百川能源股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-109 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2023]第ZE10023号
百川能源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了百川能源股份有限公司（以下简称百川能源）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百川能源2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百川能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）商誉减值 | |
| 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释二十、长期资产减值及“五、合并财务报表项目附注”注释（十七）商誉。 截至2022年12月31日止，百川能源合并财务报表中商誉的账面价值合计人民币134,528.79万元，相应的减值准备余额为人民币47.28万元。 管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。 由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值视为百川能源的关键审计事项。 | 执行的主要审计程序如下： 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批； 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； 3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性； 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断； 5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率； 6、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 偏向的迹象； 7、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。 | |
| （二）天然气销售收入的确认 | |
| 2022年度百川能源合并财务报表的天然气销售收入为396,332.25 万元，占收入总额的79.11%，是百川能源的主要收入来源。由于收入是百川能源的关键业绩指标之一，我们将百川能源天然气销售收入确认识别为关键审计事项。 | 执行的主要审计程序如下： 1、我们了解及评估本公司对天然气用户开户、供气、收费、确认收入等有关流程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性； 2、了解本期天然气销售价格是否发生变动，获取天然气销售价格执行文件； 3、按照客户类别对销售数量、收入及毛利情况实施分析程序，判断本期销售数量、收入确认金额是否出现异常波动的情况； 4、对于抄表及远传表客户，选取样本检查销售合同、抄表记录单（客户确认单）、气量交接单、发票结算单、货款回收记录、天然气使用记录等； 5、对于非抄表用户，我们对其计算过程和计算结果进行了复核； 6、核对天然气销售经营月报表是否与财务报表存在差异。 |
四、 其他信息
审计报告 第4页
百川能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百川能源2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估百川能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督百川能源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百川能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百川能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就百川能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注 第1页
百川能源股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
百川能源股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“百川能源”）前身为武汉长江印刷股份有限（集团）公司，系由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企业股份有限公司联合发起组建，于1992年3月18日正式成立。
1992年7月，经武汉市经济体制改革委员会“武体改[1992]第9号”文件、“武汉市证券领导小组[1993]13号文”批准，公司联合北京京华信托投资公司和深圳万科企业股份有限公司，共同发起设立定向募集股份有限公司，公司名称武汉长印（集团）股份有限公司，总股本5,263.04万股，其中国家股2,533.04万股，法人股1,790万股，个人股940万股。
1993年10月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）“证监发审字[1993]32号”文件批准，公司向社会公开发行1,760万股社会流通股。同年10月18日，公司公开发行股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）上市交易，股票简称“长印股份”，总股本为7,023.04万股。
1994年4月，经公司第一届第三次股东大会审议通过，公司实施了社会个人股东每10股送4股，国家股、法人股每10股送2股，另派送2元现金（含税）的1992及1993年度利润分配方案。
1994年10月，经“武汉市武证办（1994）49号”文件批准，公司向社会个人股东按每10股配3股，同时，国家股、法人股配股权有偿转让，每10股转配2股。公司总股本增至10,870.848万股。
1995年6月，经公司第一届第四次股东大会决议审议通过，公司实施了每10股送1股红股，同时派送现金红利0.5元（含税）的1994年度利润分配方案，公司总股本增至11,957.9328万股。
1998年8月，经公司1997年度股东大会决议审议通过，公司实施了每10股送1.6
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股红股，同时每10股派送现金红利0.40元（含税）的1997年度利润分配方案，公司总股本增至13,871.202万股。
1998年8月，经财政部“财国字（1998）256号”文件批准，原武汉国有资产经营公司将其持有的公司2,900万股国家股股份转让给海南诚成企业集团有限公司（以下简称“诚成集团”）。本次股权转让后，诚成集团持有公司法人股2,900万股，占总股本的20.91%，成为公司的第一大股东。
经1999年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过，并经工商管理部门批准，公司名称变更为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年4月30日，公司股票简称变更为“诚成文化”。
2000年5月，经公司1999年度股东大会决议审议通过，公司实施了10转增5股的1999年度转增方案，公司总股本增至20,806.803万股。
2002年5月，诚成集团与湖南出版集团有限责任公司（以下简称“湖南出版集团”）签订股权转让协议，将其持有的公司2,350万股法人股以6,000万元的价格转让给湖南出版集团。本次股权转让后，湖南出版集团持有公司法人股2,350万股，占公司总股本的11.30%，成为公司的第一大股东。
2003年2月，湖南出版集团与奥园集团有限公司（以下简称“奥园集团”）签订股权转让协议，将其持有的公司2,350万股法人股以6,396万元的价格转让给奥园集团；同时，司法裁定武汉正银房产有限公司将其持有的公司法人股238.8672万股过户给奥园集团。本次股权转让后，奥园集团持有公司法人股2,588.8672万股，占公司总股本的12.44%，成为公司的第一大股东。
2003年7月，经公司2002年度股东大会审议通过，公司名称变更为武汉奥园城市发展股份有限公司，股票简称变更为“奥园发展”。
2003年12月，经2003年第一次临时股东大会审议通过，公司名称变更为“武汉万鸿集团股份有限公司”，股票简称更改为“万鸿集团”。
2003年12月，奥园集团与广州美城投资有限公司（以下简称“美城投资”）签订股权转让协议，将其持有的公司2,588.8672万股法人股以6,220万元的价格转让给美城
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投资。本次股权转让后，美城投资持有公司2,588.8672万股法人股，占公司总股本的12.44%，成为公司的第一大股东。
2006年5月，根据海南省高级人民法院（2004）琼执字第23-6号协助执行通知书，诚成集团将其持有的公司2,000万股非流通社会法人股股权司法划转至竞买人美城投资。本次股权划转后，美城投资持有公司4,588.8672万股法人股，占公司总股本的22.05%，仍为公司第一大股东。
2004年8月，经2003年年度股东大会审议通过，公司名称变更为“万鸿集团股份有限公司”。
2008年12月，美城投资股东郭景祥、李惠强分别与佛山市顺德佛奥集团有限公司（以下简称“佛奥集团”）签订股权转让合同，将其持有的美城投资70%与30%股权以8,750万元与3,750万元的价格转让给佛奥集团。本次股权转让完成后，佛奥集团间接持有公司22.05%股权，成为公司间接控股股东，公司实际控制人为何长津。
2009年12月，公司股东大会审议通过了股权分置改革方案，以资本公积金4,340.952万元向流通股股东每10股流通股定向转增4股。2011年8月24日，上交所出具《关于实施万鸿集团股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证公字[2011]45号），同意公司实施股权分置改革方案。股权分置改革实施后，公司总股本增至25,147.755万股。
2015年1月，美城投资与曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》，将其所持有的公司4,588.8672万股股份转让给曹飞。本次股权转让前，曹飞通过证券交易所的集中交易购入公司股份855.0418万股，占公司总股本的3.4%。本次股权转让后，曹飞持有公司5,443.909万股股份，占公司总股本的21.65%，成为公司的第一大股东和实际控制人。
2016年3月8日，根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318号）文件批准，公司向廊坊百川资产管理有限公司（以下简称“百川资管”）发行365,063,203股股份、向王东海发行126,750,497股股份、向中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行75,959,990股股份、向王东江发行16,009,476股股份、向王东水发行
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14,241,629股股份、向秦涛发行618,132股股份、向韩啸发行618,132股股份、向马福有发行618,132股股份、向张德文发行494,496股股份、向李金波发行494,496股股份、向介保海发行370,875股股份、向付胜利发行494,496股股份、向宋志强发行61,818股股份、向沈亚彬发行494,496股股份、向贾占顺发行247,255股股份、向肖旺发行494,496股股份、向符智伟发行123,621股股份、向张志飞发行185,439股股份、向叶海涛发行494,496股股份、向刘宗林发行247,255股股份、向杨国忠发行123,621股股份、向王利华发行247,255股股份、向贾俊霞发行123,621股股份、向李祥发行370,875股股份、向高广乔发行123,621股股份、向郭淑城发行123,621股股份、向袁伯强发行49,445股股份、向窦彦明发行370,875股股份、向贾俊青发行370,875股股份、向尹志强发行24,729股股份、向侯丙亮发行247,255股股份、向王文泉发行247,255股股份、向杨久云发行24,729股股份、向高立朝发行370,875股股份、向李俊猛发行370,875股股份、向马娜敬发行185,439股股份、向金万辉发行61,818股股份、向陈卫忠发行160,708股股份，共计向2家法人和36名自然人（以下简称“重组方”）发行607,679,922股股份购买百川燃气有限公司（以下简称“百川燃气”）100%股权。公司本次发行股份购买资产后，总股本增至859,157,472股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年3月8日出具的信会师报字[2016]第710190号验资报告。
2016年3月25日，根据公司2015年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]318号）文件批准，公司非公开发行不超过105,000,000股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司向曹飞发行85,000,000股股份、向百川资管发行20,000,000股股份，募集资金总额为873,600,000元。公司本次非公开发行股份后，总股本增至964,157,472股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年3月25日出具的信会师报字[2016]第710685号验资报告审验。本次发行股份后，百川资管持有公司385,063,203股股份，占公司总股本的39.94%，成为公司第一大股东，公司实际控制人为王东海。
2016年4月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议，公司名称变更为“百川能源股份有限公司”，证券简称变更为“百川能源”。
2017年11月8日，根据公司2017年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资产的
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批复》（证监许可[2017]1939号）文件批准，公司向荆州贤达实业有限公司（以下简称“贤达实业”）发行53,885,057股股份、向荆州市景湖房地产开发有限公司（以下简称“景湖房地产”）发行13,471,264股股份购买其共同持有的荆州市天然气发展有限责任公司（以下简称“荆州天然气”）100%股权。公司本次发行股份购买资产后，总股本增至1,031,513,793股。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11月8日出具的信会师报字[2017]第ZE10572号验资报告。
2019年3月21日，本公司召开2018年年度股东大会，审议通过了《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，决议以资本公积转增股本，每股转增0.4股，共计转增股份411,226,517股。 2019年4月25日，本公司实施完毕2018年度利润分配及资本公积转增股本方案，本公司总股本增至1,442,740,310股。
2021年3月26日，本公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，决议将公司第一次和第二次回购的全部股份予以注销并相应减少注册资本。2021年5月11日，本公司注销回购专用证券账户中全部 79,729,509 股公司股份，注销完毕后本公司总股本由1,442,740,310股变更为1,363,010,801股。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数136,301.08万股，统一社会信用代码：91420100177674772Q，法定代表人：王东海，注册地：汉阳区阳新路特一号，经营范围：天然气用具的销售、安装及维修、维护；管道燃气（天然气）、瓶装燃气（液化石油气）、燃气汽车加气站（天然气）经营。
本公司的控股母公司为廊坊百川资产管理有限公司，本公司的实际控制人为王东海。
本财务报表业经本公司董事会批准报出。。
(二) 合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 百川企业管理有限公司 | 百川企管 |
| 百川投资控股有限公司 | 百川投资控股 |
| 浙江冀全贸易有限公司 | 冀全贸易 |
| 百川燃气有限公司 | 百川燃气 |
| 永清县百川燃气有限公司 | 永清百川 |
财务报表附注 第6页
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 天津武清百川燃气销售有限公司 | 武清百川 |
| 西安维斯达仪器仪表有限公司 | 西安维斯达 |
| 大厂回族自治县百川燃气销售有限公司 | 大厂百川 |
| 香河县百川燃气销售有限公司 | 香河百川 |
| 涿鹿百川燃气有限公司 | 涿鹿百川 |
| 固安县百川燃气销售有限公司 | 固安百川 |
| 廊坊百川燃气物流有限公司 | 百川物流 |
| 三河市智汇热力有限公司 | 三河热力 |
| 廊坊百川建筑安装工程有限公司 | 百川建安 |
| 霸州市百川天然气销售有限公司 | 霸州百川 |
| 三河市百川燃气有限责任公司 | 三河百川 |
| 三河市百川新能源有限公司 | 三河新能源 |
| 大厂回族自治县智汇热力有限公司 | 大厂热力 |
| 绥中大地天然气管道有限公司 | 绥中管道 |
| 涿鹿大地燃气有限公司 | 涿鹿燃气 |
| 高碑店市白沟大地燃气有限公司 | 白沟燃气 |
| 肃宁县大地利华燃气有限公司 | 肃宁燃气 |
| 绥中大地燃气有限公司 | 绥中燃气 |
| 献县大地燃气有限公司 | 献县燃气 |
| 百川燃气热电集团有限公司 | 百川热电 |
| 百川能源（绥中）液化天然气有限公司 | 百川绥中 |
| 河北磐睿能源科技有限公司 | 磐睿能源 |
| 天津市武清区九九热力有限公司 | 九九热力 |
| 百川能源（固安）热电有限公司 | 固安热电 |
| 荆州市天然气发展有限责任公司 | 荆州天然气 |
| 监利天然气有限责任公司 | 监利天然气 |
| 阜阳国祯燃气有限公司 | 阜阳燃气 |
| 安徽国祯金鹰燃气有限公司 | 太和金鹰 |
| 临泉国祯燃气有限公司 | 临泉燃气 |
| 临泉县国祯盛源天然气有限公司 | 临泉盛源 |
| 阜阳国祯允和油气销售有限公司 | 阜阳允和 |
| 阜南会龙国祯能源有限公司 | 阜南会龙 |
财务报表附注 第7页
| 子公司名称 | 子公司简称 |
| 阜阳国祯创亿车用燃料销售有限公司 | 阜阳创亿 |
| 商都县恒泰燃气有限公司 | 商都恒泰 |
| 临泉县百源天然气销售有限公司 | 临泉百源 |
| 北京冀全科技服务有限公司 | 冀全科技 |
| 廊坊百川智慧能源科技发展有限公司 | 百川智慧 |
| 百川（北京）能源发展有限公司 | 百川发展 |
| 利辛县南方博能燃气有限公司 | 南方博能 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注 第8页
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
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必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
