目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—151页
审 计 报 告天健审〔2022〕10108号
中巨芯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中巨芯科技股份有限公司（以下简称中巨芯公司）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度、2022年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中巨芯公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中巨芯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2020年度、2021年度、2022年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关会计期间：2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
中巨芯公司主要生产和销售电子湿化学品和电子特种气体等产品。2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月中巨芯公司营业收入分别为人民币331,263,254.90元、400,181,935.33元、565,795,608.47元和349,887,883.19元。相关收入确认的具体方法详见财务报表附注三（二十五）。
由于营业收入是中巨芯公司关键业绩指标之一，可能存在中巨芯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认列为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对中巨芯公司国内主要客户进行实地走访，对国外主要客户进行视频询问，了解双方合作历史、报告期交易情况及是否存在关联关系等；
(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9) 向海关获取海关出口证明，对出口销售额进行核对是否正确；
(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值事项
1．事项描述
相关期间：2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至2019年12月31日，中巨芯公司应收账款账面余额为人民币77,470,992.49元，坏账准备为人民币3,873,549.63元，账面价值为人民币73,597,442.86元。截至2020年12月31日，中巨芯公司应收账款账面余额为人民币85,549,425.92元，坏账准备为人民币4,277,471.29元，账面价值为人民币81,271,954.63元。截至2021年12月31日，中巨芯公司应收账款账面余额为人民币153,990,731.51元，坏账准备为人民币7,700,813.47元，账面价值为人民币146,289,918.04元。截至2022年6月30日，中巨芯公司应收账款账面余额为人民币193,849,705.55元，坏账准备为人民币9,692,485.27元，账面价值为人民币184,157,220.28元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
2．审计应对
针对应收账款的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 获取同行业可比上市公司的应收账款坏账计提政策，并与中巨芯公司的应收账款坏账政策进行了比较，评价中巨芯公司应收账款坏账准备计提的充分性；
(6) 通过现场走访、查阅工商信息等方式了解中巨芯公司主要客户的资信状况，结合信用政策和回款情况判断应收账款的可回收性；
(7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中巨芯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中巨芯公司治理层（以下简称治理层）负责监督中巨芯公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中巨芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中巨芯公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就中巨芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度、2021年度、2022年1－6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年九月二十三日
中巨芯科技股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日至2022年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中巨芯科技股份有限公司（以下简称中巨芯公司、公司或本公司）前身系原中巨芯科技有限公司（以下简称中巨芯有限公司），中巨芯有限公司系由浙江巨化股份有限公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、深圳远致富海十一号投资企业（有限合伙）、衢州市柯城区盈川产业基金管理有限公司、厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）和上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）共同出资组建，于2017年12月25日在衢州市柯城区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330802MA29U4396U的营业执照。中巨芯有限公司成立时注册资本100,000.00万元。中巨芯有限公司以2021年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年6月25日在衢州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为91330802MA29U4396U的营业执照，注册资本110,795.70万元，股份总数110,795.70万股（每股面值1元）。2022年6月29日，公司首次公开发行股票经上海证券交易所科创板上市委审核通过。本公司属电子化学材料行业。主要经营活动为电子湿化学品、电子特种气体和前驱体材料的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2022年9月23日一届十二次董事会批准对外报出。本公司将浙江凯圣氟化学有限公司（以下简称凯圣氟化学）、浙江博瑞电子科技有限公司（以下简称博瑞电子）、浙江凯恒电子材料有限公司（以下简称凯恒电子）、浙江博瑞中硝科技有限公司（以下简称博瑞中硝）和中巨芯（湖北）科技有限公司（以下简称湖北中巨芯）等5家子（孙）公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日起至2022年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
3-2-1-21项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——款项性质组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并关联往来组合 | 合并范围内关联方往来款项 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
3-2-1-22项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 60.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
3-2-1-27类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-25 | 5 | 3.80-9.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-29项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 5 |
| 专有技术 | 2-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 2020 -2022年6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主要经营活动为电子湿化学品和电子特种气体等电子化学材料的销售，属于在某一时点履行的履约义务。
内销，包括直接销售和买断式经销商销售两种模式，其中直接销售分为寄售模式及非寄售模式。1) 内销-直销（非寄售）及内销-买断式经销模式下，在货物交付客户并经其签收后确认收入；2) 内销-直销（寄售）模式下，在客户从寄售库领用公司货物时确认收入，公司定期与客户确认领用数量和库存数量，公司将经确认后寄售库收发存报告作为收入确认的依据。外销，包括直接销售和买断式经销商销售，按照国际通行的贸易条件（FOB和CIF）所规定的控制权转移的时点确认收入，即在报关并取得提单作为控制权转移的时点确认收入。
2. 2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售电子湿化学品和电子特种气体等电子化学材料。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。收入确认的具体方法如下：
内销，包括直接销售和买断式经销商销售两种模式，其中直接销售分为寄售模式及非寄售模式。1) 内销-直销（非寄售）及内销-买断式经销模式下，在货物交付客户并经其签收后确认收入；2) 内销-直销（寄售）模式下，在客户从寄售库领用公司货物时确认收入，公司定期与客户确认领用数量和库存数量，公司将经确认后寄售库收发存报告作为收入确认的依据。外销，包括直接销售和买断式经销商销售，按照国际通行的贸易条件（FOB和CIF）所规定的风险报酬转移的时点确认收入，即在报关并取得提单作为风险报酬转移的时点确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 2021 -2022年6月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
2. 2019-2020年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
3-2-1-39税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、16% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 凯圣氟化学 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 博瑞电子 | 15% | 15% | 25% | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火〔2016〕195号），凯圣氟化学被列入“浙江省2018年高新技术企业名单”，有效期为三年（2018-2020年）。2018-2020年凯圣氟化学按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火〔2016〕195号），凯圣氟化学及博瑞电子于2021年12月通过高新技术企业审核，被列入“浙江省2021年高新技术企业名单”，有效期为三年，2021-2023年度凯圣氟化学及博瑞电子按15%税率计缴企业所得税。
3. 根据浙江省地方税务局公告2014年第20号《浙江省地方税务局关于城镇土地使用税若干优惠政策有关问题的公告》，对各类危险品仓库(储罐区)、厂房所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，暂免征收城镇土地使用税，报告期内凯圣氟化学安全防范用地享受该政策，暂免征收城镇土地使用税。
4. 根据衢州市人民政府办公室《关于调整衢州市区城镇土地使用税有关政策的通知》（衢政办发〔2019〕39号）及衢州市深化“亩均论英雄”改革工作领导小组办公室《关于公布2020年衢州市本级工业企业亩均效益综合评价结果的通知》（衢亩均办〔2020〕3号），2020年度凯圣氟化学享受城镇土地使用税100%分类分档激励类减免、房产税80%分类分档一般类减免。
5. 根据衢州市人民政府办公室《关于印发衢州市工业企业亩均效益综合评价办法的通知》（衢政办发〔2020〕23号）及衢州市工业强市领导小组办公室《关于公布2021年衢州市级工业企业亩均效益综合评价结果的通知》（衢工强市办〔2021〕3号），2021年度凯圣氟化学、凯恒电子享受城镇土地使用税100%分类分档激励类减免、房产税80%分类分档一般类减免，博瑞电子、博瑞中硝享受城镇土地使用税80%分类分档激励类减免、房产税60%分类分档一般类减免。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
3-2-1-40项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行存款 | 224,927,915.46 | 272,796,955.21 | 297,571,373.59 | 294,681,795.89 |
| 其他货币资金 | 149,245,508.35 | 133,153,322.04 | 76,542,325.80 | 97,457,776.59 |
| 合 计 | 374,173,423.81 | 405,950,277.25 | 374,113,699.39 | 392,139,572.48 |
(2) 资金集中管理情况
1) 2019年-2020年4月，公司通过巨化集团财务有限责任公司资金实行集中统一管理。
2) 作为“货币资金”列示的金额和情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金 | 2,168,223.26 |
(3) 其他说明
2022年6月末其他货币资金中包括用于质押开具银行承兑汇票的定期存单10,880,750.00元（包含计提的定期存款利息880,750.00元，到期日2023年4月8日）、银行承兑汇票保证金138,363,979.87元和存出投资款778.48元。
2021年末其他货币资金中包括用于质押开具银行承兑汇票的定期存单10,685,750.00元（包含计提的定期存款利息685,750.00元，到期日2023年4月8日）、银行承兑汇票保证金122,467,289.78元和存出投资款282.26元。2020年末其他货币资金中包括用于质押开具银行承兑汇票的定期存单20,450,250.00元（包含计提的定期存款利息450,250.00元，两笔10,000,000.00元本金到期日分别为2021年3月30日和2023年4月8日）和银行承兑汇票保证金56,092,075.80元。2019年末其他货币资金中包括用于质押开具银行承兑汇票的定期存单10,023,123.29元（包含计提的定期存款利息23,123.29元，到期日2020年11月20日）、存出投资款0.74元和银行承兑汇票保证金87,434,652.56元。
2. 交易性金融资产
3-2-1-41项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,128,000.00 | 61,257,150.00 | 150,945,000.39 | 101,034,328.13 |
| 其中：理财产品 | 80,128,000.00 | 61,257,150.00 | 150,945,000.39 | 101,034,328.13 |
| 合 计 | 80,128,000.00 | 61,257,150.00 | 150,945,000.39 | 101,034,328.13 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 39,675,864.71 | 100.00 | 39,675,864.71 | ||
| 合 计 | 39,675,864.71 | 100.00 | 39,675,864.71 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-42种 类
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 40,941,370.08 | 100.00 | 40,941,370.08 | ||
| 合 计 | 40,941,370.08 | 100.00 | 40,941,370.08 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 24,235,612.24 | 100.00 | 24,235,612.24 | ||
| 合 计 | 24,235,612.24 | 100.00 | 24,235,612.24 | ||
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 17,830,016.74 | 100.00 | 17,830,016.74 | ||
| 合 计 | 17,830,016.74 | 100.00 | 17,830,016.74 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 39,675,864.71 | 40,941,370.08 | ||||
| 小 计 | 39,675,864.71 | 40,941,370.08 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 24,235,612.24 | 17,830,016.74 | ||||
| 小 计 | 24,235,612.24 | 17,830,016.74 | ||||
(2) 公司已质押的应收票据情况
3-2-1-43项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 19,455,355.37 | 22,846,662.36 | 1,202,036.37 | |
| 小 计 | 19,455,355.37 | 22,846,662.36 | 1,202,036.37 |
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 19,496,509.34 | 16,717,096.52 | ||
| 小 计 | 19,496,509.34 | 16,717,096.52 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 19,035,309.16 | 15,752,016.74 | ||
| 小 计 | 19,035,309.16 | 15,752,016.74 | ||
银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
3-2-1-44
种 类
| 种 类 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 193,849,705.55 | 100.00 | 9,692,485.27 | 5.00 | 184,157,220.28 |
| 合 计 | 193,849,705.55 | 100.00 | 9,692,485.27 | 5.00 | 184,157,220.28 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 153,990,731.51 | 100.00 | 7,700,813.47 | 5.00 | 146,289,918.04 |
| 合 计 | 153,990,731.51 | 100.00 | 7,700,813.47 | 5.00 | 146,289,918.04 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 85,549,425.92 | 100.00 | 4,277,471.29 | 5.00 | 81,271,954.63 |
| 合 计 | 85,549,425.92 | 100.00 | 4,277,471.29 | 5.00 | 81,271,954.63 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 77,470,992.49 | 100.00 | 3,873,549.63 | 5.00 | 73,597,442.86 |
| 合 计 | 77,470,992.49 | 100.00 | 3,873,549.63 | 5.00 | 73,597,442.86 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,849,705.55 | 9,692,485.27 | 5.00 | 153,965,193.50 | 7,698,259.67 | 5.00 |
| 1-2年 | 25,538.01 | 2,553.80 | 10.00 | |||
3-2-1-45账 龄
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 193,849,705.55 | 9,692,485.27 | 5.00 | 153,990,731.51 | 7,700,813.47 | 5.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 85,549,425.92 | 4,277,471.29 | 5.00 | 77,470,992.49 | 3,873,549.63 | 5.00 |
| 1-2年 | ||||||
| 小 计 | 85,549,425.92 | 4,277,471.29 | 5.00 | 77,470,992.49 | 3,873,549.63 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,700,813.47 | 1,991,671.80 | 9,692,485.27 | |||||
