大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
鞍山重型矿山机器股份有限公司 |
内部控制审计报告 |
大华内字[2023]000251号 |
鞍山重型矿山机器股份有限公司
内部控制审计报告
(截止2022年12月31日)
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一、 | 内部控制审计报告 | 1-2 | |
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内部控制审计报告
大华内字[2023]000251号
鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了鞍山重型矿山机器股份有限公司(以下简称鞍重股份)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
大华内字[2023]000251号内部控制审计报告
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,鞍重股份于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: | ||
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二〇二三年三月九日 |