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宁波索宝蛋白科技股份有限公司截至2022年6月30日止前三个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．公司设立宁波索宝蛋白科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为“宁波索宝食品有限公司”、“宁波新谷食品有限公司”，设立时公司名称为宁波索宝食品有限公司（以下简称“索宝食品”），系由股东SOLBAR INDUSTIES LTD（系以色列公司，以下简称“以色列索宝”）出资，注册资本为570.00万美元，其中约定现汇出资占比40.00%、实物出资占比40.00%、专有技术出资占比20.00%，企业注册地址为宁波保税区东区0101地块，企业类型为外资企业，经营年限为30年。2003年9月20日，宁波市人民政府向索宝食品核发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸外甬保字[2003]0049号）。2003年9月25日，宁波保税区管理委员会向SOLBAR INDUSTRIES LIMITED核发了《关于同意宁波索宝食品有限公司立项的批复》（甬保税项[2003]64号），宁波市工商局核发了《企业名称预先核准通知书》（（甬工商）名称预核[2003]第048946号），核准企业名称为“宁波索宝食品有限公司”，公司设立时，股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万美元） | 实缴出资（万美元） | 出资形式 | 出资比例（%） |
| 1 | Solbar Industries Limited | 570.00 | 40.00%现汇，40.00%实物，20.00%技术 | 100.00 | |
| 合计 | 570.00 | 100.00 | |||
2．第一次股权转让并变更出资方式2003年11月24日，索宝食品召开董事会，会议决定：（1）、变更公司注册资本出资形式，由“40.00%现汇投入，40.00%实物投入，20.00%专有技术投入”变更为“80.00%现汇投入，
20.00%专有技术投入”；（2）、同意以色列索宝无偿将其所持有的公司100.00%股权转让给Solbar Pacific Private Limited（新加坡公司，以下简称“新加坡索宝”）。2003年11月25日，以色列索宝与新加坡索宝签订了《股权转让合同》，约定以色列索宝将其持有的索宝食品100.00%股权无偿转让给新加坡索宝，索宝食品注册资本认缴义务全部由新加坡索宝承担。以上变更经由宁波保税区管理委员会审核同意。2003年12月16日，索宝食品换取了宁波市人民政府颁发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外甬保
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字[2003]0049号），投资者变更为Solbar Pacific Private Limited。
3．第一期实缴注册资本2003年12月12日，索宝食品收到股东新加坡索宝缴纳的注册资本合计24.898万美元，占注册资本的4.37%，出资方式为美元现汇。此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2003）第1386号》验资报告审验。4．第二期实缴注册资本2004年1月12日，索宝食品收到股东新加坡索宝缴纳的第二期注册资本合计64.653444万美元，连同第一期出资索宝食品共收到股东缴纳的注册资本89.551444万美元，占注册资本的15.71%。此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2004）第25号》验资报告审验。经过上述股权变更、出资方式变更及两期出资后，公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万美元） | 实缴出资（万美元） | 出资形式 | 出资比例（%） |
| 1 | Solbar Pacific Private Limited | 570.00 | 89.551444 | 80.00%现汇，20.00%专有技术 | 100.00 |
| 合计 | 570.00 | 89.551444 | 100.00 | ||
5．第三期实缴注册资本2004年4月9日，索宝食品收到股东新加坡索宝缴纳的第三期注册资本合计49.898万美元，连同第一、二期出资索宝食品共收到股东缴纳的注册资本139.449444万美元，占注册资本的24.46%，此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2004）第962号》验资报告审验。6．第四期实缴注册资本2004年7月23日，索宝食品收到股东新加坡索宝缴纳的第四期注册资本合计248.796万美元，连同第一、二、三期出资索宝食品共收到股东缴纳的注册资本388.245444万美元，占注册资本的68.11%，此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2004）第1325号》验资报告审验。7．第五期实缴注册资本2004年11月11日，索宝食品收到股东新加坡索宝缴纳的第五期注册资本合计67.754556万美元，连同第一、二、三、四期出资索宝食品共收到股东缴纳的注册资本456.00万美元，占注册资本的80.00%，此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2004）第1504号》验资报告审验。
8．变更出资形式及第六期实缴到位出资
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2004年11月15日，宁波保税区管理委员会审核同意了公司注册资金出资形式的变更，原出资形式为80.00%现汇投入，20.00%专有技术投入变更为注册资金100.00%以现汇投入。2005年4月5日，索宝食品已收到股东新加坡索宝缴纳的第六期注册资本合计114.00万美元，连同第一、二、三、四、五期出资索宝食品共收到股东缴纳的注册资本570.00万美元，应缴注册资本全部到位, 此次出资业经上海万隆众天会计师事务所有限公司出具的《万会业字（2005）第1347号》验资报告审验，实际缴纳的超过注册资本的部分9,960.00美元，索宝食品作为对股东新加坡索宝的债务。至此，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万美元） | 实缴出资（万美元） | 出资形式 | 出资比例（%） |
| 1 | Solbar Pacific Private Limited | 570.00 | 570.00 | 100.00%现汇 | 100.00 |
| 合计 | 570.00 | 570.00 | 100.00 | ||
9．第一次增资扩股
2010年11月22日，索宝食品召开董事会，讨论并批准索宝食品投资新建一条丝状大豆蛋白生产线，位于公司工厂内。批准索宝食品注册资本由570.00万美元增至620.00万美元。增资部分均以美元现汇投入，其中增资部分的20.00%在工商变更之前缴纳，增资部分的
80.00%在工商营业执照变更之日起两年内缴清。以上变更事项经由宁波市对外贸易经济合作局审核通过，并核发了《关于同意外资企业宁波索宝食品有限公司增资的函》（甬外经贸资管函[2010]922号）。
10．出资形式变更及增资
2011年1月28日，经股东大会决议，公司变更出资形式，对于2010年11月申请增加的
150.00万美元注册资本原规定全部以现汇出资变更为以未分配利润转增实收资本。
2011年3月24日止，股东以2007年度税后未分配利润转增资本折合10.00万美元，此次出资业经浙江正大会计师事务所有限公司宁波分所出具的《浙正大甬审字（2011）第1014号》验资报告审验。本次实缴到位后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万美元） | 实缴出资（万美元） | 出资形式 | 出资比例（%） |
| 1 | Solbar Pacific Private Limited | 620.00 | 580.00 | 570.00万现汇，10.00万未分配利润转增实收资本 | 100.00 |
| 合计 | 620.00 | 580.00 | 100.00 | ||
11．公司名称变更、股东名称变更及增资部分实缴到位
2012年6月14日，宁波市工商局核发了《企业名称变更核准通知书》（甬工商）名变核外字[2012]第026819号，核准企业名称变更为“宁波新谷食品有限公司”（以下简称“宁波新谷”）。
2012年9月4日，公司股东的名称由“Solbar Pacific Private Limited”变更为“CHS Pacific Private
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Limited”（以下简称“CHS”）。2012年12月31日，宁波新谷收到股东第二期缴纳的新增注册资本40.00万美元，股东以2007年度剩余税后利润及2008年度税后利润转增资本折合40.00万美元。此次出资业经浙江正大会计师事务所有限公司宁波分所出具的《浙正大甬审字（2013）第1018号》验资报告审验，本次出资完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万美元） | 实缴出资（万美元） | 出资形式 | 出资比例（%） |
| 1 | CHS Pacific Private Limited | 620.00 | 620.00 | 570.00万现汇，50.00万未分配利润转增实收资本 | 100.00 |
| 合计 | 620.00 | 620.00 | 100.00 | ||
12．第二次股权转让2016年1月8日，CHS、山东万得福实业集团有限公司（以下简称“万得福”）、宁波新谷签署了《股权收购协议》，约定CHS将其持有的宁波新谷全部股权转让给万得福，2016年2月3日，宁波保税区管理委员会向公司核发了《关于同意撤销宁波新谷食品有限公司外商投资企业批准证书的批复》（甬保外资[2016]7号），企业变更为内资企业，外商投资企业批准证书注销，本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 5,034.65 | 5,034.65 | 100.00 |
| 合计 | 5,034.65 | 5,034.65 | 100.00 | |
13．第二次增资扩股2017年8月15日，经宁波索宝蛋白科技有限公司2017年第三次股东会议决议同意新增自然人胡安智为公司新股东，胡安智以货币资金出资1,000.00万元，其中500.00万元作为公司注册资本，本次增资完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 5,034.65 | 5,034.65 | 90.97 |
| 2 | 胡安智 | 500.00 | 500.00 | 9.03 |
| 合计 | 5,534.65 | 5,534.65 | 100.00 | |
14．第三次增资扩股2017年12月11日，经宁波索宝蛋白科技有限公司2017年第四次股东会决议同意股东万得福以所持山东万得福生物科技有限公司100.00%股权、山东万得福国际贸易有限公司
100.00%股权、山东美吉客生物科技有限公司40.00%股权作价14,236.32万元出资，其中5,000.00万元作为公司注册资本，本次增资完成后，公司股权结构如下：
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| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 10,034.65 | 10,034.65 | 95.25 |
| 2 | 胡安智 | 500.00 | 500.00 | 4.75 |
| 合计 | 10,534.65 | 10,534.65 | 100.00 | |
15．第四次增资扩股2018年5月17日，经宁波索宝蛋白科技有限公司2018年股东会议决议同意新增宁波合信投资合伙企业（有限合伙）、宁波东睿投资合伙企业（有限合伙）、叶宏为公司新股东，宁波合信投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资1,873.84万元，其中635.20万元作为公司注册资本；宁波东睿投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资864.35万元，其中293.00万元作为注册资本；自然人叶宏以货币资金出资177.00万元，其中60.00万元作为公司注册资本。本次增资后公司注册资本为11,522.85万元，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 10,034.65 | 10,034.65 | 87.08 |
| 2 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.20 | 635.20 | 5.51 |
| 3 | 胡安智 | 500.00 | 500.00 | 4.34 |
| 4 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.00 | 293.00 | 2.54 |
| 5 | 叶宏 | 60.00 | 60.00 | 0.52 |
| 合计 | 11,522.85 | 11,522.85 | 100.00 | |
注：上表出资比例明细相加之和与合计数存在尾数差异系四舍五入造成。16．股份改制情况2018年9月28日，宁波索宝蛋白科技有限公司召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据索宝蛋白公司发起人于2018年12月20日签订的发起人协议及公司章程的规定，宁波索宝蛋白科技有限公司整体变更为宁波索宝蛋白科技股份有限公司的基准日为2018年7月31日，注册资本为人民币115,230,000.00元人民币，各发起人以其拥有的截至2018年7月31日止的净资产折股投入。截至2018年7月31日止，宁波索宝蛋白科技有限公司经审计后净资产共294,636,104.88元人民币，共折合为115,230,000.00股，每股面值1元，折股溢价部分计入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2018年12月26日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华验字[2018]000664号验资报告验证，本公司于2018年12月26日办理了工商登记手续。股份改制后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 10,034.7806 | 10,034.7806 | 87.08 |
| 2 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 5.51 |
| 3 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 4.34 |
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| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 4 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.54 |
| 5 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.52 |
| 合计 | 11,523.0000 | 11,523.0000 | 100.00 | |
注：上表出资比例明细相加之和与合计数存在尾数差异系四舍五入造成。17．第五次增资扩股2019年12月9日，本公司召开2019年第三次临时股东大会同意新增济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、徐广成、唐斌、白涛为公司新股东，济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金出资7,600.00万元，其中1,347.3046万元作为公司注册资本；宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金出资7,600.00万元，其中1,347.3046万元作为公司注册资本；自然人徐广成以货币资金出资500.00万元，其中
88.6384万元作为公司注册资本；自然人唐斌以货币资金出资200.00万元，其中35.4553万元作为公司注册资本；自然人白涛以货币资金出资100.00万元，其中17.7276万元作为公司注册资本。本次增资后公司注册资本为14,359.4305万元，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 10,034.7806 | 10,034.7806 | 69.88 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 4 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 5 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 6 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 7 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 8 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 9 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
| 10 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
注：上表出资比例明细相加之和与合计数存在尾数差异系四舍五入造成。18．第三次股权转让2020年1月7日，本公司2020年第一次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙）和国富国银（北京）创业投资管理有限公司作为公司的新股东，山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司466.6667万股以每股6.00元
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的对价转让给镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙），山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司83.3333万股以每股6.00元的对价转让给国富国银（北京）创业投资管理有限公司。同时，修改公司章程相应条款。2020年1月15日，公司就本次股权转让在宁波市市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 9,484.7806 | 9,484.7806 | 66.05 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 4 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 5 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 6 | 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 466.6667 | 466.6667 | 3.25 |
| 7 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 8 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 9 | 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 83.3333 | 83.3333 | 0.58 |
| 10 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 11 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
| 12 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
注：上表出资比例明细相加之和与合计数存在尾数差异系四舍五入造成。19．第四次股权转让2020年5月18日，本公司2020年第二次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙）作为公司的新股东，山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司70.00万股以每股6.00元的对价转让给宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙）。同时，修改公司章程相应条款。2020年6月11日，公司就本次股权转让在宁波市市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 9,414.7806 | 9,414.7806 | 65.57 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
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| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 4 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 5 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 6 | 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 466.6667 | 466.6667 | 3.25 |
| 7 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 8 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 9 | 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 83.3333 | 83.3333 | 0.58 |
| 10 | 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 70.0000 | 70.0000 | 0.49 |
| 11 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 12 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
| 13 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
20．第五次股权转让2020年6月18日，本公司2020年第三次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙）作为公司的新股东，山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司162.00万股以每股6.50元的对价转让给聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。同时，修改公司章程相应条款。2020年7月10日，公司就本次股权转让在宁波市市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 9,252.7806 | 9,252.7806 | 64.44 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 4 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 5 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 6 | 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 466.6667 | 466.6667 | 3.25 |
| 7 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 8 | 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 162.0000 | 162.0000 | 1.13 |
| 9 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 10 | 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 83.3333 | 83.3333 | 0.58 |
| 11 | 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 70.0000 | 70.0000 | 0.49 |
| 12 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 13 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
财务报表附注 第 9 页3-2-1-34
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 14 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
21．第六次股权转让2020年10月10日，本公司2020年第四次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙）作为公司的新股东，山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司260.00万股股份以每股10.00元的对价转让给青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙）。同时，修改公司章程相应条款。2020年11月20日，公司就本次股权转让在宁波市市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 8,992.7806 | 8,992.7806 | 62.63 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 4 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 5 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 6 | 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 466.6667 | 466.6667 | 3.25 |
| 7 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 8 | 青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙） | 260.0000 | 260.0000 | 1.81 |
| 9 | 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 162.0000 | 162.0000 | 1.13 |
| 10 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 11 | 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 83.3333 | 83.3333 | 0.58 |
| 12 | 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 70.0000 | 70.0000 | 0.49 |
| 13 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 14 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
| 15 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
22．第七次股权转让2020年12月25日，本公司2020年第六次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳邦吉（上海）管理有限公司作为公司的新股东，山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司
717.9715万股股份以每股10.00元的对价转让给邦吉（上海）管理有限公司。同时，修改公司章程相应条款。
3-2-1-35
2021年1月13日，公司就本次股权转让在宁波市市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 实缴出资（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 山东万得福实业集团有限公司 | 8,274.8091 | 8,274.8091 | 57.63 |
| 2 | 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 3 | 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,347.3046 | 1,347.3046 | 9.38 |
| 4 | 邦吉（上海）管理有限公司 | 717.9715 | 717.9715 | 5.00 |
| 5 | 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 635.2083 | 635.2083 | 4.42 |
| 6 | 胡安智 | 500.0065 | 500.0065 | 3.48 |
| 7 | 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 466.6667 | 466.6667 | 3.25 |
| 8 | 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 293.0038 | 293.0038 | 2.04 |
| 9 | 青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙） | 260.0000 | 260.0000 | 1.81 |
| 10 | 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 162.0000 | 162.0000 | 1.13 |
| 11 | 徐广成 | 88.6384 | 88.6384 | 0.62 |
| 12 | 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 83.3333 | 83.3333 | 0.58 |
| 13 | 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 70.0000 | 70.0000 | 0.49 |
| 14 | 叶宏 | 60.0008 | 60.0008 | 0.42 |
| 15 | 唐斌 | 35.4553 | 35.4553 | 0.25 |
| 16 | 白涛 | 17.7276 | 17.7276 | 0.12 |
| 合计 | 14,359.4305 | 14,359.4305 | 100.00 | |
23．注册地及总部地址
截至2022年6月30日止，本公司现持有统一社会信用代码为913302017532743052的营业执照，注册资本为14,359.4305万元，注册地址：浙江省宁波保税区兴业大道12号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
经营范围：食品生产；食品经营；植物蛋白及相关产品、豆制品及膨化食品的研发；提供与公司产品相关的技术和售后服务；自营和代理各类货物和技术的进出口（但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主营业务为大豆蛋白系列产品的研发、生产和销售，主要产品包括大豆分离蛋白、非功能性浓缩蛋白、功能性浓缩蛋白、组织蛋白及非转基因大豆油等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年9月20日批准报出。
3-2-1-36
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共3户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的财务状况、2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2019年1月1日至2022年6月30日。
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（三） 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制
3-2-1-38
权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
3-2-1-39
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
3-2-1-40
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
3-2-1-41
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
3-2-1-42
本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当月月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（十） 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
3-2-1-43
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可
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撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公
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允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公
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司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间
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差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 参照应收账款预期信用损失的会计估计，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并报表范围关联方应收款项具有类似的信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款 | 未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
（十五）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、半成品、产成品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
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出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十七）持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
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准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十八）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
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（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
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计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
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日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十九）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
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资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00-10.00 | 4.50-4.75 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5.00-10.00 | 9.00-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00-10.00 | 18.00 -19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3—5 | 5.00-10.00 | 18.00 -31.67 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3—5 | 5.00-10.00 | 18.00 -31.67 |
| 辅助设施及其他 | 年限平均法 | 3—10 | 5.00-10.00 | 9.00-31.67 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十一）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十二）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
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4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十三）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 预计受益期限 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证登记使用年限 |
| 专利权 | 10、20年 | 专利证书授权年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十四）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
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在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十五）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） | 备注 |
| 蒸汽管网建设费 | 15.00 | 预计受益期 |
| 宁波市主要污染物初始排污权有偿使用费 | 5.00 | 预计受益期 |
（二十六）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（二十八）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十九）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
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对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十一）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认
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时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（三十二）收入（适用2019年12月31日之前）
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
收入确认具体方法：
（1）国内销售
1) 客户自提:对于由客户或客户委托提货人自提货物的,在公司按销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后,公司确认销售收入；
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2) 公司配送:对于交易合同中约定由公司负责配送货物的,在客户收到货物或公司送到合同中指定收货地和收货人时,经客户或指定收货人签收确认无误后,公司确认销售收入；
3) 供应商管理库存模式（VMI 模式）：采用VMI 模式的，公司将产品交付至客户指定的供应商管理库存仓库，客户根据其生产需求自供应商管理库存仓库领用产品，公司按客户实际领用产品数量及金额确认收入。
（2）国外销售
1) 贸易结算方式为 FOB/CIF/CFR 的销售业务，本公司根据合同或订单约定将产品办妥报关手续并装船离港取得提单时确认收入，具体以报关单的出口日期与货运提单日期孰晚作为收入的确认时点；
2) 贸易结算方式为 FCA/CIP 的销售业务，公司将货物交予买方指定承运人并办理出口清关手续时确认产品销售收入；
3) 贸易结算方式为 DAT/DAP/DDP 的销售业务，公司在指定的目的地将货物交与客户，经客户签收确认无误后确认销售收入；
