,700,000.00 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 应收票据 | 17,408,439.96 | -17,408,439.96 | -17,408,439.96 | ||
| 应收款项融资 | 不适用 | 17,408,439.96 | 17,408,439.96 | 17,408,439.96 | |
| 其他流动资产 | 44,755,137.31 | 55,137.31 | -44,700,000.00 | -44,700,000.00 | |
| 交易性金融资产 | 44,700,000.00 | 44,700,000.00 | 44,700,000.00 | ||
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（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 2,571,738.95 | -2,571,738.95 | -2,571,738.95 | ||
| 其他应付款 | 14,272,831.11 | 13,277,153.66 | -995,677.45 | -995,677.45 | |
| 合同负债 | 不适用 | 3,452,487.20 | 3,452,487.20 | 3,452,487.20 | |
| 其他流动负债 | 9,587,178.98 | 9,702,108.18 | 114,929.20 | 114,929.20 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 2,509,122.87 | -2,509,122.87 | -2,509,122.87 | ||
| 其他应付款 | 14,272,831.11 | 13,277,153.66 | -995,677.45 | -995,677.45 | |
| 合同负债 | 不适用 | 3,396,773.77 | 3,396,773.77 | 3,396,773.77 | |
| 其他流动负债 | 9,587,178.98 | 9,695,205.53 | 108,026.55 | 108,026.55 | |
（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 余额 | 2021年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 | |
| 租赁负债 | 不适用 | 2,242,910.23 | 2,242,910.23 | 2,242,910.23 | |
| 应付账款 | 21,092,404.10 | 20,921,634.88 | -170,769.22 | -170,769.22 | |
母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年1月1日 余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 | |
| 租赁负债 | 不适用 | 2,242,910.23 | 2,242,910.23 | 2,242,910.23 | |
| 应付账款 | 21,090,489.10 | 20,919,719.88 | -170,769.22 | -170,769.22 | |
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3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
财务报表附注 第37页
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新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（8）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（9）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（10）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
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合并
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2022.6.30 /2022年1-6月 | 2021.12.31 /2021年度 | 2020.12.31 /2020年度 | 2019.12.31/ 2019年度 |
| （1）将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的收入及成本，从“研发费用”调整至“营业收入”及“营业成本”；现金流量表科目对应进行调整。 | 营业收入 | 41,692.92 | 915,576.34 | 489,998.48 | |
| 营业成本 | 159,675.77 | 777,632.33 | 457,278.41 | ||
| 研发费用 | -117,982.85 | 137,944.01 | 32,720.07 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 41,692.92 | 915,576.34 | 489,998.48 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 35,172.34 | 542,351.03 | 332,599.22 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 6,520.58 | 373,225.31 | 157,399.26 |
母公司
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2022.6.30 /2022年1-6月 | 2021.12.31 /2021年度 | 2020.12.31 /2020年度 | 2019.12.31/ 2019年度 |
| （1）将研发过程中产出的产品或副产品对外销售收入及成本，从“研发费用”调整至“营业收入”及“营业成本”；现金流量表科目对应进行调整。 | 营业收入 | 41,692.92 | 915,576.34 | 489,998.48 | |
| 营业成本 | 159,675.77 | 777,632.33 | 457,278.41 | ||
| 研发费用 | -117,982.85 | 137,944.01 | 32,720.07 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 41,692.92 | 915,576.34 | 489,998.48 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 35,172.34 | 542,351.03 | 332,599.22 | ||
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 6,520.58 | 373,225.31 | 157,399.26 |
③关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）对期末亏损合同计提“预计负债”，营业确认“营业成本” | 预计负债 | 113,903.34 | 113,903.34 |
| 营业成本 | 113,903.34 | 113,903.34 | |
| 递延所得税资产 | 17,085.50 | 17,085.50 | |
| 未分配利润 | -96,817.84 | -96,817.84 | |
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% | 13%、9%、6% | 13%、9%、6% | 16%、13%、9% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 浙江海森药业股份有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 东阳市海森贸易有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 杭州海森药物研究院有限公司 | 25% | 25% | ||
(二) 税收优惠
1、根据2018年11月30日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁发的证书编号为GR201833001541号《高新技术企业证书》，本公司企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，2019年度至2020年度本公司企业所得税按15%的税率计缴。根据2021年12月16日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局共同颁发的证书编号为GR202133007262号《高新技术企业证书》，本公司企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，2021年度至2022年6月份本公司企业所得税按15%的税率计缴。
2、根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
财务报表附注 第40页3-2-1-63
3、根据东阳市人民政府《东阳市开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作实施办法》的通知（东政办发〔2018〕39 号），对亩产税收达到全市行业平均亩产税收至 200%（含）之间的，给予50%的城镇土地使用税减免优惠，税收优惠期间自2018年1月1日至2019年12月31日。
4、根据东阳市人民政府办公室关于印发《东阳市工业企业亩产效益综合评价办法（2020年修订）》的通知（东政办发〔2020〕21号），给予A类企业城镇土地使用税100%的减免优惠，减征期限为2020年1月1日至2020年12月31日。 5、根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条，公司享受2021年度的土地使用税减免。
6、根据《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于延续实施应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》（浙财税政〔2021〕3号文）规定，对浙江省2020年出台的《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于落实应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》（浙财税政〔2020〕6号）和《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于调整明确部分应对疫情影响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》（浙财税政〔2020〕13号）中明确的房产税、城镇土地使用税减免政策执行期延续至2021年6月30日，其中对住宿餐饮、文体娱乐、交通运输、旅游四大行业企业和符合条件的小微企业的自用房产、土地免征房产税、城镇土地使用税，2021年第一季度按100%减免，第二季度按50%减免。东阳市海森贸易有限公司作为小微企业，享受该优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 3,486.00 | 4,086.00 | 10,026.48 | 4,433.93 |
| 银行存款 | 205,786,376.14 | 183,631,373.17 | 130,835,232.76 | 82,898,321.17 |
| 其他货币资金 | 17,905,563.07 | 21,625,891.79 | 9,060,794.60 | 9,245,322.49 |
| 合计 | 223,695,425.21 | 205,261,350.96 | 139,906,053.84 | 92,148,077.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 15,711,675.00 | 19,428,000.00 | 8,340,000.00 | 9,240,000.00 |
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| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 外汇期权保证金 | 2,121,072.65 | 2,119,756.00 | ||
| 远期外汇保证金 | 200,000.00 | |||
| 冻结账户资产 | 1,721.23 | 1,749.90 | ||
| 合计 | 17,832,747.65 | 21,547,756.00 | 8,541,721.23 | 9,241,749.90 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 740,299.19 | 45,450,000.00 | ||
| 其中：债务工具投资 | 45,450,000.00 | |||
| 衍生金融资产 | 740,299.19 | |||
| 合计 | 740,299.19 | 45,450,000.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 51,736,945.46 | 23,989,754.58 | 29,394,744.61 | 41,978,401.15 |
| 1至2年 | 40,264.59 | |||
| 小计 | 51,736,945.46 | 23,989,754.58 | 29,394,744.61 | 42,018,665.74 |
| 减：坏账准备 | 4,124,093.44 | 1,199,487.73 | 1,469,737.23 | 2,106,972.98 |
| 合计 | 47,612,852.02 | 22,790,266.85 | 27,925,007.38 | 39,911,692.76 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,416,102.60 | 6.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 1,708,051.30 |
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 3,416,102.60 | 6.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 1,708,051.30 |
| 按组合计提坏账准备 | 48,320,842.86 | 93.40 | 2,416,042.14 | 5.00 | 45,904,800.72 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,320,842.86 | 93.40 | 2,416,042.14 | 5.00 | 45,904,800.72 |
财务报表附注 第42页
3-2-1-65
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 51,736,945.46 | 100.00 | 4,124,093.44 | 47,612,852.02 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 5.00 | 22,790,266.85 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 5.00 | 22,790,266.85 |
| 合计 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 22,790,266.85 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 5.00 | 27,925,007.38 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 5.00 | 27,925,007.38 |
| 合计 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 27,925,007.38 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
财务报表附注 第43页3-2-1-66
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 5.01 | 39,911,692.76 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 5.01 | 39,911,692.76 |
| 合计 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 39,911,692.76 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2022.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| WOCKHARDT LIMITED | 3,416,102.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 账款逾期 |
| 合计 | 3,416,102.60 | 1,708,051.30 | ||
财务报表附注 第44页
3-2-1-67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,320,842.86 | 2,416,042.14 | 5.00 | 23,989,754.58 | 1,199,487.73 | 5.00 | 29,394,744.61 | 1,469,737.23 | 5.00 | 41,978,401.15 | 2,098,920.06 | 5.00 |
| 1至2年 | 40,264.59 | 8,052.92 | 20.00 | |||||||||
| 合计 | 48,320,842.86 | 2,416,042.14 | 23,989,754.58 | 1,199,487.73 | 29,394,744.61 | 1,469,737.23 | 42,018,665.74 | 2,106,972.98 | ||||
财务报表附注 第45页
3-2-1-68
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄信用风险组合 | 1,466,719.17 | 1,466,719.17 | 640,253.81 | 2,106,972.98 | |||
| 合计 | 1,466,719.17 | 1,466,719.17 | 640,253.81 | 2,106,972.98 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄信用风险组合 | 2,106,972.98 | 2,106,972.98 | 637,235.75 | 1,469,737.23 | |||
| 合计 | 2,106,972.98 | 2,106,972.98 | 637,235.75 | 1,469,737.23 | |||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄信用风险组合 | 1,469,737.23 | 270,249.50 | 1,199,487.73 | ||
| 合计 | 1,469,737.23 | 270,249.50 | 1,199,487.73 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄信用风险组合 | 1,199,487.73 | 1,216,554.41 | 2,416,042.14 | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,708,051.30 | 1,708,051.30 | |||
| 合计 | 1,199,487.73 | 2,924,605.71 | 4,124,093.44 | ||
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山东安信制药有限公司 | 7,200,000.00 | 13.92 | 360,000.00 |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 6,917,638.12 | 13.37 | 345,881.91 |
| SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL INDUSTRIES LIMITED | 5,399,572.98 | 10.44 | 269,978.65 |
| FOURRTS (INDIA)LABORATORIES PVT LIMITED | 4,065,591.62 | 7.86 | 203,279.58 |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 3,863,789.99 | 7.47 | 193,189.50 |
| 合计 | 27,446,592.71 | 53.06 | 1,372,329.64 |
财务报表附注 第46页3-2-1-69
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 8,295,705.00 | 34.58 | 414,785.25 |
| WOCKHARDT LTD | 2,352,633.30 | 9.81 | 117,631.67 |
| 山东安信制药有限公司 | 1,560,000.00 | 6.50 | 78,000.00 |
| 东北制药集团沈阳第一制药有限公司 | 1,504,000.00 | 6.27 | 75,200.00 |
| FOURRTS (INDIA)LABORATORIES PVT LIMITED | 1,765,431.33 | 7.36 | 88,271.57 |
| 合计 | 15,477,769.63 | 64.52 | 773,888.49 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| CHEMAKE LIMITED | 3,523,446.00 | 11.99 | 176,172.30 |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 3,005,442.51 | 10.22 | 150,272.13 |
| SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL INDUSTRIES LIMITED | 2,687,997.80 | 9.14 | 134,399.89 |
| 昆明积大制药股份有限公司 | 2,400,000.00 | 8.16 | 120,000.00 |
| 华中药业股份有限公司 | 1,938,653.98 | 6.60 | 96,932.70 |
| 合计 | 13,555,540.29 | 46.11 | 677,777.02 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 5,658,145.78 | 13.47 | 282,907.29 |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 3,548,044.80 | 8.44 | 177,402.24 |
| 华中药业股份有限公司 | 3,150,000.00 | 7.50 | 157,500.00 |
| 江苏平光制药(焦作)有限公司 | 2,200,000.00 | 5.24 | 110,000.00 |
| 四川科伦药业股份有限公司 | 2,160,000.00 | 5.14 | 108,000.00 |
| 合计 | 16,716,190.58 | 39.79 | 835,809.53 |
6、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第47页3-2-1-70
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 19,097,657.40 | 21,824,207.45 | 11,699,542.18 | 9,715,616.98 |
| 合计 | 19,097,657.40 | 21,824,207.45 | 11,699,542.18 | 9,715,616.98 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 17,170,939.96 | 69,860,217.50 | 77,315,540.48 | 9,715,616.98 | ||
| 商业承兑汇票 | 237,500.00 | 237,500.00 | ||||
| 合计 | 17,408,439.96 | 69,860,217.50 | 77,553,040.48 | 9,715,616.98 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 9,715,616.98 | 109,716,709.39 | 107,732,784.19 | 11,699,542.18 | ||
| 合计 | 9,715,616.98 | 109,716,709.39 | 107,732,784.19 | 11,699,542.18 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2021.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 11,699,542.18 | 129,068,460.05 | 118,943,794.78 | 21,824,207.45 | ||
| 合计 | 11,699,542.18 | 129,068,460.05 | 118,943,794.78 | 21,824,207.45 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2022.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 21,824,207.45 | 86,207,019.42 | 88,933,569.47 | 19,097,657.40 | ||
| 合计 | 21,824,207.45 | 86,207,019.42 | 88,933,569.47 | 19,097,657.40 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 52,085,134.22 | 3,537,894.20 | 41,218,622.68 | 7,407,619.65 | 29,069,497.46 | 9,920,576.18 | 16,570,335.64 | 9,587,178.98 |
| 合计 | 52,085,134.22 | 3,537,894.20 | 41,218,622.68 | 7,407,619.65 | 29,069,497.46 | 9,920,576.18 | 16,570,335.64 | 9,587,178.98 |
财务报表附注 第48页3-2-1-71
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,671,501.55 | 99.22 | 1,065,544.90 | 99.87 | 889,452.61 | 99.91 | 2,786,128.93 | 99.96 |
| 1至2年 | 12,761.06 | 0.76 | 1,280.00 | 0.12 | 735.00 | 0.08 | 1,150.00 | 0.04 |
| 2至3年 | 230.00 | 0.01 | 88.05 | 0.01 | ||||
| 3年以上 | 88.05 | 0.01 | 88.05 | 0.01 | ||||
| 合计 | 1,684,580.66 | 100.00 | 1,066,912.95 | 100.00 | 890,275.66 | 100.00 | 2,787,278.93 | 100.00 |
2、 报告期无账龄超过一年的重要预付款项
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2022.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 东阳市燃气有限公司 | 745,713.09 | 44.27 |
| 金华市生态环境局 | 368,774.00 | 21.89 |
| 浙江凤登绿能环保股份有限公司 | 153,513.49 | 9.11 |
| 包头铝业有限公司 | 133,845.76 | 7.95 |
| 杭州和达新想科技发展有限公司 | 108,000.00 | 6.41 |
| 合计 | 1,509,846.34 | 89.63 |
| 预付对象 | 2021.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 东阳市燃气有限公司 | 587,680.52 | 55.08 |
| 金华市生态环境局 | 305,557.95 | 28.64 |
| 上海博华国际展览有限公司 | 52,682.02 | 4.94 |
| 石家庄凯瑞德医药科技发展有限公司 | 50,000.00 | 4.69 |
| 浙江凤登环保股份有限公司 | 22,537.00 | 2.11 |
| 合计 | 1,018,457.49 | 95.46 |
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 东阳市燃气有限公司 | 283,828.69 | 31.88 |
| 金华市生态环境局 | 128,144.02 | 14.39 |
财务报表附注 第49页
3-2-1-72
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 河南甾体生物科技有限公司 | 120,000.00 | 13.48 |
| 中国石油天然气股份有限公司浙江金华销售分公司 | 78,126.77 | 8.78 |
| 东阳市北江新型建材有限公司 | 50,000.00 | 5.62 |
| 合计 | 660,099.48 | 74.15 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 东阳市燃气有限公司 | 929,359.06 | 33.34 |
| 淄博张店东方化学股份有限公司 | 540,000.00 | 19.37 |
| 浙江环茂自控科技有限公司 | 141,900.00 | 5.09 |
| 中国石油天然气股份有限公司浙江金华销售分公司 | 104,700.00 | 3.76 |
| 上海博华国际展览有限公司 | 91,900.00 | 3.30 |
| 合计 | 1,807,859.06 | 64.86 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款项 | 60,012.89 | 28,593.55 | 297,559.74 | 413,239.79 |
| 合计 | 60,012.89 | 28,593.55 | 297,559.74 | 413,239.79 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 63,171.46 | 160,898.47 | 143,220.78 | 346,799.78 |
| 1至2年 | 194,000.00 | 200,000.00 | 7,600.00 | |
| 2至3年 | 3,000.00 | 155,400.00 | ||
| 3年以上 | 12,000.00 | 12,000.00 | 135,000.00 | 10,000.00 |
| 小计 | 75,171.46 | 366,898.47 | 481,220.78 | 519,799.78 |
| 减：坏账准备 | 15,158.57 | 338,304.92 | 183,661.04 | 106,559.99 |