| 合 计 | 7,700,813.47 | 1,991,671.80 | 9,692,485.27 | |||||
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,277,471.29 | 3,423,342.18 | 7,700,813.47 | |||||
| 合 计 | 4,277,471.29 | 3,423,342.18 | 7,700,813.47 | |||||
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,873,549.63 | 403,921.66 | 4,277,471.29 | |||||
| 合 计 | 3,873,549.63 | 403,921.66 | 4,277,471.29 | |||||
4) 2019年度
3-2-1-46
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,006,509.57 | 867,040.06 | 3,873,549.63 | |||||
| 合 计 | 3,006,509.57 | 867,040.06 | 3,873,549.63 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
1) 2022年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中芯国际集成电路制造有限公司[注1] | 27,681,997.09 | 14.28 | 1,384,099.85 |
| 上海华虹（集团）有限公司[注2] | 23,278,541.57 | 12.01 | 1,163,927.08 |
| 长江存储科技有限责任公司[注3] | 13,662,406.32 | 7.05 | 683,120.32 |
| 杭州立昂微电子股份有限公司[注4] | 10,273,594.58 | 5.30 | 513,679.73 |
| 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 | 9,191,707.06 | 4.74 | 459,585.35 |
| 小 计 | 84,088,246.62 | 43.38 | 4,204,412.33 |
[注1] 中芯国际集成电路制造有限公司包括中芯北方集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（上海）有限公司、中芯国际集成电路制造（天津）有限公司、中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司、中芯南方集成电路制造有限公司和中芯京城集成电路制造(北京)有限公司[注2] 上海华虹（集团）有限公司包括上海华力微电子有限公司、上海华力集成电路制造有限公司、上海华虹宏力半导体制造有限公司、华虹半导体（无锡）有限公司、上海集成电路研发中心有限公司和上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司[注3] 长江存储科技有限责任公司包括武汉新芯集成电路制造有限公司和长江存储科技有限责任公司
[注4] 杭州立昂微电子股份有限公司包括金瑞泓科技（衢州）有限公司、浙江金瑞泓科技股份有限公司和杭州立昂微电子股份有限公司
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 长江存储科技有限责任公司[注1] | 16,805,345.11 | 10.91 | 840,267.26 |
3-2-1-47单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中芯国际集成电路制造有限公司[注2] | 14,054,089.93 | 9.13 | 702,704.50 |
| 晶澳太阳能有限公司[注3] | 13,413,220.64 | 8.71 | 670,661.03 |
| 上海华虹（集团）有限公司[注4] | 12,647,641.06 | 8.21 | 632,382.05 |
| 杭州立昂微电子股份有限公司[注5] | 9,517,434.96 | 6.18 | 475,871.75 |
| 小 计 | 66,437,731.70 | 43.14 | 3,321,886.59 |
[注1] 长江存储科技有限责任公司包括武汉新芯集成电路制造有限公司和长江存储科技有限责任公司 [注2] 中芯国际集成电路制造有限公司包括中芯北方集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（上海）有限公司、中芯国际集成电路制造（天津）有限公司、中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司、中芯南方集成电路制造有限公司和中芯京城集成电路制造(北京)有限公司[注3] 晶澳太阳能有限公司包括JA SOLAR MALAYSIA SDN. BHD.、晶澳（扬州）太阳能科技有限公司和义乌晶澳太阳能科技有限公司
[注4] 上海华虹（集团）有限公司包括上海华力微电子有限公司、上海华力集成电路制造有限公司、上海华虹宏力半导体制造有限公司、华虹半导体（无锡）有限公司、上海集成电路研发中心有限公司和上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司
[注5] 杭州立昂微电子股份有限公司包括金瑞泓科技（衢州）有限公司、浙江金瑞泓科技股份有限公司和杭州立昂微电子股份有限公司
3) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 天马微电子股份有限公司 | 7,133,552.62 | 8.34 | 356,677.63 |
| 上海华虹（集团）有限公司[注1] | 6,978,781.96 | 8.16 | 348,939.10 |
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 5,979,720.00 | 6.99 | 298,986.00 |
| 华润微电子控股有限公司[注2] | 4,977,407.53 | 5.82 | 248,870.38 |
| 杭州立昂微电子股份有限公司[注3] | 4,841,820.02 | 5.66 | 242,091.00 |
| 小 计 | 29,911,282.13 | 34.97 | 1,495,564.11 |
[注1] 上海华虹（集团）有限公司包括上海华力微电子有限公司、上海华力集成电路制造有限公司、上海华虹宏力半导体制造有限公司、华虹半导体（无锡）有限公司、上海集
成电路研发中心有限公司和上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司[注2] 华润微电子控股有限公司包括华润微电子（重庆）有限公司和无锡华润上华科技有限公司
[注3] 杭州立昂微电子股份有限公司包括金瑞泓科技（衢州）有限公司、浙江金瑞泓科技股份有限公司和杭州立昂微电子股份有限公司
4) 2019年12月31日
3-2-1-48单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 晶澳太阳能有限公司 | 8,130,686.26 | 10.50 | 406,534.31 |
| 天马微电子股份有限公司 | 7,730,105.46 | 9.98 | 386,505.27 |
| SK海力士株式会社[注1] | 7,441,541.36 | 9.61 | 372,077.07 |
| 芜湖长信科技股份有限公司 | 6,344,024.00 | 8.19 | 317,201.20 |
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 4,841,600.00 | 6.25 | 242,080.00 |
| 小 计 | 34,487,957.08 | 44.53 | 1,724,397.85 |
[注1] SK海力士株式会社包括SK海力士半导体（中国）有限公司和SK海力士系统集成电路（无锡）有限公司
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 7,075,797.51 | 3,517,719.60 | ||
| 合 计 | 7,075,797.51 | 3,517,719.60 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 1,488,914.34 | 338,500.00 | ||
| 合 计 | 1,488,914.34 | 338,500.00 | ||
(2) 报告期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 公司已无质押的应收款项融资情况。
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
3-2-1-49项 目
| 项 目 | 终止确认金额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 24,824,650.18 | 29,384,697.43 | 30,884,545.09 | 28,995,817.99 |
| 小 计 | 24,824,650.18 | 29,384,697.43 | 30,884,545.09 | 28,995,817.99 |
银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 17,463,121.95 | 97.49 | 17,463,121.95 | 9,900,902.44 | 98.61 | 9,900,902.44 | ||
| 1-2 年 | 435,549.75 | 2.43 | 435,549.75 | 126,340.55 | 1.26 | 126,340.55 | ||
| 2-3 年 | 13,712.71 | 0.08 | 13,712.71 | 12,054.75 | 0.12 | 12,054.75 | ||
| 3 年以上 | 600.01 | 0.01 | 600.01 | |||||
| 合 计 | 17,912,384.41 | 100.00 | 17,912,384.41 | 10,039,897.75 | 100.00 | 10,039,897.75 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,630,352.64 | 96.74 | 2,630,352.64 | 1,828,557.13 | 89.57 | 1,828,557.13 | ||
| 1-2 年 | 70,311.50 | 2.59 | 70,311.50 | 213,002.83 | 10.43 | 213,002.83 | ||
| 2-3 年 | 18,200.01 | 0.67 | 18,200.01 | |||||
3-2-1-50账 龄
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3 年以上 | ||||||||
| 合 计 | 2,718,864.15 | 100.00 | 2,718,864.15 | 2,041,559.96 | 100.00 | 2,041,559.96 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2022年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| DUSEMUND PTE.LTD. | 4,352,774.53 | 24.30 |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 2,650,077.88 | 14.79 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 1,171,627.63 | 6.54 |
| 赣州虹飞钨钼材料有限公司 | 1,100,000.00 | 6.14 |
| 浙江中巨海锐科技有限公司 | 810,000.00 | 4.52 |
| 小 计 | 10,084,480.04 | 56.29 |
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| DUSEMUND PTE.LTD. | 2,470,813.54 | 24.61 |
| 浙江衢州水业集团有限公司 | 417,852.74 | 4.16 |
| 杭州科百特过滤器材有限公司 | 401,550.00 | 4.00 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 400,000.00 | 3.98 |
| 苏州中柏净化科技有限公司 | 397,615.60 | 3.96 |
| 小 计 | 4,087,831.88 | 40.71 |
3) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 浙江巨化股份有限公司 | 654,334.38 | 24.07 |
| 苏州中柏净化科技有限公司 | 398,415.60 | 14.65 |
| GO Element Co.,Ltd | 308,110.44 | 11.33 |
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 197,983.32 | 7.28 |
| 衢州市德尔盛贸易有限公司 | 183,083.25 | 6.73 |
3-2-1-51单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 小 计 | 1,741,926.99 | 64.06 |
4) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 浙江巨化股份有限公司 | 689,752.07 | 33.79 |
| 江苏华伟建设集团有限公司 | 140,709.84 | 6.89 |
| DUSEMUND PTE.LTD. | 139,821.38 | 6.85 |
| 茂图气体设备（上海）有限公司 | 129,800.00 | 6.36 |
| 苏州坚友气体设备工程有限公司 | 111,520.50 | 5.46 |
| 小 计 | 1,211,603.79 | 59.35 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,265,246.00 | 100.00 | 345,101.22 | 15.23 | 1,920,144.78 |
| 合 计 | 2,265,246.00 | 100.00 | 345,101.22 | 15.23 | 1,920,144.78 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,336,724.45 | 100.00 | 298,014.75 | 12.75 | 2,038,709.70 |
| 合 计 | 2,336,724.45 | 100.00 | 298,014.75 | 12.75 | 2,038,709.70 |
（续上表）
3-2-1-52种 类
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,230,282.70 | 100.00 | 246,613.07 | 11.06 | 1,983,669.63 |
| 合 计 | 2,230,282.70 | 100.00 | 246,613.07 | 11.06 | 1,983,669.63 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,328,832.75 | 100.00 | 138,294.30 | 10.41 | 1,190,538.45 |
| 合 计 | 1,328,832.75 | 100.00 | 138,294.30 | 10.41 | 1,190,538.45 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | ||||||
| 其中：1年以内 | 1,263,914.13 | 63,195.71 | 5.00 | 1,349,102.20 | 67,455.11 | 5.00 |
| 1-2年 | 285,706.84 | 28,570.69 | 10.00 | 685,534.70 | 68,553.47 | 10.00 |
| 2-3年 | 521,584.60 | 104,316.92 | 20.00 | 126,500.00 | 25,300.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 112,556.33 | 67,533.80 | 60.00 | 97,203.45 | 58,322.07 | 60.00 |
| 4年以上 | 81,484.10 | 81,484.10 | 100.00 | 78,384.10 | 78,384.10 | 100.00 |
| 小 计 | 2,265,246.00 | 345,101.22 | 15.23 | 2,336,724.45 | 298,014.75 | 12.75 |
（续上表）
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | ||||||
| 其中：1年以内 | 1,513,464.97 | 75,673.26 | 5.00 | 994,765.19 | 49,738.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 382,750.17 | 38,275.02 | 10.00 | 225,683.46 | 22,568.35 | 10.00 |
3-2-1-53组合名称
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 225,683.46 | 45,136.69 | 20.00 | 52,140.00 | 10,428.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 52,140.00 | 31,284.00 | 60.00 | 1,711.00 | 1,026.60 | 60.00 |
| 4年以上 | 56,244.10 | 56,244.10 | 100.00 | 54,533.10 | 54,533.10 | 100.00 |
| 合 计 | 2,230,282.70 | 246,613.07 | 11.06 | 1,328,832.75 | 138,294.30 | 10.41 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 67,455.11 | 68,553.47 | 162,006.17 | 298,014.75 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 14,285.34 | -14,285.34 | ||
| --转入第三阶段 | 52,158.46 | -52,158.46 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,025.94 | -2,109.66 | 39,170.19 | 47,086.47 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 63,195.71 | 28,570.69 | 253,334.82 | 345,101.22 |
2) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 75,673.26 | 38,275.02 | 132,664.79 | 246,613.07 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 34,276.74 | -34,276.74 |
3-2-1-54项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第三阶段 | 12,650.00 | -12,650.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 26,058.59 | 8,651.71 | 16,691.38 | 51,401.68 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 67,455.11 | 68,553.47 | 162,006.17 | 298,014.75 |
3) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 49,738.25 | 22,568.35 | 65,987.70 | 138,294.30 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 19,137.51 | -19,137.51 | ||
| --转入第三阶段 | 22,568.35 | -22,568.35 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 75,673.26 | 19,137.51 | 44,108.74 | 138,919.51 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 30,600.74 | 30,600.74 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 75,673.26 | 38,275.02 | 132,664.79 | 246,613.07 |
4) 2019年度
3-2-1-55项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 68,841.57 | 8,810.00 | 140,035.78 | 217,687.35 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 11,284.17 | -11,284.17 | ||