4) 贸易结算方式为 EXW 的销售业务，公司将货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后确认销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
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间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（三十三）收入（自2020年1月1日起适用）
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
本公司销售大豆蛋白、豆油系列产品，属于在某一时点履行履约义务
（1）国内销售
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1) 客户自提:对于由客户或客户委托提货人自提货物的,在公司按销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后,公司确认销售收入；
2) 公司配送:对于交易合同中约定由公司负责配送货物的,在客户收到货物或公司送到合同中指定收货地和收货人时,经客户或指定收货人签收确认无误后,公司确认销售收入；
3) 供应商管理库存模式（VMI 模式）：采用VMI 模式的，公司将产品交付至客户指定的供应商管理库存仓库，客户根据其生产需求自供应商管理库存仓库领用产品，公司按客户实际领用产品数量及金额确认收入。
（2）国外销售
1) 贸易结算方式为 FOB/CIF/CFR 的销售业务， 本公司根据合同或订单约定将产品办妥报关手续并装船离港取得提单时确认收入，具体以报关单的出口日期与货运提单日期孰晚作为收入的确认时点；
2) 贸易结算方式为 FCA/CIP 的销售业务，公司将货物交予买方指定承运人并办理出口清关手续时确认产品销售收入；
3) 贸易结算方式为 DAT/DAP/DDP 的销售业务，公司在指定的目的地将货物交与客户，经客户签收确认无误后确认销售收入；
4) 贸易结算方式为 EXW 的销售业务，公司将货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后确认销售收入。
3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权
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时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（三十四）合同成本
1．合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
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政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 财政扶持专项补助、研发项目补助、金融和类金融发展专项资金、国际市场开拓资金等 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十七）租赁（适用2019年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注
（一十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十八）租赁（适用于2020年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注
（一十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十九）租赁（自2021年1月1日起适用）
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
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短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）使用权资产和附注（二十九）租赁负债
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
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5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（四十）重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》；自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》；自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》（以下简称<新收入准则>）；自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》；本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》；本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》。
（1）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表的影响如下：
| 项目 | 2020年度影响金额 | 影响科目 |
| 债务重组收益 | 4,668,050.00 | 投资收益 |
（2）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行
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调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 （注1） | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 10,914,362.28 | -10,914,362.28 | -10,914,362.28 | ||
| 合同负债 | 9,914,415.85 | 9,914,415.85 | 9,914,415.85 | ||
| 其他流动负债 | 6,728,449.15 | 999,946.43 | 999,946.43 | 7,728,395.58 | |
| 合计 | 17,642,811.43 | 17,642,811.43 | |||
注1：2020年起执行新收入准则，与之相关的预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预收款项 | 12,077,251.46 | -12,077,251.46 | |
| 合同负债 | 10,887,541.74 | 10,887,541.74 | |
| 其他流动负债 | 3,335,539.72 | 2,145,830.00 | 1,189,709.72 |
| 合计 | 14,223,081.46 | 14,223,081.46 |
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 1,094,473,900.89 | 1,070,853,942.39 | 23,619,958.50 |
| 销售费用 | 16,164,857.73 | 39,784,816.23 | - 23,619,958.50 |
（3）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
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本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 |
| 使用权资产 | 765,146.79 | 765,146.79 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 297,077.27 | 297,077.27 | |
| 租赁负债 | 468,069.52 | 468,069.52 |
（4）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（5）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售大豆分离蛋白、非功能性浓缩蛋白、功能性浓缩蛋白、组织化蛋白等； | 2018年5月1日-2019年3月31日为16% 2019年4月1日之后为13% | 注1 |
| 境内销售大豆油、花生油、豆粉、大豆皮等 | 2018年5月1日-2019年3月31日为10% 2019年4月1日之后为9% | 注1 | |
| 简易计税方法 | 3% | ||
| 出口销售货物 | 0% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
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| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 地方水利建设基金 | 实缴流转税税额 | 0.5% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% | |
| 房产税 | 按照房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% | |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 2020年1月1日之前为6.4元/㎡、5元/㎡ 2020年1月1日之后为3.2元/㎡、5元/㎡ | 注2 |
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。注2：本公司在报告期内实际执行的土地使用税税额标准为5元/㎡；本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司在2020年1月1日之前实际执行的土地使用税税额标准为6.4元/㎡，2020年1月1日之后实际执行的土地使用税税额标准为3.2元/㎡。根据山东省人民政府办公厅鲁政发[2018]21号《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日起，各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的 80%调整城镇土地使用税税额标准，高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标准。本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司于2020年1月1日开始按高新技术企业城镇土地使用税税额标准缴纳土地使用税，因截至2022年6月30日止，山东万得福生物科技有限公司暂未通过高新复审，故2022年1-6月企业城镇土地使用税税额暂按6.4元/㎡执行。不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波索宝蛋白科技股份有限公司 | 25% |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 15% |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 2022年1月1日之前20% 2022年1月1日之后25% |
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 20% |
(二)税收优惠政策及依据
本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司于2019年11月28日取得国家高新技术企业证书（证书编号：GR201937002045，有效期三年），根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号），上述国家高新技术企业证书有效期间内山东万得福
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生物科技有限公司减按15%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司已申请高新复审并预期2022年度高新复审通过概率较大，故2022年1-6 月所得税税率仍按15%确定。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之子公司山东万得福国际贸易有限公司符合小型微利企业纳税标准享受应纳税所得额减免及优惠税率的税收优惠政策。2019年1月1日至2021年12月31日，本公司之子公司宁波索康国际贸易有限公司符合小型微利企业纳税标准享受应纳税所得额减免及优惠税率的税收优惠政策，2022年1-6月，宁波索康国际贸易有限公司不再符合小型微利企业纳税标准，按25.00%的税率确定所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 36,437.15 | 35,709.84 | 38,923.80 | 33,673.40 |
| 银行存款 | 41,090,535.21 | 122,934,059.46 | 65,660,581.46 | 22,954,197.39 |
| 其他货币资金 | 12,000.00 | 12,000.00 | 4,567,642.65 | 68,202.26 |
| 合计 | 41,138,972.36 | 122,981,769.30 | 70,267,147.91 | 23,056,073.05 |
本公司在报告期内不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 信用卡保证金 | 58,202.26 | |||
| ETC储蓄卡保证金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 信用证保证金 | 4,557,642.65 | |||
| 合计 | 10,000.00 | 10,000.00 | 4,567,642.65 | 68,202.26 |
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注释2．交易性金融资产
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 60,540,897.84 | 88,973,315.60 | ||
| 衍生金融资产 | 131,875.60 | |||
| 理财产品 | 60,540,897.84 | 88,841,440.00 | ||
| 合计 | 60,540,897.84 | 88,973,315.60 |
交易性金融资产说明：
2019年12月31日交易性金融资产由宁波索宝蛋白科技股份有限公司银行理财88,841,440.00元和远期结汇合约131,875.60元组成；2020年12月31日交易性金融资产由宁波索宝蛋白科技股份有限公司银行理财42,384,772.84元、宁波索康国际贸易有限公司银行理财8,156,125.00元、山东万得福生物科技有限公司银行理财10,000,000.00元组成。
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 10,500,640.00 | 1,981,400.00 | 2,195,830.00 | 6,728,449.15 |
| 合计 | 10,500,640.00 | 1,981,400.00 | 2,195,830.00 | 6,728,449.15 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。
2．本报告期公司无质押的应收票据。
3．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 7,068,000.00 | 1,981,400.00 | ||
| 合计 | 7,068,000.00 | 1,981,400.00 | ||
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,145,830.00 | 6,728,449.15 | ||
| 合计 | 2,145,830.00 | 6,728,449.15 | ||
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注释4．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 174,593,489.94 | 124,927,382.66 | 94,434,003.74 | 130,341,947.77 |
| 1－2年 | 13,200.00 | 464,436.10 | ||
| 2－3年 | 209,000.50 | |||
| 3－4年 | ||||
| 4－5年 | ||||
| 5年以上 | ||||
| 小计 | 174,593,489.94 | 124,927,382.66 | 94,656,204.24 | 130,806,383.87 |
| 减：坏账准备 | 5,237,804.69 | 3,747,821.51 | 2,897,040.26 | 4,108,484.34 |
| 合计 | 169,355,685.25 | 121,179,561.15 | 91,759,163.98 | 126,697,899.53 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 174,593,489.94 | 100.00 | 5,237,804.69 | 3.00 | 169,355,685.25 |
| 其中：账龄组合 | 174,593,489.94 | 100.00 | 5,237,804.69 | 3.00 | 169,355,685.25 |
| 合计 | 174,593,489.94 | 100.00 | 5,237,804.69 | 3.00 | 169,355,685.25 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 124,927,382.66 | 100.00 | 3,747,821.51 | 3.00 | 121,179,561.15 |
| 其中：账龄组合 | 124,927,382.66 | 100.00 | 3,747,821.51 | 3.00 | 121,179,561.15 |
| 合计 | 124,927,382.66 | 100.00 | 3,747,821.51 | 3.00 | 121,179,561.15 |
续：
3-2-1-85
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 94,656,204.24 | 100.00 | 2,897,040.26 | 3.06 | 91,759,163.98 |
| 其中：账龄组合 | 94,656,204.24 | 100.00 | 2,897,040.26 | 3.06 | 91,759,163.98 |
| 合计 | 94,656,204.24 | 100.00 | 2,897,040.26 | 3.06 | 91,759,163.98 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 284,274.72 | 0.22 | 170,230.94 | 59.88 | 114,043.78 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 130,522,109.15 | 99.78 | 3,938,253.40 | 3.02 | 126,583,855.75 |
| 其中：账龄组合 | 130,522,109.15 | 99.78 | 3,938,253.40 | 3.02 | 126,583,855.75 |
| 合计 | 130,806,383.87 | 100.00 | 4,108,484.34 | 3.14 | 126,697,899.53 |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| GENERAL INGREDIENTS HELLAS S. A. REPRESENTATION OF FOOD RAW MATERIAL | 142,554.72 | 28,510.94 | 20.00 | 回款存在风险 |
| 宜宾好食香食品有限公司 | 141,720.00 | 141,720.00 | 100.00 | 回款可能性较低 |
| 合计 | 284,274.72 | 170,230.94 | 59.88 | |
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 174,593,489.94 | 5,237,804.69 | 3.00 |
| 合计 | 174,593,489.94 | 5,237,804.69 | |
续：
3-2-1-86
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 124,927,382.66 | 3,747,821.51 | 3.00 |
| 合计 | 124,927,382.66 | 3,747,821.51 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 94,434,003.74 | 2,833,020.11 | 3.00 |
| 1－2年 | 13,200.00 | 1,320.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 209,000.50 | 62,700.15 | 30.00 |
| 合计 | 94,656,204.24 | 2,897,040.26 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 130,199,393.05 | 3,905,981.79 | 3.00 |
| 1－2年 | 322,716.10 | 32,271.61 | 10.00 |
| 合计 | 130,522,109.15 | 3,938,253.40 | |
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 166,000.00 | 28,510.94 | -24,280.00 | 170,230.94 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,715,472.44 | 1,222,780.96 | 3,938,253.40 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,715,472.44 | 1,222,780.96 | 3,938,253.40 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 2,881,472.44 | 1,251,291.90 | -24,280.00 | 4,108,484.34 | ||
续：
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 170,230.94 | -28,510.94 | -141,720.00 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,938,253.40 | -1,041,213.14 | 2,897,040.26 | |||
| 其中：账龄组合 | 3,938,253.40 | -1,041,213.14 | 2,897,040.26 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
3-2-1-87
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 4,108,484.34 | -1,069,724.08 | -141,720.00 | 2,897,040.26 | ||
续：
| 类别 | 2021年 1月1日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,897,040.26 | 850,781.25 | 3,747,821.51 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,897,040.26 | 850,781.25 | 3,747,821.51 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 2,897,040.26 | 850,781.25 | 3,747,821.51 | |||
续：
| 类别 | 2022年 1月1日 | 本期变动情况 | 2022年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,747,821.51 | 1,489,983.18 | 5,237,804.69 | |||
| 其中：账龄组合 | 3,747,821.51 | 1,489,983.18 | 5,237,804.69 | |||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 3,747,821.51 | 1,489,983.18 | 5,237,804.69 | |||
其中：本报告期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
| 单位名称 | 2019年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 宜宾好食香食品有限公司 | 24,280.00 | 银行存款 | |
| 合计 | 24,280.00 | ||
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 实际核销的应收账款 | 141,720.00 |
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
3-2-1-88
| 单位名称 | 2022年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 27,508,709.00 | 15.76 | 825,261.27 |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 13,092,008.51 | 7.50 | 392,760.26 |
| ACETO B.V.及其关联方 | 6,158,247.75 | 3.53 | 184,747.44 |
| PT. AGUNG MULIA CHEMINDO | 6,060,394.20 | 3.47 | 181,811.83 |
| AZELIS AUSTRALIS PTY LTD | 5,696,770.55 | 3.26 | 170,903.12 |
| 合计 | 58,516,130.01 | 33.52 | 1,755,483.92 |
注：应收Turris Phil, Inc.及其关联方的期末余额为FOODFLOW, INC.、LEYSAM COMMERCIALINC.及TURRIS PHIL, INC.的期末余额汇总组成；
应收ACETO B.V.及其关联方的期末余额为ACETO SHANGHAI及ACETO B.V.的期末余额汇总组成；
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 12,724,469.44 | 10.19 | 381,734.08 |
| ACETO B.V.及其关联方 | 9,681,862.59 | 7.75 | 290,455.88 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 6,646,667.25 | 5.32 | 199,400.02 |
| 烟台中宠食品股份有限公司及其子公司 | 6,117,680.00 | 4.90 | 183,530.40 |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,498,408.22 | 4.40 | 164,952.25 |
| 合计 | 40,669,087.50 | 32.56 | 1,220,072.63 |
注：应收Turris Phil, Inc.及其关联方的期末余额为FOODFLOW, INC.、LEYSAM COMMERCIALINC.及TURRIS PHIL, INC.的期末余额汇总组成；
应收ACETO B.V.及其关联方的期末余额为ACETO SHANGHAI及ACETO B.V.的期末余额汇总组成；
应收烟台中宠食品股份有限公司及其子公司的期末余额为烟台爱丽思中宠食品有限公司、烟台顽皮国际贸易有限公司、烟台中宠食品股份有限公司的期末余额汇总组成；
应收济南振芳经贸有限公司及其关联方的期末余额为济南振芳经贸有限公司和山东佰味源食品科技有限公司的期末余额汇总组成。
续：
3-2-1-89
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 海底捞采购平台 | 6,894,827.30 | 7.28 | 206,844.82 |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,124,288.15 | 5.41 | 153,728.64 |
| 联邦制药（内蒙古）有限公司 | 4,159,540.00 | 4.39 | 124,786.20 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 4,154,730.08 | 4.39 | 124,641.90 |
| PT. SO GOOD FOOD及其关联方 | 3,921,550.00 | 4.14 | 117,646.50 |
| 合计 | 24,254,935.53 | 25.61 | 727,648.06 |
注：应收海底捞采购平台的期末余额为东莞蜀海食品有限公司、上海海雁贸易有限公司、蜀海（北京）食品有限公司郑州分公司、蜀海（上海）食品有限公司和四川海之雁贸易有限公司的期末余额汇总组成；应收济南振芳经贸有限公司及其关联方的期末余额为济南振芳经贸有限公司、山东佰味源食品科技有限公司的期末余额汇总组成；应收PT. SO GOOD FOOD及其关联方的期末余额为PT. SO GOOD FOOD和PT. SO GOODFOOD MANUFACTURING的期末余额汇总组成。续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 海底捞采购平台 | 12,217,669.80 | 9.34 | 366,530.09 |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 12,215,695.94 | 9.34 | 366,470.88 |
| 山东鲁花集团有限公司及其子公司 | 7,812,038.80 | 5.97 | 234,361.16 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 6,887,602.26 | 5.27 | 206,628.07 |
| 三全食品股份有限公司及其子公司 | 5,437,771.24 | 4.16 | 163,133.14 |
| 合计 | 44,570,778.04 | 34.08 | 1,337,123.34 |
注：应收海底捞采购平台的期末余额为东莞蜀海食品有限公司、上海海雁贸易有限公司、蜀海（北京）供应链管理有限责任公司、蜀海（北京）食品有限公司、蜀海（北京）食品有限公司武汉分公司、蜀海（北京）食品有限公司西咸新区分公司、蜀海（北京）食品有限公司郑州分公司、蜀海（上海）食品有限公司、四川海底捞餐饮股份有限公司成都分公司、四川海之雁贸易有限公司、颐海(马鞍山)食品有限公司的期末余额汇总组成；
应收Turris Phil, Inc.及其关联方的期末余额为FOODFLOW, INC.、LEYSAM COMMERCIAL INC.、TURRIS PHIL, INC.的期末余额汇总组成；
应收山东鲁花集团有限公司及其子公司的期末余额为阜新鲁花浓香花生油有限公司、
3-2-1-90
深州鲁花浓香花生油有限公司的期末余额汇总组成；应收三全食品股份有限公司及其子公司的期末余额为佛山全瑞食品有限公司、河南全惠食品有限公司、天津全津食品有限公司、郑州全新食品有限公司的期末余额汇总组成。注释5．应收款项融资
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 3,527,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 合计 | 3,527,000.00 | 4,000,000.00 |
本报告期内，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
1． 本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 6,487,982.32 | 13,781,936.08 | ||
| 合计 | 6,487,982.32 | 13,781,936.08 | ||
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 2,827,804.00 | 1,964,131.00 | ||
| 合计 | 2,827,804.00 | 1,964,131.00 | ||
注释6．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 25,138,697.90 | 99.41 | 24,129,704.71 | 99.40 | 13,088,692.53 | 99.62 | 7,208,429.58 | 100.00 |
| 1至2年 | 3,000.00 | 0.01 | 95,000.00 | 0.39 | 50,000.00 | 0.38 | ||
| 2至3年 | 95,000.00 | 0.38 | 50,000.00 | 0.21 | ||||
| 3年以上 | 50,000.00 | 0.20 | ||||||
| 合计 | 25,286,697.90 | 100.00 | 24,274,704.71 | 100.00 | 13,138,692.53 | 100.00 | 7,208,429.58 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日 | 占预付款项期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 佳沃北大荒农业控股有限公司 | 10,913,619.60 | 43.16 | 2022年 | 合同未执行完毕 |
3-2-1-91
| 单位名称 | 2022年6月30日 | 占预付款项期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 齐鲁智慧（山东）供应链有限公司 | 3,766,976.00 | 14.90 | 2022年 | 合同未执行完毕 |
| 厦门建发物产有限公司 | 3,015,000.00 | 11.92 | 2022年 | 合同未执行完毕 |
| 黑龙江龙江福粮油有限公司 | 1,910,724.02 | 7.56 | 2022年 | 合同未执行完毕 |
| 东宁市东俄经贸有限公司 | 1,356,643.50 | 5.37 | 2022年 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 20,962,963.12 | 82.91 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付款项期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 齐鲁智慧（山东）供应链有限公司 | 6,252,000.00 | 25.76 | 2021年 | 合同未执行完毕 |
| 黑龙江龙江福粮油有限公司 | 4,517,116.20 | 18.61 | 2021年 | 合同未执行完毕 |
| 冠县瑞昌贸易有限公司 | 2,268,000.00 | 9.34 | 2021年 | 合同未执行完毕 |
| KAMLAY COMMODITIES TRADING LLC | 1,972,669.68 | 8.13 | 2021年 | 合同未执行完毕 |
| OMSHREE AGRO | 1,747,017.19 | 7.20 | 2021年 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 16,756,803.07 | 69.04 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 建发物流（天津）有限公司 | 3,264,000.00 | 24.84 | 2020年 | 合同未执行完毕 |
| BANKOM DOO BEOGRAD | 3,261,366.00 | 24.82 | 2020年 | 合同未执行完毕 |
| 济宁市大有食品有限公司 | 1,609,516.45 | 12.25 | 2020年 | 合同未执行完毕 |
| AST ENTERPRISES INC | 1,294,560.96 | 9.85 | 2020年 | 合同未执行完毕 |
| TRANSSION COMMUNICATION FZE | 1,070,513.14 | 8.15 | 2020年 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 10,499,956.55 | 79.91 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 黑龙江龙江福粮油有限公司 | 1,857,793.50 | 25.77 | 2019年 | 合同未执行完毕 |
| 山东金胜粮油食品有限公司 | 1,673,430.81 | 23.21 | 2019年 | 合同未执行完毕 |
| 山东禹王生态食业有限公司 | 920,257.53 | 12.77 | 2019年 | 合同未执行完毕 |
| 上海宏牛实业有限公司 | 897,132.74 | 12.45 | 2019年 | 合同未执行完毕 |
| 高唐蓝山信和贸易有限公司 | 575,922.83 | 7.99 | 2019年 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 5,924,537.41 | 82.19 |
注释7．其他应收款
(一) 其他应收款
3-2-1-92
1．按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 5,065,944.98 | 10,160,237.21 | 12,692,820.60 | 4,659,382.54 |
| 1－2年 | 4,293,562.26 | 155,600.00 | 548,939.81 | 40,122.19 |
| 2－3年 | 155,600.00 | 497,939.81 | 23,200.00 | 20,100.00 |
| 3－4年 | 497,939.81 | 23,200.00 | 20,100.00 | |
| 4－5年 | 23,200.00 | 20,000.00 | ||
| 5年以上 | 30,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 |
| 小计 | 10,066,247.05 | 10,867,977.02 | 13,296,060.41 | 4,730,604.73 |
| 减：坏账准备 | 4,525,544.48 | 4,388,349.05 | 463,688.60 | 160,823.69 |
| 合计 | 5,540,702.57 | 6,479,627.97 | 12,832,371.81 | 4,569,781.04 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收出口退税 | 3,139,644.01 | 5,441,635.24 | 3,906,743.21 | 3,397,082.62 |
| 应收预计无法收回款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 保证金 | 1,309,239.81 | 709,239.81 | 731,187.01 | 854,826.98 |
| 应收暂付款 | 777,254.41 | |||
| 代收代付款 | 602,841.01 | 577,586.61 | 390,038.59 | 367,077.91 |
| 押金 | 175,277.80 | 126,277.80 | 49,600.00 | 44,000.00 |
| 征地预存款 | 8,203,224.00 | |||
| 其他 | 61,990.01 | 13,237.56 | 15,267.60 | 67,617.22 |
| 合计 | 10,066,247.05 | 10,867,977.02 | 13,296,060.41 | 4,730,604.73 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 4,000,000.00 | 39.74 | 4,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 6,066,247.05 | 60.26 | 525,544.48 | 8.66 | 5,540,702.57 |
| 其中：账龄组合 | 6,066,247.05 | 60.26 | 525,544.48 | 8.66 | 5,540,702.57 |
| 合计 | 10,066,247.05 | 100.00 | 4,525,544.48 | 44.96 | 5,540,702.57 |
续：
3-2-1-93
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 4,000,000.00 | 36.81 | 4,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 6,867,977.02 | 63.19 | 388,349.05 | 5.65 | 6,479,627.97 |
| 其中：账龄组合 | 6,867,977.02 | 63.19 | 388,349.05 | 5.65 | 6,479,627.97 |
| 合计 | 10,867,977.02 | 100.00 | 4,388,349.05 | 40.38 | 6,479,627.97 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 13,296,060.41 | 100.00 | 463,688.60 | 3.49 | 12,832,371.81 |
| 其中：账龄组合 | 13,296,060.41 | 100.00 | 463,688.60 | 3.49 | 12,832,371.81 |