| 合计 | 60,012.89 | 28,593.55 | 297,559.74 | 413,239.79 |
财务报表附注 第50页3-2-1-73
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 75,171.46 | 100.00 | 15,158.57 | 20.17 | 60,012.89 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 75,171.46 | 100.00 | 15,158.57 | 20.17 | 60,012.89 |
| 合计 | 75,171.46 | 100.00 | 15,158.57 | 60,012.89 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 324,800.00 | 88.53 | 324,800.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 324,800.00 | 88.53 | 324,800.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 42,098.47 | 11.47 | 13,504.92 | 32.08 | 28,593.55 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 42,098.47 | 11.47 | 13,504.92 | 32.08 | 28,593.55 |
| 合计 | 366,898.47 | 100.00 | 338,304.92 | 28,593.55 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 481,220.78 | 100.00 | 183,661.04 | 38.17 | 297,559.74 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 481,220.78 | 100.00 | 183,661.04 | 38.17 | 297,559.74 |
| 合计 | 481,220.78 | 100.00 | 183,661.04 | 297,559.74 | |
财务报表附注 第51页3-2-1-74
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 519,799.78 | 100.00 | 106,559.99 | 20.50 | 413,239.79 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 519,799.78 | 100.00 | 106,559.99 | 20.50 | 413,239.79 |
| 合计 | 519,799.78 | 100.00 | 106,559.99 | 413,239.79 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江中控技术股份有限公司 | 130,800.00 | 130,800.00 | 100.00 | 预计不可收回 |
| 常州伯端机电设备有限公司 | 194,000.00 | 194,000.00 | 100.00 | 预计不可收回 |
| 合计 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
公司应收常州伯端机电设备有限公司、浙江中控技术股份有限公司款项系此前预付的定制设备款项，公司后续改变计划取消采购，作其他应收款核算。2021年公司已就上述款项做单项全额计提，2022年经协商后款项已收回。
财务报表附注 第52页3-2-1-75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 63,171.46 | 3,158.57 | 5.00 | 30,098.47 | 1,504.92 | 5.00 | 143,220.78 | 7,161.04 | 5.00 | 346,799.78 | 17,339.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 200,000.00 | 40,000.00 | 20.00 | 7,600.00 | 1,520.00 | 20.00 | ||||||
| 2至3年 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50.00 | 155,400.00 | 77,700.00 | 50.00 | ||||||
| 3年以上 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 135,000.00 | 135,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 75,171.46 | 15,158.57 | 42,098.47 | 13,504.92 | 481,220.78 | 183,661.04 | 519,799.78 | 106,559.99 | ||||
财务报表附注 第53页
3-2-1-76
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 1,059,225.89 | 1,059,225.89 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 942,615.90 | 942,615.90 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 10,050.00 | 10,050.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 106,559.99 | 106,559.99 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 106,559.99 | 106,559.99 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 77,101.05 | 77,101.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 183,661.04 | 183,661.04 |
财务报表附注 第54页
3-2-1-77
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 183,661.04 | 183,661.04 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 本期转回 | 170,156.12 | 170,156.12 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 13,504.92 | 324,800.00 | 338,304.92 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 13,504.92 | 324,800.00 | 338,304.92 | |
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,653.65 | 1,653.65 | ||
| 本期转回 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.6.30余额 | 15,158.57 | 15,158.57 |
财务报表附注 第55页3-2-1-78
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 1,433,317.73 | 1,433,317.73 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 913,517.95 | 913,517.95 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 519,799.78 | 519,799.78 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 519,799.78 | 519,799.78 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 38,579.00 | 38,579.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 481,220.78 | 481,220.78 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 481,220.78 | 481,220.78 |
财务报表附注 第56页
3-2-1-79
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 本期终止确认 | 439,122.31 | 439,122.31 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 42,098.47 | 324,800.00 | 366,898.47 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 42,098.47 | 324,800.00 | 366,898.47 | |
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 33,072.99 | 33,072.99 | ||
| 本期终止确认 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.6.30余额 | 75,171.46 | 75,171.46 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | 1,059,225.89 | 1,059,225.89 | 942,615.90 | 10,050.00 | 106,559.99 | ||
| 合计 | 1,059,225.89 | 1,059,225.89 | 942,615.90 | 10,050.00 | 106,559.99 | ||
财务报表附注 第57页
3-2-1-80
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 106,559.99 | 77,101.05 | 183,661.04 | ||
| 合计 | 106,559.99 | 77,101.05 | 183,661.04 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 183,661.04 | 324,800.00 | 170,156.12 | 338,304.92 | |
| 合计 | 183,661.04 | 324,800.00 | 170,156.12 | 338,304.92 | |
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 338,304.92 | 1,653.65 | 324,800.00 | 15,158.57 | |
| 合计 | 338,304.92 | 1,653.65 | 324,800.00 | 15,158.57 | |
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 10,050.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 应收暂付款 | 11,715.33 | 10,094.77 | 267,000.00 | 224,121.35 |
| 员工备用金 | 5,000.00 | 55,037.43 | 85,000.00 | |
| 押金保证金 | 33,966.60 | 6,000.00 | 127,000.00 | 127,000.00 |
| 其他 | 24,489.53 | 350,803.70 | 32,183.35 | 83,678.43 |
| 合计 | 75,171.46 | 366,898.47 | 481,220.78 | 519,799.78 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-81
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 | 其他 | 21,997.95 | 1年以内 | 29.26 | 1,099.90 |
| TECH ACTIVE INGREDIENTS | 押金保证金 | 18,966.60 | 1年以内 | 25.23 | 948.33 |
| 杭州和达新想科技发展有限公司 | 押金保证金 | 9,000.00 | 1年以内 | 11.97 | 450.00 |
| 张建南 | 员工备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 6.65 | 250.00 |
| 卢碧琴 | 押金保证金 | 3,000.00 | 3年以上 | 3.99 | 3,000.00 |
| 合计 | 57,964.55 | 77.10 | 5,748.23 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州伯端机电设备有限公司 | 其他 | 194,000.00 | 1-2年 | 52.88 | 194,000.00 |
| 浙江中控技术股份有限公司 | 其他 | 130,800.00 | 1年以内 | 35.65 | 130,800.00 |
| 中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 | 其他 | 22,482.33 | 1年以内 | 6.13 | 1,124.12 |
| 代垫社保公积金 | 应收暂付款 | 4,094.77 | 1年以内 | 1.12 | 204.74 |
| 浙江省公路管理局 | 其他 | 3,518.62 | 1年以内 | 0.96 | 175.93 |
| 合计 | 354,895.72 | 96.74 | 326,304.79 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江省东阳市医药药材有限公司 | 应收暂付款 | 200,000.00 | 1-2年 | 41.56 | 40,000.00 |
| 东阳市总部中心开发建设有限公司 | 押金保证金 | 120,000.00 | 3年以上 | 24.94 | 120,000.00 |
| 代垫社保公积金 | 应收暂付款 | 61,000.00 | 1年以内 | 12.68 | 3,050.00 |
| 卢维刚 | 员工备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 10.39 | 2,500.00 |
| 王爱民 | 员工备用金 | 18,000.00 | 1年以内 | 3.74 | 900.00 |
| 合计 | 449,000.00 | 93.31 | 166,450.00 |
财务报表附注 第59页3-2-1-82
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江省东阳市医药药材有限公司 | 应收暂付款 | 200,000.00 | 1年以内 | 38.48 | 10,000.00 |
| 东阳市总部中心开发建设有限公司 | 押金保证金 | 120,000.00 | 2-3年 | 23.09 | 60,000.00 |
| 卢维刚 | 员工备用金 | 45,000.00 | 1年以内 | 8.66 | 2,250.00 |
| 杜益强 | 员工备用金 | 35,000.00 | 1-2年4,600.00元，2-3年30,400.00元 | 6.73 | 16,120.00 |
| 宋怀钦 | 员工备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 1.92 | 500.00 |
| 合计 | 410,000.00 | 78.88 | 88,870.00 |
（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第60页
3-2-1-83
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,013,033.21 | 29,013,033.21 | 28,761,618.65 | 28,761,618.65 | 13,213,078.93 | 13,213,078.93 | 12,494,370.30 | 12,494,370.30 | ||||
| 委托加工物资 | 204,671.00 | 204,671.00 | 292,962.23 | 292,962.23 | ||||||||
| 在产品 | 3,041,411.42 | 3,041,411.42 | 89,965.92 | 89,965.92 | 1,151,454.53 | 1,151,454.53 | 1,171,851.50 | 1,171,851.50 | ||||
| 库存商品 | 87,511,648.41 | 2,070,786.27 | 85,440,862.14 | 72,229,698.84 | 1,710,640.99 | 70,519,057.85 | 54,009,530.72 | 1,077,899.32 | 52,931,631.40 | 48,933,354.63 | 663,956.45 | 48,269,398.18 |
| 发出商品 | 9,715,080.49 | 154,232.69 | 9,560,847.80 | 5,574,071.61 | 4,111.75 | 5,569,959.86 | 18,880,132.75 | 18,880,132.75 | 6,422,563.10 | 6,422,563.10 | ||
| 合计 | 129,485,844.53 | 2,429,689.96 | 127,056,154.57 | 106,948,317.25 | 2,007,714.97 | 104,940,602.28 | 87,254,196.93 | 1,077,899.32 | 86,176,297.61 | 69,022,139.53 | 663,956.45 | 68,358,183.08 |
财务报表附注 第61页3-2-1-84
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,398,529.06 | 367,260.34 | 1,101,832.95 | 663,956.45 | ||
| 合计 | 1,398,529.06 | 367,260.34 | 1,101,832.95 | 663,956.45 | ||
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 库存商品 | 663,956.45 | 663,956.45 | 585,403.82 | 171,460.95 | 1,077,899.32 | |||
| 合计 | 663,956.45 | 663,956.45 | 585,403.82 | 171,460.95 | 1,077,899.32 | |||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 委托加工物资 | 292,962.23 | 292,962.23 | ||||
| 库存商品 | 1,077,899.32 | 1,573,389.62 | 940,647.95 | 1,710,640.99 | ||
| 发出商品 | 4,111.75 | 4,111.75 | ||||
| 合计 | 1,077,899.32 | 1,870,463.60 | 940,647.95 | 2,007,714.97 | ||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 委托加工物资 | 292,962.23 | 88,291.23 | 204,671.00 | |||
| 库存商品 | 1,710,640.99 | 862,902.19 | 502,756.91 | 2,070,786.27 | ||
| 发出商品 | 4,111.75 | 154,232.69 | 4,111.75 | 154,232.69 | ||
| 合计 | 2,007,714.97 | 1,017,134.88 | 595,159.89 | 2,429,689.96 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 留抵增值税 | 2,051,701.10 | 2,781,767.97 | 50,063.61 | 634,098.58 |
| 上市费用 | 2,028,301.88 | 1,320,754.71 | ||
| 合计 | 4,080,002.98 | 4,102,522.68 | 50,063.61 | 634,098.58 |
财务报表附注 第62页3-2-1-85
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| —固定资产转入 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | 234,340.49 | 234,340.49 |
| —固定资产转入 | 234,340.49 | 234,340.49 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 234,340.49 | 234,340.49 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 12,333.71 | 12,333.71 |
| （2）2018.12.31 账面价值 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| （2）本期增加金额 | 6,313,061.00 | 6,313,061.00 |
| —固定资产转入 | 6,313,061.00 | 6,313,061.00 |
财务报表附注 第63页
3-2-1-86
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 6,559,735.20 | 6,559,735.20 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | 234,340.49 | 234,340.49 |
| （2）本期增加金额 | 1,249,459.99 | 1,249,459.99 |
| —固定资产转入 | 1,099,524.79 | 1,099,524.79 |
| —计提 | 149,935.20 | 149,935.20 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 1,483,800.48 | 1,483,800.48 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 5,075,934.72 | 5,075,934.72 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 12,333.71 | 12,333.71 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 6,559,735.20 | 6,559,735.20 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 6,559,735.20 | 6,559,735.20 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2020.12.31 | 1,483,800.48 | 1,483,800.48 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-87
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 299,870.40 | 299,870.40 |
| —计提 | 299,870.40 | 299,870.40 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 1,783,670.88 | 1,783,670.88 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 4,776,064.32 | 4,776,064.32 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 5,075,934.72 | 5,075,934.72 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.12.31 | 6,559,735.20 | 6,559,735.20 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| （3）本期减少金额 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| —处置 | ||
| —转入固定资产 | 246,674.20 | 246,674.20 |
| （4）2022.6.30 | 6,313,061.00 | 6,313,061.00 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2021.12.31 | 1,783,670.88 | 1,783,670.88 |
| （2）本期增加金额 | 151,513.44 | 151,513.44 |
| —计提或摊销 | 151,513.44 | 151,513.44 |
| （3）本期减少金额 | 234,340.49 | 234,340.49 |
| —处置 | ||
| —转入固定资产 | 234,340.49 | 234,340.49 |
财务报表附注 第65页
3-2-1-88
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （4）2022.6.30 | 1,700,843.83 | 1,700,843.83 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.6.30 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2022.6.30 账面价值 | 4,612,217.17 | 4,612,217.17 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 4,776,064.32 | 4,776,064.32 |
2、 2022年6月30日无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 78,910,410.29 | 83,557,530.42 | 58,350,174.06 | 64,919,425.74 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 78,910,410.29 | 83,557,530.42 | 58,350,174.06 | 64,919,425.74 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2018.12.31 | 44,778,901.09 | 59,790,348.39 | 1,151,179.93 | 6,128,798.64 | 111,849,228.05 |
| （2）本期增加金额 | 19,208,060.57 | 19,208,060.57 | |||
| —购置 | 16,615,514.46 | 16,615,514.46 | |||
| —在建工程转入 | 2,592,546.11 | 2,592,546.11 | |||
| （3）本期减少金额 | 246,674.20 | 3,934,897.60 | 479,792.41 | 4,661,364.21 | |
| —处置或报废 | 3,934,897.60 | 479,792.41 | 4,414,690.01 | ||
| —转入投资性房地产 | 246,674.20 | 246,674.20 | |||
| （4）2019.12.31 | 44,532,226.89 | 75,063,511.36 | 1,151,179.93 | 5,649,006.23 | 126,395,924.41 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-89
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2018.12.31 | 26,036,292.35 | 24,207,137.47 | 1,000,322.66 | 5,503,813.81 | 56,747,566.29 |
| （2）本期增加金额 | 2,553,463.28 | 6,008,676.66 | 62,723.56 | 240,155.30 | 8,865,018.80 |
| —计提 | 2,553,463.28 | 6,008,676.66 | 62,723.56 | 240,155.30 | 8,865,018.80 |
| （3）本期减少金额 | 234,340.49 | 3,460,453.12 | 441,292.81 | 4,136,086.42 | |
| —处置或报废 | 3,460,453.12 | 441,292.81 | 3,901,745.93 | ||
| —转入投资性房地产 | 234,340.49 | 234,340.49 | |||
| （4）2019.12.31 | 28,355,415.14 | 26,755,361.01 | 1,063,046.22 | 5,302,676.30 | 61,476,498.67 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2018.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2019.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2019.12.31账面价值 | 16,176,811.75 | 48,308,150.35 | 88,133.71 | 346,329.93 | 64,919,425.74 |
| （2）2018.12.31账面价值 | 18,742,608.74 | 35,583,210.92 | 150,857.27 | 624,984.83 | 55,101,661.76 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2019.12.31 | 44,532,226.89 | 75,063,511.36 | 1,151,179.93 | 5,649,006.23 | 126,395,924.41 |
| （2）本期增加金额 | 6,569,903.12 | 883,008.85 | 1,518,460.17 | 8,971,372.14 | |
| —购置 | 5,663,125.48 | 883,008.85 | 1,518,460.17 | 8,064,594.50 | |
| —在建工程转入 | 906,777.64 | 906,777.64 | |||
| （3）本期减少金额 | 6,398,800.36 | 2,390,432.06 | 129,237.83 | 8,918,470.25 | |
| —处置或报废 | 85,739.36 | 2,390,432.06 | 129,237.83 | 2,605,409.25 | |
| —转入投资性房地产 | 6,313,061.00 | 6,313,061.00 | |||
| （4）2020.12.31 | 38,133,426.53 | 79,242,982.42 | 2,034,188.78 | 7,038,228.57 | 126,448,826.30 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2019.12.31 | 28,355,415.14 | 26,755,361.01 | 1,063,046.22 | 5,302,676.30 | 61,476,498.67 |
