3-2-1立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于中重科技（天津）股份有限公司首次公开发行股票并在上海证券交易所主板上市的财务报告及审计报告

中重科技（天津）股份有限公司

审计报告及财务报表

2019年1月1日至2022年6月30日止

中重科技（天津）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019年1月1日 至 2022年6月30日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-4
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-16
	财务报表附注		1-160

审计报告 第1页

审 计 报 告

信会师报字[2023]第ZF10034号

中重科技（天津）股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中重科技（天津）股份有限公司（以下简称中重科技）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中重科技2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中重科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入的确认
公司主要从事热轧型钢、带钢、棒线材、中厚板轧制的自动化设备及生产线和相关备品备件的研发、工艺及装备设计、生产制造、技术服务及销售。 如财务报表附注“三（二十五）及财务报表附注“五（三十二）”所述，报告期内，公司2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月份分别实现营业收入589,153,906.01元、549,598,106.41元、1,779,237,926.73元和923,909,687.59元。由于营业收入是公司的关键绩效指标之一，使得营业收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期水平的固有风险，故我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。	我们对公司营业收入的确认这一关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）测试并评价管理层对收入确认相关的内部控制制度设计和运行的有效性； （2）对主要客户的基本情况进行核查，重点关注是否与公司存在关联关系，客户与公司的交易是否具有商业合理性； （3）对主要客户单位进行实地走访，以确认销售客户是否真实存在； （4）对销售毛利率、主要销售客户的变动等执行分析性复核程序； （5）检查主要客户的销售合同、销售发票、收款单据、发货记录、客户签收记录等原始业务单据，判断销售业务是否真实发生，收入确认原则是否符合企业会计准则规定； （6）抽样复核公司营业收入的确认金额是否准确； （7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （8）对报告期内主要客户执行函证程序； （9）对销售收款进行查验，以确定是否真实收到货款。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

中重科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中重科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中重科技的财务报告过程。

审计报告 第3页

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中重科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中重科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中重科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告 第4页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：陈科举（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：倪金林

中国?上海 二〇二三年二月九日

报表 第1页

中重科技（天津）股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	583,914,183.21	597,131,583.11	159,744,585.32	22,415,924.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）		8,149,321.12	195,179,780.58	191,130,030.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	312,139,208.50	289,191,319.94	162,855,890.69	213,135,684.56
应收款项融资	（四）	197,059,958.43	402,885,448.88	497,009,029.88	163,558,656.91
预付款项	（五）	218,233,603.45	226,555,711.27	275,376,346.37	92,471,412.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（六）	8,031,780.52	12,636,469.19	5,686,876.81	16,221,486.30
买入返售金融资产
存货	（七）	367,720,833.60	425,153,837.71	328,852,319.59	343,832,529.21
合同资产	（八）	314,175,738.92	179,603,150.61	64,558,445.80	83,521,309.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（九）	128,404,326.23	121,765,557.21	88,433,788.41	121,207,963.85
流动资产合计		2,129,679,632.86	2,263,072,399.04	1,777,697,063.45	1,247,494,997.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	（十）	48,988,496.95	48,988,496.95
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十一）				25,698,300.00
投资性房地产
固定资产	（十二）	188,511,925.77	197,862,819.05	205,255,208.11	221,925,793.92
在建工程	（十三）	122,643,753.93	5,403,540.55	7,868,660.31	5,155,172.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	（十四）	70,055,526.94	32,926,561.28	32,009,141.25	32,271,244.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	（十五）	16,453,521.70	14,365,581.83	14,676,184.18	8,254,205.44
其他非流动资产	（十六）	88,402,314.52	63,818,897.10	9,694,814.99	80,964,266.70
非流动资产合计		535,055,539.81	363,365,896.76	269,504,008.84	374,268,982.66
资产总计		2,664,735,172.67	2,626,438,295.82	2,047,201,072.29	1,621,763,980.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

中重科技（天津）股份有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动负债：
短期借款	（十七）	1,000,000.00		15,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十八）	187,417,724.74	118,896,773.52
应付账款	（十九）	272,736,839.96	244,747,769.70	163,388,765.35	165,211,307.16
预收款项
合同负债	（二十）	579,588,912.93	796,029,394.10	844,218,808.80	364,634,743.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十一）	12,681,546.66	18,500,640.80	14,387,543.55	9,044,404.69
应交税费	（二十二）	67,012,975.05	46,035,761.43	55,582,103.73	19,428,476.14
其他应付款	（二十三）	668,249.83	7,191,561.76	285,767,695.44	1,740,927.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十四）	171,738,144.08	190,075,586.72	173,385,548.88	121,470,682.80
流动负债合计		1,292,844,393.25	1,421,477,488.03	1,551,730,465.75	681,530,542.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十五）	2,035,584.99	2,100,374.99	1,043,884.99	2,230,789.13
递延所得税负债	（十五）			2,278,352.06	2,266,504.52
其他非流动负债
非流动负债合计		2,035,584.99	2,100,374.99	3,322,237.05	4,497,293.65
负债合计		1,294,879,978.24	1,423,577,863.02	1,555,052,702.80	686,027,835.97
所有者权益：
股本	（二十六）	360,000,000.00	360,000,000.00	102,976,250.00	40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十七）	566,763,581.45	566,763,581.45		22,841,363.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备	（二十八）
盈余公积	（二十九）	28,128,772.97	28,128,772.97	168,119,653.90	168,119,653.90
一般风险准备
未分配利润	（三十）	414,962,840.01	247,968,078.36	218,728,079.60	687,533,193.01
归属于母公司所有者权益合计		1,369,855,194.43	1,202,860,432.78	489,823,983.50	918,494,210.09
少数股东权益				2,324,385.99	17,241,934.25
所有者权益合计		1,369,855,194.43	1,202,860,432.78	492,148,369.49	935,736,144.34
负债和所有者权益总计		2,664,735,172.67	2,626,438,295.80	2,047,201,072.29	1,621,763,980.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

中重科技（天津）股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动资产：
货币资金		449,183,968.04	489,394,093.14	157,157,059.07	20,756,389.77
交易性金融资产				195,179,780.58	191,130,030.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	311,604,308.50	287,789,269.94	162,740,390.69	207,492,557.85
应收款项融资	（二）	195,499,958.43	399,309,657.88	493,750,029.88	154,680,661.78
预付款项		212,814,145.92	223,084,979.85	269,775,050.48	88,966,973.07
其他应收款	（三）	7,999,212.42	15,079,469.19	5,686,876.81	15,649,790.15
存货		367,438,273.73	425,088,827.71	328,597,840.40	330,516,478.31
合同资产		313,520,238.92	178,889,700.61	64,558,445.80	83,521,309.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		120,281,397.15	121,278,084.81	88,433,788.41	121,207,963.85
流动资产合计		1,978,341,503.11	2,139,914,083.13	1,765,879,262.12	1,213,922,154.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		48,988,496.95	48,988,496.95
长期股权投资	（四）	247,067,176.94	120,067,176.94		25,698,300.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		188,779,440.80	198,363,244.94	205,784,515.92	174,786,035.29
在建工程		5,371,139.87	5,273,984.29	7,868,660.31	5,155,172.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		32,643,510.05	32,896,103.64	31,978,683.61	25,930,892.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		16,453,521.70	14,365,581.83	14,663,809.18	8,249,457.21
其他非流动资产		417,719.66	689,547.10	9,694,814.99	80,964,266.70
非流动资产合计		539,721,005.97	420,644,135.69	269,990,484.01	320,784,123.78
资产总计		2,518,062,509.08	2,560,558,218.82	2,035,869,746.13	1,534,706,277.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

中重科技（天津）股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动负债：
短期借款		1,000,000.00		15,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		69,312,032.74	64,231,773.52
应付账款		247,543,956.93	238,416,571.43	162,750,246.24	171,505,066.05
预收款项
合同负债		576,224,220.69	792,664,701.86	841,013,241.61	360,946,774.11
应付职工薪酬		12,601,926.74	18,403,668.50	14,151,805.07	7,688,532.78
应交税费		66,329,690.36	43,690,946.48	53,873,704.11	15,056,580.91
其他应付款		660,270.33	7,181,185.86	285,767,695.44	237,992.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		171,738,144.08	190,075,586.72	173,141,655.08	121,470,682.80
流动负债合计		1,145,410,241.87	1,354,664,434.37	1,545,698,347.55	676,905,629.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,035,584.99	2,100,374.99	1,043,884.99	1,173,464.99
递延所得税负债				2,278,352.06	2,266,504.52
其他非流动负债
非流动负债合计		2,035,584.99	2,100,374.99	3,322,237.05	3,439,969.51
负债合计		1,147,445,826.86	1,356,764,809.36	1,549,020,584.60	680,345,598.73
所有者权益：
股本		360,000,000.00	360,000,000.00	102,976,250.00	40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		570,271,368.28	570,271,368.28	264,995.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		28,128,772.97	28,128,772.97	168,119,653.90	168,119,653.90
未分配利润		412,216,540.97	245,393,268.21	215,488,261.75	646,241,025.35
所有者权益合计		1,370,616,682.22	1,203,793,409.46	486,849,161.53	854,360,679.25
负债和所有者权益总计		2,518,062,509.08	2,560,558,218.82	2,035,869,746.13	1,534,706,277.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

中重科技（天津）股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业总收入		923,909,687.59	1,779,237,926.73	549,598,106.41	589,153,906.01
其中：营业收入	（三十一）	923,909,687.59	1,779,237,926.73	549,598,106.41	589,153,906.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		715,472,362.94	1,457,969,956.49	463,968,536.11	461,017,686.29
其中：营业成本	（三十一）	658,124,638.78	1,348,992,625.92	369,678,456.98	389,531,071.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十二）	4,581,802.81	9,005,825.31	5,307,109.21	3,934,396.33
销售费用	（三十三）	4,786,317.01	8,103,680.21	10,911,294.60	5,879,930.83
管理费用	（三十四）	18,815,689.70	41,458,607.25	53,221,944.27	30,214,522.06
研发费用	（三十五）	33,507,162.25	62,025,909.57	24,790,695.34	30,644,397.74
财务费用	（三十六）	-4,343,247.61	-11,616,691.77	59,035.71	813,367.82
其中：利息费用		417,894.07	168,825.00	374,568.06	2,250,366.40
利息收入		4,844,416.63	12,344,955.12	281,809.68	1,509,387.69
加：其他收益	（三十七）	4,179,738.64	7,492,038.08	19,591,437.96	12,037,029.52
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	151,513.13	18,325,982.16	8,972,392.72	7,848,824.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十九	-149,321.12	-15,039,692.58	58,983.57	2,855,632.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十）	-15,921,564.52	-12,778,710.26	3,153,164.23	-6,191,457.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十一）	-1,266,388.13	531,735.37	-417,771.81	-665,412.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	290,133.71	10,389.28		126,463.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		195,721,436.36	319,809,712.29	116,987,776.97	144,147,301.40
加：营业外收入	（四十三）	139,132.60	85,397.35	1,710,451.06	483,845.43
减：营业外支出	（四十四	30,000.00	82,323.01	2,224,220.26	888,881.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		195,830,568.96	319,812,786.63	116,474,007.77	143,742,265.82
减：所得税费用	（四十五）	28,835,807.31	39,190,064.59	19,422,433.47	19,768,587.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		166,994,761.65	280,622,722.04	97,051,574.30	123,973,678.39
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		166,994,761.65	280,622,722.04	97,051,574.30	123,973,678.39
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		166,994,761.65	280,622,722.04	98,003,627.59	123,358,700.92
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）				-952,053.29	614,977.47
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		166,994,761.65	280,622,722.04	97,051,574.30	123,973,678.39
归属于母公司所有者的综合收益总额		166,994,761.65	280,622,722.04	98,003,627.59	123,358,700.92
归属于少数股东的综合收益总额				-952,053.29	614,977.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十六）	0.46	0.80
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十六）	0.46	0.80

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为被合并方在合并前实现的净利润为2020年度：-5,491,801.42元，2019年度：-837,498.32元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

中重科技（天津）股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业收入	（五）	921,819,422.08	1,772,444,211.07	542,741,151.98	561,444,410.34
减：营业成本	（五）	656,462,745.63	1,342,433,184.80	363,973,937.98	378,169,209.27
税金及附加		4,165,391.14	8,644,699.87	4,841,244.97	3,157,783.14
销售费用		4,710,122.37	8,069,138.07	10,801,126.78	5,805,159.90
管理费用		18,184,088.57	40,945,666.10	48,174,202.42	21,676,588.53
研发费用		33,507,162.25	62,025,909.57	22,544,578.09	27,751,526.26
财务费用		-3,795,908.78	-11,610,441.46	77,294.19	811,469.13
其中：利息费用		417,894.07	5,200.00	374,568.06	2,250,366.40
利息收入		4,292,534.71	12,324,376.40	254,610.34	1,487,221.51
加：其他收益		4,178,012.21	7,492,038.08	19,395,639.04	11,670,400.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）		18,325,489.87	8,962,234.20	7,847,853.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			-15,189,013.70	58,983.57	2,855,632.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-15,912,750.41	-12,638,710.26	3,468,511.95	-6,035,647.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,266,388.13	531,735.37	-417,771.81	-452,119.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）		290,133.71	10,389.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		195,874,828.28	320,467,982.76	123,796,364.50	139,958,793.03
加：营业外收入		139,132.60	79,759.58	1,700,418.58	114,500.00
减：营业外支出		30,000.00	82,323.01	2,072,519.26	383,017.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		195,983,960.88	320,465,419.33	123,424,263.82	139,690,275.60
减：所得税费用		29,160,688.12	39,177,689.59	19,177,027.42	17,912,590.74
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		166,823,272.76	281,287,729.74	104,247,236.40	121,777,684.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		166,823,272.76	281,287,729.74	104,247,236.40	121,777,684.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		166,823,272.76	281,287,729.74	104,247,236.40	121,777,684.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

中重科技（天津）股份有限公司

合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		453,221,127.89	650,578,503.02	395,188,743.46	378,842,142.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还					13,755,708.99
收到其他与经营活动有关的现金	（四十八）	16,196,078.06	33,468,590.41	23,129,829.04	14,794,179.61
经营活动现金流入小计		469,417,205.95	684,047,093.43	418,318,572.50	407,392,031.31
购买商品、接受劳务支付的现金		250,339,573.94	286,190,213.78	146,383,360.92	177,242,701.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		53,406,909.94	91,087,001.35	59,111,593.94	55,183,001.48
支付的各项税费		44,560,446.98	103,393,269.90	32,277,056.79	32,288,035.12
支付其他与经营活动有关的现金	（四十八）	36,573,634.93	71,895,761.68	31,956,350.58	37,430,725.41
经营活动现金流出小计		384,880,565.79	552,566,246.71	269,728,362.23	302,144,463.10
经营活动产生的现金流量净额		84,536,640.16	131,480,846.72	148,590,210.27	105,247,568.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		8,151,513.13	908,326,256.75	363,501,467.32	244,648,824.92
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		388,349.51	47,787.60		142,911.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				107,950,749.52
收到其他与投资活动有关的现金	（四十八）			29,176,296.43	68,866,618.76
投资活动现金流入小计		8,539,862.64	908,374,044.35	500,628,513.27	313,658,354.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		164,461,354.35	81,619,979.27	4,701,584.75	26,030,166.94
投资支付的现金			718,010,000.00	356,932,989.80	310,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（四十八）			4,134,808.71	70,953,855.41
投资活动现金流出小计		164,461,354.35	799,629,979.27	365,769,383.26	407,304,022.35
投资活动产生的现金流量净额		-155,921,491.71	108,744,065.08	134,859,130.01	-93,645,667.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			437,000,000.00	83,810,000.00	100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,000,000.00	8,000,000.00	2,000,000.00	1,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,000,000.00	445,000,000.00	85,810,000.00	1,900,000.00
偿还债务支付的现金			8,000,000.00	2,000,000.00	1,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			315,005,200.00	230,000,000.00	50,306,200.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十八）	566,037.74	7,643,396.22
筹资活动现金流出小计		566,037.74	330,648,596.22	232,000,000.00	52,106,200.58
筹资活动产生的现金流量净额		433,962.26	114,351,403.78	-146,190,000.00	-50,206,200.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-11,510.16	-223,262.47	76,080.33	-11,946.94
五、现金及现金等价物净增加额		-70,962,399.45	354,353,053.11	137,335,420.61	-38,616,246.94
加：期初现金及现金等价物余额		514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71	61,025,411.65
六、期末现金及现金等价物余额		443,135,238.98	514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

中重科技（天津）股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		452,924,650.89	764,366,287.65	397,583,067.33	350,589,275.75
收到的税费返还					13,755,708.99
收到其他与经营活动有关的现金		18,077,490.21	33,442,373.92	22,058,765.38	14,343,547.50
经营活动现金流入小计		471,002,141.10	797,808,661.57	419,641,832.71	378,688,532.24
购买商品、接受劳务支付的现金		241,497,635.52	409,466,740.13	150,258,214.22	175,085,401.37
支付给职工以及为职工支付的现金		52,812,230.22	90,294,193.77	47,355,139.89	41,329,464.61
支付的各项税费		43,131,932.68	100,189,707.40	30,705,996.37	28,348,372.76
支付其他与经营活动有关的现金		39,474,170.02	74,032,066.94	29,468,545.01	34,215,952.60
经营活动现金流出小计		376,915,968.44	673,982,708.24	257,787,895.49	278,979,191.34
经营活动产生的现金流量净额		94,086,172.66	123,825,953.33	161,853,937.22	99,709,340.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			906,326,256.75	363,501,467.32	242,847,853.27
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		388,349.51	47,787.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				108,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金				14,882,813.91	68,866,618.76
投资活动现金流入小计		388,349.51	906,374,044.35	486,384,281.23	311,714,472.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,411,406.92	17,950,049.60	4,649,070.70	24,212,472.94
投资支付的现金		127,000,000.00	822,510,000.00	356,932,989.80	308,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金				4,134,808.71	68,243,796.40
投资活动现金流出小计		129,411,406.92	840,460,049.60	365,716,869.21	400,976,269.34
投资活动产生的现金流量净额		-129,023,057.41	65,913,994.75	120,667,412.02	-89,261,797.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			437,000,000.00	83,810,000.00
取得借款收到的现金		1,000,000.00	8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,000,000.00	445,000,000.00	83,810,000.00
偿还债务支付的现金			8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			315,005,200.00	230,000,000.00	50,302,665.00
支付其他与筹资活动有关的现金		566,037.74	7,643,396.22
筹资活动现金流出小计		566,037.74	330,648,596.22	230,000,000.00	50,302,665.00
筹资活动产生的现金流量净额		433,962.26	114,351,403.78	-146,190,000.00	-50,302,665.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-11,510.16	-223,262.47	76,080.33	-11,946.94
五、现金及现金等价物净增加额		-34,514,432.65	303,868,089.39	136,407,429.57	-39,867,068.35
加：期初现金及现金等价物余额		461,025,148.46	157,157,059.07	20,749,629.50	60,616,697.85
六、期末现金及现金等价物余额		426,510,715.81	461,025,148.46	157,157,059.07	20,749,629.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

中重科技（天津）股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

2022年1-6月

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

360,000,000.00

566,763,581.45

28,128,772.97

247,968,078.36

1,202,860,432.78

1,202,860,432.78

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

360,000,000.00

566,763,581.45

28,128,772.97

247,968,078.36

1,202,860,432.78

1,202,860,432.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

166,994,761.65

166,994,761.65

166,994,761.65

（一）综合收益总额

166,994,761.65

166,994,761.65

166,994,761.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2,170,393.54

2,170,393.54

2,170,393.54

2．本期使用

2,170,393.54

2,170,393.54

2,170,393.54

（六）其他

四、本期期末余额

360,000,000.00

566,763,581.45

28,128,772.97

414,962,840.01

1,369,855,194.43

1,369,855,194.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

中重科技（天津）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	102,976,250.00								168,119,653.90		218,728,079.60	489,823,983.50	2,324,385.99	492,148,369.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	102,976,250.00								168,119,653.90		218,728,079.60	489,823,983.50	2,324,385.99	492,148,369.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	257,023,750.00				566,763,581.45				-139,990,880.93		29,239,998.76	713,036,449.28	-2,324,385.99	710,712,063.29
（一）综合收益总额											280,622,722.04	280,622,722.04		280,622,722.04
（二）所有者投入和减少资本	30,752,991.00				406,247,009.00							437,000,000.00		437,000,000.00
1．所有者投入的普通股	30,752,991.00				406,247,009.00							437,000,000.00		437,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									28,128,772.97		-28,128,772.97
1．提取盈余公积									28,128,772.97		-28,128,772.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	226,270,759.00				165,102,845.21				-168,119,653.90		-223,253,950.31
1．资本公积转增资本（或股本）	-165,102,845.21				165,102,845.21
2．盈余公积转增资本（或股本）	168,119,653.90								-168,119,653.90
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	223,253,950.31										-223,253,950.31
（五）专项储备
1．本期提取								2,316,136.24				2,316,136.24		2,316,136.24
2．本期使用								2,316,136.24				2,316,136.24		2,316,136.24
（六）其他					-4,586,272.76							-4,586,272.76	-2,324,385.99	-6,942,412.29
四、本期期末余额	360,000,000.00				566,763,581.45				28,128,772.97		247,968,078.36	1,202,860,432.78		1,202,860,432.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

