普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海小方制药股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-20一

一	公司基本情况
	上海小方制药股份有限公司(以下简称“本公司”，原名“上海运佳黄浦制药股份有限公司”)，是由注册在中国香港的运佳远东有限公司(以下简称“运佳远东”)和上海五四制药厂于1993年8月12日共同出资设立的有限责任公司，注册地位于中华人民共和国上海市。本公司成立时的注册资本为1,050,000美元，其中运佳远东认缴535,500美元(折合人民币3,290,503.97元)，占比51%；上海五四制药厂认缴514,500美元(折合人民币2,940,000元)，占比49%。 根据本公司1998年3月12日的董事会决议和1998年4月20日签署的股权转让协议，上海五四制药厂将其持有的股权全部转让给上海农工商集团五四总公司。根据本公司1998年3月12日的董事会决议，本公司新增注册资本5,923,860元，由运佳远东及上海市第一医药商店有限公司分别认缴，运佳远东及上海市第一医药商店有限公司于当年度实缴共计6,171,417.97元，其中5,923,860.00元计入实收资本，247,557.97元计入资本公积。本次转让及增资完成后，本公司实收资本增加至12,000,000元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
	投资方名称	实缴资本	股权比例
	运佳远东	6,120,000	51.00%
	上海农工商集团五四总公司	2,940,000	24.50%
	上海市第一医药商店有限公司	2,940,000	24.50%
		12,000,000	100.00%
	根据2001年3月23日的董事会决议，本公司新增注册资本20,000,000元，其中运佳远东认缴18,040,000元，上海农工商集团五四总公司认缴980,000元，上海市第一医药商店有限公司认缴980,000元。本次增资完成后，本公司实收资本增加至32,000,000元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
	投资方名称	实缴资本	股权比例
	运佳远东	24,160,000	75.50%
	上海农工商集团五四总公司	3,920,000	12.25%
	上海市第一医药商店有限公司	3,920,000	12.25%
		32,000,000	100.00%

	根据2005年10月8日的董事会决议和2005年11月18日签署的股权转让协议，上海第一医药股份有限公司将其持有的3,920,000元股权转让给运佳远东。根据2006年11月6日的董事会决议和2006年11月6日签署的股权转让协议，上海农工商集团五四总公司将其持有的3,920,000元股权转让给运佳远东。本次转让后，本公司实收资本仍为32,000,000元，运佳远东持有本公司100%权益：
	投资方名称	实缴资本	股权比例
	运佳远东	32,000,000	100.00%

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3-2-1-21一

一	公司基本情况(续)
	根据2021年2月5日的股东会决议和增资扩股协议，本公司新增注册资本3,400,000元，嘉兴必余企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴必余”)以及嘉兴有伽企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴有伽”)分别出资认缴1,700,000元。于2021年12月，嘉兴必余和嘉兴有伽分别向相关人员授予限制性股权(附注四(34)(b))。本次增资后，本公司注册资本增加至35,400,000元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
	投资方名称	实缴资本	股权比例
	运佳远东	32,000,000	90.40%
	嘉兴必余	1,700,000	4.80%
	嘉兴有伽	1,700,000	4.80%
		35,400,000	100.00%
	根据本公司的股东会决议以及2021年7月至8月间分别签订的股权转让协议，运佳远东向国信资本有限责任公司、山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业(有限合伙)、老百姓医药集团有限公司、阮鸿献、王琼及李卫红共6家投资方分别转让其持有的本公司708,000元(2%)股权，合计4,248,000元实收资本。运佳远东合计收取股权转让款共计200,000,000.00元(附注四(34)(a))。上述股权转让已于2021年9月8日完成工商变更登记。本次转让后，本公司实收资本仍为35,400,000元，各投资方实缴出资情况及股权比例如下：
	投资方名称	实缴资本	股权比例
	运佳远东	27,752,000	78.40%
	嘉兴必余	1,700,000	4.80%
	嘉兴有伽	1,700,000	4.80%
	国信资本有限责任公司	708,000	2.00%
	山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业(有限合伙)	708,000	2.00%
	老百姓医药集团有限公司	708,000	2.00%
	阮鸿献	708,000	2.00%
	王琼	708,000	2.00%
	李卫红	708,000	2.00%
		35,400,000	100.00%

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一	公司基本情况(续)
	根据本公司股东于2021年12月17日签署的创立大会暨第一次股东大会决议(以下简称“发起人股东大会决议”)，本公司由原有限责任公司依法整体变更设立为股份有限公司。申请变更前本公司注册资本为35,400,000元，实收资本为35,400,000元。根据发起人股东大会决议和修改后的公司章程，本公司申请登记的变更后注册资本为120,000,000元，以本公司截止2021年8月31日经审计的所有者权益(以下简称“净资产”)为基础折股，按1:0.6764的比例折算为股份总额120,000,000股，每股面值为人民币1元，共计120,000,000元，超过折合股本的金额57,395,452.09元确认为资本公积。本公司于2021年12月24日完成由上海运佳黄浦制药有限公司变更为上海运佳黄浦制药股份有限公司相关的变更登记手续。 于2022年1月19日，本公司更名为上海小方制药股份有限公司。于2021年12月31日及2022年6月30日，本公司股本均为120,000,000元。
	本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围为：药品生产；药品批发；用于传染病防治的消毒产品生产；化妆品生产；第二类医疗器械生产；药品进出口；货物进出口；技术进出口；消毒产品销售；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；日用化学产品制造；日用化学产品销售；化妆品批发；化妆品零售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技术研发；食品添加剂销售；专用化学产品销售(不含危险化学品)；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发。 本财务报表由本公司董事会于2022年9月20日批准报出。
二	主要会计政策和会计估计
	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的跌价准备(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(11))、收入的确认时点(附注二(19),二(20))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及关键假设详见附注二(27)。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(1)	财务报表的编制基础
	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 本公司于2021年8月24日设立子公司上海方之心生物科技有限公司并开始编制合并财务报表，在此之前本公司无需编制合并财务报表。
(2)	遵循企业会计准则的声明
	本公司2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日及2020年12月31日的公司财务状况、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年度及2020年度的公司经营成果和现金流量、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)	会计年度
	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)	记账本位币
	本集团的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5)	合并财务报表的编制方法
	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。本公司于2021年8月24日设立子公司上海方之心生物科技有限公司并开始编制合并财务报表，在此之前本公司无需编制合并财务报表。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(5)	合并财务报表的编制方法(续)
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(6)	现金及现金等价物
	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)	外币折算
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	金融工具
	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
	债务工具
	本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下方式进行计量：

	以摊余成本计量：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款及债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	债务工具(续)
	以公允价值计量且其变动计入当期损益：
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
	于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
	对于因销售产品等日常经营活动形成的应收账款及应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
	应收票据组合	应收银行承兑汇票
	应收账款组合	应收客户款项
	其他应收款项组合1	应收关联方款项
	其他应收款项组合2	应收押金和保证金
	其他应收款项组合3	应收其他款项
	对于划分为组合的应收账款及因销售产品等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制账龄与整个存续期预期信用损失率的对照模型，通过预期信用损失模型中的违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。在考虑历史信用损失经验时，管理层综合考虑债务人的财务状况、历史回收情况、应收账款的账龄等信息。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(8)	金融工具(续)
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(9)	存货
(a)	分类
	存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法
	存货发出时的成本按实际成本法核算，库存商品成本包括原材料、直接人工及正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用，在产品成本包括原材料。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)	存货(续)
(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)	低值易耗品的摊销方法
	低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

(10)	长期股权投资
	长期股权投资系本公司对子公司的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
	对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a)	投资成本确定
	对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(c)	确定对被投资单位具有控制的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	固定资产
(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
	与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	10至20年	-	5.00%至10.00%
	机器设备	5至10年	-	10.00%至20.00%
	运输工具	4年	-	25.00%
	电子及办公设备	3至5年	-	20.00%至33.33%
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(12)	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。

(13)	无形资产
	无形资产包括土地使用权和外购软件，以成本计量。
(a)	土地使用权
	土地使用权按20年平均摊销。
(b)	外购软件
	外购软件按实际支付的价款入账，按合同约定可使用年限10年平均摊销。
(c)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d)	研究与开发
	根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
	为研究产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准产品生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(13)	无形资产(续)
(d)	研究与开发(续)
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e)	无形资产减值
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(14)	长期待摊费用
	长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益年限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(15)	长期资产减值
	固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16)	职工薪酬
	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-33二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	职工薪酬(续)
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)	离职后福利
	本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
	基本养老保险
	本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(17)	股利分配
	现金股利于股东会/董事会批准的当期，确认为负债。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-34二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(18)	预计负债
	预期因销售退回等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债，并冲减销售产品的收入(附注二(20))。

	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(19)	收入 - 自2020年1月1日起适用
	本集团在客户取得相关产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
	销售产品收入
	本集团生产外用药产品并销售予各地客户。本集团将外用药产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户签收完成后确认收入。本集团给予客户的信用期通常为3个月，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 本集团向客户提供基于销售数量的销售返利，本集团根据合同约定的返利条件和实际销售情况预计返利金额，并按照扣除预计返利金额后的净额确认收入。 本集团在销售产品时给予客户的现金折扣，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 对于附有销售退回条款的销售，本集团根据销售产品的历史经验和数据，按照期望值法确定预计销售退回的金额，并抵减销售收入。本集团将预期因销售退回而将退还的金额确认为应付退货款，列示为其他流动负债；按照预期将退回产品于销售时的账面价值，扣除收回该产品预计发生的成本后的余额，确认为应收退货成本，列示为其他流动资产。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-35二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(20)	收入 - 2019年度适用
	本集团2019年度适用财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》，主要会计政策及会计估计如下：
	收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售退回的净额列示(附注二(18))。本集团根据合同的约定基于客户的付款情况向其支付现金折扣并计入财务费用。与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列收入确认标准时，确认相关收入：
	销售产品收入
	本集团生产外用药产品并销售予各地客户。本集团将外用药产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户签收完成后与产品的所有权相关的风险和报酬转移至客户，本集团确认销售产品收入。
(21)	政府补助
	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费返还等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
	与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-36二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(22)	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
	对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(23)	租赁-自2021年1月1日起适用
	租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	本集团作为承租人
	本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-37二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(23)	租赁-自2021年1月1日起适用(续)
	本集团作为承租人(续)
	本集团的使用权资产包括租入的生产经营用土地及办公场所等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(24)	租赁-适用于截至2020年12月31日止期间
	实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
	经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(25)	分部信息
	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
	本集团业务单一且主要业务均在中国进行，公司组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团认为目前经营的所有业务之经营特征相似，故除本财务报表中已有的信息披露外，无须披露其他分部资料。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-38二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(26)	股份支付
	股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 本集团的股权激励计划是为了获取职工提供服务而授予其本公司权益工具的交易，为以权益结算的股份支付。除员工外，本集团为获取客户及其他方提供的服务而授予其本公司股权的交易亦作为以权益结算的股份支付进行核算。
	用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 为获取客户及其他方提供服务的权益结算的股份支付，如果客户及其他方提供的服务的公允价值能够可靠计量的，按照该服务在取得日的公允价值计量；如果该服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

(27)	重要会计估计和判断
	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)	重要会计估计及其关键假设
	下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)	存货跌价准备
	存货按成本与可变现净值孰低计量。可变现净值通过估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层基于最近售价及当前市场状况确定存货的可回收净值。于资产负债表日，管理层分产品进行减值复核，并对过时或滞销的存货计提减值准备，使其成本与可回收价值一致。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-39二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(27)	重要会计估计和判断(续)

(a)	重要会计估计及其关键假设(续)

(ii)	预期信用损失的计量
	本集团通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。于2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。于2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数。各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

		2019年度 经济情景			2020年度 经济情景
		基准	不利	有利	基准	不利	有利
	国内生产总值	5.90%	5.60%	6.60%	6.00%	4.80%	8.20%
	消费者物价指数	3.10%	1.50%	3.80%	1.60%	0.10%	3.40%
		2021年度 经济情景			截至2022年6月30日止 六个月期间经济情景
		基准	不利	有利	基准	不利	有利
	国内生产总值	5.20%	3.00%	6.60%	4.10%	2.80%	5.50%
	消费者物价指数	2.20%	1.10%	3.00%	2.20%	1.50%	3.00%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-40二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(27)	重要会计估计和判断(续)

(a)	重要会计估计及其关键假设(续)

(iii)	固定资产的可使用年限和残值
	固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果对于预计使用寿命和预计净残值的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 于每年度终了，本集团对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当调整。

(iv)	所得税和递延所得税
	本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
	如附注三所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据本公司的实际情况，本公司管理层认为于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

(28)	重要会计政策变更
(a)	租赁
	财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，本集团已采用上述准则编制2021年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
	本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则。根据相关规定，本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2020年度的财务报表未重列。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-41二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计政策变更(续)

(a)

租赁(续)