| --转入第三阶段 | 5,214.00 | -5,214.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 49,738.25 | 11,284.18 | 4,916.80 | 65,939.23 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 57,557.40 | 3,596.00 | 84,178.88 | 145,332.28 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 49,738.25 | 22,568.35 | 65,987.70 | 138,294.30 |
(3) 报告期无实际核销的其他应收款
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 押金保证金 | 1,021,758.03 | 781,867.04 | 1,390,282.51 | 660,500.01 |
| 备用金 | 346,029.00 | 339,505.64 | 227,407.27 | 95,701.05 |
| 应收暂付款 | 897,458.97 | 715,077.05 | 483,319.08 | 570,384.31 |
| 资产处置款 | 499,379.32 | |||
| 其他 | 895.40 | 129,273.84 | 2,247.38 | |
| 合 计 | 2,265,246.00 | 2,336,724.45 | 2,230,282.70 | 1,328,832.75 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2022年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 代扣代缴公积金 | 应收暂付款 | 264,560.80 | 1年以内 | 11.68 | 13,228.04 |
| 162,436.00 | 2-3年 | 7.17 | 32,487.20 |
3-2-1-56单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 押金保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 17.66 | 20,000.00 |
| 代扣个人养老保险金 | 应收暂付款 | 107,038.33 | 1年以内 | 4.73 | 5,351.92 |
| 4,693.28 | 1-2年 | 0.21 | 469.33 | ||
| 110,046.10 | 2-3年 | 4.86 | 22,009.22 | ||
| 邓瑞娟 | 备用金 | 175,220.92 | 1年以内 | 7.74 | 8,761.05 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.44 | 500.00 |
| 50,000.00 | 1-2年 | 2.21 | 5,000.00 | ||
| 100,000.00 | 2-3年 | 4.41 | 20,000.00 | ||
| 小 计 | 1,383,995.43 | 61.11 | 127,806.76 |
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 押金保证金 | 12,000.00 | 3-4年 | 0.51 | 7,200.00 |
| 资产处置款 | 499,379.32 | 1年以内 | 21.37 | 24,968.97 | |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 4.28 | 5,000.00 |
| 91,913.00 | 1-2年 | 3.93 | 9,191.30 | ||
| 代扣代缴公积金 | 应收暂付款 | 17,967.00 | 1年以内 | 0.77 | 898.35 |
| 162,436.00 | 1-2年 | 6.95 | 16,243.60 | ||
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.43 | 500.00 |
| 100,000.00 | 1-2年 | 4.28 | 10,000.00 | ||
| 50,000.00 | 2-3年 | 2.14 | 10,000.00 | ||
| 邓瑞娟 | 备用金 | 135,130.65 | 1年以内 | 5.78 | 6,756.53 |
| 5,000.00 | 1-2年 | 0.21 | 500.00 | ||
| 小 计 | 1,183,825.97 | 50.66 | 96,258.75 |
3) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 中天科技精密材料有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 8.97 | 10,000.00 |
| 200,000.00 | 1-2年 | 8.97 | 20,000.00 |
3-2-1-57单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金保证金 | 345,000.00 | 1年以内 | 15.47 | 17,250.00 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 4.48 | 5,000.00 |
| 100,000.00 | 1-2年 | 4.48 | 10,000.00 | ||
| 代扣个人养老保险金 | 应收暂付款 | 174,748.90 | 1年以内 | 7.84 | 8,737.45 |
| 代扣代缴公积金 | 应收暂付款 | 171,169.00 | 1年以内 | 7.67 | 8,558.45 |
| 小 计 | 1,290,917.90 | 57.88 | 79,545.90 |
4) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 代扣代缴公积金 | 应收暂付款 | 201,092.00 | 1年以内 | 15.13 | 10,054.60 |
| 中天科技精密材料有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 15.05 | 10,000.00 |
| 上海木世棉成物业管理有限公司 | 押金保证金 | 100.00 | 1年以内 | 0.01 | 5.00 |
| 128,480.01 | 1-2年 | 9.67 | 12,848.00 | ||
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金保证金 | 118,620.00 | 1年以内 | 8.93 | 5,931.00 |
| 代扣个人养老保险金 | 应收暂付款 | 107,748.26 | 1年以内 | 8.11 | 5,387.41 |
| 小 计 | 756,040.27 | 56.90 | 44,226.01 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | ||||||
| 原材料 | 45,324,923.88 | 45,324,923.88 | 29,595,221.01 | 138,119.35 | 29,457,101.66 | |
| 库存商品 | 61,222,623.05 | 34,410,916.77 | 26,811,706.28 | 36,966,943.34 | 15,749,688.79 | 21,217,254.55 |
| 发出商品 | 8,657,037.08 | 8,657,037.08 | 4,706,486.87 | 4,706,486.87 | ||
| 包装物 | 20,781,020.92 | 20,781,020.92 | 10,301,147.28 | 10,301,147.28 | ||
| 合 计 | 135,985,604.93 | 34,410,916.77 | 101,574,688.16 | 81,569,798.50 | 15,887,808.14 | 65,681,990.36 |
（续上表）
3-2-1-58项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 43.00 | 43.00 | ||||
| 原材料 | 22,366,910.20 | 22,366,910.20 | 16,250,066.83 | 16,250,066.83 | ||
| 库存商品 | 9,620,008.05 | 834,004.01 | 8,786,004.04 | 21,421,361.45 | 13,181,618.75 | 8,239,742.70 |
| 发出商品 | 3,175,414.81 | 3,175,414.81 | 1,224,124.20 | 1,224,124.20 | ||
| 包装物 | 2,134,285.88 | 2,134,285.88 | 3,596,755.64 | 3,596,755.64 | ||
| 合 计 | 37,296,618.94 | 834,004.01 | 36,462,614.93 | 42,492,351.12 | 13,181,618.75 | 29,310,732.37 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 138,119.35 | 138,119.35 | ||||
| 库存商品 | 15,749,688.79 | 23,126,318.29 | 4,465,090.31 | 34,410,916.77 | ||
| 合 计 | 15,887,808.14 | 23,126,318.29 | 4,603,209.66 | 34,410,916.77 | ||
② 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 138,119.35 | 138,119.35 | ||||
| 库存商品 | 834,004.01 | 15,749,688.79 | 834,004.01 | 15,749,688.79 | ||
| 合 计 | 834,004.01 | 15,887,808.14 | 834,004.01 | 15,887,808.14 | ||
③ 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 13,181,618.75 | 834,004.01 | 13,181,618.75 | 834,004.01 | ||
| 合 计 | 13,181,618.75 | 834,004.01 | 13,181,618.75 | 834,004.01 | ||
④ 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,977,143.82 | 13,181,618.75 | 7,977,143.82 | 13,181,618.75 | ||
3-2-1-59项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 合 计 | 7,977,143.82 | 13,181,618.75 | 7,977,143.82 | 13,181,618.75 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期无转回 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 留抵增值税额 | 3,067,281.20 | 3,067,281.20 | 17,478,574.20 | 17,478,574.20 | ||
| 预缴所得税 | 36,809.84 | 36,809.84 | 3,920,069.61 | 3,920,069.61 | ||
| 预缴附加税 | 8.19 | 8.19 | 8.19 | 8.19 | ||
| 待摊费用-软件费 | 20,377.36 | 20,377.36 | ||||
| 上市发行费用 | 4,666,037.73 | 4,666,037.73 | 2,554,716.97 | 2,554,716.97 | ||
| 债权投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 债权投资收益 | 842,136.99 | 842,136.99 | ||||
| 合 计 | 7,770,136.96 | 7,770,136.96 | 54,815,883.32 | 54,815,883.32 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 留抵增值税额 | 14,876,014.54 | 14,876,014.54 | 7,855,168.45 | 7,855,168.45 | ||
| 预缴所得税 | 769,013.68 | 769,013.68 | 1,202,695.59 | 1,202,695.59 | ||
| 债权投资 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 债权投资收益 | 2,128,904.10 | 2,128,904.10 | ||||
| 合 计 | 15,645,028.22 | 15,645,028.22 | 91,186,768.14 | 91,186,768.14 | ||
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
3-2-1-60项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 9,484,437.51 | 9,484,437.51 | 9,463,300.38 | 9,463,300.38 | ||
| 合 计 | 9,484,437.51 | 9,484,437.51 | 9,463,300.38 | 9,463,300.38 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 9,979,222.14 | 9,979,222.14 | ||||
| 合 计 | 9,979,222.14 | 9,979,222.14 | ||||
(2) 明细情况
1) 2022年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 9,463,300.38 | 21,137.13 | |||
| 合 计 | 9,463,300.38 | 21,137.13 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 9,484,437.51 | |||||
| 合 计 | 9,484,437.51 | |||||
2) 2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 9,979,222.14 | -515,921.76 | |||
| 合 计 | 9,979,222.14 | -515,921.76 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
3-2-1-61浙江中硝博瑞商贸有限公司
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 9,463,300.38 | |||||
| 合 计 | 9,463,300.38 |
3) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 10,431,855.00 | -452,632.86 | |||
| 合 计 | 10,431,855.00 | -452,632.86 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 9,979,222.14 | |||||
| 合 计 | 9,979,222.14 | |||||
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
1) 2022年6月30日/2022年1-6月
| 项 目 | 期末数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | |||
| 芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司 | 4,000,000.00 | |||
| 合 计 | 4,000,000.00 | |||
2) 2021年12月31日/2021年度
| 项 目 | 期末数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | |||
| 芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司 | 4,000,000.00 | |||
| 合 计 | 4,000,000.00 | |||
3) 2020年12月31日/2020年度
3-2-1-62项 目
| 项 目 | 期末数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | |||
| 芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司 | 4,000,000.00 | |||
| 合 计 | 4,000,000.00 | |||
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有的芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司股权，无控制、共同控制或重大影响，为非交易目的而持有，因此公司将该权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12. 固定资产
(1) 2022年1-6月
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 118,967,206.47 | 21,685,018.92 | 683,127,524.20 | 880,369.61 | 824,660,119.20 |
| 本期增加金额 | 268,582.03 | 132,091,340.38 | 132,359,922.41 | ||
| 1) 购置 | 268,582.03 | 13,799,865.16 | 14,068,447.19 | ||
| 2) 在建工程转入 | 118,291,475.22 | 118,291,475.22 | |||
| 本期减少金额 | 719,098.00 | 2,164,260.03 | 2,883,358.03 | ||
| 1)处置或报废 | 719,098.00 | 2,164,260.03 | 2,883,358.03 | ||
| 期末数 | 118,248,108.47 | 21,953,600.95 | 813,054,604.55 | 880,369.61 | 954,136,683.58 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 15,752,020.52 | 9,009,059.55 | 202,137,442.05 | 428,393.99 | 227,326,916.11 |
| 本期增加金额 | 1,531,631.88 | 1,153,150.24 | 38,007,611.31 | 43,220.73 | 40,735,614.16 |
| 1) 计提 | 1,531,631.88 | 1,153,150.24 | 38,007,611.31 | 43,220.73 | 40,735,614.16 |
| 本期减少金额 | 360,172.98 | 1,897,017.84 | 2,257,190.82 | ||
| 1) 处置或报废 | 360,172.98 | 1,897,017.84 | 2,257,190.82 | ||
| 期末数 | 16,923,479.42 | 10,162,209.79 | 238,248,035.52 | 471,614.72 | 265,805,339.45 |
| 减值准备 |
3-2-1-63期初数
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 101,324,629.05 | 11,791,391.16 | 574,806,569.03 | 408,754.89 | 688,331,344.13 |
| 期初账面价值 | 103,215,185.95 | 12,675,959.37 | 480,990,082.15 | 451,975.62 | 597,333,203.09 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 59,954,171.38 | 19,505,760.45 | 412,807,432.23 | 880,369.61 | 493,147,733.67 |
| 本期增加金额 | 59,013,035.09 | 2,179,258.47 | 272,746,718.19 | 333,939,011.75 | |
| 1) 购置 | 2,179,258.47 | 46,419,323.31 | 48,598,581.78 | ||
| 2) 在建工程转入 | 59,013,035.09 | 226,327,394.88 | 285,340,429.97 | ||
| 本期减少金额 | 2,426,626.22 | 2,426,626.22 | |||
| 1)处置或报废 | 2,426,626.22 | 2,426,626.22 | |||
| 期末数 | 118,967,206.47 | 21,685,018.92 | 683,127,524.20 | 880,369.61 | 824,660,119.20 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 13,740,550.79 | 7,005,738.62 | 150,150,189.33 | 323,467.03 | 171,219,945.77 |
