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山东科源制药股份有限公司
| 山东科源制药股份有限公司 |
| 2022年6月30日 |
| 内部控制鉴证报告 |
| 索引 | 页码 |
| 内部控制鉴证报告 | |
| 内部控制自我评价报告 | 1-22 |
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | ||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | |
信永中和会计师事务所
信永中和会计师事务所
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内部控制鉴证报告
XYZH/2022SHAI10346
山东科源制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东科源制药股份有限公司（以下简称科源制药公司）董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2022年6月30日与财务报表相关的内部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
科源制药公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评价报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对科源制药公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，科源制药公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年6月30日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
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本鉴证报告仅供科源制药公司向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所申请首次发行新股之目的使用，未经本事务所书面同意，不应用于任何其他目的。
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二二年九月二十日 |
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山东科源制药股份有限公司内部控制自我评价报告
山东科源制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）董事会在对本公司内部控制情况进行充分评价的基础上，对截至2022年6月30日与财务报表相关的内部控制做出自我评价报告。
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、公司基本情况
山东科源制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系根据山东省工商行政管理局核发的编号为（鲁）名称核准[私]字[2004]第3965号《企业名称预先核准通知书》申请办理，2004年12月27日取得济南市工商局商河分局核发的注册号为3701262800298的《企业法人营业执照》，公司成立名称为山东科源制药有限公司，注册资本为1,000万元人民币，其中：山东力诺科峰制药有限公司以实物资产和土地使用权出资2,967.71万元，其中950万元作为实收资本，超过部分计入资本公积；申英明以货币出资50万元；以上出资经山东天元有限责任会计师事务所于2004年12月20日出具鲁天元评报字[2004]第091号《关于山东力诺科峰制药有限公司委估资产的资产评估报告书》和山东天元有限责任会计师事务所于2004年12月21日出具的鲁天元会验字[2004]第416号《验资报告》进行审验。
2007年8月24日公司原股东申英明与力诺集团有限责任公司签署《山东科源制药有限公司股权转让协议》，原股东申英明将持有的山东科源制药有限公司的出资50万元（持股比例5%），转让给力诺集团有限责任公司，股东山东力诺科峰制药有限公司放弃优先受偿权。
2015年7月28日公司原股东山东力诺制药有限公司（2014年12月31日山东力诺科峰制药有限公司更名为山东力诺制药有限公司）与力诺投资控股集团有限公司签署《股权转让协议》，山东力诺制药有限公司将其持有的山东科源制药有限公司的95%的股权，以2,967.71万元转让予力诺投资控股集团有限公司，转让后并办理了相关的变更手续。
2015年8月21日，根据临时股东会决议及公司章程的规定，公司整体改制申请登记的注册资本（股本）为人民币2,800万元，由山东科源制药有限公司全体出资方以其拥有
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的山东科源制药有限公司截至2015年7月31日止经审计的净资产整体变更投入，经审计的净资产值28,249,797.22元，其中折合为股份公司股本2,800万元，其余计入资本公积。整体改制后股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 力诺集团股份有限公司 | 140.00 | 5.00 |
| 2 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2660.00 | 95.00 |
| 合计 | 2,800.00 | 100.00 | |
2015年9月26日，公司第二次临时股东大会决议，公司增资扩股2200万股，其中：
原股东力诺集团股份有限公司以现金方式认购1750万股，济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以现金认购450万股；2015 年 10 月 15 日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字［2015］第 3-00064 号《验资报告》，对公司整体变更以及股份公司增资事项进行了验证。增资扩股后股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 53.20 |
| 2 | 力诺集团股份有限公司 | 1,890.00 | 37.80 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 9.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 100.00 | |