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产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
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生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
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诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第21页
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 燃气管道 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-30 | 5.00 | 3.17-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 使用期限 | 直线法 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5年 | 直线法 | 预计使用年限 |
| 特许经营权 | 协议期限 | 直线法 | 特许经营协议 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
房屋装修费以装修工程预计使用年限作为摊销年限，最低为5年。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
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收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）天然气销售
本公司向客户销售天然气，包括住宅、商业和工业客户等，本公司根据客户用气量乘以适用单价确认销售收入，客户用气量根据安装于客户处所的燃气表计算。 本公司经营的车用气加气站，为车辆加注CNG及LNG，本公司根据加气机流量计显示的加气量乘以适用单价确认销售收入。
（2）燃气具销售
本公司销售的灶具、壁挂炉、锅炉等燃气器具，当相关商品控制权转移时确认收入。
（3）燃气工程安装
本公司根据客户类型及需求，与客户签订燃气工程安装合同并组织施工。工程竣工并交付客户验收确认后，本公司按照实际完工户数与合同约定的收费标准，确认燃气工程安装收入。
（4）供热工程配套建设
本公司提供的供热工程配套建设项目，主要客户为房地产开发商。本公司按照经物价主管部门核定的收费标准与客户签订供热工程配套建设合同，收取供热工程配套建设费。本公司根据合同约定的收费金额并按照供热工程的预计使用年限，均匀摊销计入各期收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
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权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
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? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
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时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第36页
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
财务报表附注 第37页
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第38页
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整（提示：追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并披露无法追溯调整的具体原因）。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减
财务报表附注 第39页
让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第40页
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西安维斯达 | 15% |
(二) 税收优惠
（1） 西安维斯达于2022年11月17日取得高新技术企业证书，证书编号GR202261004016，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，西安维斯达2022年度减按15%税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局2021年第6号）文件规定，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
（3）根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第12号）文件规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。企业选择适用上述政策
财务报表附注 第41页
当年不足扣除形成的亏损，可在以后5个纳税年度结转弥补，享受其他延长亏损结转年限政策的企业可按现行规定执行。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 17,844.37 | |
| 银行存款 | 563,926,273.51 | 1,062,023,382.08 |
| 其他货币资金 | 27,077,162.24 | 42,432,386.12 |
| 合计 | 591,003,435.75 | 1,104,473,612.57 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 26,177,529.20 | 20,123,398.26 |
| 履约保证金 | 2,394,892.05 | 5,027,886.00 |
| 电费担保金 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| 冻结的资金 | 1,887,037.48 | 2,260,000.00 |
| 合计 | 30,471,458.73 | 27,423,284.26 |
截至2022年12月31日，本公司被冻结的资金1,887,037.48元，具体原因详见本附注“五、（五十七）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 10,077,397.65 | 10,668,922.45 |
| 商业承兑汇票 | 500,000.00 | 950,000.00 |
| 合计 | 10,577,397.65 | 11,618,922.45 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 64,411,498.06 | 8,627,397.65 |
| 合计 | 64,411,498.06 | 8,627,397.65 |
财务报表附注 第42页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 172,554,818.58 | 203,433,290.17 |
| 1至2年 | 94,537,169.25 | 117,024,283.15 |
| 2至3年 | 101,057,763.83 | 104,249,143.28 |
| 3至4年 | 79,677,317.52 | 157,835,865.57 |
| 4至5年 | 101,058,034.83 | 19,679,747.51 |
| 5年以上 | 49,513,429.01 | 42,987,622.05 |
| 小计 | 598,398,533.02 | 645,209,951.73 |
| 减：坏账准备 | 200,649,407.59 | 181,221,090.42 |
| 合计 | 397,749,125.43 | 463,988,861.31 |
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 598,398,533.02 | 100.00 | 200,649,407.59 | 33.53 | 397,749,125.43 | 645,209,951.73 | 100.00 | 181,221,090.42 | 28.09 | 463,988,861.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 598,398,533.02 | 200,649,407.59 | 397,749,125.43 | 645,209,951.73 | 181,221,090.42 | 463,988,861.31 | ||||
| 合计 | 598,398,533.02 | 100.00 | 200,649,407.59 | 397,749,125.43 | 645,209,951.73 | 100.00 | 181,221,090.42 | 463,988,861.31 | ||
财务报表附注 第44页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1 | 598,398,533.02 | 200,649,407.59 | 33.53 |
| 合计 | 598,398,533.02 | 200,649,407.59 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 181,221,090.42 | 20,073,117.17 | 644,800.00 | 200,649,407.59 | |
| 合计 | 181,221,090.42 | 20,073,117.17 | 644,800.00 | 200,649,407.59 | |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 固安县住房和城乡建设局 | 115,852,963.04 | 19.36 | 32,806,767.52 |
| 香河县住房和城乡建设局 | 93,673,839.00 | 15.65 | 55,504,407.30 |
| 廊坊京御房地产开发有限公司 | 33,289,227.32 | 5.56 | 7,701,174.71 |
| 香河县城镇房地产综合开发有限公司 | 21,286,000.00 | 3.56 | 21,286,000.00 |
| 河北驰野玻璃珠有限责任公司 | 18,769,831.83 | 3.14 | 3,753,966.37 |
| 合计 | 282,871,861.19 | 47.27 | 121,052,315.90 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
财务报表附注 第45页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 110,417,511.80 | 94.21 | 88,497,535.08 | 93.66 |
| 1至2年 | 3,235,517.08 | 2.76 | 1,517,116.41 | 1.61 |
| 2至3年 | 138,018.91 | 0.12 | 1,356,413.40 | 1.44 |
| 3年以上 | 3,410,127.85 | 2.91 | 3,107,068.99 | 3.29 |
| 合计 | 117,201,175.64 | 100.00 | 94,478,133.88 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 57,718,516.68 | 49.25 |
| 北京市燃气集团三河圣洁燃气有限公司 | 10,000,000.00 | 8.53 |
| 天津国化集团有限公司 | 5,470,512.60 | 4.67 |
| 中国石油昆仑燃气有限公司 | 5,009,455.41 | 4.27 |
| 中国石油化工股份有限公司天然气分公司 | 4,666,220.11 | 3.98 |
| 合计 | 82,864,704.80 | 70.70 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 147,556.00 | |
| 其他应收款项 | 8,371,926.17 | 9,805,287.75 |
| 合计 | 8,371,926.17 | 9,952,843.75 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款 | 147,556.00 | |
| 小计 | 147,556.00 | |
| 合计 | 147,556.00 |
财务报表附注 第46页
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 4,718,599.97 | 6,759,781.16 |
| 1至2年 | 3,502,861.97 | 5,608,625.19 |
| 2至3年 | 4,515,336.25 | 1,264,562.84 |
| 3至4年 | 511,597.84 | 1,773,431.70 |
| 4至5年 | 1,716,431.70 | 1,280,143.37 |
| 5年以上 | 11,343,654.92 | 10,109,552.21 |
| 小计 | 26,308,482.65 | 26,796,096.47 |
| 减：坏账准备 | 17,936,556.48 | 16,990,808.72 |
| 合计 | 8,371,926.17 | 9,805,287.75 |
财务报表附注 第47页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,926,396.25 | 14.92 | 3,926,396.25 | 100.00 | 3,926,396.25 | 14.65 | 3,926,396.25 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,926,396.25 | 3,926,396.25 | 3,926,396.25 | 3,926,396.25 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,382,086.40 | 85.08 | 14,010,160.23 | 62.60 | 8,371,926.17 | 22,869,700.22 | 85.35 | 13,064,412.47 | 57.13 | 9,805,287.75 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 22,382,086.40 | 14,010,160.23 | 8,371,926.17 | 22,869,700.22 | 13,064,412.47 | 9,805,287.75 | ||||
| 合计 | 26,308,482.65 | 100.00 | 17,936,556.48 | 8,371,926.17 | 26,796,096.47 | 100.00 | 16,990,808.72 | 9,805,287.75 | ||
财务报表附注 第48页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京惠通万利商业管理有限公司 | 3,926,396.25 | 3,926,396.25 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 合计 | 3,926,396.25 | 3,926,396.25 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1 | 22,382,086.40 | 14,010,160.23 | 62.60 |
| 合计 | 22,382,086.40 | 14,010,160.23 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 13,064,412.47 | 3,926,396.25 | 16,990,808.72 | |
| 上年年末余额在本期 | 13,064,412.47 | 3,926,396.25 | 16,990,808.72 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 810,222.82 | 810,222.82 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 其他变动 | 140,524.94 | 140,524.94 | ||
| 期末余额 | 14,010,160.23 | 3,926,396.25 | 17,936,556.48 |
财务报表附注 第49页
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金等 | 14,361,379.34 | 15,089,183.33 |
| 员工借款、备用金等 | 1,700,054.00 | 946,004.18 |
| 其他往来款项 | 10,247,049.31 | 10,675,162.69 |
| 合计 | 26,308,482.65 | 26,710,350.20 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 辰强汽配市场服务有限公司 | 管道切改费 | 6,000,000.00 | 5年以上 | 22.81 | 6,000,000.00 |
| 北京惠通万利商业管理有限公司 | 保证金及押金 | 3,926,396.25 | 4-5年 | 14.92 | 3,926,396.25 |
| 临泉县招标采购交易中心 | 保证金及押金 | 2,500,000.00 | 5年以上 | 9.50 | 2,500,000.00 |
| 安徽中石油昆仑徽商燃气有限公司太和分公司 | 保证金及押金 | 1,250,000.00 | 1-2年,2-3年 | 4.75 | 150,000.00 |
| 三河泊佳房地产开发有限公司 | 保证金及押金 | 1,090,000.00 | 1-2年 | 4.14 | 109,000.00 |
| 合计 | 14,766,396.25 | 56.12 | 12,685,396.25 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 58,883,443.45 | 58,883,443.45 | 44,842,067.35 | 44,842,067.35 | ||
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 64,368,534.69 | 64,368,534.69 | 48,721,166.52 | 48,721,166.52 | ||
| 合同履约成本 | 156,242,539.40 | 156,242,539.40 | 181,765,775.17 | 181,765,775.17 | ||
| 合计 | 279,494,517.54 | 279,494,517.54 | 275,329,009.04 | 275,329,009.04 | ||