| （2）本期增加金额 | 2,406,906.66 | 7,295,094.32 | 79,447.26 | 308,242.49 | 10,089,690.73 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-90
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| —计提 | 2,406,906.66 | 7,295,094.32 | 79,447.26 | 308,242.49 | 10,089,690.73 |
| （3）本期减少金额 | 1,185,264.14 | 2,159,720.57 | 122,552.45 | 3,467,537.16 | |
| —处置或报废 | 85,739.35 | 2,159,720.57 | 122,552.45 | 2,368,012.37 | |
| —转入投资性房地产 | 1,099,524.79 | 1,099,524.79 | |||
| （4）2020.12.31 | 29,577,057.66 | 31,890,734.76 | 1,142,493.48 | 5,488,366.34 | 68,098,652.24 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2019.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2020.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2020.12.31账面价值 | 8,556,368.87 | 47,352,247.66 | 891,695.30 | 1,549,862.23 | 58,350,174.06 |
| （2）2019.12.31账面价值 | 16,176,811.75 | 48,308,150.35 | 88,133.71 | 346,329.93 | 64,919,425.74 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2020.12.31 | 38,133,426.53 | 79,242,982.42 | 2,034,188.78 | 7,038,228.57 | 126,448,826.30 |
| （2）本期增加金额 | 15,710,284.40 | 20,945,349.98 | 852,807.72 | 37,508,442.10 | |
| —购置 | 15,710,284.40 | 8,279,094.49 | 852,807.72 | 24,842,186.61 | |
| —在建工程转入 | 12,666,255.49 | 12,666,255.49 | |||
| （3）本期减少金额 | 811,303.33 | 3,371,253.92 | 274,278.42 | 4,456,835.67 | |
| —处置或报废 | 811,303.33 | 3,371,253.92 | 274,278.42 | 4,456,835.67 | |
| （4）2021.12.31 | 53,032,407.60 | 96,817,078.48 | 2,034,188.78 | 7,616,757.87 | 159,500,432.73 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2020.12.31 | 29,577,057.66 | 31,890,734.76 | 1,142,493.48 | 5,488,366.34 | 68,098,652.24 |
| （2）本期增加金额 | 2,443,003.41 | 8,322,571.50 | 221,180.14 | 640,361.07 | 11,627,116.12 |
| —计提 | 2,443,003.41 | 8,322,571.50 | 221,180.14 | 640,361.07 | 11,627,116.12 |
| （3）本期减少金额 | 702,234.62 | 2,820,660.29 | 259,971.14 | 3,782,866.05 | |
| —处置或报废 | 702,234.62 | 2,820,660.29 | 259,971.14 | 3,782,866.05 | |
| （4）2021.12.31 | 31,317,826.45 | 37,392,645.97 | 1,363,673.62 | 5,868,756.27 | 75,942,902.31 |
财务报表附注 第68页
3-2-1-91
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2020.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2021.12.31 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2021.12.31账面价值 | 21,714,581.15 | 59,424,432.51 | 670,515.16 | 1,748,001.60 | 83,557,530.42 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 8,556,368.87 | 47,352,247.66 | 891,695.30 | 1,549,862.23 | 58,350,174.06 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）2021.12.31 | 53,032,407.60 | 96,817,078.48 | 2,034,188.78 | 7,616,757.87 | 159,500,432.73 |
| （2）本期增加金额 | 246,674.20 | 1,673,253.05 | 241,415.93 | 131,150.44 | 2,292,493.62 |
| —购置 | 1,085,398.23 | 241,415.93 | 131,150.44 | 1,457,964.60 | |
| —在建工程转入 | 587,854.82 | 587,854.82 | |||
| —投资性房地产转入 | 246,674.20 | 246,674.20 | |||
| （3）本期减少金额 | 123,189.66 | 1,382,893.20 | 295,114.65 | 1,801,197.51 | |
| —处置或报废 | 123,189.66 | 1,382,893.20 | 295,114.65 | 1,801,197.51 | |
| （4）2022.6.30 | 53,155,892.14 | 97,107,438.33 | 2,275,604.71 | 7,452,793.66 | 159,991,728.84 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）2021.12.31 | 31,317,826.45 | 37,392,645.97 | 1,363,673.62 | 5,868,756.27 | 75,942,902.31 |
| （2）本期增加金额 | 1,928,082.15 | 4,263,621.14 | 124,230.57 | 386,073.51 | 6,702,007.37 |
| —计提 | 1,693,741.66 | 4,263,621.14 | 124,230.57 | 386,073.51 | 6,467,666.88 |
| —投资性房地产转入 | 234,340.49 | 234,340.49 | |||
| （3）本期减少金额 | 117,030.18 | 1,166,202.04 | 280,358.91 | 1,563,591.13 | |
| —处置或报废 | 117,030.18 | 1,166,202.04 | 280,358.91 | 1,563,591.13 | |
| （4）2022.6.30 | 33,128,878.42 | 40,490,065.07 | 1,487,904.19 | 5,974,470.87 | 81,081,318.55 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）2021.12.31 | |||||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第69页3-2-1-92
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）2022.6.30 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）2022.6.30账面价值 | 20,027,013.72 | 56,617,373.26 | 787,700.52 | 1,478,322.79 | 78,910,410.29 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 21,714,581.15 | 59,424,432.51 | 670,515.16 | 1,748,001.60 | 83,557,530.42 |
3、 报告期无暂时闲置的固定资产
4、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | |||
| 2022.06.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 机器设备 | 2,989,318.12 | 2,978,986.11 | 3,416,656.34 | |
| 合计 | 2,989,318.12 | 2,978,986.11 | 3,416,656.34 | |
6、 2022年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 银海科创中心项目4幢5-6层 | 15,088,418.99 | 园区产权证尚在办理中 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 2,366,844.21 | 929,208.36 | 6,187,870.46 | 162,485.96 |
| 工程物资 | ||||
| 合计 | 2,366,844.21 | 929,208.36 | 6,187,870.46 | 162,485.96 |
财务报表附注 第70页3-2-1-93
2、 在建工程情况
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 综合楼装修 | 159,653.13 | 159,653.13 | ||||||||||
| 阿托扩产改造 | 2,832.83 | 2,832.83 | ||||||||||
| 九车间精烘包改造 | 6,187,870.46 | 6,187,870.46 | ||||||||||
| 硫糖铝自控改造项目 | 87,610.62 | 87,610.62 | 33,628.32 | 33,628.32 | ||||||||
| 车间安全设施提升改造 | 416,382.02 | 416,382.02 | ||||||||||
| 研发中心建设项目 | 171,152.62 | 171,152.62 | 154,716.98 | 154,716.98 | ||||||||
| 年产200吨阿托伐他汀钙等原料药生产线技改项目 | 408,114.09 | 408,114.09 | 156,603.77 | 156,603.77 | ||||||||
| 安乃近母液蒸馏改造 | 83,162.59 | 83,162.59 | ||||||||||
| 研究院办公室装修改造 | 372,240.44 | 372,240.44 | 84,714.68 | 84,714.68 | ||||||||
| 综合办公楼建设项目 | 14,851.49 | 14,851.49 | ||||||||||
| 五车间空调冷水机组 | 168,016.89 | 168,016.89 | ||||||||||
| 车间配电房安全提升改造 | 150,031.98 | 150,031.98 | ||||||||||
| 硫糖铝布局优化安全提升项目 | 763,964.50 | 763,964.50 | ||||||||||
| 安乃近自动化改造 | 39,622.64 | 39,622.64 | ||||||||||
| 中控综合监控系统 | 168,141.59 | 168,141.59 | ||||||||||
| 车间安全提升改造项目 | 23,097.35 | 23,097.35 | ||||||||||
| 合计 | 2,366,844.21 | 2,366,844.21 | 929,208.36 | 929,208.36 | 6,187,870.46 | 6,187,870.46 | 162,485.96 | 162,485.96 | ||||
财务报表附注 第71页3-2-1-94
3、 重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2019.12.31 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 综合楼装修 | 2,573,269.18 | 1,122,817.16 | 3,536,433.21 | 159,653.13 | 在建 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 2,573,269.18 | 1,122,817.16 | 3,536,433.21 | 159,653.13 |
| 项目名称 | 2019.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2020.12.31 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 综合楼装修 | 159,653.13 | 2,680,840.36 | 2,840,493.49 | 已完工 | 自有资金 | |||||
| 九车间精烘包改造 | 6,187,870.46 | 6,187,870.46 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 159,653.13 | 8,868,710.82 | 2,840,493.49 | 6,187,870.46 |
| 项目名称 | 2020.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2021.12.31 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 九车间精烘包改造 | 6,187,870.46 | 1,389,236.48 | 7,577,106.94 | 已完工 | 自有资金 | |||||
| 四车间西溶剂回收项目 | 3,576,523.57 | 3,576,523.57 | 已完工 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 6,187,870.46 | 4,965,760.05 | 11,153,630.51 |
| 项目名称 | 2021.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2022.6.30 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 硫糖铝布局优化安全提升项目 | 763,964.50 | 763,964.50 | 在建 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 763,964.50 | 763,964.50 |
财务报表附注 第72页3-2-1-95
(十二) 使用权资产
| 项目 | 办公用房、厂房租赁 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 672,527.62 | 672,527.62 |
| —计提 | 672,527.62 | 672,527.62 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 672,527.62 | 672,527.62 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31账面价值 | 1,399,613.39 | 1,399,613.39 |
| （2）2021.1.1账面价值 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 |
财务报表附注 第73页
3-2-1-96
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 2,072,141.01 | 2,072,141.01 |
| （2）本期增加金额 | 270,000.00 | 270,000.00 |
| —新增租赁 | 270,000.00 | 270,000.00 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.6.30余额 | 2,342,141.01 | 2,342,141.01 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.12.31余额 | 672,527.62 | 672,527.62 |
| （2）本期增加金额 | 358,763.82 | 358,763.82 |
| —计提 | 358,763.82 | 358,763.82 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.6.30余额 | 1,031,291.44 | 1,031,291.44 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.12.31余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.6.30余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2022.6.30账面价值 | 1,310,849.57 | 1,310,849.57 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 1,399,613.39 | 1,399,613.39 |
财务报表附注 第74页3-2-1-97
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2018.12.31 | 19,752,344.15 | 453,581.21 | 20,205,925.36 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2019.12.31 | 19,752,344.15 | 453,581.21 | 20,205,925.36 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2018.12.31 | 1,133,594.52 | 376,575.46 | 1,510,169.98 |
| （2）本期增加金额 | 395,607.72 | 50,700.85 | 446,308.57 |
| —计提 | 395,607.72 | 50,700.85 | 446,308.57 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2019.12.31 | 1,529,202.24 | 427,276.31 | 1,956,478.55 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2018.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2019.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 18,223,141.91 | 26,304.90 | 18,249,446.81 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 18,618,749.63 | 77,005.75 | 18,695,755.38 |
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2019.12.31 | 19,752,344.15 | 453,581.21 | 20,205,925.36 |
| （2）本期增加金额 | 374,973.44 | 374,973.44 | |
| —购置 | 374,973.44 | 374,973.44 |
财务报表附注 第75页
3-2-1-98
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2020.12.31 | 19,752,344.15 | 828,554.65 | 20,580,898.80 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2019.12.31 | 1,529,202.24 | 427,276.31 | 1,956,478.55 |
| （2）本期增加金额 | 395,607.72 | 82,849.45 | 478,457.17 |
| —计提 | 395,607.72 | 82,849.45 | 478,457.17 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2020.12.31 | 1,924,809.96 | 510,125.76 | 2,434,935.72 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2019.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2020.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 17,827,534.19 | 318,428.89 | 18,145,963.08 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 18,223,141.91 | 26,304.90 | 18,249,446.81 |
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2020.12.31 | 19,752,344.15 | 828,554.65 | 20,580,898.80 |
| （2）本期增加金额 | 2,619,840.20 | 2,619,840.20 | |
| —购置 | 2,619,840.20 | 2,619,840.20 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2021.12.31 | 22,372,184.35 | 828,554.65 | 23,200,739.00 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2020.12.31 | 1,924,809.96 | 510,125.76 | 2,434,935.72 |
| （2）本期增加金额 | 426,172.64 | 74,994.72 | 501,167.36 |
财务报表附注 第76页
3-2-1-99
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| —计提 | 426,172.64 | 74,994.72 | 501,167.36 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2021.12.31 | 2,350,982.60 | 585,120.48 | 2,936,103.08 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2020.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2021.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 20,021,201.75 | 243,434.17 | 20,264,635.92 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 17,827,534.19 | 318,428.89 | 18,145,963.08 |
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2021.12.31 | 22,372,184.35 | 828,554.65 | 23,200,739.00 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2022.6.30 | 22,372,184.35 | 828,554.65 | 23,200,739.00 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）2021.12.31 | 2,350,982.60 | 585,120.48 | 2,936,103.08 |
| （2）本期增加金额 | 224,002.32 | 37,497.36 | 261,499.68 |
| —计提 | 224,002.32 | 37,497.36 | 261,499.68 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2022.6.30 | 2,574,984.92 | 622,617.84 | 3,197,602.76 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2021.12.31 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-100
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）2022.6.30 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2022.6.30 账面价值 | 19,797,199.43 | 205,936.81 | 20,003,136.24 |
| （2）2021.12.31 账面价值 | 20,021,201.75 | 243,434.17 | 20,264,635.92 |
2、 2022年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 综合楼装修费 | 3,536,433.21 | 468,057.34 | 3,068,375.87 | ||
| 合计 | 3,536,433.21 | 468,057.34 | 3,068,375.87 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 综合楼装修费 | 3,068,375.87 | 2,840,493.49 | 911,609.11 | 4,997,260.25 | |
| 合计 | 3,068,375.87 | 2,840,493.49 | 911,609.11 | 4,997,260.25 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021.12.31 |
| 综合楼装修费 | 4,997,260.25 | 1,639,465.53 | 83,643.42 | 3,274,151.30 | |
| 合计 | 4,997,260.25 | 1,639,465.53 | 83,643.42 | 3,274,151.30 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2022.6.30 |
| 综合楼装修费 | 3,274,151.30 | 818,537.88 | 2,455,613.42 | ||
| 合计 | 3,274,151.30 | 818,537.88 | 2,455,613.42 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-101
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 6,568,491.97 | 985,873.80 | 3,545,507.62 | 532,426.14 | 2,731,297.59 | 410,294.63 | 2,877,489.42 | 432,223.42 |
| 递延收益摊销 | 5,709,144.41 | 856,371.67 | 5,587,738.73 | 838,160.82 | 3,076,541.69 | 461,481.26 | 1,689,893.60 | 253,484.05 |
| 公允价值变动损益 | 2,634,732.80 | 395,209.92 | ||||||
| 预计负债 | 521,039.95 | 78,155.99 | ||||||
| 合计 | 15,433,409.13 | 2,315,611.38 | 9,133,246.35 | 1,370,586.96 | 5,807,839.28 | 871,775.89 | 4,567,383.02 | 685,707.47 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产一次性扣除 | 43,176,006.81 | 6,476,401.02 | 44,432,341.32 | 6,664,851.20 | 28,140,460.93 | 4,221,069.14 | 23,267,860.78 | 3,490,179.12 |
| 新租赁准则影响 | 77,265.10 | 11,589.77 | 41,397.04 | 6,209.55 | ||||
| 公允价值变动损益的影响 | 740,299.19 | 111,044.88 | ||||||
| 合计 | 43,253,271.91 | 6,487,990.79 | 45,214,037.55 | 6,782,105.63 | 28,140,460.93 | 4,221,069.14 | 23,267,860.78 | 3,490,179.12 |
财务报表附注 第79页3-2-1-102
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣亏损 | 477,802.72 | 597,634.28 | 160,894.55 | |
| 合计 | 477,802.72 | 597,634.28 | 160,894.55 |
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 742,483.28 | 742,483.28 | 2,400.00 | 2,400.00 | 95,700.00 | 95,700.00 | 205,000.00 | 205,000.00 | ||||
| 预付设备款 | 739,472.81 | 739,472.81 | 981,082.77 | 981,082.77 | 2,716,372.16 | 2,716,372.16 | 674,832.04 | 674,832.04 | ||||
| 合计 | 1,481,956.09 | 1,481,956.09 | 983,482.77 | 983,482.77 | 2,812,072.16 | 2,812,072.16 | 879,832.04 | 879,832.04 | ||||
财务报表附注 第80页3-2-1-103
(十七) 交易性金融负债
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 交易性金融负债 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
| 合计 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 |
(十八) 应付票据