2016年3月15日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。根据2017年2月8日第二次临时股东大会决议和公司章程修正案，公司申请增加注册资本500万元。公司非公开发行普通股500万股（每股面值1元），其中：济南市财金科技投资有限公司新增持股270万股、山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）新增持股180万股、山东鑫顺达投资管理有限公司新增持股50万股，发行价格为15元/股。2017年2月20日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次非公开发行股票出具《验资报告》（大信验字[2017]第3-00008号）进行审验。本次增资后股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 48.37 |
| 2 | 力诺集团股份有限公司 | 1,890.00 | 34.36 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 8.18 |
| 4 | 济南市财金科技投资有限公司 | 270.00 | 4.91 |
| 5 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.27 |
| 6 | 山东鑫顺达投资管理有限公司 | 50.00 | 0.91 |
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| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 合计 | 5,500.00 | 100.00 | |
根据2017年11月9日第七次临时股东大会决议和公司章程修正案，公司申请增加注册资本300万元，公司向济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行普通股300万股（每股面值1元），发行价格为15元/股。2017年11月15日，大信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次非公开发行股票出具大信验字[2017]第3-00049号《验资报告》进行审验。本次增资后股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例(%) |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 45.86 |
| 2 | 力诺集团股份有限公司 | 1,890.00 | 32.59 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 7.76 |
| 4 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业 （有限合伙） | 300.00 | 5.17 |
| 5 | 济南市财金科技投资有限公司 | 270.00 | 4.66 |
| 6 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.10 |
| 7 | 山东鑫顺达投资管理有限公司 | 50.00 | 0.86 |
| 合计 | 5,800.00 | 100.00 | |
2019年3月26日，鲁康投资有限公司与山东鑫顺达投资管理有限公司签署股份转让协议，鲁康投资有限公司以每股15元的价格受让山东鑫顺达投资管理有限公司所持公司50万股股份，转让价款合计750万元。2019年3月27日，鲁康投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议，鲁康投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司150万股股份，转让价款合计2,250万元。
2019年3月28日，济南财金投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议，济南财金投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司200万股股份，转让价款合计3,000万元。2019年3月28日，济南市财金科技投资有限公司与力诺集团股份有限公司签署股份转让协议，济南市财金科技投资有限公司以每股15元的价格受让力诺集团股份有限公司所持公司95万股股份，转让价款合计1,425万元。
本次股份转让完成后，公司股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 45.86 |
| 2 | 力诺集团股份有限公司 | 1,445.00 | 24.91 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有 | 450.00 | 7.76 |
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| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 限合伙） | |||
| 4 | 济南市财金科技投资有限公司 | 365.00 | 6.29 |
| 5 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 5.17 |
| 6 | 鲁康投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 7 | 济南财金投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 8 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.10 |
| 合计 | 5,800.00 | 100.00 | |
2020年7月20日，力诺集团股份有限公司与问泽鸿签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》，力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司600万股股份转让给问泽鸿，转让价款合计9,000万元。2020年7月20日，力诺集团股份有限公司与倪剑签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》，力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司120万股股份转让给倪剑，转让价款合计1,800万元。2020年7月20日，力诺集团股份有限公司与王琼签署《山东科源制药股份有限公司股份转让协议》，