| 本期增加金额 | 2,011,469.73 | 2,003,320.93 | 52,642,149.10 | 104,926.96 | 56,761,866.72 |
| 1) 计提 | 2,011,469.73 | 2,003,320.93 | 52,642,149.10 | 104,926.96 | 56,761,866.72 |
| 本期减少金额 | 654,896.38 | 654,896.38 | |||
| 1) 处置或报废 | 654,896.38 | 654,896.38 | |||
| 期末数 | 15,752,020.52 | 9,009,059.55 | 202,137,442.05 | 428,393.99 | 227,326,916.11 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 |
3-2-1-64本期减少金额
| 本期减少金额 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 | |||
| 1) 处置或报废 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 | |||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 103,215,185.95 | 12,675,959.37 | 480,990,082.15 | 451,975.62 | 597,333,203.09 |
| 期初账面价值 | 46,213,620.59 | 12,500,021.83 | 261,447,837.41 | 556,902.58 | 320,718,382.41 |
(3) 2020年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 59,954,171.38 | 19,050,627.48 | 375,175,211.97 | 880,369.61 | 455,060,380.44 |
| 本期增加金额 | 455,132.97 | 38,077,821.65 | 38,532,954.62 | ||
| 1) 购置 | 455,132.97 | 20,630,326.12 | 21,085,459.09 | ||
| 2)在建工程转入 | 17,447,495.53 | 17,447,495.53 | |||
| 本期减少金额 | 445,601.39 | 445,601.39 | |||
| 1) 处置或报废 | 445,601.39 | 445,601.39 | |||
| 期末数 | 59,954,171.38 | 19,505,760.45 | 412,807,432.23 | 880,369.61 | 493,147,733.67 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 11,213,755.46 | 5,061,252.96 | 113,847,535.18 | 262,662.89 | 130,385,206.49 |
| 本期增加金额 | 2,526,795.33 | 1,944,485.66 | 36,638,551.87 | 60,804.14 | 41,170,637.00 |
| 1) 计提 | 2,526,795.33 | 1,944,485.66 | 36,638,551.87 | 60,804.14 | 41,170,637.00 |
| 本期减少金额 | 335,897.72 | 335,897.72 | |||
| 1) 处置或报废 | 335,897.72 | 335,897.72 | |||
| 期末数 | 13,740,550.79 | 7,005,738.62 | 150,150,189.33 | 323,467.03 | 171,219,945.77 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 | |||
| 1) 计提 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 | |||
| 期末数 | 1,209,405.49 | 1,209,405.49 |
3-2-1-65账面价值
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 46,213,620.59 | 12,500,021.83 | 261,447,837.41 | 556,902.58 | 320,718,382.41 |
| 期初账面价值 | 48,740,415.92 | 13,989,374.52 | 261,327,676.79 | 617,706.72 | 324,675,173.95 |
(4) 2019年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 59,931,207.65 | 18,701,758.98 | 343,047,591.28 | 970,744.82 | 422,651,302.73 |
| 本期增加金额 | 22,963.73 | 454,143.27 | 33,419,793.04 | 583,285.85 | 34,480,185.89 |
| 1) 购置 | 22,963.73 | 454,143.27 | 15,514,598.84 | 583,285.85 | 16,574,991.69 |
| 2)在建工程转入 | 17,905,194.20 | 17,905,194.20 | |||
| 本期减少金额 | 105,274.77 | 1,292,172.35 | 673,661.06 | 2,071,108.18 | |
| 1) 处置或报废 | 105,274.77 | 1,292,172.35 | 673,661.06 | 2,071,108.18 | |
| 期末数 | 59,954,171.38 | 19,050,627.48 | 375,175,211.97 | 880,369.61 | 455,060,380.44 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 7,546,066.92 | 3,337,024.45 | 82,725,876.15 | 850,780.16 | 94,459,747.68 |
| 本期增加金额 | 3,667,688.54 | 1,823,699.41 | 31,951,513.02 | 51,860.74 | 37,494,761.71 |
| 1) 计提 | 3,667,688.54 | 1,823,699.41 | 31,951,513.02 | 51,860.74 | 37,494,761.71 |
| 本期减少金额 | 99,470.90 | 829,853.99 | 639,978.01 | 1,569,302.90 | |
| 1) 处置或报废 | 99,470.90 | 829,853.99 | 639,978.01 | 1,569,302.90 | |
| 期末数 | 11,213,755.46 | 5,061,252.96 | 113,847,535.18 | 262,662.89 | 130,385,206.49 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 48,740,415.92 | 13,989,374.52 | 261,327,676.79 | 617,706.72 | 324,675,173.95 |
| 期初账面价值 | 52,385,140.73 | 15,364,734.53 | 260,321,715.13 | 119,964.66 | 328,191,555.05 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 57,886,562.92 | 57,886,562.92 | ||||
3-2-1-66
1.3万吨/年ppt级氢
氟酸技改项目
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 137,026,069.32 | 137,026,069.32 | 94,176,963.88 | 94,176,963.88 | ||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 11,414,343.66 | 11,414,343.66 | ||||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 5,483,635.96 | 5,483,635.96 | ||||
| 高纯氯气/氯化氢稳产保供能力提升项 | 12,932,480.24 | 12,932,480.24 | 12,886,484.83 | 12,886,484.83 | ||
| 潜江超纯电子一期项目 | 83,599,857.94 | 83,599,857.94 | 1,775,419.65 | 1,775,419.65 | ||
| 高纯电子气体项目智能化提升改造 | 8,635,714.54 | 8,635,714.54 | ||||
| 年产4000吨高纯氯化氢项目 | 4,936,282.38 | 4,936,282.38 | ||||
| 含氟电子气体项目二期 | 13,296,700.08 | 13,296,700.08 | ||||
| 零星工程 | 30,750,270.74 | 30,750,270.74 | 21,899,927.53 | 21,899,927.53 | ||
| 合 计 | 291,177,375.24 | 291,177,375.24 | 205,523,338.43 | 205,523,338.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 56,753,006.23 | 56,753,006.23 | 26,056,877.39 | 26,056,877.39 | ||
| 1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目 | 9,498,710.07 | 9,498,710.07 | ||||
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 13,973,499.64 | 13,973,499.64 | ||||
| 9kt/a电子级硝酸扩能技改项目 | 8,219,992.86 | 8,219,992.86 | ||||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 4,003,924.66 | 4,003,924.66 | ||||
| 含氟系列电子特气项目 | 40,808,535.45 | 40,808,535.45 | 4,587,288.71 | 4,587,288.71 | ||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 4,924,904.64 | 4,924,904.64 | 4,313,870.95 | 4,313,870.95 | ||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 36,816,954.41 | 36,816,954.41 | 9,142,736.04 | 9,142,736.04 | ||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 3,121,187.87 | 3,121,187.87 | 258,727.62 | 258,727.62 | ||
| 含氟电子气体项目 | 65,980,320.01 | 65,980,320.01 | 13,460,782.24 | 13,460,782.24 | ||
| 零星工程 | 15,930,112.87 | 15,930,112.87 | 12,356,205.86 | 12,356,205.86 | ||
3-2-1-67合
计
| 合 计 | 250,532,438.64 | 250,532,438.64 | 79,675,198.88 | 79,675,198.88 |
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2022年1-6月
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 8,555.46 | 57,886,562.92 | 6,964,332.47 | 64,850,895.39 | ||
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 17,140.65 | 94,176,963.88 | 42,849,105.44 | 137,026,069.32 | ||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 1,903.00 | 11,414,343.66 | 1,918,546.38 | 13,332,890.04 | ||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 5,013.00 | 5,483,635.96 | 2,568,328.92 | 8,051,964.88 | ||
| 高纯氯气/氯化氢稳产保供能力提升项 | 1,255.00 | 12,886,484.83 | 45,995.41 | 12,932,480.24 | ||
| 潜江超纯电子一期项目 | 138,000.00 | 1,775,419.65 | 81,824,438.29 | 83,599,857.94 | ||
| 高纯电子气体项目智能化提升改造 | 3,792.00 | 8,635,714.54 | 8,635,714.54 | |||
| 年产4000吨高纯氯化氢项目 | 17,299.26 | 4,936,282.38 | 4,936,282.38 | |||
| 含氟电子气体项目二期 | 9,000.00 | 13,296,700.08 | 13,296,700.08 | |||
| 零星工程 | —— | 21,899,927.53 | 40,906,068.12 | 32,055,724.91 | 30,750,270.74 | |
| 小 计 | 205,523,338.43 | 203,945,512.03 | 118,291,475.22 | 291,177,375.24 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 123.12 | 100.00 | 88,877.50 | 88,877.50 | 4.50 | 自筹 |
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 79.94 | 80.00 | 396,595.63 | 396,595.63 | 4.50 | 自筹 |
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 高纯氯气/氯化氢稳产保供能力提升项 | 103.05 | 95.00 | 自筹 | |||
| 潜江超纯电子一期项目 | 6.06 | 6.00 | 自筹 | |||
| 高纯电子气体项目智能化提升改造 | 22.77 | 20.00 | 自筹 | |||
| 年产4000吨高纯氯化氢项目 | 2.85 | 3.00 | 自筹 |
3-2-1-68含氟电子气体项目二期
| 含氟电子气体项目二期 | 14.77 | 15.00 | 自筹 | |||
| 零星工程 | —— | —— | 自筹 | |||
| 小 计 | —— | —— | 485,473.13 | 485,473.13 |
2) 2021年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产/无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 8,555.46 | 56,753,006.23 | 41,620,444.52 | 40,486,887.83 | 57,886,562.92 | |
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 17,140.65 | 13,973,499.64 | 80,203,464.24 | 94,176,963.88 | ||
| 9kt/a电子级硝酸扩能技改项目 | 1,822.30 | 8,219,992.86 | 3,870,607.35 | 12,090,600.21 | ||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 1,903.00 | 4,003,924.66 | 7,410,419.00 | 11,414,343.66 | ||
| 含氟系列电子特气项目 | 8,300.00 | 40,808,535.45 | 28,742,002.20 | 69,550,537.65 | ||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 1,320.00 | 4,924,904.64 | 4,924,904.64 | |||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 15,383.00 | 36,816,954.41 | 21,708,820.79 | 58,525,775.20 | ||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 5,013.00 | 3,121,187.87 | 2,362,448.09 | 5,483,635.96 | ||
| 含氟电子气体项目 | 23,449.08 | 65,980,320.01 | 28,468,580.24 | 94,448,900.25 | ||
| 高纯氯气/氯化氢稳产保供能力提升项 | 1,255.00 | 12,886,484.83 | 12,886,484.83 | |||
| 潜江超纯电子一期项目 | 138,000.00 | 1,775,419.65 | 1,775,419.65 | |||
| 零星工程 | —— | 15,930,112.87 | 18,452,698.08 | 12,482,883.42 | 21,899,927.53 | |
| 小 计 | 250,532,438.64 | 247,501,388.99 | 292,510,489.20 | 205,523,338.43 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 114.98 | 98.00 | 自筹 | |||
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 54.59 | 50.00 | 自筹 | |||
| 9kt/a电子级硝酸扩能技改项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 59.98 | 60.00 | 自筹 |
3-2-1-69含氟系列电子特气项目
| 含氟系列电子特气项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 10.94 | 13.00 | 自筹 | |||
| 含氟电子气体项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 高纯氯气/氯化氢稳产保供能力提升项 | 102.68 | 90.00 | 自筹 | |||
| 潜江超纯电子一期项目 | 0.13 | 1.00 | 自筹 | |||
| 零星工程 | —— | —— | 自筹 | |||
| 小 计 | —— | —— | —— |
3) 2020年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产/无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 8,555.46 | 26,056,877.39 | 30,696,128.84 | 56,753,006.23 | ||
| 1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目 | 1,500.00 | 9,498,710.07 | 5,118,736.29 | 14,617,446.36 | ||
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 17,140.65 | 13,973,499.64 | 13,973,499.64 | |||
| 9kt/a电子级硝酸扩能技改项目 | 1,822.30 | 8,219,992.86 | 8,219,992.86 | |||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 1,903.00 | 4,003,924.66 | 4,003,924.66 | |||
| 含氟系列电子特气项目 | 8,300.00 | 4,587,288.71 | 36,221,246.74 | 40,808,535.45 | ||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 1,320.00 | 4,313,870.95 | 611,033.69 | 4,924,904.64 | ||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 15,383.00 | 9,142,736.04 | 27,674,218.37 | 36,816,954.41 | ||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 5,013.00 | 258,727.62 | 2,862,460.25 | 3,121,187.87 | ||
| 含氟电子气体项目 | 23,449.08 | 13,460,782.24 | 52,519,537.77 | 65,980,320.01 | ||
| 零星工程 | —— | 12,356,205.86 | 6,403,956.18 | 2,830,049.17 | 15,930,112.87 | |