| 合计 | 13,296,060.41 | 100.00 | 463,688.60 | 3.49 | 12,832,371.81 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,730,604.73 | 100.00 | 160,823.69 | 3.40 | 4,569,781.04 |
| 其中：账龄组合 | 4,730,604.73 | 100.00 | 160,823.69 | 3.40 | 4,569,781.04 |
| 合计 | 4,730,604.73 | 100.00 | 160,823.69 | 3.40 | 4,569,781.04 |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西蓝天环保设备有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
续：
3-2-1-94
| 单位名称 | 2021年12月31日 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西蓝天环保设备有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,065,944.98 | 151,978.34 | 3.00 |
| 1－2年 | 293,562.26 | 29,356.23 | 10.00 |
| 2－3年 | 155,600.00 | 46,680.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 497,939.81 | 248,969.91 | 50.00 |
| 4－5年 | 23,200.00 | 18,560.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 6,066,247.05 | 525,544.48 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,160,237.21 | 184,807.11 | 3.00 |
| 1－2年 | 155,600.00 | 15,560.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 497,939.81 | 149,381.94 | 30.00 |
| 3－4年 | 23,200.00 | 11,600.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 20,000.00 | 16,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 6,867,977.02 | 388,349.05 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,692,820.60 | 380,784.62 | 3.00 |
| 1－2年 | 548,939.81 | 54,893.98 | 10.00 |
| 2－3年 | 23,200.00 | 6,960.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,100.00 | 10,050.00 | 50.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 13,296,060.41 | 463,688.60 | |
3-2-1-95
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,659,382.54 | 139,781.47 | 3.00 |
| 1－2年 | 40,122.19 | 4,012.22 | 10.00 |
| 2－3年 | 20,100.00 | 6,030.00 | 30.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,730,604.73 | 160,823.69 | |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2022年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 388,349.05 | 4,000,000.00 | 4,388,349.05 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 137,195.43 | 137,195.43 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 525,544.48 | 4,000,000.00 | 4,525,544.48 | |
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 463,688.60 | 463,688.60 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
3-2-1-96
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 本期转回 | -75,339.55 | -75,339.55 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 388,349.05 | 4,000,000.00 | 4,388,349.05 | |
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 160,823.69 | 160,823.69 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 302,864.91 | 302,864.91 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 463,688.60 | 463,688.60 | ||
续：
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 160,602.57 | 160,602.57 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
3-2-1-97
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 221.12 | 221.12 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 160,823.69 | 160,823.69 | ||
7．本报告期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山西蓝天环保设备有限公司 | 应收预计无法收回款 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 39.74 | 4,000,000.00 |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 3,139,644.01 | 1年以内 | 31.19 | 94,189.32 |
| 中央储备粮敦化直属库有限公司 | 保证金 | 620,000.00 | 1年以内 | 6.16 | 18,600.00 |
| 潍坊中粮贸易物流仓储有限公司 | 应收暂付款 | 424,341.38 | 1年以内 | 4.22 | 12,730.24 |
| 双汇集团及其关联方 | 保证金 | 350,000.00 | 1-2年、3-4年 | 3.48 | 155,000.00 |
| 合计 | 8,533,985.39 | 84.78 | 4,280,519.56 |
注：应收双汇集团及其关联方的期末余额为河南双汇投资发展股份有限公司及丹尼士科双汇漯河食品有限公司（曾用名：杜邦双汇漯河食品有限公司）的期末余额汇总组成；
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 5,441,635.24 | 1年以内 | 50.07 | 163,249.06 |
| 山西蓝天环保设备有限公司 | 应收预计无法收回款 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 36.81 | 4,000,000.00 |
| 双汇集团及其关联方 | 保证金 | 350,000.00 | 1年以内、2-3年 | 3.22 | 91,500.00 |
| 郑州全新食品有限公 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.92 | 10,000.00 |
3-2-1-98
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 司 | |||||
| 宁波金仑国际物流有限公司 | 押金 | 56,977.80 | 1年以内 | 0.52 | 1,709.33 |
| 合计 | 9,948,613.04 | 91.54 | 4,266,458.39 |
注：应收双汇集团及其关联方的期末余额为河南双汇投资发展股份有限公司及杜邦双汇漯河食品有限公司的期末余额汇总组成；续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东省垦利经济开发区管理委员会财政局 | 征地预存款 | 8,203,224.00 | 1年以内 | 61.70 | 246,096.72 |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 3,906,743.21 | 1年以内 | 29.38 | 117,202.30 |
| 双汇集团及其关联方 | 保证金 | 350,000.00 | 1-2年 | 2.63 | 35,000.00 |
| 郑州全新食品有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.75 | 3,000.00 |
| 成都希望食品有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.38 | 5,000.00 |
| 合计 | 12,609,967.21 | 94.84 | 406,299.02 |
注：应收双汇集团及其关联方的期末余额为河南双汇投资发展股份有限公司及杜邦双汇漯河食品有限公司的期末余额汇总组成；
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 3,397,082.62 | 1年以内 | 71.81 | 101,912.48 |
| 双汇集团及其关联方 | 保证金 | 350,000.00 | 1年以内 | 7.40 | 10,500.00 |
| 杭州集约嘉餐饮管理有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 4.23 | 6,000.00 |
| 潍坊歌尔庄园有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.06 | 1,500.00 |
| 成都希望食品有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.06 | 1,500.00 |
| 合计 | 4,047,082.62 | 85.56 | 121,412.48 |
注：应收双汇集团及其关联方的期末余额为河南双汇投资发展股份有限公司及杜邦双汇漯河食品有限公司的期末余额汇总组成；
注释8．存货
1．存货分类
3-2-1-99
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 71,268,191.26 | 175,548.95 | 71,092,642.31 |
| 半成品 | 40,176,001.34 | 40,176,001.34 | |
| 产成品 | 99,155,653.00 | 1,473,914.05 | 97,681,738.95 |
| 发出商品 | 26,327,140.90 | 26,327,140.90 | |
| 合计 | 236,926,986.50 | 1,649,463.00 | 235,277,523.50 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,533,971.59 | 158,451.22 | 40,375,520.37 |
| 半成品 | 46,162,842.38 | 46,162,842.38 | |
| 产成品 | 80,050,797.46 | 1,111,087.04 | 78,939,710.42 |
| 发出商品 | 23,500,203.81 | 23,500,203.81 | |
| 合计 | 190,247,815.24 | 1,269,538.26 | 188,978,276.98 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,391,464.26 | 447,973.75 | 22,943,490.51 |
| 半成品 | 24,446,105.39 | 24,446,105.39 | |
| 产成品 | 68,203,618.65 | 1,760,833.17 | 66,442,785.48 |
| 发出商品 | 16,836,729.80 | 16,836,729.80 | |
| 合计 | 132,877,918.10 | 2,208,806.92 | 130,669,111.18 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 5,092,372.50 | 5,092,372.50 | |
| 原材料 | 75,370,866.74 | 396,898.60 | 74,973,968.14 |
| 半成品 | 11,221,798.64 | 11,221,798.64 | |
| 产成品 | 43,343,685.20 | 1,417,293.30 | 41,926,391.90 |
| 发出商品 | 17,342,430.95 | 17,342,430.95 | |
| 合计 | 152,371,154.03 | 1,814,191.90 | 150,556,962.13 |
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
财务报表附注 第 75 页3-2-1-100
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 19,122.82 | 378,545.01 | 769.23 | 396,898.60 | |||
| 产成品 | 744,025.76 | 673,267.54 | 1,417,293.30 | ||||
| 合计 | 763,148.58 | 1,051,812.55 | 769.23 | 1,814,191.90 | |||
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 396,898.60 | 137,809.43 | 86,734.28 | 447,973.75 | |||
| 产成品 | 1,417,293.30 | 361,576.50 | 18,036.63 | 1,760,833.17 | |||
| 合计 | 1,814,191.90 | 499,385.93 | 104,770.91 | 2,208,806.92 | |||
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 447,973.75 | 37,936.41 | 327,458.94 | 158,451.22 | |||
| 产成品 | 1,760,833.17 | 649,746.13 | 1,111,087.04 | ||||
| 合计 | 2,208,806.92 | 37,936.41 | 977,205.07 | 1,269,538.26 | |||
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年6月30日 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 158,451.22 | 40,194.25 | 23,096.52 | 175,548.95 | |||
| 产成品 | 1,111,087.04 | 362,827.01 | 1,473,914.05 | ||||
| 合计 | 1,269,538.26 | 403,021.26 | 23,096.52 | 1,649,463.00 | |||
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 增值税留抵扣额 | 2,529,433.63 | 9,717,768.71 | 4,002,457.17 | 1,376,247.12 |
| 预交的各项税费 | 116,341.88 | 13,466.60 | ||
| 待取得抵扣凭证的进项税额 | 1,391,020.69 | 102,048.67 | 1,808,371.52 | 231,206.30 |
| 合计 | 3,920,454.32 | 9,936,159.26 | 5,824,295.29 | 1,607,453.42 |
财务报表附注 第 76 页3-2-1-101
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 2019年 1月1日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 1,663,179.22 | 318,260.08 | 6,018.36 | 1,987,457.66 | |||||||
| 合计 | 1,663,179.22 | 318,260.08 | 6,018.36 | 1,987,457.66 | |||||||
续：
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 1,987,457.66 | 484,417.36 | -11,038.23 | 2,460,836.79 | |||||||
| 苏州新真元食品科技有限公司 | 437,500.00 | -24,742.17 | 412,757.83 | ||||||||
| 合计 | 1,987,457.66 | 437,500.00 | 459,675.19 | -11,038.23 | 2,873,594.62 | ||||||
续：
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 2,460,836.79 | 612,285.75 | -18,629.69 | 3,054,492.85 | |||||||
| 苏州新真元食品科技有限公司 | 412,757.83 | -357,584.45 | -55,173.38 | ||||||||
财务报表附注 第 77 页3-2-1-102
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 苏陀科技（深圳）有限公司 | 9,000,000.00 | -480,191.64 | 8,519,808.36 | ||||||||
| 合计 | 2,873,594.62 | 9,000,000.00 | -357,584.45 | 76,920.73 | -18,629.69 | 11,574,301.21 | |||||
续：
| 被投资单位 | 2021年 12月31日 | 本期增减变动 | 2022年 6月30日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 3,054,492.85 | 385,274.25 | 41,962.19 | 3,481,729.29 | |||||||
| 苏陀科技（深圳）有限公司 | 8,519,808.36 | -460,278.01 | 3,987,337.76 | 12,046,868.11 | |||||||
| 合计 | 11,574,301.21 | -75,003.76 | 3,987,337.76 | 41,962.19 | 15,528,597.40 | ||||||
3-2-1-103
注释11．固定资产
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 372,248,195.66 | 365,191,176.72 | 294,457,257.99 | 311,781,178.40 |
| 固定资产清理 | 818,734.70 | |||
| 合计 | 372,248,195.66 | 365,191,176.72 | 295,275,992.69 | 311,781,178.40 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2019年1月1日 | 204,179,714.17 | 387,918,522.33 | 4,569,645.41 | 5,578,038.53 | 3,305,718.91 | 19,888,136.96 | 625,439,776.31 |
| 2．本期增加金额 | 7,760,475.23 | 20,599,583.21 | 2,226,716.10 | 89,696.34 | 61,480.08 | 165,595.86 | 30,903,546.82 |
| 购置 | 1,890,823.88 | 14,188,504.71 | 2,226,716.10 | 89,696.34 | 61,480.08 | 165,595.86 | 18,622,816.97 |
| 在建工程转入 | 5,869,651.35 | 6,411,078.50 | 12,280,729.85 | ||||
| 3．本期减少金额 | 1,336,512.00 | 773,384.92 | 1,238,521.00 | 48,828.30 | 3,397,246.22 | ||
| 处置或报废 | 1,336,512.00 | 773,384.92 | 1,238,521.00 | 48,828.30 | 3,397,246.22 | ||
| 4．2019年12月31日 | 210,603,677.40 | 407,744,720.62 | 5,557,840.51 | 5,667,734.87 | 3,318,370.69 | 20,053,732.82 | 652,946,076.91 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2019年1月1日 | 55,789,811.80 | 227,141,352.43 | 3,129,028.39 | 3,097,223.84 | 2,715,004.73 | 10,063,187.64 | 301,935,608.83 |
| 2．本期增加金额 | 9,694,606.20 | 28,728,474.36 | 690,758.26 | 833,420.93 | 163,807.64 | 1,885,472.17 | 41,996,539.56 |
| 本期计提 | 9,694,606.20 | 28,728,474.36 | 690,758.26 | 833,420.93 | 163,807.64 | 1,885,472.17 | 41,996,539.56 |
| 3．本期减少金额 | 862,050.24 | 682,859.15 | 1,176,594.96 | 45,745.53 | 2,767,249.88 |
3-2-1-104
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 处置或报废 | 862,050.24 | 682,859.15 | 1,176,594.96 | 45,745.53 | 2,767,249.88 | ||
| 4．2019年12月31日 | 64,622,367.76 | 255,186,967.64 | 2,643,191.69 | 3,930,644.77 | 2,833,066.84 | 11,948,659.81 | 341,164,898.51 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2019年1月1日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2019年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 145,981,309.64 | 152,557,752.98 | 2,914,648.82 | 1,737,090.10 | 485,303.85 | 8,105,073.01 | 311,781,178.40 |
| 2．2019年1月1日 | 148,389,902.37 | 160,777,169.90 | 1,440,617.02 | 2,480,814.69 | 590,714.18 | 9,824,949.32 | 323,504,167.48 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 210,603,677.40 | 407,744,720.62 | 5,557,840.51 | 5,667,734.87 | 3,318,370.69 | 20,053,732.82 | 652,946,076.91 |
| 2．本期增加金额 | 8,773,689.51 | 23,318,275.19 | 2,470,592.36 | 116,130.13 | 146,356.51 | 330,110.56 | 35,155,154.26 |
| 购置 | 8,565,307.76 | 5,416,780.50 | 2,470,592.36 | 116,130.13 | 146,356.51 | 330,110.56 | 17,045,277.82 |
| 在建工程转入 | 208,381.75 | 17,901,494.69 | 18,109,876.44 | ||||
| 3．本期减少金额 | 3,865,340.30 | 403,489.44 | 207,684.19 | 618,376.07 | 5,094,890.00 | ||
| 处置或报废 | 3,865,340.30 | 403,489.44 | 207,684.19 | 618,376.07 | 5,094,890.00 | ||
| 4．2020年12月31日 | 219,377,366.91 | 427,197,655.51 | 7,624,943.43 | 5,783,865.00 | 3,257,043.01 | 19,765,467.31 | 683,006,341.17 |
| 二. 累计折旧 |
财务报表附注 第 80 页3-2-1-105
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 1．2019年12月31日 | 64,622,367.76 | 255,186,967.64 | 2,643,191.69 | 3,930,644.77 | 2,833,066.84 | 11,948,659.81 | 341,164,898.51 |
| 2．本期增加金额 | 9,993,799.45 | 29,265,006.17 | 758,882.41 | 710,686.11 | 103,013.28 | 1,866,933.76 | 42,698,321.18 |
| 本期计提 | 9,993,799.45 | 29,265,006.17 | 758,882.41 | 710,686.11 | 103,013.28 | 1,866,933.76 | 42,698,321.18 |
| 3．本期减少金额 | 2,699,575.24 | 353,202.24 | 186,915.79 | 533,595.51 | 3,773,288.78 | ||
| 处置或报废 | 2,699,575.24 | 353,202.24 | 186,915.79 | 533,595.51 | 3,773,288.78 | ||
| 4．2020年12月31日 | 74,616,167.21 | 281,752,398.57 | 3,048,871.86 | 4,641,330.88 | 2,749,164.33 | 13,281,998.06 | 380,089,930.91 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | 2,890,488.13 | 5,417,800.66 | 1,668.31 | 149,195.17 | 8,459,152.27 | ||
| 本期计提 | 2,890,488.13 | 5,417,800.66 | 1,668.31 | 149,195.17 | 8,459,152.27 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2020年12月31日 | 2,890,488.13 | 5,417,800.66 | 1,668.31 | 149,195.17 | 8,459,152.27 | ||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 141,870,711.57 | 140,027,456.28 | 4,576,071.57 | 1,140,865.81 | 507,878.68 | 6,334,274.08 | 294,457,257.99 |
| 2．2019年12月31日 | 145,981,309.64 | 152,557,752.98 | 2,914,648.82 | 1,737,090.10 | 485,303.85 | 8,105,073.01 | 311,781,178.40 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 219,377,366.91 | 427,197,655.51 | 7,624,943.43 | 5,783,865.00 | 3,257,043.01 | 19,765,467.31 | 683,006,341.17 |
| 2．本期增加金额 | 40,897,936.31 | 71,555,535.25 | 1,338,435.67 | 157,692.18 | 19,503.41 | 5,313,309.49 | 119,282,412.31 |
| 购置 | 551,143.89 | 1,387,634.34 | 1,338,435.67 | 157,692.18 | 19,503.41 | 3,454,409.49 |
财务报表附注 第 81 页3-2-1-106
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 在建工程转入 | 40,346,792.42 | 70,167,900.91 | 5,313,309.49 | 115,828,002.82 | |||
| 3．本期减少金额 | 17,474,257.09 | 32,889.00 | 9,338.35 | 81,543.76 | 17,598,028.20 | ||
| 处置或报废 | 17,474,257.09 | 32,889.00 | 9,338.35 | 81,543.76 | 17,598,028.20 | ||
| 4．2021年12月31日 | 260,275,303.22 | 481,278,933.67 | 8,930,490.10 | 5,932,218.83 | 3,195,002.66 | 25,078,776.80 | 784,690,725.28 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 74,616,167.21 | 281,752,398.57 | 3,048,871.86 | 4,641,330.88 | 2,749,164.33 | 13,281,998.06 | 380,089,930.91 |
| 2．本期增加金额 | 10,674,618.04 | 28,855,969.75 | 1,308,141.02 | 426,868.78 | 95,225.92 | 1,727,980.21 | 43,088,803.72 |
| 本期计提 | 10,674,618.04 | 28,855,969.75 | 1,308,141.02 | 426,868.78 | 95,225.92 | 1,727,980.21 | 43,088,803.72 |
| 3．本期减少金额 | 11,217,456.03 | 31,244.52 | 5,537.68 | 73,390.29 | 11,327,628.52 | ||
| 处置或报废 | 11,217,456.03 | 31,244.52 | 5,537.68 | 73,390.29 | 11,327,628.52 | ||
| 4．2021年12月31日 | 85,290,785.25 | 299,390,912.29 | 4,325,768.36 | 5,062,661.98 | 2,770,999.96 | 15,009,978.27 | 411,851,106.11 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2020年12月31日 | 2,890,488.13 | 5,417,800.66 | 1,668.31 | 149,195.17 | 8,459,152.27 | ||
| 2．本期增加金额 | 766,390.43 | 766,390.43 | |||||
| 本期计提 | 766,390.43 | 766,390.43 | |||||
| 3．本期减少金额 | 1,577,100.25 | 1,577,100.25 | |||||
| 处置或报废 | 1,577,100.25 | 1,577,100.25 | |||||
| 4．2021年12月31日 | 2,890,488.13 | 4,607,090.84 | 1,668.31 | 149,195.17 | 7,648,442.45 | ||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 172,094,029.84 | 177,280,930.54 | 4,604,721.74 | 867,888.54 | 424,002.70 | 9,919,603.36 | 365,191,176.72 |
| 2．2020年12月31日 | 141,870,711.57 | 140,027,456.28 | 4,576,071.57 | 1,140,865.81 | 507,878.68 | 6,334,274.08 | 294,457,257.99 |
续：
财务报表附注 第 82 页3-2-1-107
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 260,275,303.22 | 481,278,933.67 | 8,930,490.10 | 5,932,218.83 | 3,195,002.66 | 25,078,776.80 | 784,690,725.28 |
| 2．本期增加金额 | 11,499,638.13 | 20,129,136.99 | 36,283.19 | 189,510.61 | 268,593.79 | 32,123,162.71 | |
| 购置 | 2,769,927.90 | 36,283.19 | 189,510.61 | 268,593.79 | 3,264,315.49 | ||
| 在建工程转入 | 11,499,638.13 | 17,359,209.09 | 28,858,847.22 | ||||
| 3．本期减少金额 | 1,898,849.83 | 590,349.40 | 2,489,199.23 | ||||
| 处置或报废 | 1,898,849.83 | 590,349.40 | 2,489,199.23 | ||||
| 4．2022年6月30日 | 271,774,941.35 | 499,509,220.83 | 8,966,773.29 | 6,121,729.44 | 2,873,247.05 | 25,078,776.80 | 814,324,688.76 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 85,290,785.25 | 299,390,912.29 | 4,325,768.36 | 5,062,661.98 | 2,770,999.96 | 15,009,978.27 | 411,851,106.11 |
| 2．本期增加金额 | 8,102,702.00 | 13,575,755.00 | 689,263.11 | 175,415.12 | 43,111.41 | 1,885,570.65 | 24,471,817.29 |
| 本期计提 | 8,102,702.00 | 13,575,755.00 | 689,263.11 | 175,415.12 | 43,111.41 | 1,885,570.65 | 24,471,817.29 |
| 3．本期减少金额 | 1,663,338.92 | 531,313.36 | 2,194,652.28 | ||||
| 处置或报废 | 1,663,338.92 | 531,313.36 | 2,194,652.28 | ||||
| 4．2022年6月30日 | 93,393,487.25 | 311,303,328.37 | 5,015,031.47 | 5,238,077.10 | 2,282,798.01 | 16,895,548.92 | 434,128,271.12 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2021年12月31日 | 2,890,488.13 | 4,607,090.84 | 1,668.31 | 149,195.17 | 7,648,442.45 | ||
| 2．本期增加金额 | 299,779.53 | 299,779.53 | |||||
| 本期计提 | 299,779.53 | 299,779.53 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 4．2022年6月30日 | 2,890,488.13 | 4,906,870.37 | 1,668.31 | 149,195.17 | 7,948,221.98 |
3-2-1-108
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 辅助设施及其他 | 合计 |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2022年6月30日 | 175,490,965.97 | 183,299,022.09 | 3,951,741.82 | 881,984.03 | 590,449.04 | 8,034,032.71 | 372,248,195.66 |
| 2．2021年12月31日 | 172,094,029.84 | 177,280,930.54 | 4,604,721.74 | 867,888.54 | 424,002.70 | 9,919,603.36 | 365,191,176.72 |
财务报表附注 第 84 页3-2-1-109
2．暂时闲置的固定资产
| 项目 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 生产设备 | 9,373,195.00 | 5,873,937.82 | 1,066,169.96 | 2,433,087.23 | |
| 合计 | 9,373,195.00 | 5,873,937.82 | 1,066,169.96 | 2,433,087.23 | |
3．尚未办妥产权证书的固定资产截止2022年6月30日，公司存在未办妥产权证书的固定资产，主要情况如下
| 项目 | 账面价值 |
| 门卫室1、门卫室2、配电室、冷冻机房、浓缩蛋白二车间5处房产 | 35,292,629.19 |
4．固定资产的其他说明根据东营市生态环境局办公室《关于加快推进全市35蒸吨/小时以下燃煤锅炉淘汰的实施意见》（东环发〔2020〕46号）和垦利区发展和改革局《关于山东万得福生物科技有限公司锅炉提质改造工程煤炭消费减量替代方案的审查意见》的相关规定，本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司将于2021年度落实煤炭减量替代方案，新建2台煤粉锅炉，并对原有锅炉及配套设备进行拆除，本司已充分考虑该事项对资产减值损失的影响，通过对待拆除设备可收回金额的测算，2020年度计提资产减值损失共计8,459,152.27元。
注释12．在建工程
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 107,444,754.87 | 64,091,905.30 | 25,190,116.91 | 2,956,751.30 |
| 工程物资 | ||||
| 合计 | 107,444,754.87 | 64,091,905.30 | 25,190,116.91 | 2,956,751.30 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(一) 在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新建2台75T/h锅炉 | 94,924,745.76 | 94,924,745.76 | |
| 蒸汽管网及换热器项目 | 3,951,904.43 | 3,951,904.43 | |
| 1万吨/年蛋白线改造项目 | 2,708,700.62 | 2,708,700.62 | |
| 污水车间3#厌氧罐改造项目 | 2,043,166.02 | 2,043,166.02 | |
| 板框压滤项目 | 1,029,315.84 | 1,029,315.84 | |
| 拉丝蛋白研发中试技改项目 | 478,529.30 | 478,529.30 | |
财务报表附注 第 85 页3-2-1-110
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 提高精炼出油率项目 | 470,796.46 | 470,796.46 | |
| 拉丝蛋白生产线提产改造及新增55型挤压机项目 | 367,472.89 | 367,472.89 | |
| 浸出石蜡工艺改进，降低矿物油污染大豆油项目 | 336,867.61 | 336,867.61 | |
| FSCP&TSP车间成品仓库屋顶漏雨修葺项目 | 315,533.98 | 315,533.98 | |
| 分离蛋白异物去除、增替除铁、过滤设备项目 | 262,765.49 | 262,765.49 | |
| 减少粉尘排放项目 | 233,130.98 | 233,130.98 | |
| 空压机节能改造项目 | 158,031.48 | 158,031.48 | |
| 提高豆粕脱溶效果，降低溶耗项目 | 104,424.78 | 104,424.78 | |
| 其他零星项目 | 59,369.23 | 59,369.23 | |
| 合计 | 107,444,754.87 | 107,444,754.87 | |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新建2台75T/h锅炉项目 | 44,045,234.38 | 44,045,234.38 | |