(i)	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额
			2021年1月1日 合并及公司
	对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值，由于在首次执行日不存在租赁亏损合同，对财务报表无显著影响。 剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 因执行新租赁准则，除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍计入经营活动现金流出外，其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。 本集团及本公司无由新冠肺炎疫情直接引发的、与出租人达成的且仅针对2022年6月30日之前的租金减免。上述通知对财务报表无影响。	预付款项	(26,317.00)
		使用权资产	243,015.85
		一年内到期的非流动负债	(152,850.14)
		租赁负债	(66,176.71)
		未分配利润	1,978.80
		递延所得税资产	349.20

于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款年利率的加权平均值为4.75%。

(ii)	于2021年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
			合并及公司
	于2020年12月31日披露未来最低经营租赁付款额		431,355.00
	按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值		397,358.85
	减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值		(178,332.00)
	单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的现值		-
	于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)		219,026.85

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-42二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计政策变更(续)

(b)	收入
	财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号－收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司已采用上述准则编制2020年度财务报表，对本公司报表的影响列示如下：
	除下列重分类调整外，本公司实施新收入准则未发生重大影响，无需调整2020年年初留存收益，根据新收入准则的相关规定，2019年度的比较财务报表未重列。对本公司2020年度资产负债表的影响列示如下：
	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额
			2020年1月1日
			公司
	因执行新收入准则，本集团及本公司将预期因销售退回而将退还的金额计入其他流动负债，将预期退回产品于原销售时的账面价值扣除相关成本后的余额计入其他流动资产； 销售产品相关的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债。	其他流动资产	332,286.24
		其他流动负债	(717,550.12)
		预计负债(含一年内到期部分)	385,263.88
		预收款项	1,315,916.97
		合同负债	(1,164,528.29)
		其他流动负债	(151,388.68)

	与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下：
			影响金额
	受影响的资产负债表项目		2020年12月31日
			公司
	其他流动资产		364,446.76
	其他流动负债		(774,159.69)
	预计负债(含一年内到期部分)		409,712.93
	预收款项		1,453,185.18
	合同负债		(1,286,004.58)
	其他流动负债		(167,180.60)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-43二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	收入(续)
			影响金额
	受影响的利润表项目		2020年度
			公司
	销售费用(i)		(10,607,268.84)
	营业成本(i)		10,607,268.84
	营业收入(ii)		5,240,223.60
	财务费用(ii)		(5,240,223.60)

(i)	因执行新收入准则，针对发生在产品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，本公司将其自销售费用重分类至营业成本。
(ii)	因执行新收入准则，本公司将向客户支付的现金折扣冲减营业收入，调减财务费用。
(c)	其他
(i)	财政部于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)，本公司已采用上述通知编制2020年度财务报表，该通知对本公司财务报表无重大影响。
(ii)	财政部于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021] 9号)，《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021]1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述通知、解释和实施问答编制2021年度财务报表，该通知、解释和实施问答对本集团及本公司财务报表无重大影响。
(iii)	财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会[2021]35号)，本集团已采用上述解释编制截至2022年6月30日止六个月期间的财务报表。该解释对本集团及本公司财务报表无重大影响。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-44三

三	税项
(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
	税种	税率	计税依据
	企业所得税(a)	15%、25%	应纳税所得额
	增值税(b)	16%、13%、10%、9%、 6%及5%	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项后的余额计算)
	城市维护建设税	5%、1%	缴纳的增值税税额
	教育费附加	3%	缴纳的增值税税额
	地方教育费附加	2%	缴纳的增值税税额
(a)	本公司之子公司上海方之心生物科技有限公司适用的企业所得税税率为25%。
(b)	根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团在中国境内的商品销售收入适用的增值税税率为13%，采购原材料及其他服务等所适用的增值税税率包括13%、9%、6%及5%。2019年4月1日前，本集团在中国境内的商品销售收入适用的增值税税率为16%，采购原材料及其他服务等所适用的增值税税率包括16%、10%、6%及5%。
(2)	税收优惠
(a)	于2019年10月28日，本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201931002884，有效期为三年，将于2022年10月到期。于2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间，本公司使用15%的企业所得税税率计缴企业所得税。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-45四

四	合并财务报表项目附注
(1)	货币资金
		2022年 6月30日			2021年 12月31日			2020年 12月31日			2019年 12月31日
	库存现金	20,787.20		41,087.20			42,643.97			61,480.17
	银行存款	81,429,851.91		44,768,600.09			52,020,695.81			12,482,109.14
	其他货币资金	1,004.65		1,003.13			1,000.08			-
		81,451,643.76		44,810,690.42			52,064,339.86			12,543,589.31
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无存放在境外的款项。
	于2022年6月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，其他货币资金系ETC保证金存款。

(2)	交易性金融资产
		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行理财产品(a)	151,109,068.48		158,111,600.23		60,627,431.53		14,015,729.89

(a)	银行理财产品系本公司购买并持有的非保本浮动收益的理财产品。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，上述银行理财产品余额中包含尚未结息的公允价值变动收益分别为5,832.62元、45,189.67元、126,575.34元及2,996.84元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-46四

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收票据
			2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行承兑汇票		-		138,468.80		248,775.60		288,689.30
	减：坏账准备		-		-		-		-
			-		138,468.80		248,775.60		288,689.30

(a)	于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团银行承兑汇票均未质押。
(b)	于2022年6月30日、2021年12月31日及2019年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
	于2020年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下，此外本集团无已贴现但尚未到期的应收票据：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		248,775.60

(c)	坏账准备
	本集团的应收票据均因销售产品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提减值准备。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-47四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款
			2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收账款		120,976,368.61		58,733,848.12		73,586,690.80		73,978,921.00
	减：坏账准备		(6,137,511.11)		(3,047,731.47)		(3,832,888.19)		(3,887,680.32)
			114,838,857.50		55,686,116.65		69,753,802.61		70,091,240.68
(a)	应收账款账龄分析如下：
			2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	三个月以内		118,291,066.79		55,165,713.34		70,714,214.84		68,182,428.68
	三个月至一年		2,617,521.56		3,534,842.99		2,310,981.17		5,672,829.84
	一到二年		67,780.26		33,291.79		561,494.79		123,662.48
			120,976,368.61		58,733,848.12		73,586,690.80		73,978,921.00

(b)	于2022年6月30日，按欠款方所属集团合计后的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	74,212,044.86		(3,755,497.75)		61%

	于2021年12月31日，按欠款方所属集团合计后的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	34,844,753.26		(1,826,809.19)		59%

	于2020年12月31日，按欠款方所属集团合计后的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	45,619,604.02		(2,378,731.52)		62%

	于2019年12月31日，按欠款方所属集团合计后的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	46,163,561.95		(2,416,957.55)		62%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-48四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(c)	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在单项计提坏账准备的应收账款。
(i)	按客户组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

			2022年6月30日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	三个月内		118,291,066.79		5%	(5,914,553.34)
	三个月到一年		2,617,521.56		8%	(209,401.72)
	一到二年		67,780.26		20%	(13,556.05)
			120,976,368.61			(6,137,511.11)

			2021年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	三个月内		55,165,713.34		5%	(2,758,285.67)
	三个月到一年		3,534,842.99		8%	(282,787.44)
	一到二年		33,291.79		20%	(6,658.36)
			58,733,848.12			(3,047,731.47)

			2020年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	三个月内		70,714,214.84		5%	(3,535,710.74)
	三个月到一年		2,310,981.17		8%	(184,878.49)
	一到二年		561,494.79		20%	(112,298.96)
			73,586,690.80			(3,832,888.19)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-49四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(i)	按客户组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	三个月内		68,182,428.68		5%	(3,409,121.43)
	三个月到一年		5,672,829.84		8%	(453,826.39)
	一到二年		123,662.48		20%	(24,732.50)
			73,978,921.00			(3,887,680.32)

(ii)	截至2022年6月30日止六个月期间，本集团收到以前年度已核销的应收账款金额为21,760.61元，因而转回的坏账准备金额为21,760.61元，无其他单独计提的坏账准备收回或转回。截至2022年6月30日止六个月期间，本集团计提的坏账准备金额为3,114,415.92元(附注四(18))。 2021年度转回的坏账准备金额为674,928.96元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。 2020年度转回的坏账准备金额为49,699.93元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。 2019年度转回的坏账准备金额为59,866.07元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。
(iii)	截至2022年6月30日止六个月期间实际核销的应收账款账面余额为46,396.89元，坏账准备金额为46,396.89元，金额系账龄超过一年且已不再合作客户的应收产品款。 2021年度实际核销的应收账款账面余额为110,227.76元，坏账准备金额为110,227.76元，金额系账龄超过一年且已不再合作客户的应收产品款。 2020年度实际核销的应收账款账面余额为5,092.20元，坏账准备金额为5,092.20元，金额系账龄超过一年且已不再合作客户的应收产品款。 2019年度实际核销的应收账款账面余额为342,869.15元，坏账准备金额为342,869.15元，金额系账龄超过一年且已不再合作客户的应收产品款。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-50四

四	合并财务报表项目附注(续)

(5)	预付款项
(a)	预付款项账龄分析如下：

		2022年6月30日				2021年12月31日
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	3,231,451.26		58%		6,002,973.56		100%
	一到二年	2,360,000.00		42%		-		-
		5,591,451.26		100%		6,002,973.56		100%

2020年12月31日

2019年12月31日

		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	898,091.48		23%		5,897,013.71		88%
	一到二年	3,079,300.00		77%		564,000.00		8%
	二到三年	-		-		274,150.00		4%
		3,977,391.48		100%		6,735,163.71		100%

于2022年6月30日、2020年12月31日及2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要系尚未提货的预付原材料采购款。

(b)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	5,492,334.02		98%

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	5,706,227.68		95%

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	3,689,817.98		93%

于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	5,898,886.80		88%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-51四

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收押金和保证金	150,000.00		186,500.00		259,200.00		350,000.00
	应收员工备用金	79,469.67		73,479.71		251,548.65		883,019.77
	应收关联方款项(附注六(4))	-		-		2,400,000.00		-
	应收长期资产处置款	-		-		456,300.00		-
	其他	-		55,775.11		38,950.97		27,160.55
		229,469.67		315,754.82		3,405,999.62		1,260,180.32
	减：坏账准备	(3,973.48)		(6,462.74)		(37,339.98)		(45,509.02)
		225,496.19		309,292.08		3,368,659.64		1,214,671.30

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内	79,469.67		285,754.82		3,205,999.62		1,110,180.32
	一到二年	150,000.00		30,000.00		200,000.00		-
	二到三年	-		-		-		50,000.00
	三年以上	-		-		-		100,000.00
		229,469.67		315,754.82		3,405,999.62		1,260,180.32

(b)	损失准备及其账面余额变动表

			第一阶段
			未来12个月内预期信用损失(组合)
			账面余额		坏账准备
	2019年1月1日		111,255,072.94		(43,253.64)
	本年减少的款项		(109,994,892.62)		(2,255.38)
	2019年12月31日		1,260,180.32		(45,509.02)
	本年新增的款项		2,145,819.30		8,169.04
	2020年12月31日		3,405,999.62		(37,339.98)
	本年减少的款项		(3,090,244.80)		30,877.24
	2021年12月31日		315,754.82		(6,462.74)
	本期减少的款项		(86,285.15)		2,489.26
	2022年6月30日		229,469.67		(3,973.48)

于2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间，本集团其他应收款均处于第一阶段，无阶段间互相转换，无核销的其他应收款。各年度由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动均不重大。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-52四

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)	于2022年6月30日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2022年6月30日
		账面余额		损失准备

		金额		计提比例	金额
	组合2：应收押金和保证金
	一到二年	150,000.00		-	-
	组合3：应收其他款项
	一年以内	79,469.67		5%	(3,973.48)
		229,469.67			(3,973.48)

于2021年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2021年12月31日
		账面余额		损失准备

		金额		计提比例	金额
	组合2：应收押金和保证金
	一年以内	156,500.00		-	-
	一到二年	30,000.00		-	-
	组合3：应收其他款项
	一年以内	129,254.82		5%	(6,462.74)
		315,754.82			(6,462.74)

于2020年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2020年12月31日
		账面余额		损失准备

		金额		计提比例	金额
	组合1：应收关联方款项
	一年以内	2,400,000.00		-	-
	组合2：应收押金和保证金
	一年以内	59,200.00		-	-
	一到二年	200,000.00		-	-
	组合3：应收其他款项
	一年以内	746,799.62		5%	(37,339.98)
		3,405,999.62			(37,339.98)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-53四

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)	于2019年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2019年12月31日

		账面余额		损失准备
		金额		计提比例	金额
	组合2：应收押金和保证金
	一年以内	200,000.00		-	-
	二到三年	50,000.00		-	-
	三年以上	100,000.00		-	-
	组合3：应收其他款项
	一年以内	910,180.32		5%	(45,509.02)
		1,260,180.32			(45,509.02)

(c)	截至2022年6月30日止六个月期间转回的坏账准备金额为2,489.26元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。
	2021年度转回的坏账准备金额为30,877.24元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。
	2020年度转回的坏账准备金额为8,169.04元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。
	2019年度计提的坏账准备金额为2,255.38元，其中无单独计提的坏账准备收回或转回。
(d)	截至2022年6月30日止六个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团无核销的其他应收款。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-54四

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)