| 种类 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 31,423,350.00 | 38,856,000.00 | 10,340,000.00 | 10,690,000.00 |
| 合计 | 31,423,350.00 | 38,856,000.00 | 10,340,000.00 | 10,690,000.00 |
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 材料款 | 20,745,868.68 | 12,617,752.53 | 18,643,379.44 | 16,885,930.77 |
| 工程款 | 196,645.06 | 533,746.03 | 435,748.23 | 497,504.10 |
| 设备款 | 1,688,326.17 | 3,136,759.56 | 1,441,856.77 | 2,479,826.59 |
| 其他 | 1,320,177.14 | 1,139,925.21 | 571,419.66 | 983,945.04 |
| 合计 | 23,951,017.05 | 17,428,183.33 | 21,092,404.10 | 20,847,206.50 |
2、 报告期无账龄超过一年的重要应付账款
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收租金 | 100,000.00 | 122,324.16 | ||
| 预收货款 | 2,571,738.95 | |||
| 合计 | 100,000.00 | 122,324.16 | 2,571,738.95 |
2、 报告期无账龄超过一年的重要预收款项
3、 报告期无建造合同形成的已结算未完工项目情况
财务报表附注 第81页
3-2-1-104
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 7,246,154.11 | 8,532,019.94 | 2,892,648.16 |
| 合同返利 | 1,398,618.39 | 955,069.83 | 2,697,470.93 |
| 合计 | 8,644,772.50 | 9,487,089.77 | 5,590,119.09 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 9,574,066.75 | 38,055,988.61 | 38,556,543.81 | 9,073,511.55 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 150,858.73 | 1,732,995.66 | 1,693,127.91 | 190,726.48 |
| 辞退福利 | 71,720.00 | 71,720.00 | ||
| 合计 | 9,724,925.48 | 39,860,704.27 | 40,321,391.72 | 9,264,238.03 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 9,073,511.55 | 42,112,348.64 | 40,963,209.73 | 10,222,650.46 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 190,726.48 | 191,209.33 | 381,935.81 | |
| 辞退福利 | 115,501.05 | 115,501.05 | ||
| 合计 | 9,264,238.03 | 42,419,059.02 | 41,460,646.59 | 10,222,650.46 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 10,222,650.46 | 49,605,803.43 | 47,532,171.86 | 12,296,282.03 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,948,474.62 | 2,679,376.22 | 269,098.40 | |
| 辞退福利 | 60,009.95 | 42,828.95 | 17,181.00 | |
| 合计 | 10,222,650.46 | 52,614,288.00 | 50,254,377.03 | 12,582,561.43 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 短期薪酬 | 12,296,282.03 | 27,573,484.43 | 30,686,223.44 | 9,183,543.02 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 269,098.40 | 1,735,550.42 | 1,700,028.09 | 304,620.73 |
| 辞退福利 | 17,181.00 | 55,270.00 | 72,451.00 | |
| 合计 | 12,582,561.43 | 29,364,304.85 | 32,458,702.53 | 9,488,163.75 |
财务报表附注 第82页
3-2-1-105
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,548,073.81 | 35,719,990.05 | 35,740,367.57 | 8,527,696.29 |
| （2）职工福利费 | 433,747.61 | 433,747.61 | ||
| （3）社会保险费 | 91,674.36 | 973,000.24 | 956,488.52 | 108,186.08 |
| 其中：医疗保险费 | 77,571.38 | 800,590.29 | 792,880.04 | 85,281.63 |
| 工伤保险费 | 8,900.95 | 113,012.29 | 105,585.57 | 16,327.67 |
| 生育保险费 | 5,202.03 | 59,397.66 | 58,022.91 | 6,576.78 |
| （4）住房公积金 | 400,234.00 | 400,234.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 934,318.58 | 529,016.71 | 1,025,706.11 | 437,629.18 |
| 合计 | 9,574,066.75 | 38,055,988.61 | 38,556,543.81 | 9,073,511.55 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,527,696.29 | 39,651,017.10 | 38,558,203.53 | 9,620,509.86 |
| （2）职工福利费 | 360,206.50 | 360,206.50 | ||
| （3）社会保险费 | 108,186.08 | 938,651.83 | 942,392.16 | 104,445.75 |
| 其中：医疗保险费 | 85,281.63 | 927,790.66 | 908,626.54 | 104,445.75 |
| 工伤保险费 | 16,327.67 | 10,861.14 | 27,188.81 | |
| 生育保险费 | 6,576.78 | 0.03 | 6,576.81 | |
| （4）住房公积金 | 475,630.00 | 425,020.00 | 50,610.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 437,629.18 | 686,843.21 | 677,387.54 | 447,084.85 |
| 合计 | 9,073,511.55 | 42,112,348.64 | 40,963,209.73 | 10,222,650.46 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 9,620,509.86 | 46,618,719.24 | 44,512,434.98 | 11,726,794.12 |
| （2）职工福利费 | 116,249.42 | 116,249.42 | ||
| （3）社会保险费 | 104,445.75 | 1,508,736.58 | 1,471,755.03 | 141,427.30 |
| 其中：医疗保险费 | 104,445.75 | 1,380,319.74 | 1,354,742.25 | 130,023.24 |
| 工伤保险费 | 121,024.24 | 109,620.18 | 11,404.06 | |
| 生育保险费 | 7,392.60 | 7,392.60 | ||
| （4）住房公积金 | 50,610.00 | 604,160.00 | 602,690.00 | 52,080.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 447,084.85 | 757,938.19 | 829,042.43 | 375,980.61 |
| 合计 | 10,222,650.46 | 49,605,803.43 | 47,532,171.86 | 12,296,282.03 |
财务报表附注 第83页3-2-1-106
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,726,794.12 | 25,877,481.17 | 28,871,077.60 | 8,733,197.69 |
| （2）职工福利费 | 42,231.38 | 5,799.43 | 36,431.95 | |
| （3）社会保险费 | 141,427.30 | 956,494.18 | 928,066.98 | 169,854.50 |
| 其中：医疗保险费 | 130,023.24 | 840,129.18 | 822,998.44 | 147,153.98 |
| 工伤保险费 | 11,404.06 | 116,365.00 | 105,068.54 | 22,700.52 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 52,080.00 | 317,462.66 | 315,227.66 | 54,315.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 375,980.61 | 379,815.04 | 566,051.77 | 189,743.88 |
| 合计 | 12,296,282.03 | 27,573,484.43 | 30,686,223.44 | 9,183,543.02 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 145,656.70 | 1,663,132.80 | 1,624,639.80 | 184,149.70 |
| 失业保险费 | 5,202.03 | 69,862.86 | 68,488.11 | 6,576.78 |
| 合计 | 150,858.73 | 1,732,995.66 | 1,693,127.91 | 190,726.48 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 184,149.70 | 184,615.90 | 368,765.60 | |
| 失业保险费 | 6,576.78 | 6,593.43 | 13,170.21 | |
| 合计 | 190,726.48 | 191,209.33 | 381,935.81 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | 2,853,791.75 | 2,593,974.85 | 259,816.90 | |
| 失业保险费 | 94,682.87 | 85,401.37 | 9,281.50 | |
| 合计 | 2,948,474.62 | 2,679,376.22 | 269,098.40 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 基本养老保险 | 259,816.90 | 1,679,562.79 | 1,644,585.44 | 294,794.25 |
| 失业保险费 | 9,281.50 | 55,987.63 | 55,442.65 | 9,826.48 |
| 合计 | 269,098.40 | 1,735,550.42 | 1,700,028.09 | 304,620.73 |
财务报表附注 第84页3-2-1-107
(二十三) 应交税费
| 税费项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 465,474.93 | |||
| 企业所得税 | 20,633,817.47 | 11,332,112.27 | 9,730,893.83 | 7,803,120.60 |
| 个人所得税 | 57,489.28 | 759,891.90 | 5,717,760.00 | |
| 城市维护建设税 | 534,796.61 | 290,786.66 | 287,455.95 | 50,065.86 |
| 教育费附加 | 272,071.90 | 174,472.03 | 172,473.58 | 30,039.52 |
| 地方教育费附加 | 181,381.26 | 116,314.68 | 114,982.38 | 20,026.34 |
| 房产税 | 148,866.57 | 321,138.78 | 361,246.45 | 373,794.37 |
| 土地使用税 | 250,656.90 | 478,998.62 | 191,757.80 | |
| 印花税 | 10,786.40 | 63,483.40 | 45,088.20 | 4,529.66 |
| 环境保护税 | 781.11 | 720.14 | 82,802.92 | 99,363.36 |
| 合计 | 22,090,647.50 | 13,537,918.48 | 16,978,178.24 | 8,572,697.51 |
(二十四) 其他应付款
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | 8,605,900.80 | |||
| 其他应付款项 | 2,393,601.16 | 2,211,117.13 | 2,844,027.68 | 5,666,930.31 |
| 合计 | 2,393,601.16 | 2,211,117.13 | 2,844,027.68 | 14,272,831.11 |
1、 应付股利
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 普通股股利 | 8,605,900.80 | |||
| 合计 | 8,605,900.80 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付暂收款 | 586,174.75 | 792,468.62 | 677,173.05 | 397,039.01 |
| 预提费用 | 744,409.42 | 805,676.15 | 1,679,652.86 | 3,316,405.27 |
| 应付海运费 | 756,462.52 | 139,976.53 | 210,290.09 | 120,430.81 |
| 押金保证金 | 278,000.00 | 270,000.00 | 250,000.00 | 810,000.00 |
财务报表附注 第85页3-2-1-108
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付返利 | 995,677.45 | |||
| 其他 | 28,554.47 | 202,995.83 | 26,911.68 | 27,377.77 |
| 合计 | 2,393,601.16 | 2,211,117.13 | 2,844,027.68 | 5,666,930.31 |
(二十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 764,459.17 | 747,122.19 | ||
| 合计 | 764,459.17 | 747,122.19 |
(二十六) 其他流动负债
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 已背书未终止确认的票据 | 3,537,894.20 | 7,407,619.65 | 9,920,576.18 | 9,587,178.98 |
| 待转销项税额 | 80,092.80 | 606,902.12 | 15,272.12 | |
| 合计 | 3,617,987.00 | 8,014,521.77 | 9,935,848.30 | 9,587,178.98 |
(二十七) 租赁负债
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 租赁付款额 | 678,899.08 | 815,089.54 |
| 未确认融资费用 | 15,083.10 | 33,159.00 |
| 合计 | 663,815.98 | 781,930.54 |
(二十八) 预计负债
| 项目 | 2022.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | 形成原因 |
| 待执行的亏损合同 | 113,903.34 | 521,039.95 | 113,903.34 | 521,039.95 | |
| 合计 | 113,903.34 | 521,039.95 | 113,903.34 | 521,039.95 |
(二十九) 递延收益
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,007,903.71 | 820,000.00 | 138,010.11 | 1,689,893.60 | |
| 合计 | 1,007,903.71 | 820,000.00 | 138,010.11 | 1,689,893.60 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-109
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,689,893.60 | 1,690,000.00 | 303,351.91 | 3,076,541.69 | |
| 合计 | 1,689,893.60 | 1,690,000.00 | 303,351.91 | 3,076,541.69 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,076,541.69 | 3,080,000.00 | 568,802.96 | 5,587,738.73 | |
| 合计 | 3,076,541.69 | 3,080,000.00 | 568,802.96 | 5,587,738.73 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,587,738.73 | 490,000.00 | 368,594.32 | 5,709,144.41 | |
| 合计 | 5,587,738.73 | 490,000.00 | 368,594.32 | 5,709,144.41 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 315,398.23 | - | 35,044.25 | 280,353.98 | 与资产相关 | |
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 236,725.66 | - | 26,548.67 | 210,176.99 | 与资产相关 | |
| 2018年两化融合项目补助 | 59,449.54 | - | 6,605.50 | 52,844.04 | 与资产相关 | |
| 2018年技改项目设备投资补助 | 396,330.28 | - | 44,036.70 | 352,293.58 | 与资产相关 | |
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | - | 290,000.00 | 15,263.16 | 274,736.84 | 与资产相关 | |
| 2018年GMP认定技改项目政府奖励 | - | 130,000.00 | 6,842.11 | 123,157.89 | 与资产相关 | |
| 2018年年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | - | 400,000.00 | 3,669.72 | 396,330.28 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,007,903.71 | 820,000.00 | 138,010.11 | 1,689,893.60 |
| 负债项目 | 2019.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2020.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 280,353.98 | - | 35,044.25 | 245,309.73 | 与资产相关 |
财务报表附注 第87页
3-2-1-110
| 负债项目 | 2019.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2020.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 210,176.99 | - | 26,548.66 | 183,628.33 | 与资产相关 | |
| 2018年两化融合项目补助 | 52,844.04 | - | 6,605.50 | 46,238.54 | 与资产相关 | |
| 2018年技改项目设备投资补助 | 352,293.58 | - | 44,036.70 | 308,256.88 | 与资产相关 | |
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | 274,736.84 | - | 30,526.32 | 244,210.52 | 与资产相关 | |
| 2018年GMP认定技改项目政府奖励 | 123,157.89 | - | 13,684.21 | 109,473.68 | 与资产相关 | |
| 2018年年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | 396,330.28 | - | 44,036.70 | 352,293.58 | 与资产相关 | |
| 2019年制药污泥低温干化系统自动控制项目奖励 | - | 280,000.00 | 17,043.48 | 262,956.52 | 与资产相关 | |
| 2019年GMP标准认定技改补助 | - | 1,060,000.00 | 64,521.74 | 995,478.26 | 与资产相关 | |
| 2019年省环境保护专项资金 | - | 350,000.00 | 21,304.35 | 328,695.65 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,689,893.60 | 1,690,000.00 | 303,351.91 | 3,076,541.69 |
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2021.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 245,309.73 | 35,044.25 | 210,265.48 | 与资产相关 | ||
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 183,628.33 | 26,548.67 | 157,079.66 | 与资产相关 | ||
| 2018年两化融合项目补助 | 46,238.54 | 6,605.50 | 39,633.04 | 与资产相关 | ||
| 2018年技改项目设备投资补助 | 308,256.88 | 44,036.70 | 264,220.18 | 与资产相关 | ||
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | 244,210.52 | 30,526.32 | 213,684.20 | 与资产相关 | ||
| 2018年GMP认定技改项目政府奖励 | 109,473.68 | 13,684.21 | 95,789.47 | 与资产相关 | ||
| 2018年年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | 352,293.58 | 44,036.70 | 308,256.88 | 与资产相关 | ||
| 2019年制药污泥低温干化系统自动控制项目奖励 | 262,956.52 | 29,217.39 | 233,739.13 | 与资产相关 |
财务报表附注 第88页
3-2-1-111
| 负债项目 | 2020.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2021.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年GMP标准认定技改补助 | 995,478.26 | 110,200.53 | -20,000.00 | 865,277.73 | 与资产相关 | |
| 2019年省环境保护专项资金 | 328,695.65 | 36,521.74 | 292,173.91 | 与资产相关 | ||
| 2020年燃煤锅炉淘汰整治财政 补助 | 1,160,000.00 | 132,571.43 | 1,027,428.57 | 与资产相关 | ||
| 2020年燃气锅炉低氮改造补助 | 600,000.00 | 34,285.71 | 565,714.29 | 与资产相关 | ||
| 2020年年产100T阿托伐他汀钙生产线技改项目 | 930,000.00 | 17,714.29 | 912,285.71 | 与资产相关 | ||
| 2020年度东阳市两化融合项目 奖励 | 410,000.00 | 7,809.52 | 402,190.48 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,076,541.69 | 3,100,000.00 | 568,802.96 | -20,000.00 | 5,587,738.73 |
| 负债项目 | 2021.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2022.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 210,265.48 | 17,522.12 | 192,743.36 | 与资产相关 | ||
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 157,079.66 | 13,274.34 | 143,805.32 | 与资产相关 | ||
| 2018年两化融合项目补助 | 39,633.04 | 3,302.75 | 36,330.29 | 与资产相关 | ||
| 2018年技改项目设备投资补助 | 264,220.18 | 22,018.35 | 242,201.83 | 与资产相关 | ||
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | 213,684.20 | 15,263.16 | 198,421.04 | 与资产相关 | ||
| 2018年GMP认定技改项目政府 奖励 | 95,789.47 | 6,842.11 | 88,947.36 | 与资产相关 | ||
| 年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | 288,665.04 | 20,793.86 | 267,871.18 | 与资产相关 | ||
| 制药污泥低温干化系统自动控制项目奖励 | 233,739.13 | 14,608.70 | 219,130.43 | 与资产相关 | ||
| 2019年GMP标准认定技改补助 | 884,869.57 | 55,304.35 | 829,565.22 | 与资产相关 | ||
| 2019年省环境保护专项资金 | 292,173.91 | 18,260.87 | 273,913.04 | 与资产相关 | ||
| 2020年燃煤锅炉淘汰整治财政补助 | 1,027,428.57 | 66,285.71 | 961,142.86 | 与资产相关 | ||
| 2020年燃气锅炉低氮改造补助 | 565,714.29 | 34,285.71 | 531,428.58 | 与资产相关 | ||
| 2020年年产100T阿托伐他汀钙生产线技改项目 | 912,285.71 | 53,142.86 | 859,142.85 | 与资产相关 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-112
| 负债项目 | 2021.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2022.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度东阳市两化融合项目奖励 | 402,190.48 | 23,428.57 | 378,761.91 | 与资产相关 | ||
| 2021年度工业企业技术改造项目 奖励 | 490,000.00 | 4,260.87 | 485,739.13 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 5,587,738.73 | 490,000.00 | 368,594.32 | 5,709,144.41 |
(三十) 股本
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2022.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
(三十一) 资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 90,167,050.46 | 90,167,050.46 | ||
| 其他资本公积 | 13,934,700.00 | 13,934,700.00 | ||
| 合计 | 104,101,750.46 | 104,101,750.46 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 90,167,050.46 | 90,167,050.46 | ||
| 其他资本公积 | 13,934,700.00 | 200,000.00 | 14,134,700.00 | |
| 合计 | 104,101,750.46 | 200,000.00 | 104,301,750.46 |
财务报表附注 第90页
3-2-1-113
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 90,167,050.46 | 90,167,050.46 | ||
| 其他资本公积 | 14,134,700.00 | 14,134,700.00 | ||
| 合计 | 104,301,750.46 | 104,301,750.46 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 资本溢价（股本溢价） | 90,167,050.46 | 90,167,050.46 | ||
| 其他资本公积 | 14,134,700.00 | 14,134,700.00 | ||
| 合计 | 104,301,750.46 | 104,301,750.46 |
(三十二) 专项储备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 568,263.78 | 2,930,850.78 | 2,670,965.65 | 828,148.91 |