| 小 计 | 79,675,198.88 | 188,304,735.29 | 17,447,495.53 | 250,532,438.64 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
3-2-1-703万吨/年ppt电子级硫酸技改项目
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 66.34 | 70.00 | 自筹 | |||
| 1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 1.3万吨/年ppt级氢氟酸技改项目 | 8.15 | 10.00 | 自筹 | |||
| 9kt/a电子级硝酸扩能技改项目 | 45.11 | 50.00 | 自筹 | |||
| 1万吨/年电子级氟化氨BOE技改扩建 | 21.04 | 25.00 | 自筹 | |||
| 含氟系列电子特气项目 | 49.17 | 50.00 | 自筹 | |||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 37.31 | 40.00 | 自筹 | |||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 23.93 | 25.00 | 自筹 | |||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 6.23 | 10.00 | 自筹 | |||
| 含氟电子气体项目 | 28.14 | 30.00 | 自筹 | |||
| 零星工程 | —— | —— | 自筹 | |||
| 小 计 | —— | —— |
4) 2019年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产/无形资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 8,555.46 | 10,762,966.37 | 15,293,911.02 | 26,056,877.39 | ||
| 1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目 | 1,500.00 | 9,498,710.07 | 9,498,710.07 | |||
| 含氟系列电子特气项目 | 8,300.00 | 61,828.90 | 4,525,459.81 | 4,587,288.71 | ||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 1,320.00 | 1,475,648.53 | 2,838,222.42 | 4,313,870.95 | ||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 15,383.00 | 4,777,945.00 | 4,364,791.04 | 9,142,736.04 | ||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 5,013.00 | 258,727.62 | 258,727.62 | |||
| 含氟电子气体项目项目 | 23,449.08 | 13,460,782.24 | 13,460,782.24 | |||
| 零星工程 | —— | 14,509,454.43 | 15,751,945.63 | 17,905,194.20 | 12,356,205.86 | |
| 小 计 | 31,587,843.23 | 65,992,549.85 | 17,905,194.20 | 79,675,198.88 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 3万吨/年ppt电子级硫酸技改项目 | 30.46 | 30.00 | 自筹 |
3-2-1-71
1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目
| 1.2万吨/年ppt氢氟酸技改项目 | 63.32 | 65.00 | 自筹 | |||
| 含氟系列电子特气项目 | 5.53 | 10.00 | 自筹 | |||
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 32.68 | 30.00 | 自筹 | |||
| 50t/a高纯六氟丁二烯项目 | 5.94 | 10.00 | 自筹 | |||
| 集成电路制造用膜先体系列产品 | 0.52 | 2.00 | 自筹 | |||
| 含氟电子气体项目项目 | 5.74 | 10.00 | 自筹 | |||
| 零星工程 | —— | —— | 自筹 | |||
| 小 计 | —— | —— |
14. 使用权资产
(1) 2022年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 6,302,394.74 | 6,302,394.74 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 6,302,394.74 | 6,302,394.74 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,361,195.05 | 1,361,195.05 |
| 本期增加金额 | 803,864.72 | 803,864.72 |
| 计提 | 803,864.72 | 803,864.72 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,165,059.77 | 2,165,059.77 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,137,334.97 | 4,137,334.97 |
| 期初账面价值 | 4,941,199.69 | 4,941,199.69 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
3-2-1-72账面原值
| 账面原值 | ||
| 期初数[注] | 385,569.14 | 385,569.14 |
| 本期增加金额 | 5,916,825.60 | 5,916,825.60 |
| 租入 | 5,916,825.60 | 5,916,825.60 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 6,302,394.74 | 6,302,394.74 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 1,361,195.05 | 1,361,195.05 |
| 计提 | 1,361,195.05 | 1,361,195.05 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,361,195.05 | 1,361,195.05 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,941,199.69 | 4,941,199.69 |
| 期初账面价值 | 385,569.14 | 385,569.14 |
[注] 期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注十四(三)之说明
15. 无形资产
(1) 2022年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 32,506,875.50 | 2,324,895.33 | 49,758,808.20 | 84,590,579.03 |
| 本期增加金额 | 17,206,200.00 | 407,697.68 | 17,613,897.68 | |
| 1)购置 | 17,206,200.00 | 407,697.68 | 17,613,897.68 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 49,713,075.50 | 2,732,593.01 | 49,758,808.20 | 102,204,476.71 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,742,315.59 | 231,456.82 | 22,721,083.94 | 26,694,856.35 |
| 本期增加金额 | 483,063.96 | 171,957.52 | 2,669,738.56 | 3,324,760.04 |
3-2-1-73
1)计提
| 1)计提 | 483,063.96 | 171,957.52 | 2,669,738.56 | 3,324,760.04 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 4,225,379.55 | 403,414.34 | 25,390,822.50 | 30,019,616.39 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 45,487,695.95 | 2,329,178.67 | 24,367,985.70 | 72,184,860.32 |
| 期初账面价值 | 28,764,559.91 | 2,093,438.51 | 27,037,724.26 | 57,895,722.68 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 30,591,403.80 | 669,043.15 | 38,176,688.90 | 69,437,135.85 |
| 本期增加金额 | 1,915,471.70 | 1,963,490.56 | 11,582,119.30 | 15,461,081.56 |
| 1)购置 | 1,915,471.70 | 1,963,490.56 | 4,412,060.07 | 8,291,022.33 |
| 2)在建工程转入 | 7,170,059.23 | 7,170,059.23 | ||
| 本期减少金额 | 307,638.38 | 307,638.38 | ||
| 1)处置或报废 | 307,638.38 | 307,638.38 | ||
| 期末数 | 32,506,875.50 | 2,324,895.33 | 49,758,808.20 | 84,590,579.03 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,012,615.07 | 163,325.96 | 17,962,448.66 | 21,138,389.69 |
| 本期增加金额 | 729,700.52 | 86,058.96 | 4,758,635.28 | 5,574,394.76 |
| 1)计提 | 729,700.52 | 86,058.96 | 4,758,635.28 | 5,574,394.76 |
| 本期减少金额 | 17,928.10 | 17,928.10 | ||
| 1)处置或报废 | 17,928.10 | 17,928.10 | ||
| 期末数 | 3,742,315.59 | 231,456.82 | 22,721,083.94 | 26,694,856.35 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 28,764,559.91 | 2,093,438.51 | 27,037,724.26 | 57,895,722.68 |
| 期初账面价值 | 27,578,788.73 | 505,717.19 | 20,214,240.24 | 48,298,746.16 |
(3) 2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合 计 |
3-2-1-74账面原值
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 30,585,100.03 | 250,717.89 | 38,176,688.90 | 69,012,506.82 |
| 本期增加金额 | 6,303.77 | 418,325.26 | 424,629.03 | |
| 1) 购置 | 6,303.77 | 418,325.26 | 424,629.03 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 30,591,403.80 | 669,043.15 | 38,176,688.90 | 69,437,135.85 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,301,040.35 | 125,010.56 | 13,783,870.73 | 16,209,921.64 |
| 本期增加金额 | 711,574.72 | 38,315.40 | 4,178,577.93 | 4,928,468.05 |
| 1) 计提 | 711,574.72 | 38,315.40 | 4,178,577.93 | 4,928,468.05 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,012,615.07 | 163,325.96 | 17,962,448.66 | 21,138,389.69 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 27,578,788.73 | 505,717.19 | 20,214,240.24 | 48,298,746.16 |
| 期初账面价值 | 28,284,059.68 | 125,707.33 | 24,392,818.17 | 52,802,585.18 |
(4) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 20,573,500.03 | 250,717.89 | 38,146,867.42 | 58,971,085.34 |
| 本期增加金额 | 10,011,600.00 | 29,821.48 | 10,041,421.48 | |
| 1) 购置 | 10,011,600.00 | 29,821.48 | 10,041,421.48 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 30,585,100.03 | 250,717.89 | 38,176,688.90 | 69,012,506.82 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,756,327.07 | 110,012.77 | 9,605,292.75 | 11,471,632.59 |
| 本期增加金额 | 544,713.28 | 14,997.79 | 4,178,577.98 | 4,738,289.05 |
| 1) 计提 | 544,713.28 | 14,997.79 | 4,178,577.98 | 4,738,289.05 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,301,040.35 | 125,010.56 | 13,783,870.73 | 16,209,921.64 |
3-2-1-75账面价值
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 28,284,059.68 | 125,707.33 | 24,392,818.17 | 52,802,585.18 |
| 期初账面价值 | 18,817,172.96 | 140,705.12 | 28,541,574.67 | 47,499,452.75 |
16. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 博瑞电子 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | ||
| 凯圣氟化学 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | ||
| 合 计 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | ||
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 博瑞电子 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | ||
| 凯圣氟化学 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | ||
| 合 计 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | ||
(2) 商誉账面原值
2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 博瑞电子 | 7,354,171.48 | 7,354,171.48 | |||
| 凯圣氟化学 | 57,106,625.12 | 57,106,625.12 | |||
| 合 计 | 64,460,796.60 | 64,460,796.60 | |||
(3) 商誉减值测试过程
1)凯圣氟化学资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 凯圣氟化学经营性资产和负债 | |||
| 测试时点 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
3-2-1-76资产组或资产组组合的账面价值
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 553,352,269.21 | 502,917,159.75 | 353,459,567.16 | 357,258,977.18 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至凯圣氟化学资产组 | 全部分摊至凯圣氟化学资产组 | 全部分摊至凯圣氟化学资产组 | 全部分摊至凯圣氟化学资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 610,458,894.33 | 560,023,784.87 | 410,566,192.28 | 414,365,602.30 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 | 是 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率分别为11.77%、13.78%、11.39%和11.31%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5-7年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司分别出具的《评估报告》坤元评报〔2021〕799号、坤元评报〔2021〕477号、坤元评报〔2022〕107号和坤元评报〔2022〕664号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额均大于账面价值，商誉并未出现减值损失。
2)博瑞电子资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 博瑞电子经营性资产和负债 | |||
| 测试时点 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 355,546,112.45 | 337,149,852.39 | 244,063,732.97 | 169,934,686.45 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至博瑞电子资产组 | 全部分摊至博瑞电子资产组 | 全部分摊至博瑞电子资产组 | 全部分摊至博瑞电子资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 362,900,283.93 | 344,504,023.87 | 251,417,904.45 | 177,288,857.93 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 | 是 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率分别为12.26%、14.07%、11.22%和11.20%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5-7年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司分别出具的《评估报告》坤元评报〔2020〕797号、坤元评报〔2021〕473号、坤元评报〔2022〕106号和坤元评报〔2022〕663号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额均大于账面价值，商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
(1) 2022年1-6月
3-2-1-77项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造 | 1,288,073.41 | 941,284.41 | 2,229,357.82 | ||
| 排污权 | 187,209.59 | 23,401.22 | 163,808.37 | ||
| 合 计 | 1,475,283.00 | 941,284.41 | 23,401.22 | 2,393,166.19 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修改造 | 1,288,073.41 | 1,288,073.41 | |||