| 其他类型组织蛋白生产线 | 18,941,865.60 | 18,941,865.60 | |
| 计量改造项目 | 419,466.14 | 419,466.14 | |
| 拉丝蛋白研发中试技改项目 | 403,374.57 | 403,374.57 | |
| 车间入口缓冲间改造 | 183,412.28 | 183,412.28 | |
| 其他零星项目 | 98,552.33 | 98,552.33 | |
| 合计 | 64,091,905.30 | 64,091,905.30 | |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3万吨浓缩蛋白项目 | 10,729,544.21 | 10,729,544.21 | |
| 污水处理系统优化提升项目 | 5,313,309.49 | 5,313,309.49 | |
| 沼气脱硫和燃气锅炉项目 | 3,592,223.88 | 3,592,223.88 | |
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,533,041.39 | 1,533,041.39 | |
| 厂区消防项目 | 1,429,639.07 | 1,429,639.07 | |
| 自建120挤压机项目 | 951,097.80 | 951,097.80 | |
| 污水车间大修改造项目 | 829,304.99 | 829,304.99 | |
| 浓缩蛋白提产降耗项目 | 529,516.93 | 529,516.93 | |
| 自建65挤压机项目 | 282,439.15 | 282,439.15 | |
3-2-1-111
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 25,190,116.91 | 25,190,116.91 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 锅炉节能环保改造项目 | 2,102,201.88 | 2,102,201.88 | |
| 污水处理系统优化提升项目 | 561,113.03 | 561,113.03 | |
| 自建108挤压机/7#挤压机项目 | 176,268.46 | 176,268.46 | |
| 自建65挤压机项目 | 117,167.93 | 117,167.93 | |
| 合计 | 2,956,751.30 | 2,956,751.30 | |
2．重要在建工程项目本报告期变动情况
（1）2019年重要在建工程变动情况
| 工程项目名称 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2019年 12月31日 |
| 蛋白一车间GMP改造项目 | 3,104,264.51 | 3,104,264.51 | |||
| 高端产品开发项目 | 2,592,199.80 | 2,592,199.80 | |||
| 锅炉节能环保改造项目 | 2,102,201.88 | 2,102,201.88 | |||
| 袋装豆粕集中投料及输送系统项目 | 1,103,465.93 | 1,103,465.93 | |||
| 锅炉脱销工艺改造项目 | 1,061,946.96 | 1,061,946.96 | |||
| 污水处理系统优化提升项目 | 561,113.03 | 561,113.03 | |||
| 厂房外墙改造 | 2,607,134.41 | 2,607,134.41 | |||
| 合计 | 13,132,326.52 | 10,469,011.61 | 2,663,314.91 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 蛋白一车间GMP改造项目 | 350.00 | 88.69 | 100.00 | 自筹 | |||
| 高端产品开发项目 | 261.00 | 99.32 | 100.00 | 自筹 | |||
| 锅炉节能环保改造项目 | 315.00 | 66.74 | 70.00 | 自筹 | |||
| 袋装豆粕集中投料及输送系统项目 | 122.60 | 90.01 | 100.00 | 自筹 | |||
| 锅炉脱销工艺改造项目 | 135.00 | 78.66 | 100.00 | 自筹 | |||
| 污水处理系统优化提升项目 | 1,092.10 | 5.14 | 5.14 | 自筹 | |||
| 厂房外墙改造 | 230.00 | 113.35 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 2,505.70 |
3-2-1-112
（2）2020年重要在建工程变动情况
| 工程项目名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 12月31日 |
| 3万吨浓缩蛋白项目 | 10,729,544.21 | 10,729,544.21 | |||
| 大豆清洗工艺改造项目 | 5,384,953.22 | 5,384,953.22 | |||
| 污水处理系统优化提升项目 | 561,113.03 | 4,752,196.46 | 5,313,309.49 | ||
| 沼气脱硫和燃气锅炉项目 | 3,592,223.88 | 3,592,223.88 | |||
| 提高豆粕功能性就得率项目 | 3,245,239.85 | 3,245,239.85 | |||
| 锅炉节能环保改造项目 | 2,102,201.88 | 637,137.61 | 2,739,339.49 | ||
| 浸出车间工艺改造项目 | 1,905,146.05 | 1,905,146.05 | |||
| 蛋白一车间AB/CD线提产项目 | 2,371,462.50 | 2,371,462.50 | |||
| 蛋白二车间提产项目 | 1,214,919.66 | 1,214,919.66 | |||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,533,041.39 | 1,533,041.39 | |||
| 厂区消防项目 | 1,429,639.07 | 1,429,639.07 | |||
| 污水车间大修改造项目 | 829,304.99 | 829,304.99 | |||
| 浓缩蛋白提产降耗项目 | 529,516.93 | 529,516.93 | |||
| 合计 | 2,663,314.91 | 38,154,325.82 | 16,861,060.77 | 23,956,579.96 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3万吨浓缩蛋白项目 | 10,553.00 | 10.17 | 20.00 | 自筹 | |||
| 大豆清洗工艺改造项目 | 400.00 | 134.62 | 100.00 | 自筹 | |||
| 污水处理系统优化提升项目 | 1,092.10 | 48.65 | 95.00 | 自筹 | |||
| 沼气脱硫和燃气锅炉项目 | 530.00 | 67.78 | 65.00 | 自筹 | |||
| 提高豆粕功能性就得率项目 | 338.20 | 95.96 | 100.00 | 自筹 | |||
| 锅炉节能环保改造项目 | 315.00 | 86.96 | 100.00 | 自筹 | |||
| 浸出车间工艺改造项目 | 134.00 | 142.18 | 100.00 | 自筹 | |||
| 蛋白一车间AB/CD线提产项目 | 291.00 | 81.49 | 100.00 | 自筹 | |||
| 蛋白二车间提产项目 | 140.00 | 86.78 | 100.00 | 自筹 | |||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,900.00 | 8.07 | 8.07 | 自筹 | |||
| 厂区消防项目 | 193.00 | 74.07 | 65.00 | 自筹 | |||
| 污水车间大修改造项目 | 180.00 | 46.07 | 80.00 | 自筹 | |||
| 浓缩蛋白提产降耗项目 | 75.00 | 70.60 | 90.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 16,141.30 |
（3）2021年重要在建工程变动情况
财务报表附注 第 88 页3-2-1-113
| 工程项目名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2021年 12月31日 |
| 3万吨浓缩蛋白项目 | 10,729,544.21 | 77,667,296.87 | 88,396,841.08 | ||
| 新建2台75T/h锅炉项目 | 44,045,234.38 | 44,045,234.38 | |||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,533,041.39 | 17,408,824.21 | 18,941,865.60 | ||
| 组织车间BRC改造及提产项目 | 8,730,028.80 | 8,730,028.80 | |||
| 沼气脱硫和燃气锅炉项目 | 3,592,223.88 | 2,305,185.57 | 5,897,409.45 | ||
| 污水处理系统优化提升项目 | 5,313,309.49 | 5,313,309.49 | |||
| 厂区消防项目 | 1,429,639.07 | 327,466.29 | 1,757,105.36 | ||
| 塑化剂检测项目 | 1,040,743.35 | 1,040,743.35 | |||
| 污水车间大修改造项目 | 829,304.99 | 990,275.23 | 1,819,580.22 | ||
| 合计 | 23,427,063.03 | 152,515,054.70 | 112,955,017.75 | 62,987,099.98 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3万吨浓缩蛋白项目 | 8,378.00 | 105.51 | 100.00 | 自筹 | |||
| 新建2台75T/h锅炉项目 | 14,000.00 | 31.46 | 31.46 | 自筹 | |||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,900.00 | 99.69 | 99.69 | 自筹 | |||
| 组织车间BRC改造及提产项目 | 1,200.00 | 72.75 | 100.00 | 自筹 | |||
| 沼气脱硫和燃气锅炉项目 | 530.00 | 111.27 | 100.00 | 自筹 | |||
| 污水处理系统优化提升项目 | 1,092.10 | 48.65 | 100.00 | 自筹 | |||
| 厂区消防项目 | 193.00 | 91.04 | 100.00 | 自筹 | |||
| 塑化剂检测项目 | 82.90 | 125.54 | 100.00 | 自筹 | |||
| 污水车间大修改造项目 | 180.00 | 101.09 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 27,556.00 |
（3）2022年1-6月重要在建工程变动情况
| 工程项目名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2022年 6月30日 |
| 新建2台75T/h锅炉项目 | 44,045,234.38 | 50,879,511.38 | 94,924,745.76 | ||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 18,941,865.60 | 5,731,347.79 | 24,673,213.39 | ||
| 蒸汽管网及换热器项目 | 54,716.98 | 3,897,187.45 | 3,951,904.43 | ||
| 分离蛋白车间直燃式热风炉项目 | 3,154,812.53 | 3,154,812.53 | |||
| 1万吨/年蛋白线改造项目 | 2,708,700.62 | 2,708,700.62 | |||
| 污水车间3#厌氧罐改造项目 | 2,043,166.02 | 2,043,166.02 | |||
| 板框压滤项目 | 1,029,315.84 | 1,029,315.84 | |||
| 合计 | 63,041,816.96 | 69,444,041.63 | 27,828,025.92 | 104,657,832.67 |
续：
3-2-1-114
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新建2台75T/h锅炉项目 | 14,000.00 | 67.80 | 67.80 | 自筹 | |||
| 其他类型组织蛋白生产线 | 1,900.00 | 129.86 | 100.00 | 自筹 | |||
| 蒸汽管网及换热器项目 | 1,784.00 | 22.15 | 22.15 | 自筹 | |||
| 分离蛋白车间直燃式热风炉项目 | 351.30 | 89.80 | 100.00 | 自筹 | |||
| 1万吨/年蛋白线改造项目 | 5,638.00 | 4.80 | 4.80 | 自筹 | |||
| 污水车间3#厌氧罐改造项目 | 295.00 | 69.26 | 69.26 | 自筹 | |||
| 板框压滤项目 | 451.00 | 22.82 | 22.82 | 自筹 | |||
| 合计 | 24,419.30 |
注释13．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．2021年1月1日 | 765,146.79 | 765,146.79 |
| 2．本期增加金额 | 1,699,478.14 | 1,699,478.14 |
| 租赁 | 1,699,478.14 | 1,699,478.14 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．2021年12月31日 | 2,464,624.93 | 2,464,624.93 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 2021年1月1日 | ||
| 2． 本期增加金额 | 841,801.45 | 841,801.45 |
| 本期计提 | 841,801.45 | 841,801.45 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 2021年12月31日 | 841,801.45 | 841,801.45 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．2021年1月1日 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．2021年12月31日 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．2021年12月31日 | 1,622,823.48 | 1,622,823.48 |
| 2．2021年1月1日 | 765,146.79 | 765,146.79 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 |
3-2-1-115
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．2021年12月31日 | 2,464,624.93 | 2,464,624.93 |
| 2．本期增加金额 | ||
| 租赁 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．2022年6月30日 | 2,464,624.93 | 2,464,624.93 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 2021年12月31日 | 841,801.45 | 841,801.45 |
| 2． 本期增加金额 | 814,237.94 | 814,237.94 |
| 本期计提 | 814,237.94 | 814,237.94 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 2022年6月30日 | 1,656,039.39 | 1,656,039.39 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．2021年12月31日 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．2022年6月30日 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．2022年6月30日 | 808,585.54 | 808,585.54 |
| 2．2021年12月31日 | 1,622,823.48 | 1,622,823.48 |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2019年1月1日 | 24,446,075.50 | 3,618,605.14 | 471,698.10 | 28,536,378.74 |
| 2．本期增加金额 | 231,910.88 | 231,910.88 | ||
| 购置 | 231,910.88 | 231,910.88 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2019年12月31日 | 24,446,075.50 | 3,850,516.02 | 471,698.10 | 28,768,289.62 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2019年1月1日 | 4,004,368.31 | 1,250,692.00 | 31,109.26 | 5,286,169.57 |
| 2．本期增加金额 | 505,715.25 | 353,946.82 | 31,109.26 | 890,771.33 |
| 本期计提 | 505,715.25 | 353,946.82 | 31,109.26 | 890,771.33 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2019年12月31日 | 4,510,083.56 | 1,604,638.82 | 62,218.52 | 6,176,940.90 |
| 三. 减值准备 |
财务报表附注 第 91 页3-2-1-116
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 1．2019年1月1日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2019年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 19,935,991.94 | 2,245,877.20 | 409,479.58 | 22,591,348.72 |
| 2．2019年1月1日 | 20,441,707.19 | 2,367,913.14 | 440,588.84 | 23,250,209.17 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 24,446,075.50 | 3,850,516.02 | 471,698.10 | 28,768,289.62 |
| 2．本期增加金额 | 11,470,275.23 | 331,087.35 | 11,801,362.58 | |
| 购置 | 11,470,275.23 | 331,087.35 | 11,801,362.58 | |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2020年12月31日 | 35,916,350.73 | 4,181,603.37 | 471,698.10 | 40,569,652.20 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2019年12月31日 | 4,510,083.56 | 1,604,638.82 | 62,218.52 | 6,176,940.90 |
| 2．本期增加金额 | 532,266.81 | 368,783.76 | 31,109.26 | 932,159.83 |
| 本期计提 | 532,266.81 | 368,783.76 | 31,109.26 | 932,159.83 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2020年12月31日 | 5,042,350.37 | 1,973,422.58 | 93,327.78 | 7,109,100.73 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2019年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2020年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 30,874,000.36 | 2,208,180.79 | 378,370.32 | 33,460,551.47 |
| 2．2019年12月31日 | 19,935,991.94 | 2,245,877.20 | 409,479.58 | 22,591,348.72 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 35,916,350.73 | 4,181,603.37 | 471,698.10 | 40,569,652.20 |
| 2．本期增加金额 | 14,996,621.29 | 15,044.25 | 15,011,665.54 | |
| 购置 | 14,996,621.29 | 15,044.25 | 15,011,665.54 |
财务报表附注 第 92 页3-2-1-117
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 50,912,972.02 | 4,196,647.62 | 471,698.10 | 55,581,317.74 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 5,042,350.37 | 1,973,422.58 | 93,327.78 | 7,109,100.73 |
| 2．本期增加金额 | 1,074,277.71 | 383,561.80 | 31,109.26 | 1,488,948.77 |
| 本期计提 | 1,074,277.71 | 383,561.80 | 31,109.26 | 1,488,948.77 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 6,116,628.08 | 2,356,984.38 | 124,437.04 | 8,598,049.50 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2020年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2021年12月31日 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 44,796,343.94 | 1,839,663.24 | 347,261.06 | 46,983,268.24 |
| 2．2020年12月31日 | 30,874,000.36 | 2,208,180.79 | 378,370.32 | 33,460,551.47 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 50,912,972.02 | 4,196,647.62 | 471,698.10 | 55,581,317.74 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2022年6月30日 | 50,912,972.02 | 4,196,647.62 | 471,698.10 | 55,581,317.74 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 6,116,628.08 | 2,356,984.38 | 124,437.04 | 8,598,049.50 |
| 2．本期增加金额 | 562,127.70 | 186,081.30 | 15,554.63 | 763,763.63 |
| 本期计提 | 562,127.70 | 186,081.30 | 15,554.63 | 763,763.63 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2022年6月30日 | 6,678,755.78 | 2,543,065.68 | 139,991.67 | 9,361,813.13 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．2021年12月31日 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2022年6月30日 | ||||
| 四. 账面价值 |
3-2-1-118
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 1．2022年6月30日 | 44,234,216.24 | 1,653,581.94 | 331,706.43 | 46,219,504.61 |
| 2．2021年12月31日 | 44,796,343.94 | 1,839,663.24 | 347,261.06 | 46,983,268.24 |
2．截至2022年6月30日止无未办妥产权证书的土地使用权情况注释15．长期待摊费用
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2019年12月31日 |
| 蒸汽管网建设费 | 165,278.14 | 116,666.64 | 48,611.50 | ||
| 合计 | 165,278.14 | 116,666.64 | 48,611.50 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 2020年12月31日 |
| 蒸汽管网建设费 | 48,611.50 | 48,611.50 | |||
| 合计 | 48,611.50 | 48,611.50 |
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2022年6月30日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25,361,034.15 | 4,152,889.32 |
| 预计负债 | 2,894,662.19 | 434,199.33 |
| 合计 | 28,255,696.34 | 4,587,088.65 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,054,151.27 | 3,680,623.98 |
| 合计 | 23,054,151.27 | 3,680,623.98 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,028,688.05 | 2,260,108.48 |
| 公允价值变动 | 358,640.00 | 85,460.00 |
| 预计负债 | 64,743.26 | 9,711.49 |
| 合计 | 14,452,071.31 | 2,355,279.97 |
续：
财务报表附注 第 94 页3-2-1-119
| 项目 | 2019年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,083,499.93 | 1,094,563.50 |
| 公允价值变动 | 123,510.00 | 30,877.50 |
| 合计 | 6,207,009.93 | 1,125,441.00 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022年6月30日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产计税基础与账面价值差异 | 259,115.03 | 38,867.25 |
| 合计 | 259,115.03 | 38,867.25 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产计税基础与账面价值差异 | 275,256.62 | 41,288.49 |
| 合计 | 275,256.62 | 41,288.49 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产计税基础与账面价值差异 | 307,539.81 | 46,130.97 |
| 合计 | 307,539.81 | 46,130.97 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产计税基础与账面价值差异 | 339,823.00 | 50,973.45 |
| 公允价值变动 | 131,875.60 | 32,968.90 |
| 合计 | 471,698.60 | 83,942.35 |
注释17．其他非流动资产
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 1,038,050.00 | 1,038,050.00 | |
| 预付设备款 | 6,930,200.00 | 6,930,200.00 | |
| 预付项目投资款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 13,968,250.00 | 6,000,000.00 | 7,968,250.00 |
3-2-1-120
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 5,147,000.00 | 5,147,000.00 | |
| 预付设备款 | 255,500.00 | 255,500.00 | |
| 预付项目投资款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 11,402,500.00 | 6,000,000.00 | 5,402,500.00 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 60,000.00 | 60,000.00 | |
| 预付设备款 | 902,130.00 | 902,130.00 | |
| 预付项目投资款 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |
| 合计 | 3,362,130.00 | 3,362,130.00 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 2,545,268.00 | 2,545,268.00 | |
| 预付项目投资款 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |
| 合计 | 4,945,268.00 | 4,945,268.00 | |
注释18．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证借款 | 105,000,000.00 | 65,000,000.00 | 20,000,000.00 | 39,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||
| 未到期应付利息 | 169,138.98 | 135,636.13 | 27,380.87 | 54,361.34 |
| 合计 | 143,169,138.98 | 103,135,636.13 | 20,027,380.87 | 39,054,361.34 |
2．无已逾期未偿还的短期借款3．短期借款说明
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2022年6月30日借款余额 |
| 中国农业发展银行东营市垦利区支行 | 抵押+保证借款 | 东营万得福房地产开发有限责任公司以其名下的国有土地使用权及地上在建工程为我司提供抵押担 | 2021//12/7-2022/10/31 | 3,800,000.00 |
财务报表附注 第 96 页3-2-1-121
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2022年6月30日借款余额 |
| 保；刘季善、马俊为本公司提供保证担保 | ||||
| 中国农业发展银行东营市垦利区支行 | 抵押+保证借款 | 东营万得福房地产开发有限责任公司以其名下的国有土地使用权及地上在建工程为我司提供抵押担保；刘季善、马俊为本公司提供保证担保 | 2021//11/5-2022/10/31 | 34,200,000.00 |
| 中国农业银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、山东万得福生物科技有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2022/1/27-2023/1/19 | 20,000,000.00 |
| 中国农业银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、山东万得福生物科技有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2022/5/19-2023/5/18 | 5,000,000.00 |
| 中国银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2021/10/12-2022/10/12 | 20,000,000.00 |
| 中国银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2022/1/25-2023/1/25 | 20,000,000.00 |
| 中国工商银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司为本公司提供最高额保证担保 | 2022/2/23-2023/2/23 | 20,000,000.00 |
| 中国工商银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司为本公司提供最高额保证担保 | 2022/5/9-2023/5/9 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 143,000,000.00 |
续：
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2021年12月31日借款余额 |
| 中国农业发展银行东营市垦利区支行 | 抵押+保证借款 | 东营万得福房地产开发有限责任公司以其名下的国有土地使用权及地上在建工程为我司提供抵押担保；刘季善、马俊为本公司提供保证担保 | 2021//12/7-2022/10/31 | 3,800,000.00 |
| 中国农业发展银行东营市垦利区支行 | 抵押+保证借款 | 东营万得福房地产开发有限责任公司以其名下的国有土地使用权及地上在建工程为我司提供抵押担保；刘季善、马俊为本公司提供保证担保 | 2021//11/5-2022/10/31 | 34,200,000.00 |
| 中国农业银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、山东万得福生物科技有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2021/2/5-2022/2/4 | 20,000,000.00 |
| 中国农业银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、山东万得福生物科技有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2021/5/21-2022/5/19 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第 97 页3-2-1-122
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2021年12月31日借款余额 |
| 中国银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善为本公司提供最高额保证担保 | 2021/10/12-2022/10/12 | 20,000,000.00 |
| 中国工商银行宁波保税区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司为本公司提供最高额保证担保 | 2021/5/26-2022/5/10 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 103,000,000.00 |
续：
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2020年12月31日借款余额 |
| 中国银行股份有限公司北仑区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善提供最高额保证担保 | 2020/8/6-2021/8/5 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
续：
| 贷款单位 | 借款类型 | 抵押物/担保情况 | 借款起止时间 | 2019年12月31日借款余额 |
| 中国银行股份有限公司北仑区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善提供最高额保证担保 | 2019/3/28-2020/3/27 | 10,000,000.00 |
| 中国银行股份有限公司北仑区支行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善提供最高额保证担保 | 2019/7/26-2020/7/25 | 10,000,000.00 |
| 中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善提供最高额保证担保 | 2019/8/22-2020/8/19 | 9,500,000.00 |
| 中国农业银行股份有限公司宁波北仑分行 | 保证借款 | 山东万得福实业集团有限公司、刘季善提供最高额保证担保 | 2019/8/29-2020/8/19 | 9,500,000.00 |
| 合计 | 39,000,000.00 |
注释19．应付账款
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付材料款 | 81,696,701.63 | 86,821,333.35 | 40,627,474.98 | 39,782,002.44 |
| 应付工程款 | 23,542,590.27 | 31,895,289.32 | 10,310,872.69 | 13,432,714.62 |
| 应付设备采购款 | 5,121,790.86 | 11,267,269.69 | 2,112,343.64 | 1,160,833.03 |
| 应付运输装卸费及港杂费 | 5,193,318.45 | 7,679,173.49 | 3,175,465.32 | 6,393,795.23 |
| 应付其他费用 | 5,736,004.91 | 4,409,512.65 | 4,005,067.09 | 2,998,075.53 |
| 合计 | 121,290,406.12 | 142,072,578.50 | 60,231,223.72 | 63,767,420.85 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 2022年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 山东寿光第一建筑有限公司 | 7,684,828.17 | 应付未付款，其中1年以内1,835,550.46 |
财务报表附注 第 98 页3-2-1-123
| 单位名称 | 2022年6月30日 | 未偿还或结转原因 |
| 元，1-2年5,849,277.71元 | ||
| 合计 | 7,684,828.17 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 山东天力能源股份有限公司 | 1,380,000.00 | 应付未付款，账龄系3年以上 |
| 合计 | 1,380,000.00 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转原因 |
| 山东寿光第一建筑有限公司 | 4,399,170.26 | 应付未付款，其中1年以内3,457,409.40元，1-2年941,760.86元 |
| 山东天力能源股份有限公司 | 6,048,050.00 | 应付未付款，其中2-3年3,700,460.00元，3年以上2,347,590.00元 |
| 合计 | 10,447,220.26 |
2．期末余额前五名应付账款
| 单位名称 | 2022年6月30日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额的比例(%) | |
| 巴彦县福宝粮贸有限公司及其关联方 | 10,928,610.39 | 1年以内 | 9.01 |
| 甘南县盛海粮食购销有限公司 | 8,639,837.72 | 1年以内 | 7.12 |
| 山东寿光第一建筑有限公司 | 7,684,828.17 | 2年以内 | 6.34 |
| 嫩江市东华经贸有限公司及其关联方 | 6,974,833.59 | 1年以内 | 5.75 |
| 黑龙江弘正大豆有限公司 | 6,970,434.08 | 1年以内 | 5.75 |
| 合计 | 41,198,543.95 | 33.97 | |
注： 应付巴彦县福宝粮贸有限公司及其关联方期末余额由巴彦县福宝粮贸有限公司、巴彦县福进粮贸有限公司和巴彦县朗众粮油贸易有限公司期末余额组成；应付嫩江市东华经贸有限公司及其关联方期末余额由嫩江市宏鹏农副产品有限公司和嫩江市鸿盈农副产品有限公司期末余额组成。续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额的比例(%) | |