| 合计 | 568,263.78 | 2,930,850.78 | 2,670,965.65 | 828,148.91 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 安全生产费 | 828,148.91 | 3,027,731.62 | 2,501,773.12 | 1,354,107.41 |
| 合计 | 828,148.91 | 3,027,731.62 | 2,501,773.12 | 1,354,107.41 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 安全生产费 | 1,354,107.41 | 3,119,431.63 | 3,364,028.02 | 1,109,511.02 |
| 合计 | 1,354,107.41 | 3,119,431.63 | 3,364,028.02 | 1,109,511.02 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 安全生产费 | 1,109,511.02 | 1,823,019.18 | 1,632,794.12 | 1,299,736.08 |
| 合计 | 1,109,511.02 | 1,823,019.18 | 1,632,794.12 | 1,299,736.08 |
说明：根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的通知，公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费，如实际支出超过该金额的再按照差额部分进行补提。
财务报表附注 第91页
3-2-1-114
(三十三) 盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 8,244,298.54 | 8,244,298.54 | 6,949,428.53 | 15,193,727.07 | ||
| 合计 | 8,244,298.54 | 8,244,298.54 | 6,949,428.53 | 15,193,727.07 |
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 15,193,727.07 | 15,193,727.07 | 6,281,986.01 | 21,475,713.08 | ||
| 合计 | 15,193,727.07 | 15,193,727.07 | 6,281,986.01 | 21,475,713.08 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 21,475,713.08 | 9,408,716.90 | 30,884,429.98 | |
| 合计 | 21,475,713.08 | 9,408,716.90 | 30,884,429.98 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 法定盈余公积 | 30,884,429.98 | 30,884,429.98 | ||
| 合计 | 30,884,429.98 | 30,884,429.98 |
(三十四) 未分配利润
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 173,998,048.89 | 100,831,116.83 | 95,286,205.07 | 52,862,086.10 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -96,817.84 | |||
| 调整后年初未分配利润 | 173,901,231.05 | 100,831,116.83 | 95,286,205.07 | 52,862,086.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 56,865,454.48 | 93,999,648.96 | 62,826,897.77 | 68,957,547.50 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,408,716.90 | 6,281,986.01 | 6,949,428.53 | |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | 11,424,000.00 | 51,000,000.00 | 19,584,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 期末未分配利润 | 230,766,685.53 | 173,998,048.89 | 100,831,116.83 | 95,286,205.07 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-115
（1）根据公司2018年年度股东大会决议，公司对2018年度未分配利润进行分配。以公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.84元（含税），合计金额19,584,000.00元。
（2）根据公司2019年年度股东大会决议，公司对2019年度未分配利润进行分配。以公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利10元（含税），合计金额51,000,000.00元。
（3）根据公司2020年年度股东大会决议，公司对2020年度未分配利润进行分配。以公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.24元（含税），合计金额11,424,000.00。
财务报表附注 第93页
3-2-1-116
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 210,159,140.21 | 131,129,036.09 | 386,791,135.09 | 231,882,263.64 | 283,414,311.47 | 171,939,693.72 | 266,302,861.21 | 138,332,026.33 |
| 其他业务 | 1,178,372.96 | 229,208.83 | 2,193,823.31 | 1,602,625.47 | 1,387,590.24 | 806,578.54 | 515,042.83 | 334,491.21 |
| 合计 | 211,337,513.17 | 131,358,244.92 | 388,984,958.40 | 233,484,889.11 | 284,801,901.71 | 172,746,272.26 | 266,817,904.04 | 138,666,517.54 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-117
营业收入明细：
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入 | 210,159,140.21 | 386,791,135.09 | 283,414,311.47 | 266,302,861.21 |
| 其中：内销收入 | 120,652,776.98 | 199,722,036.86 | 164,917,541.87 | 141,605,097.88 |
| 外销收入 | 89,506,363.23 | 187,069,098.23 | 118,496,769.60 | 124,697,763.33 |
| 其他业务收入 | 1,178,372.96 | 2,193,823.31 | 1,387,590.24 | 515,042.83 |
| 其中：租金收入 | 127,788.49 | 1,536,017.71 | 978,126.49 | 154,477.62 |
| 材料销售 | 472,282.58 | 566,062.48 | 345,362.72 | 360,565.21 |
| 技术服务 | 578,301.89 | 64,101.03 | ||
| 应急演练储备库建设 | 91,743.12 | |||
| 合计 | 211,337,513.17 | 388,984,958.40 | 284,801,901.71 | 266,817,904.04 |
(三十六) 税金及附加
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城建税 | 518,928.19 | 974,194.70 | 926,573.39 | 1,112,656.34 |
| 教育费附加 | 262,550.80 | 583,760.14 | 555,072.54 | 666,782.82 |
| 地方教育附加 | 175,033.86 | 389,173.42 | 370,048.36 | 444,521.88 |
| 房产税 | 170,884.92 | 343,157.12 | 361,246.47 | 373,794.39 |
| 土地使用税 | -228,209.76 | 478,998.62 | 191,757.84 | |
| 印花税 | 46,047.70 | 137,790.10 | 98,289.74 | 55,997.39 |
| 环境保护税 | 1,583.36 | 216,898.70 | 364,332.10 | 397,453.14 |
| 合计 | 946,819.07 | 3,123,972.80 | 2,675,562.60 | 3,242,963.80 |
(三十七) 销售费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 工薪支出 | 2,690,073.58 | 4,631,498.13 | 3,255,534.21 | 3,235,522.20 |
| 业务招待费 | 603,886.49 | 912,199.55 | 1,227,377.61 | 1,145,273.87 |
| 外销佣金 | 388,137.04 | 624,435.15 | 715,444.85 | 755,451.91 |
| 运输费 | 3,427,069.49 | |||
| 参展费 | 2,075.47 | 319,454.85 | 398,083.61 | 1,031,468.28 |
| 差旅费 | 62,999.29 | 294,646.29 | 301,186.30 | 1,500,078.46 |
| 办公费 | 24,416.89 | 67,285.01 | 177,581.71 | 461,205.84 |
| 出口费用 | 319,546.88 | 546,830.26 | 367,190.44 | 521,253.28 |
财务报表附注 第95页3-2-1-118
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 其他 | 155,672.54 | 250,312.87 | 739,998.12 | 324,412.19 |
| 市场推广费 | 928,394.48 | 1,892,931.29 | 3,334,047.75 | 15,022,109.29 |
| 合计 | 5,175,202.66 | 9,539,593.40 | 10,516,444.60 | 27,423,844.81 |
(三十八) 管理费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 工薪支出 | 5,244,881.96 | 9,227,398.16 | 7,215,242.86 | 6,546,024.75 |
| 折旧与摊销 | 2,085,440.41 | 3,049,493.76 | 2,270,087.76 | 1,636,889.64 |
| 办公费 | 694,636.73 | 2,450,267.98 | 1,482,190.45 | 1,460,892.68 |
| 差旅费 | 188,070.76 | 776,402.66 | 368,761.37 | 663,308.05 |
| 业务招待费 | 342,329.65 | 537,227.13 | 413,830.69 | 227,300.58 |
| 维修费 | 348,755.01 | 761,731.54 | 496,897.94 | 970,760.10 |
| 租赁及物管费 | 338,296.51 | 664,612.19 | 710,130.41 | 882,234.26 |
| 中介咨询费 | 873,959.41 | 3,552,078.60 | 2,337,622.42 | 1,493,505.02 |
| 其他 | 397,218.09 | 1,145,375.71 | 738,188.10 | 942,141.41 |
| 汽车费用 | 253,555.90 | 483,432.26 | 714,697.89 | 909,330.30 |
| 停工损失 | 724,103.90 | 1,516,145.43 | 420,912.73 | 399,686.36 |
| 合计 | 11,491,248.33 | 24,164,165.42 | 17,168,562.62 | 16,132,073.15 |
(三十九) 研发费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 4,314,529.42 | 7,389,799.33 | 5,102,820.72 | 4,556,610.27 |
| 委托外部研究开发费用 | 58,252.43 | 1,742,359.42 | 1,845,049.50 | 2,328,681.70 |
| 材料费用 | 733,650.14 | 1,980,077.62 | 2,948,799.89 | 1,168,731.85 |
| 折旧及摊销 | 72,954.69 | 188,880.97 | 50,911.10 | 487,763.97 |
| 其他费用 | 621,592.33 | 767,111.22 | 878,054.00 | 878,391.54 |
| 合计 | 5,800,979.01 | 12,068,228.57 | 10,825,635.21 | 9,420,179.33 |
(四十) 财务费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 35,412.90 | 101,232.07 | 9,591.12 | |
| 减：利息收入 | 1,349,832.86 | 1,535,074.83 | 627,471.90 | 300,548.88 |
财务报表附注 第96页3-2-1-119
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 汇兑损益 | -5,734,200.98 | 2,167,371.03 | 3,757,701.17 | -1,457,189.43 |
| 手续费 | 178,712.13 | 245,068.05 | 220,619.15 | 211,788.76 |
| 合计 | -6,869,908.81 | 978,596.32 | 3,350,848.42 | -1,536,358.43 |
(四十一) 其他收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 6,027,524.52 | 3,542,550.04 | 2,811,250.46 | 3,880,171.80 |
| 个人所得税手续费返还 | 157,943.53 | 12,231.06 | 81,312.55 | |
| 合计 | 6,185,468.05 | 3,554,781.10 | 2,892,563.01 | 3,880,171.80 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 经济开发区税收特别贡献奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 17,522.12 | 35,044.25 | 35,044.25 | 35,044.25 | 与资产相关 |
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 13,274.34 | 26,548.67 | 26,548.66 | 26,548.67 | 与资产相关 |
| 2018年两化融合项目补助 | 3,302.75 | 6,605.50 | 6,605.50 | 6,605.50 | 与资产相关 |
| 2018年技改项目设备投资补助 | 22,018.35 | 44,036.70 | 44,036.70 | 44,036.70 | 与资产相关 |
| 失业保险稳就业社保费返还 | 1,024,500.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年工业强市年度贡献奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年出口信保补助 | 178,100.00 | 与收益相关 | |||
| 埃替格韦科技发展专项资金补贴 | 139,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科协院士专家工作站考核奖励补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 环保局污染源在线监控运维补助 | 18,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年度东阳市科技经费 | 235,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年度超比例安排残疾人就业奖励 | 100,800.00 | 与收益相关 | |||
| 企业参展展位补贴 | 109,800.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年度高成长星级企业奖励资金 | 760,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第97页
3-2-1-120
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 生产企业出口超基数奖励 | 170,300.00 | 与收益相关 | |||
| 高新技术产品出口超基数奖励 | 30,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2018年企业研发投入补助 | 170,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年授权专利补助 | 78,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年省专利示范企业 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业专利维护费补助 | 21,673.52 | 与收益相关 | |||
| 2018年1月-2018年6月国内发明专利授权补助 | 6,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2017年7月-2018年6月国内发明专利维持费补助 | 180.00 | 与收益相关 | |||
| 医保退费 | 20,808.17 | 与收益相关 | |||
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | 15,263.16 | 30,526.32 | 30,526.32 | 15,263.16 | 与资产相关 |
| 2018年GMP认定技改项目政府奖励 | 6,842.11 | 13,684.21 | 13,684.21 | 6,842.11 | 与资产相关 |
| 2018年年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | 22,018.35 | 44,036.70 | 44,036.70 | 3,669.72 | 与资产相关 |
| 2018年-2019年上半年科技创新券补助 | 957.55 | 与收益相关 | |||
| 失业保险稳岗稳就业补贴 | 655,435.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年出口超基数奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年度企业上云项目奖励 | 78,150.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年出口资信调查费用补贴 | 202,284.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年出口信保补贴 | 12,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2017-2018年出口基数内奖励 | 35,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年度省级新产品奖励（S-双醇物合成草酸艾司西酞普兰的研究项目补助） | 80,000.00 | 与收益相关 | |||
| 德国印度医药原料展政府补助 | 78,000.00 | 与收益相关 | |||
| 巴西医药原料展政府补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年度工业强市建设突出贡献奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第98页
3-2-1-121
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 开发区技改投入先进企业补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 开发区安全生产先进企业补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年院士考核奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年科技项目补助资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年企业研发投入补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年下半年科技创新券补助 | 472.00 | 与收益相关 | |||
| 省级专利示范企业补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||
| 就业创业培训补贴 | 22,400.00 | 与收益相关 | |||
| 东阳市2019年度超比例安排残疾人就业奖励 | 64,800.00 | 与收益相关 | |||
| 新员工培训补助 | 18,400.00 | 与收益相关 | |||
| 环保局在线监控运维补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年度节电示范企业和节点先进企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年制药污泥低温干化系统自动控制项目奖励 | 14,608.70 | 29,217.39 | 17,043.48 | 与资产相关 | |
| 2019年GMP标准认定技改补助 | 54,079.85 | 110,200.53 | 64,521.74 | 与资产相关 | |
| 2019年省环境保护专项资金 | 18,260.87 | 36,521.74 | 21,304.35 | 与资产相关 | |
| 2019年高成长星级企业奖励 | 1,330,000.00 | 与收益相关 | |||
| 帕瑞昔布钠原料药4类奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 阿托伐他汀钙印度注册证书奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 安替比林印度注册证书奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 帕瑞昔布钠通过荷兰、德国技术审评审批奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 培训补贴 | 14,400.00 | 与收益相关 | |||
| 东阳经济开发区管委会特别贡献奖奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 年产100T阿托技改项目奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||
| 东阳经济开发区管委会技改投入奖奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度科技项目奖励 | 190,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第99页
3-2-1-122
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度院士专家工作站考核奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度第二批医药产业发展奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度开放型经济出口信保奖励 | 202,298.08 | 与收益相关 | |||
| 2020年度绿色制造体系建设奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年科技研发投入补助 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年下半年科技创新券补助 | 6,226.00 | 与收益相关 | |||
| 岗位技能培训补贴 | 44,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年开放型经济基数内奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |||
| 环保局重点污染源运行维护补助 | 59,750.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年专利授权补助 | 3,873.00 | 3,873.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年度东阳市新经济和新社会组织引才奖 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度东阳市按比例就业企业超比例奖励 | 43,200.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年燃煤锅炉淘汰整治财政补助 | 66,285.71 | 132,571.43 | 与资产相关 | ||
| 2020年燃气锅炉低氮改造补助 | 34,285.71 | 34,285.71 | 与资产相关 | ||
| 2020年年产100T阿托伐他汀钙生产线技改项目 | 53,142.86 | 17,714.29 | 与资产相关 | ||
| 2020年度东阳市两化融合项目奖励 | 23,428.57 | 7,809.52 | 与资产相关 | ||
| 2021年度东阳市医药产业发展奖励 | 3,150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度开放型补助 | 687,100.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度工业强市突出贡献奖 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度标椎制定奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 235,238.20 | 与收益相关 | |||
| 2022年东阳市一次性留工补助 | 224,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第100页
3-2-1-123
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年一季度稳生产促发展奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度金华市院士专家工作站考核合格奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度工业企业技术创新项目奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 技改投入先进企业奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
| 安全生产先进企业奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
| 安全生产标准奖励 | 8,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业吸纳在校生实习补贴 | 5,400.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度专利授权等第三期补助 | 4,819.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度工业企业技术改造项目奖励 | 4,260.87 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 6,027,524.52 | 3,542,550.04 | 2,811,250.46 | 3,880,171.80 |
(四十二) 投资收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品利息 | 696,659.18 | 3,263,960.89 | 3,093,211.40 | |
| 远期外汇收益 | 14,050.00 | 7,451.49 | 330,261.34 | 101,827.26 |
| 外汇期权收益 | 6,650.00 | |||
| 合计 | 14,050.00 | 710,760.67 | 3,594,222.23 | 3,195,038.66 |
(四十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | -740,299.19 | 740,299.19 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -740,299.19 | 740,299.19 | ||
| 交易性金融负债 | -2,634,732.80 | |||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -2,634,732.80 | |||
| 合计 | -3,375,031.99 | 740,299.19 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-124
(四十四) 信用减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | -12,500.00 | |||
| 应收账款坏账损失 | 2,924,605.71 | -270,249.50 | -637,235.75 | 640,253.81 |
| 其他应收款坏账损失 | -323,146.35 | 154,643.88 | 77,101.05 | -942,615.90 |
| 合计 | 2,601,459.36 | -115,605.62 | -560,134.70 | -314,862.09 |
(四十五) 资产减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 928,843.65 | 1,870,463.60 | 585,403.82 | 367,260.34 |
| 合计 | 928,843.65 | 1,870,463.60 | 585,403.82 | 367,260.34 |
财务报表附注 第102页3-2-1-125
