山西兰花科技创业股份有限公司
内部控制审计报告
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
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内部控制审计报告
[2012]京会兴审字第 01011678 号
山西兰花科技创业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则
的相关要求审计了山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“贵公司”）总部
及分公司山西兰花科技创业股份有限公司唐安煤矿分公司（以下简称“唐安煤
矿分公司”）、子公司山西兰花煤化工有限责任公司 2011 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性。
一、 审计范围
贵公司的核算范围包括总部、唐安煤矿分公司等 9 家分公司、山西兰花煤
化工有限责任公司等 15 家子公司。本次纳入审计范围的贵公司总部、唐安煤矿
分公司、山西兰花煤化工有限责任公司的总资产、营业收入和净利润分别占
2010 年度已审合并财务报表相关指标的 83.07%、79.13%和 124.61%，符合中
国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(上市部函
[2011] 031 号)“总资产、营业收入和净利润三项指标同时要占 2010 年合并财
务报表相应指标的 50%以上”的规定。
二、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公
司董事会的责任。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
四、 内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
五、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司总部、唐安煤矿分公司、山西兰花煤化工有限责任公司
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
本报告仅供贵公司随 2011 年度报告上报上海证券交易所披露之目的使用，
不得用于其它目的。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲
中国注册会计师：陈新华
中国北京市 二○一二年四月十六日
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