藏格矿业股份有限公司
2022年度财务决算报告
藏格矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“藏格矿业”）聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡会计所”）为本公司2022年度财务报告审计机构，天衡会计所对公司2022年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
一、2022年度公司财务决算方案的情况说明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及《公司财务管理制度》等的规定，进行确认和计量，在此基础上编制财务决算方案。本方案真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、主要财务数据及财务指标
| 单位：元 | ||
| 项目 | 2022年 | 2021年 |
| 营业收入 | 8,193,913,458.11 | 3,622,594,323.02 |
| 营业成本 | 1,475,032,302.96 | 1,491,573,298.97 |
| 投资收益 | 691,829,840.94 | 230,991,243.13 |
| 营业利润 | 6,632,185,351.70 | 1,796,197,631.45 |
| 利润总额 | 6,593,009,612.40 | 1,694,922,647.69 |
| 归属于母公司的净利润 | 5,654,872,860.71 | 1,427,339,931.06 |
| 加权平均净资产收益率 | 50.09% | 16.39% |
| 2022年 | 2021年 | |
| 期末总股本（股） | 1,580,435,073.00 | 1,970,929,613.00 |
| 资产总额 | 13,536,459,913.32 | 10,624,520,305.94 |
| 负债总额 | 1,412,755,859.80 | 1,170,729,006.12 |
| 资产负债率 | 10.44% | 11.02% |
1、营业收入：2022年度营业收入比上年上升的原因为：2022年氯化钾、碳酸锂销售价格相比上年同期有所上升，使得收入同比增加457,131.91万元。
2、营业成本：2022年度营业成本比上年度减少1,654.10万元。主要原因为： 碳酸锂销量和单位销售成本较上年同期有所下降。
3、投资收益：2022年度投资收益比上年增加46,083.86万元，主要原因为：本年确认的巨龙铜业投资收益较上年同期增长，以及本年收到西宁农商行分红款。
4、营业利润：2022年度营业利润比上年上升的主要原因为：本年氯化钾、碳酸锂销售价格增长，使得营业收入增长,导致营业利润增加483,598.77万元。
5、利润总额：2022年度利润总额比上年上升的主要原因为：本年氯化钾、碳酸锂销售价格增长，以及联营企业盈利确认投资收益增长，使得利润总额增加489,808.70万元。
6、期末总股本：本年公司回购注销390,494,540股使得总股数相比上年同期出现下降。
7、资产总额：2022年末资产总额比上年增加291,193.96万元。主要原因为：①2022年氯化钾、碳酸锂售价上涨，收入增加，使得公司回款增长期末货币资金、应收票据相比上年同期有所上升；②公司以权益法核算的巨龙铜业投资收益增加，使得长期股权投资相比上年同期有所增加。
8、负债总额：2022年末负债总额比上年增长24,202.69万元。主要原因为：
①2022年氯化钾、碳酸锂价格上涨，收到客户的预收账款（合同负债）相比上年同期有所增加；②应交税费相比上年同期有所增加。
| （一）资产构成分析 单位：元 | ||||
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |
| 货币资金 | 2,799,665,106.49 | 20.68% | 799,638,019.86 | 7.53% |
| 应收账款 | 162,262,811.22 | 1.20% | 89,494,839.69 | 0.84% |
| 存货 | 564,569,100.89 | 4.17% | 466,134,523.65 | 4.39% |
| 其他权益工具投资 | 156,670,000.00 | 1.16% | 171,960,000.00 | 1.62% |
| 投资性房地产 | 4,989,264.83 | 0.04% | 1,444,300.22 | 0.01% |
| 固定资产 | 2,854,095,840.18 | 21.08% | 3,237,541,920.65 | 30.47% |
1、货币资金：2022年相比上年增加的主要原因为：2022年氯化钾、碳酸锂售价上涨，收入增加，故期末货币资金相比上年增加200,002.71万元。
2、应收账款：2022年相比上年增加的主要原因为：2022年氯化钾、碳酸锂售价上涨，交易额增加，根据公司销售政策部分大型生产类客户年底有信用额度。
3、存货：2022年末存货比上年增加9,843.46万元。原因为：2022年氯化钾产量增长高于销量增长，期末库存较上年同期有所增加。
4、其他权益工具投资：2022年末其他权益工具投资比上年下降1,529.00万元。原因为：经评估，公司藏格钾肥持有的西宁农商行及格尔木农商行的股权存在减值，故本年其他权益工具投资有所下降。
5、投资性房地产：2022年末投资性房地产比上年增加354.50万元。原因为：公司部分房产出租，形成投资性房地产。
6、固定资产：2022年末固定资产比上年净额减少38,344.61万元。原因为：
①当年计提折旧导致资产净额减少；②2022年公司根据实际情况核销部分资产。