(八) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 539,219.70 | |
| 合计 | 539,219.70 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 12,923,716.67 | 36,061,548.91 |
| 预缴税款 | 29,580,194.40 | 40,466,075.47 |
| 合计 | 42,503,911.07 | 76,527,624.38 |
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 36,431,309.35 | 36,431,309.35 | 36,434,151.45 | 35,658,361.10 | 775,790.35 | |
| 融资租赁保证金 | 1,258,179.30 | 1,258,179.30 | 1,797,399.00 | 898,699.50 | 898,699.50 | |
| 合计 | 37,689,488.65 | 37,689,488.65 | 38,231,550.45 | 36,557,060.60 | 1,674,489.85 | |
2、 长期应收款坏账准备
财务报表附注 第51页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 36,557,060.60 | 1,132,428.05 | 37,689,488.65 | ||
| 合计 | 36,557,060.60 | 1,132,428.05 | 37,689,488.65 | ||
财务报表附注 第52页
(十一) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 23,764,906.12 | 3,488,424.68 | 4,505,160.00 | 22,748,170.80 | |||||||
| 阜阳太和国祯燃气管道运营有限公司 | 10,613,955.73 | -466,542.40 | 10,147,413.33 | ||||||||
| 合计 | 34,378,861.85 | 3,021,882.28 | 4,505,160.00 | 32,895,584.13 | |||||||
财务报表附注 第53页
(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 河北永清农村商业银行股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 73,215,701.61 | 73,215,701.61 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 73,215,701.61 | 73,215,701.61 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 26,117,385.86 | 26,117,385.86 |
| （2）本期增加金额 | 4,380,803.57 | 4,380,803.57 |
| —计提或摊销 | 4,380,803.57 | 4,380,803.57 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 30,498,189.43 | 30,498,189.43 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 42,717,512.18 | 42,717,512.18 |
| （2）上年年末账面价值 | 47,098,315.75 | 47,098,315.75 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 41,150,559.68 | 正在办理 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 合计 | 41,150,559.68 |
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 3,936,364,341.77 | 3,602,844,321.57 |
| 合计 | 3,936,364,341.77 | 3,602,844,321.57 |
财务报表附注 第55页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 燃气管道 | 机械设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 582,216,987.21 | 3,645,085,798.86 | 717,377,127.78 | 37,306,634.84 | 46,892,404.27 | 5,028,878,952.96 |
| （2）本期增加金额 | 28,853,208.03 | 298,653,222.64 | 173,177,428.94 | 2,947,907.37 | 5,483,124.81 | 509,114,891.79 |
| —购置 | 240,000.00 | 8,110,946.26 | 3,013,631.55 | 2,149,436.76 | 1,630,826.20 | 15,144,840.77 |
| —在建工程转入 | 17,452,168.36 | 289,917,556.38 | 166,572,505.45 | 693,425.02 | 3,354,653.37 | 477,990,308.58 |
| —企业合并增加 | 11,161,039.67 | 624,720.00 | 3,591,291.94 | 105,045.59 | 497,645.24 | 15,979,742.44 |
| （3）本期减少金额 | 2,522,961.74 | 3,228,140.40 | 1,791,797.99 | 899,561.61 | 8,442,461.74 | |
| —处置或报废 | 2,522,961.74 | 3,228,140.40 | 1,791,797.99 | 899,561.61 | 8,442,461.74 | |
| （4）期末余额 | 608,547,233.50 | 3,943,739,021.50 | 887,326,416.32 | 38,462,744.22 | 51,475,967.47 | 5,529,551,383.01 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 129,978,959.42 | 962,605,062.17 | 266,232,052.75 | 31,986,956.68 | 35,231,600.37 | 1,426,034,631.39 |
| （2）本期增加金额 | 27,502,006.66 | 95,920,829.56 | 42,699,507.79 | 1,362,567.31 | 5,812,273.99 | 173,297,185.31 |
| —计提 | 23,096,007.44 | 95,716,048.51 | 39,324,906.81 | 1,300,133.72 | 5,379,386.35 | 164,816,482.83 |
| —企业合并增加 | 4,405,999.22 | 204,781.05 | 3,374,600.98 | 62,433.59 | 432,887.64 | 8,480,702.48 |
| （3）本期减少金额 | 855,246.72 | 2,798,153.58 | 1,654,396.35 | 836,978.81 | 6,144,775.46 | |
| —处置或报废 | 855,246.72 | 2,798,153.58 | 1,654,396.35 | 836,978.81 | 6,144,775.46 | |
| （4）期末余额 | 156,625,719.36 | 1,058,525,891.73 | 306,133,406.96 | 31,695,127.64 | 40,206,895.55 | 1,593,187,041.24 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 燃气管道 | 机械设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 451,921,514.14 | 2,885,213,129.77 | 581,193,009.36 | 6,767,616.58 | 11,269,071.92 | 3,936,364,341.77 |
| （2）上年年末账面价值 | 452,238,027.79 | 2,682,480,736.69 | 451,145,075.03 | 5,319,678.16 | 11,660,803.90 | 3,602,844,321.57 |
财务报表附注 第57页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 91,135,827.08 | 正在办理 |
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 235,967,410.16 | 378,537,726.14 |
| 合计 | 235,967,410.16 | 378,537,726.14 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| LNG储气站 | 2,666,011.61 | 2,666,011.61 | 1,302,747.31 | 1,302,747.31 | ||
| 办公楼 | 7,453,497.83 | 7,453,497.83 | 3,004,226.80 | 3,004,226.80 | ||
| 燃气管线 | 89,440,407.53 | 89,440,407.53 | 220,306,333.93 | 220,306,333.93 | ||
| 设备安装 | 5,814,253.67 | 5,814,253.67 | ||||
| CNG加气站 | 99,702.64 | 99,702.64 | 1,481,302.99 | 1,481,302.99 | ||
| 门站工程 | 23,556,119.15 | 23,556,119.15 | 55,936,256.88 | 55,936,256.88 | ||
| 其它工程 | 6,732,225.33 | 6,732,225.33 | 4,369,961.20 | 4,369,961.20 | ||
| 调压设施 | 18,940,871.56 | 18,940,871.56 | 13,818,127.18 | 13,818,127.18 | ||
| LNG接收站 | 26,106,717.26 | 26,106,717.26 | 23,274,829.05 | 23,274,829.05 | ||
| 分布式能源项目 | 55,157,603.57 | 55,157,603.57 | 55,043,940.80 | 55,043,940.80 | ||
| 合计 | 235,967,410.16 | 235,967,410.16 | 378,537,726.14 | 378,537,726.14 | ||
财务报表附注 第58页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| LNG储气站 | 1,302,747.31 | 3,153,853.45 | 1,790,589.15 | 2,666,011.61 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 办公楼 | 3,004,226.80 | 5,179,605.40 | 730,334.37 | 7,453,497.83 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 燃气管线 | 220,306,333.93 | 167,756,009.09 | 298,621,935.49 | 89,440,407.53 | 在建 | 自筹 | ||||||
| CNG加气站 | 1,481,302.99 | 384,148.52 | 1,765,748.87 | 99,702.64 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 门站工程 | 55,936,256.88 | 4,680,732.05 | 37,060,869.78 | 23,556,119.15 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 调压设施 | 13,818,127.18 | 15,838,489.39 | 10,715,745.01 | 18,940,871.56 | 在建 | 自筹 | ||||||
| LNG接收站 | 3,500,000,000.00 | 23,274,829.05 | 2,831,888.21 | 26,106,717.26 | 0.75 | 在建 | 自筹 | |||||
| 分布式能源项目 | 63,856,300.00 | 55,043,940.80 | 113,662.77 | 55,157,603.57 | 86.38 | 在建 | 自筹 | |||||
| 合计 | 374,167,764.94 | 199,938,388.89 | 350,685,222.67 | 223,420,931.16 |
财务报表附注 第59页
(十六) 使用权资产
| 项目 | 土地使用权 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 5,492,250.00 | 6,865,467.86 | 12,357,717.86 |
| （2）本期增加金额 | 500,085.77 | 500,085.77 | |
| —新增租赁 | 500,085.77 | 500,085.77 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 5,992,335.77 | 6,865,467.86 | 12,857,803.63 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,060,145.50 | 1,334,952.08 | 2,395,097.58 |
| （2）本期增加金额 | 138,238.49 | 2,288,489.28 | 2,426,727.77 |
| —计提 | 138,238.49 | 2,288,489.28 | 2,426,727.77 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 1,198,383.99 | 3,623,441.36 | 4,821,825.35 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 4,793,951.78 | 3,242,026.50 | 8,035,978.28 |
| （2）上年年末账面价值 | 4,432,104.50 | 5,530,515.78 | 9,962,620.28 |
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许经营权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 402,674,035.99 | 31,879,747.78 | 439,104,583.39 | 873,658,367.16 |
| （2）本期增加金额 | 4,837,933.79 | 2,214,020.73 | 7,051,954.52 | |
| —购置 | 3,283,200.00 | 2,214,020.73 | 5,497,220.73 | |
| —企业合并增加 | 1,554,733.79 | 1,554,733.79 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 特许经营权 | 合计 |
| （4）期末余额 | 407,511,969.78 | 34,093,768.51 | 439,104,583.39 | 880,710,321.68 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 56,610,580.13 | 14,326,308.96 | 87,221,158.11 | 158,158,047.20 |
| （2）本期增加金额 | 10,040,558.05 | 4,353,522.89 | 24,848,907.57 | 39,242,988.51 |
| —计提 | 9,832,322.75 | 4,353,522.89 | 24,848,907.57 | 39,034,753.21 |
| —企业合并增加 | 208,235.30 | 208,235.30 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 66,651,138.18 | 18,679,831.85 | 112,070,065.68 | 197,401,035.71 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 340,860,831.60 | 15,413,936.66 | 327,034,517.71 | 683,309,285.97 |
| （2）上年年末账面价值 | 346,063,455.86 | 17,553,438.82 | 351,883,425.28 | 715,500,319.96 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 44,480,105.56 | 正在办理 |
| 合计 | 44,480,105.56 |
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 企业合并形成的 | 本期减少 处置 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||
| 荆州天然气 | 507,594,455.05 | 507,594,455.05 | ||
| 磐睿能源 | 2,168.77 | 2,168.77 | ||
| 阜阳燃气 | 686,720,876.34 | 686,720,876.34 | ||
| 涿鹿燃气 | 72,111,701.68 | 72,111,701.68 | ||
| 绥中管道 | 470,677.38 | 470,677.38 |
财务报表附注 第61页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 企业合并形成的 | 本期减少 处置 | 期末余额 |
| 商都恒泰 | 542,013.35 | 542,013.35 | ||
| 南方博能 | 77,846,052.84 | 77,846,052.84 | ||
| 小计 | 1,267,441,892.57 | 77,846,052.84 | 1,345,287,945.41 | |
| 减值准备 | ||||
| 荆州天然气 | ||||
| 磐睿能源 | 2,168.77 | 2,168.77 | ||
| 阜阳燃气 | ||||
| 涿鹿燃气 | ||||
| 绥中管道 | 470,677.38 | 470,677.38 | ||
| 商都恒泰 | ||||
| 南方博能 | ||||
| 小计 | 472,846.15 | 472,846.15 | ||