| 嫩江市东华经贸有限公司及其关联方 | 16,852,129.25 | 1年以内 | 11.86 |
| 山东寿光第一建筑有限公司 | 15,234,537.71 | 1年以内 | 10.72 |
| 巴彦县福宝粮贸有限公司及其关联方 | 12,998,192.20 | 1年以内 | 9.15 |
| 山东凯斯达机械制造有限公司 | 6,411,097.35 | 1年以内 | 4.51 |
3-2-1-124
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额的比例(%) | |
| 嫩江市亿丰达农副产品有限公司 | 5,729,826.20 | 1年以内 | 4.03 |
| 合计 | 57,225,782.71 | 1年以内 | 40.27 |
注：应付嫩江市东华经贸有限公司及其关联方期末余额由嫩江市宏鹏农副产品有限公司、嫩江市宏祥农副产品有限公司、嫩江市鸿盈农副产品有限公司、嫩江市金淼粮油贸易有限责任公司、嫩江市天海商贸有限公司期末余额组成；
应付巴彦县福宝粮贸有限公司及其关联方期末余额由巴彦县福宝粮贸有限公司和巴彦县福进粮贸有限公司期末余额组成。
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额的比例(%) | |
| 嫩江市东华经贸有限公司及其关联方 | 4,871,337.50 | 1年以内 | 8.09 |
| 山东云海洁能智慧供应链有限公司 | 4,627,937.00 | 1年以内 | 7.68 |
| 甘南县盛海粮食购销有限公司及其关联方 | 4,450,145.25 | 1年以内 | 7.39 |
| 嫩江市丰实粮食贸易有限责任公司 | 3,883,761.00 | 1年以内 | 6.45 |
| 巴彦县亿鑫粮油贸易有限公司 | 3,768,920.95 | 1年以内 | 6.26 |
| 合计 | 21,602,101.70 | 35.87 | |
注：应付嫩江市东华经贸有限公司及其关联方期末余额由嫩江市宏鹏农副产品有限公司、嫩江市宏祥农副产品有限公司期末余额汇总组成；
应付甘南县盛海粮食购销有限公司及其关联方期末余额由甘南县盛海粮食购销有限公司、五大连池市盛海豆业有限公司期末余额汇总组成。
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额的比例(%) | |
| 嫩江市东华经贸有限公司及其关联方 | 7,571,544.02 | 1年以内 | 11.87 |
| 山东天力能源股份有限公司 | 6,048,050.00 | 2-3年、3年以上 | 9.48 |
| 山东寿光第一建筑有限公司 | 4,399,170.26 | 2年以内 | 6.90 |
| 巴彦县北鑫粮业贸易有限公司 | 4,135,187.98 | 1年以内 | 6.48 |
| 东营市垦利区笃行商贸有限公司 | 3,335,621.37 | 1年以内 | 5.23 |
| 合计 | 25,489,573.63 | 39.96 | |
注：应付嫩江市东华经贸有限公司及其关联方期末余额由嫩江市粮鑫贸易有限责任公
3-2-1-125
司、嫩江市盛京经贸有限公司、嫩江县海华农副产品有限责任公司、嫩江县宏泰农副产品有限公司、嫩江市宏鹏农副产品有限公司期末余额汇总组成。注释20．预收款项1．预收款项列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 10,914,362.28 |
2．期末余额前五名预收款项
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 账龄 | 占预收款项期末余额的比例(%) | |
| 山东新时代药业有限公司 | 1,389,101.00 | 1年以内 | 12.73 |
| 青岛天祥食品集团有限公司 | 1,147,690.00 | 1年以内 | 10.52 |
| 必斐艾食品有限公司 | 516,931.30 | 1年以内 | 4.74 |
| 山东鹤福食品有限公司 | 483,000.00 | 1年以内 | 4.43 |
| 不二制油（张家港）有限公司 | 439,368.30 | 1年以内 | 4.03 |
| 合计 | 3,976,090.60 | 36.45 | |
注释21．合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 |
| 预收货款 | 11,921,929.13 | 8,191,287.60 | 10,288,859.43 | 9,414,566.55 |
| 预提销售返利 | 30,228.19 | 298,774.15 | 598,682.31 | 499,849.30 |
| 合计 | 11,952,157.32 | 8,490,061.75 | 10,887,541.74 | 9,914,415.85 |
注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 短期薪酬 | 13,933,204.84 | 64,082,362.56 | 63,055,504.45 | 14,960,062.95 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,957,021.16 | 5,957,021.16 | ||
| 辞退福利 | 453,751.00 | 453,751.00 | ||
| 合计 | 13,933,204.84 | 70,493,134.72 | 69,466,276.61 | 14,960,062.95 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 短期薪酬 | 14,960,062.95 | 68,553,555.44 | 68,311,068.71 | 15,202,549.68 |
3-2-1-126
| 离职后福利-设定提存计划 | 602,337.69 | 602,337.69 | ||
| 辞退福利 | 395,101.00 | 293,001.00 | 102,100.00 | |
| 合计 | 14,960,062.95 | 69,550,994.13 | 69,206,407.40 | 15,304,649.68 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 短期薪酬 | 15,202,549.68 | 79,042,234.14 | 76,922,370.75 | 17,322,413.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,643,652.36 | 5,643,652.36 | ||
| 辞退福利 | 102,100.00 | 147,863.00 | 249,963.00 | |
| 合计 | 15,304,649.68 | 84,833,749.50 | 82,815,986.11 | 17,322,413.07 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 短期薪酬 | 17,322,413.07 | 41,519,954.78 | 46,693,427.91 | 12,148,939.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,236,514.79 | 3,236,514.79 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 17,322,413.07 | 44,756,469.57 | 49,929,942.70 | 12,148,939.94 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,839,533.94 | 56,217,467.71 | 55,126,569.84 | 14,930,431.81 |
| 职工福利费 | 2,385,569.45 | 2,385,569.45 | ||
| 社会保险费 | 2,705,234.96 | 2,705,234.96 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 2,302,046.59 | 2,302,046.59 | ||
| 工伤保险费 | 136,211.12 | 136,211.12 | ||
| 生育保险费 | 266,977.25 | 266,977.25 | ||
| 住房公积金 | 1,420,682.00 | 1,420,682.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 93,670.90 | 853,408.44 | 917,448.20 | 29,631.14 |
| 其他短期薪酬 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合计 | 13,933,204.84 | 64,082,362.56 | 63,055,504.45 | 14,960,062.95 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,930,431.81 | 60,696,714.37 | 60,466,123.50 | 15,161,022.68 |
| 职工福利费 | 2,821,465.94 | 2,821,465.94 | ||
| 社会保险费 | 2,268,676.37 | 2,268,676.37 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 2,243,759.71 | 2,243,759.71 | ||
| 工伤保险费 | 24,916.66 | 24,916.66 |
3-2-1-127
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 住房公积金 | 1,971,452.75 | 1,971,452.75 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 29,631.14 | 795,246.01 | 783,350.15 | 41,527.00 |
| 合计 | 14,960,062.95 | 68,553,555.44 | 68,311,068.71 | 15,202,549.68 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,161,022.68 | 68,851,816.48 | 66,836,167.46 | 17,176,671.70 |
| 职工福利费 | 3,211,017.67 | 3,211,017.67 | ||
| 社会保险费 | 2,939,413.56 | 2,939,413.56 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 2,820,699.62 | 2,820,699.62 | ||
| 工伤保险费 | 118,713.94 | 118,713.94 | ||
| 住房公积金 | 2,109,466.89 | 2,109,466.89 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 41,527.00 | 1,850,519.54 | 1,746,305.17 | 145,741.37 |
| 其他短期薪酬 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
| 合计 | 15,202,549.68 | 79,042,234.14 | 76,922,370.75 | 17,322,413.07 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,176,671.70 | 36,976,415.20 | 42,184,869.94 | 11,968,216.96 |
| 职工福利费 | 1,109,159.57 | 1,077,355.90 | 31,803.67 | |
| 社会保险费 | 1,698,037.55 | 1,698,037.55 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 1,586,576.97 | 1,586,576.97 | ||
| 工伤保险费 | 111,460.58 | 111,460.58 | ||
| 住房公积金 | 1,137,233.00 | 1,137,233.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 145,741.37 | 599,109.46 | 595,931.52 | 148,919.31 |
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 17,322,413.07 | 41,519,954.78 | 46,693,427.91 | 12,148,939.94 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 基本养老保险 | 5,727,490.84 | 5,727,490.84 | ||
| 失业保险费 | 229,530.32 | 229,530.32 | ||
| 合计 | 5,957,021.16 | 5,957,021.16 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 基本养老保险 | 582,868.20 | 582,868.20 |
3-2-1-128
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 失业保险费 | 19,469.49 | 19,469.49 | ||
| 合计 | 602,337.69 | 602,337.69 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 基本养老保险 | 5,466,971.52 | 5,466,971.52 | ||
| 失业保险费 | 176,680.84 | 176,680.84 | ||
| 合计 | 5,643,652.36 | 5,643,652.36 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 基本养老保险 | 3,108,917.57 | 3,108,917.57 | ||
| 失业保险费 | 127,597.22 | 127,597.22 | ||
| 合计 | 3,236,514.79 | 3,236,514.79 |
注释23．应交税费
| 税费项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 企业所得税 | 12,746,535.11 | 8,223,509.92 | 7,247,871.83 | 5,109,942.81 |
| 房产税 | 680,405.00 | 788,353.08 | 389,656.55 | 378,983.29 |
| 个人所得税 | 620,221.26 | 45,174.23 | 40,551.27 | 72,009.34 |
| 土地使用税 | 476,386.82 | 300,556.00 | 84,620.04 | 84,620.00 |
| 增值税 | 408,296.07 | |||
| 城建税 | 204,689.40 | 87,061.68 | 53,760.73 | 54,920.47 |
| 教育费附加 | 87,724.03 | 37,312.15 | 23,040.31 | 23,537.35 |
| 地方教育附加 | 58,482.69 | 24,874.77 | 15,360.21 | 15,691.56 |
| 印花税 | 7,529.47 | 9,111.50 | 5,978.90 | 7,114.80 |
| 环境保护税 | 477.75 | 18,581.94 | 63,148.39 | 230,759.23 |
| 合计 | 15,290,747.60 | 9,534,535.27 | 7,923,988.23 | 5,977,578.85 |
注释24．其他应付款
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 5,621,798.88 | 1,970,741.73 | 1,115,836.85 | 1,056,086.07 |
| 合计 | 5,621,798.88 | 1,970,741.73 | 1,115,836.85 | 1,056,086.07 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
3-2-1-129
(一) 其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 关联方往来款 | 800,000.00 | 156,186.57 | ||
| 押金及保证金 | 1,600,168.00 | 1,651,240.00 | 160,000.00 | 706,002.00 |
| 待支付费用款 | 355,646.27 | 48,914.35 | 74,000.67 | 71,719.05 |
| 代收代付款 | 3,635,168.61 | 38,158.20 | 23,878.15 | 48,123.19 |
| 其他 | 30,816.00 | 232,429.18 | 57,958.03 | 74,055.26 |
| 合计 | 5,621,798.88 | 1,970,741.73 | 1,115,836.85 | 1,056,086.07 |
注释25．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一年内到期的长期应付款 | 60,000,000.00 | |||
| 一年内到期的租赁负债 | 337,330.66 | 914,231.98 | ||
| 合计 | 337,330.66 | 914,231.98 | 60,000,000.00 |
注释26．其他流动负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转销项税额 | 915,654.18 | 689,489.29 | 1,189,709.72 | |
| 已背书未终止确认的银行承兑汇票 | 7,068,000.00 | 1,981,400.00 | 2,145,830.00 | 6,728,449.15 |
| 合计 | 7,983,654.18 | 2,670,889.29 | 3,335,539.72 | 6,728,449.15 |
注释27．租赁负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 租赁负债 | 401,297.40 | 1,072,576.48 | 765,146.79 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 337,330.66 | 914,231.98 | 297,077.27 |
| 合计 | 63,966.74 | 158,344.50 | 468,069.52 |
注释28．预计负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 未决诉讼-劳动合同纠纷 | 64,743.26 | 职工诉讼赔偿 | |||
| 未决诉讼-经济纠纷 | 2,894,662.19 | 注1 | |||
| 合计 | 2,894,662.19 | 64,743.26 |
3-2-1-130
注1：2022年6月30日预计负债系由本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司与东营市政通清洁能源有限公司（原告）合同纠纷形成，具体事由及案件进展详见本附注十三／（二）资产负债表日存在的重要或有事项。
注释29．递延收益
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 与资产相关政府补助 | 5,336,000.00 | 5,336,000.00 | ||
| 合计 | 5,336,000.00 | 5,336,000.00 |
1．与政府补助相关的递延收益
注释30．股本
| 股东名称 | 2019年 1月1日 | 本期变动增（+）减（－） | 2019年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 100,347,806.00 | 100,347,806.00 | |||||
| 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 6,352,083.00 | 6,352,083.00 | |||||
| 胡安智 | 5,000,065.00 | 5,000,065.00 | |||||
| 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 2,930,038.00 | 2,930,038.00 | |||||
| 叶宏 | 600,008.00 | 600,008.00 | |||||
| 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | ||||
| 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | ||||
| 徐广成 | 886,384.00 | 886,384.00 | 886,384.00 | ||||
| 唐斌 | 354,553.00 | 354,553.00 | 354,553.00 | ||||
| 白涛 | 177,276.00 | 177,276.00 | 177,276.00 | ||||
| 合计 | 115,230,000.00 | 28,364,305.00 | 28,364,305.00 | 143,594,305.00 | |||
续：
| 负债项目 | 2021年 1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 2022年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大豆蛋白加工关键技术研究及新产品创制项目补助 | 5,336,000.00 | 5,336,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 5,336,000.00 | 5,336,000.00 |
3-2-1-131
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 100,347,806.00 | -17,599,715.00 | -17,599,715.00 | 82,748,091.00 | |||
| 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 6,352,083.00 | 6,352,083.00 | |||||
| 胡安智 | 5,000,065.00 | 5,000,065.00 | |||||
| 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 2,930,038.00 | 2,930,038.00 | |||||
| 徐广成 | 886,384.00 | 886,384.00 | |||||
| 叶宏 | 600,008.00 | 600,008.00 | |||||
| 唐斌 | 354,553.00 | 354,553.00 | |||||
| 白涛 | 177,276.00 | 177,276.00 | |||||
| 邦吉（上海）管理有限公司 | 7,179,715.00 | 7,179,715.00 | 7,179,715.00 | ||||
| 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 4,666,667.00 | 4,666,667.00 | 4,666,667.00 | ||||
| 青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙） | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||||
| 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | ||||
| 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 833,333.00 | 833,333.00 | 833,333.00 | ||||
| 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 合计 | 143,594,305.00 | 143,594,305.00 | |||||
续：
3-2-1-132
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2021年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 82,748,091.00 | 82,748,091.00 | |||||
| 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 6,352,083.00 | 6,352,083.00 | |||||
| 胡安智 | 5,000,065.00 | 5,000,065.00 | |||||
| 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 2,930,038.00 | 2,930,038.00 | |||||
| 徐广成 | 886,384.00 | 886,384.00 | |||||
| 叶宏 | 600,008.00 | 600,008.00 | |||||
| 唐斌 | 354,553.00 | 354,553.00 | |||||
| 白涛 | 177,276.00 | 177,276.00 | |||||
| 邦吉（上海）管理有限公司 | 7,179,715.00 | 7,179,715.00 | |||||
| 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 4,666,667.00 | 4,666,667.00 | |||||
| 青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙） | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | |||||
| 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 833,333.00 | 833,333.00 | |||||
| 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
| 合计 | 143,594,305.00 | 143,594,305.00 | |||||
续：
3-2-1-133
| 项目 | 2021年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2022年 6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 82,748,091.00 | 82,748,091.00 | |||||
| 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 13,473,046.00 | 13,473,046.00 | |||||
| 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 6,352,083.00 | 6,352,083.00 | |||||
| 胡安智 | 5,000,065.00 | 5,000,065.00 | |||||
| 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 2,930,038.00 | 2,930,038.00 | |||||
| 徐广成 | 886,384.00 | 886,384.00 | |||||
| 叶宏 | 600,008.00 | 600,008.00 | |||||
| 唐斌 | 354,553.00 | 354,553.00 | |||||
| 白涛 | 177,276.00 | 177,276.00 | |||||
| 邦吉（上海）管理有限公司 | 7,179,715.00 | 7,179,715.00 | |||||
| 镕至（东营）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 4,666,667.00 | 4,666,667.00 | |||||
| 青岛闫泰企业管理咨询中心（有限合伙） | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||
| 聊城堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | |||||
| 国富国银（北京）创业投资管理有限公司 | 833,333.00 | 833,333.00 | |||||
| 宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙） | 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
| 合计 | 143,594,305.00 | 143,594,305.00 | |||||
股本变动情况说明：
本期股本变动情况详见本附注一／（一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
3-2-1-134
注释31．资本公积
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 167,092,417.34 | 131,635,695.00 | 298,728,112.34 | |
| 其他资本公积 | 15,924,841.82 | 8,666,770.31 | 24,591,612.13 | |
| 合计 | 183,017,259.16 | 140,302,465.31 | 323,319,724.47 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | 298,728,112.34 | 298,728,112.34 | ||
| 其他资本公积 | 24,591,612.13 | 9,016,770.31 | 33,608,382.44 | |
| 合计 | 323,319,724.47 | 9,016,770.31 | 332,336,494.78 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 298,728,112.34 | 298,728,112.34 | ||
| 其他资本公积 | 33,608,382.44 | 1,572,970.55 | 35,181,352.99 | |
| 合计 | 332,336,494.78 | 1,572,970.55 | 333,909,465.33 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年6月30日 |
| 股本溢价 | 298,728,112.34 | 298,728,112.34 | ||
| 其他资本公积 | 35,181,352.99 | 3,987,337.76 | 39,168,690.75 | |
| 合计 | 333,909,465.33 | 3,987,337.76 | 337,896,803.09 |
资本公积的说明：
(1) 2019年资本公积-股本溢价变动情况如下：
2019年12月9日，本公司召开2019年第三次临时股东大会同意新增济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、唐斌、徐广成、白涛为公司新股东，济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金出资76,000,000.00元，其中62,526,954.00元作为资本公积；宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金出资76,000,000.00元，其中62,526,954.00元作为资本公积；自然人唐斌以货币资金出资2,000,000.00元，其中1,645,447.00元作为资本公积；自然人徐广成以货币资金出资5,000,000.00元，其中4,113,616.00元作为资本公积；自然人白涛以货币资金出资1,000,000.00元，其中822,724.00元作为资本公积。本次增资增加资本公积131,635,695.00元。
(2) 2019年、2020年及2021年其他资本公积变动系股份支付形成，详见附注十二、“股份支付”。
3-2-1-135
(3) 2022年1-6月其他资本公积变动系本公司根据权益法核算的联营公司苏陀科技（深圳）有限公司资本公积-其他资本公积变动，按照持股比例增加其他资本公积3,987,337.76元。注释32．盈余公积
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 1,068,300.47 | 4,185,290.37 | 5,253,590.84 | |
| 合计 | 1,068,300.47 | 4,185,290.37 | 5,253,590.84 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,253,590.84 | 8,105,266.61 | 13,358,857.45 | |
| 合计 | 5,253,590.84 | 8,105,266.61 | 13,358,857.45 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 13,358,857.45 | 8,255,776.23 | 21,614,633.68 | |
| 合计 | 13,358,857.45 | 8,255,776.23 | 21,614,633.68 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 21,614,633.68 | 21,614,633.68 | ||
| 合计 | 21,614,633.68 | 21,614,633.68 |
注释33．未分配利润
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 上期期末未分配利润 | 188,928,973.58 | 145,045,483.93 | 84,124,535.93 | 56,887,880.33 |
| 追溯调整金额 | ||||
| 本期期初未分配利润 | 188,928,973.58 | 145,045,483.93 | 84,124,535.93 | 56,887,880.33 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 85,100,989.42 | 123,936,418.38 | 97,745,075.61 | 65,990,495.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,255,776.23 | 8,105,266.61 | 4,185,290.37 | |
| 应付普通股股利 | 57,437,722.00 | 71,797,152.50 | 28,718,861.00 | 34,568,550.00 |
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||||
| 所有者权益其他内部结转 | ||||
| 期末未分配利润 | 216,592,241.00 | 188,928,973.58 | 145,045,483.93 | 84,124,535.93 |
注释34．营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
3-2-1-136
| 项目 | 2022年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 898,223,019.45 | 772,526,787.72 |
| 其他业务 | 3,913,042.52 | 1,239,893.01 |
| 合计 | 902,136,061.97 | 773,766,680.73 |
续：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,579,639,202.83 | 1,361,237,748.54 |
| 其他业务 | 6,407,249.04 | 2,789,616.81 |
| 合计 | 1,586,046,451.87 | 1,364,027,365.35 |
续：
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,273,657,388.14 | 1,090,237,909.54 |
| 其他业务 | 4,928,065.32 | 4,235,991.35 |
| 合计 | 1,278,585,453.46 | 1,094,473,900.89 |
续：
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,058,908,615.03 | 887,529,030.07 |
| 其他业务 | 4,398,711.63 | 3,395,548.84 |
| 合计 | 1,063,307,326.66 | 890,924,578.91 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2022年1-6月 | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 一、商品类型 | |||
| 大豆分离蛋白 | 275,694,279.79 | 275,694,279.79 | |
| 非转基因大豆油 | 236,022,439.07 | 236,022,439.07 | |
| 组织化蛋白 | 149,323,077.93 | 149,323,077.93 | |
| 大豆浓缩蛋白 | 149,443,420.29 | 149,443,420.29 | |
| 其他产品 | 87,739,802.37 | 87,739,802.37 | |
| 其他 | 3,913,042.52 | 3,913,042.52 | |
| 合计 | 898,223,019.45 | 3,913,042.52 | 902,136,061.97 |
3-2-1-137
| 合同分类 | 2022年1-6月 | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 二、市场或客户类型 | |||
| 境内销售 | 551,004,920.73 | 3,042,016.32 | 554,046,937.05 |
| 境外销售 | 347,218,098.72 | 871,026.20 | 348,089,124.92 |
| 合计 | 898,223,019.45 | 3,913,042.52 | 902,136,061.97 |
| 三、按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | 898,223,019.45 | 3,913,042.52 | 902,136,061.97 |
| 在某一时段内转让 | |||
| 合计 | 898,223,019.45 | 3,913,042.52 | 902,136,061.97 |
续：
| 合同分类 | 2021年度 | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 四、商品类型 | |||
| 大豆分离蛋白 | 511,274,940.50 | 511,274,940.50 | |
| 非转基因大豆油 | 441,532,003.97 | 441,532,003.97 | |
| 组织化蛋白 | 255,906,101.43 | 255,906,101.43 | |
| 大豆浓缩蛋白 | 200,230,913.40 | 200,230,913.40 | |
| 其他产品 | 170,695,243.53 | 170,695,243.53 | |
| 其他 | 6,407,249.04 | 6,407,249.04 | |
| 合计 | 1,579,639,202.83 | 6,407,249.04 | 1,586,046,451.87 |
| 五、市场或客户类型 | |||
| 境内销售 | 1,074,867,603.03 | 5,419,951.18 | 1,080,287,554.21 |
| 境外销售 | 504,771,599.80 | 987,297.86 | 505,758,897.66 |
| 合计 | 1,579,639,202.83 | 6,407,249.04 | 1,586,046,451.87 |
| 六、按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | 1,579,639,202.83 | 6,407,249.04 | 1,586,046,451.87 |
| 在某一时段内转让 | |||
| 合计 | 1,579,639,202.83 | 6,407,249.04 | 1,586,046,451.87 |
续：
| 合同分类 | 2020年度 | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 一、 商品类型 | |||
| 大豆分离蛋白 | 452,973,114.82 | 452,973,114.82 | |
| 非转基因大豆油 | 297,854,699.51 | 297,854,699.51 | |
| 组织化蛋白 | 238,950,081.37 | 238,950,081.37 | |
3-2-1-138
| 合同分类 | 2020年度 | ||
| 主营业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 大豆浓缩蛋白 | 184,566,066.33 | 184,566,066.33 | |
| 其他产品 | 99,313,426.11 | 99,313,426.11 | |
| 其他 | 4,928,065.32 | 4,928,065.32 | |
| 合计 | 1,273,657,388.14 | 4,928,065.32 | 1,278,585,453.46 |
| 二、市场或客户类型 | |||
| 境内销售 | 878,474,666.26 | 2,765,120.93 | 881,239,787.19 |
| 境外销售 | 395,182,721.88 | 2,162,944.39 | 397,345,666.27 |
| 合计 | 1,273,657,388.14 | 4,928,065.32 | 1,278,585,453.46 |
| 三、按商品转让的时间分类 | |||
| 在某一时点转让 | 1,273,657,388.14 | 4,928,065.32 | 1,278,585,453.46 |