中重科技（天津）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00				22,841,363.18				168,119,653.90		687,533,193.01	918,494,210.09	17,241,934.25	935,736,144.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00				22,841,363.18				168,119,653.90		687,533,193.01	918,494,210.09	17,241,934.25	935,736,144.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	62,976,250.00				-22,841,363.18						-468,805,113.41	-428,670,226.59	-14,917,548.26	-443,587,774.85
（一）综合收益总额											98,003,627.59	98,003,627.59	-952,053.29	97,051,574.30
（二）所有者投入和减少资本	62,976,250.00				20,833,750.00							83,810,000.00		83,810,000.00
1．所有者投入的普通股	62,976,250.00				20,833,750.00							83,810,000.00		83,810,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-535,000,000.00	-535,000,000.00		-535,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-535,000,000.00	-535,000,000.00		-535,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								2,609,472.66				2,609,472.66		2,609,472.66
2．本期使用								2,609,472.66				2,609,472.66		2,609,472.66
（六）其他					-43,675,113.18						-31,808,741.00	-75,483,854.18	-13,965,494.97	-89,449,349.15
四、本期期末余额	102,976,250.00								168,119,653.90		218,728,079.60	489,823,983.50	2,324,385.99	492,148,369.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

中重科技（天津）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00				25,491,422.19				168,119,653.90		614,174,492.09	847,785,568.18	16,586,956.78	864,372,524.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00				25,491,422.19				168,119,653.90		614,174,492.09	847,785,568.18	16,586,956.78	864,372,524.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-2,650,059.01						73,358,700.92	70,708,641.91	654,977.47	71,363,619.38
（一）综合收益总额											123,358,700.92	123,358,700.92	614,977.47	123,973,678.39
（二）所有者投入和减少资本					60,000.00							60,000.00	40,000.00	100,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					60,000.00							60,000.00	40,000.00	100,000.00
（三）利润分配											-50,000,000.00	-50,000,000.00		-50,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-50,000,000.00	-50,000,000.00		-50,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								3,102,720.13				3,102,720.13		3,102,720.13
2．本期使用								3,102,720.13				3,102,720.13		3,102,720.13
（六）其他					-2,710,059.01							-2,710,059.01		-2,710,059.01
四、本期期末余额	40,000,000.00				22,841,363.18				168,119,653.90		687,533,193.01	918,494,210.09	17,241,934.25	935,736,144.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第13页

中重科技（天津）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2022年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				570,271,368.28				28,128,772.97	245,393,268.21	1,203,793,409.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	360,000,000.00				570,271,368.28				28,128,772.97	245,393,268.21	1,203,793,409.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										166,823,272.76	166,823,272.76
（一）综合收益总额										166,823,272.76	166,823,272.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								2,170,393.54			2,170,393.54
2．本期使用								2,170,393.54			2,170,393.54
（六）其他											0.00
四、本期期末余额	360,000,000.00				570,271,368.28				28,128,772.97	412,216,540.97	1,370,616,682.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第14页

中重科技（天津）股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	102,976,250.00				264,995.88				168,119,653.90	215,488,261.75	486,849,161.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	102,976,250.00				264,995.88				168,119,653.90	215,488,261.75	486,849,161.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	257,023,750.00				570,006,372.40				-139,990,880.93	29,905,006.46	716,944,247.93
（一）综合收益总额										281,287,729.74	281,287,729.74
（二）所有者投入和减少资本	30,752,991.00				406,247,009.00						437,000,000.00
1．所有者投入的普通股	30,752,991.00				406,247,009.00						437,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									28,128,772.97	-28,128,772.97
1．提取盈余公积									28,128,772.97	-28,128,772.97
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	226,270,759.00				165,102,845.21				-168,119,653.90	-223,253,950.31
1．资本公积转增资本（或股本）	-165,102,845.21				165,102,845.21
2．盈余公积转增资本（或股本）	168,119,653.90								-168,119,653.90
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	223,253,950.31									-223,253,950.31
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-1,343,481.81						-1,343,481.81
四、本期期末余额	360,000,000.00				570,271,368.28				28,128,772.97	245,393,268.21	1,203,793,409.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第15页

中重科技（天津）股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00								168,119,653.90	646,241,025.35	854,360,679.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00								168,119,653.90	646,241,025.35	854,360,679.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	62,976,250.00				264,995.88					-430,752,763.60	-367,511,517.72
（一）综合收益总额										104,247,236.40	104,247,236.40
（二）所有者投入和减少资本	62,976,250.00				20,833,750.00						83,810,000.00
1．所有者投入的普通股	62,976,250.00				20,833,750.00						83,810,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-535,000,000.00	-535,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-535,000,000.00	-535,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								1,959,535.61			1,959,535.61
2．本期使用								1,959,535.61			1,959,535.61
（六）其他					-20,568,754.12						-20,568,754.12
四、本期期末余额	102,976,250.00				264,995.88				168,119,653.90	215,488,261.75	486,849,161.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第16页

中重科技（天津）股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	40,000,000.00								168,119,653.90	574,463,340.49	782,582,994.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	40,000,000.00								168,119,653.90	574,463,340.49	782,582,994.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										71,777,684.86	71,777,684.86
（一）综合收益总额										121,777,684.86	121,777,684.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-50,000,000.00	-50,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-50,000,000.00	-50,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								2,516,207.60			2,516,207.60
2．本期使用								2,516,207.60			2,516,207.60
（六）其他
四、本期期末余额	40,000,000.00								168,119,653.90	646,241,025.35	854,360,679.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

3-2-1-23

中重科技（天津）股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

中重科技（天津）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原天津市中重科技工程有限公司（以下简称“中重有限”）的基础上整体变更设立的股份有限公司，由马冰冰、谷峰兰、汪雄飞、旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）作为发起人，注册资本为102,976,250.00元（每股面值人民币1元）。公司于2021年3月9日取得天津市市场监督管理委员会颁发的统一社会信用代码为91120113727536666U号企业法人营业执照并办理完成工商变更登记手续。截止2022年6月30日，公司注册资本为360,000,000.00元。公司经营范围为：冶金专用设备制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；智能基础制造装备制造；工业自动控制系统装置制造；工业控制计算机及系统制造；伺服控制机构制造；机械电气设备制造；输配电及控制设备制造；液压动力机械及元件制造；环境保护专用设备制造；除尘技术装备制造；污水处理及其再生利用；工业机器人制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；软件开发；电机及其控制系统研发;智能控制系统集成；人工智能应用软件开发；信息系统运行维护服务；新材料技术研发；工业工程设计服务；环保咨询服务；冶金专用设备销售；特种设备销售；普通机械设备安装服务；电子、机械设备维护；专用设备修理；许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。公司注册地：天津市北辰区科技园区环外发展区高新大道65号。本财务报表业经公司董事会于2023年2月9日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
天津市中重环保工程有限公司（以下简称“中重环保”）	是	是	是	是
天津天重中直科技工程有限公司（以下简称“中直公司”）注	否	否	否	是
亚太海威贸易有限公司（以下简称“亚太海威”）	否	否	否	是
中重科技（江苏）有限公司（以下简称“中重江苏”）	是	是	否	否

财务报表附注 第2页

3-2-1-24

注：中直公司系2020年12月，公司同一控制下收购中直公司相关业务，从2019年1月1日起将相关业务纳入合并范围。本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本次申报期间为2019年1月1日至2022年6月30日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第3页

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务

财务报表附注 第4页

3-2-1-26

合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

财务报表附注 第5页

3-2-1-27

的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注 第6页

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(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注 第7页

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第8页

3-2-1-30

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注 第9页

3-2-1-31

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第10页

3-2-1-32

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注 第11页

3-2-1-33

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

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资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

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股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

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关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
土地使用权	50年	年限平均法	预计受益期	土地使用权
软件	10年	年限平均法	预计受益期	软件

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(二十五) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

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所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认和计量所采用的具体方法

（1）本公司涉及成品考核要求的智能装备及生产线业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度，并根据履约进度在合同期内确认收入。

（2）本公司未涉及成品考核要求的智能装备及生产线业务中，备品备件及其他业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司根据与客户签订的销售协议将相关商品交付给客户时确认收入。

（3）本公司未涉及成品考核要求的智能装备及生产线业务中一并向客户提供的安装服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据客户确认的已完成安装清单确定安装服务履约进度，并根据履约进度确认相应的营业收入。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

公司的政府补助以实际收到作为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注 第25页

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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第26页

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(二十九) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注 第27页

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? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重

财务报表附注 第28页

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新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

财务报表附注 第29页

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相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

财务报表附注 第30页

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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要

财务报表附注 第31页

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影响如下：

会计政策变更 的内容和原因	受影响的报表项目	2019年1月1日
		合并	母公司
将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”。	应收票据	2019年初减少153,301,870.42元；	2019年初减少143,434,870.42元；
	应收款项融资	2019年初增加153,301,870.42元；	2019年初增加143,434,870.42元；
因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）”。	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2019年初减少178,774,397.25元	2019年初减少178,774,397.25元
	交易性金融资产	2019年初增加178,774,397.25元	2019年初增加178,774,397.25元

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	89,917,145.55	货币资金	摊余成本	89,917,145.55
其他流动资产-理财产品	摊余成本	56,000,000.00	其他流动资产-理财产品	摊余成本	56,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	178,774,397.25	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	178,774,397.25
应收票据	摊余成本	153,301,870.42	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	153,301,870.42
应收账款	摊余成本	305,712,919.89	应收账款	摊余成本	305,712,919.89
其他应收款	摊余成本	12,779,818.37	其他应收款	摊余成本	12,779,818.37

母公司

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	89,508,431.75	货币资金	摊余成本	89,508,431.75
其他流动资产-理财产品	摊余成本	56,000,000.00	其他流动资产-理财产品	摊余成本	56,000,000.00

财务报表附注 第32页

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原金融工具准则			新金融工具准则
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	178,774,397.25	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	178,774,397.25
应收票据	摊余成本	143,434,870.42	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	143,434,870.42
应收账款	摊余成本	302,407,240.70	应收账款	摊余成本	302,407,240.70
其他应收款	摊余成本	11,982,866.07	其他应收款	摊余成本	11,982,866.07

（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2019年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2019年1月1日余额的影响金额
		合并	母公司
将不满足无条件收款权的已完工未结算、应收账款重分类至合同资产，将已结算未完工的预收款项重分类至合同负债。	应收账款	减少28,505,355.65元	减少28,505,355.65元
	存货	减少41,394,024.19元	减少41,394,024.19元
	合同资产	增加69,899,379.84元	增加69,899,379.84元
	预收款项	减少357,476,386.58元	减少349,708,956.67元
	合同负债	增加323,676,632.19元	增加315,909,202.28元
	其他流动负债	增加33,799,754.39元	增加33,799,754.39元

与原收入准则相比，执行新收入准则对2019年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目	对2019年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
应收账款	减少70,269,167.41元元	减少70,269,167.41元
存货	减少13,252,141.88元	减少13,252,141.88元
合同资产	增加83,521,309.29元	增加83,521,309.29元
预收款项	减少392,766,426.37元	减少389,078,456.91元

财务报表附注 第33页

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受影响的资产负债表项目	对2019年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
合同负债	增加364,634,743.57元	增加360,946,774.11元
其他流动负债	增加28,131,682.80元	增加28,131,682.80元

2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初

财务报表相关项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日 余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
应收票据	153,301,870.42		-153,301,870.42		-153,301,870.42
应收款项融资		153,301,870.42	153,301,870.42		153,301,870.42
交易性金融资产		178,774,397.25	178,774,397.25		178,774,397.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	178,774,397.25		-178,774,397.25		-178,774,397.25

母公司资产负债表

项目	2018年12月31日 余额	2019年1月1日 余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
应收票据	143,434,870.42		-143,434,870.42		-143,434,870.42
应收款项融资		143,434,870.42	143,434,870.42		143,434,870.42
交易性金融资产		178,774,397.25	178,774,397.25		178,774,397.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	178,774,397.25		-178,774,397.25		-178,774,397.25

（2）2019年1月1日首次执行新收入准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日 余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
应收账款	320,951,962.87	292,446,607.22	-28,505,355.65		-28,505,355.65

财务报表附注 第34页

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项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日 余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
存货	296,488,876.40	255,094,852.21	-41,394,024.19		-41,394,024.19
合同资产		69,899,379.84	69,899,379.84		69,899,379.84
预收款项	357,476,386.58		-357,476,386.58		-357,476,386.58
合同负债		323,676,632.19	323,676,632.19		323,676,632.19
其他流动负债		33,799,754.39	33,799,754.39		33,799,754.39

母公司资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
应收账款	317,063,077.00	288,557,721.35	-28,505,355.65		-28,505,355.65
存货	41,394,024.19		-41,394,024.19		-41,394,024.19
合同资产		69,899,379.84	69,899,379.84		69,899,379.84
预收款项	349,708,956.67		-349,708,956.67		-349,708,956.67
合同负债		315,909,202.28	315,909,202.28		315,909,202.28
其他流动负债		33,799,754.39	33,799,754.39		33,799,754.39

（3）公司首次执行新租赁准则对公司财务报表无影响。

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对

财务报表附注 第35页

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2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。

（3）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的

财务报表附注 第36页

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通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。

（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。

（7）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

财务报表附注 第37页

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（8）执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

（9）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进	6%、9%、13%	6%、9%、13%	6%、9%、13%	6%、9%、10%、16%、13%

财务报表附注 第38页

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税种	计税依据	税率
	项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%	7%	7%	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%	15%、25%	15%、16.5%、25%	15%、16.5%、25%

注：本公司技术服务按6%计征增值税，本公司及子公司货物销售2019年1月1日至2019年3月31日按16%、2019年4月1日至2022年6月30日按13%计征增值税；本公司货物运输2019年1月1日至2019年3月31日按10%、2019年4月1日至2022年6月30日按9%计征增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
本公司	15%	15%	15%	15%
中直公司			15%	15%
中重环保、中重江苏	25%	25%	25%	25%
亚太海威			16.5%	16.5%

(二) 税收优惠

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公示天津市2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业复审，2017年10月10日取得天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局天津税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR201712000232），证书有效期为三年， 2019年为企业所得税税收优惠期，公司企业所得税减按15%的税率计缴。

2、根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件《关于天津市2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字【2020】32号)，本公司通过高新技术企业复审，2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局天津税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR202012000290），证书有效期为三年，2020年、2021年度和2022年1-6月为企业所得税税收优惠期，公司企业所得税减按15%的税率计缴。

财务报表附注 第39页

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3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公示天津市2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，中直公司通过高新技术企业复审，2017年10月10日取得天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局天津税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR201712000025），证书有效期为三年， 2019年为企业所得税税收优惠期，中直公司企业所得税减按15%的税率计缴。

4、根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心文件《关于天津市2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字【2020】32号)，中直公司通过高新技术企业复审，2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政厅、国家税务总局天津税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR202012000617），证书有效期为三年，2020年为企业所得税税收优惠期，中直公司企业所得税减按15%的税率计缴。

5、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司部分产品属于嵌入式软件产品，享受相关增值税即征即退税收优惠。

财务报表附注 第40页

3-2-1-62

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
库存现金	16,688.00	16,681.03	9,607.40	101,512.41
银行存款	443,118,550.98	514,080,957.40	159,734,977.92	22,307,652.30
其他货币资金	140,778,944.23	83,033,944.68		6,760.27
合计	583,914,183.21	597,131,583.11	159,744,585.32	22,415,924.98
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票保证金	123,314,944.23	63,569,944.68		6,760.27
履约保证金	17,464,000.00	19,464,000.00
合计	140,778,944.23	83,033,944.68		6,760.27

(二) 交易性金融资产

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		8,149,321.12	195,179,780.58	191,130,030.13
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他		8,149,321.12	195,179,780.58	191,130,030.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计		8,149,321.12	195,179,780.58	191,130,030.13

财务报表附注 第41页

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(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	240,141,111.17	226,076,147.67	87,324,777.62	80,856,027.96
1至2年	63,442,097.96	52,752,727.49	45,650,724.79	111,310,055.29
2至3年	20,751,090.07	21,546,222.31	43,111,422.80	43,277,154.88
3至4年	21,011,016.28	22,804,751.50	16,392,015.70	9,611,400.00
4至5年	9,379,967.70	2,283,967.70	2,188,479.13	5,218,499.09
5年以上	4,455,727.71	2,539,479.50	5,080,921.50	13,469,115.19
小计	359,181,010.89	328,003,296.17	199,748,341.54	263,742,252.41
减：坏账准备	47,041,802.39	38,811,976.23	36,892,450.85	50,606,567.85
合计	312,139,208.50	289,191,319.94	162,855,890.69	213,135,684.56

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	359,181,010.89	100.00	47,041,802.39	13.10	312,139,208.50
其中：
账龄组合	359,181,010.89	100.00	47,041,802.39	13.10	312,139,208.50
合计	359,181,010.89	100.00	47,041,802.39		312,139,208.50

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	328,003,296.17	100.00	38,811,976.23		289,191,319.94
其中：
账龄组合	328,003,296.17	100.00	38,811,976.23	11.83	289,191,319.94
合计	328,003,296.17	100.00	38,811,976.23		289,191,319.94

财务报表附注 第42页

3-2-1-64

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	199,748,341.54	100.00	36,892,450.85	18.47	162,855,890.69
其中：
账龄组合	199,748,341.54	100.00	36,892,450.85	18.47	162,855,890.69
合计	199,748,341.54	100.00	36,892,450.85		162,855,890.69

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	263,742,252.41	100.00	50,606,567.85	19.19	213,135,684.56
其中：
账龄组合	263,742,252.41	100.00	50,606,567.85	19.19	213,135,684.56
合计	263,742,252.41	100.00	50,606,567.85		213,135,684.56

财务报表附注 第43页

3-2-1-65

组合计提项目：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	240,141,111.17	12,007,055.56	5.00	226,076,147.67	11,303,807.38	5.00	87,324,777.62	4,366,238.88	5.00	80,856,027.96	4,042,801.40	5.00
1-2年	63,442,097.96	6,344,209.80	10.00	52,752,727.49	5,275,272.75	10.00	45,650,724.79	4,565,072.48	10.00	111,310,055.29	11,131,005.53	10.00
2-3年	20,751,090.07	6,225,327.02	30.00	21,546,222.31	6,463,866.69	30.00	43,111,422.80	12,933,426.84	30.00	43,277,154.88	12,983,146.46	30.00
3-4年	21,011,016.28	10,505,508.14	50.00	22,804,751.50	11,402,375.75	50.00	16,392,015.70	8,196,007.85	50.00	9,611,400.00	4,805,700.00	50.00
4-5年	9,379,967.70	7,503,974.16	80.00	2,283,967.70	1,827,174.16	80.00	2,188,479.13	1,750,783.30	80.00	5,218,499.09	4,174,799.27	80.00
5年以上	4,455,727.71	4,455,727.71	100.00	2,539,479.50	2,539,479.50	100.00	5,080,921.50	5,080,921.50	100.00	13,469,115.19	13,469,115.19	100.00
合计	359,181,010.89	47,041,802.39		328,003,296.17	38,811,976.23		199,748,341.54	36,892,450.85		263,742,252.41	50,606,567.85

财务报表附注 第44页

3-2-1-66

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	46,540,205.95		46,540,205.95	4,066,361.90			50,606,567.85
合计	46,540,205.95		46,540,205.95	4,066,361.90			50,606,567.85

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.12.31
				计提	转销或核销	合并减少
应收账款	50,606,567.85		50,606,567.85	-4,001,359.51	290,804.20	9,421,953.29	36,892,450.85
合计	50,606,567.85		50,606,567.85	-4,001,359.51	290,804.20	9,421,953.29	36,892,450.85

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	36,892,450.85	2,640,637.65		721,112.27	38,811,976.23
合计	36,892,450.85	2,640,637.65		721,112.27	38,811,976.23

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	38,811,976.23	8,229,826.16			47,041,802.39
合计	38,811,976.23	8,229,826.16			47,041,802.39

4、 本报告期无实际核销重要的应收账款。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
河北天柱钢铁集团有限公司	64,826,608.31	18.05	3,241,330.42
云南玉溪仙福钢铁（集团）有限公司	31,575,953.37	8.79	2,636,797.67
中冶东方工程技术有限公司	28,110,952.67	7.83	1,405,547.63
山西建龙实业有限公司	27,014,361.07	7.52	4,187,447.97
福建鼎盛钢铁有限公司	22,101,670.85	6.15	2,048,146.13
合计	173,629,546.27	48.34	13,519,269.81

财务报表附注 第45页

3-2-1-67

单位名称	2021.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
河北天柱钢铁集团有限公司	96,546,824.62	29.43	4,892,351.38
山西建龙实业有限公司	40,096,606.54	12.22	3,929,848.22
福建吴航不锈钢制品有限公司	24,154,468.75	7.36	9,288,666.08
福建鼎盛钢铁有限公司	18,944,820.83	5.78	1,890,303.63
营口钢铁有限公司	10,800,000.05	3.29	540,000.00
合计	190,542,720.79	58.08	20,541,169.31

单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
福建吴航不锈钢制品有限公司	30,696,652.31	15.37	6,583,584.34
福建鼎盛钢铁有限公司	21,869,876.15	10.95	1,093,493.81
山西建龙实业有限公司	18,802,322.94	9.41	3,023,331.88
唐山东海钢铁集团有限公司	14,136,087.32	7.08	3,557,927.79
鞍山紫竹重型特钢有限公司	11,507,260.24	5.76	6,173,263.45
合计	97,012,198.97	48.57	20,431,601.27

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
山西建龙实业有限公司	42,928,720.36	16.28	5,120,494.48
福建吴航不锈钢制品有限公司	39,951,397.65	15.15	3,861,129.94
AllianceSteel（M)SdnBhd	22,662,000.00	8.59	2,266,200.00
鞍山紫竹重型特钢有限公司	21,534,536.23	8.16	9,588,169.43
唐山东海钢铁集团有限公司	18,003,184.10	6.83	3,391,177.05
合计	145,079,838.34	55.01	24,227,170.90

6、 报告内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、 报告无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第46页

3-2-1-68

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	197,059,958.43	402,885,448.88	497,009,029.88	163,558,656.91
合计	197,059,958.43	402,885,448.88	497,009,029.88	163,558,656.91

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	153,301,870.42	679,205,284.97	668,948,498.48		163,558,656.91
合计	153,301,870.42	679,205,284.97	668,948,498.48		163,558,656.91