(四十六) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 政府补助 | 4,005,000.00 | 100,000.00 | 120,100.00 | 173,496.57 | 4,005,000.00 | 100,000.00 | 120,100.00 | 173,496.57 |
| 其他 | 7.73 | 181,734.04 | 13,402.30 | 9,339.89 | 7.73 | 181,734.04 | 13,402.30 | 9,339.89 |
| 无需支付的往来款 | 420,716.17 | 172,513.96 | 420,716.17 | 172,513.96 | ||||
| 合计 | 4,005,007.73 | 702,450.21 | 133,502.30 | 355,350.42 | 4,005,007.73 | 702,450.21 | 133,502.30 | 355,350.42 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-126
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 经济开发区股份制改造先进企业奖 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
| 股改后地方贡献奖励 | 153,496.57 | 与收益相关 | |||
| 复工复产先进奖励 | 112,100.00 | 与收益相关 | |||
| 开发区先进党支部奖励 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
| 开发区先进团支部奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年度市级隐形冠军企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业股改挂牌上市奖励 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年度物防链企业防疫消杀补助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 4,005,000.00 | 100,000.00 | 120,100.00 | 173,496.57 |
财务报表附注 第104页
3-2-1-127
(四十七) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 对外捐赠 | 4,980.00 | 150,000.00 | 249,183.13 | 87,000.00 | 4,980.00 | 150,000.00 | 249,183.13 | 87,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 237,606.38 | 669,987.32 | 237,396.87 | 512,944.08 | 237,606.38 | 669,987.32 | 237,396.87 | 512,944.08 |
| 其他 | 571,241.13 | 234,508.30 | 54,052.50 | 137,053.78 | 571,241.13 | 234,508.30 | 54,052.50 | 137,053.78 |
| 合计 | 813,827.51 | 1,054,495.62 | 540,632.50 | 736,997.86 | 813,827.51 | 1,054,495.62 | 540,632.50 | 736,997.86 |
财务报表附注 第105页
3-2-1-128
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 10,276,890.55 | 12,462,575.97 | 10,201,242.55 | 8,499,158.03 |
| 递延所得税费用 | -1,222,053.77 | 2,062,225.42 | 544,821.60 | 2,653,143.08 |
| 合计 | 9,054,836.78 | 14,524,801.39 | 10,746,064.15 | 11,152,301.11 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 65,920,291.26 | 108,524,450.35 | 73,572,961.92 | 80,109,848.61 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 9,888,043.69 | 16,278,667.55 | 11,035,944.29 | 12,016,477.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -47,780.27 | -59,763.43 | -16,089.46 | 20,805.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -17,085.50 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,591.18 | 51,794.88 | 980,242.13 | 312,972.51 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -52,012.90 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 119,450.68 | 149,408.57 | 40,223.64 | |
| 额外可扣除费用的影响 | -901,383.00 | -1,895,306.18 | -1,294,256.45 | -1,145,940.95 |
| 所得税费用 | 9,054,836.78 | 14,524,801.39 | 10,746,064.15 | 11,152,301.11 |
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 56,865,454.48 | 93,999,648.96 | 62,826,897.77 | 68,957,547.50 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 1.12 | 1.84 | 1.23 | 1.35 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.12 | 1.84 | 1.23 | 1.35 |
| 终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第106页
3-2-1-129
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 56,865,454.48 | 93,999,648.96 | 62,826,897.77 | 68,957,547.50 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 1.12 | 1.84 | 1.23 | 1.35 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.12 | 1.84 | 1.23 | 1.35 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收到经营性往来款 | 1,508,815.84 | 2,057,706.40 | 807,730.01 | 3,011,259.99 |
| 政府补助收入 | 10,311,873.73 | 6,153,747.08 | 4,317,998.55 | 4,735,658.26 |
| 存款利息收入 | 1,349,832.86 | 1,535,074.83 | 627,471.90 | 300,548.88 |
| 经营租赁收入 | 224,217.51 | 1,536,017.71 | 978,126.49 | 154,477.62 |
| 其他收入 | 200,686.31 | 90,131.52 | 9,339.89 | |
| 合计 | 13,394,739.94 | 11,483,232.33 | 6,821,458.47 | 8,211,284.64 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付经营性往来款 | 1,034,604.80 | 1,710,944.12 | 1,955,301.23 | 1,400,078.27 |
| 业务招待费 | 946,216.14 | 1,449,426.68 | 1,641,208.30 | 1,372,574.45 |
| 外销佣金 | 304,092.92 | 907,512.74 | 564,111.00 | 699,084.27 |
| 运输费 | 3,674,283.71 | |||
| 参展费 | 2,075.47 | 319,454.85 | 398,083.61 | 1,031,468.28 |
| 差旅费 | 269,052.79 | 1,152,970.54 | 614,301.89 | 2,109,066.51 |
| 办公费 | 719,053.62 | 2,517,552.99 | 1,659,772.16 | 1,922,098.52 |
| 出口费用 | 319,546.88 | 546,830.26 | 367,190.44 | 521,253.28 |
| 市场推广费 | 959,309.00 | 1,896,969.01 | 4,756,594.88 | 16,383,676.10 |
财务报表附注 第107页
3-2-1-130
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 维修费 | 357,705.01 | 752,781.54 | 830,218.80 | 637,439.24 |
| 租赁及物管费 | 338,296.51 | 302,143.80 | 706,320.41 | 825,954.26 |
| 中介咨询费 | 873,959.41 | 3,552,078.60 | 2,337,622.42 | 1,493,505.02 |
| 汽车费用 | 253,555.90 | 483,432.26 | 714,697.89 | 909,330.30 |
| 委托外部研究开发费用 | 58,252.43 | 1,742,359.42 | 1,845,049.50 | 2,328,681.70 |
| 研发材料费用 | 733,650.14 | 1,980,077.62 | 2,948,799.89 | 1,168,731.85 |
| 手续费支出 | 178,712.13 | 245,068.05 | 220,619.15 | 211,788.76 |
| 现金捐赠支出 | 4,980.00 | 150,000.00 | 249,183.13 | 87,000.00 |
| 其他费用 | 2,112,931.78 | 4,105,968.17 | 2,665,934.66 | 3,211,823.98 |
| 合计 | 9,465,994.93 | 23,815,570.65 | 24,475,009.35 | 39,987,838.50 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 上市费用 | 750,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 偿还租赁负债支付的现金 | 413,000.00 | 883,000.00 | ||
| 合计 | 1,163,000.00 | 2,283,000.00 |
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 56,865,454.48 | 93,999,648.96 | 62,826,897.77 | 68,957,547.50 |
| 加：信用减值损失 | 2,601,459.36 | -115,605.62 | -560,134.70 | -314,862.09 |
| 资产减值准备 | 928,843.65 | 1,870,463.60 | 585,403.82 | 367,260.34 |
| 固定资产折旧 | 6,619,180.32 | 11,926,986.52 | 10,239,625.94 | 8,865,018.80 |
| 生产性生物资产折旧 | ||||
| 油气资产折耗 | ||||
| 使用权资产折旧 | 358,763.82 | 672,527.62 | ||
| 无形资产摊销 | 261,499.68 | 501,167.36 | 478,457.17 | 446,308.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 818,537.88 | 1,639,465.53 | 911,609.11 | 468,057.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） |
财务报表附注 第108页
3-2-1-131
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 237,606.38 | 669,987.32 | 237,396.87 | 512,944.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,375,031.99 | -740,299.19 | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -5,698,788.08 | 2,268,603.10 | 3,757,701.17 | -1,447,598.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,050.00 | -710,760.67 | -3,594,222.23 | -3,195,038.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -945,024.42 | -498,811.07 | -186,068.42 | 136,407.12 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -294,114.85 | 2,561,036.49 | 730,890.02 | 2,516,735.96 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -23,044,395.94 | -20,634,768.27 | -18,403,518.35 | -15,658,441.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -19,329,157.95 | -22,350,774.60 | 10,696,719.48 | -9,267,594.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,900,725.67 | 36,224,353.23 | 8,245,387.68 | -5,738,577.11 |
| 其他 | 190,225.06 | -244,596.39 | 525,958.50 | 259,885.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,831,797.05 | 107,038,623.92 | 76,492,103.83 | 46,908,053.34 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 现金的期末余额 | 205,862,677.56 | 183,713,594.96 | 131,364,332.61 | 82,906,327.69 |
| 减：现金的期初余额 | 183,713,594.96 | 131,364,332.61 | 82,906,327.69 | 61,436,548.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 22,149,082.60 | 52,349,262.35 | 48,458,004.92 | 21,469,778.76 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一、现金 | 205,862,677.56 | 183,713,594.96 | 131,364,332.61 | 82,906,327.69 |
| 其中：库存现金 | 3,486.00 | 4,086.00 | 10,026.48 | 4,433.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 205,786,376.14 | 183,631,373.17 | 130,833,511.53 | 82,896,571.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 72,815.42 | 78,135.79 | 520,794.60 | 5,322.49 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 |
财务报表附注 第109页3-2-1-132
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 205,862,677.56 | 183,713,594.96 | 131,364,332.61 | 82,906,327.69 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 货币资金 | 17,832,747.65 | 21,547,756.00 | 8,541,721.23 | 9,241,749.90 | 票据保证金等 |
| 固定资产 | 576,901.29 | 684,462.18 | 836,049.25 | 1,058,306.15 | 抵押担保用于开立票据 |
| 无形资产 | 16,054,769.37 | 16,235,597.43 | 16,615,275.99 | 17,564,000.76 | 抵押担保用于开立票据 |
| 合计 | 34,464,418.31 | 38,467,815.61 | 25,993,046.47 | 27,864,056.81 | |
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2022年6月30日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 68,104,020.22 | ||
| 其中：美元 | 10,147,513.22 | 6.7114 | 68,104,020.22 |
| 应收账款 | 24,629,698.77 | ||
| 其中：美元 | 3,669,830.25 | 6.7114 | 24,629,698.77 |
2021年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 101,877,685.54 | ||
| 其中：美元 | 15,973,054.40 | 6.3757 | 101,839,402.94 |
| 欧元 | 5,302.50 | 7.2197 | 38,282.46 |
| 瑞士法郎 | 0.02 | 6.9776 | 0.14 |
| 应收账款 | 10,296,468.59 | ||
| 其中：美元 | 1,614,955.00 | 6.3757 | 10,296,468.59 |
财务报表附注 第110页
3-2-1-133
2020年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 33,579,841.86 | ||
| 其中：美元 | 5,146,414.79 | 6.5249 | 33,579,841.86 |
| 应收账款 | 15,199,836.11 | ||
| 其中：美元 | 2,329,512.50 | 6.5249 | 15,199,836.11 |
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 9,570,521.60 | ||
| 其中：美元 | 1,371,881.77 | 6.9762 | 9,570,521.60 |
| 应收账款 | 13,744,516.22 | ||
| 其中：美元 | 1,970,201.00 | 6.9762 | 13,744,516.22 |
(五十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 2017年两化融合有机废气焚烧工程项目补助 | 330,000.00 | 递延收益 | 17,522.12 | 35,044.25 | 35,044.25 | 35,044.25 | 其他收益 |
| 2017年两化融合补助（信息化应用虚拟化整合项目） | 250,000.00 | 递延收益 | 13,274.34 | 26,548.67 | 26,548.67 | 26,548.67 | 其他收益 |
| 2018年两化融合项目补助 | 60,000.00 | 递延收益 | 3,302.75 | 6,605.50 | 6,605.50 | 6,605.50 | 其他收益 |
| 2018年技改项目设备投资补助 | 400,000.00 | 递延收益 | 22,018.35 | 44,036.70 | 44,036.70 | 44,036.70 | 其他收益 |
| 2018年有机废气处理系统两化项目政府奖励 | 290,000.00 | 递延收益 | 15,263.16 | 30,526.32 | 30,526.32 | 15,263.16 | 其他收益 |
| 2018年GMP认定技改项目政府奖励 | 130,000.00 | 递延收益 | 6,842.11 | 13,684.21 | 13,684.21 | 6,842.11 | 其他收益 |
| 2018年年产260T原料药GMP标准认定二期技改项目 | 400,000.00 | 递延收益 | 22,018.35 | 44,036.70 | 44,036.70 | 3,669.72 | 其他收益 |
财务报表附注 第111页
3-2-1-134
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 2019年制药污泥低温干化系统自动控制项目奖励 | 280,000.00 | 递延收益 | 14,608.70 | 29,217.39 | 17,043.48 | 其他收益 | |
| 2019年GMP标准认定技改补助 | 1,060,000.00 | 递延收益 | 54,079.85 | 110,200.53 | 64,521.74 | 其他收益 | |
| 2019年省环境保护专项资金 | 350,000.00 | 递延收益 | 18,260.87 | 36,521.74 | 21,304.34 | 其他收益 | |
| 2020年燃煤锅炉淘汰整治财政补助 | 1,160,000.00 | 递延收益 | 66,285.71 | 132,571.43 | 其他收益 | ||
| 2020年燃气锅炉低氮改造补助 | 600,000.00 | 递延收益 | 34,285.71 | 34,285.71 | 其他收益 | ||
| 2020年年产100T阿托伐他汀钙生产线技改项目 | 930,000.00 | 递延收益 | 53,142.86 | 17,714.29 | 其他收益 | ||
| 2020年度东阳市两化融合项目奖励 | 410,000.00 | 递延收益 | 23,428.57 | 7,809.52 | 其他收益 | ||
| 2021年度工业企业技术改造项目奖励 | 490,000.00 | 递延收益 | 4,260.87 | 其他收益 | |||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 经济开发区税收特别贡献奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 失业保险稳就业社保费返还 | 1,024,500.00 | 其他收益 | |||
| 2018年工业强市年度贡献奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| 2018年出口信保补助 | 178,100.00 | 其他收益 | |||
| 埃替格韦科技发展专项资金补贴 | 139,000.00 | 其他收益 | |||
| 科协院士专家工作站考核奖励补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 环保局污染源在线监控运维补助 | 18,000.00 | 其他收益 | |||
| 2018年度东阳市科技经费 | 235,000.00 | 其他收益 | |||
财务报表附注 第112页3-2-1-135
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 2018年度超比例安排残疾人就业奖励 | 100,800.00 | 其他收益 | |||
| 企业参展展位补贴 | 109,800.00 | 其他收益 | |||
| 2018年度高成长星级企业奖励资金 | 760,000.00 | 其他收益 | |||
| 生产企业出口超基数奖励 | 170,300.00 | 其他收益 | |||
| 高新技术产品出口超基数奖励 | 30,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | ||
| 2018年企业研发投入补助 | 170,000.00 | 其他收益 | |||
| 2018年授权专利补助 | 78,000.00 | 其他收益 | |||
| 2018年省专利示范企业 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 企业专利维护费补助 | 21,673.52 | 其他收益 | |||
| 2018年1月-2018年6月国内发明专利授权补助 | 6,000.00 | 其他收益 | |||
| 2017年7月-2018年6月国内发明专利维持费补助 | 180.00 | 其他收益 | |||
| 医保退费 | 20,808.17 | 其他收益 | |||
| 经济开发区股份制改造先进企业奖 | 20,000.00 | 营业外收入 | |||
| 股改后地方贡献奖励 | 153,496.57 | 营业外收入 | |||
| 2018年-2019年上半年科技创新券补助 | 957.55 | 其他收益 | |||
| 失业保险稳岗稳就业补贴 | 655,435.00 | 其他收益 | |||
| 2019年出口超基数奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度企业上云项目奖励 | 78,150.00 | 其他收益 | |||
| 2019年出口资信调查费用补贴 | 202,284.00 | 其他收益 | |||
| 2019年出口信保补贴 | 12,000.00 | 其他收益 | |||
| 2017-2018年出口基数内奖励 | 35,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度省级新产品奖励（S-双醇物合成草酸艾司西酞普兰的研究项目补助） | 80,000.00 | 其他收益 | |||
| 德国印度医药原料展政府补助 | 78,000.00 | 其他收益 | |||
| 巴西医药原料展政府补助 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度工业强市建设突出贡献奖励 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| 开发区技改投入先进企业补助 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 开发区安全生产先进企业补助 | 10,000.00 | 其他收益 | |||
财务报表附注 第113页3-2-1-136
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 2019年院士考核奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年科技项目补助资金 | 60,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年企业研发投入补助 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年下半年科技创新券补助 | 472.00 | 其他收益 | |||
| 省级专利示范企业补助 | 120,000.00 | 其他收益 | |||
| 就业创业培训补贴 | 22,400.00 | 其他收益 | |||
| 东阳市2019年度超比例安排残疾人就业奖励 | 64,800.00 | 其他收益 | |||
| 新员工培训补助 | 18,400.00 | 其他收益 | |||
| 环保局在线监控运维补助 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度节电示范企业和节点先进企业奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 复工复产先进奖励 | 112,100.00 | 营业外收入 | |||
| 开发区先进党支部奖励 | 5,000.00 | 营业外收入 | |||
| 开发区先进团支部奖励 | 3,000.00 | 营业外收入 | |||
| 2019年高成长星级企业奖励 | 1,330,000.00 | 其他收益 | |||
| 帕瑞昔布钠原料药4类奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 阿托伐他汀钙印度注册证书奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 安替比林印度注册证书奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 帕瑞昔布钠通过荷兰、德国技术审评审批奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 培训补贴 | 14,400.00 | 其他收益 | |||
| 东阳经济开发区管委会特别贡献奖奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 年产100T阿托技改项目奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | |||
| 东阳经济开发区管委会技改投入奖奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度科技项目奖励 | 190,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度院士专家工作站考核奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度第二批医药产业发展奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度开放型经济出口信保奖励 | 202,298.08 | 其他收益 | |||
| 2020年度绿色制造体系建设奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | |||
财务报表附注 第114页3-2-1-137
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 2020年科技研发投入补助 | 250,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年下半年科技创新券补助 | 6,226.00 | 其他收益 | |||
| 岗位技能培训补贴 | 44,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年开放型经济基数内奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | |||
| 环保局重点污染源运行维护补助 | 59,750.00 | 其他收益 | |||
| 2020年专利授权补助 | 3,873.00 | 3,873.00 | 其他收益 | ||