| 在某一时段内转让 | |||
| 合计 | 1,273,657,388.14 | 4,928,065.32 | 1,278,585,453.46 |
3． 主营业务按产品类别列示
| 产品类别 | 2022年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 大豆分离蛋白 | 275,694,279.79 | 239,506,807.05 |
| 非转基因大豆油 | 236,022,439.07 | 212,917,400.81 |
| 组织化蛋白 | 149,323,077.93 | 120,476,496.66 |
| 大豆浓缩蛋白 | 149,443,420.29 | 118,562,433.04 |
| 其他产品 | 87,739,802.37 | 81,063,650.16 |
| 合计 | 898,223,019.45 | 772,526,787.72 |
续：
| 产品类别 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 大豆分离蛋白 | 511,274,940.50 | 443,163,764.07 |
| 非转基因大豆油 | 441,532,003.97 | 394,608,067.43 |
| 组织化蛋白 | 255,906,101.43 | 206,328,957.26 |
| 大豆浓缩蛋白 | 200,230,913.40 | 164,748,875.23 |
| 其他产品 | 170,695,243.53 | 152,388,084.55 |
| 合计 | 1,579,639,202.83 | 1,361,237,748.54 |
续：
3-2-1-139
| 产品类别 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 大豆分离蛋白 | 452,973,114.82 | 399,076,364.28 |
| 非转基因大豆油 | 297,854,699.51 | 278,653,697.15 |
| 组织化蛋白 | 238,950,081.37 | 172,777,188.85 |
| 大豆浓缩蛋白 | 184,566,066.33 | 151,207,889.47 |
| 其他产品 | 99,313,426.11 | 88,522,769.79 |
| 合计 | 1,273,657,388.14 | 1,090,237,909.54 |
续：
| 产品类别 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 大豆分离蛋白 | 384,438,012.50 | 338,163,094.13 |
| 非转基因大豆油 | 270,864,044.47 | 247,576,083.05 |
| 组织化蛋白 | 176,171,286.24 | 115,892,491.69 |
| 大豆浓缩蛋白 | 146,735,780.68 | 115,583,322.62 |
| 其他产品 | 80,699,491.14 | 70,314,038.58 |
| 合计 | 1,058,908,615.03 | 887,529,030.07 |
注释35．税金及附加
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 房产税 | 1,150,247.81 | 1,877,723.31 | 1,784,734.73 | 1,732,496.40 |
| 土地使用税 | 910,463.62 | 894,853.32 | 987,900.04 | 987,900.02 |
| 印花税 | 281,747.47 | 305,217.80 | 290,240.52 | 191,455.89 |
| 城市维护建设税 | 269,216.06 | 945,696.57 | 1,479,287.53 | 1,397,869.84 |
| 教育费附加 | 115,378.30 | 405,298.55 | 633,980.37 | 599,087.03 |
| 环境保护税 | 82,960.31 | 120,513.05 | 149,522.79 | 637,096.05 |
| 地方教育费附加 | 76,918.85 | 270,199.01 | 422,653.59 | 399,391.35 |
| 地方水利建设基金 | 55,984.20 | 35,991.23 | ||
| 车船使用税 | 2,650.64 | 2,352.77 | 2,187.60 | |
| 合计 | 2,886,932.42 | 4,822,152.25 | 5,806,656.54 | 5,983,475.41 |
注释36．销售费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 4,703,506.51 | 9,273,354.99 | 8,190,759.73 | 8,529,328.64 |
| 销售佣金 | 2,517,577.45 | 5,641,705.02 | 4,151,251.77 | 2,760,988.08 |
| 咨询费 | 469,945.00 | 828,533.25 | 574,258.80 | 1,019,484.88 |
| 办公费 | 372,398.40 | 330,264.30 | 174,974.47 | 204,859.89 |
3-2-1-140
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 差旅交通费 | 252,096.38 | 837,988.07 | 702,345.40 | 1,197,767.04 |
| 业务宣传费 | 152,974.47 | 550,913.22 | 525,805.69 | 1,253,285.38 |
| 业务招待费 | 176,860.24 | 550,372.85 | 462,192.15 | 539,701.68 |
| 保险费 | 120,061.45 | 458,704.40 | 449,812.18 | 140,059.38 |
| 样品费 | 58,754.13 | 378,173.03 | 631,139.04 | 493,194.81 |
| 折旧费 | 7,247.26 | 52,498.27 | 59,337.79 | 54,312.83 |
| 运输装卸费 | 19,903,745.36 | |||
| 港杂费 | 3,981,848.81 | |||
| 其他 | 187,728.34 | 222,148.64 | 242,980.71 | 143,707.09 |
| 合计 | 9,019,149.63 | 19,124,656.04 | 16,164,857.73 | 40,222,283.87 |
注释37．管理费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 7,619,252.46 | 15,590,741.87 | 13,701,052.93 | 14,060,213.00 |
| 办公费 | 1,677,408.05 | 2,493,050.67 | 3,796,651.74 | 2,336,596.99 |
| 中介机构服务费 | 1,040,521.30 | 1,546,093.99 | 1,945,466.88 | 1,874,908.65 |
| 折旧费 | 1,020,931.23 | 1,534,256.67 | 1,367,679.52 | 1,548,441.72 |
| 业务招待费 | 806,997.25 | 1,113,228.20 | 962,505.41 | 1,121,628.88 |
| 无形资产摊销 | 735,762.53 | 1,423,195.87 | 813,212.88 | 768,239.95 |
| 差旅交通费 | 155,920.35 | 1,537,744.63 | 1,073,496.90 | 1,387,430.10 |
| 商标专利服务费 | 27,046.83 | 78,125.75 | 130,521.79 | 281,033.30 |
| 保险费 | 17,225.51 | 206,267.04 | 185,903.81 | 282,051.37 |
| 股份支付 | 1,572,970.55 | 9,016,770.31 | 8,666,770.31 | |
| 其他 | 286,377.18 | 83,194.84 | 43,216.42 | 75,170.92 |
| 合计 | 13,387,442.69 | 27,178,870.08 | 33,036,478.59 | 32,402,485.19 |
注释38．研发费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 2,653,473.31 | 5,110,222.83 | 4,433,691.78 | 4,153,667.07 |
| 折旧费 | 254,072.67 | 716,266.25 | 621,406.21 | 433,864.55 |
| 材料、燃料和动力费用 | 3,380,028.97 | 5,422,977.14 | 4,747,989.00 | 2,177,007.04 |
| 用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用 | 267,684.62 | 762,873.41 | 656,292.90 | 833,150.23 |
| 其他 | 283,626.48 | 378,170.78 | 686,924.75 | 288,730.47 |
| 合计 | 6,838,886.05 | 12,390,510.41 | 11,146,304.64 | 7,886,419.36 |
3-2-1-141
注释39．财务费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息支出 | 2,962,056.29 | 2,440,797.24 | 2,395,010.26 | 6,728,780.33 |
| 减：利息收入 | 32,066.09 | 62,749.27 | 119,084.06 | 53,300.20 |
| 汇兑损益 | -7,517,789.95 | 2,879,050.07 | 5,956,351.75 | -559,998.38 |
| 银行手续费 | 201,428.47 | 480,455.69 | 386,610.13 | 272,099.14 |
| 合计 | -4,386,371.28 | 5,737,553.73 | 8,618,888.08 | 6,387,580.89 |
注释40．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 1,756,070.82 | 4,609,115.15 | 10,470,415.74 | 3,683,658.97 |
| 个税手续费收益 | 51,074.89 | 38,817.39 | 31,212.99 | 49,952.36 |
| 代扣代收代征税款手续费返还 | 3,039.86 | 1,555.43 | 126.52 | |
| 合计 | 1,807,145.71 | 4,650,972.40 | 10,503,184.16 | 3,733,737.85 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 大宗油料绿色加工及高值化关键技术研发应用补助 | 700,000.00 | 与收益相关 | |||
| 国际贸易发展专项资金 | 389,050.00 | 54,738.00 | 1,034,763.00 | 160,700.00 | 与收益相关 |
| 工业与科技发展专项资金 | 350,000.00 | 1,990,000.00 | 2,067,000.00 | 1,600,000.00 | 与收益相关 |
| 黄河三角洲学者特聘专家及配套资金 | 200,000.00 | 250,000.00 | 450,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 稳链纾困补助 | 95,959.77 | 与收益相关 | |||
| 出口信用保险补贴 | 17,200.00 | 104,381.00 | 77,000.00 | 52,884.00 | 与收益相关 |
| 垦利区粮食应急保证企业（网点）功能提升补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |||
| 小微企业六税二费减免 | 1,861.05 | 与收益相关 | |||
| 金融和类金融发展专项资金 | 1,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 东营市”优势产业+人工智能“试点示范项目暨初步诊断报告奖补资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 山东省环境污染防治资金 | 265,200.00 | 与收益相关 | |||
| 宁波保税区稳增促调专项资 | 100,000.00 | 与收益相 |
3-2-1-142
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
金
| 金 | 关 | ||||
| 东营市2021年科技发展资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 以工代训培训补贴 | 66,651.31 | 41,037.74 | 与收益相关 | ||
| 东营市外经贸发展专项资金 | 33,326.00 | 与收益相关 | |||
| 稳定就业专项资金 | 31,588.14 | 115,060.00 | 与收益相关 | ||
| 知识产权资助专项资金补贴 | 31,300.00 | 与收益相关 | |||
| 东营市工业企业技术改造纳统奖励资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 垦利区商务局国际市场开拓补助资金 | 18,800.00 | 341,220.00 | 152,856.00 | 与收益相关 | |
| 安责险投保保费财政补助资金 | 17,356.70 | 5,643.00 | 与收益相关 | ||
| 社保返还补贴 | 7,741.00 | 307,092.00 | 42,506.00 | 与收益相关 | |
| 东营市人力资源和社会保障局2021年就业补助资金 | 5,033.00 | 与收益相关 | |||
| 企业新增招工补助 | 3,000.00 | 5,500.00 | 与收益相关 | ||
| 山东省企业研究开发财政补助 | 688,100.00 | 688,100.00 | 与收益相关 | ||
| 垦利区公共就业服务中心补贴款 | 248,000.00 | 与收益相关 | |||
| 高技能人才培训补助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 援企纾困补助 | 40,000.00 | 与收益相关 | |||
| 招用困难人员社保补贴 | 291,172.03 | 与收益相关 | |||
| 山东省省级商贸发展和市场开拓资金 | 151,000.00 | 与收益相关 | |||
| 商标品牌补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||
| 展览费补贴 | 71,440.94 | 与收益相关 | |||
| 新增规模以上工业企业奖补资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2019年企业吸纳垦利籍高校毕业生就业一次性奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 1,756,070.82 | 4,609,115.15 | 10,470,415.74 | 3,683,658.97 |
注释41．投资收益1． 投资收益明细情况
3-2-1-143
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,793.66 | 117,501.14 | 489,217.37 | 353,820.62 |
| 理财产品投资收益 | 47,905.70 | 159,828.75 | 1,505,580.12 | 181,809.61 |
| 美元外汇期权、远期外汇合约投资收益 | -79,430.00 | 75,883.00 | ||
| 债务重组收益 | 4,668,050.00 | |||
| 合计 | 32,112.04 | 277,329.89 | 6,583,417.49 | 611,513.23 |
注：债务重组收益详见本附注十五／（一）债务重组事项注释42．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动 收益的来源 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | -527,854.75 | 1,424,398.60 | -346,247.40 | |
| 交易性金融负债 | 249,995.00 | |||
| 合计 | -527,854.75 | 1,424,398.60 | -96,252.40 |
注释43．信用减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -1,627,178.61 | -4,775,441.70 | 766,859.17 | -1,227,233.02 |
| 合计 | -1,627,178.61 | -4,775,441.70 | 766,859.17 | -1,227,233.02 |
注释44．资产减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -379,924.74 | 939,268.66 | -394,615.02 | -1,051,043.32 |
| 固定资产减值损失 | -299,779.53 | -766,390.43 | -8,459,152.27 | |
| 其他非流动资产减值损失 | -6,000,000.00 | |||
| 合计 | -679,704.27 | -5,827,121.77 | -8,853,767.29 | -1,051,043.32 |
注释45．资产处置收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | 3,117.70 | 68,507.55 | 85,161.34 | |
| 合计 | 3,117.70 | 68,507.55 | 85,161.34 |
注释46．营业外收入
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 罚款及赔偿收入 | 16,000.00 | 203,853.89 | 52,843.80 | 222,324.00 |
3-2-1-144
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置报废收益 | 145,578.68 | |||
| 保险赔偿收入 | 236,000.00 | 151,827.44 | 79,020.00 | |
| 其他 | 11,346.81 | 215,727.88 | 40,416.50 | 59,469.22 |
| 合计 | 263,346.81 | 565,160.45 | 245,087.74 | 360,813.22 |
1． 计入各期非经常性损益的金额
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 罚款及赔偿收入 | 16,000.00 | 203,853.89 | 52,843.80 | 222,324.00 |
| 非流动资产处置报废收益 | 145,578.68 | |||
| 保险赔偿收入 | 236,000.00 | 151,827.44 | 79,020.00 | |
| 其他 | 11,346.81 | 215,727.88 | 40,416.50 | 59,469.22 |
| 合计 | 263,346.81 | 565,160.45 | 245,087.74 | 360,813.22 |
注释47．营业外支出
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 对外捐赠 | 173,952.27 | 10,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 254,989.43 | 4,196,446.97 | 429,320.94 | 567,105.35 |
| 诉讼赔偿款 | 122,538.60 | 84,723.26 | ||
| 罚款及滞纳金 | 97,016.96 | 214,000.00 | ||
| 其他 | 4,100.00 | 3,000.00 | 0.88 | 7,802.23 |
| 合计 | 259,089.43 | 4,592,954.80 | 524,045.08 | 788,907.58 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 对外捐赠 | 173,952.27 | 10,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 254,989.43 | 4,196,446.97 | 429,320.94 | 567,105.35 |
| 诉讼赔偿款 | 122,538.60 | 84,723.26 | ||
| 罚款及滞纳金 | 97,016.96 | 214,000.00 | ||
| 其他 | 4,100.00 | 3,000.00 | 0.88 | 7,802.23 |
| 合计 | 259,089.43 | 4,592,954.80 | 524,045.08 | 788,907.58 |
注释48．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 15,970,988.17 | 19,929,201.84 | 23,074,584.07 | 15,189,502.90 |
| 递延所得税费用 | -908,885.91 | -1,330,186.49 | -1,267,650.35 | -51,706.52 |
3-2-1-145
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 15,062,102.26 | 18,599,015.35 | 21,806,933.72 | 15,137,796.38 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 100,163,091.68 | 142,535,433.73 | 119,552,009.33 | 81,128,292.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,040,772.92 | 35,633,858.43 | 29,888,002.33 | 20,282,073.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,845,588.25 | -13,624,113.87 | -8,608,430.62 | -5,314,919.63 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 非应税收入的影响 | 18,750.94 | -43,168.64 | -122,304.34 | -88,455.15 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 91,140.99 | 959,001.83 | 2,581,995.19 | 2,520,310.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -115,748.77 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 510,451.56 | 80,700.72 | 300,261.36 | -263,278.71 |
| 税法规定得额外可扣除费用的影响 | -1,738,866.11 | -4,407,263.12 | -2,244,151.36 | -2,127,729.36 |
| 视同销售行为对所得税费用的影响 | 11,561.16 | 16,317.39 | ||
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -14,559.79 | 229,227.37 | ||
| 所得税费用 | 15,062,102.26 | 18,599,015.35 | 21,806,933.72 | 15,137,796.38 |
注释49．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 往来款项及其他 | 6,463,219.22 | 14,475,961.89 | 4,189,883.71 | 3,337,706.12 |
| 政府补助 | 7,092,070.82 | 4,609,115.15 | 10,470,415.74 | 3,683,658.97 |
| 利息收入 | 32,066.09 | 62,749.27 | 119,084.06 | 53,300.20 |
| 收回的银行信用证保证金 | 4,557,642.65 | |||
| 合计 | 13,587,356.13 | 23,705,468.96 | 14,779,383.51 | 7,074,665.29 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 往来款项及其他 | 6,233,294.94 | 6,016,811.06 | 24,134,215.13 | 14,875,703.78 |
| 管理费用和销售费用对应的现金 | 7,974,761.02 | 16,316,072.13 | 16,616,826.10 | 38,196,602.1 |
| 银行手续费 | 201,428.47 | 480,455.69 | 386,610.13 | 272,099.14 |
| 支付的银行信用证保证金 | 4,557,642.65 | |||
| 合计 | 14,409,484.43 | 22,813,338.88 | 45,695,294.01 | 53,344,405.02 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
3-2-1-146
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品赎回 | 81,800,000.00 | 206,737,043.09 | 956,367,610.00 | 329,374,885.00 |
| 远期结汇买入人民币 | 100,979,064.20 | 32,099,490.00 | ||
| 合计 | 81,800,000.00 | 206,737,043.09 | 1,057,346,674.20 | 361,474,375.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 购买理财产品 | 81,800,000.00 | 146,645,750.00 | 928,425,707.84 | 414,439,835.00 |
| 项目投资 | 3,600,000.00 | 2,400,000.00 | ||
| 期权交易 | 53,700.00 | |||
| 远期结汇卖出美元 | 99,143,580.00 | 32,360,420.00 | ||
| 合计 | 81,800,000.00 | 150,245,750.00 | 1,027,569,287.84 | 449,253,955.00 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 向往来单位等非金融机构还款对应的现金流出 | 61,359,027.79 | 56,601,828.98 | ||
| 房屋租赁费 | 683,963.12 | 857,331.09 | ||
| 合计 | 683,963.12 | 857,331.09 | 61,359,027.79 | 56,601,828.98 |
注释50．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 85,100,989.42 | 123,936,418.38 | 97,745,075.61 | 65,990,495.97 |
| 加：信用减值损失 | 1,627,178.61 | 4,775,441.70 | -766,859.17 | 1,227,233.02 |
| 资产减值准备 | 679,704.27 | 5,827,121.77 | 8,853,767.29 | 1,051,043.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,471,817.29 | 43,088,803.72 | 42,698,321.18 | 41,996,539.56 |
| 使用权资产折旧 | 814,237.94 | 841,801.45 | — | — |
| 无形资产摊销 | 763,763.63 | 1,488,948.77 | 932,159.83 | 890,771.33 |
| 长期待摊费用摊销 | 48,611.50 | 116,666.64 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,117.70 | -68,507.55 | -85,161.34 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 254,989.43 | 4,050,868.29 | 429,320.94 | 567,105.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 527,854.75 | -1,424,398.60 | 96,252.40 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,962,056.29 | 2,440,797.24 | 2,395,010.26 | 6,728,780.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -32,112.04 | -277,329.89 | -6,583,417.49 | -611,513.23 |
3-2-1-147
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -906,464.67 | -1,325,344.01 | -1,229,838.97 | -135,648.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,421.24 | -4,842.48 | -37,811.38 | 83,942.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -46,679,171.26 | -57,369,897.14 | 19,493,235.93 | -7,718,680.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -53,309,010.50 | -35,402,107.21 | 26,660,080.15 | -44,920,431.93 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,518,970.57 | 66,764,960.16 | -3,777,526.02 | -29,793,412.02 |
| 其他 | -2,588,989.50 | 2,425,014.45 | 12,441,660.74 | 8,767,105.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,672,420.54 | 161,788,509.95 | 197,808,884.25 | 44,251,088.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | — | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 41,128,972.36 | 122,971,769.30 | 65,699,505.26 | 22,987,870.79 |
| 减：现金的期初余额 | 122,971,769.30 | 65,699,505.26 | 22,987,870.79 | 47,051,911.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -81,842,796.94 | 57,272,264.04 | 42,711,634.47 | -24,064,040.29 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、现金 | 41,128,972.36 | 122,971,769.30 | 65,699,505.26 | 22,987,870.79 |
| 其中：库存现金 | 36,437.15 | 35,709.84 | 38,923.80 | 33,673.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,090,535.21 | 122,934,059.46 | 65,660,581.46 | 22,954,197.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,000.00 | 2,000.00 | ||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 41,128,972.36 | 122,971,769.30 | 65,699,505.26 | 22,987,870.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
3-2-1-148
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 58,202.26 | 信用卡保证金 | |||
| 货币资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | ETC储蓄卡保证金 |
| 货币资金 | 4,557,642.65 | 信用证保证金 | |||
| 应收票据 | 7,068,000.00 | 1,981,400.00 | 2,145,830.00 | 6,728,449.15 | 期末已背书未终止确认的应收票据 |
| 合计 | 7,078,000.00 | 1,991,400.00 | 6,713,472.65 | 6,796,651.41 |
3-2-1-149
注释52．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 4,958,593.01 | 6.7114 | 33,279,101.13 | 16,796,448.69 | 6.3757 | 107,089,117.91 | 7,501,396.59 | 6.5249 | 48,945,862.61 | 2,568,908.79 | 6.9762 | 17,921,221.50 |
| 欧元 | 235,394.61 | 7.0084 | 1,649,739.58 | 613,648.25 | 7.2197 | 4,430,356.27 | 136,248.09 | 8.0250 | 1,093,390.92 | 35,460.05 | 7.8155 | 277,138.02 |
| 英镑 | 500.00 | 8.1365 | 4,068.25 | 500.00 | 8.6064 | 4,303.20 | 500.00 | 8.8903 | 4,445.15 | 500.00 | 9.1501 | 4,575.05 |
| 台币 | 2,755.00 | 0.2265 | 624.01 | 2,755.00 | 0.2302 | 634.20 | 2,755.00 | 0.2242 | 617.67 | 2,755.00 | 0.2326 | 640.81 |
| 日元 | 3,030.00 | 0.0491 | 148.77 | 3,030.00 | 0.0554 | 167.86 | 3,030.00 | 0.0632 | 191.50 | 3,030.00 | 0.0641 | 194.22 |
| 交易性金融资产 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 6,550,429.56 | 6.5249 | 42,740,897.84 | 1,200,000.00 | 6.9762 | 8,371,440.00 | ||||||
| 应收账款 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 15,229,502.23 | 6.7114 | 102,211,281.27 | 9,760,020.88 | 6.3757 | 62,226,965.12 | 5,444,715.81 | 6.5249 | 35,526,226.19 | 7,510,570.03 | 6.9762 | 52,395,238.64 |
| 欧元 | 608,740.00 | 7.0084 | 4,266,293.42 | 1,645,852.76 | 7.2197 | 11,882,563.17 | 533,227.60 | 8.0250 | 4,279,151.49 | 359,792.10 | 7.8155 | 2,811,955.16 |
| 应付账款 | ||||||||||||
| 其中：美元 | 535,634.73 | 6.7114 | 3,594,858.93 | 375,911.42 | 6.3757 | 2,396,698.44 | 184,756.32 | 6.5249 | 1,205,516.51 | 136,472.80 | 6.9762 | 952,061.55 |
| 欧元 | 29,098.24 | 7.0084 | 203,932.11 | 183,935.61 | 7.2197 | 1,327,959.92 | ||||||
3-2-1-150
注释53．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2022年1-6月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 5,336,000.00 | 详见附注六注释29 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,756,070.82 | 1,756,070.82 | 详见附注六注释40 |
| 合计 | 7,092,070.82 | 1,756,070.82 | |
续：
| 政府补助种类 | 2021年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,609,115.15 | 4,609,115.15 | 详见附注六注释40 |
| 合计 | 4,609,115.15 | 4,609,115.15 | |
续：
| 政府补助种类 | 2020年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 10,470,415.74 | 10,470,415.74 | 详见附注六注释40 |
| 合计 | 10,470,415.74 | 10,470,415.74 | |
续：
| 政府补助种类 | 2019年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 3,683,658.97 | 3,683,658.97 | 详见附注六注释40 |
合计
| 合计 | 3,683,658.97 | 3,683,658.97 |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本公司报告期内不存在非同一控制下企业合并的情形。
(二)同一控制下企业合并
本公司报告期内不存在同一控制下企业合并的情形。
(三)报告期发生的反向购买
本公司报告期内不存反向购买的情形。
(四)报告期处置子公司
3-2-1-151
本公司报告期内不存处置子公司的情形。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 宁波保税区 | 宁波保税区 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 山东省东营市 | 山东省东营市 | 制造业 | 100.00 | 增资投入 | |
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 山东省东营市 | 山东省东营市 | 贸易 | 100.00 | 增资投入 | |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 山东省东营市 | 山东省东营市 | 制造业 | 40.00 | 权益法 | |
| 苏州新真元食品科技有限公司 | 江苏省苏州市 | 苏州市 | 研究和试验发展 | 43.75 | 权益法 | |
| 苏陀科技（深圳）有限公司 | 深圳市福田区 | 深圳市福田区 | 研究和试验发展 | 8.15 | 权益法 | |
注：苏州新真元食品科技有限公司已于2021年12月注销2．重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 2022年6月30日/2022年1-6月 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司 | |
| 流动资产 | 10,975,902.00 | 49,872,466.46 |
| 其中:现金和现金等价物 | 1,333,844.07 | 43,657,430.18 |
| 非流动资产 | 1,932,534.95 | 1,887,915.26 |
| 资产合计 | 12,908,436.95 | 51,760,381.72 |
| 流动负债 | 4,160,993.93 | 20,600.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 4,160,993.93 | 20,600.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 8,747,443.02 | 51,739,781.72 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,498,977.20 | 4,924,782.47 |
| 调整事项 | -17,247.91 | 7,122,085.64 |
| —商誉 | 7,122,085.64 | |
3-2-1-152
| 项目 | 2022年6月30日/2022年1-6月 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司 | |