力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司280万股股份转让给王琼，转让价款合计4,200万元。
本次股份转让完成后，公司股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 45.86 |
| 2 | 问泽鸿 | 600.00 | 10.34 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 7.76 |
| 4 | 力诺集团股份有限公司 | 445.00 | 7.67 |
| 5 | 济南市财金科技投资有限公司 | 365.00 | 6.29 |
| 6 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 5.17 |
| 7 | 王琼 | 280.00 | 4.83 |
| 8 | 鲁康投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 9 | 济南财金投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 10 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.10 |
| 11 | 倪剑 | 120.00 | 2.07 |
| 合计 | 5,800.00 | 100.00 | |
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2020年8月10日，公司召开2020年第二次临时股东大会，审议通过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌》的议案。2020年8月20日公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山东科源制药股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2020]2853号），公司股票自2020年8月24日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。2020年10月20日，力诺集团股份有限公司与济南市财政投资基金控股集团有限公司签署股份转让协议，力诺集团股份有限公司以每股15元的价格将其所持公司288万股股份转让给济南市财政投资基金控股集团有限公司，转让价款合计4,320万元。本次股份转让完成后，公司股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 45.85 |
| 2 | 问泽鸿 | 600.00 | 10.34 |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 7.76 |
| 4 | 济南市财金科技投资有限公司 | 365.00 | 6.29 |
| 5 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 5.17 |
| 6 | 济南市财政投资基金控股集团有限公司 | 288.00 | 4.97 |
| 7 | 王琼 | 280.00 | 4.83 |
| 8 | 鲁康投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 9 | 济南财金投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 10 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.10 |
| 11 | 力诺集团股份有限公司 | 157.00 | 2.71 |
| 12 | 倪剑 | 120.00 | 2.07 |
| 合计 | 5,800.00 | 100.00 | |
2021 年 2 月 8 日，广州云聚投资合伙企业（有限合伙）与力诺集团签署《股权转让协议》， 以每股 17.00 元的价格受让力诺集团所持公司 150.00 万股股份（占公司总股本的 2.59%），转让价款合计 2,550.00 万元。
本次股份转让完成后，公司股本结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 2,660.00 | 45.85 |
| 2 | 问泽鸿 | 600.00 | 10.34 |
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| 序号 | 股东名称 | 持股数量（万股） | 持股比例（%） |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 450.00 | 7.76 |
| 4 | 济南市财金科技投资有限公司 | 365.00 | 6.29 |
| 5 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 5.17 |
| 6 | 济南市财政投资基金控股集团有限公司 | 288.00 | 4.97 |
| 7 | 王琼 | 280.00 | 4.83 |
| 8 | 鲁康投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 9 | 济南财金投资有限公司 | 200.00 | 3.45 |
| 10 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 180.00 | 3.10 |
| 11 | 力诺集团股份有限公司 | 7.00 | 0.12 |
| 12 | 倪剑 | 120.00 | 2.07 |
| 13 | 广州云聚投资合伙企业（有限合伙） | 150.00 | 2.59 |
| 合计 | 5,800.00 | 100.00 | |
公司法定代表人：伦立军。统一社会信用代码：91370126771003840T。截至2022年6月30日，公司股本5800万元。公司住所：山东济南市山东商河经济开发区科源街。公司经营范围：许可项目：新化学物质生产；药品生产；药品委托生产；危险化学品生产。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可件为准)