(e)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额			账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	工程保证金		150,000.00			一到二年		65%		-
	其他应收款2	员工备用金		30,800.00			一年以内		13%		(1,540.00)
	其他应收款3	员工备用金		26,759.50			一年以内		12%		(1,337.98)
	其他应收款4	员工备用金		12,606.32			一年以内		5%		(630.31)
	其他应收款5	员工备用金		6,000.00			一年以内		3%		(300.00)
				226,165.82					98%		(3,808.29)

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	工程保证金		150,000.00		一年以内		48%		-
	其他应收款2	模具押金		30,000.00		一到二年		10%		-
	其他应收款3	员工备用金		26,759.50		一年以内		8%		(1,337.98)
	其他应收款4	员工备用金		20,875.45		一年以内		7%		(1,043.77)
	其他应收款5	员工备用金		19,500.00		一年以内		6%		(975.00)
				247,134.95				79%		(3,356.75)

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	应收 关联方借款		2,400,000.00		一年以内		70%		-
	其他应收款2	应收长期资产处置款		456,300.00		一年以内		13%		(22,815.00)
	其他应收款3	员工备用金		221,548.65		一年以内		7%		(11,077.43)
	其他应收款4	模具押金		200,000.00		一到二年		6%		-
	其他应收款5	模具押金		30,000.00		一年以内		1%		-
				3,307,848.65				97%		(33,892.43)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-55四

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	员工备用金		440,954.46		一年以内		35%		(22,047.72)
	其他应收款2	员工备用金		335,477.31		一年以内		27%		(16,773.87)
	其他应收款3	模具押金		200,000.00		一年以内		16%		-
	其他应收款4	燃气瓶押金		100,000.00		三年以上		8%		-
	其他应收款5	招标保证金		50,000.00		二到三年		4%		-
				1,126,431.77				90%		(38,821.59)
(7)	存货
(a)	存货分类

		2022年6月30日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	22,108,972.54		(217,427.41)		21,891,545.13
	库存商品	21,491,660.18		(134,243.00)		21,357,417.18
	发出商品	3,965,480.83		-		3,965,480.83
	低值易耗品	1,506,990.65		-		1,506,990.65
	在产品	1,577,021.34		-		1,577,021.34
		50,650,125.54		(351,670.41)		50,298,455.13

		2021年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	24,657,023.34		(182,301.96)		24,474,721.38
	库存商品	16,393,591.65		(67,635.65)		16,325,956.00
	发出商品	9,935,844.07		-		9,935,844.07
	低值易耗品	1,343,117.80		-		1,343,117.80
	在产品	1,294,428.76		-		1,294,428.76
		53,624,005.62		(249,937.61)		53,374,068.01

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-56四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	存货(续)
(a)	存货分类(续)
		2020年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	20,509,952.30		(151,640.55)		20,358,311.75
	库存商品	14,793,560.99		(56,782.68)		14,736,778.31
	发出商品	3,031,562.41		-		3,031,562.41
	低值易耗品	977,476.14		-		977,476.14
	在产品	1,118,565.60		-		1,118,565.60
		40,431,117.44		(208,423.23)		40,222,694.21

		2019年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	24,335,968.55		(179,928.24)		24,156,040.31
	库存商品	13,936,586.85		(148,303.79)		13,788,283.06
	发出商品	2,861,762.36		-		2,861,762.36
	低值易耗品	614,166.47		-		614,166.47
	在产品	1,291,295.43		-		1,291,295.43
		43,039,779.66		(328,232.03)		42,711,547.63

(b)	存货跌价准备分析如下：

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日

				计提		转销		转回
	原材料	(182,301.96)		(35,125.45)		-		-		(217,427.41)
	库存商品	(67,635.65)		(88,262.72)		21,655.37		-		(134,243.00)
		(249,937.61)		(123,388.17)		21,655.37		-		(351,670.41)

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日

				计提		转销		转回
	原材料	(151,640.55)		(30,661.41)		-		-		(182,301.96)
	库存商品	(56,782.68)		(63,724.07)		52,871.10		-		(67,635.65)
		(208,423.23)		(94,385.48)		52,871.10		-		(249,937.61)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-57四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	存货(续)
(b)	存货跌价准备分析如下(续)：

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日

				计提		转销		转回
	原材料	(179,928.24)		-		-		28,287.69		(151,640.55)
	库存商品	(148,303.79)		(7,033.81)		98,554.92		-		(56,782.68)
		(328,232.03)		(7,033.81)		98,554.92		28,287.69		(208,423.23)

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日

				计提		转销		转回
	原材料	(136,713.77)		(43,214.47)		-		-		(179,928.24)
	库存商品	(111,271.21)		(130,934.78)		93,902.20		-		(148,303.79)
		(247,984.98)		(174,149.25)		93,902.20		-		(328,232.03)

(c)	存货跌价准备情况如下：
		确定可变现净值的具体依据		转回或转销 存货跌价准备的原因
	原材料	根据材料有效期或最终产品的可变现净值 确定原材料的可变现净值		对应原材料投入使用 或价值回升
	库存商品	根据产品有效期或以市场价扣除相关费用后 确定库存商品的可变现净值		对应产品销售 或价值回升

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-58四

四	合并财务报表项目附注(续)

(8)	一年内到期的非流动资产

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年内到期的债权 投资(附注四(10))	5,150,422.59		5,084,076.49		-		-

(9)

其他流动资产

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	中介机构发行服务费	5,824,292.59		2,442,678.19		-		-
	应收退货成本	357,567.05		411,770.54		364,446.76		—
	银行理财产品(a)	-		-		-		90,118,356.17
		6,181,859.64		2,854,448.73		364,446.76		90,118,356.17

(a)	于2019年12月31日，本集团持有的银行理财产品系购买并持有的保本保证收益型理财产品。
(10)	债权投资

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行大额存单-本金	6,126,000.00		6,126,000.00		6,126,000.00		-
	银行大额存单-利息	312,485.42		229,431.28		61,946.44		-
	减：债权投资减值 准备	-		-		-		-
		6,438,485.42		6,355,431.28		6,187,946.44		-
	其中：将于一年内到 期的债权投 资(附注四(8))	(5,150,422.59)		(5,084,076.49)		-		-
		1,288,062.83		1,271,354.79		6,187,946.44		-

(a)	于2022年6月30日，本集团的债权投资列示如下：

			面值		票面年利率		实际年利率		到期日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.75%		2.75%		2023年8月18日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
	工商银行大额存单		3,675,600.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
			6,126,000.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-59四

四	合并财务报表项目附注(续)

(10)

债权投资(续)

(b)	于2021年12月31日，本集团的债权投资列示如下：

			面值		票面年利率		实际年利率		到期日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.75%		2.75%		2023年8月18日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
	工商银行大额存单		3,675,600.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
			6,126,000.00

(c)	于2020年12月31日，本公司的债权投资列示如下：

			面值		票面年利率		实际年利率		到期日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.75%		2.75%		2023年8月18日
	工商银行大额存单(i)		1,225,200.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
	工商银行大额存单(i)		3,675,600.00		2.73%		2.73%		2022年8月18日
			6,126,000.00

(i)	作为购买土地使用权的履约担保，本集团将持有的工商银行大额存单质押予中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行用以开具履约保函。于2022年6月30日及2021年12月31日，处于质押状态的大额存单本金合计2,450,400.00元。截止本报告报出日，其中1,225,200.00元已解除质押。 于2020年12月31日，处于质押状态的大额存单本金合计6,126,000.00元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-60四

四	合并财务报表项目附注(续)

(11)

固定资产

		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及办公设备	合计
	原价
	2021年12月31日	25,624,664.60	22,818,105.89	6,234,879.91	3,569,688.19	58,247,338.59
	本期增加
	购置	-	260,619.46	-	-	260,619.46
	在建工程转入	648,672.57	1,253,529.19	-	-	1,902,201.76
	本期减少
	处置及报废	-	(166,620.72)	-	-	(166,620.72)
	2022年6月30日	26,273,337.17	24,165,633.82	6,234,879.91	3,569,688.19	60,243,539.09
	累计折旧
	2021年12月31日	(22,808,048.59)	(17,608,755.41)	(3,151,996.28)	(3,306,578.24)	(46,875,378.52)
	本期增加
	计提	(282,702.08)	(690,595.41)	(572,602.93)	(78,270.91)	(1,624,171.33)
	本期减少
	处置及报废	-	166,620.72	-	-	166,620.72
	2022年6月30日	(23,090,750.67)	(18,132,730.10)	(3,724,599.21)	(3,384,849.15)	(48,332,929.13)
	账面价值
	2022年6月30日	3,182,586.50	6,032,903.72	2,510,280.70	184,839.04	11,910,609.96
	2021年12月31日	2,816,616.01	5,209,350.48	3,082,883.63	263,109.95	11,371,960.07

		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及办公设备	合计
	原价
	2020年12月31日	25,898,762.55	21,965,424.76	6,115,853.36	3,667,454.30	57,647,494.97
	本年增加
	购置	-	1,009,292.01	119,026.55	76,991.15	1,205,309.71
	本年减少
	处置及报废	(274,097.95)	(156,610.88)	-	(174,757.26)	(605,466.09)
	2021年12月31日	25,624,664.60	22,818,105.89	6,234,879.91	3,569,688.19	58,247,338.59
	累计折旧
	2020年12月31日	(22,019,509.20)	(16,603,346.00)	(1,914,433.43)	(3,323,770.27)	(43,861,058.90)
	本年增加
	计提	(1,062,637.34)	(1,149,256.72)	(1,237,562.85)	(157,565.23)	(3,607,022.14)
	本年减少
	处置及报废	274,097.95	143,847.31	-	174,757.26	592,702.52
	2021年12月31日	(22,808,048.59)	(17,608,755.41)	(3,151,996.28)	(3,306,578.24)	(46,875,378.52)
	账面价值
	2021年12月31日	2,816,616.01	5,209,350.48	3,082,883.63	263,109.95	11,371,960.07
	2020年12月31日	3,879,253.35	5,362,078.76	4,201,419.93	343,684.03	13,786,436.07

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-61四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)

		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及办公设备	合计
	原价
	2019年12月31日	25,192,340.53	21,735,169.78	3,108,480.62	3,563,946.37	53,599,937.30
	本年增加
	购置	706,422.02	230,254.98	3,911,902.65	103,507.93	4,952,087.58
	本年减少
	处置及报废	-	-	(904,529.91)	-	(904,529.91)
	2020年12月31日	25,898,762.55	21,965,424.76	6,115,853.36	3,667,454.30	57,647,494.97
	累计折旧
	2019年12月31日	(20,969,487.76)	(15,312,503.69)	(1,901,314.28)	(3,082,998.44)	(41,266,304.17)
	本年增加
	计提	(1,050,021.44)	(1,290,842.31)	(710,360.84)	(240,771.83)	(3,291,996.42)
	本年减少
	处置及报废	-	-	697,241.69	-	697,241.69
	2020年12月31日	(22,019,509.20)	(16,603,346.00)	(1,914,433.43)	(3,323,770.27)	(43,861,058.90)
	账面价值
	2020年12月31日	3,879,253.35	5,362,078.76	4,201,419.93	343,684.03	13,786,436.07
	2019年12月31日	4,222,852.77	6,422,666.09	1,207,166.34	480,947.93	12,333,633.13

		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及办公设备	合计
	原价
	2018年12月31日	23,104,378.14	18,245,529.44	2,987,181.29	3,534,266.37	47,871,355.24
	本年增加
	购置	2,087,962.39	3,489,640.34	121,299.33	29,680.00	5,728,582.06
	2019年12月31日	25,192,340.53	21,735,169.78	3,108,480.62	3,563,946.37	53,599,937.30
	累计折旧
	2018年12月31日	(20,140,037.55)	(13,756,434.24)	(1,284,867.95)	(2,790,088.48)	(37,971,428.22)
	本年增加
	计提	(829,450.21)	(1,556,069.45)	(616,446.33)	(292,909.96)	(3,294,875.95)
	2019年12月31日	(20,969,487.76)	(15,312,503.69)	(1,901,314.28)	(3,082,998.44)	(41,266,304.17)
	账面价值
	2019年12月31日	4,222,852.77	6,422,666.09	1,207,166.34	480,947.93	12,333,633.13
	2018年12月31日	2,964,340.59	4,489,095.20	1,702,313.34	744,177.89	9,899,927.02

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-62四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)

(a)	截至2022年6月30日止六个月期间固定资产计提的折旧金额为1,624,171.33元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为901,684.41元、568,103.56元及154,383.36元。
	2021年度固定资产计提的折旧金额为3,607,022.14元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为1,667,390.91元、1,644,057.89元及295,573.34元。
	2020年度固定资产计提的折旧金额为3,291,996.42元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为1,978,200.32元、925,130.42元及388,665.68元。
	2019年度固定资产计提的折旧金额为3,294,875.95元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为1,835,562.72元、1,039,678.98元及419,634.25元。
(b)	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团均无作为抵押物的固定资产，且无暂时闲置的固定资产。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-63四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)

(c)	于2022年6月30日，未办妥产权证书的固定资产

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		3,182,586.50		系在租入土地上建设，因而无法办理产权证书