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	163,558,656.91	1,167,149,751.66	803,699,378.69	30,000,000.00	497,009,029.88
合计	163,558,656.91	1,167,149,751.66	803,699,378.69	30,000,000.00	497,009,029.88

项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2021.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	497,009,029.88	1,348,713,365.79	1,442,836,946.79		402,885,448.88
合计	497,009,029.88	1,348,713,365.79	1,442,836,946.79		402,885,448.88

项目	2021.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2022.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	402,885,448.88	341,483,393.77	547,308,884.22		197,059,958.43
合计	402,885,448.88	341,483,393.77	547,308,884.22		197,059,958.43

财务报表附注 第47页

3-2-1-69

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	543,883,093.22	102,471,454.10	211,717,107.90	263,053,266.21	390,775,307.96	197,821,540.33	57,818,879.46	67,799,009.40
合计	543,883,093.22	102,471,454.10	211,717,107.90	263,053,266.21	390,775,307.96	197,821,540.33	57,818,879.46	67,799,009.40

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	192,712,722.97	88.31	217,436,278.57	95.97	255,733,452.80	92.87	70,794,794.43	76.56
1至2年	21,668,598.62	9.93	7,166,919.18	3.16	13,696,744.04	4.97	20,508,769.62	22.18
2至3年	3,148,256.17	1.44	1,908,283.74	0.84	5,463,371.87	1.98	1,045,512.37	1.13
3年以上	704,025.69	0.32	44,229.78	0.02	482,777.66	0.18	122,336.00	0.13
合计	218,233,603.45	100.00	226,555,711.27	99.99	275,376,346.37	100.00	92,471,412.42	100.00

财务报表附注 第48页

3-2-1-70

2、 报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2022.6.30	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江阴大地装备股份有限公司	35,987,664.98	16.49
上海哈飞电机销售有限公司	35,787,130.08	16.40
唐山市鑫坤机械设备有限公司	25,446,508.01	11.66
齐齐哈尔中恒重型机械制造有限公司	21,104,059.28	9.67
天津市瀚福荣钢材贸易有限公司	7,000,000.00	3.21
合计	125,325,362.35	57.43

预付对象	2021.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海哈飞电机销售有限公司	37,339,374.60	16.48
江阴大地装备股份有限公司	32,903,104.00	14.52
齐齐哈尔中恒重型机械制造有限公司	23,455,032.67	10.35
唐山市鑫坤机械设备有限公司	14,280,169.10	6.30
泰尔重工股份有限公司	5,284,944.57	2.33
合计	113,262,624.94	49.98

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
唐山市鑫坤机械设备有限公司	46,037,745.39	16.72
江阴大地装备股份有限公司	31,500,000.00	11.44
上海哈飞电机销售有限公司	26,380,710.60	9.58
洛阳洛华重工机械有限公司	16,415,446.20	5.96
泰尔重工股份有限公司	13,862,154.38	5.03
合计	134,196,056.57	48.73

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
唐山市鑫坤机械设备有限公司	20,034,472.44	21.67
洛阳洛华重工机械有限公司	12,186,511.54	13.18
唐山市丰南区生华机械厂	7,016,576.56	7.59
无锡市瑞尔精密机械有限公司	5,046,753.00	5.46
邯郸市科汇重工机械制造有限公司	4,319,834.76	4.67
合计	48,604,148.30	52.57

财务报表附注 第49页

3-2-1-71

(六) 其他应收款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	8,031,780.52	12,636,469.19	5,686,876.81	16,221,486.30
合计	8,031,780.52	12,636,469.19	5,686,876.81	16,221,486.30

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	2,337,110.52	16,580,003.79	364,874.63	8,231,638.92
1至2年	9,927,119.47	121,318.98	5,044,791.93	6,891,673.90
2至3年	13,306.97		35,561.67	2,930,901.80
3至4年			1,510,000.00	294,583.10
4至5年		1,500,000.00	100,200.00
5年以上	1,535,408.00	35,408.00	35,408.00	255,323.49
小计	13,812,944.96	18,236,730.77	7,090,836.23	18,604,121.21
减：坏账准备	5,781,164.44	5,600,261.58	1,403,959.42	2,382,634.91
合计	8,031,780.52	12,636,469.19	5,686,876.81	16,221,486.30

（2）按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	7,830,492.19	56.69	3,915,246.10	50.00	3,915,246.09
其中：
按组合计提坏账准备	5,982,452.77	43.31	1,865,918.34	31.19	4,116,534.43
其中：
账龄分析法	5,982,452.77	43.31	1,865,918.34	31.19	4,116,534.43
合计	13,812,944.96	100.00	5,781,164.44		8,031,780.52

财务报表附注 第50页

3-2-1-72

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	7,830,492.19	42.94	3,915,246.10	50.00	3,915,246.09
按组合计提坏账准备	10,406,238.58	57.06	1,685,015.48	16.19	8,721,223.10
其中：
账龄分析法	10,406,238.58	57.06	1,685,015.48	16.19	8,721,223.10
合计	18,236,730.77	100.00	5,600,261.58		12,636,469.19

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42	19.80	5,686,876.81
其中：
账龄分析法	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42	19.80	5,686,876.81
合计	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42		5,686,876.81

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	18,604,121.21	100.00	2,382,634.91	12.81	16,221,486.30
其中：
账龄分析法	18,604,121.21	100.00	2,382,634.91	12.81	16,221,486.30
合计	18,604,121.21	100.00	2,382,634.91		16,221,486.30

财务报表附注 第51页

3-2-1-73

按单项计提坏账准备：

名称	2022.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
洛阳淼羽重工机械有限公司	1,782,872.17	891,436.09	50.00	预期无法全额收回
洛阳洛华重工机械有限公司	6,047,620.02	3,023,810.01	50.00
合计	7,830,492.19	3,915,246.10

注：因洛阳淼羽重工机械有限公司和洛阳洛华重工机械有限公司无法正常经营，公司预付货款预期无法全额收回。

名称	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
洛阳淼羽重工机械有限公司	1,782,872.17	891,436.09	50.00	预期无法全额收回
洛阳洛华重工机械有限公司	6,047,620.02	3,023,810.01	50.00
合计	7,830,492.19	3,915,246.10

注：因洛阳淼羽重工机械有限公司和洛阳洛华重工机械有限公司无法正常经营，公司预付货款预期无法全额收回。

财务报表附注 第52页

3-2-1-74

按组合计提坏账准备：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,337,110.52	116,855.52	5.00	8,749,511.60	437,475.58	5.00	364,874.63	18,243.73	5.00	8,231,638.92	411,581.95	5.00
1-2年	2,096,627.28	209,662.73	10.00	121,318.98	12,131.90	10.00	5,044,791.93	504,479.19	10.00	6,891,673.90	689,167.39	10.00
2-3年	13,306.97	3,992.09	30.00				35,561.67	10,668.50	30.00	2,930,901.80	879,270.54	30.00
3-4年							1,510,000.00	755,000.00	50.00	294,583.10	147,291.54	50.00
4-5年				1,500,000.00	1,200,000.00	80.00	100,200.00	80,160.00	80.00
5年以上	1,535,408.00	1,535,408.00	100.00	35,408.00	35,408.00	100.00	35,408.00	35,408.00	100.00	255,323.49	255,323.49	100.00
合计	5,982,452.77	1,865,918.34		10,406,238.58	1,685,015.48		7,090,836.23	1,403,959.42		18,604,121.21	2,382,634.91

财务报表附注 第53页

3-2-1-75

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	1,348,850.53			1,348,850.53
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,033,784.38			1,033,784.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	2,382,634.91			2,382,634.91

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	2,382,634.91			2,382,634.91
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-581,037.44			-581,037.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	397,638.05			397,638.05
2020.12.31余额	1,403,959.42			1,403,959.42

财务报表附注 第54页

3-2-1-76

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	1,403,959.42			1,403,959.42
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,196,302.16			4,196,302.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	5,600,261.58			5,600,261.58

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	5,600,261.58			5,600,261.58
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段	-3,915,246.10		3,915,246.1
--转回第一阶段
本期计提	180,902.86			180,902.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额	1,865,918.34		3,915,246.1	5,781,164.44

财务报表附注 第55页

3-2-1-77

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	14,128,668.90			14,128,668.90
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	7,781,870.06			7,781,870.06
本期终止确认	3,306,417.75			3,306,417.75
其他变动
2019.12.31余额	18,604,121.21			18,604,121.21

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	18,604,121.21			18,604,121.21
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	563,653.91			563,653.91
本期终止确认	9,476,920.19			9,476,920.19
其他变动	-2,600,018.70			-2,600,018.70
2020.12.31余额	7,090,836.23			7,090,836.23

财务报表附注 第56页

3-2-1-78

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	7,090,836.23			7,090,836.23
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	11,145,894.54			11,145,894.54
本期终止确认
其他变动
2021.12.31余额	18,236,730.77			18,236,730.77

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	18,236,730.77			18,236,730.77
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-7,830,492.19		7,830,492.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	4,136,692.41			4,136,692.41
本期终止确认	8,560,478.22			8,560,478.22
其他变动
2022.6.30余额	5,982,452.77		7,830,492.19	13,812,944.96

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	1,348,850.53		1,348,850.53	1,033,784.38			2,382,634.91
合计	1,348,850.53		1,348,850.53	1,033,784.38			2,382,634.91

财务报表附注 第57页

3-2-1-79

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	2,382,634.91	-581,037.44		397,638.05	1,403,959.42
合计	2,382,634.91	-581,037.44		397,638.05	1,403,959.42

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	1,403,959.42	4,196,302.16			5,600,261.58
合计	1,403,959.42	4,196,302.16			5,600,261.58

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	5,600,261.58	180,902.86			5,781,164.44
合计	5,600,261.58	180,902.86			5,781,164.44

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
押金及保证金	5,014,600.00	9,822,266.18	6,926,100.00	6,915,700.00
暂借款				10,345,601.25
备用金	784,733.17	369,714.97	65,114.97	1,049,258.99
预付款项转入	7,830,492.18	7,830,492.19
其他	183,119.61	214,257.43	99,621.26	293,560.97
合计	13,812,944.96	18,236,730.77	7,090,836.23	18,604,121.21

财务报表附注 第58页

3-2-1-80

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
洛阳洛华重工机械有限公司	预付款项转入	6,047,620.01	1-2年	43.78	3,023,810.01
洛阳淼羽重工机械有限公司	预付款项转入	1,782,872.17	1-2年	12.91	891,436.09
唐山东海钢铁集团有限公司	保证金及押金	1,500,000.00	5年以上	10.86	1,500,000.00
天津铁厂有限公司	保证金及押金	850,000.00	1-2年	6.15	75,000.00
南京鑫智链科技信息有限公司	保证金及押金	528,000.00	1-2年	3.82	51,400.00
合计		10,708,492.18		77.52	5,541,646.10

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
洛阳洛华重工机械有限公司	预付款项转入	6,047,620.02	1年以内	33.16	3,023,810.01
北京金凯顿机电有限公司	押金及保证金	5,433,000.00	1年以内	29.79	271,650.00
洛阳淼羽重工机械有限公司	预付款项转入	1,782,872.17	1年以内	9.78	891,436.09
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	4-5年	8.23	1,200,000.00
天津铁厂有限公司	押金及保证金	650,000.00	1年以内	3.56	32,500.00
合计		15,413,492.19		84.52	5,419,396.10

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
防城港津西型钢科技有限公司	押金及保证金	5,000,000.00	1-2年	70.51	500,000.00
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	3-4年	21.15	750,000.00
河北津西钢铁集团股份有限公司	押金及保证金	110,300.00	1年以内和2-3年	1.56	30,565.00
宁夏建龙龙祥钢铁有限公司	押金及保证金	100,000.00	1年以内	1.41	5,000.00
辽宁同泰国际贸易有限公司	押金及保证金	100,000.00	1年以内	1.41	5,000.00
合计		6,810,300.00		96.04	1,290,565.00

财务报表附注 第59页

3-2-1-81

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
谷峰兰	暂借款	5,921,439.51	1年以内和1-2年	31.83	559,657.53
防城港津西型钢科技有限公司	押金及保证金	5,000,000.00	1年以内	26.88	250,000.00
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	2-3年	8.06	450,000.00
马冰冰	暂借款	868,367.04	1年以内和1-2年	4.67	46,439.52
尚志英	暂借款	728,000.00	1-2年	3.91	72,800.00
合计		14,017,806.55		75.35	1,378,897.05

（8）报告内无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）报告期内无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第60页

3-2-1-82

(七) 存货

1、 存货分类

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	125,317,230.94		125,317,230.94	121,949,975.04		121,949,975.04	52,862,929.29		52,862,929.29	41,461,777.94		41,461,777.94
周转材料	74,928.43		74,928.43	128,984.21		128,984.21	163,801.45		163,801.45	145,993.01		145,993.01
委托加工物资	20,285,975.28		20,285,975.28	17,649,487.64		17,649,487.64	2,576,427.07		2,576,427.07	1,764,029.86		1,764,029.86
在产品	102,960,277.95		102,960,277.95	119,534,382.37		119,534,382.37	123,087,304.29		123,087,304.29	100,877,779.87	213,292.53	100,664,487.34
库存商品	103,867,594.00	5,741,888.07	98,125,705.93	140,468,863.73	4,551,378.56	135,917,485.17	148,870,168.83	5,540,881.23	143,329,287.60	171,081,841.94	5,123,109.42	165,958,732.52
发出商品	20,956,715.07		20,956,715.07	29,973,523.28		29,973,523.28	6,832,569.89		6,832,569.89	33,837,508.54		33,837,508.54
合计	373,462,721.67	5,741,888.07	367,720,833.60	429,705,216.27	4,551,378.56	425,153,837.71	334,393,200.82	5,540,881.23	328,852,319.59	349,168,931.16	5,336,401.95	343,832,529.21

财务报表附注 第61页

3-2-1-83

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品		213,292.53				213,292.53
库存商品	4,670,989.86	452,119.56				5,123,109.42
合计	4,670,989.86	665,412.09				5,336,401.95

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加金额		本期减少金额		2020.12.31
				计提	其他	转回或转销	其他
在产品	213,292.53		213,292.53			213,292.53
库存商品	5,123,109.42		5,123,109.42	417,771.81				5,540,881.23
合计	5,336,401.95		5,336,401.95	417,771.81		213,292.53		5,540,881.23

项目	2020.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2021.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	5,540,881.23	-531,735.37		457,767.30		4,551,378.56
合计	5,540,881.23	-531,735.37		457,767.30		4,551,378.56

项目	2021.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2022.6.30
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	4,551,378.56	1,266,388.13		75,878.62		5,741,888.07
合计	4,551,378.56	1,266,388.13		75,878.62		5,741,888.07

3、 报告期内存货期末余额不存在借款费用资本化金额。

财务报表附注 第62页

3-2-1-84

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算	150,729,459.68	7,536,472.98	143,192,986.70	68,627,955.65	3,642,737.36	64,985,218.29	12,248,289.63	636,041.70	11,612,247.93	13,252,141.88	662,607.09	12,589,534.79
质保金	181,304,928.03	10,322,175.81	170,982,752.22	121,323,008.25	6,705,075.93	114,617,932.32	59,294,540.95	6,348,343.08	52,946,197.87	75,824,319.48	4,892,544.97	70,931,774.51
合计	332,034,387.71	17,858,648.79	314,175,738.92	189,950,963.90	10,347,813.29	179,603,150.61	71,542,830.58	6,984,384.78	64,558,445.80	89,076,461.35	5,555,152.06	83,521,309.29

财务报表附注 第63页

3-2-1-85

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
其中：
按组合计提减值准备	332,034,387.71	100.00	17,858,648.79	5.38	314,175,738.92
其中：
账龄分析法	332,034,387.71	100.00	17,858,648.79	5.38	314,175,738.92
合计	332,034,387.71	100.00	17,858,648.79		314,175,738.92

2021年12月31日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
其中：
按组合计提减值准备	189,950,963.90	100.00	10,347,813.29	5.45	179,603,150.61
其中：
账龄分析法	189,950,963.90	100.00	10,347,813.29	5.45	179,603,150.61
合计	189,950,963.90	100.00	10,347,813.29		179,603,150.61

2020年12月31日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
其中：
按组合计提减值准备	71,542,830.58	100.00	6,984,384.78	9.76	64,558,445.80
其中：
账龄分析法	71,542,830.58	100.00	6,984,384.78	9.76	64,558,445.80
合计	71,542,830.58	100.00	6,984,384.78		64,558,445.80

财务报表附注 第64页

3-2-1-86

2019年12月31日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备
其中：
按组合计提减值准备	89,076,461.35	100.00	5,555,152.06	6.24	83,521,309.29
其中：
账龄分析法	89,076,461.35	100.00	5,555,152.06	6.24	83,521,309.29
合计	89,076,461.35	100.00	5,555,152.06		83,521,309.29

财务报表附注 第65页

3-2-1-87

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	合同资产	减值准备	计提比例（%）	计提比例（%）	计提比例（%）	计提比例（%）	合同资产	减值准备	计提比例（%）	合同资产	减值准备	计提比例（%）
账龄分析法	332,034,387.71	17,858,648.79	5.38	189,950,963.90	10,347,813.29	5.45	71,542,830.58	6,984,384.78	9.76	89,076,461.35	5,555,152.06	6.24
合计	332,034,387.71	17,858,648.79		189,950,963.90	10,347,813.29		71,542,830.58	6,984,384.78		89,076,461.35	5,555,152.06

财务报表附注 第66页

3-2-1-88

3、 合同资产计提减值准备情况

项目	2019.1.1	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2019.12.31	原因
货款	4,463,841.31	1,091,310.75			5,555,152.06
合计	4,463,841.31	1,091,310.75			5,555,152.06

项目	2020.1.1	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2020.12.31	原因
货款	5,555,152.06	1,429,232.72			6,984,384.78
合计	5,555,152.06	1,429,232.72			6,984,384.78

项目	2020.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021.12.31	原因
货款	6,984,384.78	3,363,428.51			10,347,813.29
合计	6,984,384.78	3,363,428.51			10,347,813.29

项目	2021.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2022.6.30	原因
货款	10,347,813.29	7,510,835.50			17,858,648.79
合计	10,347,813.29	7,510,835.50			17,858,648.79

(九) 其他流动资产

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
理财产品				20,000,000.00
待抵扣进项税	5,632,837.89	1,901,970.76
上市费用	8,209,433.96	7,643,396.22
预缴税款	1,087,761.53	148,227.04		7,868,963.85
新亚洲项目款项	112,071,963.19	112,071,963.19	88,433,788.41	93,339,000.00
增值税留抵税额	1,402,329.66
合计	128,404,326.23	121,765,557.21	88,433,788.41	121,207,963.85

财务报表附注 第67页

3-2-1-89

(十) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面 价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	51,566,838.89	2,578,341.94	48,988,496.95	51,566,838.89	2,578,341.94	48,988,496.95
合计	51,566,838.89	2,578,341.94	48,988,496.95	51,566,838.89	2,578,341.94	48,988,496.95

财务报表附注 第68页

3-2-1-90

2、 长期应收款坏账准备

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
分期收款销售商品		2,578,341.94			2,578,341.94
合计		2,578,341.94			2,578,341.94

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
分期收款销售商品	2,578,341.94				2,578,341.94
合计	2,578,341.94				2,578,341.94

(十一) 其他非流动金融资产

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
印度尼西亚新亚洲国际有限公司				25,698,300.00
合计				25,698,300.00

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
固定资产	188,511,925.77	197,862,819.05	205,255,208.11	221,925,793.92
固定资产清理
合计	188,511,925.77	197,862,819.05	205,255,208.11	221,925,793.92

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	115,234,481.26	248,352,032.68	11,723,873.72	2,081,260.19	377,391,647.85
（2）本期增加金额	34,933,293.21	47,799,792.98	1,876,118.00	482,637.28	85,091,841.47
—购置		3,861,366.96	1,876,118.00	482,637.28	6,220,122.24
—在建工程转入	34,933,293.21	43,938,426.02			78,871,719.23
—企业合并增加
（3）本期减少金额			5,535,421.31	1,394,053.17	6,929,474.48
—处置或报废			5,535,421.31	1,394,053.17	6,929,474.48

财务报表附注 第69页

3-2-1-91

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
（4）2019.12.31	150,167,774.47	296,151,825.66	8,064,570.41	1,169,844.30	455,554,014.84
2．累计折旧
（1）2018.12.31	45,335,986.49	158,787,123.52	9,838,701.24	1,647,709.22	215,609,520.47
（2）本期增加金额	5,626,172.82	17,859,134.56	913,636.01	185,519.00	24,584,462.39
—计提	5,626,172.82	17,859,134.56	913,636.01	185,519.00	24,584,462.39
（3）本期减少金额			5,239,811.94	1,325,950.00	6,565,761.94
—处置或报废			5,239,811.94	1,325,950.00	6,565,761.94
（4）2019.12.31	50,962,159.31	176,646,258.08	5,512,525.31	507,278.22	233,628,220.92
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	99,205,615.16	119,505,567.58	2,552,045.10	662,566.08	221,925,793.92
（2）2018.12.31账面价值	69,898,494.77	89,564,909.16	1,885,172.48	433,550.97	161,782,127.38

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	150,167,774.47	296,151,825.66	8,064,570.41	1,169,844.30	455,554,014.84
（2）本期增加金额	1,506,605.71	6,049,108.85	735,842.19	370,553.88	8,662,110.63
—购置		4,601,986.81	735,842.19	370,553.88	5,708,382.88
—在建工程转入	1,506,605.71	1,447,122.04			2,953,727.75
—企业合并增加
（3）本期减少金额			1,963,480.45		1,963,480.45
—处置或报废			1,963,480.45		1,963,480.45
（4）2020.12.31	151,674,380.18	302,200,934.51	6,836,932.15	1,540,398.18	462,252,645.02
2．累计折旧
（1）2019.12.31	50,962,159.31	176,646,258.08	5,512,525.31	507,278.22	233,628,220.92
（2）本期增加金额	6,695,599.53	17,105,483.16	706,521.61	269,284.87	24,776,889.17