| 账面价值 | 1,266,969,046.42 | 77,846,052.84 | 1,344,815,099.26 |
说明：（1）本公司将荆州天然气作为一个单独的资产组进行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折现率为
11.09%，现金流量的永续增长率为0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括荆州天然气预计售气量和安装量、未来售气价格和安装价格、预计毛利率、增长率以及相关费用等，上述假设基于荆州天然气以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至2022年12月31日止，本公司因购买荆州天然气形成的商誉未发生减值。
（2）本公司将阜阳燃气作为一个单独的资产组进行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折现率为11.34%，现金流量的永续增长率为0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括阜阳燃气预计售气量、安装量和成品油销售量、未来售气价格、安装价格和成品油售价、预计毛利率、增长率以及相关费用等，上述假设基于阜阳燃气以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至2022年12月31日止，本公司因购买阜阳燃气形成的商誉未发生减值。
（3）本公司依据能否独立产生现金流入，将涿鹿燃气划分为涿鹿燃气、白沟燃气、绥中燃气、献县燃气四个资产组进行减值测试，以预计未来现金流量的
财务报表附注 第62页
现值作为其可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，其中涿鹿燃气采用的折现率为11.24%，白沟燃气采用的折现率为11.30%，绥中燃气采用的折现率为12.61%，献县燃气采用的折现率为11.30%，现金流量的永续增长率均为0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括各资产组的燃气预计售气量、安装量、未来售气价格、安装价格、预计毛利率、增长率以及相关费用等，上述假设基于各资产组以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至2022年12月31日止，本公司因购买涿鹿燃气形成的商誉未发生减值。
（4）本公司将南方博能作为一个单独的资产组进行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折现率为11.87%，现金流量的永续增长率为0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括阜阳燃气预计售气量、安装量和成品油销售量、未来售气价格、安装价格和成品油售价、预计毛利率、增长率以及相关费用等，上述假设基于南方博能以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至2022年12月31日止，本公司因购买南方博能形成的商誉未发生减值。
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 758,382.49 | 108,267.11 | 503,609.48 | 363,040.12 | |
| 服务器服务费 | 536,574.53 | 94,572.53 | 442,002.00 | ||
| 合计 | 758,382.49 | 644,841.64 | 598,182.01 | 805,042.12 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 254,096,212.50 | 63,231,939.69 | 256,020,658.67 | 63,735,570.14 |
| 内部交易未实现利润 | 148,542,132.80 | 37,135,533.20 | 50,404,783.72 | 12,601,195.93 |
| 供热工程配套建设费形成的递延收益 | 70,100,221.52 | 17,525,055.38 | 88,926,193.80 | 22,231,548.45 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 政府补助形成的递延收益 | 114,270,654.86 | 28,567,663.71 | 92,698,148.85 | 23,174,537.20 |
| 合计 | 587,009,221.68 | 146,460,191.98 | 488,049,785.04 | 121,742,851.72 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 572,930,683.88 | 143,232,670.97 | 609,114,996.77 | 152,278,749.20 |
| 燃气工程安装分期纳税的影响 | 171,509,788.97 | 42,877,447.24 | 199,241,786.74 | 49,810,446.70 |
| 固定资产一次性税前扣除的影响 | 800,751,900.54 | 200,187,975.12 | 635,231,080.72 | 158,807,770.08 |
| 合计 | 1,545,192,373.39 | 386,298,093.33 | 1,443,587,864.23 | 360,896,965.98 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 71,664,867.74 | 74,795,324.24 | 81,598,774.64 | 40,144,077.08 |
| 递延所得税负债 | 71,664,867.74 | 314,633,225.59 | 81,598,774.64 | 279,298,191.34 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 55,383,503.34 | 51,812,945.11 |
| 可抵扣亏损 | 141,321,563.36 | 135,300,971.58 |
| 合计 | 196,705,066.70 | 187,113,916.69 |
财务报表附注 第64页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年 | 19,321,483.58 | ||
| 2023年 | 19,397,924.88 | 20,971,786.73 | |
| 2024年 | 31,909,614.61 | 30,585,186.88 | |
| 2025年 | 15,322,103.30 | 54,823,883.23 | |
| 2026年 | 23,441,305.68 | 9,598,631.16 | |
| 2027年 | 51,250,614.89 | ||
| 合计 | 141,321,563.36 | 135,300,971.58 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | ||
| 合计 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | 15,989,300.00 | ||
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 159,990,000.00 | 282,000,000.00 |
| 合计 | 159,990,000.00 | 282,000,000.00 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 87,203,025.47 | 63,322,429.19 |
| 合计 | 87,203,025.47 | 63,322,429.19 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料、设备款 | 234,821,310.55 | 95,450,500.44 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付燃气款 | 78,200,670.77 | 62,782,896.33 |
| 应付工程款 | 103,224,744.69 | 124,512,700.51 |
| 应付其他款 | 8,455,705.28 | 5,504,693.67 |
| 合计 | 424,702,431.29 | 288,250,790.95 |
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 燃气款 | 459,718,683.47 | 579,395,346.35 |
| 燃气工程安装款 | 458,283,977.79 | 636,919,948.54 |
| 燃气具销售款 | 44,015,112.65 | 76,017,680.83 |
| 供热费 | 20,212,306.58 | 28,405,612.73 |
| 成品油款 | 3,639,800.03 | 4,213,809.69 |
| 合计 | 985,869,880.52 | 1,324,952,398.14 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 49,513,614.54 | 221,224,133.54 | 229,611,368.95 | 41,126,379.13 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 21,181,344.88 | 21,181,344.88 | ||
| 辞退福利 | 306,383.85 | 1,859,407.22 | 2,165,791.07 | |
| 合计 | 49,819,998.39 | 244,264,885.64 | 252,958,504.90 | 41,126,379.13 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 48,641,665.97 | 187,982,477.29 | 196,155,539.83 | 40,468,603.43 |
| （2）职工福利费 | 114,255.07 | 8,946,911.32 | 8,991,400.32 | 69,766.07 |
| （3）社会保险费 | 11,531,387.64 | 11,531,387.64 | ||
| 其中：医疗保险费 | 10,492,225.52 | 10,492,225.52 | ||
| 工伤保险费 | 962,340.75 | 962,340.75 | ||
| 生育保险费 | 76,821.37 | 76,821.37 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （4）住房公积金 | 10,705,619.61 | 10,705,619.61 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 757,693.50 | 2,057,737.68 | 2,227,421.55 | 588,009.63 |
| 合计 | 49,513,614.54 | 221,224,133.54 | 229,611,368.95 | 41,126,379.13 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 20,326,064.02 | 20,326,064.02 | ||
| 失业保险费 | 855,280.86 | 855,280.86 | ||
| 合计 | 21,181,344.88 | 21,181,344.88 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 15,199,022.71 | 15,181,176.39 |
| 企业所得税 | 133,264,627.48 | 149,063,478.81 |
| 个人所得税 | 11,919,601.80 | 11,909,680.69 |
| 城市维护建设税 | 533,089.02 | 859,416.86 |
| 房产税 | 44,965.39 | 290,861.29 |
| 教育费附加 | 295,840.11 | 454,634.28 |
| 地方教育附加 | 196,404.83 | 303,089.48 |
| 印花税 | 18,445.03 | 76,654.18 |
| 土地使用税 | 44,109.24 | 153,231.63 |
| 其他 | 104,875.42 | 546,558.26 |
| 合计 | 161,620,981.03 | 178,838,781.87 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 296,083.37 | 184,511.89 |
| 应付股利 | 33,703,673.93 | 29,983,173.93 |
| 其他应付款项 | 30,372,486.47 | 25,965,750.04 |
| 合计 | 64,372,243.77 | 56,133,435.86 |
财务报表附注 第67页
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 296,083.37 | 184,511.89 |
| 合计 | 296,083.37 | 184,511.89 |
2、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 33,703,673.93 | 29,983,173.93 |
| 合计 | 33,703,673.93 | 29,983,173.93 |
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 施工保证金、押金 | 9,217,314.12 | 10,866,326.48 |
| 其他往来 | 21,155,172.35 | 15,099,423.56 |
| 合计 | 30,372,486.47 | 25,965,750.04 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 478,674,000.00 | 47,500,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 2,287,061.55 | 84,360,470.18 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,479,487.82 | 2,367,052.81 |
| 合计 | 483,440,549.37 | 134,227,522.99 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认的承兑汇票 | 8,627,397.65 | |
| 合计 | 8,627,397.65 |
(三十一) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 200,000,000.00 | 300,000,000.00 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 1,288,820,000.00 | 845,960,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 478,674,000.00 | 47,500,000.00 |
| 合计 | 1,010,146,000.00 | 1,098,460,000.00 |
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 3,331,885.21 | 5,698,938.02 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,479,487.82 | 2,367,052.81 |
| 合计 | 852,397.39 | 3,331,885.21 |
(三十三) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 69,297,542.18 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 69,297,542.18 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 2,287,061.55 | 153,658,012.36 |
| 其中：一年内到期的长期应付款 | 2,287,061.55 | 84,360,470.18 |
| 合计 | 69,297,542.18 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 167,900,339.70 | 41,407,099.70 | 30,567,144.84 | 178,740,294.56 | 政府补助 |
| 合计 | 167,900,339.70 | 41,407,099.70 | 30,567,144.84 | 178,740,294.56 |
涉及政府补助的项目：
财务报表附注 第69页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地出让金返还 | 1,685,212.40 | 43,771.80 | 1,641,440.60 | 与资产相关 | ||
| 煤改气项目投资补助 | 116,961,107.16 | 4,331,892.84 | 112,629,214.32 | 与资产相关 | ||
| 天然气应急采购差价补贴 | 16,595,167.59 | 16,595,167.59 | 与收益相关 | |||
| LNG储气调峰站建设财政补贴 | 43,951,520.14 | 300,000.00 | 1,556,170.53 | 42,695,349.61 | 与资产相关 | |
| 购车补贴 | 132,500.00 | 31,800.00 | 100,700.00 | 与资产相关 | ||
| 锅炉改造工程政府补贴款 | 5,170,000.00 | 516,999.97 | 4,653,000.03 | 与资产相关 | ||
| 城市燃气管道老化更新改造 | 8,720,000.00 | 8,720,000.00 | 与资产相关 | |||
| 城市燃气管网改造补贴 | 450,000.00 | 11,250.00 | 438,750.00 | 与资产相关 | ||
| 2021年荆州市工业企业技改专项资金补贴 | 293,400.00 | 19,560.00 | 273,840.00 | 与资产相关 | ||
| 冬季燃气供热应急 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第70页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 保障金 | ||||||
| 2022年城燃保供居民用气价格补贴资金 | 588,000.00 | 588,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021-2022延期供热补贴 | 377,045.87 | 377,045.87 | 与收益相关 | |||