于2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		2,777,767.56		系在租入土地上建设，因而无法办理产权证书

于2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		3,374,224.83		系在租入土地上建设，因而无法办理产权证书

于2019年12月31日，未办妥产权证书的固定资产

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		3,251,641.58		系在租入土地上建设，因而无法办理产权证书

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-64四

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	在建工程

		2022年6月30日						2021年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	外用药生产基地新建项目	11,309,688.75		-		11,309,688.75		9,938,174.31		-		9,938,174.31
	其他零星项目	2,142,000.00		-		2,142,000.00		2,735,976.69		-		2,735,976.69
		13,451,688.75		-		13,451,688.75		12,674,151.00		-		12,674,151.00

		2020年12月31日						2019年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	外用药生产基地新建项目	730,765.28		-		730,765.28		-		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3-2-1-65四

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	在建工程(续)

(a)	重大在建工程项目变动

	工程名称	预算数		2021年 12月31日		本期增加		本期转固		2022年 6月30日		工程投入占预算的比例(%)		工程进度(%)		借款费用 资本化 累计金额		其中：本期借款费用资本化金额		本期借款费用资本化率(%)		资金来源
	外用药生产基地新建项目	659,640,000.00		9,938,174.31		1,371,514.44		-		11,309,688.75		1.71		1.71		-		-		-		自有
	其他零星项目	—		2,735,976.69		1,308,225.07		(1,902,201.76)		2,142,000.00		—		—		-		-		-		自有
				12,674,151.00		2,679,739.51		(1,902,201.76)		13,451,688.75						-		-

	工程名称	预算数		2020年 12月31日		本年增加		2021年 12月31日		工程投入占预算的比例(%)		工程进度(%)		借款费用 资本化 累计金额		其中：本年借款费用资本化金额		本年借款费用资本化率(%)		资金来源
	外用药生产基地新建项目	659,640,000.00		730,765.28		9,207,409.03		9,938,174.31		1.51		1.51		-		-		-		自有
	其他零星项目	—		-		2,735,976.69		2,735,976.69		—		—		-		-		-		自有
				730,765.28		11,943,385.72		12,674,151.00						-		-

	工程名称	预算数		2019年 12月31日		本年增加		2020年 12月31日		工程投入占预算的比例(%)		工程进度(%)		借款费用 资本化 累计金额		其中：本年借款费用资本化金额		本年借款费用资本化率(%)		资金来源
	外用药生产基地新建项目	659,640,000.00		-		730,765.28		730,765.28		0.11		0.11		-		-		-		自有

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

3-2-1-66四

四	合并财务报表项目附注(续)
(13)	使用权资产

		土地	办公场所	合计
	原价
	2021年12月31日	2,019,705.58	306,967.39	2,326,672.97
	本期处置	-	(306,967.39)	(306,967.39)
	2022年6月30日	2,019,705.58	-	2,019,705.58
	累计折旧
	2021年12月31日	(403,941.11)	(217,435.23)	(621,376.34)
	本期计提	(201,970.56)	(12,790.31)	(214,760.87)
	本期处置	-	230,225.54	230,225.54
	2022年6月30日	(605,911.67)	-	(605,911.67)
	账面价值
	2022年6月30日	1,413,793.91	-	1,413,793.91
	2021年12月31日	1,615,764.47	89,532.16	1,705,296.63

		土地	办公场所	合计
	原价
	2020年12月31日	—	—	—
	会计政策变更	-	306,967.39	306,967.39
	2021年1月1日	-	306,967.39	306,967.39
	本年增加	2,019,705.58	-	2,019,705.58
	2021年12月31日	2,019,705.58	306,967.39	2,326,672.97
	累计折旧
	2020年12月31日	—	—	—
	会计政策变更	-	(63,951.54)	(63,951.54)
	2021年1月1日	-	(63,951.54)	(63,951.54)
	本年计提	(403,941.11)	(153,483.69)	(557,424.80)
	2021年12月31日	(403,941.11)	(217,435.23)	(621,376.34)
	账面价值
	2021年12月31日	1,615,764.47	89,532.16	1,705,296.63
	2020年12月31日	—	—	—

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

3-2-1-67四

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	无形资产

		土地使用权	外购软件	合计
	原价
	2021年12月31日 及2022年6月30日	31,564,776.00	33,962.26	31,598,738.26
	累计摊销
	2021年12月31日	(2,367,358.19)	(4,245.30)	(2,371,603.49)
	本期增加
	计提	(789,119.40)	(1,698.12)	(790,817.52)
	2022年6月30日	(3,156,477.59)	(5,943.42)	(3,162,421.01)
	账面价值
	2022年6月30日	28,408,298.41	28,018.84	28,436,317.25
	2021年12月31日	29,197,417.81	29,716.96	29,227,134.77

		土地使用权	外购软件	合计
	原价
	2020年12月31日 及2021年12月31日	31,564,776.00	33,962.26	31,598,738.26
	累计摊销
	2020年12月31日	(789,119.41)	(849.06)	(789,968.47)
	本年增加
	计提	(1,578,238.78)	(3,396.24)	(1,581,635.02)
	2021年12月31日	(2,367,358.19)	(4,245.30)	(2,371,603.49)
	账面价值
	2021年12月31日	29,197,417.81	29,716.96	29,227,134.77
	2020年12月31日	30,775,656.59	33,113.20	30,808,769.79

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

3-2-1-68四

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	无形资产(续)

		土地使用权	外购软件	合计
	原价
	2018年12月31日及 2019年12月31日	-	-	-
	本年增加
	购置	31,564,776.00	33,962.26	31,598,738.26
	2020年12月31日	31,564,776.00	33,962.26	31,598,738.26
	累计摊销
	2019年12月31日	-	-	-
	本年增加
	计提	(789,119.41)	(849.06)	(789,968.47)
	2020年12月31日	(789,119.41)	(849.06)	(789,968.47)
	账面价值
	2020年12月31日	30,775,656.59	33,113.20	30,808,769.79
	2019年12月31日	-	-	-

(a)	截至2022年6月30日止六个月期间无形资产的摊销金额为790,817.52元，其中计入在建工程及研发费用的摊销金额分别为789,119.40元及1,698.12元。
	2021年度无形资产的摊销金额为1,581,635.02元，其中计入在建工程及研发费用的摊销金额分别为1,578,238.78元及3,396.24元。
	2020年度无形资产的摊销金额为789,968.47元，其中计入管理费用及研发费用的摊销金额分别为789,119.41元及849.06元。
(b)	于2022年6月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团均无作为抵押物的无形资产。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

3-2-1-69四

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	长期待摊费用

		2021年 12月31日		本期增加		本期摊销		2022年 6月30日
	使用权资产改良等	738,095.63		-		(126,228.60)		611,867.03

		2020年 12月31日		本年增加		本年摊销		2021年 12月31日
	使用权资产改良等	619,397.36		363,629.59		(244,931.32)		738,095.63

		2018年12月31日及 2019年12月31日		本年增加		本年摊销		2020年 12月31日
	使用权资产改良等	-		684,466.79		(65,069.43)		619,397.36

(16)	递延所得税资产
(a)	未经抵销的递延所得税资产

		2022年6月30日
		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
	信用减值准备(附注四(18))	6,141,484.59		921,222.69
	预提销售返利(附注四(24))	5,448,259.13		817,238.87
	租赁负债(附注四(27))	1,462,194.33		219,329.15
	预提销售退回净额(附注四(9),四(26))	569,268.44		85,390.27
	资产减值准备(附注四(18))	351,670.41		52,750.56
	与资产相关的政府补助(附注四(29))	97,499.97		14,625.00
		14,070,376.87		2,110,556.54
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			2,110,556.54

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

3-2-1-70四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)	递延所得税资产(续)

(a)	未经抵销的递延所得税资产(续)

		2021年12月31日
		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
	预提销售返利(附注四(24))	9,455,310.62		1,418,296.59
	信用减值准备(附注四(18))	3,054,194.21		458,129.13
	租赁负债	1,731,536.42		259,730.46
	预提销售退回净额(附注四(9),四(26))	460,843.96		69,126.59
	资产减值准备(附注四(18))	249,937.61		37,490.64
	与资产相关的政府补助(附注四(29))	103,928.55		15,589.28
		15,055,751.37		2,258,362.69
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			2,258,362.69

2020年12月31日

		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
	预提销售返利(附注四(24))	5,107,269.73		766,090.46
	信用减值准备(附注四(18))	3,870,228.17		580,534.23
	预提销售退回净额(附注四(9),四(26))	409,712.93		61,456.94
	资产减值准备(附注四(18))	208,423.23		31,263.48
	与资产相关的政府补助(附注四(29))	116,785.71		17,517.86
		9,712,419.77		1,456,862.97
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			1,456,862.97

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

3-2-1-71四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)	递延所得税资产(续)

(a)	未经抵销的递延所得税资产(续)

		2019年12月31日
		可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
	预提销售返利(附注四(24))	4,269,360.27		640,404.04
	信用减值准备(附注四(18))	3,933,189.34		589,978.40
	预提销售退回(附注四(28))	385,263.88		57,789.58
	资产减值准备(附注四(18))	328,232.03		49,234.80
		8,916,045.52		1,337,406.82
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			1,337,406.82

(b)	未经抵销的递延所得税负债

		2022年6月30日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	使用权资产(附注四(13))	1,413,793.91		212,069.09
	公允价值变动收益	5,722.30		858.35
		1,419,516.21		212,927.44
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			212,927.44

		2021年12月31日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	使用权资产(附注四(13))	1,705,296.63		255,794.49
	公允价值变动收益	45,136.79		6,770.52
		1,750,433.42		262,565.01
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			262,565.01

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

3-2-1-72四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)	递延所得税资产(续)

(b)	未经抵销的递延所得税负债(续)

		2020年12月31日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	公允价值变动收益(附注四(44))	126,575.34		18,986.30

	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			18,986.30

		2019年12月31日
		应纳税暂时性差异		递延所得税负债
	公允价值变动收益(附注四(44))	2,996.84		449.53
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			449.53

(c)	本集团未确认递延所得税资产可抵扣亏损分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	可抵扣亏损	-		906.68		-		-

(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	2026	-		906.68		—		—

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

3-2-1-73四

四	合并财务报表项目附注(续)

(16)	递延所得税资产(续)

(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

			2022年6月30日			2021年12月31日
			互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		212,927.44	1,897,629.10		262,565.01	1,995,797.68
	递延所得税负债		212,927.44	-		262,565.01	-

			2020年12月31日			2019年12月31日
			互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		18,986.30	1,437,876.67		449.53	1,336,957.29
	递延所得税负债		18,986.30	-		449.53	-

(17)

其他非流动资产

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	炉甘石洗剂原料项目预付款	2,252,850.00		-		-		-
	预付设备及工程款	-		667,000.00		381,900.00		-
		2,252,850.00		667,000.00		381,900.00		-

(18)

资产减值及损失准备

			2021年 12月31日		本期增加				本期减少				2022年 6月30日
					计提		其他 (附注四(4)(d)(ii))		转回/报废		核销/转销
	应收账款坏账准备		3,047,731.47		3,136,176.53		21,760.61		(21,760.61)		(46,396.89)		6,137,511.11
	其他应收款坏账准备		6,462.74		-		-		(2,489.26)		-		3,973.48
	小计		3,054,194.21		3,136,176.53		21,760.61		(24,249.87)		(46,396.89)		6,141,484.59
	存货跌价准备		249,937.61		123,388.17		-		-		(21,655.37)		351,670.41
	合计		3,304,131.82		3,259,564.70		21,760.61		(24,249.87)		(68,052.26)		6,493,155.00

			2020年 12月31日		本年增加		本年减少				2021年 12月31日
					计提		转回/报废		核销/转销
	应收账款坏账准备		3,832,888.19		-		(674,928.96)		(110,227.76)		3,047,731.47
	其他应收款坏账准备		37,339.98		-		(30,877.24)		-		6,462.74
	小计		3,870,228.17		-		(705,806.20)		(110,227.76)		3,054,194.21
	存货跌价准备		208,423.23		94,385.48		-		(52,871.10)		249,937.61
	合计		4,078,651.40		94,385.48		(705,806.20)		(163,098.86)		3,304,131.82

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

3-2-1-74四

四	合并财务报表项目附注(续)

(18)	资产减值及损失准备(续)

			2019年 12月31日		本年增加		本年减少				2020年 12月31日
					计提		转回/报废		核销/转销
	应收账款坏账准备		3,887,680.32		-		(49,699.93)		(5,092.20)		3,832,888.19
	其他应收款坏账准备		45,509.02		-		(8,169.04)		-		37,339.98
	小计		3,933,189.34		-		(57,868.97)		(5,092.20)		3,870,228.17
	存货跌价准备		328,232.03		7,033.81		(28,287.69)		(98,554.92)		208,423.23
	合计		4,261,421.37		7,033.81		(86,156.66)		(103,647.12)		4,078,651.40