财务报表附注 第70页

3-2-1-92

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
—计提	6,695,599.53	17,105,483.16	706,521.61	269,284.87	24,776,889.17
（3）本期减少金额			1,407,673.18		1,407,673.18
—处置或报废			1,407,673.18		1,407,673.18
（4）2020.12.31	57,657,758.84	193,751,741.24	4,811,373.74	776,563.09	256,997,436.91
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	94,016,621.34	108,449,193.27	2,025,558.41	763,835.09	205,255,208.11
（2）2019.12.31账面价值	99,205,615.16	119,505,567.58	2,552,045.10	662,566.08	221,925,793.92

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	151,674,380.18	302,200,934.51	6,836,932.15	1,540,398.18	462,252,645.02
（2）本期增加金额	6,213,456.52	9,718,657.62	194,740.70	475,166.24	16,602,021.08
—购置	3,303,862.39		194,740.70	475,166.24	3,973,769.33
—在建工程转入	2,909,594.13	9,718,657.62			12,628,251.75
—企业合并增加
（3）本期减少金额			47,500.00		47,500.00
—处置或报废			47,500.00		47,500.00
（4）2021.12.31	157,887,836.70	311,919,592.13	6,984,172.85	2,015,564.42	478,807,166.10
2．累计折旧
（1）2020.12.31	57,657,758.84	193,751,741.24	4,811,373.74	776,563.09	256,997,436.91
（2）本期增加金额	5,947,690.00	16,928,016.03	685,149.60	396,156.19	23,957,011.82
—计提	5,947,690.00	16,928,016.03	685,149.60	396,156.19	23,957,011.82
（3）本期减少金额			10,101.68		10,101.68
—处置或报废			10,101.68		10,101.68
（4）2021.12.31	63,605,448.84	210,679,757.27	5,486,421.66	1,172,719.28	280,944,347.05

财务报表附注 第71页

3-2-1-93

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	94,282,387.86	101,239,834.86	1,497,751.19	842,845.14	197,862,819.05
（2）2020.12.31账面价值	94,016,621.34	108,449,193.27	2,025,558.41	763,835.09	205,255,208.11

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	157,887,836.70	311,919,592.13	6,984,172.85	2,015,564.42	478,807,166.10
（2）本期增加金额	49,941.19	2,087,460.18	239,045.84	198,264.64	2,574,711.85
—购置	49,941.19	2,087,460.18	239,045.84	198,264.64	2,574,711.85
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额		1,964,316.00			1,964,316.00
—处置或报废		1,964,316.00			1,964,316.00
（4）2022.6.30	157,937,777.89	312,042,736.31	7,223,218.69	2,213,829.06	479,417,561.95
2．累计折旧
（1）2021.12.31	63,605,448.84	210,679,757.27	5,486,421.66	1,172,719.28	280,944,347.05
（2）本期增加金额	3,286,006.09	7,998,429.15	314,316.88	228,637.21	11,827,389.33
—计提	3,286,006.09	7,998,429.15	314,316.88	228,637.21	11,827,389.33
（3）本期减少金额		1,866,100.20			1,866,100.20
—处置或报废		1,866,100.20			1,866,100.20
（4）2022.6.30	66,891,454.93	218,678,186.42	3,934,638.34	1,401,356.49	290,905,636.18
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提

财务报表附注 第72页

3-2-1-94

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30账面价值	91,046,322.96	93,364,549.89	3,288,580.35	812,472.57	188,511,925.77
（2）2021.12.31账面价值	94,282,387.86	101,239,834.86	1,497,751.19	842,845.14	197,862,819.05

3、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

5、 2022年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
在建工程	122,643,753.93	5,403,540.55	7,868,660.31	5,155,172.41
工程物资
合计	122,643,753.93	5,403,540.55	7,868,660.31	5,155,172.41

财务报表附注 第73页

3-2-1-95

2、 在建工程情况

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	5,371,139.87		5,371,139.87	5,155,172.41		5,155,172.41	5,472,340.54		5,472,340.54	5,155,172.41		5,155,172.41
募投项目	117,272,614.06		117,272,614.06	248,368.14		248,368.14
其他							2,396,319.77		2,396,319.77
合计	122,643,753.93		122,643,753.93	5,403,540.55		5,403,540.55	7,868,660.31		7,868,660.31	5,155,172.41		5,155,172.41

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	2018.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2019.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
热轧大型钢装备项目		16,087,589.47	16,508,380.98	32,595,970.45								自有资金
待安装设备		14,210,454.14	23,640,836.31	32,696,118.04		5,155,172.41						自有资金
合计		30,298,043.61	40,149,217.29	65,292,088.49		5,155,172.41

项目名称

预算数

2021.12.31

本期增加金额

本期转入固定 资产金额

本期其他减少金额

2022.6.30

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息 资本化率(%)

资金来源

募投项目

129,556.26

117,143,057.80

117,272,614.06

自有资金

合计

129,556.26

117,143,057.80

117,272,614.06

财务报表附注 第74页

3-2-1-96

4、 本报告期在建工程不存在减值情况。

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	37,120,550.27	1,533,131.86	38,653,682.13
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31	37,120,550.27	1,533,131.86	38,653,682.13
2．累计摊销
（1）2018.12.31	4,196,191.80	1,303,982.79	5,500,174.59
（2）本期增加金额	755,197.80	127,065.55	882,263.35
—计提	755,197.80	127,065.55	882,263.35
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31	4,951,389.60	1,431,048.34	6,382,437.94
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	32,169,160.67	102,083.52	32,271,244.19

财务报表附注 第75页

3-2-1-97

项目	土地使用权	软件	合计
（2）2018.12.31 账面价值	32,924,358.47	229,149.07	33,153,507.54
项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	37,120,550.27	1,533,131.86	38,653,682.13
（2）本期增加金额		557,663.72	557,663.72
—购置		557,663.72	557,663.72
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31	37,120,550.27	2,090,795.58	39,211,345.85
2．累计摊销
（1）2019.12.31	4,951,389.60	1,431,048.34	6,382,437.94
（2）本期增加金额	755,724.51	64,042.15	819,766.66
—计提	755,724.51	64,042.15	819,766.66
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31	5,707,114.11	1,495,090.49	7,202,204.60
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值	31,413,436.16	595,705.09	32,009,141.25
（2）2019.12.31 账面价值	32,169,160.67	102,083.52	32,271,244.19

财务报表附注 第76页

3-2-1-98

项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	37,120,550.27	2,090,795.58	39,211,345.85
（2）本期增加金额		1,829,894.09	1,829,894.09
—购置		1,829,894.09	1,829,894.09
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31	37,120,550.27	3,920,689.67	41,041,239.94
2．累计摊销
（1）2020.12.31	5,707,114.11	1,495,090.49	7,202,204.60
（2）本期增加金额	761,518.08	150,955.98	912,474.06
—计提	761,518.08	150,955.98	912,474.06
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31	6,468,632.19	1,646,046.47	8,114,678.66
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	30,651,918.08	2,274,643.20	32,926,561.28
（2）2020.12.31 账面价值	31,413,436.16	595,705.09	32,009,141.25

财务报表附注 第77页

3-2-1-99

项目	土地使用权	专利权	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	37,120,550.27	3,920,689.67	41,041,239.94
（2）本期增加金额	37,695,690.00	270,135.78	37,965,825.78
—购置	37,695,690.00	270,135.78	37,965,825.78
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30	74,816,240.27	4,190,825.45	79,007,065.72
2．累计摊销
（1）2021.12.31	6,468,632.19	1,646,046.47	8,114,678.66
（2）本期增加金额	694,889.79	141,970.33	836,860.12
—计提	694,889.79	141,970.33	836,860.12
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.6.30	7,163,521.98	1,788,016.80	8,951,538.78
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值	67,652,718.29	2,402,808.65	70,055,526.94
（2）2021.12.31 账面价值	30,651,918.08	2,274,643.20	32,926,561.28

2、 不存在使用寿命不确定的知识产权

3、 2022年6月30日不存在未办妥产权证书的土地使用权。

财务报表附注 第78页

3-2-1-100

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	78,803,531.52	11,820,529.73	59,121,929.65	8,868,289.44	50,821,676.28	7,628,201.44	53,841,909.34	8,078,185.69
递延收益	2,035,584.99	305,337.75	2,100,374.99	315,056.25	1,043,884.99	156,582.75	1,173,464.99	176,019.75
同一控制业务合并资产评估增值	28,851,028.15	4,327,654.22	34,548,240.97	5,182,236.14	45,942,666.61	6,891,399.99
合计	109,690,144.66	16,453,521.70	95,770,545.61	14,365,581.83	97,808,227.88	14,676,184.18	55,015,374.33	8,254,205.44

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值变动					15,189,013.70	2,278,352.06	15,110,030.13	2,266,504.52
合计					15,189,013.70	2,278,352.06	15,110,030.13	2,266,504.52

财务报表附注 第79页

3-2-1-101

(十六) 其他非流动资产

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	88,402,314.52		88,402,314.52	63,818,897.10		63,818,897.10	4,493,320.09		4,493,320.09	6,662,566.70		6,662,566.70
预付股权投资款							5,201,494.90		5,201,494.90	74,301,700.00		74,301,700.00
合计	88,402,314.52		88,402,314.52	63,818,897.10		63,818,897.10	9,694,814.99		9,694,814.99	80,964,266.70		80,964,266.70

说明1：2019年公司拟对印度尼西亚新亚洲国际有限公司进行增资，因相关手续未完成，故在其他非流动资产列示。说明2：2020年公司同一控制收购中重环保的股份，因相关手续未完成，故在其他非流动资产列示。

财务报表附注 第80页3-2-1-102

(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
票据贴现	1,000,000.00		15,000,000.00
合计	1,000,000.00		15,000,000.00

(十八) 应付票据

种类	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	187,417,724.74	118,896,773.52
合计	187,417,724.74	118,896,773.52

(十九) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	263,120,296.60	239,258,747.39	158,919,197.63	143,979,582.05
1-2年	5,550,901.58	3,715,312.53	3,285,983.27	8,841,054.57
2-3年	2,291,932.00	597,125.33	314,534.45	4,985,093.13
3年以上	1,773,709.78	1,176,584.45	869,050.00	7,405,577.41
合计	272,736,839.96	244,747,769.70	163,388,765.35	165,211,307.16

2、 报告期无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
预收货款	579,588,912.93	796,029,394.10	844,218,808.80	364,634,743.57
合计	579,588,912.93	796,029,394.10	844,218,808.80	364,634,743.57

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	6,914,747.65	51,847,917.50	49,718,260.46	9,044,404.69
离职后福利-设定提存计划		3,438,986.14	3,438,986.14
合计	6,914,747.65	55,286,903.64	53,157,246.60	9,044,404.69

财务报表附注 第81页

3-2-1-103

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	其他减少	2020.12.31
短期薪酬	9,044,404.69	65,171,083.51	59,718,542.39	109,402.26	14,387,543.55
离职后福利-设定提存计划		984,426.36	984,426.36
合计	9,044,404.69	66,155,509.87	60,702,968.75	109,402.26	14,387,543.55

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	14,387,543.55	90,423,228.94	86,310,131.69	18,500,640.80
离职后福利-设定提存计划		3,888,654.11	3,888,654.11
合计	14,387,543.55	94,311,883.05	90,198,785.80	18,500,640.80

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
短期薪酬	18,500,640.80	45,065,302.45	50,884,396.59	12,681,546.66
离职后福利-设定提存计划		2,456,007.32	2,456,007.32
合计	18,500,640.80	47,521,309.77	53,340,403.91	12,681,546.66

2、 短期薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,914,747.65	42,922,940.39	40,793,283.35	9,044,404.69
（2）职工福利费		4,447,648.79	4,447,648.79
（3）社会保险费		2,225,099.04	2,225,099.04
其中：医疗保险费		1,904,432.04	1,904,432.04
工伤保险费		212,376.14	212,376.14
生育保险费		108,290.86	108,290.86
（4）住房公积金		1,357,368.00	1,357,368.00
（5）工会经费和职工教育经费		894,861.28	894,861.28
合计	6,914,747.65	51,847,917.50	49,718,260.46	9,044,404.69

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	其他减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	9,044,404.69	56,538,621.93	51,086,080.81	109,402.26	14,387,543.55
（2）职工福利费		5,109,621.71	5,109,621.71

财务报表附注 第82页

3-2-1-104

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	其他减少	2020.12.31
（3）社会保险费		1,002,380.04	1,002,380.04
其中：医疗保险费		903,906.69	903,906.69
工伤保险费		65,669.37	65,669.37
生育保险费		32,803.98	32,803.98
（4）住房公积金		1,458,929.00	1,458,929.00
（5）工会经费和职工教育经费		1,061,530.83	1,061,530.83
合计	9,044,404.69	65,171,083.51	59,718,542.39	109,402.26	14,387,543.55

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	14,387,543.55	82,360,780.59	78,247,683.34	18,500,640.80
（2）职工福利费		2,193,921.41	2,193,921.41
（3）社会保险费		2,454,131.02	2,454,131.02
其中：医疗保险费		2,154,935.78	2,154,935.78
工伤保险费		138,539.62	138,539.62
生育保险费		160,655.62	160,655.62
（4）住房公积金		1,938,416.00	1,938,416.00
（5）工会经费和职工教育经费		1,475,979.92	1,475,979.92
合计	14,387,543.55	90,423,228.94	86,310,131.69	18,500,640.80

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	18,500,640.80	40,819,139.02	46,638,233.16	12,681,546.66
（2）职工福利费		654,501.61	654,501.61
（3）社会保险费		1,521,909.39	1,521,909.39
其中：医疗保险费		1,379,682.99	1,379,682.99
工伤保险费		67,635.41	67,635.41
生育保险费		74,590.99	74,590.99
（4）住房公积金		1,144,072.00	1,144,072.00
（5）工会经费和职工教育经费		925,680.43	925,680.43
合计	18,500,640.80	45,065,302.45	50,884,396.59	12,681,546.66

3、 设定提存计划列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险		3,330,695.28	3,330,695.28

财务报表附注 第83页3-2-1-105

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
失业保险费		108,290.86	108,290.86
合计		3,438,986.14	3,438,986.14

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险		951,622.38	951,622.38
失业保险费		32,803.98	32,803.98
合计		984,426.36	984,426.36

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
基本养老保险		3,727,588.45	3,727,588.45
失业保险费		161,065.66	161,065.66
合计		3,888,654.11	3,888,654.11

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
基本养老保险		2,381,582.97	2,381,582.97
失业保险费		74,424.35	74,424.35
合计		2,456,007.32	2,456,007.32

(二十二) 应交税费

税费项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
增值税	34,278,679.60	26,956,016.06	12,145,171.55	7,269,865.88
企业所得税	31,161,958.78	17,947,472.67	10,373,320.62	1,590,742.90
土地使用税	300,121.00
个人所得税	271,570.56	338,076.59	31,646,292.14	10,027,573.91
城市维护建设税	491,510.14	410,025.30	826,769.66	314,773.23
教育费附加	351,078.67	292,875.21	590,549.76	224,838.02
其他	158,056.30	91,295.60		682.2
合计	67,012,975.05	46,035,761.43	55,582,103.73	19,428,476.14

(二十三) 其他应付款

项目

2022.6.30

2021.12.31

2020.12.31

2019.12.31

财务报表附注 第84页3-2-1-106

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应付利息
应付股利			285,000,000.00	1,000,000.00
其他应付款项	668,249.83	7,191,561.76	767,695.44	740,927.96
合计	668,249.83	7,191,561.76	285,767,695.44	1,740,927.96

1、 应付股利

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
普通股股利			285,000,000.00	1,000,000.00
合计			285,000,000.00	1,000,000.00

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
待付费用	371,279.50	10,375.90	588,678.18	236,211.17
代收代付款		6,913,930.00
其他	296,970.33	267,255.86	179,017.26	504,716.79
合计	668,249.83	7,191,561.76	767,695.44	740,927.96

(二十四) 其他流动负债

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
待转销项税额	59,666,180.89	78,003,623.53	84,951,760.47	28,131,682.80
新亚洲项目款项	112,071,963.19	112,071,963.19	88,433,788.41	93,339,000.00
合计	171,738,144.08	190,075,586.72	173,385,548.88	121,470,682.80

(二十五) 递延收益

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	1,741,117.99	710,000.00	220,328.86	2,230,789.13
合计	1,741,117.99	710,000.00	220,328.86	2,230,789.13

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	2,230,789.13		1,186,904.14	1,043,884.99
合计	2,230,789.13		1,186,904.14	1,043,884.99

财务报表附注 第85页3-2-1-107

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	形成原因
政府补助	1,043,884.99	1,186,070.00	129,580.00	2,100,374.99
合计	1,043,884.99	1,186,070.00	129,580.00	2,100,374.99

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30	形成原因
政府补助	2,100,374.99		64,790.00	2,035,584.99
合计	2,100,374.99		64,790.00	2,035,584.99

涉及政府补助的项目：

负债项目	2018.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	551,628.33		58,580.00		493,048.33
北辰科技园区项目改造奖励资金	1,189,489.66		132,165.52		1,057,324.14
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金		710,000.00	29,583.34		680,416.66
合计	1,741,117.99	710,000.00	220,328.86		2,230,789.13

负债项目	2019.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/与收益相关
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	493,048.33		58,580.00		434,468.33
北辰科技园区项目改造奖励资金	1,057,324.14		121,151.72	-936,172.42
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金	680,416.66		71,000.00		609,416.66
合计	2,230,789.13		250,731.72	-936,172.42	1,043,884.99

财务报表附注 第86页

3-2-1-108

负债项目	2020.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2021.12.31	与资产相关/与收益相关
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	434,468.33		58,580.00		375,888.33
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金	609,416.66		71,000.00		538,416.66
2021年度国家重点研发计划“高性能制造技术与重大装备"项目扶持资金		1,186,070.00			1,186,070.00
合计	1,043,884.99	1,186,070.00	129,580.00		2,100,374.99

负债项目	2021.12.31	本期新增 补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2022.6.30	与资产相关/与收益相关
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	375,888.33		29,290.00		346,598.33
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金	538,416.66		35,500.00		502,916.66
2021年度国家重点研发计划“高性能制造技术与重大装备"项目扶持资金	1,186,070.00				1,186,070.00
合计	2,100,374.99		64,790.00		2,035,584.99

其他说明：

1、根据北辰区工业和信息化委员会《关于开展2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金申报工作的通知》，公司于2018年5月31日收到天津市北辰区工业和信息化委员会拨入款项585,800.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益58,580.00元，2020年度确认其他收益58,580.00元，2021年度确认其他收益58,580.00元，2022年1-6月确认其他收益29,290.00元。

2、根据天津市北辰区工业和信息化委员会《关于开展2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金申报工作的通知》，中直公司于2018年5月25日收到天

财务报表附注 第87页3-2-1-109

津市北辰区工业和信息化委员会拨入资金1,277,600.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益132,165.52元，2020年度确认其他收益121,151.72元。2020年12月31日日，中直公司不再纳入合并范围，递延收益余额合并方式减少。

3、根据天津市工业和信息化委投资与技术改造处《2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目申报指南》，公司于2019年7月3日收到天津市北辰区工业和信息化委员会拨入款项710,000.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益29,583.34 元，2020年度确认其他收益71,000.00元，2021年度确认其他收益71,000.00元，2022年1-6月确认其他收益35,500.00元。

4、根据科学技术部高技术研究发展中心《关于印发国家重点研发计划“高性能制造技术与重大装备”重点专项2021年度项目立项的通知》及《超大规格H型钢高性能热轧成形技术项目立项批复内容》，公司于2021年12月31日收到财政经费1,186,070.00元。

(二十六) 股本

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
谷峰兰	8,000,000.00			8,000,000.00
马冰冰	32,000,000.00			32,000,000.00
合计	40,000,000.00			40,000,000.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
谷峰兰	8,000,000.00	12,000,000.00		20,000,000.00
马冰冰	32,000,000.00	48,000,000.00		80,000,000.00
汪雄飞		670,000.00		670,000.00
旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业 （有限合伙）		1,200,000.00		1,200,000.00
旭光久恒（天津）企业管理合伙企业 （有限合伙）		1,106,250.00		1,106,250.00
合计	40,000,000.00	62,976,250.00		102,976,250.00

项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）					2021.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

财务报表附注 第88页

3-2-1-110

项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）					2021.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
谷峰兰	20,000,000.00			33,840,132.00		33,840,132.00	53,840,132.00
马冰冰	80,000,000.00			135,360,528.00		135,360,528.00	215,360,528.00
汪雄飞	670,000.00			1,133,646.00		1,133,646.00	1,803,646.00
旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）	1,200,000.00			2,030,408.00		2,030,408.00	3,230,408.00
旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）	1,106,250.00			1,871,782.00		1,871,782.00	2,978,032.00
天津华瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）		9,359,606.00		15,836,515.00		25,196,121.00	25,196,121.00
江苏国茂减速机股份有限公司		9,359,606.00		15,836,515.00		25,196,121.00	25,196,121.00
沈惠萍		6,685,433.00		11,311,797.00		17,997,230.00	17,997,230.00
王洪新		4,011,260.00		6,787,078.00		10,798,338.00	10,798,338.00
杜宝珍		1,337,086.00		2,262,358.00		3,599,444.00	3,599,444.00
股份总额	102,976,250.00	30,752,991.00		226,270,759.00		257,023,750.00	360,000,000.00

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.6.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
谷峰兰	53,840,132.00						53,840,132.00
马冰冰	215,360,528.00						215,360,528.00
汪雄飞	1,803,646.00						1,803,646.00
旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）	3,230,408.00						3,230,408.00
旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）	2,978,032.00						2,978,032.00
天津华瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）	25,196,121.00						25,196,121.00
江苏国茂减速机股份有限公司	25,196,121.00						25,196,121.00