一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类危险化学品的制造）；化学产品的生产（不含许可类化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
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（一）公司建立内部控制的目标
1．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3．避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高了会计信息质量；
5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4．适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5．成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制建设情况
（一）内部控制环境
1．公司的治理结构
公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会
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等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。公司股东大会由公司的全体股东组成，为公司的最高权力机构。依法行使决定公司的经营方针、重大投资、融资、担保等决策；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司合并、分立、解散、清算、增加或减少注册资本作出决议；修改公司章程等。公司董事会是公司的经营决策机构，由股东大会选举或更换，董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。董事会行使下列职权：召集股东大会；制订预算决算方案、利润分配方案；制订《公司章程》修改方案；制订公司基本管理制度；聘任或解聘公司总经理、董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；决定公司经营计划、投资方案、内部管理机构的设置；向股东大会提请聘任或更换会计师事务所等。在董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。公司监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。
建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、大额资金借贷和现金支付、工程合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。2．公司的组织机构公司根据职责划分并结合公司实际情况，设立了董事会办公室、法务部、审计部、财务管理中心、营销管理中心、EHS管理中心、生产运营中心、质量管理中心、技术管理中心、技改管理中心、行政中心、人力资源中心等职能部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各行其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的组织架构，为公司组织生产、研发、扩大规模、提高质量、增进效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。公司子公司山东力诺制药有限公司，主要负责化学药品制剂的生产和销售，从公司采
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购所需的部分原料药；公司子公司山东诺心贸易有限公司，主要负责公司部分原料的采购工作。公司对子公司采取纵向管理，通过董事会、执行董事或类似机构对子公司的经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。3．内部审计公司董事会下设审计委员会，审计委员会由3人组成，其中2人为独立董事，根据《董事会审计委员会议事规则》等规定，指导内部审计工作、监督及评估外部审计机构工作、审阅公司的财务报告并对其发表意见、评估内部控制的有效性、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通。公司审计部对公司董事会负责并报告工作,在业务上接受审计委员会的指导和监督，在行政上接受总经理的领导。公司制定了《审计部规章制度》，明确了审计部作为主要内部监督机构，其主要职责为：协助审计委员会履行其对企业风险管理、内部控制管理的监督职责；对公司的比质比价采购和招投标活动进行审计监督；对与经济活动有关的特定事项进行审计调查，并向董事会报告调查结果；建立和完善公司风险管理制度；组织开展公司日常风险的识别和评估，协调跨部门风险管理问题，监督检查公司日常风险管理制度的执行情况；组织风险管理有效性测试，提出风险管理工作报告并向公司管理层汇报；指导公司其他部门及子公司编制风险控制文件并进行审核；参与研究制定有关规章制度，对重大经营决策和投资方案提出意见和建议；配合外部审计机构完成公司年度审计工作等。
4．人力资源管理根据《中华人民共和国劳动法》等有关法律法规、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引第5号－人力资源》，公司对人力资源的引进与开发、人力资源的使用与退出、激励与约束进行规范。公司完善了绩效风险薪酬考核管理体系，制订了《薪酬与福利制度》和《考勤制度》，对公司的薪酬理念、薪酬结构、薪酬调整、奖金计划、薪酬管理措施作出了指导性的规范。
公司不断鼓励创新精神，实施科学的人力资源制度与人才发展规划，加快对各方面优秀人才的引进和培养。一方面，公司建立了与现代化企业制度相适应的薪酬分配机制，充分平衡薪酬规划在成本控制及提高企业经营效益中的杠杆作用；另一方面，公司根据员工的实际情况，制定科学合理的职业发展路径，促进员工和公司的共同发展。公司将不断完善人才的培养及引进机制，建立涵盖研发、管理、营销的全方位人才体系，为公司的发展战略提供稳定且有效地人力资源保障。公司将形成多层次、多渠道、更全面的人才培训体系，优化绩效考核制度，科学合理使用人才，实现员工与公司共同进步。