| 排污权 | 234,012.00 | 46,802.41 | 187,209.59 | ||
| 合 计 | 1,522,085.41 | 46,802.41 | 1,475,283.00 |
(3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 排污权 | 48,612.62 | 48,612.62 | |||
| 合 计 | 48,612.62 | 48,612.62 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
3-2-1-78项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 7,855,990.90 | 1,329,165.89 | 5,989,822.20 | 1,064,910.53 |
| 存货跌价准备 | 452,732.40 | 68,792.83 | 1,119,569.54 | 279,892.39 |
| 安全生产设备折旧 | 685,296.39 | 157,672.92 | 713,821.49 | 163,844.05 |
| 递延收益 | 24,266,584.93 | 3,639,987.74 | 17,617,486.58 | 2,642,622.99 |
| 合 计 | 33,260,604.62 | 5,195,619.38 | 25,440,699.81 | 4,151,269.96 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 3,641,448.03 | 681,995.55 | 3,661,194.51 | 737,844.79 |
| 存货跌价准备 | 454,628.92 | 68,194.34 | 1,298,888.69 | 194,833.30 |
| 安全生产设备折旧 | 808,718.92 | 185,648.11 | 865,769.12 | 197,990.35 |
| 递延收益 | 18,672,293.85 | 2,800,844.08 | 8,974,926.28 | 1,346,238.94 |
| 合 计 | 23,577,089.72 | 3,736,682.08 | 14,800,778.60 | 2,476,907.38 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 定期存款利息 | 4,516,150.68 | 1,129,037.67 | 4,467,575.34 | 1,116,893.84 |
| 公允价值变动损益 | 128,000.00 | 32,000.00 | 2,157,150.00 | 539,287.50 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 30,103,249.87 | 7,525,812.48 | 31,555,318.30 | 7,888,829.58 |
| 合 计 | 34,747,400.55 | 8,686,850.15 | 38,180,043.64 | 9,545,010.92 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 定期存款利息 | 1,591,150.68 | 397,787.67 | 1,042,823.95 | 260,705.99 |
3-2-1-79项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 945,000.00 | 236,250.00 | 2,128,904.10 | 532,226.03 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 34,459,455.16 | 8,614,863.80 | 37,363,592.02 | 9,340,898.00 |
| 合 计 | 36,995,605.84 | 9,248,901.47 | 40,535,320.07 | 10,133,830.02 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣亏损 | 84,745,852.50 | 75,754,922.59 | 83,932,993.98 | 91,987,880.18 |
| 应收账款坏账准备 | 1,836,494.37 | 1,710,991.27 | 636,023.26 | 212,355.12 |
| 存货跌价准备 | 33,958,184.37 | 14,768,238.60 | 379,375.09 | 11,882,730.06 |
| 递延收益 | 44,062,124.19 | 46,802,963.30 | 38,326,130.48 | 5,719,243.15 |
| 合 计 | 164,602,655.43 | 139,037,115.76 | 123,274,522.81 | 109,802,208.51 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2023年 | 156,571.52 | 11,297,149.30 | 11,297,149.30 | ||
| 2024年 | 20,693,114.98 | 21,595,870.87 | 22,522,434.73 | 23,375,817.40 | |
| 2025年 | 47,159,739.90 | 47,159,739.90 | 50,113,409.95 | 890,093.01 | |
| 2026年 | 6,842,740.30 | 6,842,740.30 | 11,475,788.46 | ||
| 2027年 | 10,050,257.32 | 20,768,092.92 | |||
| 2028年 | 24,180,939.09 | ||||
| 合 计 | 84,745,852.50 | 75,754,922.59 | 83,932,993.98 | 91,987,880.18 |
19. 短期借款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | |||
| 信用借款 | 23,500,000.00 | 9,500,000.00 | ||
| 应付利息 | 13,515.28 | 15,305.56 | 7,012.50 | |
| 合 计 | 23,513,515.28 | 9,515,305.56 | 9,007,012.50 |
20. 应付票据
3-2-1-80项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 219,789,320.78 | 190,611,599.56 | 103,305,968.60 | 87,186,090.33 |
| 合 计 | 219,789,320.78 | 190,611,599.56 | 103,305,968.60 | 87,186,090.33 |
21. 应付账款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付材料款 | 78,718,503.39 | 74,589,969.79 | 49,581,995.11 | 30,293,089.35 |
| 长期资产购置款 | 122,790,793.43 | 67,867,107.31 | 31,563,108.90 | 19,538,699.96 |
| 应付费用款 | 13,504,816.68 | 11,854,871.18 | 5,179,209.05 | 7,856,305.31 |
| 合 计 | 215,014,113.50 | 154,311,948.28 | 86,324,313.06 | 57,688,094.62 |
22. 预收款项
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 1,570,663.58 | |||
| 合 计 | 1,570,663.58 |
23. 合同负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 6,234,624.16 | 1,711,181.96 | 623,641.07 |
| 合 计 | 6,234,624.16 | 1,711,181.96 | 623,641.07 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 10,926,843.57 | 42,673,440.35 | 45,948,220.32 | 7,652,063.60 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,320,330.64 | 4,320,330.64 | ||
| 合 计 | 10,926,843.57 | 46,993,770.99 | 50,268,550.96 | 7,652,063.60 |
2) 2021年度
3-2-1-81项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 9,150,786.32 | 78,565,549.25 | 76,789,492.00 | 10,926,843.57 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 7,312,964.88 | 7,312,964.88 | ||
| 辞退福利 | 47,380.70 | 47,380.70 | ||
| 合 计 | 9,150,786.32 | 85,925,894.83 | 84,149,837.58 | 10,926,843.57 |
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,167,381.44 | 58,302,846.13 | 54,319,441.25 | 9,150,786.32 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,384,525.16 | 1,384,525.16 | ||
| 辞退福利 | 47,650.67 | 47,650.67 | ||
| 合 计 | 5,167,381.44 | 59,735,021.96 | 55,751,617.08 | 9,150,786.32 |
4) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,757,419.57 | 44,628,788.28 | 43,218,826.41 | 5,167,381.44 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,171,364.32 | 4,171,364.32 | ||
| 辞退福利 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||
| 合 计 | 3,757,419.57 | 48,845,152.60 | 47,435,190.73 | 5,167,381.44 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,777,616.52 | 33,996,641.21 | 37,122,194.13 | 7,652,063.60 |
| 职工福利费 | 111,623.00 | 2,646,920.77 | 2,758,543.77 | |
| 社会保险费 | 2,647,202.85 | 2,647,202.85 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,454,631.81 | 2,454,631.81 | ||
| 工伤保险费 | 192,571.04 | 192,571.04 | ||
| 住房公积金 | 2,590,444.00 | 2,590,444.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 37,604.05 | 792,231.52 | 829,835.57 |
3-2-1-82项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 小 计 | 10,926,843.57 | 42,673,440.35 | 45,948,220.32 | 7,652,063.60 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,070,352.30 | 62,037,785.17 | 60,330,520.95 | 10,777,616.52 |
| 职工福利费 | 4,298,828.00 | 4,187,205.00 | 111,623.00 | |
| 社会保险费 | 5,464,975.86 | 5,464,975.86 | ||
| 其中：医疗保险费 | 5,079,894.15 | 5,079,894.15 | ||
| 工伤保险费 | 385,081.71 | 385,081.71 | ||
| 住房公积金 | 5,097,778.00 | 5,097,778.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 80,434.02 | 1,666,182.22 | 1,709,012.19 | 37,604.05 |
| 小 计 | 9,150,786.32 | 78,565,549.25 | 76,789,492.00 | 10,926,843.57 |
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,110,922.00 | 47,359,294.84 | 43,399,864.54 | 9,070,352.30 |
| 职工福利费 | 3,096,402.69 | 3,096,402.69 | ||
| 社会保险费 | 2,942,214.13 | 2,942,214.13 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,917,507.98 | 2,917,507.98 | ||
| 工伤保险费 | 24,706.15 | 24,706.15 | ||
| 住房公积金 | 3,792,988.00 | 3,792,988.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 56,459.44 | 1,111,946.47 | 1,087,971.89 | 80,434.02 |
| 小 计 | 5,167,381.44 | 58,302,846.13 | 54,319,441.25 | 9,150,786.32 |
4) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,757,419.57 | 35,571,501.56 | 34,217,999.13 | 5,110,922.00 |
| 职工福利费 | 2,733,750.33 | 2,733,750.33 | ||
| 社会保险费 | 2,730,479.62 | 2,730,479.62 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,437,434.27 | 2,437,434.27 | ||
| 工伤保险费 | 169,256.06 | 169,256.06 |
3-2-1-83生育保险费
| 生育保险费 | 123,789.29 | 123,789.29 | ||
| 住房公积金 | 2,788,977.00 | 2,788,977.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 804,079.77 | 747,620.33 | 56,459.44 | |
| 小 计 | 3,757,419.57 | 44,628,788.28 | 43,218,826.41 | 5,167,381.44 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,770,424.92 | 3,770,424.92 | ||
| 失业保险费 | 127,339.52 | 127,339.52 | ||
| 企业年金缴费 | 422,566.20 | 422,566.20 | ||
| 小 计 | 4,320,330.64 | 4,320,330.64 |
2) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 6,064,180.34 | 6,064,180.34 | ||
| 失业保险费 | 214,772.60 | 214,772.60 | ||
| 企业年金缴费 | 1,034,011.94 | 1,034,011.94 | ||
| 小 计 | 7,312,964.88 | 7,312,964.88 |
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 494,716.64 | 494,716.64 | ||
| 失业保险费 | 17,585.16 | 17,585.16 | ||
| 企业年金缴费 | 872,223.36 | 872,223.36 | ||
| 小 计 | 1,384,525.16 | 1,384,525.16 |
4) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,441,382.67 | 3,441,382.67 | ||
| 失业保险费 | 120,817.63 | 120,817.63 | ||
| 企业年金缴费 | 609,164.02 | 609,164.02 | ||
| 小 计 | 4,171,364.32 | 4,171,364.32 |
25. 应交税费
3-2-1-84项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 7,954,969.82 | 220,479.71 | ||
| 企业所得税 | 5,261,110.54 | 2,998,322.66 | 57,885.71 | 1,682,589.86 |
| 代扣代缴个人所得税 | 21,805.01 | 89,202.57 | 23,615.81 | 26,412.10 |
| 城市维护建设税 | 88,378.87 | 1,812.30 | ||
| 房产税 | 152,906.56 | 119,464.62 | 234,846.58 | 245,066.99 |
| 土地使用税 | 177,677.48 | 154,658.83 | 461,007.50 | 211,966.33 |
| 教育费附加 | 37,876.66 | 776.70 | ||
| 地方教育附加 | 25,251.12 | 517.80 | ||
| 印花税 | 2,830.34 | 2,234.30 | 1,930.14 | 2,250.23 |
| 合 计 | 13,722,806.40 | 3,363,882.98 | 782,392.54 | 2,388,765.22 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付股利 | 15,724,683.49 | 15,724,683.49 | ||
| 其他应付款 | 7,055,258.46 | 6,101,199.38 | 6,986,694.15 | 5,023,130.98 |
| 合 计 | 22,779,941.95 | 21,825,882.87 | 6,986,694.15 | 5,023,130.98 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 普通股股利[注] | 15,724,683.49 | 15,724,683.49 | ||
| 小 计 | 15,724,683.49 | 15,724,683.49 |
[注] 上述应付普通股股利，公司已于2022年7月21日支付完毕
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 押金保证金 | 5,723,804.49 | 4,837,030.53 | 4,543,198.11 | 2,946,204.20 |
| 应付暂收款 | 1,331,453.97 | 1,264,168.85 | 2,443,496.04 | 2,076,926.78 |
| 合 计 | 7,055,258.46 | 6,101,199.38 | 6,986,694.15 | 5,023,130.98 |
27. 一年内到期的非流动负债
3-2-1-85项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 98,625.00 | |||
| 一年内到期的租赁负债 | 1,607,274.60 | 1,762,702.39 | ||
| 合 计 | 1,705,899.60 | 1,762,702.39 |
28. 其他流动负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待转销项税额 | 810,501.14 | 222,453.65 | 81,073.34 | |
| 合 计 | 810,501.14 | 222,453.65 | 81,073.34 |
29. 长期借款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证借款 | 79,900,000.00 | |||
| 合 计 | 79,900,000.00 |
30. 租赁负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 3,563,847.32 | 3,563,847.32 |
| 减：未确认融资费用 | 148,751.74 | 405,199.48 |
| 合 计 | 3,415,095.58 | 3,158,647.84 |
31. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 64,420,449.88 | 11,951,000.00 | 8,042,740.76 | 68,328,709.12 | |