财务报表附注 第89页

3-2-1-111

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.6.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
沈惠萍	17,997,230.00						17,997,230.00
王洪新	10,798,338.00						10,798,338.00
杜宝珍	3,599,444.00						3,599,444.00
股份总额	360,000,000.00						360,000,000.00

其他说明：

1、2017年6月26日，中重有限召开股东会，会议决议增加公司注册资本6,000万元，其中马冰冰认缴4,800万元，以货币形式于2051年6月25日前缴足；谷峰兰认缴1,200万元，以货币形式于2051年6月25日前缴足。马冰冰、谷峰兰分别于2020年11月18日实缴出资4,800万元、1,200万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具“信会师报字【2021】第ZF10956号”验资报告。

2、2020年11月27日，根据股东会决议增加注册资本2,976,250.00元，由旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和汪雄飞一次性缴足，其中股本2,976,250.00元，溢价部分20,833,750.00元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币102,976,250.00元。旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和汪雄飞于2020年11月25日缴纳出资。 本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具“信会师报字【2021】第ZF10957号”验资报告。

3、2021年2月7日，公司召开股东会，决议同意中重有限全体股东以其拥有的中重有限截至 2020 年 11月 30 日止的净资产人民币 534,529,229.21元，按1：0.1926的比例折合股份总额102,976,250.00股，每股1元，共计股本人民币102,976,250.00元，大于股本部分431,552,979.21元计入资本公积。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具“信会师报字【2021】第ZF10100号”验资报告。

4、根据公司2021 年第一次临时股东大会决议和2021年第一届董事会第二次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币30,752,991.00元，由天津华瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）、江苏国茂减速机股份有限公司、沈惠萍、王洪新和杜宝珍等新增股东一次性缴足，其中股本30,752,991.00元，溢价部分406,247,009.00元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币133,729,241.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并其出具“信会师报字[2021]第ZF10720号”验资报告。

财务报表附注 第90页

3-2-1-112

5、根据贵公司2021年第二次临时股东大会及修改后的公司章程规定，贵公司总股本133,729,241股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增16.920066股，合计转增股本 226,270,759.00元，变更后股本为人民币360,000,000.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并其出具“信会师报字[2021]第ZF10721号”验资报告。

(二十七) 资本公积

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积	25,491,422.19	60,000.00	2,710,059.01	22,841,363.18
合计	25,491,422.19	60,000.00	2,710,059.01	22,841,363.18

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价（股本溢价）		39,316,262.50	39,316,262.50
其他资本公积	22,841,363.18		22,841,363.18
合计	22,841,363.18	39,316,262.50	62,157,625.68

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
资本溢价（股本溢价）		837,831,741.75	271,068,160.30	566,763,581.45
合计		837,831,741.75	271,068,160.30	566,763,581.45

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
资本溢价（股本溢价）	566,763,581.45			566,763,581.45
合计	566,763,581.45			566,763,581.45

2、 资本公积变动情况说明

（1）2019年度

2020年12月，公司同一控制下收购中直公司相关业务以及2021年公司同一控制下收购中重环保60.00%股权，根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，编制前期比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生，将中直公司和中重环保的有关资产、负债在抵销内部交易的影响后并入合并财务报表，同时增加合并资产负债表中所有者权益项下的资本公积，对于被合并方在合并日以前实现的留存收益中归属于公司的部分，自资本公积转入未分配

财务报表附注 第91页

3-2-1-113

利润，合计增加2018年期初资本公积24,240,000.00元。中重环保2019年度增资100,000.00元，相应增加合并报表资本公积60,000.00元，增加少数股东权益40,000.00元。2019年度中直公司非业务相关净资产减少2019年度资本公积2,710,059.01元。

（2）2020年度

1）2020年11月27日，根据股东会决议增加注册资本2,976,250.00元，由旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和汪雄飞一次性缴足，其中股本2,976,250.00元，溢价部分20,833,750.00元计入资本公积。本次增资价格为每股价格8元，每股公允价值参考2021年4月外部投资者增发股票的每股公允价值为14.21元，旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和汪雄飞取得股票实际支付的对价与股票的公允价值之间的差额确认为股份支付费用，增加资本溢价18,482,512.50元。2）2020年12月，公司同一控制下收购中直公司相关业务根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，编制前期比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生，将中直公司和中重环保的有关资产、负债在抵销内部交易的影响后并入合并财务报表，同时增加合并资产负债表中所有者权益项下的资本公积，对于被合并方在合并日以前实现的留存收益中归属于公司的部分，自资本公积转入未分配利润，合计增加2018年年初资本公积24,000,000.00元。2020年度将上述调整形成的资本公积予以冲销，并根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，将取得的中直公司净资产账面价值与支付的合并对价之间的差额减少资本公积31,597,528.66元。3）2021年1月，2021年公司同一控制下收购中重环保60.00%股权，根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，编制前期比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生，将中重环保的有关资产、负债在抵销内部交易的影响后并入合并财务报表，同时增加合并资产负债表中所有者权益项下的资本公积，对于被合并方在合并日以前实现的留存收益中归属于公司的部分，自资本公积转入未分配利润，合计增加2018年初资本公积300,000.00元。

（3）2021年度

1）2021年1月，公司同一控制下收购中重环保60.00%股权，根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，编制前期比较报表时，视同该项合并在以

财务报表附注 第92页

3-2-1-114

前期间即已发生，将中重环保的有关资产、负债在抵销内部交易的影响后并入合并财务报表，同时增加合并资产负债表中所有者权益项下的资本公积，对于被合并方在合并日以前实现的留存收益中归属于公司的部分，自资本公积转入未分配利润，合计增加2018年初资本公积300,000.00元。2021年度将上述调整形成的资本公积予以冲销，并根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，将取得的中重环保净资产账面价值与支付的合并对价之间的差额318,051.73元计入资本公积，同时，对于中重环保在合并日以前实现的留存收益中归属于公司的部分3,138,948.67元，自资本公积转入未分配利润，合计减少资本公积3,120,896.94元。2）2021年1月，公司收购中重环保少数股东权益，将支付对价和享有中重环保的可辨认净资产份额之间的差额确认为资本公积212,034.49元。3）2021年2月7日，公司召开股东会，决议同意中重有限全体股东以其拥有的中重有限截至 2020 年 11月 30 日止的净资产按比例折合股份，净资产大于股本部分计入资本公积。4）根据公司2021 年第一次临时股东大会决议和2021年第一届董事会第二次会议决议规定，公司申请增加注册资本人民币30,752,991.00元，由天津华瑞达企业管理合伙企业（有限合伙）、江苏国茂减速机股份有限公司、沈惠萍、王洪新和杜宝珍等新增股东一次性缴足，其中股本30,752,991.00元，溢价部分406,247,009.00元计入资本公积，变更后的注册资本为人民币133,729,241.00元。5）公司2021年第二次临时股东大会及修改后的公司章程规定，公司总股本133,729,241股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增16.920066股，合计转增股本 226,270,759.00元，减少资本公积226,270,759.00元。

(二十八) 专项储备

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
安全生产费		3,102,720.13	3,102,720.13
合计		3,102,720.13	3,102,720.13

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
安全生产费		2,609,472.66	2,609,472.66
合计		2,609,472.66	2,609,472.66

财务报表附注 第93页

3-2-1-115

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
安全生产费		2,316,136.24	2,316,136.24
合计		2,316,136.24	2,316,136.24

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
安全生产费		2,170,393.54	2,170,393.54
合计		2,170,393.54	2,170,393.54

(二十九) 盈余公积

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	168,119,653.90		168,119,653.90			168,119,653.90
合计	168,119,653.90		168,119,653.90			168,119,653.90

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.12.31
法定盈余公积	168,119,653.90		168,119,653.90			168,119,653.90
合计	168,119,653.90		168,119,653.90			168,119,653.90

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余公积	168,119,653.90	28,128,772.97	168,119,653.90	28,128,772.97
合计	168,119,653.90	28,128,772.97	168,119,653.90	28,128,772.97

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
法定盈余公积	28,128,772.97			28,128,772.97
合计	28,128,772.97			28,128,772.97

其他说明：法定盈余公积增加系根据公司章程按照公司净利润的10%计提。

(三十) 未分配利润

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
调整前上年年末未分配利润	247,968,078.36	218,728,079.60	687,533,193.01	614,174,492.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	247,968,078.36	218,728,079.60	687,533,193.01	614,174,492.09

财务报表附注 第94页

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项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润	166,994,761.65	280,622,722.04	98,003,627.59	123,358,700.92
减：提取法定盈余公积		28,128,772.97
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利			535,000,000.00	50,000,000.00
转作股本的普通股股利		223,253,950.31
其他			31,808,741.00
期末未分配利润	414,962,840.01	247,968,078.36	218,728,079.60	687,533,193.01

财务报表附注 第95页

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(三十一) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	2022年1-6月		2021年度		2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	920,533,406.69	658,124,638.78	1,775,531,632.36	1,348,992,625.92	547,891,555.42	369,678,456.98	587,967,286.34	389,531,071.51
其他业务	3,376,280.90		3,706,294.37		1,706,550.99		1,186,619.67
合计	923,909,687.59	658,124,638.78	1,779,237,926.73	1,348,992,625.92	549,598,106.41	369,678,456.98	589,153,906.01	389,531,071.51

财务报表附注 第96页

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营业收入明细：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
主营业务收入	920,533,406.69	1,775,531,632.36	547,891,555.42	587,967,286.34
其中：智能装备及生产线业务	760,450,599.81	1,596,463,341.01	432,501,532.85	405,281,647.48
备品备件及其他	160,082,806.88	179,068,291.35	115,390,022.57	182,685,638.86
其他业务收入	3,376,280.90	3,706,294.37	1,706,550.99	1,186,619.67
合计	923,909,687.59	1,779,237,926.73	549,598,106.41	589,153,906.01

(三十二) 税金及附加

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
房产税	762,632.19	1,503,695.46	1,062,061.34	892,797.38
城市维护建设税	1,684,242.99	3,803,951.27	2,300,484.32	1,464,435.11
教育费附加	1,203,030.70	2,717,108.06	1,643,202.11	1,046,025.08
印花税	437,380.60	790,518.70	147,784.00	184,921.63
土地使用税	490,190.97	180,059.28	135,405.61	180,058.06
其他	4,325.36	10,492.54	18,171.83	166,159.07
合计	4,581,802.81	9,005,825.31	5,307,109.21	3,934,396.33

(三十三) 销售费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	1,338,228.37	2,440,960.39	2,702,194.00	1,809,215.64
业务招待费	1,698,910.55	2,392,207.25	1,009,277.43	920,777.42
差旅费	725,823.99	1,752,899.28	728,564.86	1,176,904.50
办公费	336,313.86	411,151.21	117,422.46	28,219.24
保险费			6,064,245.28	1,516,061.32
售后服务	236,471.74	305,768.66	153,660.55	227,313.14
其他	450,568.50	800,693.42	135,930.02	201,439.57
合计	4,786,317.01	8,103,680.21	10,911,294.60	5,879,930.83

(三十四) 管理费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	12,116,799.88	23,564,160.95	20,191,462.82	18,069,887.85
折旧费	1,734,168.09	3,498,489.83	3,387,468.05	1,588,641.08

财务报表附注 第97页

3-2-1-119

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
无形资产摊销	546,583.66	843,178.14	758,351.76	754,699.22
业务招待费	640,254.38	1,863,156.15	551,776.94	550,192.30
差旅费	595,102.79	2,160,585.58	709,551.65	1,511,690.25
审计咨询费	869,075.24	4,553,305.19	1,623,893.51	1,106,111.19
保险费	214,875.46	331,607.67	453,131.21	85,482.24
办公费	1,478,306.22	2,496,354.32	4,476,894.88	3,975,121.91
其他	620,523.98	2,147,769.42	2,586,900.95	2,572,696.02
股权激励费			18,482,512.50
合计	18,815,689.70	41,458,607.25	53,221,944.27	30,214,522.06

(三十五) 研发费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
研发活动直接消耗的材料、燃料、动力费用和检验费	24,035,239.73	42,967,319.11	10,780,806.21	18,627,138.51
从事研发活动的人员人工费用	7,426,410.60	14,987,341.44	8,806,431.99	7,761,680.22
用于研发活动的折旧摊销	1,890,511.92	3,976,321.57	4,021,832.75	4,192,579.02
与研发活动直接相关的其他费用	155,000.00	94,927.45	1,181,624.39	62,999.99
合计	33,507,162.25	62,025,909.57	24,790,695.34	30,644,397.74

(三十六) 财务费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利息费用	417,894.07	168,825.00	374,568.06	2,250,366.40
减：利息收入	4,844,416.63	12,344,955.12	281,809.68	1,509,387.69
汇兑损益	11,510.16	223,262.47	-76,080.33	11,946.94
手续费及其他	71,764.79	336,175.88	42,357.66	60,442.17
合计	-4,343,247.61	-11,616,691.77	59,035.71	813,367.82

(三十七) 其他收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
政府补助	2,362,057.84	6,939,318.27	19,348,491.10	11,896,286.41
代扣个人所得税手续费	1,817,680.80	552,719.81	242,946.86	140,743.11
合计	4,179,738.64	7,492,038.08	19,591,437.96	12,037,029.52

财务报表附注 第98页

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计入其他收益的政府补助

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	29,290.00	58,580.00	58,580.00	58,580.00	与资产相关
北辰科技园区项目改造奖励资金			121,151.72	132,165.52	与资产相关
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金	35,500.00	71,000.00	71,000.00	29,583.34	与资产相关
国家首台（套）重大技术装备保险保费补贴			6,640,000.00		与收益相关
天津市专利资助奖金		100,000.00	157,800.00	25,100.00	与收益相关
企业扶持资金			6,479,057.80	10,000,000.00	与收益相关
2018年企业研发投入后补助资金				363,810.00	与收益相关
2019年企业研发投入后补助资金				772,000.00	与收益相关
2020年企业研发投入后补助资金		197,500.00			与收益相关
失业保险援企稳岗补贴	208,996.50	104,889.68	77,855.10	55,683.55	与收益相关
院士工作站奖励款				250,000.00	与收益相关
2018年北辰区科技创新专项项目奖励				20,000.00	与收益相关
2018年天津市企业研发投入后补助项目奖励				119,464.00	与收益相关
2019年天津市企业研发投入后补助项目奖励				69,900.00	与收益相关
北辰开发区2016-2017-2018年度项目结项 资金			60,000.00		与收益相关
创建国家级企业技术中心项目资金			250,000.00		与收益相关
2018年（第25批）国家企业技术中心奖励			2,500,000.00		与收益相关
2020年第一批天津市智能制造专项资金			285,000.00		与收益相关
嵌入式软件退税	1,788,271.34	5,478,148.59	2,476,099.28		与收益相关
社保补贴			22,847.20		与收益相关
以工代训补贴		120,800.00			与收益相关
职业技能培训补贴		158,400.00	149,100.00		与收益相关
重点研发计划科技支撑重点项目奖励	300,000.00	50,000.00			与收益相关
制造业单项冠军项目重点培育奖励		500,000.00			与收益相关
2020年度重新认定国家高企市级奖励资金		100,000.00			与收益相关
合计	2,362,057.84	6,939,318.27	19,348,491.10	11,896,286.41

财务报表附注 第99页3-2-1-121

相关说明：

1、根据北辰区工业和信息化委员会《关于开展2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金申报工作的通知》，公司于2018年5月31日收到天津市北辰区工业和信息化委员会拨入款项585,800.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益58,580.00元，2020年度确认其他收益58,580.00元，2021年度确认其他收益58,580.00元，2022年1-6月确认其他收益29,290.00元。

2、根据天津市北辰区工业和信息化委员会《关于开展2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金申报工作的通知》，中直公司于2018年5月25日收到天津市北辰区工业和信息化委员会拨入资金1,277,600.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益132,165.52元，2020年度确认其他收益121,151.72元。

3、根据天津市工业和信息化委投资与技术改造处《2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目申报指南》，公司于2019年7月3日收到天津市北辰区工业和信息化委员会拨入款项710,000.00元。公司在收到补贴款当期确认递延收益，并按照资产受益期限分期确认收益，2019年度确认其他收益29,583.34 元，2020年度确认其他收益71,000.00元，2021年度确认其他收益71,000.00元，2022年1-6月确认其他收益35,500.00元。

4、根据天津北辰科技园区管理有限公司出具的《说明》，公司于2019年收到天津北辰科技园区总公司拨入的扶持基金共计10,000,000.00元。

5、根据天津市科学技术委员会《市科委关于预先征集2018年天津市企业研发投入后补助项目的通知》，公司于2019年4月9日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项363,810.00元。

6、根据天津市科学技术局《市科学技术局关于征集2019年天津市企业研发投入后补助项目的通知》及《市科学技术局关于2019年度天津市企业研发投入后补助情况的公示》，公司于2019年12月30日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项772,000.00元。

7、根据天津市人力资源和社会保障局《市人力社保局市财政局关于进一步加强失业保险援企稳岗工作的通知》（津人社局发〔2018〕22号），公司于2019年7月16日收到天津市人力资源和社会保障局失业保险基金拨入款项55,683.55元。

8、根据市科协关于印发《天津市院士专家工作站建设办法（试行）》的通知，公司于2019年10月18日收到天津市财政局拨入款项250,000.00元。

9、根据天津市科学技术委员会《关于征集2017年北辰区科技创新专项项目的通知》（北辰政办发〔2016〕11号），中直公司于2019年2月2日收到天津北辰经济技

财务报表附注 第100页

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术开发区管理委员会拨入款项20,000.00元。10、根据天津市科学技术委员会《市科委关于预先征集2018年天津市企业研发投入后补助项目的通知》，中直公司于2019年4月17日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项119,464.00元。

11、根据天津知识产权局《关于2018年天津市专利资助领取的通知》（津知发规字〔2016〕7号），中直公司于2019年8月14日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项25,100.00元。

12、根据天津市科学技术局《市科学技术局关于2019年度天津市企业研发投入后补助情况的公示》及《市科学技术局关于征集2019年天津市企业研发投入后补助项目的通知》，中直公司于2019年12月23日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项69,900.00元。

13、根据公司与天津市科学技术委员会签署的《天津市科技小巨人领军企业培育重大项目任务合同书》，公司于2020年3月20日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项60,000.00元。

14、根据国家发展改革委办公厅《国家发展改革委办公厅关于组织开展2018年（第25批）国家企业技术中心认定工作的通知》（发改办高技[2018]899号），公司于2020年4月3日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项250,000.00元。

15、根据《市工业和信息化局 市委网信办 市发展改革委 市科技局 市财政局关于发布2019年第二批天津市智能制造专项资金项目申报指南的通知》（津工信财[2019]6号）及《2019年第二批天津市智能制造专项资金项目公示》，公司于2020年4月3日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项1,500,000.00元。

16、根据《财政部工业和信息化部保监会关于开展首台（套）重大技术装备保险补偿机制试点工作的通知》（财建（2015）19号），公司于2020年6月12日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项5,140,000.00元。

17、根据天津市工业和信息化局《关于发布2018年（第25批）新认定及全部国家企业技术中心名单的通知》（发改高技[2019]36号），公司于2020年4月10日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项2,500,000.00元。

18、根据《天津市北辰区知识产权局2019年北辰区专利资助申报指南》（津辰知识产权发【2019】2号），公司于2020年4月10日收到天津市北辰区市场监督管理局拨入款项100,000.00元。

19、根据天津市人力资源和社会保障局《市人社局市财政局关于进一步做好失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作的通知》（津人社办发【2020】26号），公司于2020年4月2日收到天津市北辰区人力资源和社会保障局拨入资金77,855.10元。20、根据天津北辰科技园区管理有限公司出具的《说明》，公司于2020年6月16

财务报表附注 第101页

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日收到天津北辰科技园区总公司拨入款项6,479,057.80元。

21、根据《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目申报指南》及《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目公示》，公司于2020年7月21日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项25,000.00元。

22、根据《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目申报指南》及《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目公示》，公司于2020年7月21日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项150,000.00元。

23、根据《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目申报指南》及《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目公示》，公司于2020年7月21日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项100,000.00元。

24、根据《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目申报指南》及《2019年第三批天津市智能制造专项资金项目公示》，公司于2020年7月21日收到天津市北辰区工业和信息化局拨入款项10,000.00元。

25、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司于2020年11月24日收到嵌入式软件退税1,953,817.60元。

26、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司于2020年12月24日收到嵌入式软件退税522,281.68元。

27、根据《市人社局市财政局关于印发天津市职业培训补贴管理暂行办法的通知》（津人社局发〔2019〕26号），公司于2020年6月12日收到46,500.00元。

28、根据《市人社局市财政局关于在新冠肺炎疫情防控期间支持企业职工职业技能培训工作的通知》（津人社办发〔2020〕27号）及《2020年第一批企业职工线上技能培训补贴的公示》，公司于2020年7月28日收到102,600.00元。

29、根据天津市知识产权局关于印发《天津市专利资助管理办法》的通知，公司于2020年11月27日收到6,000.00元。30、根据《天津市北辰区知识产权局2019年北辰区专利资助申报指南》（津辰知识产权发【2019】2号），中直公司于2020年4月9日收到天津市北辰区市场监督管理局拨入款项30,000.00元。

31、根据天津市人力资源和社会保障局《市人社局市财政局关于进一步做好失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作的通知》（津人社办发【2020】26号），中直公司于2020年5月22日收到天津市北辰区人力资源和社会保障局拨入款项22,847.20元。

32、根据《天津市北辰区知识产权局2019年北辰区专利资助申报指南》（津辰知识产权发【2019】2号），中直公司于2020年11月27日收到天津市北辰区市场监督管理局拨入款项21,800.00元。

财务报表附注 第102页

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33、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司于2021度收到嵌入式软件退税共计5,478,148.59元。