| 2012-2018年度提前供热补贴 | 7,083,486.24 | 7,083,486.24 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 167,900,339.70 | 41,407,099.70 | 30,567,144.84 | 178,740,294.56 |
(三十五) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 供热工程配套建设费 | 75,969,965.04 | 90,867,451.17 |
| 合计 | 75,969,965.04 | 90,867,451.17 |
(三十六) 股本
1、 股本金额
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本金额 | 1,012,831,132.00 | 1,012,831,132.00 | |||||
说明：（1）本公司按照反向购买原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（百川燃气）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行股份的权益性工具的金额。本公司于2016年度完成重大资产重组，2016年3月8日向重组方定向增发607,679,922股，发行后股本
财务报表附注 第71页
859,157,472股，重组方占比70.73%，在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持70.73%），百川燃气合并前股本金额360,000,000元，因此需模拟增发148,977,803股，增发后百川燃气股本金额508,977,803元。本公司于2016年3月25日向曹飞、百川资管非公开发行105,000,000股，增加股本金额105,000,000元，发行后股本金额613,977,803元。
（2）2017年11月，根据本公司2017年第二次临时股东大会决议，并经证监会核发的《关于核准百川能源股份有限公司向荆州贤达实业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2017]1939号）文件批准，本公司向贤达实业发行53,885,057股股份、向景湖房地产发行13,471,264股股份，共计发行67,356,321股股份，购买其共同持有的荆州天然气100%股权。本次股份发行增加股本67,356,321元，发行后股本金额681,334,124元。
（3）2019年3月召开2018年年度股东大会，审议通过了《公司2018年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，决议以资本公积转增股本，每股转增0.4股，共计转增股份411,226,517股。2019年4月25日，公司实施完毕2018年度利润分配及资本公积转增股本方案，转增后公司股本金额变更为1,092,560,641元。
（4）2021年3月26日，本公司召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，决议将公司第一次和第二次回购的全部股份将予以注销并相应减少注册资本。2021年5月11日，本公司注销回购专用证券账户中全部79,729,509股公司股份，注销完毕后本公司总股本由1,442,740,310股变更为1,363,010,801股，股本金额变更为1,012,831,132.00。
2、 股份总额
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,363,010,801.00 | 1,363,010,801.00 | |||||
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 494,246,895.74 | 1,442,746.50 | 495,689,642.24 | |
| 合计 | 494,246,895.74 | 1,442,746.50 | 495,689,642.24 |
说明：本期购入子公司绥中燃气少数股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额确认为资本公积。
财务报表附注 第72页
(三十八) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股票 | 19,253,241.48 | 80,804,852.10 | 100,058,093.58 | |
| 合计 | 19,253,241.48 | 80,804,852.10 | 100,058,093.58 |
说明：本公司于 2021 年 7 月 12 日召开第十届董事会第十五次会议，审议通过了《关于第三次回购股份方案的议案》。截至2022年12月31日，公司通过集中竞价交易方式回购股份22,155,991.00股，支付金额100,058,093.58元。
(三十九) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 38,873,446.75 | 44,172,961.55 | 51,302,120.24 | 31,744,288.06 |
| 合计 | 38,873,446.75 | 44,172,961.55 | 51,302,120.24 | 31,744,288.06 |
说明：根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定，逐月提取安全生产费，并在规定的范围内使用。
(四十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||
| 同一控制下企业合并影响 | 1,721,556.02 | 1,721,556.02 | 1,721,556.02 | ||
| 合计 | 181,721,556.02 | 181,721,556.02 | 181,721,556.02 |
(四十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,201,191,175.66 | 2,358,223,575.71 |
| 调整后年初未分配利润 | 2,201,191,175.66 | 2,358,223,575.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 391,193,111.49 | 537,364,585.20 |
| 减：应付普通股股利 | 540,855,195.00 | 694,396,985.25 |
| 期末未分配利润 | 2,051,529,092.15 | 2,201,191,175.66 |
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,855,686,016.10 | 4,085,313,204.92 | 4,497,149,272.09 | 3,561,055,530.17 |
| 其他业务 | 153,898,044.36 | 51,798,749.72 | 127,434,581.83 | 42,483,544.82 |
| 合计 | 5,009,584,060.46 | 4,137,111,954.64 | 4,624,583,853.92 | 3,603,539,074.99 |
(四十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,717,158.83 | 5,573,437.18 |
| 教育费附加 | 2,273,852.02 | 2,808,788.31 |
| 地方教育附加 | 1,519,342.62 | 1,876,088.97 |
| 土地使用税 | 2,738,770.85 | 3,348,208.06 |
| 房产税 | 2,928,588.98 | 3,263,360.73 |
| 印花税 | 1,893,998.76 | 2,014,855.28 |
| 车船税 | 148,918.32 | 156,017.13 |
| 水利建设基金 | 741,819.85 | 657,733.05 |
| 其他 | 39,830.39 | 41,737.81 |
| 合计 | 17,002,280.62 | 19,740,226.52 |
(四十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 38,575,638.47 | 37,432,340.79 |
| 广告宣传费 | 529,739.97 | 490,320.48 |
| 办公费 | 814,960.25 | 638,979.89 |
| 通讯费 | 767,881.76 | 626,801.31 |
| 折旧费 | 3,695,683.09 | 4,036,557.73 |
| 低值易耗品摊销 | 263,055.17 | 364,146.90 |
| 水电暖费 | 630,927.03 | 527,426.70 |
| 租赁费 | 1,208,822.34 | 855,742.94 |
| 运输费 | 381,513.50 | 811,996.64 |
| 物业管理费 | 35,997.97 | 25,931.79 |
| 车辆运行费 | 2,747,324.14 | 4,034,550.87 |
| 其他 | 2,746,589.95 | 2,110,920.61 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 52,398,133.64 | 51,955,716.65 |
(四十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 78,575,465.32 | 77,576,691.65 |
| 差旅费 | 1,836,135.74 | 1,529,940.94 |
| 办公费 | 838,998.14 | 710,588.23 |
| 通讯费 | 1,280,478.76 | 1,365,448.62 |
| 聘请中介机构费 | 4,712,370.62 | 4,191,552.70 |
| 会议费 | 83,669.07 | 430,830.56 |
| 折旧费 | 18,722,289.01 | 16,653,848.19 |
| 维修费 | 2,341,606.49 | 2,801,185.15 |
| 低值易耗品摊销 | 646,877.12 | 454,445.94 |
| 财产保险费 | 2,044,544.24 | 1,806,219.62 |
| 行政性收费 | 117,300.00 | 61,286.74 |
| 无形资产摊销 | 10,247,302.64 | 9,433,778.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 399,754.03 | 111,571.44 |
| 业务招待费 | 11,339,521.83 | 10,628,468.12 |
| 车辆运行费 | 866,581.04 | 979,028.24 |
| 水电暖费 | 1,830,243.50 | 1,763,539.29 |
| 环境保护费 | 75,362.79 | 150,744.26 |
| 房屋租赁费 | 1,446,676.28 | 571,657.01 |
| 人才招聘费 | 6,310.10 | 98,587.99 |
| 残疾人保障基金 | 411,363.58 | 394,473.21 |
| 董事会费 | 375,391.29 | 216,260.87 |
| 物业管理费 | 1,664,633.49 | 1,458,707.55 |
| 使用权资产折旧费 | 2,323,502.81 | 1,365,752.16 |
| 软件服务费 | 1,005,254.77 | |
| 其他 | 2,438,542.21 | 1,170,441.78 |
| 合计 | 145,630,174.87 | 135,925,048.33 |
(四十六) 研发费用
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,378,397.88 | 1,304,979.34 |
| 材料费 | 1,689,222.63 | 1,124,497.42 |
| 折旧与摊销 | 978,549.69 | 120,074.67 |
| 其他 | 124,006.19 | 624,388.18 |
| 合计 | 4,170,176.39 | 3,173,939.61 |
(四十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 76,839,533.39 | 72,881,291.79 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 204,992.15 | 168,637.39 |
| 减：利息收入 | 10,906,958.82 | 12,851,641.91 |
| 手续费及其他 | 1,916,232.94 | 2,731,383.51 |
| 合计 | 67,848,807.51 | 62,761,033.39 |
(四十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 18,807,526.14 | 9,722,611.36 |
| 合计 | 18,807,526.14 | 9,722,611.36 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 阜阳市促进新型工业化发展补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 新进规上企业奖励金 | 440,000.00 | 与收益相关 | |
| 气代煤工程安全评估补贴 | 2,824,900.00 | 与收益相关 | |
| 亩均效益突出贡献奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 2021年度第十九批财政预补助 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度第五批财政补助资金 | 3,550,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年第二季度产业 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第76页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 发展资金 | |||
| 2022年第三季度产业发展资金 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 气代煤工程奖励资金 | 2,095,000.00 | 与收益相关 | |
| 天然气储气补贴 | 3,405,200.00 | 与收益相关 | |
| 其他与资产相关的补贴 | 86,821.80 | 75,571.80 | 与资产相关 |
| 其他与收益相关的补贴 | 1,670,504.34 | 1,382,139.56 | 与收益相关 |
| 合计 | 18,807,526.14 | 9,722,611.36 |
(四十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,021,882.28 | 3,364,211.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,895,563.84 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 105,000.00 | 115,500.00 |
| 理财产品到期的投资收益 | 166,849.31 | 83,876.71 |
| 合计 | 3,293,731.59 | 22,459,152.13 |
(五十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 762,739.73 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 762,739.73 | |
| 合计 | 762,739.73 |
(五十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 19,977,992.71 | 30,983,594.88 |
| 其他应收款坏账损失 | 810,222.82 | -2,620,920.29 |
| 长期应收款坏账损失 | 1,132,428.05 | 6,732,755.04 |
| 合计 | 21,920,643.58 | 35,095,429.63 |
(五十二) 资产处置收益
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 270,210.46 | 797,488.38 | 270,210.46 |
| 合计 | 270,210.46 | 797,488.38 | 270,210.46 |
(五十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 109,978.72 | ||
| 盘盈利得 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| 其他 | 1,089,534.66 | 876,604.94 | 1,089,534.66 |
| 合计 | 1,107,534.66 | 986,583.66 | 1,107,534.66 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他补助项目 | 109,978.72 | ||
| 合计 | 109,978.72 |
(五十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 452,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 54,089.80 | 1,959,184.50 | 54,089.80 |
| 其他 | 1,090,206.33 | 1,283,784.62 | 1,090,206.33 |
| 合计 | 1,144,296.13 | 3,694,969.12 | 1,144,296.13 |
(五十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 179,368,971.36 | 223,012,512.78 |
| 递延所得税费用 | 201,459.21 | -34,324,702.53 |
| 合计 | 179,570,430.57 | 188,687,810.25 |
财务报表附注 第78页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 585,836,595.93 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 146,459,148.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,897,041.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -783,215.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,334,833.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 12,591,875.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,573,967.42 |
| 其他 | -709,138.01 |