| 2020年度东阳市新经济和新社会组织引才奖 | 60,000.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度东阳市按比例就业企业超比例奖励 | 43,200.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度市级隐形冠军企业奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | |||
| 2021年度东阳市医药产业发展奖励 | 3,150,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度开放型补助 | 687,100.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度工业强市突出贡献奖 | 400,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度标椎制定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 235,238.20 | 其他收益 | |||
| 2022年东阳市一次性留工补助 | 224,500.00 | 其他收益 | |||
| 2022年一季度稳生产促发展奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度金华市院士专家工作站考核合格奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
| 2021年度工业企业技术创新项目奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 技改投入先进企业奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 安全生产先进企业奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
| 安全生产标准奖励 | 8,000.00 | 其他收益 | |||
| 企业吸纳在校生实习补贴 | 5,400.00 | 其他收益 | |||
| 2020年度专利授权等第三期补助 | 4,819.00 | 其他收益 | |||
| 企业股改挂牌上市奖励 | 4,000,000.00 | 营业外收入 | |||
| 2022年度物防链企业防疫消杀补助 | 5,000.00 | 营业外收入 | |||
财务报表附注 第115页3-2-1-138
3、 政府补助的退回
| 项目 | 退回金额 | 原因 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 2019年GMP标准认定技改补助 | 20,000.00 | 部分发票不符认定要求跨年退库 | |||
(五十五) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 35,412.90 | 101,164.88 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 24,000.00 | 158,817.00 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 413,000.00 | 1,747,442.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 2022年1-6月 | 2021年度 | |
| 经营租赁收入 | 127,788.49 | 1,536,017.71 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于2022年6月30日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
| 1年以内 | 188,990.83 |
| 1至2年 | 194,495.41 |
| 2至3年 | 200,330.28 |
| 3至4年 | 206,165.14 |
财务报表附注 第116页3-2-1-139
| 剩余租赁期 | 未折现租赁收款额 |
| 4至5年 | 212,350.09 |
| 5年以上 | 791,096.86 |
| 合计 | 1,793,428.60 |
(五十六) 试运行销售
| 项目 | 2022.6.30 /2022年1-6月 | 2021.12.31 /2021年度 | 2020.12.31 /2020年度 | 2019.12.31/ 2019年度 |
| 营业收入 | 41,692.92 | 915,576.34 | 489,998.48 | |
| 营业成本 | 159,675.77 | 777,632.33 | 457,278.41 |
说明：
将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的收入及成本，从“研发费用”调整至“营业收入”及“营业成本”，详见“附注三、（二十九）重要会计政策和会计估计的变更”中的“3、其他重要会计政策和会计估计变更情况”说明。
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
| 公司名称 | 注册资本（万元） | 注册地址 |
| 杭州海森药物研究院有限公司 | 3,000.00 | 浙江省杭州市 |
注：母公司于2021年8月11日在浙江省杭州市设立全资子公司杭州海森药物研究院有限公司，其自设立时纳入合并报表范围。
财务报表附注 第117页
3-2-1-140
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 取得方式 | ||||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 东阳市海森贸易有限公司 | 东阳 | 东阳 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 购买 | ||||
| 杭州海森药物研究院有限公司 | 杭州 | 杭州 | 医学研究和试验发展 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||||
财务报表附注 第118页
3-2-1-141
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四) 重要的共同经营
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第119页3-2-1-142
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2022.6.30 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 31,423,350.00 | 31,423,350.00 | ||||
| 应付账款 | 23,951,017.05 | 23,951,017.05 | ||||
| 其他应付款 | 2,393,601.16 | 2,393,601.16 | ||||
| 合计 | 57,767,968.21 | 57,767,968.21 | ||||
| 项目 | 2021.12.31 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 38,856,000.00 | 38,856,000.00 | ||||
| 应付账款 | 17,428,183.33 | 17,428,183.33 | ||||
| 其他应付款 | 2,211,117.13 | 2,211,117.13 | ||||
| 合计 | 58,495,300.46 | 58,495,300.46 | ||||
| 项目 | 2020.12.31 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | - | 10,340,000.00 | 10,340,000.00 | |||
| 应付账款 | - | 21,092,404.10 | 21,092,404.10 | |||
| 其他应付款 | - | 2,844,027.68 | 2,844,027.68 | |||
| 合计 | 34,276,431.78 | 34,276,431.78 | ||||
| 项目 | 2019.12.31 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 10,690,000.00 | 10,690,000.00 | ||||
| 应付账款 | 20,847,206.50 | 20,847,206.50 | ||||
| 其他应付款 | 14,272,831.11 | 14,272,831.11 | ||||
| 合计 | 45,810,037.61 | 45,810,037.61 | ||||
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第120页3-2-1-143
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款， 2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年06月30日无借款，市场利率变动不会对本公司的净利润产生重大的影响。
财务报表附注 第121页3-2-1-144
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、瑞士法郎、欧元等计价的金融资产，外币金融资产和折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 美元 | 其他 外币 | 合计 | 美元 | 其他 外币 | 合计 | 美元 | 其他 外币 | 合计 | 美元 | 其他 外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 68,104,020.22 | 68,104,020.22 | 101,839,402.94 | 38,282.60 | 101,877,685.54 | 33,579,841.86 | 33,579,841.86 | 9,570,521.60 | 9,570,521.60 | |||
| 应收账款 | 24,629,698.77 | 24,629,698.77 | 10,296,468.59 | 10,296,468.59 | 15,199,836.11 | 15,199,836.11 | 13,744,516.22 | 13,744,516.22 | ||||
| 合计 | 92,733,718.99 | 92,733,718.99 | 112,135,871.53 | 38,282.60 | 112,174,154.13 | 48,779,677.97 | 48,779,677.97 | 23,315,037.82 | 23,315,037.82 | |||
财务报表附注 第122页
3-2-1-145
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 上升10% | 7,882,366.11 | 9,531,549.08 | 4,146,272.63 | 1,981,778.21 |
| 下降10% | -7,882,366.11 | -9,531,549.08 | -4,146,272.63 | -1,981,778.21 |
3、 其他价格风险
无。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2022.6.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 19,097,657.40 | 19,097,657.40 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 19,097,657.40 | 19,097,657.40 | ||
| ◆交易性金融负债 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
| 1.交易性金融负债 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
| （1）衍生金融负债 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,634,732.80 | 2,634,732.80 | ||
财务报表附注 第123页
3-2-1-146
| 项目 | 2021.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 21,824,207.45 | 21,824,207.45 | ||
| ◆交易性金融资产 | 740,299.19 | 740,299.19 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 740,299.19 | 740,299.19 | ||
| （1）衍生金融资产 | 740,299.19 | 740,299.19 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 740,299.19 | 21,824,207.45 | 22,564,506.64 | |
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 11,699,542.18 | 11,699,542.18 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 11,699,542.18 | 11,699,542.18 | ||
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 9,715,616.98 | 9,715,616.98 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,715,616.98 | 9,715,616.98 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息根据银行出具的截至2021年12月31日、2022年06月30日期权《市值评估报告》资料，公司按银行报价作为公允价值的合理估计进行计量，确定资产负债表日期权评估价值。
财务报表附注 第124页
3-2-1-147
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 浙江海森控股有限公司 | 浙江省东阳市江北街道猴塘社区广福东街23号总部中心D幢东楼1802-1室 | 实业投资 | 5000万元人民币 | 43.9435 | 43.9435 |
本企业的实际控制人为王式跃、王雨潇及郭海燕，王式跃与郭海燕系夫妻关系，王雨潇系王式跃与郭海燕之女。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 东阳市海森保健品有限公司 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 受母公司重大影响的企业 |
| 东阳市海鹰包装有限公司 | 实际控制人郭海燕弟弟控制的企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 办公家具 | 442,389.38 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 房屋租赁 | 626,676.07 | 626,676.07 | ||
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 房屋租赁 | 136,190.48 | 136,190.48 | ||
| 东阳市海鹰包装有限公司 | 房屋租赁 | 30,000.00 | 28,928.57 | ||
财务报表附注 第125页
3-2-1-148
本公司作为承租方（新租赁准则适用）：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 东阳市海鹰包装有限公司 | 房屋租赁 | 23,625.00 | |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | |
| 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 房屋租赁 | 740,000.00 | |
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 房屋租赁 | 143,000.00 | 143,000.00 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 增加的使用权资产 | |
| 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 房屋租赁 | 1,126,822.35 | |
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 房屋租赁 | 272,791.06 | |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 承担的租赁负债利息支出 | |
| 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 房屋租赁 | 29,495.88 | 86,536.63 |
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 房屋租赁 | 5,917.02 | 14,628.25 |
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 票据金额（万元） | 备注 |
| 王式跃、郭海燕 | 3,630.00 | 2021/11/16 | 2022/11/15 | 否 | 3,142.34 | 注1 |
关联担保情况说明：
注1：2021年11月16日，王式跃、郭海燕与中国银行股份有限公司东阳支行签订了编号为东阳2021人个保242号的《最高额保证合同》，为公司提供最高额为3,630.00万元的担保，担保期限为2021年11月16日至2022年11月15日。截至2022年6月30日，该项最高额保证合同为以下银行承兑汇票提供担保：
财务报表附注 第126页3-2-1-149
为公司173.68万元，合同编号为东阳2022人承107号的银行承兑汇票提供担保；为公司571.00万元，合同编号为东阳2022人承117号的银行承兑汇票提供担保；为公司899.46万元，合同编号为东阳2022人承147号的银行承兑汇票提供担保；为公司1,498.20万元，合同编号为东阳2022人承165号的银行承兑汇票提供担保。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,021,476.55 | 5,320,039.37 | 3,853,788.05 | 3,491,338.62 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | |||||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 170,769.00 | 244,227.38 | |||
| 东阳市海鹰包装有限公司 | 23,625.00 | ||||
| 租赁负债 | |||||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 663,815.98 | 648,732.94 | |||
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 133,197.60 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 东阳市海森保健品有限公司 | 634,320.15 | 619,907.31 | |||
| 东阳市何勇木雕有限公司 | 130,139.02 | 127,214.88 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押资产情况
2020年11月20日，本公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订编号为东阳2020人抵053号的《最高额抵押合同》，为公司自2020年11月20日至2023年11月19日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同提供最高额6,100.96万元的担保,担保合同以原值为6,774,572.77元，净值为
财务报表附注 第127页3-2-1-150
576,901.29元的房屋及原值为18,082,803.97元，净值为16,054,769.37元的土地使用权为抵押，该部分房地产评估价值为6,100.96万元，截止2022年6月30日，该合同为公司申请签发的金额为31,423,350.00元的银行承兑汇票提供担保,保证金缴存比例为50%。
2、 质押资产情况
截至2022年6月30日，公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票31,423,350.00元，相应缴存保证金15,711,675.00元。截至2022年6月30日，公司在工商银行、交通银行办理期权业务，缴存保证金2,121,072.65元。
(二) 或有事项
1、 亏损合同情况
因草酸艾司西酞普兰片集采中标价低于公司生产成本，本期末公司存在亏损合同。截至2022年6月30日，公司尚未执行的亏损合同不含税金额238,370.44元，预计亏损金额521,039.95元，公司对上述亏损合同的预计亏损金额计提了预计负债。
十二、 资产负债表日后事项
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
报告期间前期会计差错更正详见《浙江海森药业股份有限公司2019年1月1日至2022年06月30日原始财务报表与申报财务报表差异比较表及鉴证报告》。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 51,736,945.46 | 23,989,754.58 | 29,394,744.61 | 41,978,401.15 |
财务报表附注 第128页3-2-1-151
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1至2年 | 40,264.59 | |||
| 小计 | 51,736,945.46 | 23,989,754.58 | 29,394,744.61 | 42,018,665.74 |
| 减：坏账准备 | 4,124,093.44 | 1,199,487.73 | 1,469,737.23 | 2,106,972.98 |
| 合计 | 47,612,852.02 | 22,790,266.85 | 27,925,007.38 | 39,911,692.76 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,416,102.60 | 6.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 1,708,051.30 |
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 3,416,102.60 | 6.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 1,708,051.30 |
| 按组合计提坏账准备 | 48,320,842.86 | 93.40 | 2,416,042.14 | 5.00 | 45,904,800.72 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,320,842.86 | 93.40 | 2,416,042.14 | 5.00 | 45,904,800.72 |
| 合计 | 51,736,945.46 | 100.00 | 4,124,093.44 | 47,612,852.02 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 5.00 | 22,790,266.85 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 5.00 | 22,790,266.85 |
| 合计 | 23,989,754.58 | 100.00 | 1,199,487.73 | 22,790,266.85 | |
财务报表附注 第129页
3-2-1-152
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 5.00 | 27,925,007.38 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 5.00 | 27,925,007.38 |
| 合计 | 29,394,744.61 | 100.00 | 1,469,737.23 | 27,925,007.38 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 5.01 | 39,911,692.76 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 5.01 | 39,911,692.76 |
| 合计 | 42,018,665.74 | 100.00 | 2,106,972.98 | 39,911,692.76 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2022.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| WOCKHARDT LIMITED | 3,416,102.60 | 1,708,051.30 | 50.00 | 账款逾期 |
| 合计 | 3,416,102.60 | 1,708,051.30 | ||
财务报表附注 第130页3-2-1-153
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,320,842.86 | 2,416,042.14 | 5.00 | 23,989,754.58 | 1,199,487.73 | 5.00 | 29,394,744.61 | 1,469,737.23 | 5.00 | 41,978,401.15 | 2,098,920.06 | 5.00 |
| 1至2年 | 40,264.59 | 8,052.92 | 20.00 | |||||||||
| 合计 | 48,320,842.86 | 2,416,042.14 | 23,989,754.58 | 1,199,487.73 | 29,394,744.61 | 1,469,737.23 | 42,018,665.74 | 2,106,972.98 | ||||
财务报表附注 第131页
3-2-1-154
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄信用风险组合 | 1,466,719.17 | 1,466,719.17 | 640,253.81 | - | - | 2,106,972.98 | |
| 合计 | 1,466,719.17 | 1,466,719.17 | 640,253.81 | 2,106,972.98 | |||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄信用风险组合 | 2,106,972.98 | 2,106,972.98 | 637,235.75 | - | 1,469,737.23 | ||
| 合计 | 2,106,972.98 | 2,106,972.98 | 637,235.75 | 1,469,737.23 | |||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄信用风险组合 | 1,469,737.23 | 270,249.50 | 1,199,487.73 | ||
| 合计 | 1,469,737.23 | 270,249.50 | 1,199,487.73 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄信用风险组合 | 1,199,487.73 | 1,216,554.41 | 2,416,042.14 | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,708,051.30 | 1,708,051.30 | |||
| 合计 | 1,199,487.73 | 2,924,605.71 | 4,124,093.44 | ||
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山东安信制药有限公司 | 7,200,000.00 | 13.92 | 360,000.00 |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 6,917,638.12 | 13.37 | 345,881.91 |
| SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL INDUSTRIES LIMITED | 5,399,572.98 | 10.44 | 269,978.65 |
财务报表附注 第132页3-2-1-155
| 单位名称 | 2022.6.30 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| FOURRTS (INDIA)LABORATORIES PVT LIMITED | 4,065,591.62 | 7.86 | 203,279.58 |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 3,863,789.99 | 7.47 | 193,189.50 |
| 合计 | 27,446,592.71 | 53.06 | 1,372,329.64 |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 8,295,705.00 | 34.58 | 414,785.25 |
| WOCKHARDT LTD | 2,352,633.30 | 9.81 | 117,631.67 |
| 山东安信制药有限公司 | 1,560,000.00 | 6.50 | 78,000.00 |
| 东北制药集团沈阳第一制药有限公司 | 1,504,000.00 | 6.27 | 75,200.00 |
| FOURRTS (INDIA)LABORATORIES PVT LIMITED | 1,765,431.33 | 7.36 | 88,271.57 |
| 合计 | 15,477,769.63 | 64.52 | 773,888.49 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| CHEMAKE LIMITED | 3,523,446.00 | 11.99 | 176,172.30 |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 3,005,442.51 | 10.22 | 150,272.13 |
| SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL INDUSTRIES LIMITED | 2,687,997.80 | 9.14 | 134,399.89 |
| 昆明积大制药股份有限公司 | 2,400,000.00 | 8.16 | 120,000.00 |
| 华中药业股份有限公司 | 1,938,653.98 | 6.60 | 96,932.70 |
| 合计 | 13,555,540.29 | 46.11 | 677,777.02 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 | 5,658,145.78 | 13.47 | 282,907.29 |
| 齐鲁制药（海南）有限公司 | 3,548,044.80 | 8.44 | 177,402.24 |
| 华中药业股份有限公司 | 3,150,000.00 | 7.50 | 157,500.00 |