| 合 计 | 64,420,449.88 | 11,951,000.00 | 8,042,740.76 | 68,328,709.12 |
2) 2021年度
3-2-1-86项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 56,998,424.33 | 20,773,989.55 | 13,351,964.00 | 64,420,449.88 | |
| 合 计 | 56,998,424.33 | 20,773,989.55 | 13,351,964.00 | 64,420,449.88 |
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,694,169.43 | 46,891,000.00 | 4,586,745.10 | 56,998,424.33 | |
| 合 计 | 14,694,169.43 | 46,891,000.00 | 4,586,745.10 | 56,998,424.33 |
4) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 其他减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,730,208.38 | 2,919,500.00 | 2,927,538.95 | 28,000.00 | 14,694,169.43 | |
| 合 计 | 14,730,208.38 | 2,919,500.00 | 2,927,538.95 | 28,000.00 | 14,694,169.43 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 4,849,614.88 | 331,750.00 | 4,517,864.88 | 与资产相关 | |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 1,760,000.00 | 132,000.00 | 1,628,000.00 | 与资产相关 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 16,262,500.00 | 850,000.00 | 15,412,500.00 | 与资产相关 | |
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 223,767.92 | 12,317.50 | 211,450.42 | 与资产相关 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 270,000.00 | 15,750.00 | 254,250.00 | 与资产相关 | |
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 2,187,500.00 | 375,000.00 | 1,812,500.00 | 与资产相关 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 929,999.90 | 258,571.43 | 671,428.47 | 与资产相关 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 566,666.67 | 50,000.00 | 516,666.67 | 与资产相关 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,030,000.00 | 1,540,000.01 | 28,489,999.99 | 与资产相关 | |
| 重大制造业技改补助 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用项目 | 2,348,065.45 | 571,799.58 | 1,776,265.87 | 与收益相关 |
3-2-1-87项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 1,047,750.00 | 902,441.37 | 145,308.63 | 与收益相关 | |
| 集成电路制造用前驱体材料研发发展专项资金 | 827,608.13 | 1,560,000.00 | 1,645,383.24 | 742,224.89 | 与收益相关 |
| 大科创企业技术改造补助资金 | 2,731,423.13 | 149,908.83 | 2,581,514.30 | 与资产相关 | |
| 大科创两化融合补助资金 | 105,553.80 | 7,818.80 | 97,735.00 | 与资产相关 | |
| 电子级六氟化钨关键技术开发项目 | 280,000.00 | 191,000.00 | 471,000.00 | 与收益相关 | |
| 浙江省科技发展专项资金-超纯氨水项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 64,420,449.88 | 11,951,000.00 | 8,042,740.76 | 68,328,709.12 |
2）2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,513,114.88 | 663,500.00 | 4,849,614.88 | 与资产相关 | |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 2,024,000.00 | 264,000.00 | 1,760,000.00 | 与资产相关 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 4,000,000.00 | 13,000,000.00 | 737,500.00 | 16,262,500.00 | 与资产相关 |
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 246,350.00 | 22,582.08 | 223,767.92 | 与资产相关 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 270,000.00 | 270,000.00 | 与资产相关 | ||
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 2,937,500.00 | 750,000.00 | 2,187,500.00 | 与资产相关 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 1,447,142.78 | 517,142.88 | 929,999.90 | 与资产相关 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 666,666.67 | 100,000.00 | 566,666.67 | 与资产相关 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,800,000.00 | 770,000.00 | 30,030,000.00 | 与资产相关 | |
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用项目 | 3,000,000.00 | 651,934.55 | 2,348,065.45 | 与收益相关 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 6,340,000.00 | 5,292,250.00 | 1,047,750.00 | 与收益相关 |
3-2-1-88浙江省科技发展专项资金-超纯氨水项目
| 浙江省科技发展专项资金-超纯氨水项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 集成电路制造用前驱体材料研发发展专项资金 | 2,340,000.00 | 1,512,391.87 | 827,608.13 | 与收益相关 | |
| 大科创企业技术改造补助资金 | 2,998,176.35 | 266,753.22 | 2,731,423.13 | 与资产相关 | |
| 大科创两化融合补助资金 | 109,463.20 | 3,909.40 | 105,553.80 | 与资产相关 | |
| 电子级六氟化钨关键技术开发项目 | 280,000.00 | 280,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 56,998,424.33 | 20,773,989.55 | 13,351,964.00 | 64,420,449.88 |
3) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,987,717.10 | 156,900.00 | 631,502.22 | 5,513,114.88 | 与资产相关 |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 2,288,000.00 | 264,000.00 | 2,024,000.00 | 与资产相关 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 270,000.00 | 270,000.00 | 与资产相关 | ||
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 3,687,500.00 | 750,000.00 | 2,937,500.00 | 与资产相关 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 1,964,285.66 | 517,142.88 | 1,447,142.78 | 与资产相关 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 766,666.67 | 100,000.00 | 666,666.67 | 与资产相关 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,800,000.00 | 30,800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 324,100.00 | 324,100.00 | 与收益相关 | ||
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | 与收益相关 | ||
| 衢州市科学技术局重大研发项目补助经费 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 14,694,169.43 | 46,891,000.00 | 4,586,745.10 | 56,998,424.33 |
4) 2019年度
3-2-1-89项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 其他减少 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,230,691.15 | 1,159,500.00 | 374,474.05 | 28,000.00 | 5,987,717.10 | 与资产相关 |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 792,000.00 | 1,760,000.00 | 264,000.00 | 2,288,000.00 | 与资产相关 | |
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 4,437,500.00 | 750,000.00 | 3,687,500.00 | 与资产相关 | ||
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 2,481,428.54 | 517,142.88 | 1,964,285.66 | 与资产相关 | ||
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 866,666.67 | 100,000.00 | 766,666.67 | 与资产相关 | ||
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 921,922.02 | 921,922.02 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 14,730,208.38 | 2,919,500.00 | 2,927,538.95 | 28,000.00 | 14,694,169.43 |
[注]政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
32. 股本
(1) 明细情况
| 股东名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 |
| 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 |
| 深圳远致富海十一号投资企业（有限合伙） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 衢州市柯城区盈川产业基金管理有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 衢州恒芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 107,957,000.00 | 107,957,000.00 |
3-2-1-90
股东名称
| 股东名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 1,107,957,000.00 | 1,107,957,000.00 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
(2) 其他说明
1） 2019-2020年度公司以整体变更为股份有限公司前前身中巨芯科技有限公司形式存续，实收资本情况未发生变动。2） 2021年度
①2021年3月，员工持股平台衢州恒芯企业管理合伙企业（有限合伙）对中巨芯有限溢价出资，增加实收资本107,957,000.00元，详见本财务报表附注十一、股份支付之说明。
②根据中巨芯有限公司2021年第三、四次股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，中巨芯有限公司采用整体变更方式设立股份有限公司，公司注册资本为人民币1,107,957,000.00元，每股面值1元，折股份总额1,107,957,000股,由中巨芯有限公司全体出资者以其拥有的截至2021年3月31日止该公司经审计的净资产认购，净资产折合股份1,107,957,000股（每股面值1元），其余部分计入资本公积。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2021〕443号)。公司已于2021年6月25日办妥工商变更登记手续。
33. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 26,155,937.30 | 26,155,937.30 | ||
| 其他资本公积 | 20,435,592.15 | 12,261,355.29 | ||
| 合 计 | 46,591,529.45 | 38,417,292.59 |
(2) 其他说明
1) 2021年度，衢州恒芯企业管理合伙企业（有限合伙）对中巨芯有限溢价出资，溢价部分计入资本公积（资本溢价）25,477,852.00元，详见本财务报表附注十一、股份支付之说明。
2）2021年度，中巨芯有限股权激励的公允价值超过员工受让价格的差额49,045,421.03元，按36个月等待期分期进行摊销，2021年度计入资本公积（其他资本公积）13,623,728.10元,其中中巨芯有限整体变更为股份有限公司前摊销金额为1,362,372.81元，整体变更后摊
销金额为12,261,355.29元；2022年1-6月计入资本公积（其他资本公积）8,174,236.86元。
3) 2021年度，中巨芯有限采用整体变更方式设立股份公司，净资产折合股份减少资本公积（股本溢价）684,287.51元。
34. 专项储备
(1) 明细情况
3-2-1-91项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 4,203,112.36 | 3,862,056.20 | 4,081,900.13 | 3,869,462.04 |
| 合 计 | 4,203,112.36 | 3,862,056.20 | 4,081,900.13 | 3,869,462.04 |
(2) 其他说明
1) 2022年1-6月
2022年1-6月专项储备较2021年末增加341,056.16元，系公司计提安全生产费4,230,959.14元，按规定使用3,889,902.98元。
2) 2021年度
2021年末专项储备较2020年末减少219,843.93元，系公司计提安全生产费6,720,619.27元，按规定使用6,940,463.20元。
3) 2020年度
2020年末专项储备较2019年末增加212,438.09元，系公司计提安全生产费4,636,883.76元，按规定使用4,424,445.67元。
4) 2019年度
2019年末专项储备较2018年末增加663,359.00元，系公司计提安全生产费3,794,426.21元，按规定使用3,131,067.21元。
35. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,506,058.47 | 2,506,058.47 | 566,377.40 | 566,377.40 |
| 合 计 | 2,506,058.47 | 2,506,058.47 | 566,377.40 | 566,377.40 |
(2) 其他说明
1) 2019年度
2019年度盈余公积未变动。
2) 2020年度
2020年度盈余公积未变动。
3) 2021年度
2021年末盈余公积较2020年末增加1,939,681.07元，系公司采用整体变更方式设立股份公司，净资产折股减少盈余公积566,377.40元，按2021年度母公司净利润提取10%法定盈余公积2,506,058.47元。
4) 2022年1-6月
2022年1-6月盈余公积未变动。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
3-2-1-92项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 期初未分配利润 | 19,143,630.84 | 2,803,443.60 | -21,868,186.39 | -15,662,165.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,409,602.94 | 33,320,264.29 | 24,671,629.99 | -6,206,021.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,506,058.47 | |||
| 应付普通股股利 | 15,724,683.49 | |||
| 净资产折股转出 | -1,250,664.91 | |||
| 期末未分配利润 | 31,553,233.78 | 19,143,630.84 | 2,803,443.60 | -21,868,186.39 |
(2) 其他说明
2021年度
1) 中巨芯有限采用整体变更方式设立股份公司，净资产折合股份减少未分配利润-1,250,664.91元。
2) 经公司2021年第三次临时股东大会决议通过，公司2020年3月31日至2021年3月31日的期间收益15,724,683.49元通过向公司原有股东分红的方式进行分配。
3) 经公司2021年一届四次董事会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
3-2-1-93项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 332,604,295.89 | 251,099,253.70 | 537,492,113.23 | 415,547,174.54 |
| 其他业务收入 | 17,283,587.30 | 14,860,507.22 | 28,303,495.24 | 24,691,650.72 |
| 合 计 | 349,887,883.19 | 265,959,760.92 | 565,795,608.47 | 440,238,825.26 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 349,887,883.19 | 265,959,760.92 | 565,795,608.47 | 440,238,825.26 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 366,618,983.90 | 296,023,700.21 | 305,298,913.50 | 241,976,402.41 |
| 其他业务收入 | 33,562,951.43 | 29,181,138.23 | 25,964,341.40 | 22,558,516.81 |
| 合 计 | 400,181,935.33 | 325,204,838.44 | 331,263,254.90 | 264,534,919.22 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 400,181,935.33 | 325,204,838.44 | —— | —— |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2022年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 中芯国际集成电路制造有限公司 | 39,604,030.28 | 11.32 |