| 所得税费用 | 179,570,430.57 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工退回借款 | 1,267,215.44 | 856,430.30 |
| 保证金、押金 | 36,084,546.42 | 21,151,398.07 |
| 存款利息收入 | 11,023,115.59 | 12,677,269.66 |
| 赔偿及补偿款 | 364,094.30 | 1,142,339.96 |
| 政府补助 | 62,164,675.50 | 43,182,477.19 |
| 代收代付款 | 1,086,942.20 | 1,276,592.04 |
| 租金收入 | 6,708,488.00 | 9,587,901.73 |
| 解除冻结资金 | 2,260,000.00 | 100,744,267.78 |
| 合计 | 120,959,077.45 | 190,618,676.73 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工及施工队借款 | 7,496,535.05 | 5,182,431.49 |
| 保证金、押金等 | 35,474,483.88 | 24,478,433.79 |
| 银行业务手续费 | 1,566,340.74 | 1,368,895.71 |
| 期间费用 | 84,231,310.96 | 51,920,349.30 |
| 赔偿款 | 191,874.09 | 2,777,804.65 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代收代付款 | 427,589.53 | 2,487,815.84 |
| 房屋租金 | 2,426,664.94 | 1,111,810.37 |
| 公益性捐赠 | 451,124.00 | |
| 冻结的资金 | 1,887,037.48 | 100,121,171.47 |
| 合计 | 133,701,836.67 | 189,899,836.62 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品和结构性存款到期收回 | 80,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 110,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品和结构性存款 | 80,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 往来单位 | 1,100,000.00 | 4,587,099.38 |
| 合计 | 81,100,000.00 | 54,587,099.38 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,882.02 | 9,818,315.79 |
| 往来单位 | 8,920,000.00 | 3,494,074.00 |
| 合计 | 8,926,882.02 | 13,312,389.79 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 73,054,053.59 | 56,314,554.10 |
| 回购股票 | 80,804,852.10 | 154,255,527.26 |
| 购买少数股权 | 8,000,000.00 | |
| 使用权资产租赁付款 | 2,794,682.88 | 1,449,434.88 |
| 合计 | 164,653,588.57 | 212,019,516.24 |
财务报表附注 第80页
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 406,266,165.36 | 554,739,180.69 |
| 加：信用减值损失 | 21,920,643.58 | 35,095,429.63 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧 | 164,816,482.83 | 163,090,700.81 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 2,426,727.77 | 1,464,377.12 |
| 无形资产摊销 | 39,034,753.21 | 37,045,533.51 |
| 长期待摊费用摊销 | 598,182.01 | 271,037.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -270,210.46 | -797,488.38 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 54,089.80 | 1,959,184.50 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -762,739.73 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 76,839,533.39 | 72,881,291.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,293,731.59 | -22,459,152.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 34,651,247.16 | -2,024,126.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -35,335,034.25 | -29,632,049.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,165,508.50 | -26,965,795.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 43,516,694.12 | 322,923,563.98 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -245,813,572.56 | 66,936,976.91 |
| 其他 | 7,768,327.44 | -37,286,994.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 509,014,789.31 | 1,136,478,929.25 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 560,531,977.02 | 1,077,050,328.31 |
| 减：现金的期初余额 | 1,077,050,328.31 | 591,064,344.84 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -516,518,351.29 | 485,985,983.47 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
财务报表附注 第81页
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 84,000,000.00 |
| 其中：南方博能 | 84,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 4,901,172.30 |
| 其中：南方博能 | 4,901,172.30 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 79,098,827.70 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 560,531,977.02 | 1,077,050,328.31 |
| 其中：库存现金 | 17,844.37 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 560,531,350.03 | 1,058,255,496.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 626.99 | 18,776,987.86 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 560,531,977.02 | 1,077,050,328.31 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,471,458.73 | 其中被法院冻结的资金1,887,037.48元，见下说明（1） |
| 应收票据 | 8,627,397.65 | 已背书或贴现未到期未终止确认 |
| 固定资产 | 132,498,637.22 | 见下说明（2） |
| 应收账款 | 18,995,747.08 | 见下说明（2） |
| 合计 | 190,593,240.68 |
说明：(1)2022年12月，太和县人民法院就太和县金鹰经贸有限公司起诉安徽国祯金鹰燃气有限公司盈余分配纠纷一案进行判决，判令安徽国祯金鹰燃气有限公司于判决生效之日起二十日内向太和县金鹰经贸有限公司支付盈余分配款1,760,500.00元。截至2022年12月31日，太和县人民法院冻结安徽国祯金鹰燃气有限公司银行存款1,762,241.60元。
（2）2018年12月，武清百川与国银金融签署《应收账款质押合同》，以其合法享有的经营区域内的管道燃气经营、供气供热产生的债权等全部应收账款向国银金融提供质押，为融资租赁债务提供担保。
财务报表附注 第82页
(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 土地出让金返还 | 2,137,521.00 | 递延收益 | 43,771.80 | 43,771.80 | 其他收益 |
| 煤改气项目投资补助 | 134,770,000.00 | 递延收益 | 4,331,892.84 | 4,331,892.84 | 主营业务成本 |
| LNG调峰储气站建设财政补贴 | 45,890,000.00 | 递延收益 | 1,556,170.53 | 1,498,521.53 | 主营业务成本 |
| 购车补贴 | 318,000.00 | 递延收益 | 31,800.00 | 31,800.00 | 其他收益 |
| 锅炉改造工程政府补贴款 | 5,170,000.00 | 递延收益 | 516,999.97 | 主营业务成本 | |
| 城市燃气管道老化更新改造 | 8,720,000.00 | 递延收益 | |||
| 城市燃气管网改造补贴 | 450,000.00 | 递延收益 | 11,250.00 | 其他收益 | |
| 荆州市工业企业技改专项资金补贴 | 293,400.00 | 递延收益 | 19,560.00 | 主营业务成本 | |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 天然气应急采 | 18,088,732.66 | 16,595,167.58 | 16,958,153.05 | 主营业务成本 |
财务报表附注 第83页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 购差价补贴 | ||||
| 气代煤工程安全评估补贴 | 2,824,900.00 | |||
| 采暖期供热补贴 | 3,293,853.05 | |||
| 财政贴息 | 650,736.30 | |||
| 新进规上企业奖励金 | 440,000.00 | |||
| 阜阳市促进新型工业化发展补助 | 1,000,000.00 | |||
| 2021年度第十九批财政预补助 | 3,000,000.00 | |||
| 亩均效益突出贡献奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 2012-2018年度提前供热补贴 | 7,721,000.00 | 7,083,486.24 | 主营业务成本 | |
| 2022年度第五批财政补助资金 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年第二季度产业发展资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年第三季度产业发展资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |
| 气代煤工程奖励资金 | 2,095,000.00 | 2,095,000.00 | 其他收益 | |
| 天然气储气补 | 3,405,200.00 | 3,405,200.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第84页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 贴 | ||||
| 延期供热补贴 | 410,980.00 | 377,045.87 | 主营业务成本 | |
| 稳岗就业补贴 | 696,129.03 | 696,129.03 | 109,468.47 | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 240,677.86 | 240,677.86 | 804,184.69 | 其他收益 |
| 冬季燃气供热应急保障金 | 7,000,000.00 | |||
| 城燃保供居民用气价格补贴资金 | 588,000.00 | |||
| 其他政府补助 | 733,697.45 | 578,465.12 | 其他收益 | |
(六十) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 204,992.15 | 168,637.39 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,655,498.62 | 1,427,399.95 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,572,044.96 | 1,449,434.88 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 | 153,532,210.06 | 23,439,145.92 |
财务报表附注 第85页
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 5,163,155.47 |
| 1至2年 | 1,164,451.20 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 6,327,606.67 |
财务报表附注 第86页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 南方博能 | 2022年9月 | 84,000,000.00 | 60% | 现金收购 | 2022-9-30 | 2022年9月24日，南方博能召开股东会，决议通过将南方博能股权60%变更至百川能源名下，并对公司章程作出修订。 2022年9月28日，南方博能60%股权过户至百川能源名下的工商变更登记手续办理完毕。 截至2022年9月30日止，南方博能成为百川能源子公司，百川能源取得南方博能控制权。 | 50,434,054.35 | 6,473,780.04 |
财务报表附注 第87页
2、 合并成本及商誉
| 南方博能 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 84,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 84,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,153,947.16 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 77,846,052.84 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 南方博能 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 18,563,256.02 | 16,398,295.08 |
| 货币资金 | 4,901,172.30 | 4,901,172.30 |
| 应收款项 | 4,329,696.96 | 4,329,696.96 |
| 预付款项 | 191,104.53 | 191,104.53 |
| 其他应收款 | 67,873.90 | 67,873.90 |
| 存货 | 104,539.39 | 104,539.39 |
| 其他流动资产 | 64,418.14 | 64,418.14 |
| 固定资产 | 7,499,039.96 | 5,876,729.94 |
| 无形资产 | 1,346,498.49 | 803,847.57 |
| 递延所得税资产 | 58,912.35 | 58,912.35 |
| 负债： | 8,306,677.42 | 7,765,437.19 |
| 应付款项 | 105,783.57 | 105,783.57 |
| 合同负债 | 618,811.94 | 618,811.94 |
| 应付职工薪酬 | 79,900.00 | 79,900.00 |
| 应交税费 | 133,597.07 | 133,597.07 |
| 其他应付款 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 其他流动负债 | 55,693.08 | 55,693.08 |
| 递延所得税负债 | 541,240.23 | |
| 专项储备 | 6,671,651.53 | 6,671,651.53 |
| 净资产 | 10,256,578.60 | 8,632,857.89 |
| 减：少数股东权益 | ||
财务报表附注 第88页
| 南方博能 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 取得的净资产 | 10,256,578.60 | 8,632,857.89 |
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 子公司名称 | 股权取得时点 | 持股比例(%) | 股权取得方式 |
| 百川智慧 | 2022年5月25日 | 100 | 新设子公司 |
| 百川发展 | 2022年8月3日 | 100 | 新设子公司 |
| 冀全科技 | 2022年2月16日 | 100 | 新设子公司 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 百川企管 | 北京市 | 北京市朝阳区百子湾路33号院6号楼-2至3层101内2层202室 | 企业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 百川投资控股 | 香港 | 香港中環德輔道中161-167號香港貿易中心1702 室 | 项目投资 | 100.00 | 设立 | |