| —内部交易未实现利润 | -17,247.91 | |
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 3,481,729.29 | 12,046,868.11 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 11,213,830.27 | |
| 财务费用 | 297.12 | -14,496.06 |
| 所得税费用 | 55,331.52 | |
| 净利润 | 963,185.62 | -5,237,481.33 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
续：
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司 | |
| 流动资产 | 11,041,076.22 | 6,713,532.14 |
| 其中:现金和现金等价物 | 44,737.66 | 3,294,827.21 |
| 非流动资产 | 2,024,255.68 | 768,917.10 |
| 资产合计 | 13,065,331.90 | 7,482,449.24 |
| 流动负债 | 5,281,074.50 | 505,186.19 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 5,281,074.50 | 505,186.19 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 7,784,257.40 | 6,977,263.05 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,113,702.95 | 1,397,722.72 |
| 调整事项 | -59,210.10 | 7,122,085.64 |
| —商誉 | 7,122,085.64 | |
| —内部交易未实现利润 | -59,210.10 | |
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 3,054,492.85 | 8,519,808.36 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 20,036,257.22 | |
| 财务费用 | -6,094.51 | -5,914.58 |
| 所得税费用 | 64,318.99 | |
3-2-1-153
| 项目 | 2021年12月31日/2021年度 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司 | |
| 净利润 | 1,530,714.38 | -4,945,829.82 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
续：
| 项目 | 2020年12月31日/2020年度 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 苏州新真元食品科技有限公司 | |
| 流动资产 | 7,035,051.44 | 943,527.47 |
| 其中:现金和现金等价物 | 44,532.99 | 926,279.47 |
| 非流动资产 | 1,565,349.92 | |
| 资产合计 | 8,600,401.36 | 943,527.47 |
| 流动负债 | 2,346,858.34 | 81.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 2,346,858.34 | 81.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 6,253,543.02 | 943,446.47 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,501,417.20 | 412,757.83 |
| 调整事项 | -40,580.41 | |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | -40,580.41 | |
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 2,460,836.79 | 412,757.83 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 14,801,429.12 | |
| 财务费用 | -100,865.26 | -50.47 |
| 所得税费用 | 56,560.38 | |
| 净利润 | 1,211,043.39 | -56,553.53 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,211,043.39 | -56,553.53 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
续：
3-2-1-154
| 项目 | 2019年12月31日/2019年度 |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 8,483,481.74 |
| 其中:现金和现金等价物 | 361,920.05 |
| 非流动资产 | 570,398.53 |
| 资产合计 | 9,053,880.27 |
| 流动负债 | 4,011,380.64 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 4,011,380.64 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 5,042,499.63 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,016,999.84 |
| 调整事项 | -29,542.18 |
| —商誉 | |
| —内部交易未实现利润 | -29,542.18 |
| —其他 | |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 1,987,457.66 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 20,268,863.36 |
| 财务费用 | -43,223.41 |
| 所得税费用 | 23,208.92 |
| 净利润 | 795,650.21 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | 795,650.21 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
3-2-1-155
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
3-2-1-156
| 账龄 | 2022年6月30日 | 减值准备 |
| 应收账款 | 174,593,489.94 | 5,237,804.69 |
| 其他应收款 | 10,066,247.05 | 4,525,544.48 |
| 合计 | 184,659,736.99 | 9,763,349.17 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额18,800.00万元，其中：已使用授信金额为14,300.00万元。
截止2022年6月30日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 即时偿还或1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 143,169,138.98 | 143,169,138.98 | |
| 应付账款 | 121,290,406.12 | 121,290,406.12 | |
| 其他应付款 | 5,621,798.88 | 5,621,798.88 | |
| 合计 | 270,081,343.98 | 270,081,343.98 | |
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元，依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本报告期公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
① 2019年1月1日—2019年12月31日生效的衍生金融工具的远期外汇合约产生的汇兑收益-129,054.40元已计入当期损益；
② 2019年1月1日—2019年12月31日生效的衍生金融工具的美元外汇期权产生的汇兑收益232,195.00已计入当期损益；
③ 2020年1月1日—2020年12月31日生效的衍生金融工具的远期外汇合约产生的汇兑收益
3-2-1-157
1,703,608.60已计入当期损益。
（2）截止2022年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2022年6月30日 | |||||
| 美元项目 | 欧元项目 | 英镑项目 | 台币项目 | 日元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||||
| 货币资金 | 33,279,101.13 | 1,649,739.58 | 4,068.25 | 624.01 | 148.77 | 34,933,681.74 |
| 应收账款 | 102,211,281.27 | 4,266,293.42 | 106,477,574.69 | |||
| 小计 | 135,490,382.40 | 5,916,033.00 | 4,068.25 | 624.01 | 148.77 | 141,411,256.43 |
| 应付账款 | 3,594,858.93 | 203,932.11 | 3,798,791.04 | |||
| 小计 | 3,594,858.93 | 203,932.11 | 3,798,791.04 | |||
（3）敏感性分析：
截至2022年6月30日止，对于本公司各类美元、欧元、英镑、日元及台币金融资产和美元、欧元、英镑、日元及台币金融负债，如果人民币对美元、欧元、英镑、日元及台币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,581,880.08元（2021年度约2,239,537.13元，2020年度约1,569,934.02元，2019年度约899,482.51元）。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本报告期公司无利率互换安排。
（3）敏感性分析：
截至2022年6月30日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约269,896.53元（2021年度约213,354.03元，2020年度约85,661.46元，2019年度约179,604.17元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
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价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截至2022年6月30日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 60,540,897.84 | 60,540,897.84 | ||
| 理财产品 | 60,540,897.84 | 60,540,897.84 | ||
| 应收款项融资 | 3,527,000.00 | 3,527,000.00 | ||
| 资产合计 | 64,067,897.84 | 64,067,897.84 | ||
续：
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 88,973,315.60 | 88,973,315.60 | ||
| 理财产品 | 88,841,440.00 | 88,841,440.00 | ||
| 衍生金融资产 | 131,875.60 | 131,875.60 | ||
| 应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 资产合计 | 92,973,315.60 | 92,973,315.60 | ||
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3-2-1-159
本公司无采用持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。
（四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无采用持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
（五） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为银行理财产品、衍生金融资产，其公允价值以成本或预计未来现金流量现值作为最佳估计；
2．本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，公允价值的最佳估计数为账面价值。
（六） 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（七） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 山东省东营市 | 制造业 | 7,224.0540 | 57.63 | 57.63 |
注：刘季善直接持有山东万得福实业集团有限公司53.77%的股权，属于本公司的实际
控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
3-2-1-160
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 济南财金复星惟实股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有本司5.00%以上股份的股东 |
| 宁波梅山保税港区复星惟盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有本司5.00%以上股份的股东 |
| 邦吉（上海）管理有限公司 | 持有本司5.00%以上股份的股东 |
| 邦基（南京）粮油有限公司 | 与邦吉（上海）管理有限公司属于同一控制下的关联公司 |
| Bunge North America,inc | 与邦吉（上海）管理有限公司属于同一控制下的关联公司 |
| Bunge Asia Pte.Ltd. | 与邦吉（上海）管理有限公司属于同一控制下的关联公司 |
| 邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司 | 与邦吉（上海）管理有限公司属于同一控制下的关联公司 |
| 东营市垦利区万得福小额贷款股份有限公司 | 同受母公司控制 |
| 垦利县汇利民间资本管理股份有限公司 | 同受母公司控制 |
| 山东昌泰牧业有限公司 | 曾经同受母公司控制，已于2021年6月转让股权 |
| 东营万得福房地产开发有限责任公司 | 同受母公司控制 |
| 垦利县万福肉牛养殖专业合作社 | 同受母公司控制 |
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 同受母公司控制，已于2022年3月注销（曾用名：吉林丰正大豆食品有限公司） |
| 吉林厚德仓储物流有限公司 | 同受母公司控制 |
| 东营万得信食品有限责任公司 | 曾经同受母公司控制，已于2020年12月注销 |
| 东营福可得生物有机肥有限公司 | 曾经同受母公司控制，已于2020年4月转让股权 |
| 东营万得福物业服务有限公司 | 曾受母公司间接控股，已于2019年11月转让股权 |
| 东营万得福物流有限公司 | 实际控制人刘季善之弟刘季良控制的公司 |
| 东营市万得福大豆深加工工程技术研究中心 | 实际控制人刘季善控制的企业，已于2021年5月注销 |
| 苏陀科技（北京）有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司的全资子公司 |
| 苏陀科技（山东）有限公司 | 苏陀科技（深圳）有限公司的全资子公司 |
| 戴永恒 | 董事、总经理 |
| 房吉国 | 董事、董事会秘书、财务总监 |
| 徐广成 | 董事 |
| 张开勇 | 董事、母公司副总裁及财务负责人 |
| 黄吉雯 | 董事 |
| 耿林 | 独立董事 |
| 韩跃 | 独立董事 |
| 宿献荣 | 独立董事 |
| 孙华春 | 曾任公司董事，已于2020年7月离职 |
| 毛莉 | 曾任公司董事，已于2021年12月离职 |
| 崔学英 | 监事会主席（2021年12月-2024年12月） |
| 高军星 | 监事 |
| 殷霄 | 职工代表监事、核心技术人员 |
3-2-1-161
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 袁军 | 副总经理、核心技术人员 |
| 王洪飞 | 副总经理、监事会主席（2018年12月-2021年12月） |
| 张立国 | 母公司董事 |
| 卞希贵 | 母公司董事 |
| 刘洪秋 | 母公司监事 |
| 东营市华荣塑胶工业有限公司 | 实际控制人刘季善担任董事的企业（目前处于吊销状态） |
| 北京纵横致远管理顾问有限公司 | 实际控制人刘季善曾任监事，已于2021年6月注销 |
| 宁波合信投资合伙企业（有限合伙） | 董事、高级管理人员房吉国担任执行事务合伙人 |
| 东营中拓投资有限责任公司 | 董事、高级管理人员房吉国担任法定代表人（目前处于吊销状态） |
| 山东力诺特种玻璃股份有限公司 | 董事徐广成担任董事的企业 |
| 东营乾泰资产评估事务所（普通合伙） | 董事张开勇持股50.00%的企业 |
| 东营乾泰会计师事务所有限责任公司 | 董事张开勇持股19.33%并担任监事的企业 |
| 上海锐星医疗器械有限公司 | 董事黄吉雯持股20.00%的企业 |
| 宁波致胜投资合伙企业（有限合伙） | 监事高军星担任执行事务合伙人的企业 |
| 超越科技股份有限公司 | 独立董事韩跃担任独立董事的企业 |
| 青岛云路先进材料技术股份有限公司 | 独立董事韩跃担任独立董事的企业 |
| 宁波斯贝科技股份有限公司 | 独立董事韩跃担任独立董事的企业 |
| 联奕科技股份有限公司 | 独立董事耿林担任独立董事的企业 |
| 鹏鹭（深圳）企业咨询工作室 | 独立董事宿献荣配偶出资100.00% |
| 汇链通产业供应链数字科技（厦门）有限公司 | 曾经的独立董事毛莉担任董事的企业 |
| 上海数越通达供应链管理有限公司 | 曾经的独立董事毛莉担任执行董事的企业 |
| 天津禧道晶成供应链管理有限公司 | 曾经的独立董事毛莉担任执行董事的企业 |
| 汇链通供应链科技（上海）有限公司普陀分公司 | 曾经的独立董事毛莉担任负责人的其他组织 |
| 安随信息科技（上海）有限公司 | 曾经的独立董事毛莉担任执行董事的企业 |
| 宁波东睿投资合伙企业（有限合伙） | 公司股东，高级管理人员袁军担任执行事务合伙人的企业 |
| 东营同心源商贸有限责任公司 | 实际控制人刘季善弟弟刘季良与其配偶共同控制的企业 |
| 东营市珍福企业服务有限公司 | 母公司监事刘洪秋配偶担任执行董事兼总经理的企业 |
| 山东柯尔地板制品有限公司 | 母公司监事刘洪秋持股60.00%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 东营市建华生物科技有限公司 | 监事王洪飞及其配偶控制的企业，已于2021年5月注销 |
| 东营安娜贝儿学生托管有限公司 | 母公司董事卞希贵女儿持股100.00%的企业 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
3-2-1-162
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 非功能性浓缩蛋白 | 42,005,678.78 | 15,814,607.46 | ||
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 大豆低温豆粕 | 372,633.82 | |||
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 豆油 | 1,305,288.07 | |||
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 零星原辅料 | 192,183.84 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 电 | 20,095,759.97 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 自来水 | 4,360,682.08 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 零星原辅料 | 3,892.50 | 3,500.00 | ||
| 东营万得福物流有限公司 | 运输服务 | 750,650.98 | 3,362,346.77 | 3,245,441.27 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 零星原辅料 | 1,440.00 | 27,672.00 | 39,080.54 | 25,320.00 |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 加工服务 | 7,691.14 | 17,902.07 | 33,885.33 | |
| 合计 | 9,131.14 | 800,117.55 | 45,633,175.26 | 45,223,232.67 |
注1：2020年度本司从吉林丰正生物材料有限公司采购非功能性浓缩蛋白的不含税货款共计42,005,678.78元，其中包含直接从吉林丰正生物材料有限公司采购的不含税货款5,637,132.77元和通过通榆县益发合大豆制品有限责任公司间接从吉林丰正生物材料有限公司采购的不含税货款36,368,546.01元；
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 豆油 | 37,673,565.94 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 分离蛋白、非功能性浓缩蛋白 | 1,273,965.50 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 其他 | 1,832.52 | |||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 分离蛋白 | 1,315,663.71 | 4,490,203.52 | 3,722,371.65 | 4,252,953.52 |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 其他 | 40,932.46 | 96,621.24 | 57,514.43 | 34,722.37 |
| 山东昌泰牧业有限公司 | 豆皮、豆渣等 | 83,788.89 | |||
| 东营万得福房地产开发有限责任公司 | 豆油、豆粉 | 3,962.53 | |||
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 原材料等 | 2,844.83 | |||
| 东营万得福物业服 | 豆油、豆粉 | 13,725.62 |
3-2-1-163
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 务有限公司 | |||||
| 东营市垦利区万得福小额贷款股份有限公司 | 豆油、豆粉 | 3,724.61 | |||
| 东营福可得生物有机肥有限公司 | 豆油、豆粉、废白土、硫酸渣、污泥 | 2,796.55 | |||
| Bunge Asia Pte.Ltd.及其关联方 | 功能性浓缩大豆蛋白、组织蛋白、非功能性浓缩蛋白、拉丝蛋白、其他蛋白 | 18,723,553.21 | 6,408,508.47 | 150,403.34 | |
| 苏陀科技（深圳）有限公司及其关联方 | 功能性浓缩大豆蛋白、大豆分离蛋白、非功能性浓缩蛋白 | 6,206.94 | 10,391.59 | ||
| 合计 | 20,086,356.32 | 11,005,724.82 | 3,930,289.42 | 43,347,882.88 |
注1：2020年度本公司与Bunge Asia Pte.Ltd.及其关联方的交易为销售至Bunge NorthAmerica,inc的组织蛋白和非功能性浓缩蛋白合计不含税销售额150,403.34元；2021年度本公司与Bunge Asia Pte.Ltd.及其关联方的交易包含销售至邦吉（上海）管理有限公司的组织蛋白不含税销售额57,345.13元、销售至Bunge North America,inc的非功能性浓缩蛋白、功能性浓缩蛋白、组织蛋白和其他蛋白合计不含税销售额810,966.49元及销售至Bunge Asia Pte.Ltd.的组织蛋白不含税销售额5,540,196.85元；2022年1-6月本公司与Bunge Asia Pte.Ltd.及其关联方的交易包含销售至Bunge Asia Pte.Ltd.的大豆分离蛋白、非功能性浓缩蛋白、功能性浓缩蛋白和组织蛋白合计不含税销售额15,294,491.78元、销售至Bunge North America,inc的大豆分离蛋白不含税销售额29,310.97元、销售至邦基（南京）粮油有限公司的非转基因大豆油不含税销售额3,146,803.67元及销售至邦吉洛德斯（厦门）油脂科技有限公司的非转基因大豆油不含税销售额252,946.79元。
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年1-6月确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 |
| 东营万得福物流有限公司 | 场地短期租赁 | 13,401.32 | 67,431.19 | ||
| 合计 | 13,401.32 | 67,431.19 |
5．关联方资产转让、债务重组情况
3-2-1-164
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 土地 | 11,470,275.23 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 房屋建筑物 | 5,425,229.36 | |||
| 山东万得福实业集团有限公司 | 机器设备及工程采购 | 10,216,711.31 | |||
| 吉林丰正生物材料有限公司 | 商标转让 | 无偿转让 | |||
| 合计 | 16,895,504.59 | 10,216,711.31 |
注：随着吉林丰正生物材料有限公司停止开展业务，吉林丰正生物材料有限公司将注册号为7282403的注册商标无偿转让给本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司；2021年8月20日，完成了该注册商标的过户手续。6．其他关联交易
（1）分期支付2017年重组形成的对万得福集团负债
1）分期还款情况公司之子公司山东万得福生物科技有限公司2017年与山东万得福实业集团有限公司进行业务重组，山东万得福实业集团有限公司将大豆蛋白业务相关资产及负债转让给山东万得福生物科技有限公司，山东万得福生物科技有限公司应付山东万得福实业集团有限公司26,000.00万元负债并应在2020年12月31日前分期支付，截至2020年12月31日，上述负债已全部清偿完毕。报告期内山东万得福生物科技有限公司还款情况如下：
| 关联方 | 还款日 | 还款金额 | 说明 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/1/3 | 15,000,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/1/8 | 300,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/11/5 | 2,000,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/11/15 | 1,500,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/11/19 | 1,500,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/11/22 | 3,300,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/12/1 | 2,000,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2019/12/2 | 26,445,400.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2020/6/2 | 20,000,000.00 | |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 2020/6/29 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 112,045,400.00 |
2）分期支付万得福集团负债产生的利息支出情况
3-2-1-165
| 关联方 | 关联方交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 利息支出 | 1,359,027.79 | 4,556,428.98 | ||
| 合计 | 1,359,027.79 | 4,556,428.98 |
（2）关联方委托代收代付款项
| 交易类型 | 关联方名称 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关联单位代本公司收取货款 | 山东万得福实业集团有限公司 | 1,788,294.30 | |||
| 关联单位代本公司收取政府补助款 | 山东万得福实业集团有限公司 | 420,000.00 | |||
| 关联单位代本公司支付税费 | 山东万得福实业集团有限公司 | 2,298,358.17 | 2,434,247.22 | ||
| 关联单位代本公司支付职工薪酬 | 山东万得福实业集团有限公司 | 61,504.86 | 23,117,402.82 | ||
| 关联单位代本公司支付工程款 | 山东万得福实业集团有限公司 | 133,600.00 | |||
| 本公司代关联单位支付工程设备款 | 山东万得福实业集团有限公司 | 121,145.95 | |||
| 关联单位代本公司支付费用 | 山东万得福实业集团有限公司 | 67,014.88 | 638,234.92 | ||
| 关联方代本公司支付费用 | 刘季善 | 245,553.00 | |||
| 关联单位代本公司收取其他款项 | 山东万得福实业集团有限公司 | 200,000.00 | |||
| 合计 | 245,553.00 | 2,426,877.91 | 28,852,925.21 |
7．关联担保情况
（3）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 21,700,000.00 | 2016/7/25 | 2021/7/27 | 是 |
| 合计 | 21,700,000.00 | 2016/7/25 | 2021/7/27 |
关联担保情况说明：
根据浙（2016）宁波市（保税）不动产权第0044262号，本公司为山东万得福实业集团有限公司提供抵押担保，担保金额为21,700,000.00元，合同约定的担保截止日为2021年7月27日，2019年7月17日被担保人贷款结清本公司不动产提前解压，此担保事项于2019年7月17日履行完毕。
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（4）本公司作为被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘季善 | 38,000,000.00 | 2021年11月1日 | 借款到期后满三年 | 否 |
| 马俊 | 38,000,000.00 | 2021年11月1日 | 借款到期后满三年 | 否 |
| 东营万得福房地产开发有限公司 | 38,000,000.00 | 2021年11月1日 | 借款偿还完毕 | 否 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 48,000,000.00 | 2021年10月15日 | 借款到期后满三年 | 否 |
| 刘季善 | 48,000,000.00 | 2021年10月15日 | 借款到期后满三年 | 否 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年4月20日 | 借款到期后满三年 | 否 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年10月23日 | 借款到期后满两年 | 否 |
| 刘季善 | 50,000,000.00 | 2020年10月23日 | 借款到期后满两年 | 否 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2018年2月6日 | 借款到期后满两年 | 是 |
| 刘季善 | 40,000,000.00 | 2018年2月6日 | 借款到期后满两年 | 是 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2016年12月15日 | 借款到期后满两年 | 是 |
| 刘季善 | 30,000,000.00 | 2016年12月15日 | 借款到期后满两年 | 是 |
| 合计 | 490,000,000.00 |
8．关键管理人员薪酬
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,432,944.64 | 6,927,856.96 | 5,735,570.95 | 5,631,302.45 |
9．关联方应收应付款项
（1）应收账款
| 关联方名称 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| Bunge Asia Pte.Ltd.及其关联方 | 1,899,700.32 | 56,991.01 | 1,890,991.91 | 56,729.76 | 141,988.35 | 4,259.65 | ||
（2）应收票据
| 关联方名称 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 300,000.00 | |||||||
3-2-1-167
（3）应付账款
| 关联方名称 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 东营万得福物流有限公司 | 44,992.66 | 183,305.27 | ||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 7,691.14 | 51,787.40 | 33,885.33 |
（4）其他应付款
| 关联方名称 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 800,000.00 | 156,186.57 |
（5）一年内到期的非流动负债
| 关联方名称 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 山东万得福实业集团有限公司 | 60,000,000.00 |
十二、股份支付
（一） 股份支付总体情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本报告期授予的各项权益工具总额 | 700,000.00 | |||
| 公司本报告期行权的各项权益工具总额 | 700,000.00 | |||
| 公司本报告期失效的各项权益工具总额 | ||||
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
注：本司于2020年度涉及股份支付的股份总数为700,000.00股系于股东直接持有本司股份形成股份支付的股数。
（二） 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | ||||
| 可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据 | ||||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 |
3-2-1-168
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 35,181,352.99 | 33,608,382.44 | 24,591,612.13 | |
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,572,970.55 | 9,016,770.31 | 8,666,770.31 |
2018年5月17日，经公司2018年股东会议决议同意新增宁波东睿投资合伙企业（有限合伙）、宁波合信投资合伙企业（有限合伙）、叶宏为公司新股东，宁波东睿投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资864.35万元，其中293.00万元作为注册资本；宁波合信投资合伙企业（有限合伙）以货币资金出资1,873.84万元，其中635.20万元作为公司注册资本；自然人叶宏以货币资金出资177.00万元，其中60.00万元作为公司注册资本。上述增资价格为每股2.95元，公司按照2018年6月30日索宝蛋白公司的评估值每股4.30元作为股份支付的公允价格，此评估值业经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的鹏信资评报字[2020]第EWH011号评估报告验证，公司根据公允价格和增资价格之间的差额确认股份支付总费用为人民币13,359,811.62元，本次股权激励对宁波东睿投资合伙企业（有限合伙）、宁波合信投资合伙企业（有限合伙）中相关人员设置有3年等待期，2021年、2020年和2019年分别分摊确认825,656.12元、4,182,883.75元和4,182,883.75元；
2018年4月25日，控股股东山东万得福实业集团有限公司股东会作出决议，同意吸收宁波致胜投资合伙企业（有限合伙）、宁波合胜投资合伙企业（有限合伙）、刘洪秋为公司新股东并对公司出资，其中宁波致胜投资合伙企业（有限合伙）出资金额为576.22万元，宁波合胜投资合伙企业（有限合伙）出资395.39万元，刘洪秋增资金额为40.73万元。上述增资价格为每股2.31元，公司按照2018年6月30日山东万得福实业集团有限公司评估值每股5.24元作为股份支付的公允价格，此评估值业经深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的鹏信资评报字[2020]第EWH012号评估报告验证，公司根据公允价格和增资价格之间的差额对在索宝蛋白公司任职的人员的入股行为确认股份支付总费用为21,471,541.37元，本次股权激励对宁波致胜投资合伙企业（有限合伙）中相关人员设置有3年等待期，2021年、2020年和2019年分别分摊确认747,314.43元、4,483,886.56元和4,483,886.56元；
2020年5月18日，公司2020年第二次临时股东大会作出决议，同意公司吸纳宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙）作为公司的新股东，本公司控股股东山东万得福实业集团有限公司将所持有的公司70.00万股股份以每股6.00元的对价转让给宁波合运管理咨询合伙企业（有限合伙）。权益工具的公允价值参照2020年6月青岛堃宁合企业管理咨询合伙企业（有限合伙）每股6.50元受让山东万得福实业集团有限公司的价格，确认股份支付金额350,000.00元。
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十三、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响因本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司与山西蓝天环保设备有限公司（被申请人）合同纠纷。2021年12月10日，山东万得福生物科技有限公司向东营仲裁委员会提出仲裁申请，请求（1）裁决被申请人返还生物科技预付款400.00万元，并按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算的利息支付自2021年6月10日起至2021年12月10日止的利息损失76,999.20元及自2021年12月11日起至被申请人退还全部预付款
400.00万元止的利息损失。（2）裁决被申请人赔偿生物科技律师费支出损失10.00万元。本仲裁事项尚未裁决。
因本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司与东营市政通清洁能源有限公司（原告）合同纠纷。2022年3月29日，东营市政通清洁能源有限公司向东营市垦利区人民法院起诉生物科技（被告一）和发行人（被告二），诉请：（1）解除原、被告的《锅炉供热服务合同》；（2）判令生物科技停止使用并返还原告所有的生物质燃烧器系统，如生物科技无法返还则折价补偿六台生物质燃烧器款2,013,600.00元；（3）判令生物科技支付原告服务费2,328,320.53元；（4）判令生物科技支付原告直接损失1,050,000.00元、可得利益3,927,206.25元；（5）判令本公司对上述2-4项诉讼请求承担连带清偿责任；（6）本案案件受理费、保全费、担保费等诉讼费用均由本公司与生物科技承担。目前案件一审进行中，尚未判决。除存在上述或有事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一） 债务重组
2020年10月16日，公司与山东天力能源股份有限公司签订合同解除协议，协议约定调减应付款项70,460.00元，根据《企业会计准则第12 号——债务重组》相关规定，确认投资收益70,460.00元；
2020年12月26日，本公司之子公司山东万得福生物科技有限公司与山东天力能源股份
3-2-1-170
有限公司、山东科院天力节能工程有限公司签订和解协议，协议约定将山东万得福生物科技有限公司应付山东天力能源股份有限公司的项目款5,977,590.00元调减至1,380,000.00元，调减金额为4,597,590.00元，根据《企业会计准则第12 号——债务重组》相关规定，确认投资收益4,597,590.00元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 76,357,801.48 | 58,113,218.18 | 41,665,026.79 | 50,673,236.62 |