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5．企业文化建设企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司的愿景是“致力于成为优秀的化药制造商”，公司的使命是“安全环保质量是生命线”，公司的核心价值观是“专心、专注、专业”。公司秉承做事必须方方正正、认认真真、一丝不苟，以充满热情、用一腔热血为患者着想、为患者服务。
公司实施充分融合人文关怀的现代企业管理模式，人与人之间、各部门之间，相互理解，相互信任，相互支持，重实效、讲奉献，铸造了公司管理层与员工层、员工层与用户、用户与公司的忠诚链，激发员工的工作积极性，实现公司快速、稳健、持续发展。
（二）风险评估
本公司面临的主要风险因素包括：市场风险、业务经营风险、财务风险、技术风险、政策性风险和管理风险等。
1．市场风险
公司是专业从事化学药品原料药及制剂生产、销售的高新技术企业。经过多年发展，公司不断丰富产品种类，公司产品覆盖降糖类、麻醉类、心血管类及精神类等重点疾病领域，以满足市场和患者的需要。随着行业潜在进入者规模和技术不断提高，行业内企业降低价格、扩张产能。公司主要竞争对手包括方明药业、寿光富康等老牌药企，以及九洲药业等上市公司，如果公司不能适应市场竞争的加剧，公司未来可能面临在市场竞争中丧失市场份额的风险。
2．业务经营风险
（1）药品质量控制的风险
质量是药品的核心属性，公司严格按照国家相关法律法规建立了产品质量管理体系，严格按照国家食品药品监督管理总局批准的工艺规程和质量标准规范组织产品的生产并进行质量控制，确保每批产品均符合国家质量标准和相关要求。由于公司产品的生产工艺复杂，产品质量受较多因素影响。如果在原辅料采购、生产控制、药品存储运输等过程出现偶发性或设施设备故障、人为失误等因素，将可能导致质量事故的发生，从而影响公司的正常生产和经营。若发生重大的质量安全事故，公司将面临主管部门的处罚并导致公司声誉严重受损，会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。
（2）经营资质许可续期的风险
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根据《中华人民共和国药品管理法》和《药品生产质量管理规范》等规定，药品生产企业必须取得药品生产许可证和药品生产GMP证书等经营资质许可后，方可生产并销售药品。上述经营资质许可均有一定的有效期，到期需进行重新审查；在经营资质有效期内，监管部门也将对企业进行监管或检查。如果公司的经营资质许可在有效期届满后无法续期，或者有效期内检查发现存在重要缺陷，公司将有可能被暂停甚至取消生产有关产品的资质，从而对公司的生产经营产生重大不利影响。
（3）安全生产的风险
在生产过程中，若因自然灾害、流程设计缺陷、设施设备质量隐患、违章指挥、防护缺失、设备老化或操作失误、工作疏忽等原因，可能会导致设施设备损坏、产品报废或人员伤亡等安全生产事故的发生。截至报告日，公司未发生重大安全生产事故，但未来不排除因上述原因造成意外安全生产事故的可能，从而对公司正常生产经营造成不利影响。
（4）环境保护的风险
公司严格按照有关环境保护标准和规范组织生产经营活动，报告期内未发生重大环境保护问题，未因污染环境受到重大处罚。若未来国家出台更为严格的环境保护标准和规范，将增加公司在环境保护方面的支出，并可能导致公司生产经营活动未满足有关环境保护标准和规范而受到处罚，对公司的盈利能力产生不利影响。
3．财务风险
（1）财务内部控制失控的风险
为了防范相关风险，公司建立健全了内控制度和财务管理制度，财务集中管控，统一经费和资金管理，合理控制资金流动，加速资金周转。公司通过培训等方式不断提高公司财务人员整体业务素质，提高财务工作质量。加强信息化管理系统的建设，强化财务监督、分析和控制，提升公司财务管理和信息化综合水平。
（2）应收账款发生坏账的风险
公司近几年收入持续增长，随着营业收入的不断增长，应收账款的总额会有所增加，若催收不力或控制不当，则可能产生坏账风险。
4．技术风险
（1）技术升级迭代风险
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医药制造行业是技术密集型行业，研发能力是医药制造企业的核心竞争能力，对企业的发展起着决定性的作用。不断研发新产品、优化现有工艺，不仅是医药制造企业生存发展的关键，更是推动整个医药制造行业不断进步和发展的原动力。公司的主营业务为化学药品原料药及制剂的研发、生产和销售，经过近二十年的发展，在化学原料药行业积累了丰富的生产工艺开发、改进经验。但医药行业技术革新速度较快，如果公司不能紧密跟踪行业技术发展趋势，不能根据下游需求及时调整技术工艺、产品质量标准等关键要素，则公司以往积累的产品开发经验和技术优势将难以保持，则可能面临技术落后于行业、产品竞争力下降的风险
（2）研发失败风险
医药行业的创新需要经历较长的技术开发周期，存在一定的不确定性。公司目前研发项目主要为维格列汀，盐酸鲁拉西酮，氨来呫诺，保泰松，呋塞米，吡拉西坦等多款原料药的研发，以及已有制剂如盐酸氟西汀分散片、单硝酸异山梨脂片、单硝酸异山梨脂缓释片的一致性评价。医药研发具有周期长、高风险、高投入的特点，从工艺研究、小试、中试、生物等效性试验到最终规模化生产等研发阶段，存在一定不确定性，任何一个环节的失败都有可能使整个研发进度滞后，甚至项目整体研发失败，同时也需要大量人力及资金投入。如最终未能形成产品或者实现规模化生产，则难以收回前期研发投入，对公司业绩水平造成不利影响。同时，如果公司创新成果未能适应市场趋势，无法获得市场认可，则创新产出可能存在难以弥补前期创新投入的风险。
（3）核心技术人员流失和人才引进的风险
药品的技术路线、制剂配方、制备工艺是公司的主要竞争力，核心技术人员是公司药品研发、持续创新的重要基础。经过多年的发展和积累，公司组建了一支高效、稳定的研发团队，拥有丰富的药品研发及产业化经验。随着医药行业的发展，业内的人才竞争将日趋激烈，如果公司未来在发展前景、薪酬福利、工作环境等方面无法保持持续的竞争力，可能造成公司的研发人才流失和增加公司引进人才的难度，将对公司长期发展产生不利影响。
5．政策性风险
（1）行业政策变化的风险
药品是关系到人民健康与安全的特殊商品，医药行业受到较为严格的监管。近些年，国家陆续出台了《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见》、《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》、《国务院办公厅关于进一步深化基本医疗保险支付方式改革的指导意见》以及《4+7城市药品集中采购文件》等政策意见，对药品的生