| 冀全贸易 | 宁波市 | 浙江省宁波市大榭开发区海光楼D座205-8室 | 物资贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 百川燃气 | 永清县 | 河北省廊坊市永清县武隆南路160号 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永清百川 | 永清县 | 永清县武隆路 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武清百川 | 武清开发区 | 武清开发区泉州公路西侧 | 燃气供应 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 九九热力 | 武清开发区 | 天津市武清开发区福源道18号512-86（集中办公区） | 热力供应 | 100.00 | 非同一控制下企业 | |
财务报表附注 第89页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合并 | ||||||
| 西安维斯达 | 西安市 | 陕西省西咸新区沣西新城秀雅路995号内科研楼108室 | 仪器仪表 | 75.50 | 非同一控制下企业合并 | |
| 大厂百川 | 大厂回族自治县 | 大厂县厂谭路北侧河西营村段 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 香河百川 | 香河县 | 香河县蒋辛屯镇大香线东侧和园路北侧 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 涿鹿百川 | 涿鹿县 | 涿鹿县科技园区 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 固安百川 | 固安县 | 固安县新昌街南侧、玉泉路东侧长福宫门店 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 固安热电 | 固安县 | 河北省廊坊市固安县新昌街南侧、 玉泉路东侧（长福宫小区6#1-113） | 热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川物流 | 固安县 | 河北省廊坊市固安县固涿路北侧京九铁路东侧 | 危险品运输 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 三河热力 | 三河市 | 河北省三河市燕郊国家高新区东环路204号 | 热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川建安 | 永清县 | 永清县武隆南路160号 | 建筑安装 | 100.00 | 设立 | |
| 霸州百川 | 霸州市 | 霸州市南孟镇廊霸路与马坊路交口往南200米路东 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 三河百川 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市区城关西关村西100米（建设路西路路北） | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 三河新能源 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市燕郊开发区东环路204号办公楼 | 燃气供应 | 100.00 | 设立 | |
| 大厂热力 | 大厂回族自治县 | 河北省廊坊市大厂回族自治县大安西街549号 | 热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 绥中管道 | 绥中县 | 绥中县文化路26号 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业 | |
财务报表附注 第90页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合并 | ||||||
| 涿鹿燃气 | 涿鹿县 | 涿鹿县涿鹿镇府庭花园底商 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 献县燃气 | 献县 | 原106国道西侧 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 肃宁燃气 | 肃宁县 | 肃宁县肃水路北侧、状元大道东侧公园大道、天厚园9-10号楼中间商业4 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绥中燃气 | 绥中县 | 绥中县城郊乡西关村西郊小区 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 白沟燃气 | 白沟县 | 白沟镇京白大街西侧富润豪庭底商 | 燃气供应 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 商都恒泰 | 商都县 | 商都县省际通道北、原外环路西（众鑫源机动车检测中心北）1-2层办公楼 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百川热电 | 永清县 | 辽宁省葫芦岛市龙港区锦葫路望海寺道口(原龙港区政府办公楼)401室 | 燃气、热力供应 | 100.00 | 设立 | |
| 百川绥中 | 绥中县 | 辽宁省葫芦岛市绥中县城郊乡西关村1-421 | LNG生产与销售 | 60.00 | 设立 | |
| 磐睿能源 | 三河市 | 河北省廊坊市三河市燕郊开发区创意谷街南侧、精工园东侧 | 分布式能源 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 荆州天然气 | 荆州市 | 沙市区北京西路192号(天然气大厦)1-5楼 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 监利天然气 | 监利县 | 湖北省荆州市监利市容城镇玉沙大道63号 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业 | |
财务报表附注 第91页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合并 | ||||||
| 阜阳燃气 | 阜阳市 | 阜阳市安徽颍东经济开发区辛桥路东侧、富强路北侧徽清科技园A1栋办公楼11楼 | 燃气供应 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 太和金鹰 | 太和县 | 安徽省阜阳市太和县经济开发区新阳路与和畅路交叉口 | 燃气供应 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 临泉燃气 | 临泉县 | 安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧 | 燃气供应 | 58.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 临泉盛源 | 临泉县 | 安徽省阜阳市临泉县工业园区北园居委会孙庄姜尚大道西侧 | 燃气供应 | 58.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜阳允和 | 阜阳市 | 阜阳市颍东区幸福路136号铁四局二公司1区5#楼 | 成品油销售、燃气供应 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜南会龙 | 阜阳市 | 阜南县会龙工业园区龙泉路 | 燃气供应 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阜阳创亿 | 阜阳市 | 阜阳市颍州区三塔集镇葛庙村 | 成品油销售、燃气供应 | 68.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 临泉百源 | 阜阳市 | 安徽省阜阳市临泉县杨桥镇S102省道与S328省道交口西南侧30米 | 燃气供应 | 58.00 | 设立 | |
| 南方博能 | 利辛县 | 安徽省亳州市利辛县阜蒙路南侧白洋沟西侧 | 燃气供应 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百川智慧 | 廊坊市 | 河北省廊坊市经济技术开发区金源道艾力枫社西区别墅S10栋 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 百川发展 | 北京市 | 北京市通州区经济开发区聚富苑 | 电力、热 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第92页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 产业园区聚和六街1号-0268 | 力、燃气及水生产和供应业 | |||||
| 冀全科技 | 北京市 | 北京市怀柔区庙城镇庙城村临300号401室（集群注册） | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 32,895,584.14 | 34,378,861.85 |
| —净利润 | 3,021,882.29 | 3,364,211.58 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。通过与本公司各业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
财务报表附注 第93页
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
财务报表附注 第94页
动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司对持有的交易性金融资产—银行理财产品，采用公允价值计量，期末公允价值以银行系统查询到的可赎回金额确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注 第95页
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 百川资管 | 廊坊市永清县益昌路111号商住楼南楼 | 投资管理 | 3,000.00 | 37.61 | 37.61 |
本公司最终控制方是：王东海
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 本公司间接持股44%的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 百川城市建设开发集团有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 天津市博安检测技术有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 永清县恒安物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的企业 |
| 陈秀英 | 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 朱伯东 | 持有本公司5%以上股份股东的实际控制人 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 接受工程劳务 | 997,912.21 |
财务报表附注 第96页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 接受燃气管输服务 | 13,597,421.07 | 12,170,195.19 |
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 接受其他服务 | 12,292.04 | |
| 永清县恒安物业服务有限公司 | 接受服务 | 1,152,395.96 | 1,186,610.40 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 百川城市建设开发集团有限公司 | 提供劳务 | 43,822.28 | |
| 永清县恒安物业服务有限公司 | 销售燃气具 | 10,619.47 | |
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 销售商品 | 63,274.34 | |
| 永清熙晨房地产开发有限公司 | 提供劳务 | 177,715.60 | |
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 提供劳务 | 2,566,128.44 |
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 百川燃气（见下说明1） | 190,000,000.00 | 2021-7-16 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 百川燃气（见下说明1） | 49,700,000.00 | 2022-5-25 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 百川燃气（见下说明1） | 99,300,000.00 | 2022-3-3 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 百川燃气 | 188,000,000.00 | 2021-9-24 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 百川燃气（见下说明2） | 98,000,000.00 | 2022-2-17 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 百川燃气（见下说明2） | 19,600,000.00 | 2022-5-25 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 百川燃气 | 50,000,000.00 | 2021-6-21 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 百川燃气 | 50,000,000.00 | 2021-7-9 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
财务报表附注 第97页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 百川燃气 | 50,000,000.00 | 2021-7-30 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 百川燃气 | 50,000,000.00 | 2021-9-14 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 固安百川（见下说明3） | 100,000,000.00 | 2022-3-1 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 阜阳国祯（见下说明4） | 50,000,000.00 | 2022-2-23 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 阜阳国祯（见下说明5） | 16,000,000.00 | 2021-9-27 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 阜阳国祯（见下说明5） | 24,000,000.00 | 2021-9-30 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 阜阳国祯（见下说明5） | 40,000,000.00 | 2022-1-24 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 阜阳国祯（见下说明6） | 109,000,000.00 | 2022-3-31 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 永清百川（见下说明7） | 50,000,000.00 | 2022-1-20 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 荆州天然气（见下说明8） | 38,000,000.00 | 2022-3-28 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 荆州天然气（见下说明8） | 12,000,000.00 | 2022-5-27 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 荆州天然气（见下说明9） | 4,500,000.00 | 2022-6-28 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 荆州天然气（见下说明9） | 21,330,000.00 | 2022-12-14 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 荆州天然气（见下说明9） | 19,470,000.00 | 2022-12-28 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
说明：（1）2022年12月14日，百川能源与沧州银行股份有限公司永清支行（以下简称“沧州银行”）签署《最高额保证合同变更协议》，为百川燃气向沧州银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为4.89亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年止。截至2022年12月31日
财务报表附注 第98页
止，百川燃气自沧州银行取得的银行贷款尚未到期金额为3.39亿元。
（2）2022年2月17日，百川能源与昆仑银行股份有限公司（以下简称“昆仑银行”）签署《保证合同》，为百川燃气向昆仑银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为1.2亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起三年。截至2022年12月31日止，百川燃气自昆仑银行取得的银行贷款尚未到期金额为1.176亿元。
（3）2022年2月28日，百川能源与中国建设银行股份有限公司永清支行（以下简称“永清建行”）签署《最高额保证合同》，为固安百川向永清建行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2.8亿元，保证期间为主债权履行期限届满之日起三年。截至2022年12月31日止，固安百川自永清建行取得的银行贷款尚未到期金额为1亿元。
（4）2022年2月17日，百川能源与中国银行股份有限公司阜阳分行（以下检查“阜阳中行”）签署《保证合同》，为阜阳燃气向阜阳中行申请的流动资金借款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为该《流动资金借款合同》项下发生的债权，保证期间为主债权履行期限届满之日起三年。截至2022年12月31日止，阜阳百川自阜阳中行取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。
（5）2019年4月28日，百川能源与昆仑银行股份有限公司西安分行（以下简称“昆仑西安分行”）签署《最高额保证合同》，为阜阳燃气向昆仑西安分行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为1.2亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年。截至2022年12月31日止，阜阳燃气自昆仑西安分行取得的银行贷款尚未到期金额为8,000万元。