			2018年 12月31日		本年增加		本年减少				2019年 12月31日
					计提		转回/报废		核销/转销
	应收账款坏账准备		4,290,415.54		-		(59,866.07)		(342,869.15)		3,887,680.32
	其他应收款坏账准备		43,253.64		2,255.38		-		-		45,509.02
	小计		4,333,669.18		2,255.38		(59,866.07)		(342,869.15)		3,933,189.34
	存货跌价准备		247,984.98		174,149.25		-		(93,902.20)		328,232.03
	合计		4,581,654.16		176,404.63		(59,866.07)		(436,771.35)		4,261,421.37

(19)

应付账款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付原材料采购款	25,232,779.00		16,609,369.51		22,118,057.99		17,903,560.17

于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团应付账款账龄均在一年以内。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

3-2-1-75四

四	合并财务报表项目附注(续)

(20)

预收款项

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收货款	-		-		-		1,315,916.97

于2020年1月1日，因执行新收入准则，本公司将预收货款计入合同负债及其他流动负债。 于2019年12月31日，本公司无账龄超过一年的预收款项。

(21)

合同负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收货款	707,256.17		11,789,802.48		1,286,004.58		—

于2022年6月30日，本集团合同负债的余额为707,256.17元，预计于1年内转入营业收入。

包括在2021年12月31日账面价值中的11,789,802.48元合同负债已于截至2022年6月30日止六个月期间转入营业收入。

包括在2020年12月31日账面价值中的1,286,004.58元合同负债已于2021年转入营业收入。

	于2020年1月1日，本公司合同负债的余额为1,164,528.29元已于2020年转入营业收入。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

3-2-1-76四

四	合并财务报表项目附注(续)

(22)

应付职工薪酬

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付短期薪酬(a)	8,057,492.47		7,482,805.98		8,739,420.28		7,141,440.64
	应付设定提存计划(b)	1,028,603.49		263,978.50		-		230,052.50
		9,086,095.96		7,746,784.48		8,739,420.28		7,371,493.14

(a)

短期薪酬

		2021年 12月31日		本期增加		本期支付		2022年 6月30日
	工资、奖金、津贴和补贴	7,221,658.38		30,384,419.22		(30,232,096.24)		7,373,981.36
	职工福利费	-		1,197,162.53		(1,197,162.53)		-
	社会保险费	177,201.60		1,518,201.76		(1,157,734.95)		537,668.41
	其中：医疗保险费	167,986.30		1,438,917.90		(1,094,787.93)		512,116.27
	工伤保险费	9,215.30		77,952.00		(62,947.02)		24,220.28
	生育保险费	-		1,331.86		-		1,331.86
	住房公积金	45,339.00		389,633.00		(341,728.30)		93,243.70
	工会经费和职工教育经费	38,607.00		13,992.00		-		52,599.00
		7,482,805.98		33,503,408.51		(32,928,722.02)		8,057,492.47

		2020年 12月31日		本年增加		本年支付		2021年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	8,522,588.28		54,891,708.27		(56,192,638.17)		7,221,658.38
	职工福利费	-		2,798,629.21		(2,798,629.21)		-
	社会保险费	168,191.00		2,735,319.17		(2,726,308.57)		177,201.60
	其中：医疗保险费	151,371.90		2,593,047.46		(2,576,433.06)		167,986.30
	工伤保险费	-		142,271.71		(133,056.41)		9,215.30
	生育保险费	16,819.10		-		(16,819.10)		-
	住房公积金	33,406.00		464,707.00		(452,774.00)		45,339.00
	工会经费和职工教育经费	15,235.00		23,372.00		-		38,607.00
		8,739,420.28		60,913,735.65		(62,170,349.95)		7,482,805.98

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

3-2-1-77四

四	合并财务报表项目附注(续)

(22)

应付职工薪酬(续)

(a)

短期薪酬(续)

		2019年 12月31日		本年增加		本年支付		2020年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	6,957,670.64		42,731,430.61		(41,166,512.97)		8,522,588.28
	职工福利费	-		2,934,591.77		(2,934,591.77)		-
	社会保险费	155,115.00		1,967,376.87		(1,954,300.87)		168,191.00
	其中：医疗保险费	133,290.50		1,764,421.42		(1,746,340.02)		151,371.90
	工伤保险费(i)	7,976.50		10,323.12		(18,299.62)		-
	生育保险费	13,848.00		192,632.33		(189,661.23)		16,819.10
	住房公积金	28,655.00		400,820.00		(396,069.00)		33,406.00
	工会经费和职工教育经费	-		20,013.00		(4,778.00)		15,235.00
		7,141,440.64		48,054,232.25		(46,456,252.61)		8,739,420.28

		2018年 12月31日		本年增加		本年支付		2019年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	6,294,030.25		39,198,728.15		(38,535,087.76)		6,957,670.64
	职工福利费	-		3,876,156.65		(3,876,156.65)		-
	社会保险费	130,372.60		1,904,773.40		(1,880,031.00)		155,115.00
	其中：医疗保险费	114,045.90		1,643,355.58		(1,624,110.98)		133,290.50
	工伤保险费	4,321.80		88,432.60		(84,777.90)		7,976.50
	生育保险费	12,004.90		172,985.22		(171,142.12)		13,848.00
	住房公积金	30,049.00		334,002.00		(335,396.00)		28,655.00
	工会经费和职工教育经费	1,847.00		18,665.00		(20,512.00)		-
		6,456,298.85		45,332,325.20		(44,647,183.41)		7,141,440.64

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

3-2-1-78四

四	合并财务报表项目附注(续)

(22)

应付职工薪酬(续)

(b)

设定提存计划

		2021年 12月31日		本期增加		本期支付		2022年 6月30日
	基本养老保险	255,979.10		2,165,323.49		(1,431,753.49)		989,549.10
	失业保险费	7,999.40		67,666.56		(36,611.57)		39,054.39
		263,978.50		2,232,990.05		(1,468,365.06)		1,028,603.49

		2020年 12月31日		本年增加		本年支付		2021年 12月31日
	基本养老保险	-		3,961,568.67		(3,705,589.57)		255,979.10
	失业保险费	-		123,351.03		(115,351.63)		7,999.40
		-		4,084,919.70		(3,820,941.20)		263,978.50

		2019年 12月31日		本年增加		本年支付		2020年 12月31日
	基本养老保险(i)	223,128.50		286,749.57		(509,878.07)		-
	失业保险费(i)	6,924.00		8,960.68		(15,884.68)		-
		230,052.50		295,710.25		(525,762.75)		-

		2018年 12月31日		本年增加		本年支付		2019年 12月31日
	基本养老保险	240,096.40		2,975,860.53		(2,992,828.43)		223,128.50
	失业保险费	6,002.50		86,492.79		(85,571.29)		6,924.00
		246,098.90		3,062,353.32		(3,078,399.72)		230,052.50

(i)	根据上海市人力资源和社会保障局于2020年度发布的《关于延长本市阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》(沪人社规[2020]14号)、《关于2020年阶段性降低本市职工基本医疗保险缴费率的通知》(沪医保待[2020]11号)等相关文件规定，本公司2020年度基本养老保险、失业保险、工伤保险及医疗保险(含生育保险)可阶段性减免征收、费率降低、延缓缴纳和延期办理，相关政策执行到2020年12月底。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

3-2-1-79四

四	合并财务报表项目附注(续)

(23)

应交税费

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应交企业所得税	14,202,179.50		13,714,868.36		12,866,652.79		11,369,247.00
	应交增值税	7,792,717.01		8,091,845.60		11,457,945.71		10,041,826.12
	应交教育费附加	383,735.05		529,095.51		526,890.02		494,253.02
	应交城市维护建设税	383,735.05		529,095.53		105,378.02		98,850.60
	应交个人所得税	115,644.42		474,901.29		99,837.36		69,276.91
	其他	351,395.20		341,871.13		275,412.16		104,822.55
		23,229,406.23		23,681,677.42		25,332,116.06		22,178,276.20

(24)

其他应付款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付股利	111,390,000.00		75,390,000.00		-		-
	应付服务费	5,553,609.35		4,031,030.19		1,109,971.77		748,191.41
	预提销售返利	5,448,259.13		9,455,310.62		5,107,269.73		4,269,360.27
	预提运输费	3,927,704.49		2,074,601.17		1,678,596.77		1,421,175.30
	应付员工报销款	1,535,142.24		1,544,580.22		1,324,360.94		1,263,862.88
	应付工程及设备款	450,582.96		209,387.47		752,543.24		983,904.97
	应付土地租金	112,500.00		-		-		-
	应付保证金及押金	70,000.00		70,000.00		90,000.00		90,000.00
	其他	242,162.02		86,787.63		127,133.40		74,184.77
		128,729,960.19		92,861,697.30		10,189,875.85		8,850,679.60

于2022年6月30日，其他应付款余额中金额计75,390,000.00的应付股利账龄超过一年，其他余额的账龄均在一年以内。 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，其他应付款的账龄均在一年以内。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

3-2-1-80四

四	合并财务报表项目附注(续)

(25)	一年内到期的非流动负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年内到期的租赁负债 (附注四(27))	393,827.65		450,971.51		—		—
	将于一年内支付的预计负债 (附注四(28))	-		-		-		385,263.88
		393,827.65		450,971.51		-		385,263.88

(26)

其他流动负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付退货款	926,835.49		872,614.50		774,159.69		—
	待转销项税额	91,943.30		1,532,674.32		167,180.60		—
	尚未到期的应收票据背书 (附注四(3))	-		-		248,775.60		-
		1,018,778.79		2,405,288.82		1,190,115.89		-

(27)

租赁负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	租赁负债	1,462,194.33		1,718,536.42		—		—
	减：一年内到期的非流动 负债(附注四(25))	(393,827.65)		(450,971.51)		—		—
		1,068,366.68		1,267,564.91		—		—

本集团未纳入租赁负债但将导致未来潜在现金流出的事项系简化处理的短期租赁合同。于2022年6月30日及2021年12月31日，相关未来最低应支付租金分别为7,200.00元及14,400.00元，均为一年内支付。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

3-2-1-81四

四	合并财务报表项目附注(续)

(28)

预计负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预提销售退回	—		—		—		385,263.88
	减：将于一年内支付的预计负债 (附注四(25))	-		-		-		(385,263.88)
		-		-		-		-

(29)

递延收益

			2021年 12月31日		本期 增加		本期计入 其他收益		2022年 6月30日	与资产相关/ 与收益相关
	政府补助 - 锅炉改造补贴		103,928.55		-		(6,428.58)		97,499.97	与资产相关

			2020年 12月31日		本年 增加		本年计入 其他收益		2021年 12月31日	与资产相关/ 与收益相关
	政府补助 - 锅炉改造补贴		116,785.71		-		(12,857.16)		103,928.55	与资产相关

			2018年 12月31日 及2019年 12月31日		本年 增加				2020年 12月31日	与资产相关/ 与收益相关
							本年计入 其他收益
	政府补助 - 锅炉改造补贴		-		120,000.00		(3,214.29)		116,785.71	与资产相关

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

3-2-1-82四

四	合并财务报表项目附注(续)
(30)	股本/实收资本

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	股本	120,000,000.00		-		-		120,000,000.00

			2020年 12月31日		本年增加				2021年 12月31日
					投入资本 (附注一)		整体变更为 股份有限公司 (附注一)
	实收资本/股本		32,000,000.00		3,400,000.00		84,600,000.00		120,000,000.00

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	实收资本	32,000,000.00		-		-		32,000,000.00

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	实收资本	32,000,000.00		-		-		32,000,000.00

(31)

资本公积

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	股本溢价(a),(附注一)	17,395,452.09		-		-		17,395,452.09
	其他资本公积 - 股份支付(b)	43,782,336.80		1,849,627.67		-		45,631,964.47
		61,177,788.89		1,849,627.67		-		63,027,416.56

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

3-2-1-83四

四	合并财务报表项目附注(续)
(31)	资本公积(续)

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	资本/股本溢价 (a),(附注一)	247,557.97		17,147,894.12		-		17,395,452.09
	其他资本公积 - 股份支付(b)	-		43,782,336.80		-		43,782,336.80
		247,557.97		60,930,230.92		-		61,177,788.89

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	资本溢价(附注一)	247,557.97		-		-		247,557.97

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	资本溢价(附注一)	247,557.97		-		-		247,557.97

(a)	于2021年12月24日，本公司整体变更设立为股份有限公司，以截止2021年8月31日经审计的净资产为基础折股，按1:0.6764的比例折算为股份总额120,000,000股，每股面值为人民币1元，共计120,000,000.00元。本公司将超过折合股本的金额57,395,452.09元扣减账面原资本公积的余额后，增加资本公积17,147,894.12元。同时，本公司分别调减盈余公积16,000,000.00元及未分配利润85,747,894.12元。

(b)	于2022年6月30日，本集团其他资本公积 - 股份支付余额包括客户及其他方以权益结算的股份支付金额计40,000,000.00元(附注四(34)(a))及限制性股权激励计划累计确认的股份支付金额计5,631,964.47元(附注四(34)(b))。

于2021年12月31日，本集团其他资本公积 - 股份支付余额包括客户及其他方以权益结算的股份支付金额计40,000,000.00元(附注四(34)(a))及限制性股权激励计划累计确认的股份支付金额计3,782,336.80元(附注四(34)(b))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

3-2-1-84四

四	合并财务报表项目附注(续)