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产、流通、支付做出了明确要求。随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障制度的进一步完善，我国医药行业的政策环境仍可能面临重大变化。如果公司无法及时调整经营策略以适应政策及市场的变化，满足病人及各医疗机构的需求，公司的经营将受到严峻挑战。
（2）税收优惠变化的风险
企业所得税方面：公司于2015年12月10日、2018年11月30日、2021年12月7日取得高新技术企业证书，有效期限为3年。公司2017年度、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月适用的企业所得税税率为15%；子公司山东力诺制药有限公司属于高新技术企业，适用的企业所得税税率为15%。公司上述资格证书有效期满后如若不能续期或取得新证书，或者相关税收优惠政策发生变化，则可能增加本公司的税负，从而给公司的盈利能力带来一定影响。6．管理风险
（1）实际控制人控制不当的风险
公司实际控制人高元坤先生通过直接及间接合计持有公司45.98%的股权，能够对公司经营决策产生重大影响。虽然公司已建立了较为完善的公司治理结构及内部控制制度，但高元坤先生作为公司的实际控制人仍可通过其控制的股份行使表决权，未来实际控制人若出现决策失误，将对公司的生产经营产生不利影响。
（2）生产规模扩大带来的管理风险
经过多年的发展与积淀，公司积累了一批技术、管理、营销人才，并建立了稳定的经营管理体系。随着公司产品结构不断优化升级，资产规模逐渐增长，如何建立一套更加行之有效的管理体系以及内控制度，持续引进和培养各方面人才将成为公司面临的一大问题。未来，公司的经营管理机制若无法匹配业务规模的增长，公司的发展将面临一定的风险。
7．公司管理层对风险管理的认识
随着市场的不断发展，对外开放的不断深入，公司面临的机遇越来越多，同时风险也会越来越大。公司管理层意识到：风险之于公司来说是必然要素，而机遇往往蕴含于风险之中。抓住机遇、防控风险是每个公司都希望做到的事情，这就要考验公司内部控制建立健全程度，管理层的管理水平。
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公司管理层的主要任务就是要平衡风险与收益，力争在最小的风险条件下获取最大的收益。为实现这一目标，本公司按财政部发布的内部控制基本规范及相关配套指引，结合本公司的规模和业务等方面的实际情况，进一步完善本公司包括风险管理机构设置、风险识别、风险评估、风险反应以及部门及人员的职责与权限等要素在内的系统的风险管理机制。
（三）内部控制活动
公司为了保证公司目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。
1．公司的主要内部控制制度
公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定和要求，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《董事会战略委员会实施细则》、《关联交易决策管理办法》、《子公司管理制度》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决议等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、技术管理、质量管理、安全环保管理、物资采购、物资管理、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
2．本公司的主要控制措施
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、会计系统控制等的措施。
（1）交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
（2）责任分工控制
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公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。
（3）凭证与记录控制
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的审核环节，有效杜绝了不合格凭证流入公司内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经办人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计，登记后凭证依序归档。
（4）资产接触与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和兼职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证
（5）会计系统控制
公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务管理制度、预算管理制度、财务分析管理制度、应收账款管理制度、固定资产管理制度、存货管理制度、资金管理制度、内部牵制管理制度等。这些财务管理制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据可靠，防止、发现和及时纠正错误或舞弊提供了有力的保证。
3．本公司重点控制活动
公司在组织结构调整、部门职能完善的基础上，不断完善关键业务环节的内部控制。目前公司的关键业务环节包括：对子公司的管理、关联交易、对外担保、重大投资、销售与收款、采购与付款、成本费用管理、资产管理等。
（1）对子公司的管理控制
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公司对控股子公司重要经营决策权直接控制，对控股子公司重大交易及事项做决策；直接聘请、委派控股子公司的关键管理人员；定期审核控股子公司的经营和财务报告，实施考核和评价。
（2）对关联交易的内部控制
自整体变更设立股份公司以来，公司根据《公司法》、《证券法》等法律、法规，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》及《关联交易管理办法》，明确规定了关联交易应当履行的决策程序，对关联交易的决策权限、决策程序、回避表决制度进行了详细的规定。