| （二）负债构成分析 | ||||
| 单位：元 | ||||
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | ||
| 金额 | 占总负债比例 | 金额 | 占总负债比例 | |
| 短期借款 | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 273,108,827.38 | 19.33% | 229,672,172.41 | 19.62% |
| 合同负债 | 547,856,907.14 | 38.78% | 374,805,350.00 | 32.01% |
| 应付职工薪酬 | 36,799,282.85 | 2.60% | 24,394,227.63 | 2.08% |
| 应交税费 | 457,836,328.94 | 32.41% | 292,880,899.83 | 25.02% |
1、应付账款：2022年末应付账款比上年增加4,343.67万元。原因为：本年采购增加所致。
2、合同负债：2022年末合同负债比上年增加17,305.16万元。原因为：本年客户预付的货款相比上年增加所致。
3、应付职工薪酬：2022年末应付职工薪酬比上年增加1,240.51万元。原因为：根据相关制度计提职工薪酬还未支付，故应付职工薪酬增加。
4、应交税费：2022年末应交税费增加16,495.54万元。原因为：公司营业收入较上年同期增加，导致税费较上年同期有所增加。
| （三）主要费用情况 单位：元 | ||
| 项目 | 2022年 | 2021年 |
| 销售费用 | 44,922,699.72 | 45,355,363.70 |
| 管理费用 | 334,236,843.03 | 244,670,876.72 |
| 研发费用 | 20,536,728.28 | 17,358,067.13 |
| 财务费用 | -28,936,882.64 | -10,178,605.37 |
| 所得税 | 938,136,751.69 | 267,582,716.63 |
1、销售费用：2022年度销售费用比上年同期下降0.95%，减少金额43.27万元，变动幅度较小。
2、管理费用：2022年度管理费用比上年增长36.61%,增加金额8,956.60万元，主要原因为：本年职工薪酬、折旧摊销和股权激励费用较上年有所增长。
3、研发费用：2022年度研发费用比上年增长18.31%,增加金额317.87万元，主要原因为：2022年工资福利、折旧费、水电费相比上年有所增加。
4、财务费用：2022年度财务费用同比下降184.29%，减少金额1,875.83万元。主要原因为：本年资金利息收入较上年同期增加，故财务费用下降。
5、所得税：2022年末所得税费用比上年上升250.60%，增加金额67,055.40万元。原因为：2022年度利润总额增长所致。
| （四）现金流量变化情况 | 单位：元 | |
| 项目 | 2022年 | 2021年 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,752,997,635.25 | 3,593,209,674.17 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,322,507,579.18 | 1,557,991,281.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,430,490,056.07 | 2,035,218,392.27 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,657,174,718.99 | 57,471,197.65 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,803,061,916.72 | 1,827,443,463.94 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -145,887,197.73 | -1,769,972,266.29 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 112,940,469.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,304,926,387.45 | 32,814,255.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,304,926,387.45 | 80,126,213.64 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,979,676,470.89 | 345,372,339.62 |
1、经营活动现金流入小计相比上年同期上升的主要原因为:本期氯化钾与碳酸锂价格增长，收入增加，客户回款相应增长所致。
2、经营活动现金流量流出相比上年同期上升的主要原因为：本期支付的各项税费较上年同期增加。
3、投资活动现金流入小计相比上年同期上升的主要原因为：本期收回交易性金融资产资金较上年有所增长，收到西宁农商行分红以及收回结构性存款。
4、投资活动现金流出小计相比上年同期上升的主要原因为：本期购买交易性金融资产支出较上年有所增长，增加购买结构性存款的支出，以及购买固定资产增加。
5、筹资活动现金流入小计相比上年同期下降的主要原因为：上期收到员工持股计划资金款。
6、筹资活动现金流出小计相比上年同期上升的主要原因为：本期分配股利和回购股票所致。
藏格矿业股份有限公司董事会
2023年3月10