山西兰花科技创业股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告
山西兰花科技创业股份有限公司
2011 年度内部控制评价报告
本公司董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
山西兰花科技创业股份有限公司全体股东：
山西兰花科技创业股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）
对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和
可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能
对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内
部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的
内部控制缺陷。
我公司聘请的北京兴华会计师事务所有限责任公司已对公司财
务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审
计报告。
董事长：郝跃洲
山西兰花科技创业股份有限公司
2012 年 4 月 16 日
附：山西兰花科技创业股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告
山西兰花科技创业股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告
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2011 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监
事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能
对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
内部控制评价是在董事会领导下对公司内部控制有效
性进行检查评价的工作。因涉及部门、单位比较多，为确保
此项工作有效开展， 根据公司《内部控制规范实施工作方
案》，成立内部控制评价工作机构，具体如下：
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图 1 兰花科创内部控制体系评价工作机构图
根据上图所示工作机构图，各机构的职责为：
董事会负责内部控制体系设计、运行及执行有效性的监
督和评价，审议内部控制评价工作方案以及《内部控制评价
报告》，批准相关信息的披露。
审计委员会作为董事会的风险管理与内部控制专业决
策支撑机构，负责听取内控办关于内控评价相关工作的计
划、缺陷认定以及评价报告的工作汇报，并且对上述工作的
合理性以及专业性提出指导意见。
内部控制体系领导小组是受董事会委托专门成立的推
动内控体系建设和评价工作的机构。参加公司内部控制评价
会议，对于评价工作的关键领域进行评审。
内部控制体系评价工作组，在内控领导小组的领导下，
开展内部控制体系评价工作。组长由分管内部控制的副总经
理担任，成员由各部门负责人、相关业务管理机构负责人以
及下属分、子公司内部控制分管领导等相关人员组成。公司
内部控制评价工作组设在内部控制办公室。
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内部控制办公室作为具体负责落实和推进内部控制评
价的部门，负责拟定内控评价方案、组建评价小组，分组推
进评价工作等，组织召开内部控制评价工作会议，并编写《公
司内部控制评价报告》，提交公司总经理办公会和董事会审
议。
评价小组负责根据经董事会审议的评价方案执行评价
程序，成员由内部控制办公室成员、各分、子公司内控人员
及其他专业人员组成。
公司作为 2011 年度山西省上市公司内控体系建设试点
单位，聘请了专业机构“深圳市迪博企业风险管理技术有限
公司”（以下简称迪博公司）为公司内控体系建设和评价提
供咨询服务；公司聘请了北京兴华会计师事务所有限公司对
公司内部控制进行独立审计。
公司内部控制评价工作分为两个阶段进行。第一阶段，
从 2011 年 11 月末到 12 月份，主要是迪博公司和公司内部
团队对内部控制体系梳理整改完成后的一次评价，测试范围
是对 2011 年 1-10 月份公司层面控制和所有业务层面的控
制。第二阶段，从 2012 年 2 月 7 日至 2012 年 2 月 23 日，
主要是公司内部团队开展评价工作，测试范围是对上次测试
结果进行复核和重新测试，并对 11 月至 12 月份公司层面控
制和所有业务层面的控制进行测试。
三、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围涵盖了山西兰花科技创业股
份有限公司总部、煤炭行业 4 家单位和化肥化工行业 7 家单
位的内控梳理阶段已经确立的公司层面控制、所有业务流程
及相关控制活动。重点关注下列高风险领域：安全生产风险、
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产品价格波动风险、市场变化风险、生产要素价格波动风险、
人才风险、环境保护风险、战略决策风险、政策及宏观经济
风险、投资风险以及工程项目管理风险。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司
内部控制体系运行管理制度规定的程序执行。内部控制评价
基本程序是：制定评价工作方案，组成评价工作组和评价小
组，收集整理监督资料，对资料进行查阅和分析，针对内部
控制要素和重点控制活动的运行状况进行分析，提出初步评
价意见，召开评价工作会议，缺陷认定，汇总评价结果，编
写、审批和披露《内部控制评价报告》等。
本次评价的总体方法是抽样法，并综合运用个别访谈
法、比较分析法、专题讨论会、现场观察法、重新执行法等
方法，针对业务流程，按照控制发生频率及固有风险的高低，
抽取一定比例的业务样本，对业务样本的符合性进行判断，
对业务流程的有效性实施评价，如实填写评价工作底稿，分
析、识别内部控制缺陷。我们选择的评价方法和取得的证据
符合公司的实际情况。
五、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风
险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部
控制缺陷具体认定标准。
根据缺陷认定的标准，对于测试过程中发现的缺陷进行
判断，区分重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司内部评价
是基于全面管理的目标，对所有内控领域的流程的一般控
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制、重要控制和关键控制进行设计和执行有效性评价。但是
在缺陷认定时，主要基于关键控制设计和执行有效性的评价
结论。
缺陷认定的标准分为财务报告内部控制缺陷认定标准
和非财务报告内部控制缺陷认定标准。
财务报告内部控制缺陷认定：
（1）定量标准：如果一个或多个关键控制组合失效所
带来的影响，累计金额达到或超过财务报告重要性水平，则
该缺陷将被认定为重大缺陷。如果一个或多个关键控制组合
失效所带来的影响，累计金额达到或超过财务报告重要性水
平的 30%而小于 100%，则该缺陷将被认定为重要缺陷。其他
是一般缺陷。经过与会计师事务所沟通，确定今年的财务报
告重要性水平为 9119 万元人民币。
（2）定性标准：如果一个或多个关键控制组合失效所
带来的影响，这些影响分别从对公司战略目标实现的影响、
对公司经营效率和效果的影响、对公司声誉和品牌的影响、
对公司合规目标的影响、对公司资产安全的影响以及对财务
报告的影响等角度体现。定性标准参照下表：
对内控目标
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
的影响
对公司战略目标的 对公司战略目标的
达成有重大影响，控 达成有比较重要的 对公司战略目标的
对公司战略 制缺陷严重影响