为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位而从事损害本公司或公司其他股东利益的情形，保护中小股东的利益，公司建立了独立董事制度，目前公司7名董事会成员中，独立董事3名。公司赋予了独立董事监督关联交易是否公平、公正、公允的特别权利。
（3）对外担保的内部控制
公司在《对外担保管理制度》中规定了公司接到被担保方提出的担保申请后，公司在决定提供担保前，应首先掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的收益和风险进行充分分析。公司有关部门应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保人的财务状况、行业前景、经营状况和信用、信誉情况进行调查，确定资料是否真实，核查结果应当以书面形式提交公司财务管理中心。公司财务管理中心直接受理被担保人的担保申请后，应当及时对被担保人的资信进行调查或复审，拟定调查报告，进行风险评估并提出担保是否可行的意见。对外担保事项经公司主管财务工作的负责人审核后由公司财务管理中心递交董事会秘书办理提请董事会审议。财务管理中心同时应当向董事会提交被担保人资信状况的调查报告。
（4）重大投资的内部控制
公司在《重大投资和交易决策制度》中规定了对购买或者出售资产、对外投资、转让或受让研发项目、签订许可使用协议等管理，并建立了严格的审批和决策程序。
（5）销售与收款的内部控制
公司设有营销管理部门，营销管理部门通过日常的营销活动制订切实可行的营销方案，引导公司及时调整生产经营计划，并落实营销方案及营销预算。
公司化学原料药采用直销为主、贸易商销售为辅的销售模式，化学药品制剂产品采用直销、传统经销、配送商相结合的销售模式。中间体产品根据客户要求直接销售给客户或
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其指定的贸易商。公司营销管理中心下设国内销售部和国际贸易部，分别负责国内、国外市场化学原料药的销售工作。营销人员通过公开渠道获取生产过程中须使用公司产品的制剂生产厂家名单后，有针对性地与目标客户进行接触。公司还通过参加国内外化学原料药展会、网上推广等方式增加与客户的交流、加强公司品牌宣传，维持已有客户的同时，不断拓展新客户。
公司在收款方面，不同客户采取不同的信用政策，在信用条件中给予区别对待，公司制定应收账款管理制度，以进行风险控制。
（6）采购与付款的内部控制
公司采购部门负责向原材料供应商采购原材料。公司与供应商建立了长期、稳定的合作关系，供货渠道为厂家或者厂家在国内较大的代理商，避免商品质量问题以及供货不及时问题。
公司建立了供应商管理制度，对供应商采取准入式管理。采购部、生产使用部门、质量部共同完成新供应商的准入审核。采购部寻找并筛选实力较强、资质合规的供应商，按照生产工艺要求分为关键物料供应商和非关键物料供应商，对关键物料供应商由质量部门进行资质审查、样品检测，使用部门进行小试验证，必要时由采购部牵头质量部、使用部门等相关部门进行现场审计，合格后纳入合格供应商管理；对于非关键物料供应商由质量部进行资质审查、样品检测，合格后纳入合格供应商管理。所有通过审计的合格供应商由质量部定期更新合格供应商目录，采购部按照合格供应商目录进行采购、仓储部按照合格供应商目录进行入库。
公司由采购部门统一负责原料、辅料、包装材料的等采购供应。
公司定期召开销售例会及生产调度会，并根据年度预算和市场实际需求情况安排车间生产。生产计划部门汇总销售部门需求后做出生产计划，由车间根据计划提报原辅料需求计划，生产计划部汇总各车间原辅料需求计划，经审批后将计划下达给采购部，采购部门根据上述计划，结合库存量、保证生产所需并留有一定的安全库存，安排每个月的实际采购品种与采购量。采购部通过采购平台比价、定向谈判、招标等方式，综合考虑供应商的报价、生产实力、供货能力、服务质量、付款方式等，从合格供应商目录中确定中标供应商签订采购合同。按照合同约定，供应商到货后由仓储部进行收货，并通知质量部检测，检测合格后由质量部放行，车间方可领用。不合格产品由质量部下发不合格通知后，采购部进行退换货。
对于预付款供应商，采购部门按照公司资金支付审批流程进行申请，经审批后由财务
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部门安排付款，付款后由采购部门通知供应商及时到货、跟踪质量情况，合格后通知供应商开具发票并入账。后付款供应商待原料交付、质检合格后，通知供应商开具发票并入账，按照合同约定账期走资金支付审批流程进行申请、审批后付款。
（7）成本与费用管理的内部控制
公司成本费用核算与管理的基本任务是根据公司经营管理的需要，按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。公司成本费用管理由财务部牵头，各职能部门归口负责。
（8）资产管理的内部控制
公司已制定了《固定资产管理制度》、《无形资产管理支付》《资金管理制度》、《存货管理制度》等对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查。
（四）信息与沟通
1．内部报告
公司审计部作为公司内部审计机构，具体负责公司的各项审计事务。审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。
公司管理层定期召开业务活动分析会，对公司各项业务的计划完成情况进行讨论分析，发现问题，及时纠正。公司每月对各部门的工作完成情况进行业绩考核与评价，作为月度、年终奖励与惩罚的依据。
2．信息系统
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系。根据设立的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将公司风险控制在可承受的范围内。
同时，公司建立了重大信息的内部报告制度，明确各类重大突发事件的监测、报告、
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处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度，使得各类重大突发事件及时发现并妥善处置，将损失减少到最低程度。
3．反舞弊机制公司自管理层至各层级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的重要性，并将风险管理体现到了各种日常管理之中。公司的风险管理机制包括全公司上下风险意识的培育、风险的识别、风险分析与评估、风险承受能力分析、风险应对措施及风险管控措施的监督与反馈等等。
公司尚未设立专门的风险管理部门，公司管理层将根据公司的发展情况及面临的市场变化随时评估和分析是否需要设立专门的风险管理部门，以强化风险管理。