34、根据天津市北辰区人力资源和社会保障局《关于发放北辰区2021年第一批以工代训补贴的公示》，公司于2021年2月2日收到天津市北辰区人力资源和社会保障局拨入款项120,800.00元 。

35、根据天津市科学技术局《市科技局征集2020年天津市重点研发计划科技支撑重点项目通知》，公司于2021年5月21日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项50,000.00元。

36、根据天津市人力资源和保障管理局《市人社局市财政局关于印发<支持企发业外地员工春节期间留津稳定就业若干措施>的通知》（津人社局【2021】1号），公司于2021年6月22日收到天津市人力资源和保障管理局拨入款项49,500.00元。

37、根据天津市北辰区人力社保局《2021年9月第二批拟享受援企稳岗补贴公示名单》，公司于2021年10月31日收到天津市人力资源和社会保障局拨入款项55,389.68元。

38、根据天津市知识产权局《市知识产权局关于下达2021年第四批知识产权专项资金资助计划》的通知，公司于2021年12月29日收到100,000.00元。

39、根据天津市工业和信息化局《天津市第一批制造业单项冠军培育企业公示》，公司于2021年9月30日收到天津市北辰区工业和信息化局拨款500,000.00 元。40、根据天津市北辰区人力社保局《2021年春节留津职业技能培训补贴的公示》，公司于2021年7月31日收到天津市北辰区人力资源和社会保障局拨入款项158,400.00元。

41、根据天津市科学技术局《市科技局关于征集2020年天津市企业研发投入后补助项目的公示》，公司于2021年8月31日收到天津市北辰区经济技术开发区管理委员会拨入款项43,653.00 元，于2021年10月31日收到款项153,847.00 元。

42、根据天津市财政局《天津市财政局关于下达2020年度国家高企市级奖励资金预算的通知》，公司于2021年11月15日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项100,000.00元。

43、根据天津市人力资源和社会保障局《市人力社保局市财政局关于进一步加强失业保险援企稳岗工作的通知》（津人社局发〔2022〕12号），公司于2022年6月29日收到天津市人力资源和社会保障局失业保险基金拨入款项207,616.39元。

44、根据天津市科学技术局《市科技局征集2020年天津市重点研发计划科技支持重点项目通知》，中重科技于2022年5月11日收到天津北辰经济技术开发区管理委员会拨入款项300,000.00元。

45、根据天津市人力资源和社会保障局《市人力社保局市财政局关于进一步加强失业保险援企稳岗工作的通知》（津人社局发〔2022〕12号），子公司中重环保于2022

财务报表附注 第103页

3-2-1-125

年6月23日收到天津市社会保险基金管理中心拨入款项1,380.11元。

46、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司于2022年1-6月累计收到嵌入式软件退税共计1,788,271.34元。

(三十八) 投资收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
理财产品投资收益	151,513.13	18,325,982.16	8,972,392.72	7,848,824.92
合计	151,513.13	18,325,982.16	8,972,392.72	7,848,824.92

(三十九) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
交易性金融资产	-149,321.12	-15,039,692.58	58,983.57	2,855,632.88
合计	-149,321.12	-15,039,692.58	58,983.57	2,855,632.88

(四十) 信用减值损失

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	8,229,826.16	2,640,637.65	-4,001,359.51	4,066,361.90
其他应收款坏账损失	180,902.86	4,196,302.16	-581,037.44	1,033,784.38
长期应收款坏账损失		2,578,341.94
合同资产减值损失	7,510,835.50	3,363,428.51	1,429,232.72	1,091,310.75
合计	15,921,564.52	12,778,710.26	-3,153,164.23	6,191,457.03

(四十一) 资产减值损失

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	1,266,388.13	-531,735.37	417,771.81	665,412.09
合计	1,266,388.13	-531,735.37	417,771.81	665,412.09

财务报表附注 第104页

3-2-1-126

(四十二) 资产处置收益

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
非流动资产处置利得	290,133.71	10,389.28		126,463.48	290,133.71	10,389.28		126,463.48
合计	290,133.71	10,389.28		126,463.48	290,133.71	10,389.28		126,463.48

(四十三) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
保险理赔收入	139,132.47	41,724.78	1,703,060.68		139,132.47	41,724.78	1,703,060.68
无需支付的款项				347,000.00				347,000.00
其他	0.13	43,672.57	7,390.38	136,845.43	0.13	43,672.57	7,390.38	136,845.43
合计	139,132.60	85,397.35	1,710,451.06	483,845.43	139,132.60	85,397.35	1,710,451.06	483,845.43

(四十四) 营业外支出

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
对外捐赠	30,000.00	10,000.00	1,650,000.00	110,000.00	30,000.00	10,000.00	1,650,000.00	110,000.00
非流动资产毁损报废损失			563,438.42	358,549.65			563,438.42	358,549.65
无法收回的款项		72,323.01		410,520.06		72,323.01		410,520.06
其他			10,781.84	9,811.30			10,781.84	9,811.30
合计	30,000.00	82,323.01	2,224,220.26	888,881.01	30,000.00	82,323.01	2,224,220.26	888,881.01

财务报表附注 第105页

3-2-1-127

(四十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
当期所得税费用	30,923,747.18	42,866,978.15	18,941,164.68	20,408,088.44
递延所得税费用	-2,087,939.87	-3,676,913.56	481,268.79	-639,501.01
合计	28,835,807.31	39,190,064.59	19,422,433.47	19,768,587.43

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利润总额	195,830,568.96	319,812,786.63	116,474,007.77	143,742,265.82
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	29,089,042.75	48,208,997.55	17,471,037.28	21,562,927.52
子公司适用不同税率的影响	-22,151.45	-61,560.72	97,694.10	521,809.94
调整以前期间所得税的影响	-324,880.81		259.6	539.86
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		162,550.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	93,796.82	183,963.39	4,306,329.01	984,647.98
研发费加计扣除的影响		-9,303,886.44	-2,452,886.52	-3,301,337.87
所得税费用	28,835,807.31	39,190,064.59	19,422,433.47	19,768,587.43

(四十六) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2022年1-6月	2021年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	166,994,761.65	280,622,722.04
本公司发行在外普通股的加权平均数	360,000,000.00	349,749,003.00
基本每股收益	0.46	0.80
其中：持续经营基本每股收益	0.46	0.80
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

财务报表附注 第106页

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项目	2022年1-6月	2021年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	166,994,761.65	280,622,722.04
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	360,000,000.00	349,749,003.00
稀释每股收益	0.46	0.80
其中：持续经营稀释每股收益	0.46	0.80
终止经营稀释每股收益

(四十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
收到的其他往来	7,097,580.19	12,489,709.86	1,598,160.56	1,202,395.98
政府补助	2,297,267.84	7,995,808.27	19,097,759.38	12,385,957.55
利息收入	4,844,416.63	12,344,955.12	158,155.91	720,054.05
其他	1,956,813.40	638,117.16	2,275,753.19	485,772.03
合计	16,196,078.06	33,468,590.41	23,129,829.04	14,794,179.61

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
业务招待费	2,339,164.93	4,255,363.40	1,561,054.37	1,470,969.72
差旅费	1,320,926.78	3,913,484.86	1,438,116.51	2,688,594.75
办公费	1,814,620.08	2,907,505.53	4,594,317.34	4,003,341.15
审计咨询费	869,075.24	4,553,305.19	1,623,893.51	1,106,111.19
保险费	214,875.46	331,607.67	6,517,376.49	1,601,543.56
研发费用	24,190,239.73	43,062,246.56	11,962,430.60	18,459,494.39
其他	1,375,432.25	3,470,626.68	2,170,990.94	1,312,305.32
捐赠支出	30,000.00	10,000.00	1,650,000.00	110,000.00
支付保证金及押金	4,419,300.46	9,391,621.79	438,170.82	6,678,365.33
合计	36,573,634.93	71,895,761.68	31,956,350.58	37,430,725.41

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
收回员工借款			14,882,813.91	68,866,618.76
中直公司非业务相关现金流			14,293,482.52
合计			29,176,296.43	68,866,618.76

财务报表附注 第107页

3-2-1-129

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
支付员工借款			4,134,808.71	68,243,796.40
中直公司业务相关现金流				2,710,059.01
合计			4,134,808.71	70,953,855.41

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
支付的IPO上市费用	566,037.74	7,643,396.22
合计	566,037.74	7,643,396.22

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	166,994,761.65	280,622,722.04	97,051,574.30	123,973,678.39
加：信用减值损失	15,921,564.52	12,778,710.26	-3,153,164.23	6,191,457.03
资产减值准备	1,266,388.13	-531,735.37	417,771.81	665,412.09
固定资产折旧	11,827,389.33	23,957,011.82	24,776,889.17	24,584,462.39
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销	585,555.52	912,474.06	819,766.66	882,263.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-290,133.71	-10,389.28		-126,463.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）			563,438.42	358,549.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	149,321.12	15,039,692.58	-58,983.57	-2,855,632.88
财务费用（收益以“－”号填列）	56,670.07	228,462.47	-76,080.33	-533,892.12
投资损失（收益以“－”号填列）	-151,513.13	-18,325,982.16	-8,972,392.72	-7,848,824.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,087,939.87	310,602.35	-6,421,978.74	-1,064,845.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-2,278,352.06	11,847.54	425,344.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	56,166,615.98	-95,769,782.75	-4,574,192.79	-90,055,613.42

财务报表附注 第108页

3-2-1-130

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	44,888,046.81	-296,828,937.65	-525,087,742.21	7,271,167.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-210,790,086.26	211,376,350.41	554,810,944.46	43,380,505.52
其他			18,482,512.50
经营活动产生的现金流量净额	84,536,640.16	131,480,846.72	148,590,210.27	105,247,568.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	443,135,238.98	514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71
减：现金的期初余额	514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71	61,025,411.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-70,962,399.45	354,353,053.11	137,335,420.61	-38,616,246.94

2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物			108,000,000.00
其中：香港公司			108,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物			49,250.48
其中：香港公司			49,250.48
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额			107,950,749.52

3、 现金和现金等价物的构成

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
一、现金	443,135,238.98	514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71
其中：库存现金	16,688.00	16,681.03	9,607.40	101,512.41
可随时用于支付的银行存款	443,118,550.98	514,080,957.40	159,734,977.92	22,307,652.30

财务报表附注 第109页

3-2-1-131

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	443,135,238.98	514,097,638.43	159,744,585.32	22,409,164.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值				受限原因
	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
货币资金	140,778,944.23	83,033,944.68		6,760.27
应收款项融资	28,145,750.00	43,160,000.00
合计	168,924,694.23	126,193,944.68		6,760.27

(五十) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2022年6月30日无大额外币货币性项目。

2021年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			2,713,012.87
其中：美元
欧元	375,779.17	7.2197	2,713,012.87

2020年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			3,015,640.82
其中：美元	1.99	6.5249	12.98
欧元	375,779.17	8.025	3,015,627.84

财务报表附注 第110页

3-2-1-132

2019年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			2,936,839.55
其中：美元	7.58	6.9762	52.88
欧元	375,764.40	7.8155	2,936,786.67

(五十一) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或 冲减相关成本费用损失的项目
			2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
2017年度北辰区鼓励工业企业技术改造项目扶持资金	585,800.00	递延收益	29,290.00	58,580.00	58,580.00	58,580.00	其他收益
北辰科技园区项目改造奖励资金	1,277,600.00	递延收益			121,151.72	132,165.52	其他收益
2018年度和2019年度第一批天津市智能制造专项智能化改造项目资金	710,000.00	递延收益	35,500.00	71,000.00	71,000.00	29,583.34	其他收益
2021年度国家重点研发计划“高性能制造技术与重大装备"项目扶持资金	1,186,070.00	递延收益					递延收益
合计	3,759,470.00		64,790.00	129,580.00	250,731.72	220,328.86

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或 冲减相关成本费用损失的项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
国家首台（套）重大技术装备保险保费补贴资金	6,640,000.00			6,640,000.00		其他收益
天津市专利资助奖金	282,900.00		100,000.00	157,800.00	25,100.00	其他收益
企业扶持资金	16,479,057.80			6,479,057.80	10,000,000.00	其他收益
2018年企业研发投入后补助资金	363,810.00				363,810.00	其他收益

财务报表附注 第111页

3-2-1-133

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或 冲减相关成本费用损失的项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
2019年企业研发投入后补助资金	772,000.00				772,000.00	其他收益
2020年企业研发投入后补助资金	197,500.00		197,500.00			其他收益
失业保险援企稳岗补贴	238,428.33	208,996.50	104,889.68	77,855.10	55,683.55	其他收益
院士工作站奖励款	250,000.00				250,000.00	其他收益
2018年北辰区科技创新专项项目奖励	20,000.00				20,000.00	其他收益
2018年天津市企业研发投入后补助项目奖励	119,464.00				119,464.00	其他收益
2019年天津市企业研发投入后补助项目奖励	69,900.00				69,900.00	其他收益
北辰开发区2016-2017-2018年度项目结项资金	60,000.00			60,000.00		其他收益
创建国家级企业技术中心项目 资金	250,000.00			250,000.00		其他收益
2018年（第25批）国家企业技术中心奖励	2,500,000.00			2,500,000.00		其他收益
2020年第一批天津市智能制造专项资金	285,000.00			285,000.00		其他收益
嵌入式软件退税	7,954,247.87	1,788,271.34	5,478,148.59	2,476,099.28		其他收益
社保补贴	22,847.20			22,847.20		其他收益
职业技能培训补贴	307,500.00		158,400.00	149,100.00		其他收益
重点研发计划科技支撑重点项目奖励	50,000.00	300,000.00	50,000.00			其他收益
以工代训补贴	120,800.00		120,800.00			其他收益
制造业单项冠军项目重点培育 奖励	500,000.00		500,000.00			其他收益
2020年度重新认定国家高企市级奖励资金	100,000.00		100,000.00			其他收益
合计	37,583,455.20	2,297,267.84	6,809,738.27	19,097,759.38	11,675,957.55

财务报表附注 第112页

3-2-1-134

六、 合并范围的变更

(一) 报告期内发生的同一控制下业务合并

被合并方 名称	企业合并中取得 的权益比例（%）	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日的确定 依据	合并当期期初至 合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间（2019年度）被合并方的收入	比较期间（2019年度） 被合并方的净利润
中直公司	100.00	被收购业务合并日前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时的	2020年12月	资产交割完成且已支付大部分转让款	32,929,001.34	-7,468,387.33	61,471,597.87	-3,441,938.50

(二) 同一控制下企业合并

1、 报告期内发生的同一控制下企业合并

2021年度

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业 合并的依据	合并日	合并日的确定 依据	2020年度 被合并方的收入	2020年度被合并方的净利润	比较期间（2019年度）被合并方的收入	比较期间（2019年度）被合并方的净利润
中重环保	100.00	被收购业务合并日前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时的	2021年1月	工商变更完成	5,234,159.24	731,534.95	14,206,545.56	3,912,385.68

财务报表附注 第113页

3-2-1-135

2、 合并成本

	中重环保
现金	3,120,896.94
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计	3,120,896.94

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	中重环保
	合并日	上期期末
资产：	20,745,738.04	12,460,453.25
货币资金	2,587,526.25	1,607,413.53
应收款项	7,443,400.00	6,568,500.00
应收款项融资	3,259,000.00	1,777,217.00
存货	677,859.72	1,018,274.34
其他应收款		24,936.28
预付账款	6,042,850.23	1,451,449.35
合同资产	709,820.00
固定资产	12,906.84	7,914.52
无形资产
递延所得税资产	12,375.00	4,748.23
负债：	15,014,156.92	7,460,407.08
应付款项	882,793.45	2,520,661.44
应付职工薪酬	235,738.48	34,000.00
应交税费	1,597,262.23	2,002,617.90
合同负债	11,107,079.57
其他流动负债	1,191,283.19
预收款项		2,903,127.74
净资产	5,731,581.12	5,000,046.17
减：少数股东权益	2,292,632.45	2,000,018.47
取得的净资产	3,438,948.67	3,000,027.70

财务报表附注 第114页

3-2-1-136

(三) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2020年度

子公司名称

股权处置价款

股权处置 比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面 享有该子公司 净资产份额的 差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面 价值

丧失控制权之日剩余股权的公允 价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

亚太海威

108,000,000.00

100.00

转让

2020年12月

完成工商变更

10,158.52

(四) 其他原因的合并范围变动

2021年7月，公司出资设立中重江苏，注册资本为20,000.00万元，公司持有中重江苏100%股权。公司从中重江苏设立之日起将中重江苏纳入合并会计报表范围。

财务报表附注 第115页

3-2-1-137

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

2022.6.30

2021.12.31

2020.12.31

2019.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

中重环保

天津

天津

生产

100.00

100.00

100.00

100.00

同一控制企业合并

亚太海威

香港

香港

贸易

100.00

设立

中重江苏

江苏

江苏

生产

100.00

100.00

设立

财务报表附注 第116页

3-2-1-138

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够

财务报表附注 第117页

3-2-1-139

备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2022.6.30
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款		263,120,296.60	5,550,901.58	2,291,932.00	1,773,709.78	272,736,839.96
合计		263,120,296.60	5,550,901.58	2,291,932.00	1,773,709.78	272,736,839.96

项目	2021.12.31
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款		239,258,747.39	3,715,312.53	597,125.33	1,176,584.45	244,747,769.70
合计		239,258,747.39	3,715,312.53	597,125.33	1,176,584.45	244,747,769.70

项目	2020.12.31
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款		158,919,197.63	3,285,983.27	314,534.45	869,050.00	163,388,765.35
合计		158,919,197.63	3,285,983.27	314,534.45	869,050.00	163,388,765.35

项目	2019.12.31
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付账款		143,979,582.05	8,841,054.57	4,985,093.13	7,405,577.41	165,211,307.16
合计		143,979,582.05	8,841,054.57	4,985,093.13	7,405,577.41	165,211,307.16

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内公司不存在大额借款，不存在大额的利率风险。

2、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

财务报表附注 第118页

3-2-1-140

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司未持有其他上市公司的权益投资。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2022.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他

财务报表附注 第119页

3-2-1-141

项目	2022.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
◆应收款项融资			197,059,958.43	197,059,958.43
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额			197,059,958.43	197,059,958.43
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债

财务报表附注 第120页

3-2-1-142

项目	2022.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
非持续以公允价值计量的负债总额

项目	2021.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		8,149,321.12		8,149,321.12
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		8,149,321.12		8,149,321.12
（1）债务工具投资
（2）其他		8,149,321.12		8,149,321.12
◆应收款项融资			402,885,448.88	402,885,448.88
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注 第121页

3-2-1-143

项目	2021.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额		8,149,321.12	402,885,448.88	411,034,770.00
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

项目	2020.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		195,179,780.58		195,179,780.58
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		195,179,780.58		195,179,780.58
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资

财务报表附注 第122页

3-2-1-144

项目	2020.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（3）衍生金融资产
（4）其他		195,179,780.58		195,179,780.58
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资			497,009,029.88	497,009,029.88
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额		195,179,780.58	497,009,029.88	692,188,810.46
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量

财务报表附注 第123页

3-2-1-145

项目	2020.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

项目	2019.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产		191,130,030.13		191,130,030.13
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		191,130,030.13		191,130,030.13
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他		191,130,030.13		191,130,030.13
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资			163,558,656.91	163,558,656.91
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产		25,698,300.00		25,698,300.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		25,698,300.00		25,698,300.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资		25,698,300.00		25,698,300.00

财务报表附注 第124页

3-2-1-146

项目	2019.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额		216,828,330.13	163,558,656.91	380,386,987.04
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

公司无母公司，实际控制人为谷峰兰和马冰冰。

(二) 本公司的子公司情况

财务报表附注 第125页

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本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司无合营和联营企业。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
江苏国茂减速机股份有限公司（以下简称“国茂股份”）	直接持有公司7.00%股份（注1）
天津市中海威国际贸易有限公司（以下简称“天津中海威”）	马冰冰持股80%，谷峰兰持股20%，谷峰兰担任执行董事、经理的企业
天津天重中直科技工程有限公司（以下简称“中直公司”）	马冰冰持股80%，其父马景良持股20%并担任执行董事、经理的企业
天津中天方舟机械制造有限公司（以下简称“中天方舟”）	马冰冰表兄唐坤持股99.5025%并担任执行董事的企业，且与公司存在交易，故依据实质重于形式原则认定为关联方
江阴大地装备股份有限公司（以下简称“江阴大地”）	公司董事近亲属控制的公司（注2）
马景良	谷峰兰配偶、马冰冰之父
鞍山宝得钢铁有限公司（以下简称“宝得钢铁”）	公司总经理王洪新配偶张玉凤持股10.0464%并担任董事，岳父张永全持股19.9402%并担任董事长兼总经理，配偶的兄弟张铁汉持股19.9402%并担任董事兼总经理的企业（注3）
连云港华乐合金集团有限公司 （以下简称“华乐合金”）	谷峰兰曾担任董事的企业，2020年4月后不再任职（注4）
连云港瑞天富压延有限公司（以下简称“瑞天富压延”）	连云港华乐合金集团有限公司的全资子公司（注4）
天津市中重科技电气传动自动化工程有限公司（以下简称“电气公司”）	谷峰兰、马冰冰曾经分别持股70%、30%且谷峰兰曾担任执行董事、经理的企业，已于2021年6月注销
唐军	马冰冰表兄，唐军通过与北京纳佰晟货运有限公司、浚县众友运输有限公司、北京世纪圣达运输有限公司、浚县中通运输有限公司、重庆反空汇物流科技有限公司和 鹤壁市瑞通运输有限公司合作为发行人提供运输服务，故依据实质重于形式原则认定为关联方
北京西迈特科技有限公司（以下简称“西迈特”）	谷峰兰配偶、马冰冰之父马景良曾经持股55%的企业，马景良已于2019年3月将其持有的55%股份转让给该公司股东何友旗