(32)

盈余公积

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	法定盈余公积金	4,743,749.09		-		-		4,743,749.09

		2020年 12月31日		整体变更为 股份有限公司 (附注四(31)(a))		本年提取 (附注四(33))		2021年 12月31日
	法定盈余公积金	16,000,000.00		(16,000,000.00)		4,743,749.09		4,743,749.09
		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	法定盈余公积金	16,000,000.00		-		-		16,000,000.00
		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	法定盈余公积金	16,000,000.00		-		-		16,000,000.00

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

3-2-1-85四

四	合并财务报表项目附注(续)

(33)

未分配利润

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	期/年初未分配利润 (调整前)	43,183,902.58		167,360,698.97		145,136,830.48		229,408,681.16
	会计政策变更 (附注二(28)(a))	-		(1,978.80)		-		-
	期/年初未分配利润 (调整后)	43,183,902.58		167,358,720.17		145,136,830.48		229,408,681.16
	加：本期/年净利润	91,591,034.51		126,266,825.62		159,929,608.89		141,941,024.55
	减：提取法定盈余公积 (附注四(32))	-		(4,743,749.09)		-		-
	利润分配(a)	(36,000,000.00)		(159,950,000.00)		(137,705,740.40)		(226,212,875.23)
	整体变更为股份有限公司(附注四(31)(a))	-		(85,747,894.12)		-		-
	期/年末未分配利润	98,774,937.09		43,183,902.58		167,360,698.97		145,136,830.48

(a)

根据2022年6月10日的股东会决议，本公司宣告股利分配金额为36,000,000.00元。截止2022年6月30日，本公司尚未支付的已宣告发放的股利金额合计111,390,000.00元(附注四(24))。 根据2021年2月至4月间的董事会决议，本公司宣告股利分配金额为159,950,000.00元。截止2021年12月31日，上述股利中金额计75,390,000.00元尚未支付(附注四(24))。 根据2020年8月至11月的董事会决议，本公司宣告股利分配金额为137,705,740.40元。 根据2019年7月至11月的董事会决议，本公司宣告股利分配金额为226,212,875.23元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

3-2-1-86四

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	股份支付

(a)	客户及其他方以权益结算的股份支付

如附注一所述，根据2021年7月至8月间分别签订的股权转让协议，运佳远东向国信资本有限责任公司、山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业(有限合伙)、老百姓医药集团有限公司、阮鸿献、王琼及李卫红共6家投资方分别转让其持有的本公司2%股权，合计4,248,000元实收资本。本公司已于2021年9月8日完成工商变更登记。上述股权转让的具体情况如下：

	股东名称	购买的股权份额 所对应的实缴资本	占本公司实收 资本的比例	股权转让价格
	国信资本有限责任公司	708,000.00	2%	40,000,000.00
	山东省新动能领航医养股权投资基金 合伙企业(有限合伙) (i)	708,000.00	2%	32,000,000.00
	老百姓医药集团有限公司 (i)	708,000.00	2%	32,000,000.00
	阮鸿献 (i)	708,000.00	2%	32,000,000.00
	王琼 (ii)	708,000.00	2%	32,000,000.00
	李卫红 (ii)	708,000.00	2%	32,000,000.00
		4,248,000.00	12%	200,000,000.00

(i)	本公司客户
	山东省新动能领航医养股权投资基金合伙企业(有限合伙)系由本公司客户山东飞跃达医药物流有限公司之最终控制方投资的合伙企业。老百姓医药集团有限公司系本公司客户老百姓大药房连锁(上海)有限公司之母公司。阮鸿献系本公司客户一心堂药业集团股份有限公司之实际控制人。
(ii)	王琼及李卫红系本公司客户以外的其他与本公司经营有关的自然人。
(iii)	本公司为获取上述客户(i)及其他方(ii)提供的服务而授予其本公司10%股权，合计3,540,000.00元实收资本，上述股权在授予后即取得了本公司利润分配及其他股东权利。上述客户与本集团过往及股权交易后销售商品的合同安排与其他客户不存在重大差异，亦未承诺最低销售金额。本公司参考同时间入股的国信资本有限责任公司的交易价格，将上述客户及其他方购买本公司股权的交易价格之差额均作为股份支付核算，由于没有等待期限制，本公司立即计入2021年度当期损益金额合计40,000,000.00元，其中，计入销售费用24,000,000.00元，计入管理费用16,000,000.00元，本公司相应增加资本公积金额合计40,000,000.00元(附注四(31))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-87四

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	股份支付(续)
(b)	限制性股权激励计划
(i)	概要
	根据本公司前身上海运佳黄浦制药有限公司于2021年11月1日召开的董事会决议，本公司将通过嘉兴有伽和嘉兴必余(附注一)向在公司中担任重要职务的员工、对公司经营业绩和未来发展有积极影响或作出贡献的员工、公司董事(独立董事除外)及公司董事会认定的其他可参与本计划并符合法律规定的人员(“激励对象”)实施限制性股权激励计划，激励对象通过嘉兴有伽和嘉兴必余间接持有本公司的权益份额。 于2021年12月1日，本公司与21名激励对象签订了上海运佳黄浦制药有限公司股权授予协议(“2021年度股权授予协议”)，激励对象通过嘉兴有伽和嘉兴必余认购本公司0.74%的权益份额，限制性股权的授予价格系28.25元/注册资本。根据2021年度股权授予协议，部分激励对象自授予日(2021年12月1日)起的3年服务期内可分批解锁该限制性股权，即本公司对激励对象进行三期考核，每期考核均为一个完整的会计年度(2022年度、2023年度及2024年度)，每期考核通过后激励对象被授予限制性股权总额的三分之一。同时，激励对象在服务期内离职或未通过考核时，嘉兴有伽和嘉兴必余或其执行事务合伙人指定的第三方须按授予价格及持有期间按照同期存款利率计算的利息之和向激励对象回购相关份额，已解锁的限制性股权不予回购。除上述部分的激励对象外，其他被激励对象不受上述服务期及考核要求的限制。

	于2022年3月10日，本公司与31名激励对象签订了上海小方制药股份有限公司股权授予协议(“2022年度股权授予协议”)，激励对象通过嘉兴必余认购本公司0.324%的权益份额，对应授予价格系8.33元/股(折合原有限公司28.25元/注册资本)。根据2022年度股权授予协议，激励对象自授予日(2022年3月10日)起可分批解锁该限制性股权，即每年度(2022年度、2023年度及2024年度)终了后被授予限制性股权总额的三分之一。同时，激励对象在服务期内离职时，嘉兴必余或其执行事务合伙人指定的第三方须按授予价格及持有期间按照7%年利率单利计算的利息之和向激励对象回购相关份额，已解锁的限制性股权不予回购。此外，激励对象有权在持有期间要求嘉兴必余或其执行事务合伙人指定的第三方回购其持有的部分或全部份额，回购价格为授予价格及持有期间按照7%年利率单利计算的利息之和。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

3-2-1-88四

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	股份支付(续)
(b)	限制性股权激励计划(续)

(ii)	期间/年度内通过嘉兴有伽和嘉兴必余间接持有本公司权益工具变动情况表

本公司于2021年12月24日正式变更为股份有限公司，在计算年度内通过嘉兴有伽和嘉兴必余间接持有本公司权益工具变动情况表时，视同所有股本于2021年1月1日已发行。

				截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度
	期/年初发行在外的限制性股权(股)			456,000		-
	本期/年授予的限制性股权(股)			388,800		888,000
	本期/年确权的限制性股权(股)			-		(432,000)
	期/年末发行在外的限制性股权(股)			844,800		456,000
	本期间/年度股份支付费用 i)			1,849,627.67		3,782,336.80
	累计股份支付费用			5,631,964.47		3,782,336.80
	i) 2021年度确认的股份支付费用中，归属于无服务期及考核要求的被激励对象的一次性计入损益的股份支付费用计3,600,000.00元。
	截至2022年6月30日止，限制性股权激励计划剩余最长期限至2024年12月31日，为2.5年。

(iii)	授予日限制性股权公允价值的确定方法
	本公司以2021年8月本公司的母公司运佳远东转让本公司2%股权时的最新价格，即国信资本有限责任公司的入股价格40,000,000.00元为基础(附注四(34)(a))，确定2021年12月1日及2022年3月10日授予的限制性股权的公允价值，系56.50元/注册资本(折合股份有限公司16.66元/股)。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

3-2-1-89四

四	合并财务报表项目附注(续)

(35)

营业收入和营业成本

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务收入	249,548,162.19		401,292,776.75		360,587,418.88		338,850,534.01
	其他业务收入	186,971.06		478,728.65		645,254.24		761,601.58
		249,735,133.25		401,771,505.40		361,232,673.12		339,612,135.59

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务成本	103,886,218.43		147,249,545.81		132,586,607.40		118,281,544.34

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		截至2022年6月30日止 六个月期间				2021年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	销售产品(i)	249,548,162.19		103,886,218.43		401,292,776.75		147,249,545.81

		2020年度				2019年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	销售产品(i)	360,587,418.88		132,586,607.40		338,850,534.01		118,281,544.34

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

3-2-1-90四

四	合并财务报表项目附注(续)
(35)	营业收入和营业成本(续)

(b)	其他业务收入和其他业务成本

		截至2022年6月30日止 六个月期间				2021年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	销售废品(i)	186,971.06		-		478,728.65		-

		2020年度				2019年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	销售废品(i)	645,254.24		-		761,601.58		-

(i)	本集团主营业务收入 - 销售产品及其他业务收入 - 销售废品均于某一时点确认。 于2022年6月30日、2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在已签订合同但尚未履行完毕的履约义务。

(36)

税金及附加

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	城市维护建设税	1,013,972.37		892,645.36		315,768.60		284,191.67
	教育费附加及地方教育费附加	1,013,972.36		1,850,945.06		1,578,842.98		1,292,411.33
	印花税	94,762.77		153,856.24		141,087.61		133,948.62
	房产税	29,400.00		58,800.00		88,200.00		29,400.00
	其他	23,612.32		49,822.99		27,845.10		12,559.36
		2,175,719.82		3,006,069.65		2,151,744.29		1,752,510.98

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

3-2-1-91四

四	合并财务报表项目附注(续)
(37)	销售费用

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	18,762,288.12		31,012,187.16		19,915,305.00		16,312,415.78
	差旅费	1,672,435.85		3,360,795.92		4,425,036.90		5,979,575.29
	办公费	209,640.99		329,299.38		321,415.26		404,122.96
	业务招待费	164,145.24		1,155,776.16		2,218,504.62		2,310,704.76
	股份支付(附注四(34))	143,950.10		24,223,991.68		-		-
	外包服务费	139,611.39		251,213.28		220,575.63		-
	销售展会费	107,847.32		864,272.77		528,487.54		1,073,403.91
	市场宣传费	86,430.60		217,671.70		-		-
	使用权资产折旧费	12,790.31		153,483.69		—		—
	租赁费	-		67,519.17		69,304.18		-
	运输费	-		-		-		8,993,910.43
		21,299,139.92		61,636,210.91		27,698,629.13		35,074,133.13

(38)

管理费用

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	5,108,096.45		9,580,322.22		8,058,661.77		8,453,089.29
	折旧及摊销费用	569,456.92		1,646,764.61		1,715,377.63		1,039,678.98
	股份支付(附注四(34))	316,690.23		19,052,781.71		-		-
	办公费	256,023.06		769,005.55		921,269.89		1,062,038.51
	中介服务费	250,094.33		1,181,967.71		258,766.99		560,931.78
	差旅费	174,785.88		599,009.60		496,489.63		591,552.48
	业务招待费	54,278.40		355,640.02		569,899.64		315,599.37
	租赁费	-		63,921.60		39,951.00		-
	其他	174,154.68		175,354.80		214,055.60		215,760.70
		6,903,579.95		33,424,767.82		12,274,472.15		12,238,651.11

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

3-2-1-92四

四	合并财务报表项目附注(续)
(39)	研发费用

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	3,737,567.86		7,899,854.66		6,617,528.79		6,998,280.30
	委外研发费用	891,000.00		1,300,000.00		-		-
	股份支付(附注四(34))	332,502.70		335,987.53		-		-
	检测费	326,762.91		447,472.89		1,662,014.42		439,121.65
	折旧及摊销费用	156,081.48		298,969.58		389,514.74		419,634.25
	专利注册费	152,553.96		305,041.70		204,520.98		859,999.09
	物料消耗	136,730.01		1,048,885.95		712,193.46		586,966.81
	能源费	126,673.42		195,607.50		198,116.68		222,284.22
	使用权资产折旧费	20,197.06		40,394.11		—		—
	差旅费	1,780.88		228,781.25		343,272.78		740,995.01
	合作开发费用	-		1,882,067.56		769,500.00		48,000.00
	专利许可费用	-		30,000.00		320,000.00		150,000.00
	租赁费	-		-		52,380.95		52,380.95
	其他	55,581.50		186,449.20		145,667.13		212,000.49
		5,937,431.78		14,199,511.93		11,414,709.93		10,729,662.77