（五）内部监督
公司实行了内部审计制度，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。
四、公司内部控制执行有效性的自我评价
1．对内部控制执行有效性的评价程序和方法
（1）监事会评价
监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。
（2）内审评价
公司内部审计人员独立行使审计监督权，对公司和公司各部门、子公司遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，确保财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。
2．内部控制缺陷及其认定情况
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（1）财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 评价基准 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 利润总额 | 错报金额≥ 利润总额的5% | 利润总额的3%≤ 错报金额＜ 利润总额的5% | 错报金额< 利润总额的3% |
| 营业收入 | 错报金额≥ 营业收入总额的2% | 营业收入总额的1%≤ 错报金额＜ 营业收入总额的2% | 错报金额< 营业收入总额的1% |
| 资产总额 | 错报金额≥ 资产总额的3% | 资产总额的0.5%≤ 错报金额＜ 资产总额的3% | 错报金额< 资产总额的0.5% |
注：具体操作时，选取评估年度利润总额、营业收入、资产总额三项缺陷定量标准中的最小值作为最终缺陷定量标准。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷限制 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 |
| 重要缺陷 | 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大错报标准，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 |
| 一般缺陷 | 一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 |
（2） 非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如：
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| 评价基准 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
| 直接财产损失 | 损失金额≥ 利润总额的5% | 利润总额的3%＜ 损失金额＜ 利润总额的5% | 损失金额＜ 利润总额的3% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷限制 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 重大缺陷：决策程序不科学导致重大失误；违反国家法律法规并受到处罚；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。 |
| 重要缺陷 | 重要缺陷：决策程序不科学导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；未建立反舞弊制度程序和控制措施；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。 |
| 一般缺陷 | 一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；一般缺陷未得到整改；违反内部规章，但未形成损失。 |
3．不断完善、改进内部控制制度由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度。公司将视目前的内部控制制度随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。
（1）进一步加强和完善公司内部控制管理的必要性
公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设，取得一定成效，随着外部环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司内部控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。
（2）改进和完善内部控制制度措施
为保证公司内控制度的长期有效性和完备性，公司将严格遵守中国证监会的有关规定，严格执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及《内部控制指引》的要求，以风险管理为主线，加强内部控制体系和制度建设。
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加强依法运作意识，提高内部控制的法律效力。加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习工作，树立风险防范意识，培育良好企业精神和内部控制文化。加强公司内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制体系。强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行。进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。
五、内部控制有效性的结论
通过制定和有效实施内控制度，公司经营规模逐年扩大，呈现较好的发展态势，管理水平进一步提高，实现了质量和效益的统一。通过加强内控，保证了公司产品的质量，也促进了技术创新，有力地提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。
综上所述，本公司董事会认为，本公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年6月30日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
山东科源制药股份有限公司董事会
二〇二二年 九月 二十日