注1：2021年4月，国茂股份对本公司增资9,359,606.00元，持有本公司7.00%的股权，故从2021年4月起国茂股份为公司的关联方。注2：江阴大地系公司董事徐彬的岳父唐瑞刚、岳母黄燕实际控制，并由唐瑞刚担任董事长兼总经理、黄燕担任董事的企业，徐彬从2021年4月起担任本公司董事，

财务报表附注 第126页

3-2-1-148

故江阴大地从2021年4月起成为公司的关联方。注3：王洪新从2021年2月起在本公司任职并担任公司董事、总经理，宝得钢铁为王洪新近亲属控制的企业，故宝得钢铁从2021年2月起成为公司的关联方。注4：公司实际控制人之一的谷峰兰2020年4月之前担任华乐合金的董事，故华乐合金从2019年1月1日至2021年4月间（从2020年4月谷峰兰不再担任华乐合金董事后的12个月）为公司的关联方。

财务报表附注 第127页

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(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
中天方舟	原材料	1,983,177.88	8,969,747.41	3,986,210.84	6,395,962.00
马景良	食堂服务			822,300.00	1,664,999.75
唐军	劳务	3,729,169.60	11,200,315.78	2,538,887.34	4,405,107.70
电气公司	劳务			886,486.81	1,231,631.65
国茂股份	原材料	1,697,465.50	1,474,302.18
江阴大地	原材料	39,959,893.19	46,046,371.57

注1：本公司2021年4月至12月向国茂股份采购金额。注2：唐军通过与北京纳佰晟货运有限公司、北京世纪圣达运输有限公司、浚县众友运输有限公司、浚县中通运输有限公司、重庆反空汇物流科技有限公司和鹤壁市瑞通运输有限公司合作为公司提供运输服务。注3：本公司2021年4月至12月向江阴大地采购金额。出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
华乐合金	销售产品			1,074,458.41	1,921,658.18
瑞天富压延	销售产品		368,495.57	87,964.60
西迈特	租金			201,834.86	220,183.49
中直公司	销售产品		1,371,716.82
宝得钢铁	销售产品		333,362.83

2、 关联方资金拆借

2020年度
关联方	拆入/拆出	期初余额	拆借金额	计提利息	收回本金	收回利息	期末余额
马冰冰	拆出	868,367.04				868,367.04
谷峰兰	拆出	5,921,439.51	4,000,000.00	14,301.37	6,023,172.11	3,912,568.77
合计		6,789,806.55	4,000,000.00	14,301.37	6,023,172.11	4,780,935.81
2019年度
关联方	拆入/拆出	期初余额	拆借金额	计提利息	收回本金	收回利息	期末余额
马冰冰	拆出	70,423.29	26,507,339.31	807,943.75	26,517,339.31		868,367.04
谷峰兰	拆出	5,271,711.03	40,605,632.59	44,095.89	40,000,000.00		5,921,439.51
合计		5,342,134.32	67,112,971.90	852,039.64	66,517,339.31		6,789,806.55

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：本公司作为被担保方：

财务报表附注 第128页

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担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
马冰冰	30,000,000.00	2021/1/14	2021/12/30	否

（1）截至2022年6月30日，马冰冰与上海银行股份有限公司天津分行签订了《最高额保证合同》，为公司自2021年1月14日至2021年12月30日不高于人民币30,000,000.00元的债务提供保证担保。在上述保证合同下，中重科技（天津）股份有限公司与上海银行股份有限公司天津分行签订了《综合授信合同》，上海银行股份有限公司天津分行为公司自2021年1月14日至2021年12月30日的债务提供50,000,000.00元的授信额度。截至2022年6月30日，在上述合同下，公司已开出未到期的保函16,960,000.00元。

4、 关键管理人员薪酬

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
关键管理人员薪酬	4,258,304.03	8,811,449.22	5,371,386.77	2,624,514.97

5、 其他关联交易

（1）收购中重环保控股权

2021年1月，公司分别与中重环保股东马冰冰、赵淑霞、马艳香签署《转让协议》，约定中重科技参照评估值收购其分别持有的中重环保全部股权。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2020]729号《评估报告》，截至2020年10月31日，中重环保100%股权评估值520.15万元，经各方友好协商交易作价520.15万元，其中马冰冰持有中重环保60%的股权作价312.09万元。本次交易已于2021年1月完成工商变更登记。

（2）收购中直公司与冶金设备相关的经营性资产

2020年11月，公司与中直公司签署《收购协议书》及《补充协议》，双方约定，公司以2020年10月31日为基准日，参照评估值收购中直公司与冶金业务相关的经营性资产，收购范围包括土地厂房、机器设备、存货及专利。双方参照评估值，并经协商，中直公司土地使用权作价2,884.00万元、房屋及构筑物所有权作价2,389.12万元、机器设备作价3,318.09万元、存货作价3,830.00万元，合计作价12,421.21万元，专利无偿转让。2020年12月，本次交易的资产完成交割，不动产已完成变更登记，资产收购已完成。

（3）2020年12月，公司与天津中海威签订股权转让协议，将公司持有亚太海威100%的股权作价108,000,000.00元转让给天津中海威。本次交易已于2020年12月完成。

财务报表附注 第129页

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(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	华乐合金					1,507,084.04	90,484.69	627,609.72	31,380.49
	宝得钢铁			66,800.04	3,340.00
	瑞天富压延
预付款项
	中天方舟					2,931,199.41
	江阴大地	35,987,664.98		38,903,104.00
其他应收款
	电气公司							355,000.00	35,500.00
	马冰冰							868,367.04	46,439.52
	谷峰兰							5,921,439.51	559,657.53
其他流动资产
	马冰冰					3,120,896.94

财务报表附注 第130页

3-2-1-152

2、 应付项目

项目名称	关联方	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应付账款
	国茂股份	806,453.50	366,810.86
	电气公司				796,460.18
	中直公司			67,424,398.71
	西迈特			402,100.00	723,550.00
	中天方舟	1,424,681.60	909,486.01		509,760.63
其他应付款
	谷峰兰			209,897.19
合同负债
	中直公司			827,586.20
	瑞天富压延			4,955.75
其他流动负债
	瑞天富压延			644.26

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额			2,976,250.00
公司本期行权的各项权益工具总额			2,976,250.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2020 年11 月，持股平台旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和公司高管汪雄飞以8元每股认购公司2,976,250股份。因旭辉恒立（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、旭光久恒（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）和汪雄飞取得本公司股份成本低于外部投资者增资扩股的价格（14.21元/股），且授予后立即可行权，故按照行权数量在授予日当期确认以权益结算的股份支付。

财务报表附注 第131页

3-2-1-153

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无需要披露的重要承诺。

(二) 或有事项

无需披露的重要或有事项

十三、 资产负债表日后事项

无需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1、新亚洲国际有限公司（以下简称“印尼新亚洲”）为公司曾经在印尼投资的公司。印尼新亚洲的1100mm热连轧、酸连轧、镀铝锌及配套项目（以下简称“印尼新亚洲项目”）筹建初期，曾拟由公司担任项目总包方。为保证项目建设进度，对于公司已与个别供应商签署了采购合同的，公司向供应商采购后平价销售给天津新冠贸易有限公司（霸州新亚实业控制人控制的企业），但后续由于项目融资方的变动，公司并未实际担任总包方，并陆续与相关供应商解除合作。截止2022年6月30日，公司为印尼新亚洲项目进行采购的合同中，除与中国第一重型机械股份公司、中冶沈勘秦皇岛工程研究总院有限公司的合同分别有2,765.75万元、310万元尾款尚待霸州新亚或天津新冠向公司支付后再由公司向供应商支付外，其余均已履行完成或解除。针对该两项尚未履行完毕的合同，公司与霸州新亚、天津新冠签署了《三方协议》，明确公司仅为名义上的采购方，相关采购协议中采购方的全部权利义务均由天津新冠承担，霸州新亚承担连带责任。

2、2022 年1月，公司就洛阳淼羽重工机械有限公司（以下简称“洛阳淼羽”）《工业品定作合同》违约事项向洛阳市孟津区人民法院提诉讼，请求法院判令被告洛阳淼羽交付合同约定的定作物，并支付违约金449,818.96元；2022 年1月，公司就洛阳淼羽《工业品定作合同》违约事项向洛阳市孟津区人民法院提诉讼，请求法院判令解除合同，判令被告洛阳淼羽返还合同款2,470,000.00元，并支付违约金741,000.00元；2022 年1月，公司就洛阳洛华重工机械有限公司（以下简称“洛阳洛华”）《工业品定作合同》违约事项向洛阳市孟津区人民法院提诉讼，请求法院判令被告洛阳洛华交付合同约定的定作物，并支付违约金3,355,122.35元。公司分别就上述诉讼事项申请了保全，洛阳市孟津区人民法院分别于2022年1月

财务报表附注 第132页

3-2-1-154

18日和2022年2月21日就保全事项做出了“（2022）豫0308民初108号”、“（2022）豫0308民初109号”和“（2022）豫0308民初85号”的《民事裁定书》。2022年5月，洛阳市孟津区人民法院对上述案件进行了审理，分别出具了具（2022）豫0308民初108号”、“（2022）豫0308民初109号”和“（2022）豫0308民初85号”的民事判决书，具体判决如下：

（2022）豫0308民初108号：驳回公司的诉讼请求，本案受理费和保全费由公司承担；（2022）豫0308民初109号：公司与洛阳淼羽之间《工业品定作合同》于判决生效日予以解除，洛阳淼羽于判决生效之日起三十日内返还合同款2,470,000.00元，并支付违约金741,000.00元；（2022）豫0308民初85号：公司与洛阳洛华之间《工业品定作合同》于判决生效日予以解除，洛阳洛华于判决生效之日起三十日内返还合同款7,529,012.00元，并支付违约金2,261,014.78元；目前，上述案件尚在执行过程中。针对上述案件下，截止2022年6月30日公司已预付货款共计7,830,492.19元，已经计提坏账准备3,915,246.10元。

3、前期会计差错更正

公司2019年度至2022年1-6月申报财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并于2022年8月8日出具信会师报字[2022]第ZF10950号审计报告。公司原收入确认方法不完全符合《企业会计准则》的规定。基于对公司业务与企业会计准则的重新审慎对比分析，公司各项主营业务方法进行了重新调整为：

主营业务类型		单项履约义务识别	收入确认方法
智能装备及生产线业务	涉及成品考核要求的智能装备及生产线业务	整个合同构成单项履约义务，且属于在某一时段内履行的履约义务	采用时段法确认收入： 按照累计实际已发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度，并以此确认收入
	未涉及成品考核要求的智能装备及生产线业务	合同构成多项履约义务	（1）采用时点法确认收入： 识别出的具备独立功能的各成套设备、设计服务，在完成交付或完成安装（如有）时确认收入 （2）采用时段法确认收入： 识别出的安装服务（如有），按照安装进度作为履约进度，按照时段法确认安装费收入
备品备件及其他		整个合同构成多项履约义务，属于在某一时点	采用时点法确认收入： 识别出的合同约定的各单项设备及备件产品，在

财务报表附注 第133页

3-2-1-155

主营业务类型	单项履约义务识别	收入确认方法
	履行的履约义务	完成交付时确认收入

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：

1、合并财务报表

（1）合并资产负债表项目

项目	2019年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	230,576,977.91	-17,441,293.35	213,135,684.56
存货	438,238,874.37	-94,406,345.16	343,832,529.21
合同资产		83,521,309.29	83,521,309.29
其他流动资产	122,435,776.97	-1,227,813.12	121,207,963.85
递延所得税资产	7,449,549.60	804,655.84	8,254,205.44
预收款项	424,417,870.29	-424,417,870.29
合同负债		364,634,743.57	364,634,743.57
应交税费	19,003,793.88	424,682.26	19,428,476.14
其他流动负债	93,339,000.00	28,131,682.80	121,470,682.80
未分配利润	685,087,671.39	2,445,521.62	687,533,193.01
归属于母公司所有者权益合计	916,048,688.47	2,445,521.62	918,494,210.09
少数股东权益	17,210,180.71	31,753.54	17,241,934.25

项目	2020年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	150,316,399.56	12,539,491.13	162,855,890.69
存货	399,882,672.38	-71,030,352.79	328,852,319.59
合同资产	50,794,257.07	13,764,188.73	64,558,445.80
递延所得税资产	13,884,076.30	792,107.88	14,676,184.18
合同负债	913,934,899.73	-69,716,090.93	844,218,808.80
应交税费	51,075,981.68	4,506,122.05	55,582,103.73
其他流动负债	169,216,707.26	4,168,841.62	173,385,548.88
未分配利润	201,653,270.93	17,074,808.67	218,728,079.60
归属于母公司所有者权益合计	472,749,174.83	17,074,808.67	489,823,983.50

财务报表附注 第134页

3-2-1-156

少数股东权益

2,292,632.45

31,753.54

2,324,385.99

项目	2021年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	232,698,875.75	56,492,444.19	289,191,319.94
存货	543,327,493.71	-118,173,656.00	425,153,837.71
合同资产	216,760,811.09	-37,157,660.48	179,603,150.61
长期应收款	19,661,907.22	29,326,589.73	48,988,496.95
递延所得税资产	13,599,728.31	765,853.52	14,365,581.83
合同负债	895,880,323.65	-99,850,929.55	796,029,394.10
应交税费	29,813,978.80	16,221,782.63	46,035,761.43
其他流动负债	195,130,431.62	-5,054,844.90	190,075,586.72
资本公积	566,731,827.91	31,753.54	566,763,581.45
盈余公积	27,845,672.92	283,100.05	28,128,772.97
未分配利润	228,345,369.17	19,622,709.19	247,968,078.36
归属于母公司所有者权益合计	1,182,922,870.00	19,937,562.78	1,202,860,432.78

项目	2022年6月30日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	261,024,656.50	51,114,552.00	312,139,208.50
存货	592,803,050.60	-225,082,217.00	367,720,833.60
合同资产	244,133,135.30	70,042,603.62	314,175,738.92
递延所得税资产	14,296,910.11	2,156,611.59	16,453,521.70
合同负债	766,146,353.51	-186,557,440.58	579,588,912.93
应交税费	26,953,675.43	40,059,299.62	67,012,975.05
其他流动负债	187,440,380.80	-15,702,236.72	171,738,144.08
资本公积	566,731,827.91	31,753.54	566,763,581.45
盈余公积	27,845,672.92	283,100.05	28,128,772.97
未分配利润	354,845,765.71	60,117,074.30	414,962,840.01
归属于母公司所有者权益合计	1,309,423,266.54	60,431,927.89	1,369,855,194.43

财务报表附注 第135页

3-2-1-157

（2）合并利润表项目

项目	2019年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	557,477,298.48	31,676,607.53	589,153,906.01
营业成本	367,079,281.55	22,451,789.96	389,531,071.51
税金及附加	3,900,802.24	33,594.09	3,934,396.33
信用减值损失	-5,240,341.92	-951,115.11	-6,191,457.03
营业利润	135,907,193.03	8,240,108.37	144,147,301.40
利润总额	135,502,157.45	8,240,108.37	143,742,265.82
所得税费用	18,532,571.18	1,236,016.25	19,768,587.43
净利润	116,969,586.27	7,004,092.12	123,973,678.39
综合收益总额	116,969,586.27	7,004,092.12	123,973,678.39

项目	2020年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	501,472,727.86	48,125,378.55	549,598,106.41
营业成本	338,710,837.23	30,967,619.75	369,678,456.98
税金及附加	5,276,623.24	30,485.97	5,307,109.21
信用减值损失	3,069,511.13	83,653.10	3,153,164.23
营业利润	99,776,851.04	17,210,925.93	116,987,776.97
利润总额	99,263,081.84	17,210,925.93	116,474,007.77
所得税费用	16,840,794.59	2,581,638.88	19,422,433.47
净利润	82,422,287.25	14,629,287.05	97,051,574.30
综合收益总额	82,422,287.25	14,629,287.05	97,051,574.30

项目	2021年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	1,727,187,255.66	52,050,671.07	1,779,237,926.73
营业成本	1,301,849,322.71	47,143,303.21	1,348,992,625.92
税金及附加	9,069,905.37	-64,080.06	9,005,825.31
信用减值损失	-11,410,234.46	-1,368,475.80	-12,778,710.26

财务报表附注 第136页

3-2-1-158

营业利润	316,206,740.17	3,602,972.12	319,809,712.29
利润总额	316,209,814.51	3,602,972.12	319,812,786.63
所得税费用	38,418,093.04	771,971.55	39,190,064.59
净利润	277,791,721.47	2,831,000.57	280,622,722.04
综合收益总额	277,791,721.47	2,831,000.59	280,622,722.06
基本每股收益（元/股）	0.79	0.01	0.80
稀释每股收益（元/股）	0.79	0.01	0.80

项目	2022年1-6月
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	761,945,313.89	161,964,373.70	923,909,687.59
营业成本	551,216,077.78	106,908,561.00	658,124,638.78
信用减值损失	-8,170,248.90	-7,751,315.62	-15,921,564.52
营业利润	148,416,939.28	47,304,497.08	195,721,436.36
利润总额	148,526,071.88	47,304,497.08	195,830,568.96
所得税费用	22,025,675.34	6,810,131.97	28,835,807.31
净利润	126,500,396.54	40,494,365.11	166,994,761.65
综合收益总额	126,500,396.54	40,494,365.09	166,994,761.63
基本每股收益（元/股）	0.35	0.11	0.46
稀释每股收益（元/股）	0.35	0.11	0.46

2、母公司财务报表

（1）资产负债表项目

项目	2019年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	224,933,851.20	-17,441,293.35	207,492,557.85
存货	424,499,442.94	-93,982,964.63	330,516,478.31
合同资产		83,521,309.29	83,521,309.29
其他流动资产	122,435,776.97	-1,227,813.12	121,207,963.85
递延所得税资产	7,444,801.37	804,655.84	8,249,457.21
预收款项	420,115,999.06	-420,115,999.06
合同负债		360,946,774.11	360,946,774.11
应交税费	14,743,036.04	313,544.87	15,056,580.91

财务报表附注 第137页

3-2-1-159

其他流动负债	93,339,000.00	28,131,682.80	121,470,682.80
未分配利润	643,843,134.04	2,397,891.31	646,241,025.35

项目	2020年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	150,200,899.56	12,539,491.13	162,740,390.69
存货	399,204,812.66	-70,606,972.26	328,597,840.40
合同资产	50,794,257.07	13,764,188.73	64,558,445.80
递延所得税资产	13,871,701.30	792,107.88	14,663,809.18
合同负债	910,115,430.77	-69,102,189.16	841,013,241.61
应交税费	49,478,719.45	4,394,984.66	53,873,704.11
其他流动负债	168,972,813.46	4,168,841.62	173,141,655.08
未分配利润	198,461,083.39	17,027,178.36	215,488,261.75

项目	2021年12月31日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	231,296,825.75	56,492,444.19	287,789,269.94
存货	542,839,103.18	-117,750,275.47	425,088,827.71
合同资产	216,047,361.09	-37,157,660.48	178,889,700.61
长期应收款	19,661,907.22	29,326,589.73	48,988,496.95
长期股权投资	120,019,546.63	47,630.31	120,067,176.94
递延所得税资产	13,599,728.31	765,853.52	14,365,581.83
合同负债	891,901,729.64	-99,237,027.78	792,664,701.86
应交税费	27,580,301.24	16,110,645.24	43,690,946.48
其他流动负债	195,130,431.62	-5,054,844.90	190,075,586.72
资本公积	570,223,737.97	47,630.31	570,271,368.28
盈余公积	27,845,672.92	283,100.05	28,128,772.97
未分配利润	225,818,189.33	19,575,078.88	245,393,268.21

项目	2022年6月30日
	更正前	更正金额	更正后
应收账款	260,928,656.50	50,675,652.00	311,604,308.50
存货	590,390,057.14	-222,951,783.41	367,438,273.73

财务报表附注 第138页

3-2-1-160

合同资产	243,477,635.30	70,042,603.62	313,520,238.92
长期股权投资	247,019,546.63	47,630.31	247,067,176.94
递延所得税资产	14,296,910.11	2,156,611.59	16,453,521.70
合同负债	760,486,343.57	-184,262,122.88	576,224,220.69
应交税费	26,653,262.62	39,676,427.74	66,329,690.36
其他流动负债	187,221,796.73	-15,483,652.65	171,738,144.08
资本公积	570,223,737.97	47,630.31	570,271,368.28
盈余公积	27,845,672.92	283,100.05	28,128,772.97
未分配利润	352,507,209.43	59,709,331.54	412,216,540.97

（2）利润表项目

项目	2019年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	529,767,802.81	31,676,607.53	561,444,410.34
营业成本	355,717,419.31	22,451,789.96	378,169,209.27
税金及附加	3,124,189.05	33,594.09	3,157,783.14
信用减值损失	-5,084,532.56	-951,115.11	-6,035,647.67
营业利润	131,718,684.66	8,240,108.37	139,958,793.03
利润总额	131,450,167.23	8,240,108.37	139,690,275.60
所得税费用	16,676,574.49	1,236,016.25	17,912,590.74
净利润	114,773,592.74	7,004,092.12	121,777,684.86
综合收益总额	114,773,592.74	7,004,092.12	121,777,684.86

项目	2020年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	494,615,773.43	48,125,378.55	542,741,151.98
营业成本	333,006,318.23	30,967,619.75	363,973,937.98
税金及附加	4,810,759.00	30,485.97	4,841,244.97
信用减值损失	3,384,858.85	83,653.10	3,468,511.95
营业利润	106,585,438.57	17,210,925.93	123,796,364.50
利润总额	106,213,337.89	17,210,925.93	123,424,263.82
所得税费用	16,595,388.54	2,581,638.88	19,177,027.42
净利润	89,617,949.35	14,629,287.05	104,247,236.40