(40)	财务收入/(费用) - 净额

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	利息收入	476,830.80		292,819.68		165,239.45		152,111.08
	减：租赁负债利息支出	(35,091.03)		(89,607.99)		—		—
	银行手续费及其他	(19,446.57)		(44,928.47)		(38,555.26)		(28,815.47)
	现金折扣	—		—		—		(4,280,833.46)
		422,293.20		158,283.22		126,684.19		(4,157,537.85)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

3-2-1-93四

四	合并财务报表项目附注(续)
(41)	费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	产成品及在产品存货变动	(589,702.13)		8,680,175.48		854,044.36		3,083,938.14
	耗用的原材料和低值 易耗品等	84,352,917.45		102,497,680.78		100,582,866.87		90,921,023.52
	职工薪酬费用	35,616,398.56		64,718,655.35		48,349,942.50		48,394,678.52
	运输费	6,165,577.55		11,952,894.30		10,607,268.84		8,993,910.43
	股份支付(附注四(34))	1,849,627.67		43,782,336.80		-		-
	差旅费	1,912,925.42		4,313,533.17		5,323,889.84		7,391,128.85
	外包劳务费	1,819,672.72		2,185,307.56		1,886,989.27		1,796,013.73
	折旧及摊销费用	1,752,098.05		3,855,349.70		4,147,034.32		3,294,875.95
	能源费	1,207,668.23		2,090,976.03		1,752,425.08		1,798,536.11
	委外研发费用	891,000.00		1,300,000.00		-		-
	办公费	487,299.67		1,150,676.79		1,287,521.26		1,513,217.82
	外包服务费	451,798.17		1,117,666.49		856,931.58		874,823.22
	检测费	326,762.91		447,472.89		1,662,014.42		439,121.65
	中介服务费	250,094.33		1,181,967.71		258,766.99		560,931.78
	修理费	245,903.77		838,376.61		541,388.51		1,165,916.30
	业务招待费	227,473.64		1,532,382.18		2,814,878.26		2,632,023.53
	使用权资产折旧费	214,760.87		557,424.80		—		—
	专利注册费	152,553.96		305,041.70		204,520.98		859,999.09
	销售展会费	107,847.32		864,272.77		528,487.54		1,073,403.91
	市场宣传费	86,430.60		217,671.70		-		-
	租赁费(i)	7,200.00		239,428.88		549,764.72		535,809.54
	合作开发费用	-		1,882,067.56		769,500.00		48,000.00
	专利许可费用	-		30,000.00		320,000.00		150,000.00
	其他	490,061.32		768,677.22		676,183.27		796,639.26
		138,026,370.08		256,510,036.47		183,974,418.61		176,323,991.35

(i)	如附注二(23)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益。截至2022年6月30日止六个月期间及2021年度，相关金额分别计7,200.00元及239,428.88元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

3-2-1-94四

四	合并财务报表项目附注(续)

(42)

其他收益

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度	与资产相关/ 与收益相关
	税收返还	275,988.94		7,915,813.37		7,213,429.30		4,818,403.04	与收益相关
	递延收益摊销 (附注四(29))	6,428.58		12,857.16		3,214.29		-	与资产相关
	社保返还及补贴	600.00		5,100.00		4,305.54		1,835.94	与收益相关
	企业研发费用补贴	-		505,300.00		200,000.00		-	与收益相关
	专利申请资助费	-		200,000.00		3,200.00		-	与收益相关
	稳岗补贴	-		79,400.00		-		-	与收益相关
	纳税骨干企业奖励	-		40,000.00		20,000.00		30,000.00	与收益相关
	一次性吸纳就业补贴	-		-		136,500.00		-	与收益相关
	院士专家工作站补贴	-		-		100,000.00		-	与收益相关
		283,017.52		8,758,470.53		7,680,649.13		4,850,238.98

(43)

投资收益

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	银行理财产品持有期间 取得的投资收益	2,051,071.31		2,642,955.74		3,609,791.65		2,962,367.01
	银行大额存单持有期间 取得的利息收入	83,054.14		184,568.17		61,946.44		-
		2,134,125.45		2,827,523.91		3,671,738.09		2,962,367.01

(44)

公允价值变动收益

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 -
	非保本浮动收益银行理财 产品(附注四(2))	5,832.62		45,189.67		126,575.34		2,996.84

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

3-2-1-95四

四	合并财务报表项目附注(续)

(45)	信用减值(损失)/转回

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	应收账款坏账(损失)/转回	(3,114,415.92)		674,928.96		49,699.93		59,866.07
	其他应收款坏账转回/(损失)	2,489.26		30,877.24		8,169.04		(2,255.38)
		(3,111,926.66)		705,806.20		57,868.97		57,610.69

(46)	资产减值(损失)/转回

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	存货跌价(损失)/转回	(123,388.17)		(94,385.48)		21,253.88		(174,149.25)

(47)

资产处置收益

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	使用权资产提前解租	2,691.27		-		—		—
	固定资产处置利得	-		-		249,011.78		-
		2,691.27		-		249,011.78		-

截至2022年6月30日止六个月期间计入非经常性损益的金额为2,691.27元。2020年度，计入非经常性损益的金额为249,011.78元。

(48)

营业外收入

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		计入截至2022年 6月30日止 六个月期间 非经常性损益的金额
	供应商赔偿及返还	13,000.00		13,000.00
	其他	3,278.38		3,278.38
		16,278.38		16,278.38

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

3-2-1-96四

四	合并财务报表项目附注(续)
(48)	营业外收入(续)

		2021年度		计入2021年度非经常性损益的金额
	供应商赔偿及返还	20,000.00		20,000.00
	无需支付的应付款项	859.21		859.21
	其他	3,295.41		3,295.41
		24,154.62		24,154.62

		2020年度		计入2020年度非经常性损益的金额
	供应商赔偿及返还	15,350.41		15,350.41

		2019年度		计入2019年度非经常性损益的金额
	供应商赔偿及返还	105,000.00		105,000.00
	无需支付的应付款项	339.09		339.09
		105,339.09		105,339.09

(49)

营业外支出

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		计入截至2022年 6月30日止 六个月期间 非经常性损益的金额
	对外捐赠	303,021.96		303,021.96

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

3-2-1-97四

四	合并财务报表项目附注(续)
(49)	营业外支出(续)

		2021年度		计入2021年度非经 常性损益的金额
	对外捐赠	100,000.00		100,000.00
	滞纳金	20,239.30		20,239.30
	固定资产报废损失	12,763.57		12,763.57
		133,002.87		133,002.87

		2020年度		计入2020年度非经 常性损益的金额
	对外捐赠	150,000.00		150,000.00
	违约金及滞纳金	30,186.06		30,186.06
		180,186.06		180,186.06
		2019年度		计入2019年度非经 常性损益的金额
	对外捐赠	150,000.00		150,000.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

3-2-1-98四

四	合并财务报表项目附注(续)

(50)

所得税费用

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	按税法及相关规定计算 的当期所得税	17,169,741.91		28,838,185.27		27,046,766.44		23,168,226.84
	递延所得税	98,168.58		(557,571.81)		(100,919.38)		(76,752.62)
		17,267,910.49		28,280,613.46		26,945,847.06		23,091,474.22

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	利润总额	108,858,945.00		154,547,439.08		186,875,455.95		165,032,498.77
	按适用税率计算的所得税	27,214,736.25		38,636,859.77		46,718,863.99		41,258,124.69
	优惠税率的影响	(10,885,454.16)		(15,454,834.58)		(18,687,545.60)		(16,503,249.88)
	研发费用加计扣除	(814,009.36)		(2,038,960.60)		(1,281,541.54)		(1,028,466.09)
	不得税前列支的股份支付费用	277,444.15		6,567,350.52		-		-
	不得扣除的其他成本、 费用和损失	59,101.71		94,960.82		169,341.10		157,921.41
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(226.67)		-		-		-
	当期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损	-		226.67		-		-
	调整以前年度汇算清缴的影响	1,416,318.57		475,010.86		26,729.11		(792,855.91)
	所得税费用	17,267,910.49		28,280,613.46		26,945,847.06		23,091,474.22

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

3-2-1-99四

四	合并财务报表项目附注(续)

(51)	每股收益
(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度
	归属于母公司普通股股东的合并净利润	91,591,034.51		126,266,825.62
	本公司发行在外普通股的加权平均数	120,000,000.00		120,000,000.00
	基本每股收益	0.76		1.05
	其中：
	— 持续经营基本每股收益：	0.76		1.05
	— 终止经营基本每股收益：	-		-
	本公司于2021年12月24日正式变更为股份有限公司，在计算2021年度本公司发行在外普通股加权平均数时，视同所有股本于2021年1月1日已发行。
	于2020年度及2019年度，因本公司尚未整体变更设立股份有限公司，因此无每股收益。
(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2022年6月30日止六个月期间及2021年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 于2020年度及2019年度，因本公司尚未整体变更设立股份有限公司，因此无稀释每股收益。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

3-2-1-100四

四	合并财务报表项目附注(续)

(52)

现金流量表项目注释

(a)	收到其他与经营活动有关的现金

		截至2022年6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	收到利息收入	476,830.80		292,819.68		165,239.45		152,111.08
	收回保证金和押金	49,500.00		275,500.00		170,000.00		281,620.00
	收到供应商赔偿及 返还	13,000.00		20,000.00		15,350.41		105,000.00
	收到政府补助	600.00		829,800.00		584,005.54		31,835.94
	其他	3,278.38		3,295.41		-		-
		543,209.18		1,421,415.09		934,595.40		570,567.02

(b)	支付其他与经营活动有关的现金

		截至2022年6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	差旅费	1,912,925.42		3,898,524.74		4,708,508.66		7,196,433.61
	能源费	1,207,668.23		2,090,976.03		1,752,425.08		1,798,536.11
	委外研发费	891,000.00		1,300,000.00		-		-
	办公费	487,299.67		1,150,676.79		1,287,521.26		1,513,217.82
	检测费	326,762.91		447,472.89		1,662,014.42		439,121.65
	业务招待费	227,473.64		1,532,382.18		2,814,878.26		2,632,023.53
	专利注册费	152,553.96		305,041.70		204,520.98		859,999.09
	销售展会费	107,847.32		864,272.77		528,487.54		1,073,403.91
	捐赠支出	100,000.00		100,000.00		150,000.00		150,000.00
	市场宣传费	86,430.60		217,671.70		-		-
	租赁费	7,200.00		239,428.88		549,764.72		535,809.54
	合作开发费	-		1,882,067.56		769,500.00		48,000.00
	支付保证金和押金	-		252,000.00		59,200.00		200,000.00
	专利许可费	-		30,000.00		320,000.00		150,000.00
	其他	173,240.95		498,680.29		275,587.70		233,522.05
		5,680,402.70		14,809,195.53		15,082,408.62		16,830,067.31

(c)	支付其他与投资活动有关的现金
		截至2022年6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	炉甘石洗剂原料项 目预付款	2,252,850.00		-		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

3-2-1-101四

四	合并财务报表项目附注(续)

(52)	现金流量表项目注释(续)

(d)	支付其他与筹资活动有关的现金

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	支付发行中介费用	2,216,090.54		589,334.13		-		-
	偿还租赁负债支付的金额	112,500.00		609,804.00		—		—
		2,328,590.54		1,199,138.13		-		-

截至2022年6月30日止六个月期间及2021年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为119,700.00元及849,232.88元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

(53)

现金流量表补充资料

(a)	现金流量表补充资料
	将净利润调节为经营活动现金流量

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	净利润	91,591,034.51		126,266,825.62		159,929,608.89		141,941,024.55
	加： 资产减值损失/(转回)	123,388.17		94,385.48		(21,253.88)		174,149.25
	信用减值损失/(转回)	3,111,926.66		(705,806.20)		(57,868.97)		(57,610.69)
	使用权资产折旧	214,760.87		557,424.80		—		—
	固定资产折旧	1,624,171.33		3,607,022.14		3,291,996.42		3,294,875.95
	无形资产摊销	1,698.12		3,396.24		789,968.47		-
	长期待摊费用摊销	126,228.60		244,931.32		65,069.43		-
	处置固定资产的收益	-		-		(249,011.78)		-
	非流动资产处置收益	(2,691.27)		12,763.57		-		-
	股份支付费用	1,849,627.67		43,782,336.80		-		-
	公允价值变动收益	(5,832.62)		(45,189.67)		(126,575.34)		(2,996.84)
	租赁负债利息支出	35,091.03		89,607.99		-		-
	投资收益	(2,134,125.45)		(2,827,523.91)		(3,671,738.09)		(2,962,367.01)
	递延所得税资产的减少/(增加)	98,168.58		(557,571.81)		(100,919.38)		(76,752.62)
	递延收益摊销	(6,428.58)		(12,857.16)		(3,214.29)		-
	存货的减少/(增加)	2,952,224.71		(13,245,759.28)		2,510,107.30		(9,017,294.67)
	经营性应收项目的(增加)/减少	(61,563,678.55)		12,738,865.01		3,778,633.39		(1,233,418.67)
	经营性应付项目的(减少)/增加	(4,729,563.02)		9,507,616.67		10,952,986.82		19,437,997.61
	经营活动产生的现金流量净额	33,286,000.76		179,510,467.61		177,087,788.99		151,497,606.86