| 江苏平光制药(焦作)有限公司 | 2,200,000.00 | 5.24 | 110,000.00 |
| 四川科伦药业股份有限公司 | 2,160,000.00 | 5.14 | 108,000.00 |
| 合计 | 16,716,190.58 | 39.79 | 835,809.53 |
财务报表附注 第133页3-2-1-156
6、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 19,097,657.40 | 21,824,207.45 | 11,699,542.18 | 9,715,616.98 |
| 合计 | 19,097,657.40 | 21,824,207.45 | 11,699,542.18 | 9,715,616.98 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 17,170,939.96 | 69,860,217.50 | 77,315,540.48 | 9,715,616.98 | ||
| 商业承兑汇票 | 237,500.00 | - | 237,500.00 | |||
| 合计 | 17,408,439.96 | 69,860,217.50 | 77,553,040.48 | 9,715,616.98 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 9,715,616.98 | 109,716,709.39 | 107,732,784.19 | 11,699,542.18 | ||
| 合计 | 9,715,616.98 | 109,716,709.39 | 107,732,784.19 | 11,699,542.18 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2021.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 11,699,542.18 | 129,068,460.05 | 118,943,794.78 | 21,824,207.45 | ||
| 合计 | 11,699,542.18 | 129,068,460.05 | 118,943,794.78 | 21,824,207.45 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2022.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 21,824,207.45 | 86,207,019.42 | 88,933,569.47 | 19,097,657.40 | ||
| 合计 | 21,824,207.45 | 86,207,019.42 | 88,933,569.47 | 19,097,657.40 |
财务报表附注 第134页3-2-1-157
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 52,085,134.22 | 3,537,894.20 | 41,218,622.68 | 7,407,619.65 | 29,069,497.46 | 9,920,576.18 | 16,570,335.64 | 9,587,178.98 |
| 合计 | 52,085,134.22 | 3,537,894.20 | 41,218,622.68 | 7,407,619.65 | 29,069,497.46 | 9,920,576.18 | 16,570,335.64 | 9,587,178.98 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款项 | 1,111,462.89 | 2,122,150.85 | 2,491,251.42 | 2,804,498.66 |
| 合计 | 1,111,462.89 | 2,122,150.85 | 2,491,251.42 | 2,804,498.66 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 54,171.46 | 660,898.47 | 1,343,220.78 | 2,863,914.38 |
| 1至2年 | 700,000.00 | 1,394,000.00 | 1,517,114.60 | 7,600.00 |
| 2至3年 | 1,000,000.00 | 1,317,114.60 | 3,000.00 | 155,400.00 |
| 3年以上 | 1,323,114.60 | 6,000.00 | 129,000.00 | 4,000.00 |
| 小计 | 3,077,286.06 | 3,378,013.07 | 2,992,335.38 | 3,030,914.38 |
| 减：坏账准备 | 1,965,823.17 | 1,255,862.22 | 501,083.96 | 226,415.72 |
| 合计 | 1,111,462.89 | 2,122,150.85 | 2,491,251.42 | 2,804,498.66 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,077,286.06 | 100.00 | 1,965,823.17 | 63.88 | 1,111,462.89 |
财务报表附注 第135页
3-2-1-158
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 3,017,114.60 | 98.04 | 1,957,114.60 | 64.87 | 1,060,000.00 |
| 账龄组合 | 60,171.46 | 1.96 | 8,708.57 | 14.47 | 51,462.89 |
| 合计 | 3,077,286.06 | 100.00 | 1,965,823.17 | 1,111,462.89 | |
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 324,800.00 | 9.62 | 324,800.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 324,800.00 | 9.62 | 324,800.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,053,213.07 | 90.38 | 931,062.22 | 30.49 | 2,122,150.85 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 3,017,114.60 | 89.32 | 923,557.30 | 30.61 | 2,093,557.30 |
| 账龄组合 | 36,098.47 | 1.07 | 7,504.92 | 20.79 | 28,593.55 |
| 合计 | 3,378,013.07 | 100.00 | 1,255,862.22 | 2,122,150.85 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,992,335.38 | 100.00 | 501,083.96 | 16.75 | 2,491,251.42 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 2,517,114.60 | 84.12 | 323,422.92 | 12.85 | 2,193,691.68 |
| 账龄组合 | 475,220.78 | 15.88 | 177,661.04 | 37.38 | 297,559.74 |
| 合计 | 2,992,335.38 | 100.00 | 501,083.96 | 2,491,251.42 | |
财务报表附注 第136页3-2-1-159
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,030,914.38 | 100.00 | 226,415.72 | 7.47 | 2,804,498.66 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 2,517,114.60 | 83.05 | 125,855.73 | 5.00 | 2,391,258.87 |
| 账龄组合 | 513,799.78 | 16.95 | 100,559.99 | 19.57 | 413,239.79 |
| 合计 | 3,030,914.38 | 100.00 | 226,415.72 | 2,804,498.66 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 浙江中控技术股份有限公司 | 130,800.00 | 130,800.00 | 100.00 | 预计不可收回 |
| 常州伯端机电设备有限公司 | 194,000.00 | 194,000.00 | 100.00 | 预计不可收回 |
| 合计 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
公司应收常州伯端机电设备有限公司、浙江中控技术股份有限公司款项系此前预付的定制设备款项，公司后续改变计划取消采购，作其他应收款核算。2021年公司已就上述款项做单项全额计提，2022年经协商后款项已收回。
财务报表附注 第137页3-2-1-160
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 54,171.46 | 2,708.57 | 5.00 | 530,098.47 | 26,504.92 | 5.00 | 1,343,220.78 | 67,161.04 | 5.00 | 2,863,914.38 | 143,195.72 | 5.00 |
| 1至2年 | 700,000.00 | 140,000.00 | 20.00 | 1,200,000.00 | 240,000.00 | 20.00 | 1,517,114.60 | 303,422.92 | 20.00 | 7,600.00 | 1,520.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 50.00 | 1,317,114.60 | 658,557.30 | 50.00 | 3,000.00 | 1,500.00 | 50.00 | 155,400.00 | 77,700.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,323,114.60 | 1,323,114.60 | 100.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 | 129,000.00 | 129,000.00 | 100.00 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,077,286.06 | 1,965,823.17 | 3,053,213.07 | 931,062.22 | 2,992,335.38 | 501,083.96 | 3,030,914.38 | 226,415.72 | ||||
财务报表附注 第138页3-2-1-161
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 1,820,648.81 | 1,820,648.81 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,584,183.09 | 1,584,183.09 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 10,050.00 | 10,050.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 226,415.72 | 226,415.72 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 226,415.72 | 226,415.72 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 274,668.24 | 274,668.24 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 501,083.96 | 501,083.96 |
财务报表附注 第139页3-2-1-162
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 501,083.96 | 501,083.96 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 429,978.26 | 324,800.00 | 754,778.26 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 931,062.22 | 324,800.00 | 1,255,862.22 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 931,062.22 | 324,800.00 | 1,255,862.22 | |
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,034,760.95 | 1,034,760.95 | ||
| 本期转回 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022.6.30余额 | 1,965,823.17 | 1,965,823.17 |
财务报表附注 第140页3-2-1-163
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 5,264,432.33 | 5,264,432.33 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 2,233,517.95 | 2,233,517.95 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 3,030,914.38 | 3,030,914.38 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 3,030,914.38 | 3,030,914.38 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 38,579.00 | 38,579.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 2,992,335.38 | 2,992,335.38 |
财务报表附注 第141页
3-2-1-164
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 2,992,335.38 | 2,992,335.38 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 60,877.69 | 324,800.00 | 385,677.69 | |
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 3,053,213.07 | 324,800.00 | 3,378,013.07 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 3,053,213.07 | 324,800.00 | 3,378,013.07 | |
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 24,072.99 | 24,072.99 | ||
| 本期终止确认 | 324,800.00 | 324,800.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.6.30余额 | 3,077,286.06 | 3,077,286.06 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 其他应收款坏账准备 | 1,820,648.81 | 1,820,648.81 | 1,584,183.09 | 10,050.00 | 226,415.72 | ||
| 合计 | 1,820,648.81 | 1,820,648.81 | 1,584,183.09 | 10,050.00 | 226,415.72 | ||
财务报表附注 第142页3-2-1-165
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 226,415.72 | 274,668.24 | 501,083.96 | ||
| 合计 | 226,415.72 | 274,668.24 | 501,083.96 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 501,083.96 | 754,778.26 | 1,255,862.22 | ||
| 合计 | 501,083.96 | 754,778.26 | 1,255,862.22 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,255,862.22 | 1,034,760.95 | 324,800.00 | 1,965,823.17 | |
| 合计 | 1,255,862.22 | 1,034,760.95 | 324,800.00 | 1,965,823.17 | |
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 10,050.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 合并关联单位往来 | 3,017,114.60 | 3,017,114.60 | 2,517,114.60 | 2,517,114.60 |
| 应收暂付款 | 5,715.33 | 4,094.77 | 261,000.00 | 218,121.35 |
| 员工备用金 | 5,000.00 | 55,037.43 | 85,000.00 | |
| 押金保证金 | 24,966.60 | 6,000.00 | 127,000.00 | 127,000.00 |
| 其他 | 24,489.53 | 350,803.70 | 32,183.35 | 83,678.43 |
| 合计 | 3,077,286.06 | 3,378,013.07 | 2,992,335.38 | 3,030,914.38 |
财务报表附注 第143页
3-2-1-166
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东阳海森贸易有限公司 | 合并关联方 | 3,017,114.60 | 1-2年700,000.00元， 2-3年1000,000.00元； 3年以上1,317,114.60元 | 98.04 | 1,957,114.60 |
| 中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 | 其他 | 21,997.95 | 1年以内 | 0.71 | 1,099.90 |
| TECH ACTIVE INGREDIENTS | 押金保证金 | 18,966.60 | 1年以内 | 0.62 | 948.33 |
| 张建南 | 员工备用金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.16 | 250.00 |
| 卢碧琴 | 押金保证金 | 3,000.00 | 3年以上 | 0.10 | 3,000.00 |
| 合计 | 3,066,079.15 | 99.63 | 1,962,412.83 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东阳海森贸易有限公司 | 合并关联方 | 3,017,114.60 | 1年以内500,000.00元，1-2年1,200,000.00元， 2-3年1,317,114.60元 | 89.32 | 923,557.30 |
| 常州伯端机电设备有限公司 | 其他 | 194,000.00 | 1-2年 | 5.74 | 194,000.00 |
| 浙江中控技术股份有限公司 | 其他 | 130,800.00 | 1年以内 | 3.87 | 130,800.00 |
| 中国石化销售股份有限公司浙江金华石油分公司 | 其他 | 22,482.33 | 1年以内 | 0.67 | 1,124.12 |
| 代垫社保公积金 | 应收暂付款 | 4,094.77 | 1年以内 | 0.12 | 204.74 |
| 合计 | 3,368,491.70 | 99.72 | 1,249,686.16 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东阳海森贸易有限公司 | 合并关联方 | 2,517,114.60 | 1年以内1,200,000.00元，1-2年1,317,114.60元 | 84.12 | 323,422.92 |
| 浙江省东阳市医药药材有限公司 | 应收暂付款 | 200,000.00 | 1-2年 | 6.68 | 40,000.00 |
财务报表附注 第144页3-2-1-167
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东阳市总部中心开发建设有限公司 | 押金保证金 | 120,000.00 | 3年以上 | 4.01 | 120,000.00 |
| 卢维刚 | 员工备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.67 | 2,500.00 |
| 王爱民 | 员工备用金 | 18,000.00 | 1年以内 | 0.60 | 900.00 |
| 合计 | 2,905,114.60 | 97.08 | 486,822.92 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东阳海森贸易有限公司 | 合并关联方 | 2,517,114.60 | 1年以内 | 83.05 | 125,855.73 |
| 浙江省东阳市医药药材有限公司 | 应收暂付款 | 200,000.00 | 1年以内 | 6.60 | 10,000.00 |
| 东阳市总部中心开发建设有限公司 | 押金保证金 | 120,000.00 | 2-3年 | 3.96 | 60,000.00 |
| 卢维刚 | 员工备用金 | 45,000.00 | 1年以内 | 1.48 | 2,250.00 |
| 杜益强 | 员工备用金 | 35,000.00 | 1-2年4,600.00元，2-3年30,400.00元 | 1.15 | 16,120.00 |
| 合计 | 2,917,114.60 | 96.24 | 214,225.73 |
（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第145页
3-2-1-168
(四) 长期股权投资
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 19,350,000.00 | 19,350,000.00 | 18,650,000.00 | 18,650,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
| 合计 | 19,350,000.00 | 19,350,000.00 | 18,650,000.00 | 18,650,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
财务报表附注 第146页3-2-1-169
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 东阳市海森贸易有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
| 合计 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 东阳市海森贸易有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
| 合计 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 |
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 东阳市海森贸易有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
| 杭州海森药物研究院有限公司 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | ||||
| 合计 | 1,250,000.00 | 17,400,000.00 | 18,650,000.00 |
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 东阳市海森贸易有限公司 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | ||||
| 杭州海森药物研究院有限公司 | 17,400,000.00 | 700,000.00 | 18,100,000.00 | |||
| 合计 | 18,650,000.00 | 700,000.00 | 19,350,000.00 |
财务报表附注 第147页
3-2-1-170
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 210,159,140.21 | 131,129,036.09 | 386,791,135.09 | 231,882,263.64 | 283,414,311.47 | 171,939,693.72 | 265,521,279.82 | 137,941,862.40 |
| 其他业务 | 1,178,372.96 | 229,208.83 | 2,193,823.31 | 1,602,625.47 | 1,387,590.24 | 806,578.54 | 515,042.83 | 334,491.21 |
| 合计 | 211,337,513.17 | 131,358,244.92 | 388,984,958.40 | 233,484,889.11 | 284,801,901.71 | 172,746,272.26 | 266,036,322.65 | 138,276,353.61 |
财务报表附注 第148页
3-2-1-171
营业收入明细：
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入 | 210,159,140.21 | 386,791,135.09 | 283,414,311.47 | 265,521,279.82 |
| 其中：内销收入 | 120,652,776.98 | 199,722,036.86 | 164,917,541.87 | 140,843,066.19 |
| 外销收入 | 89,506,363.23 | 187,069,098.23 | 118,496,769.60 | 124,678,213.63 |
| 其他业务收入 | 1,178,372.96 | 2,193,823.31 | 1,387,590.24 | 515,042.83 |
| 其中：租金收入 | 127,788.49 | 1,536,017.71 | 978,126.49 | 154,477.62 |
| 材料销售 | 472,282.58 | 566,062.48 | 345,362.72 | 360,565.21 |
| 技术服务 | 578,301.89 | 64,101.03 | ||
| 应急演练储备库建设 | 91,743.12 | |||
| 合计 | 211,337,513.17 | 388,984,958.40 | 284,801,901.71 | 266,036,322.65 |
(六) 投资收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财收益 | 696,659.18 | 3,263,960.89 | 3,093,211.40 | |
| 远期外汇收益 | 14,050.00 | 7,451.49 | 330,261.34 | 101,827.26 |
| 外汇期权收益 | 6,650.00 | |||
| 合计 | 14,050.00 | 710,760.67 | 3,594,222.23 | 3,195,038.66 |
十五、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -237,606.38 | -669,987.32 | -237,396.87 | -512,944.08 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外） | 10,190,468.05 | 3,642,550.04 | 2,931,350.46 | 4,053,668.37 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||||
| 非货币性资产交换损益 |
财务报表附注 第149页3-2-1-172
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||||
| 债务重组损益 | |||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -3,360,981.99 | 1,451,059.86 | 3,594,222.23 | 3,195,038.66 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -576,213.40 | 230,172.97 | -208,520.78 | -42,199.93 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||||
| 小计 | 6,015,666.28 | 4,653,795.55 | 6,079,655.04 | 6,693,563.02 | |
| 所得税影响额 | -918,271.92 | -720,569.29 | -942,966.61 | -1,017,106.96 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||||
| 合计 | 5,097,394.36 | 3,933,226.26 | 5,136,688.43 | 5,676,456.06 |
财务报表附注 第150页
3-2-1-173
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2022年1-6月 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.59 | 1.12 | 1.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.28 | 1.02 | 1.02 |
| 2021年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.36 | 1.84 | 1.84 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.13 | 1.77 | 1.77 |
| 2020年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.69 | 1.23 | 1.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.84 | 1.13 | 1.13 |
| 2019年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 28.35 | 1.35 | 1.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 26.02 | 1.24 | 1.24 |
浙江海森药业股份有限公司
（加盖公章）二〇二二年八月九日