财务报表附注 第139页

3-2-1-161

综合收益总额

89,617,949.35

14,629,287.05

104,247,236.40

项目	2021年度
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	1,720,393,540.00	52,050,671.07	1,772,444,211.07
营业成本	1,295,289,881.59	47,143,303.21	1,342,433,184.80
税金及附加	8,708,779.93	-64,080.06	8,644,699.87
信用减值损失	-11,270,234.46	-1,368,475.80	-12,638,710.26
营业利润	316,865,010.64	3,602,972.12	320,467,982.76
利润总额	316,862,447.21	3,602,972.12	320,465,419.33
所得税费用	38,405,718.04	771,971.55	39,177,689.59
净利润	278,456,729.17	2,831,000.57	281,287,729.74
综合收益总额	278,456,729.17	2,831,000.57	281,287,729.74

项目	2022年1-6月
	更正前	更正金额	更正后
营业收入	761,945,313.89	159,874,108.19	921,819,422.08
营业成本	551,261,237.69	105,201,507.94	656,462,745.63
信用减值损失	-8,184,534.79	-7,728,215.62	-15,912,750.41
营业利润	148,930,443.65	46,944,384.63	195,874,828.28
利润总额	149,039,576.25	46,944,384.63	195,983,960.88
所得税费用	22,350,556.15	6,810,131.97	29,160,688.12
净利润	126,689,020.10	40,134,252.66	166,823,272.76
综合收益总额	126,689,020.10	40,134,252.66	166,823,272.76

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	239,679,111.17	224,687,147.67	87,324,777.62	75,720,578.87
1至2年	63,372,097.96	52,752,727.49	45,650,724.79	109,827,324.88
2至3年	20,751,090.07	21,546,222.31	42,946,422.80	44,012,916.65
3至4年	21,011,016.28	22,639,751.50	16,392,015.70	9,611,400.00

财务报表附注 第140页

3-2-1-162

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
4至5年	9,214,967.70	2,283,967.70	2,188,479.13	3,082,921.39
5年以上	4,455,727.71	2,539,479.50	5,080,921.50	6,362,372.71
小计	358,484,010.89	326,449,296.17	199,583,341.54	248,617,514.50
减：坏账准备	46,879,702.39	38,660,026.23	36,842,950.85	41,124,956.65
合计	311,604,308.50	287,789,269.94	162,740,390.69	207,492,557.85

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	358,484,010.89	100.00	46,879,702.39	13.08	311,604,308.50
其中：
账龄组合	358,484,010.89	100.00	46,879,702.39	13.08	311,604,308.50
合并范围内关联方款项
合计	358,484,010.89	100.00	46,879,702.39		311,604,308.50

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	326,449,296.17	100.00	38,660,026.23	11.84	287,789,269.94
其中：
账龄组合	326,449,296.17	100.00	38,660,026.23	11.84	287,789,269.94
合并范围内关联方款项
合计	326,449,296.17	100.00	38,660,026.23		287,789,269.94

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

财务报表附注 第141页

3-2-1-163

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	199,583,341.54	100.00	36,842,950.85		162,740,390.69
其中：
账龄组合	199,583,341.54	100.00	36,842,950.85		162,740,390.69
合并范围内关联方款项
合计	199,583,341.54	100.00	36,842,950.85		162,740,390.69

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	248,617,514.50	100.00	41,124,956.65	16.54	207,492,557.85
其中：
账龄组合	245,183,636.85	98.62	41,124,956.65	16.77	204,058,680.20
合并范围内关联方款项	3,433,877.65	1.38			3,433,877.65
合计	248,617,514.50	100.00	41,124,956.65		207,492,557.85

财务报表附注 第142页

3-2-1-164

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
其中：账龄 组合
1年以内	239,679,111.17	11,983,955.56	5.00	224,687,147.67	11,234,357.38	5	87,324,777.62	4,366,238.88	5	73,822,048.71	3,691,102.44	5
1至2年	63,372,097.96	6,337,209.80	10.00	52,752,727.49	5,275,272.75	10	45,650,724.79	4,565,072.48	10	109,460,119.10	10,946,011.91	10
2至3年	20,751,090.07	6,225,327.02	30.00	21,546,222.31	6,463,866.69	30	42,946,422.80	12,883,926.84	30	42,844,774.94	12,853,432.48	30
3至4年	21,011,016.28	10,505,508.14	50.00	22,639,751.50	11,319,875.75	50	16,392,015.70	8,196,007.85	50	9,611,400.00	4,805,700.00	50
4至5年	9,214,967.70	7,371,974.16	80.00	2,283,967.70	1,827,174.16	80	2,188,479.13	1,750,783.30	80	3,082,921.39	2,466,337.11	80
5年以上	4,455,727.71	4,455,727.71	100.00	2,539,479.50	2,539,479.50	100	5,080,921.50	5,080,921.50	100	6,362,372.71	6,362,372.71	100
其中：合并关联方往来
中直公司										3,433,877.65
合计	358,484,010.89	46,879,702.39		326,449,296.17	38,660,026.23		199,583,341.54	36,842,950.85		248,617,514.50	41,124,956.65

财务报表附注 第143页

3-2-1-165

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	37,260,130.03		37,260,130.03	3,864,826.62			41,124,956.65
合计	37,260,130.03		37,260,130.03	3,864,826.62			41,124,956.65

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	41,124,956.65		41,124,956.65	-4,282,005.80			36,842,950.85
合计	41,124,956.65		41,124,956.65	-4,282,005.80			36,842,950.85

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	36,842,950.85	2,538,187.65		721,112.27	38,660,026.23
合计	36,842,950.85	2,538,187.65		721,112.27	38,660,026.23

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	38,660,026.23	8,219,676.16			46,879,702.39
合计	38,660,026.23	8,219,676.16			46,879,702.39

4、 本报告期无实际核销的重要应收账款。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
河北天柱钢铁集团有限公司	64,826,608.31	18.08	3,241,330.42
云南玉溪仙福钢铁（集团）有限公司	31,575,953.37	8.81	2,636,797.67
中冶东方工程技术有限公司	28,110,952.67	7.84	1,405,547.63
山西建龙实业有限公司	27,014,361.07	7.54	4,187,447.97
福建鼎盛钢铁有限公司	22,101,670.85	6.17	2,048,146.13
合计	173,629,546.27	48.44	13,519,269.82

财务报表附注 第144页

3-2-1-166

单位名称	2021.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
河北天柱钢铁集团有限公司	96,546,824.62	29.57	4,892,351.38
山西建龙实业有限公司	40,096,606.54	12.28	3,929,848.22
福建吴航不锈钢制品有限公司	24,154,468.75	7.40	9,288,666.08
福建鼎盛钢铁有限公司	18,944,820.83	5.80	1,890,303.63
营口钢铁有限公司	10,800,000.05	3.31	540,000.00
合计	190,542,720.79	58.36	20,541,169.31

单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
福建吴航不锈钢制品有限公司	30,696,652.31	15.38	6,583,584.34
福建鼎盛钢铁有限公司	21,869,876.15	10.96	1,093,493.81
山西建龙实业有限公司	18,802,322.94	9.42	3,023,331.88
唐山东海钢铁集团有限公司	14,136,087.32	7.08	3,557,927.79
鞍山紫竹重型特钢有限公司	11,507,260.24	5.77	6,173,263.45
合计	97,012,198.96	48.61	20,431,601.27

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
山西建龙实业有限公司	42,928,720.36	17.27	5,120,494.48
福建吴航不锈钢制品有限公司	39,951,397.65	16.07	3,861,129.94
AllianceSteel（M)SdnBhd	22,662,000.00	9.12	2,266,200.00
鞍山紫竹重型特钢有限公司	21,534,536.23	8.66	9,588,169.43
唐山东海钢铁集团有限公司	18,003,184.10	7.24	3,391,177.05
合计	145,079,838.34	58.36	24,227,170.90

6、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第145页

3-2-1-167

(二) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	195,499,958.43	399,309,657.88	493,750,029.88	154,680,661.78
合计	195,499,958.43	399,309,657.88	493,750,029.88	154,680,661.78

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	143,234,870.42	579,203,602.84	567,757,811.48		154,680,661.78
合计	143,234,870.42	579,203,602.84	567,757,811.48		154,680,661.78

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	154,680,661.78	1,090,332,713.32	751,263,345.22		493,750,029.88
合计	154,680,661.78	1,090,332,713.32	751,263,345.22		493,750,029.88

项目	2020.12.31	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2021.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	493,750,029.88	1,290,537,086.48	1,384,977,458.48		399,309,657.88
合计	493,750,029.88	1,290,537,086.48	1,384,977,458.48		399,309,657.88

项目	2021.12.31	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2022.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	399,309,657.88	338,688,263.77	542,497,963.22		195,499,958.43
合计	399,309,657.88	338,688,263.77	542,497,963.22		195,499,958.43

财务报表附注 第146页

3-2-1-168

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	542,497,963.22	101,091,454.10	263,053,266.21	263,053,266.21	385,623,493.25	197,821,540.33	56,018,879.46	64,321,792.40
合计	542,497,963.22	101,091,454.10	211,717,107.90	263,053,266.21	385,623,493.25	197,821,540.33	56,018,879.46	64,321,792.40

财务报表附注 第147页

3-2-1-169

(三) 其他应收款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	7,999,212.42	15,079,469.19	5,686,876.81	15,649,790.15
合计	7,999,212.42	15,079,469.19	5,686,876.81	15,649,790.15

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	2,302,828.31	19,023,003.79	364,874.63	7,875,933.88
1至2年	9,927,119.47	121,318.98	5,044,791.93	6,784,951.86
2至3年	13,306.97		35,561.67	2,872,994.70
3至4年			1,510,000.00	100,200.00
4至5年		1,500,000.00	100,200.00
5年以上	1,535,408.00	35,408.00	35,408.00	35,408.00
小计	13,778,662.75	20,679,730.77	7,090,836.23	17,669,488.44
减：坏账准备	5,779,450.33	5,600,261.58	1,403,959.42	2,019,698.29
合计	7,999,212.42	15,079,469.19	5,686,876.81	15,649,790.15

（2）按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	7,830,492.19	56.83	3,915,246.10	50.00	3,915,246.09
其中：
按组合计提坏账准备	5,948,170.56	43.17	1,864,204.23	31.34	4,083,966.33
其中：
账龄分析法	5,948,170.56	43.17	1,864,204.23	31.34	4,083,966.33
合并范围内关联方款项
合计	13,778,662.75	100.00	5,779,450.33		7,999,212.42

财务报表附注 第148页

3-2-1-170

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	7,830,492.19	37.87	3,915,246.10	50.00	3,915,246.09
其中：
按组合计提坏账准备	12,849,238.58	62.13	1,685,015.48	13.11	11,164,223.10
其中：
账龄分析法	10,406,238.58	50.32	1,685,015.48	16.19	8,721,223.10
合并范围内关联方款项	2,443,000.00	11.81			2,443,000.00
合计	20,679,730.77	100.00	5,600,261.58		15,079,469.19

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42	19.80	5,686,876.81
其中：
账龄分析法	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42	19.80	5,686,876.81
合并范围内关联方款项
合计	7,090,836.23	100.00	1,403,959.42		5,686,876.81

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	17,669,488.44	100.00	2,019,698.29	11.43	15,649,790.15
其中：
账龄分析法	17,669,488.44	100.00	2,019,698.29	11.43	15,649,790.15
合并范围内关联方款项
合计	17,669,488.44	100.00	2,019,698.29		15,649,790.15

财务报表附注 第149页

3-2-1-171

按单项计提坏账准备：

名称	2022.6.30
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
洛阳淼羽重工机械有限公司	1,782,872.17	891,436.09	50	预期无法全额收回
洛阳洛华重工机械有限公司	6,047,620.02	3,023,810.01	50
合计	7,830,492.19	3,915,246.10

名称	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
洛阳淼羽重工机械有限公司	1,782,872.17	891,436.09	50	预期无法全额收回
洛阳洛华重工机械有限公司	6,047,620.02	3,023,810.01	50
合计	7,830,492.19	3,915,246.10

财务报表附注 第150页

3-2-1-172

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收 款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收 款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收 款项	坏账准备	计提比例（%）
其中：账龄组合
1年以内（含1年，下同）	2,302,828.30	115,141.41	5.00	8,749,511.60	437,475.58	5.00	364,874.63	18,243.73	5	7,875,933.88	393,796.69	5.00
1至2年	2,096,627.29	209,662.73	10.00	121,318.98	12,131.90	10.00	5,044,791.93	504,479.19	10	6,784,951.86	678,495.19	10.00
2至3年	13,306.97	3,992.09	30.00				35,561.67	10,668.50	30	2,872,994.70	861,898.41	30.00
3至4年							1,510,000.00	755,000.00	50	100,200.00	50,100.00	50.00
4至5年				1,500,000.00	1,200,000.00	80.00	100,200.00	80,160.00	80
5年以上	1,535,408.00	1,535,408.00	100.00	35,408.00	35,408.00	100.00	35,408.00	35,408.00	100	35,408.00	35,408.00	100.00
账龄组合小计	5,948,170.56	1,864,204.23	31.34	10,406,238.58	1,685,015.48	16.19	7,090,836.23	1,403,959.42		17,669,488.44	2,019,698.29	11.43
其中：合并关联方款项
中重环保				2,443,000.00
合并关联方款项小计				2,443,000.00
合计	5,948,170.56	1,864,204.23		12,849,238.58	1,685,015.48		7,090,836.23	1,403,959.42		17,669,488.44	2,019,698.29

财务报表附注 第151页

3-2-1-173

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	940,187.99			940,187.99
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,079,510.30			1,079,510.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	2,019,698.29			2,019,698.29

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	2,019,698.29			2,019,698.29
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-615,738.87			-615,738.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	1,403,959.42			1,403,959.42

财务报表附注 第152页

3-2-1-174

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	1,403,959.42			1,403,959.42
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,196,302.16			4,196,302.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	5,600,261.58			5,600,261.58

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	5,600,261.58			5,600,261.58
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段	-3,915,246.10		3,915,246.10
本期计提	179,188.75			179,188.75
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额	1,864,204.23		3,915,246.10	5,779,450.33

财务报表附注 第153页

3-2-1-175

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	12,923,054.06			12,923,054.06
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	7,602,242.23			7,602,242.23
本期终止确认	2,855,807.85			2,855,807.85
其他变动
2019.12.31余额	17,669,488.44			17,669,488.44

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	17,669,488.44			17,669,488.44
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	322,626.28			322,626.28
本期终止确认	10,901,278.49			10,901,278.49
其他变动
2020.12.31余额	7,090,836.23			7,090,836.23

财务报表附注 第154页

3-2-1-176

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额	7,090,836.23			7,090,836.23
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	13,588,894.54			13,588,894.54
本期终止确认
其他变动
2021.12.31余额	20,679,730.77			20,679,730.77

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额	20,679,730.77			20,679,730.77
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-7,830,492.19		7,830,492.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,238,518.20			2,238,518.20
本期终止确认	9,139,586.22			9,139,586.22
其他变动
2022.6.30余额	5,948,170.56		7,830,492.19	13,778,662.75

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	940,187.99		940,187.99	1,079,510.30			2,019,698.29
合计	940,187.99		940,187.99	1,079,510.30			2,019,698.29

财务报表附注 第155页

3-2-1-177

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	2,019,698.29	-615,738.87			1,403,959.42
合计	2,019,698.29	-615,738.87			1,403,959.42

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	1,403,959.42	4,196,302.16			5,600,261.58
合计	1,403,959.42	4,196,302.16			5,600,261.58

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	5,600,261.58	179,188.75			5,779,450.33
合计	5,600,261.58	179,188.75			5,779,450.33

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
暂借款		2,443,000.00		10,345,601.25
预付账款转入	7,830,492.19	7,830,492.19
保证金及押金	5,009,600.00	9,233,100.00	6,926,100.00	6,910,700.00
备用金	784,733.17	369,714.97	65,114.97	319,992.22
其他	153,837.39	803,423.61	99,621.26	93,194.97
合计	13,778,662.75	20,679,730.77	7,090,836.23	17,669,488.44

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
洛阳洛华重工机械有限公司	预付款项转入	6,047,620.01	1-2年	43.89	3,023,810.01
洛阳淼羽重工机械有限公司	预付款项转入	1,782,872.17	1-2年	12.94	891,436.09
唐山东海钢铁集团有限公司	保证金及押金	1,500,000.00	5年以上	10.89	1,500,000.00
天津铁厂有限公司	保证金及押金	850,000.00	1-2年	6.17	75,000.00
南京鑫智链科技信息有限公司	保证金及押金	528,000.00	1-2年	3.83	51,400.00

财务报表附注 第156页

3-2-1-178

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
合计		10,708,492.18		77.72	5,541,646.10

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
洛阳洛华重工机械有限公司	预付款项转入	6,047,620.02	1年以内	29.24	3,023,810.01
北京金凯顿机电有限公司	押金及保证金	5,433,000.00	1年以内	26.27	271,650.00
中重环保	拆借款	2,443,000.00	1年以内	11.81
洛阳淼羽重工机械有限公司	预付款项转入	1,782,872.17	4-5年	8.62	891,436.09
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	1年以内	7.25	1,200,000.00
合计		17,206,492.19		83.19	5,386,896.10

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
防城港津西型钢科技有限公司	押金及保证金	5,000,000.00	1-2年	70.51	500,000.00
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	3-4年	21.15	750,000.00
河北津西钢铁集团股份有限公司	押金及保证金	110,300.00	1年以内和2-3年	1.56	30,565.00
宁夏建龙龙祥钢铁有限公司	押金及保证金	100,000.00	1年以内	1.41	5,000.00
辽宁同泰国际贸易有限公司	押金及保证金	100,000.00	1年以内	1.41	5,000.00
合计		6,810,300.00		96.04	1,290,565.00

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
谷峰兰	暂借款	5,921,439.51	1年以内和1-2年	33.51	559,657.53
防城港津西型钢科技有限公司	押金及保证金	5,000,000.00	1年以内	28.30	250,000.00
唐山东海钢铁集团有限公司	押金及保证金	1,500,000.00	2-3年	8.49	450,000.00
马冰冰	暂借款	868,367.04	1年以内和1-2年	4.91	46,439.52
尚志英	暂借款	728,000.00	1-2年	4.12	72,800.00
合计		14,017,806.55		79.33	1,378,897.05

（8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项。

财务报表附注 第157页

3-2-1-179

（9）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）报告期内无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第158页

3-2-1-180

(四) 长期股权投资

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	247,067,176.94		247,067,176.94	120,067,176.94		120,067,176.94				25,698,300.00		25,698,300.00
合计	247,067,176.94		247,067,176.94	120,067,176.94		120,067,176.94				25,698,300.00		25,698,300.00

财务报表附注 第159页

3-2-1-181

1、 对子公司投资

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
亚太海威		25,698,300.00		25,698,300.00
合计		25,698,300.00		25,698,300.00

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
亚太海威	25,698,300.00		25,698,300.00
合计	25,698,300.00		25,698,300.00

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中重环保		15,067,176.94		15,067,176.94
中重江苏		105,000,000.00		105,000,000.00
合计		120,067,176.94		120,067,176.94

被投资单位	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中重环保	15,067,176.94			15,067,176.94
中重江苏	105,000,000.00	127,000,000.00		232,000,000.00
合计	120,067,176.94	127,000,000.00		247,067,176.94

财务报表附注 第160页

3-2-1-182

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	2022年1-6月		2021年度		2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	918,443,141.18	656,462,745.63	1,768,737,916.70	1,342,433,184.80	541,236,435.86	363,973,937.98	560,513,372.39	378,169,209.27
其他业务	3,376,280.90		3,706,294.37		1,504,716.12		931,037.95
合计	921,819,422.08	656,462,745.63	1,772,444,211.07	1,342,433,184.80	542,741,151.98	363,973,937.98	561,444,410.34	378,169,209.27

财务报表附注 第161页

3-2-1-183

营业收入明细：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
主营业务收入	918,443,141.18	1,768,737,916.70	541,236,435.86	560,513,372.39
其中：智能装备及生产线业务	760,450,599.81	1,589,669,625.38	432,758,170.02	388,676,820.06
备品备件及其他	157,992,541.37	179,068,291.32	108,478,265.84	171,836,552.33
其他业务收入	3,376,280.90	3,706,294.37	1,504,716.12	931,037.95
合计	921,819,422.08	1,772,444,211.07	542,741,151.98	561,444,410.34

(六) 投资收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
交易性金融资产在持有期间的投资收		18,325,489.87	8,962,234.20	7,847,853.27
合计		18,325,489.87	8,962,234.20	7,847,853.27

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	说明
非流动资产处置损益	290,133.71	10,389.28	-553,279.90	-232,086.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	573,786.50	1,461,169.68	16,872,391.82	11,896,286.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费			14,301.37	852,039.64
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	151,513.13	18,325,982.16	8,962,234.20	7,848,824.92
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

财务报表附注 第162页

3-2-1-184

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益			-5,491,801.42	-837,498.32
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-149,321.12	-15,039,692.58	58,983.57	2,855,632.88
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,926,813.40	555,794.15	292,616.08	43,924.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目			-18,482,512.50
小计	2,792,925.62	5,313,642.69	1,672,933.22	22,427,123.54
所得税影响额	-418,548.96	-812,468.45	-3,844,065.30	-3,488,560.00
少数股东权益影响额（税后）			-9,253.17	-60,885.54
合计	2,374,376.66	4,501,174.24	-2,180,385.25	18,877,678.00

财务报表附注 第163页

3-2-1-185

(二) 净资产收益率及每股收益

2022年1-6月	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.98	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.98	0.46	0.46

2021年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	31.03	0.80	0.80
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	30.53	0.79	0.79

2020年度	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	9.99
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.19

2019年度	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	13.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.28

注：本公司于2021年3月完成股份公司设立，股份公司设立前的2019年度、2020年度无需计算每股收益。

中重科技（天津）股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年二月九日

财务报表附注 第164页

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