| 1－2年 | 50.50 | |||
| 2－3年 | 50.50 | |||
| 3－4年 | ||||
| 4－5年 | ||||
| 5年以上 | ||||
| 小计 | 76,357,801.48 | 58,113,218.18 | 41,665,077.29 | 50,673,287.12 |
| 减：坏账准备 | 2,290,734.04 | 1,743,396.55 | 1,249,965.95 | 1,544,436.44 |
| 合计 | 74,067,067.44 | 56,369,821.63 | 40,415,111.34 | 49,128,850.68 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 76,357,801.48 | 100.00 | 2,290,734.04 | 3.00 | 74,067,067.44 |
| 其中：账龄组合 | 76,357,801.48 | 100.00 | 2,290,734.04 | 3.00 | 74,067,067.44 |
| 合计 | 76,357,801.48 | 100.00 | 2,290,734.04 | 3.00 | 74,067,067.44 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 58,113,218.18 | 100.00 | 1,743,396.55 | 3.00 | 56,369,821.63 |
| 其中：账龄组合 | 58,113,218.18 | 100.00 | 1,743,396.55 | 3.00 | 56,369,821.63 |
3-2-1-171
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 58,113,218.18 | 100.00 | 1,743,396.55 | 3.00 | 56,369,821.63 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 41,665,077.29 | 100.00 | 1,249,965.95 | 3.00 | 40,415,111.34 |
| 其中：账龄组合 | 41,665,077.29 | 100.00 | 1,249,965.95 | 3.00 | 40,415,111.34 |
| 合计 | 41,665,077.29 | 100.00 | 1,249,965.95 | 3.00 | 40,415,111.34 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 142,554.72 | 0.28 | 28,510.94 | 20.00 | 114,043.78 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 50,530,732.40 | 99.72 | 1,515,925.50 | 3.00 | 49,014,806.90 |
| 其中：账龄组合 | 50,530,732.40 | 99.72 | 1,515,925.50 | 3.00 | 49,014,806.90 |
| 合计 | 50,673,287.12 | 100.00 | 1,544,436.44 | 3.05 | 49,128,850.68 |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| GENERAL INGREDIENTS HELLAS S. A. REPRESENTATION OF FOOD RAW MATERIA | 142,554.72 | 28,510.94 | 20.00 | 回款存在风险 |
| 合计 | 142,554.72 | 28,510.94 | 20.00 | |
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,357,801.48 | 2,290,734.04 | 3.00 |
3-2-1-172
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 76,357,801.48 | 2,290,734.04 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 58,113,218.18 | 1,743,396.55 | 3.00 |
| 合计 | 58,113,218.18 | 1,743,396.55 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 41,665,026.79 | 1,249,950.80 | 3.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 50.50 | 15.15 | 30.00 |
| 合计 | 41,665,077.29 | 1,249,965.95 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 50,530,681.90 | 1,515,920.45 | 3.00 |
| 1－2年 | 50.50 | 5.05 | 10.00 |
| 合计 | 50,530,732.40 | 1,515,925.50 | |
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 28,510.94 | 28,510.94 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,114,904.14 | 401,021.36 | 1,515,925.50 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,114,904.14 | 401,021.36 | 1,515,925.50 | |||
| 合计 | 1,114,904.14 | 429,532.30 | 1,544,436.44 | |||
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 28,510.94 | -28,510.94 | ||||
3-2-1-173
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,515,925.50 | -265,959.55 | 1,249,965.95 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,515,925.50 | -265,959.55 | 1,249,965.95 | |||
| 合计 | 1,544,436.44 | -294,470.49 | 1,249,965.95 | |||
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,249,965.95 | 493,430.60 | 1,743,396.55 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,249,965.95 | 493,430.60 | 1,743,396.55 | |||
| 合计 | 1,249,965.95 | 493,430.60 | 1,743,396.55 | |||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,743,396.55 | 547,337.49 | 2,290,734.04 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,743,396.55 | 547,337.49 | 2,290,734.04 | |||
| 合计 | 1,743,396.55 | 547,337.49 | 2,290,734.04 | |||
6．本报告期无实际核销的应收账款7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2022年6月30日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 27,508,709.00 | 36.03 | 825,261.27 |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 10,645,703.21 | 13.94 | 319,371.10 |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,288,807.75 | 6.93 | 158,664.23 |
| DAT-SCHAUB FRANCE | 3,902,725.66 | 5.11 | 117,081.73 |
| PT. SO GOOD FOOD及其关联方 | 3,650,704.00 | 4.78 | 109,521.12 |
| 合计 | 50,996,649.62 | 66.79 | 1,529,899.45 |
续：
3-2-1-174
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 11,919,537.31 | 20.51 | 357,586.12 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 6,646,667.25 | 11.44 | 199,400.02 |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,498,408.22 | 9.46 | 164,952.25 |
| PT. SO GOOD FOOD及其关联方 | 3,774,320.00 | 6.49 | 113,229.60 |
| CALDIC INGREDIENTS 及其关联方 | 3,061,469.02 | 5.27 | 91,844.07 |
| 合计 | 30,900,401.80 | 53.17 | 927,012.06 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,124,288.15 | 12.30 | 153,728.64 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 4,154,730.08 | 9.97 | 124,641.90 |
| PT. SO GOOD FOOD及其关联方 | 3,921,550.00 | 9.41 | 117,646.50 |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 3,493,300.77 | 8.38 | 104,799.02 |
| CALDIC INGREDIENTS BENELUX B.V. | 3,324,354.56 | 7.98 | 99,730.64 |
| 合计 | 20,018,223.56 | 48.04 | 600,546.70 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| Turris Phil, Inc.及其关联方 | 8,477,324.76 | 16.73 | 254,319.74 |
| CENTURY PACIFIC FOOD, INC. | 6,887,602.26 | 13.59 | 206,628.07 |
| 济南振芳经贸有限公司及其关联方 | 5,304,073.40 | 10.47 | 159,122.20 |
| CALDIC INGREDIENTS BENELUX B.V. | 3,787,964.98 | 7.48 | 113,638.95 |
| JUNG WOO KOREA CO.,LTD | 2,675,762.11 | 5.28 | 80,272.86 |
| 合计 | 27,132,727.51 | 53.55 | 813,981.82 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | 29,250,000.00 | 74,250,000.00 | 33,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 258,748,344.46 | 217,287,964.94 | 237,309,491.50 | 187,438,022.05 |
| 合计 | 287,998,344.46 | 291,537,964.94 | 270,309,491.50 | 187,438,022.05 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
3-2-1-175
(一) 应收股利
1．应收股利
| 被投资单位 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 29,250,000.00 | 74,250,000.00 | 33,000,000.00 | |
| 合计 | 29,250,000.00 | 74,250,000.00 | 33,000,000.00 |
(二) 其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 69,244,159.22 | 29,942,922.62 | 51,371,053.09 | 88,625,991.83 |
| 1－2年 | 21,177,777.80 | 49,835,600.00 | 87,159,700.00 | 85,309,122.19 |
| 2－3年 | 49,505,600.00 | 87,158,700.00 | 85,303,200.00 | 13,558,600.00 |
| 3－4年 | 86,658,700.00 | 50,511,800.00 | 13,558,600.00 | |
| 4－5年 | 32,341,800.00 | 20,000.00 | ||
| 5年以上 | 30,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 |
| 小计 | 258,958,037.02 | 217,480,022.62 | 237,403,553.09 | 187,504,714.02 |
| 减：坏账准备 | 209,692.56 | 192,057.68 | 94,061.59 | 66,691.97 |
| 合计 | 258,748,344.46 | 217,287,964.94 | 237,309,491.50 | 187,438,022.05 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 关联方资金拆借 | 255,738,600.00 | 213,438,600.00 | 235,338,600.00 | 185,838,600.00 |
| 应收出口退税 | 2,804,104.21 | 3,623,716.26 | 1,733,960.49 | 1,313,327.50 |
| 保证金 | 100,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 代收代付款 | 128,065.00 | 128,191.00 | 116,225.00 | 101,342.00 |
| 押金 | 175,277.80 | 126,277.80 | 49,500.00 | 43,900.00 |
| 其他 | 11,990.01 | 13,237.56 | 15,267.60 | 57,544.52 |
| 合计 | 258,958,037.02 | 217,480,022.62 | 237,403,553.09 | 187,504,714.02 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 258,958,037.02 | 100.00 | 209,692.56 | 0.08 | 258,748,344.46 |
3-2-1-176
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 3,219,437.02 | 1.24 | 209,692.56 | 6.51 | 3,009,744.46 |
| 合并范围内关联方组合 | 255,738,600.00 | 98.76 | 255,738,600.00 | ||
| 合计 | 258,958,037.02 | 100.00 | 209,692.56 | 0.08 | 258,748,344.46 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 217,480,022.62 | 100.00 | 192,057.68 | 0.09 | 217,287,964.94 |
| 其中：账龄组合 | 4,041,422.62 | 1.86 | 192,057.68 | 4.75 | 3,849,364.94 |
| 合并范围内关联方组合 | 213,438,600.00 | 98.14 | 213,438,600.00 | ||
| 合计 | 217,480,022.62 | 100.00 | 192,057.68 | 0.09 | 217,287,964.94 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 237,403,553.09 | 100.00 | 94,061.59 | 0.04 | 237,309,491.50 |
| 其中：账龄组合 | 2,064,953.09 | 0.87 | 94,061.59 | 4.56 | 1,970,891.50 |
| 合并范围内关联方组合 | 235,338,600.00 | 99.13 | 235,338,600.00 | ||
| 合计 | 237,403,553.09 | 100.00 | 94,061.59 | 0.04 | 237,309,491.50 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 187,504,714.02 | 100.00 | 66,691.97 | 0.04 | 187,438,022.05 |
| 其中：账龄组合 | 1,666,114.02 | 0.89 | 66,691.97 | 4.00 | 1,599,422.05 |
| 合并范围内关联方组合 | 185,838,600.00 | 99.11 | 185,838,600.00 | ||
3-2-1-177
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 187,504,714.02 | 100.00 | 66,691.97 | 0.04 | 187,438,022.05 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,944,159.22 | 88,324.78 | 3.00 |
| 1－2年 | 77,777.80 | 7,777.78 | 10.00 |
| 2－3年 | 5,600.00 | 1,680.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 158,700.00 | 79,350.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 3,200.00 | 2,560.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,219,437.02 | 209,692.56 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,842,922.62 | 115,287.68 | 3.00 |
| 1－2年 | 5,600.00 | 560.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 158,700.00 | 47,610.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 3,200.00 | 1,600.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 20,000.00 | 16,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,041,422.62 | 192,057.68 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,871,053.09 | 56,131.59 | 3.00 |
| 1－2年 | 159,700.00 | 15,970.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 3,200.00 | 960.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 10,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
3-2-1-178
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 2,064,953.09 | 94,061.59 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,625,991.83 | 48,779.75 | 3.00 |
| 1－2年 | 9,122.19 | 912.22 | 10.00 |
| 2－3年 | 20,000.00 | 6,000.00 | 30.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,666,114.02 | 66,691.97 | |
（2）合并范围内关联方组合
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 66,300,000.00 | ||
| 1－2年 | 21,100,000.00 | ||
| 2－3年 | 49,500,000.00 | ||
| 3－4年 | 86,500,000.00 | ||
| 4－5年 | 32,338,600.00 | ||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 255,738,600.00 | ||
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 26,100,000.00 | ||
| 1－2年 | 49,500,000.00 | ||
| 2－3年 | 87,000,000.00 | ||
| 3－4年 | 50,838,600.00 | ||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 213,438,600.00 | ||
续：
3-2-1-179
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 49,500,000.00 | ||
| 1－2年 | 87,000,000.00 | ||
| 2－3年 | 85,300,000.00 | ||
| 3－4年 | 13,538,600.00 | ||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 235,338,600.00 | ||
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 87,000,000.00 | ||
| 1－2年 | 85,300,000.00 | ||
| 2－3年 | 13,538,600.00 | ||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 185,838,600.00 | ||
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2022年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 192,057.68 | 192,057.68 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 17,634.88 | 17,634.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
3-2-1-180
| 坏账准备 | 2022年1-6月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 209,692.56 | 209,692.56 | ||
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 94,061.59 | 94,061.59 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 97,996.09 | 97,996.09 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 192,057.68 | 192,057.68 | ||
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 66,691.97 | 66,691.97 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 27,369.62 | 27,369.62 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
3-2-1-181
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 94,061.59 | 94,061.59 | ||
续：
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 59,045.30 | 59,045.30 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,646.67 | 7,646.67 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 66,691.97 | 66,691.97 | ||
6．本报告期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 关联方资金拆借 | 248,438,600.00 | 5年以内 | 95.94 | |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 关联方资金拆借 | 7,300,000.00 | 1年以内 | 2.82 | |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 2,804,104.21 | 1年以内 | 1.08 | 84,123.13 |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 3-4年 | 0.04 | 50,000.00 |
| 宁波金仑国际物流有限公司 | 押金 | 56,977.80 | 1-2年 | 0.02 | 5,697.78 |
3-2-1-182
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | 258,699,682.01 | 99.90 | 139,820.91 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 关联方资金拆借 | 207,938,600.00 | 4年以内 | 95.61 | |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 关联方资金拆借 | 5,500,000.00 | 3年以内 | 2.53 | |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 3,623,716.26 | 1年以内 | 1.67 | 108,711.49 |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 0.05 | 30,000.00 |
| 宁波金仑国际物流有限公司 | 押金 | 56,977.80 | 1年以内 | 0.03 | 1,709.33 |
| 合计 | 217,219,294.06 | 99.89 | 140,420.82 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 关联方资金拆借 | 234,838,600.00 | 4年以内 | 98.92 | |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 1,733,960.49 | 1年以内 | 0.73 | 52,018.81 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 关联方资金拆借 | 500,000.00 | 1至2年 | 0.21 | |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1至2年 | 0.04 | 10,000.00 |
| 成都希望食品有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1至2年 | 0.02 | 5,000.00 |
| 合计 | 237,222,560.49 | 99.92 | 67,018.81 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东万得福生物科技有限公司 | 关联方资金拆借 | 185,338,600.00 | 3年以内 | 98.84 | |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 1,313,327.50 | 1年以内 | 0.70 | 39,399.83 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 关联方资金拆借 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.27 | |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 3,000.00 |
| 成都希望食品有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 1,500.00 |
| 合计 | 187,301,927.50 | 99.89 | 43,899.83 |
注释3．长期股权投资
3-2-1-183
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 | |
| 对联营、合营企业投资 | 15,545,845.31 | 15,545,845.31 | |
| 合计 | 162,696,920.18 | 162,696,920.18 | |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 | |
| 对联营、合营企业投资 | 11,633,511.31 | 11,633,511.31 | |
| 合计 | 158,784,586.18 | 158,784,586.18 | |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 | |
| 对联营、合营企业投资 | 2,914,175.03 | 2,914,175.03 | |
| 合计 | 150,065,249.90 | 150,065,249.90 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 | |
| 对联营、合营企业投资 | 2,016,999.84 | 2,016,999.84 | |
| 合计 | 149,168,074.71 | 149,168,074.71 | |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山东万得福生物科技有限公司 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | ||||
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | ||||
| 合计 | 146,251,074.87 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山东万得福生物科技有限公司 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 |
3-2-1-184
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | ||||
| 合计 | 146,251,074.87 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山东万得福生物科技有限公司 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | ||||
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | ||||
| 合计 | 146,251,074.87 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波索康国际贸易有限公司 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 山东万得福生物科技有限公司 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | 144,388,381.25 | ||||
| 山东万得福国际贸易有限公司 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | 1,762,693.62 | ||||
| 合计 | 146,251,074.87 | 147,151,074.87 | 147,151,074.87 |
3-2-1-185
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2019年 1月1日 | 本期增减变动 | 2019年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 1,698,739.76 | 318,260.08 | 2,016,999.84 | ||||||||
| 合计 | 1,698,739.76 | 318,260.08 | 2,016,999.84 | ||||||||
续：
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增减变动 | 2020年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 2,016,999.84 | 484,417.36 | 2,501,417.20 | ||||||||
| 苏州新真元食品科技有限公司 | 437,500.00 | -24,742.17 | 412,757.83 | ||||||||
| 合计 | 2,016,999.84 | 437,500.00 | 459,675.19 | 2,914,175.03 | |||||||
续：
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增减变动 | 2021年 12月31日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 2,501,417.20 | 612,285.75 | 3,113,702.95 | ||||||||
| 苏州新真元食品科技有限公司 | 412,757.83 | -357,584.45 | -55,173.38 | ||||||||
| 苏陀科技（深圳）有限公司 | 9,000,000.00 | -480,191.64 | 8,519,808.36 | ||||||||
| 合计 | 2,914,175.03 | 9,000,000.00 | -357,584.45 | 76,920.73 | 11,633,511.31 | ||||||
3-2-1-186
续：
| 被投资单位 | 2021年 12月31日 | 本期增减变动 | 2022年 6月30日 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一．联营企业 | |||||||||||
| 山东美吉客生物科技有限公司 | 3,113,702.95 | 385,274.25 | 3,498,977.20 | ||||||||
| 苏陀科技（深圳）有限公司 | 8,519,808.36 | -460,278.01 | 3,987,337.76 | 12,046,868.11 | |||||||
| 合计 | 11,633,511.31 | -75,003.76 | 3,987,337.76 | 15,545,845.31 | |||||||
3-2-1-187
注释4．营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2022年1-6月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 203,288,489.00 | 181,779,121.18 |
| 其他业务 | 267,417.96 | 8,677.68 |
| 合计 | 203,555,906.96 | 181,787,798.86 |
续：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 346,820,984.73 | 312,448,360.94 |
| 其他业务 | 626,089.55 | 536.53 |
| 合计 | 347,447,074.28 | 312,448,897.47 |
续：
| 项目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 332,313,569.67 | 272,427,764.59 |
| 其他业务 | 403,065.08 | 52,291.90 |
| 合计 | 332,716,634.75 | 272,480,056.49 |
续：
| 项目 | 2019年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 252,386,018.36 | 190,425,984.69 |
| 其他业务 | 330,940.96 | 70,556.06 |
| 合计 | 252,716,959.32 | 190,496,540.75 |
注释5．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -75,003.76 | 76,920.73 | 459,675.19 | 318,260.08 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 74,250,000.00 | 55,000,000.00 | 22,000,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 47,905.70 | 113,602.52 | 1,397,789.25 | 181,809.61 |
| 美元外汇期权、远期外汇合约投资收益 | -79,430.00 | 75,883.00 | ||
| 合计 | -27,098.06 | 74,440,523.25 | 56,778,034.44 | 22,575,952.69 |
十七、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
3-2-1-188
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | -251,871.73 | -4,050,868.29 | -360,813.39 | -481,944.01 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,756,070.82 | 4,609,115.15 | 10,470,415.74 | 3,683,658.97 |
| 债务重组损益 | 4,668,050.00 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 47,905.70 | -368,026.00 | 2,850,548.72 | 161,440.21 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 28,510.94 | 24,280.00 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 259,246.81 | 23,073.94 | 150,363.60 | 139,010.99 |
| 股权激励费用 | -350,000.00 | |||
| 减：所得税影响额 | 379,941.44 | 329,306.95 | 3,778,925.44 | 691,157.29 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||||
| 合计 | 1,431,410.16 | -116,012.15 | 13,678,150.17 | 2,835,288.87 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 2022年1-6月 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.93 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.73 | 0.58 | 0.58 |
续：
| 报告期利润 | 2021年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.51 | 0.86 | 0.86 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.52 | 0.86 | 0.86 |
续：
| 报告期利润 | 2020年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.55 | 0.68 | 0.68 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.24 | 0.59 | 0.59 |
续：
3-2-1-189
3-2-1-190
3-2-1-191
3-2-1-192
3-2-1-193