（6）2022年3月30日，百川能源与兴业银行股份有限公司阜阳分行（以下简称“阜阳兴业”）签署《最高额保证合同》，为阜阳燃气向阜阳兴业申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为1.1亿元，保证期间为主债权履行期限届满之日起三年。截至2022年12月31日止，阜阳燃气自阜阳兴业取得的银行贷款尚未到期金额为1.09亿元。
（7）2022年1月20日，百川能源与兴业银行股份有限公司廊坊分行（以下简称“廊坊兴业”）签署《保证合同》，为永清百川向廊坊兴业申请的信用证借款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为5,000万元，保证期间为主债权履行期届满之日起三年。截至2022年12月31日止，永清百川自廊坊兴业取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。
（8）2021年9月24日，百川能源与中国农业银行股份有限公司荆州沙市支行（以下简称“荆州农行”）签署《最高额保证合同》，为荆州天然气向荆州农
财务报表附注 第99页
行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为1.35亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起三年。截至2022年12月31日止，荆州天然气自荆州农行取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。
（9）2022年6月27日，百川能源与昆仑西安分行签署《最高额保证合同》，为荆州天然气向昆仑西安分行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为8,000万元，保证期间为主债权履行期届满之日起三年。截至2022年12月31日止，荆州天然气自西安昆仑取得的银行贷款尚未到期金额为4,530万元。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王东海、陈秀英 | 200,000,000.00 | 2019-4-28 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海、陈秀英 | 9,960,000.00 | 2020-12-25 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海、陈秀英 | 99,960,000.00 | 2021-1-25 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海（见下说明1） | 190,000,000.00 | 2021-7-16 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海（见下说明1） | 49,700,000.00 | 2022-5-25 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海（见下说明1） | 99,300,000.00 | 2022-3-3 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海、陈秀英 | 188,000,000.00 | 2021-9-24 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明2） | 100,000,000.00 | 2022-3-1 | 主债务履行 | 否 |
财务报表附注 第100页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 期限届满之日起三年 | ||||
| 王东海、陈秀英（见下说明3） | 40,000,000.00 | 2021-9-27 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明3） | 40,000,000.00 | 2022-1-24 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 王东海、陈秀英（见下说明4） | 50,000,000.00 | 2022-1-20 | 主债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 朱伯东（见下说明5） | 12,000,000.00 | 2022-3-28 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 朱伯东（见下说明5） | 38,000,000.00 | 2022-5-27 | 主债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
说明：（1）2022年12月14日，王东海与沧州银行签署《最高额保证合同变更协议》，为百川燃气向沧州银行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为4.89亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年止。截至2022年12月31日止，百川燃气自沧州银行取得的银行贷款尚未到期金额为3.49亿元。
（2）2022年2月28日，王东海、陈秀英与与永清建行签署《最高额保证合同》，为固安百川向永清建行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为2.8亿元，保证期间为主债权履行期限届满之日起三年。截至2022年12月31日止，固安百川自永清建行取得的银行贷款尚未到期金额为1亿元。
（3）2019年4月28日，王东海、陈秀英与昆仑西安分行签署《最高额保证合同》，为阜阳燃气向昆仑西安分行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为1.2亿元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年。截至2022年12月31日止，阜阳燃气自昆仑西安分行取得的银行贷款尚未到期金额为8,000万元。
财务报表附注 第101页
（4）2022年1月20日，王东海、陈秀英分别与廊坊兴业签署《保证合同》，为永清百川向廊坊兴业申请的信用证借款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为5,000万元，保证期间为主债权履行期届满之日起三年。截至2022年12月31日止，永清百川自廊坊兴业取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。
（5）2020年3月3日，朱伯东与农行沙市支行签署《最高额保证合同》，为荆州天然气向农行沙市支行申请的银行贷款提供连带责任保证担保，被担保的主债权额度为13,500万元，保证期间为主债权履行期届满之日起两年。截至2022年12月31日止，荆州天然气自农行沙市支行取得的银行贷款尚未到期金额为5,000万元。
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,774,238.43 | 6,892,972.87 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 2,497,080.00 | 124,854.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 1,231,620.40 | 1,251,847.26 | |
| 天津市博安检测技术有限公司 | 19,898.00 | ||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 5,456,641.80 | 1,049,478.80 | |
| 其他应付款 | |||
| 利辛县国祯燃气有限公司 | 1,094,882.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 廊坊恒通建筑安装工程有限公司 | 156,650.00 |
财务报表附注 第102页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 201,128,221.50 |
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。每个报告分部的会计政策与本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策一致。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 热力分部 | 燃气分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 52,610,491.91 | 4,956,973,568.55 | 5,009,584,060.46 | |
| 分部间交易收入 | 33,004,045.03 | 33,004,045.03 | ||
| 对联营和合营企业的投资收益 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 热力分部 | 燃气分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 信用减值损失 | -25,658.84 | -21,894,984.74 | -21,920,643.58 | |
| 资产减值损失 | ||||
| 折旧费和摊销费 | 8,861,571.10 | 202,395,378.29 | 211,256,949.39 | |
| 利润总额（亏损总额） | 11,296,181.06 | 575,545,213.49 | 1,004,798.62 | 585,836,595.93 |
| 所得税费用 | 5,849,716.82 | 173,971,913.41 | 251,199.66 | 179,570,430.57 |
| 净利润（净亏损） | 5,446,464.24 | 401,573,300.09 | 753,598.97 | 406,266,165.36 |
| 资产总额 | 223,828,716.75 | 7,760,377,593.09 | 158,570,722.78 | 7,825,635,587.06 |
| 负债总额 | 172,054,930.63 | 3,966,810,562.96 | 141,570,722.78 | 3,997,294,770.81 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | 280,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 其他应收款项 | 120,501,594.38 | 192,996,868.85 |
| 合计 | 400,501,594.38 | 592,996,868.85 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 百川燃气 | 130,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 荆州天然气 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 阜阳燃气 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 冀全贸易 | 50,000,000.00 | |
| 小计 | 280,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 280,000,000.00 | 400,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 93,320,047.57 | 30,188,675.72 |
| 1至2年 | 14,408,675.72 | 162,843,036.67 |
财务报表附注 第104页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 12,843,036.67 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 300.00 | |
| 5年以上 | 2,600.00 | 2,300.00 |
| 小计 | 120,574,359.96 | 193,034,312.39 |
| 减：坏账准备 | 72,765.58 | 37,443.54 |
| 合计 | 120,501,594.38 | 192,996,868.85 |
财务报表附注 第105页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 120,574,359.96 | 100.00 | 72,765.58 | 0.06 | 120,501,594.38 | 193,034,312.39 | 100.00 | 37,443.54 | 0.02 | 192,996,868.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 707,240.82 | 72,765.58 | 634,475.24 | 701,270.72 | 37,443.54 | 663,827.18 | ||||
| 组合2 | 119,867,119.14 | 119,867,119.14 | 192,333,041.67 | 192,333,041.67 | ||||||
| 合计 | 120,574,359.96 | 100.00 | 72,765.58 | 120,501,594.38 | 193,034,312.39 | 100.00 | 37,443.54 | 192,996,868.85 | ||
财务报表附注 第106页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合1 | 707,240.82 | 72,765.58 | 10.29 |
| 组合2 | 119,867,119.14 | ||
| 合计 | 120,574,359.96 | 72,765.58 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 37,443.54 | 37,443.54 | ||
| 上年年末余额在本期 | 37,443.54 | 37,443.54 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 35,322.04 | 35,322.04 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 72,765.58 | 72,765.58 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金等 | 698,670.72 | 698,670.72 |
| 员工借款、备用金等 | 8,570.10 | 2,600.00 |
| 合并关联方往来 | 119,867,119.14 | 192,333,041.67 |
| 合计 | 120,574,359.96 | 193,034,312.39 |
财务报表附注 第107页
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 百川燃气有限公司 | 合并关联方往来 | 89,366,077.47 | 1年以内 | 74.12 | |
| 香河县百川燃气销售有限公司 | 合并关联方往来 | 11,831,524.67 | 2-3年 | 9.81 | |
| 浙江冀全贸易有限公司 | 合并关联方往来 | 8,310,005.00 | 1-2年 | 6.89 | |
| 百川燃气热电集团有限公司 | 合并关联方往来 | 7,336,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 6.08 | |
| 廊坊百川智慧能源科技发展有限公司 | 合并关联方往来 | 2,580,000.00 | 1年以内 | 2.14 | |
| 合计 | 119,423,607.14 | 99.04 |
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,416,846,901.05 | 6,416,846,901.05 | 6,332,846,901.05 | 6,332,846,901.05 | ||
| 合计 | 6,416,846,901.05 | 6,416,846,901.05 | 6,332,846,901.05 | 6,332,846,901.05 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 百川燃气 | 4,085,650,000.00 | 4,085,650,000.00 | ||||
| 百川企管 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 荆州天然气 | 878,999,989.05 | 878,999,989.05 | ||||
| 百川热电 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
财务报表附注 第108页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 阜阳燃气 | 1,344,196,912.00 | 1,344,196,912.00 | ||||
| 冀全贸易 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 南方博能 | 84,000,000.00 | 84,000,000.00 | ||||
| 合计 | 6,332,846,901.05 | 84,000,000.00 | 6,416,846,901.05 |
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 19,433,962.00 | 19,433,962.24 | ||
| 合计 | 19,433,962.00 | 19,433,962.24 | ||
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 460,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 合计 | 460,000,000.00 | 500,000,000.00 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 270,210.46 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 49,119,016.06 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 166,849.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -36,761.47 | |
| 小计 | 49,519,314.36 | |
| 所得税影响额 | -6,718,287.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -144,914.66 | |
| 合计 | 42,656,111.71 |