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

3-2-1-102四

四	合并财务报表项目附注(续)

(53)	现金流量表补充资料(续)

(a)	现金流量表补充资料(续)
	不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	当期新增的使用权资产	-		2,019,705.58		—		—
	以银行承兑汇票支付的存货采购款	-		-		354,384.40		-
		-		2,019,705.58		354,384.40		-

(b)

现金及现金等价物

现金及现金等价物净变动情况

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	现金及现金等价物的期/年末余额	81,450,639.11		44,809,687.29		52,063,339.78		12,543,589.31
	减：现金及现金等价物的期/年初余额	(44,809,687.29)		(52,063,339.78)		(12,543,589.31)		(12,964,066.82)
	现金及现金等价物净增加/(减少)额	36,640,951.82		(7,253,652.49)		39,519,750.47		(420,477.51)

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	现金及现金等价物	81,450,639.11		44,809,687.29		52,063,339.78		12,543,589.31
	其中：库存现金	20,787.20		41,087.20		42,643.97		61,480.17
	可随时用于支付的银行存款	81,429,851.91		44,768,600.09		52,020,695.81		12,482,109.14
	期/年末现金及现金等价物余额	81,450,639.11		44,809,687.29		52,063,339.78		12,543,589.31
		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	货币资金	81,451,643.76		44,810,690.42		52,064,339.86		12,543,589.31
	减：受限制的其他货币资金	(1,004.65)		(1,003.13)		(1,000.08)		-
	期/年末现金及现金等价物余额	81,450,639.11		44,809,687.29		52,063,339.78		12,543,589.31

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

3-2-1-103四

四	合并财务报表项目附注(续)

(54)

外币货币性项目

	2022年6月30日
	外币余额		折算汇率		人民币余额
货币资金—
美元	12.25		6.7114		82.21

	2021年12月31日
	外币余额		折算汇率		人民币余额
货币资金—
美元	12.25		6.3757		78.10

	2020年12月31日
	外币余额		折算汇率		人民币余额
货币资金—
美元	12.25		6.5249		79.93

	2019年12月31日
	外币余额		折算汇率		人民币余额
货币资金—
美元	12.24		6.9762		85.39

五

子公司

							持股比例
	子公司名称		主要经营地	注册地	业务性质		直接	间接	取得方式
	上海方之心生物科技有限公司		上海	上海	技术开发等		100%	-	出资设立

本公司于2021年8月24日设立子公司上海方之心生物科技有限公司并以现金缴付了全部注册资本3,000,000.00元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

3-2-1-104六

六	关联方关系及其交易
(1)	母公司和实际控制人情况
(a)	母公司基本情况
		注册地	业务性质
	运佳远东	香港	投资
	本公司的母公司为运佳远东，实际控制人为方之光。

(b)	母公司注册资本及其变化

		2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日
	运佳远东	1,000,000.00港币	-	-	1,000,000.00港币

		2020年 12月31日	本年增加	本年减少	2021年 12月31日
	运佳远东	1,000,000.00港币	-	-	1,000,000.00港币

		2019年 12月31日	本年增加	本年减少	2020年 12月31日
	运佳远东	1,000,000.00港币	-	-	1,000,000.00港币

		2018年 12月31日	本年增加	本年减少	2019年 12月31日
	运佳远东	1,000,000.00港币	-	-	1,000,000.00港币

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

3-2-1-105六

六	关联方关系及其交易(续)
(1)	母公司和实际控制人情况(续)

(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2022年6月30日

2021年12月31日

		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	运佳远东	78.40%	78.40%		78.40%	78.40%

2020年12月31日

2019年12月31日

		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	运佳远东	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%

(d)	实际控制人对本集团的直接及间接持股比例合计和表决权比例

		2022年6月30日			2021年12月31日
		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	方之光	73.92%	73.92%		73.92%	73.92%

2020年12月31日

2019年12月31日

		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	方之光	90.00%	90.00%		90.00%	90.00%

(2)	子公司情况
	子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3)	关联方交易
(a)	向关联方借出资金

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	方之光	-		-		2,400,000.00		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

3-2-1-106六

六	关联方关系及其交易(续)
(3)	关联方交易(续)
(b)	收回关联方借出资金

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	方之光	-		2,400,000.00		-		110,000,000.00

(c)

关键管理人员薪酬

		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	关键管理人员薪酬 (含股份支付金额)	4,687,794.47		6,257,537.39		4,491,213.28		3,795,064.99

(4)	关联方余额
(a)	应收关联方借款(账列“其他应收款”)

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	方之光	-		-		2,400,000.00		-

(b)	应付股利(账列“其他应付款”)

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	运佳远东	103,614,000.00		75,390,000.00		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

3-2-1-107七

七	承诺事项
(1)	资本性支出承诺事项
	已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	在建工程	357,702,617.00		4,953,605.00		3,685,828.80		-

(2)

经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

			2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内		338,136.00		550,000.00
	一到二年		93,219.00		-
			431,355.00		550,000.00

八	资产负债表日后事项
	截止本报告报出日，截止2022年6月30日尚未支付的股利(附注四(33))已于期后支付合计109,230,000.00元，剩余未支付金额计2,160,000.00元。
	于2022年7月22日，本公司设立上海小方医药有限公司并认缴其100%注册资本计2,000,000元，上海小方医药有限公司注册地位于中华人民共和国上海市，主营业务包括药品批发等。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

3-2-1-108九

九	金融工具及相关风险
	本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)	信用风险
	本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款及债权投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
	本集团货币资金及债权投资主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
	此外，对于应收票据、应收账款及其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

3-2-1-109九

九	金融工具及相关风险(续)
(2)	流动性风险
	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

		2022年6月30日
		一年以内		一年以上		合计
	应付账款	25,232,779.00		-		25,232,779.00
	其他应付款	128,729,960.19		-		128,729,960.19
	租赁负债	450,000.00		1,125,000.00		1,575,000.00
		154,412,739.19		1,125,000.00		155,537,739.19

		2021年12月31日
		一年以内		一年以上		合计
	应付账款	16,609,369.51		-		16,609,369.51
	其他应付款	92,861,697.30		-		92,861,697.30
	租赁负债	642,719.00		1,237,500.00		1,880,219.00
		110,113,785.81		1,237,500.00		111,351,285.81

		2020年12月31日
		一年以内		一年以上		合计
	应付账款	22,118,057.99		-		22,118,057.99
	其他应付款	10,189,875.85		-		10,189,875.85
		32,307,933.84		-		32,307,933.84

		2019年12月31日
		一年以内		一年以上		合计
	应付账款	17,903,560.17		-		17,903,560.17
	其他应付款	8,850,679.60		-		8,850,679.60
		26,754,239.77		-		26,754,239.77

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

3-2-1-110十

十	公允价值估计
	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)	持续的以公允价值计量的资产
	于2022年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	交易性金融资产—
	浮动收益理财产品	-		-		151,109,068.48		151,109,068.48

于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	交易性金融资产—
	浮动收益理财产品	-		-		158,111,600.23		158,111,600.23

于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	交易性金融资产—
	浮动收益理财产品	-		-		60,627,431.53		60,627,431.53

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

3-2-1-111十

十	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	交易性金融资产—
	浮动收益理财产品	-		-		14,015,729.89		14,015,729.89

	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。截至2022年6月30日止六个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团无第一层次与第二层次间的转换。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

3-2-1-112十

十	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	上述第三层次资产变动如下：

		2021年 12月31日		购买		出售		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2022年 6月30日		2022年6月30日 仍持有的资产计入 截至2022年6月30日止六个月期间损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
												计入当期损益的利得或损失(a)		计入其他综合收益的利得或损失
	交易性金融资产—
	非保本浮动收益理财产品	158,111,600.23		60,000,000.00		(69,059,435.68)		-		-		2,056,903.93		-		151,109,068.48		5,832.62

		2020年 12月31日		购买		出售		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2021年 12月31日		2021年12月31日仍持有的资产计入2021年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
												计入当期损益的利得或损失(a)		计入其他综合收益的利得或损失
	交易性金融资产—
	非保本浮动收益理财产品	60,627,431.53		302,510,000.00		(207,731,060.04)		-		-		2,705,228.74		-		158,111,600.23		45,189.67

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

3-2-1-113十

十	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	上述第三层次资产变动如下(续)：

		2019年 12月31日		购买		出售		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2020年 12月31日		2020年12月31日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
												计入当期损益的利得或损失(a)		计入其他综合收益的利得或损失
	交易性金融资产—
	非保本浮动收益理财产品	14,015,729.89		798,853,464.25		(755,393,789.33)		-		-		3,152,026.72		-		60,627,431.53		126,575.34

		2019年 1月1日		购买		出售		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2019年 12月31日		2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
												计入当期损益的利得或损失(a)		计入其他综合收益的利得或损失
	交易性金融资产—
	非保本浮动收益理财产品	19,533,800.16		417,000,000.00		(422,652,161.52)		-		-		134,091.25		-		14,015,729.89		2,996.84

(a)	计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益项目。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

3-2-1-114十

十	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2022年 6月30日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

交易性金融资产—

非保本浮动收益理财产品

151,109,068.48

现金流量 折现模型

预期 收益率

1.99%-2.98%

同向变动

不可观察

2021年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

交易性金融资产—

非保本浮动收益理财产品

158,111,600.23

现金流量 折现模型

预期 收益率

2.00%-3.57%

同向变动

不可观察

2020年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

交易性金融资产—

非保本浮动收益理财产品

60,627,431.53

现金流量 折现模型

预期 收益率

1.12%-3.50%

同向变动

不可观察

2019年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

交易性金融资产—

非保本浮动收益理财产品

14,015,729.89

现金流量 折现模型

预期 收益率

1.30%-3.20%

同向变动

不可观察

(2)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
	本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资、应付款项和租赁负债等，其账面价值与公允价值差异很小。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

3-2-1-115十一

十一	资本管理
	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
	本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	资产负债比率	39.82%		40.65%		24.24%		23.07%

十二	公司财务报表项目附注
(1)	长期股权投资

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	子公司(a)	3,000,000.00		3,000,000.00		-		-
	减：长期股权投资 减值准备	-		-		-		-
		3,000,000.00		3,000,000.00		-		-

(a)

子公司

			2021年 12月31日		追加投资		2022年 6月30日		减值准备 期末余额		本期宣告分派 的现金股利
	上海方之心生物科技有限公司		3,000,000.00		-		3,000,000.00		-		-

			2020年 12月31日		追加投资		2021年 12月31日		减值准备 年末余额		本年宣告分派 的现金股利
	上海方之心生物科技有限公司		-		3,000,000.00		3,000,000.00		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

3-2-1-116十二

十二	公司财务报表项目附注(续)
(1)	长期股权投资(续)
(a)	子公司(续)

本公司于2021年8月24日设立子公司上海方之心生物科技有限公司并以现金缴付了全部注册资本3,000,000.00元。在此之前，本公司未持有其他子公司投资。

(2)	本公司应收账款、其他应收款、营业收入、营业成本及投资收益科目的金额与本集团金额一致，请参见合并财务报表项目附注。

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -3-2-1-117

一	非经常性损益明细表
		截至2022年 6月30日止 六个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	非流动资产处置收益	2,691.27		-		249,011.78		-
	计入当期损益的政府补助	283,017.52		8,758,470.53		7,680,649.13		4,850,238.98
	持有交易性金融资产产生的公允价值变动收益	5,832.62		45,189.67		126,575.34		2,996.84
	处置交易性金融资产取得的投资收益	2,134,125.45		2,827,523.91		3,671,738.09		2,962,367.01
	客户及其他方以权益结算一次性计入损益的股 份支付费用	-		(40,000,000.00)		-		-
	无等待期一次性计入损益的股份支付费用	-		(3,600,000.00)		-		-
	以前年度单项计提坏账准备的应收账款收回	21,760.61		-		-		-
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(286,743.58)		(108,848.25)		(164,835.65)		(44,660.91)
		2,160,683.89		(32,077,664.14)		11,563,138.69		7,770,941.92
	所得税影响额	(324,113.62)		(1,728,350.38)		(1,734,470.80)		(1,165,641.29)
	少数股东权益影响额(税后)	-		-		—		—
		1,836,570.27		(33,806,014.52)		9,828,667.89		6,605,300.63
	非经常性损益明细表编制基础
	根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -3-2-1-118

二	净资产收益率及每股收益

		截至2022年6月30日止六个月期间
		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	35.52%		0.76	0.76
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	34.81%		0.75	0.75

2021年度

		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	56.79%		1.05	1.05
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	71.99%		1.33	1.33

		2020年度
		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益	稀释每股收益

	归属于公司普通股股东的净利润	78.21%		—	—
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	73.40%		—	—

		2019年度
		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	60.27%		—	—
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	57.46%		—	—

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 3 -3-2-1-119

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 4 -3-2-1-120

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 5 -3-2-1-121

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -3-2-1-122

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -3-2-1-123

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -3-2-1-124

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -3-2-1-125

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -3-2-1-126

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -3-2-1-127

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -3-2-1-128

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 13 -3-2-1-129