| SK海力士株式会社 | 32,078,473.77 | 9.17 |
| 长江存储科技有限责任公司 | 27,240,235.07 | 7.79 |
| 上海华虹（集团）有限公司 | 24,050,272.42 | 6.87 |
| 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 | 11,196,827.91 | 3.20 |
| 小 计 | 134,169,839.45 | 38.35 |
2) 2021年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| SK海力士株式会社 | 57,052,668.52 | 10.08 |
3-2-1-94客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 中芯国际集成电路制造有限公司 | 49,550,003.98 | 8.76 |
| 长江存储科技有限责任公司 | 33,906,802.10 | 5.99 |
| 上海华虹（集团）有限公司 | 31,912,640.69 | 5.64 |
| 杭州立昂微电子股份有限公司 | 23,610,948.00 | 4.17 |
| 小 计 | 196,033,063.29 | 34.64 |
3) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| SK海力士株式会社 | 45,875,613.96 | 11.46 |
| 中芯国际集成电路制造有限公司 | 26,033,123.44 | 6.51 |
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 23,523,925.66 | 5.88 |
| FEM TECHNOLOGY CO.,LTD. | 22,884,829.96 | 5.72 |
| 上海华虹（集团）有限公司 | 21,344,688.93 | 5.33 |
| 小 计 | 139,662,181.95 | 34.90 |
4) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| FEM TECHNOLOGY CO.,LTD. | 35,782,309.83 | 10.80 |
| 天马微电子股份有限公司 | 23,006,479.01 | 6.95 |
| 晶澳太阳能有限公司 | 22,828,421.32 | 6.89 |
| 芜湖长信科技股份有限公司 | 18,284,149.50 | 5.52 |
| 中芯国际集成电路制造有限公司 | 16,074,317.31 | 4.85 |
| 小 计 | 115,975,676.97 | 35.01 |
注：①SK海力士株式会社包括SK海力士半导体（中国）有限公司和SK海力士系统集成电路（无锡）有限公司②天马微电子股份有限公司包括天马微电子股份有限公司和厦门天马微电子有限公司③长江存储科技有限责任公司包括武汉新芯集成电路制造有限公司和长江存储科技有限责任公司④上海华虹（集团）有限公司包括上海华力微电子有限公司、上海华力集成电路制造有限公司、上海华虹宏力半导体制造有限公司、华虹半导体（无锡）有限公司、上海集成电路研发中心有限公司和上海集成电路装备材料产业创新中心有限公司⑤华润微电子有限公司包括无锡华润上华科技有限公司和华润微电子（重庆）有限公司⑥晶澳太
阳能有限公司包括晶澳（扬州）太阳能科技有限公司和晶澳太阳能有限公司⑦中芯国际集成电路制造有限公司包括中芯北方集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（北京）有限公司、中芯国际集成电路制造（上海）有限公司、中芯国际集成电路制造（天津）有限公司、中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司、中芯南方集成电路制造有限公司和中芯京城集成电路制造(北京)有限公司⑧杭州立昂微电子股份有限公司包括浙江金瑞泓科技股份有限公司、金瑞泓科技（衢州）有限公司和杭州立昂微电子股份有限公司
(3) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
3-2-1-95项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子湿化学品 | 280,603,545.10 | 220,588,396.57 | 447,107,761.39 | 357,230,595.48 |
| 电子特种气体 | 51,730,750.79 | 30,289,555.65 | 90,384,351.84 | 58,316,579.06 |
| 前驱体材料 | 270,000.00 | 221,301.48 | ||
| 其他 | 17,283,587.30 | 14,860,507.22 | 28,303,495.24 | 24,691,650.72 |
| 小 计 | 349,887,883.19 | 265,959,760.92 | 565,795,608.47 | 440,238,825.26 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子湿化学品 | 337,217,662.98 | 258,127,930.54 | 297,883,479.89 | 230,165,856.31 |
| 电子特种气体 | 29,401,320.92 | 37,895,769.67 | 7,415,433.61 | 11,810,546.10 |
| 其他 | 33,562,951.43 | 29,181,138.23 | 25,964,341.40 | 22,558,516.81 |
| 小 计 | 400,181,935.33 | 325,204,838.44 | 331,263,254.90 | 264,534,919.22 |
[注] 上表中2020年度、2021年度和2022年1-6月为与客户之间的合同产生的收入
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 313,037,181.51 | 235,502,875.20 | 491,796,666.95 | 377,223,110.99 |
| 境外 | 36,850,701.68 | 30,456,885.72 | 73,998,941.52 | 63,015,714.27 |
| 小 计 | 349,887,883.19 | 265,959,760.92 | 565,795,608.47 | 440,238,825.26 |
（续上表）
3-2-1-96项 目
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 328,374,723.65 | 273,281,417.96 | 245,963,407.38 | 210,548,582.61 |
| 境外 | 71,807,211.68 | 51,923,420.48 | 85,299,847.52 | 53,986,336.61 |
| 小 计 | 400,181,935.33 | 325,204,838.44 | 331,263,254.90 | 264,534,919.22 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | 349,887,883.19 | 565,795,608.47 | 400,181,935.33 |
| 小 计 | 349,887,883.19 | 565,795,608.47 | 400,181,935.33 |
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | 1,411,898.94 | 518,998.67 | 1,321,034.96 |
| 小 计 | 1,411,898.94 | 518,998.67 | 1,321,034.96 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 142,209.19 | 61,998.85 | 666,637.42 | 428,100.74 |
| 教育费附加 | 60,946.79 | 26,570.94 | 285,701.75 | 183,471.77 |
| 地方教育附加 | 40,631.20 | 17,713.96 | 190,467.84 | 122,314.50 |
| 印花税 | 86,183.24 | 113,142.96 | 121,515.18 | 94,182.39 |
| 房产税 | 339,254.99 | 166,051.72 | 234,846.58 | 435,872.37 |
| 土地使用税 | 303,373.49 | 224,400.00 | 461,007.50 | 305,716.49 |
| 环保税 | 2,511.16 | 7,557.77 | 9,917.35 | 10,246.34 |
| 合 计 | 975,110.06 | 617,436.20 | 1,970,093.62 | 1,579,904.60 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 2,141,272.66 | 6,119,658.08 | 4,223,470.70 | 4,319,404.87 |
| 办公费用 | 802,078.61 | 2,859,897.15 | 2,400,074.78 | 1,731,243.62 |
| 出口费用 | 3,319,588.41 |
3-2-1-97项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 样品费 | 2,481,298.24 | 317,961.97 | 473,659.74 | |
| 销售佣金 | 3,008,074.53 | 7,212,620.18 | 6,395,262.59 | 2,698,698.96 |
| 运输费用 | 17,608,763.12 | |||
| 市场推广费 | 2,091,855.07 | 4,468,725.00 | 1,396,207.52 | 187,173.90 |
| 其他 | 995,867.09 | 2,744,539.14 | 1,427,039.38 | 2,112,630.15 |
| 合 计 | 11,520,446.20 | 23,723,401.52 | 15,842,054.97 | 32,451,162.77 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 10,827,863.45 | 22,885,330.36 | 18,976,040.62 | 14,279,263.79 |
| 办公费用 | 3,791,516.09 | 5,868,267.89 | 6,185,561.23 | 8,049,270.58 |
| 股份支付 | 8,174,236.86 | 13,623,728.10 | ||
| 绿化保洁费 | 126,437.92 | 392,355.60 | 488,207.99 | 435,552.32 |
| 无形资产摊销 | 3,308,627.88 | 5,563,945.85 | 4,922,608.28 | 4,734,095.95 |
| 折旧费 | 720,902.39 | 1,029,661.22 | 320,716.87 | 318,679.95 |
| 其他 | 514,091.37 | 3,381,980.02 | 2,508,016.63 | 954,907.82 |
| 合 计 | 27,463,675.96 | 52,745,269.04 | 33,401,151.62 | 28,771,770.41 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 材料费用 | 9,204,215.62 | 15,374,675.19 | 14,504,093.12 | 9,811,069.72 |
| 燃料动力 | 967,448.88 | 1,761,803.75 | 1,528,453.39 | 1,095,040.56 |
| 人工费用 | 9,464,010.10 | 14,227,824.01 | 8,050,166.69 | 6,865,308.79 |
| 咨询费 | 4,070,133.21 | 4,042,594.77 | 2,820,569.93 | 3,570,085.20 |
| 其他费用 | 4,175,107.59 | 4,767,076.27 | 2,290,866.09 | 1,665,961.01 |
| 合 计 | 27,880,915.40 | 40,173,973.99 | 29,194,149.22 | 23,007,465.28 |
6. 财务费用
3-2-1-98项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息收入 | -4,296,016.96 | -9,975,498.55 | -11,116,445.52 | -14,180,708.13 |
| 利息支出 | 621,075.07 | 784,762.97 | 74,537.50 | |
| 汇兑损益 | -1,557,162.64 | 1,688,157.24 | 1,305,236.74 | -1,105,620.21 |
| 租赁负债利息费用 | 101,019.95 | 204,675.89 | ||
| 其他 | 223,228.72 | 341,210.98 | 450,568.33 | 253,709.73 |
| 合 计 | -4,907,855.86 | -6,956,691.47 | -9,286,102.95 | -15,032,618.61 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,723,116.57 | 4,095,387.58 | 2,262,645.10 | 2,005,616.93 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 11,058,946.80 | 10,756,711.43 | 6,879,827.69 | 3,017,520.26 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 50,915.09 | 26,136.34 | 10,401.45 | 423.57 |
| 合 计 | 14,832,978.46 | 14,878,235.35 | 9,152,874.24 | 5,023,560.76 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 21,137.13 | -515,921.76 | -452,632.86 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 169,495.04 | 6,519,532.03 | 2,143,753.11 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 9,868,145.39 | 7,910,971.36 | ||
| 合 计 | 190,632.17 | 6,003,610.27 | 9,415,512.53 | 10,054,724.47 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 128,000.00 | 2,157,150.00 | 945,000.00 | 540,001.44 |
3-2-1-99项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合 计 | 128,000.00 | 2,157,150.00 | 945,000.00 | 540,001.44 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -2,038,758.27 | -3,474,743.86 | -512,240.43 | -787,647.01 |
| 合 计 | -2,038,758.27 | -3,474,743.86 | -512,240.43 | -787,647.01 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -23,126,318.29 | -15,887,808.14 | -834,004.01 | -13,181,618.75 |
| 固定资产减值损失 | -1,209,405.49 | |||
| 合 计 | -23,126,318.29 | -15,887,808.14 | -2,043,409.50 | -13,181,618.75 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产处置收益 | -31,450.38 | |||
| 合 计 | -31,450.38 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 86,862.31 | |||
| 政府补助[注] | 18,428,435.00 | 100,000.00 | ||
| 罚没收入 | 38,250.00 | 204,605.18 | 124,773.77 | 35,130.00 |
| 对外索赔收入 | 187,485.00 | 994,744.41 | ||
| 其他 | 51,700.00 | 87,966.85 | 40,737.83 | 11,506.58 |
| 合 计 | 277,435.00 | 18,721,007.03 | 1,160,256.01 | 233,498.89 |
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14. 营业外支出
3-2-1-100项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 626,167.21 | 388,937.35 | 107,827.56 | 396,246.06 |
| 赔款支出 | 5,000.00 | 548,547.34 | 150.00 | 195,159.09 |
| 对外捐赠 | 57,439.50 | 55,806.22 | ||
| 罚款支出 | 60,200.00 | |||
| 其他 | 101,722.60 | |||
| 合 计 | 790,329.31 | 997,684.69 | 163,783.78 | 591,405.15 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 4,713,404.15 | 7,085,986.07 | 347,083.15 | 2,297,413.62 |
| 递延所得税费用 | -1,902,510.19 | -118,478.43 | -2,144,703.25 | 107,008.71 |
| 合 计 | 2,810,893.96 | 6,967,507.64 | -1,797,620.10 | 2,404,422.33 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 10,469,470.27 | 36,621,709.51 | 21,809,959.48 | -2,758,234.12 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,617,367.57 | 9,155,427.38 | 5,452,489.87 | -689,558.53 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,388,814.68 | -5,081,001.03 | -5,525,763.00 | -2,428,869.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 22,592.80 | 368.75 | 108,818.48 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,967,275.19 | 4,565,625.48 | 987,398.70 | 1,682,961.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -158,899.11 | -970,058.48 | -8,725,244.42 | -3,246,362.73 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,682,681.09 | 4,055,270.57 | 9,905,356.84 | 10,518,502.45 |
| 研发费用加计扣除 | -3,908,716.10 | -4,780,349.08 | -3,892,226.84 | -3,541,069.54 |
3-2-1-101项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 所得税费用 | 2,810,893.96 | 6,967,507.64 | -1,797,620.10 | 2,404,422.33 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 银行承兑票据保证金 | 109,310,292.70 | 86,196,561.59 | 107,474,486.41 | 47,465,132.04 |
| 政府补助 | 18,690,322.61 | 40,702,559.56 | 51,561,527.69 | 5,115,098.24 |
| 银行利息收入 | 4,189,167.64 | 9,975,498.55 | 11,116,445.52 | 14,180,708.13 |
| 应付暂收课题合作经费 | 1,330,000.00 | 1,286,000.00 | ||
| 其他 | 1,372,655.20 | 1,317,305.55 | 2,311,064.52 | 1,425,804.15 |
| 合 计 | 133,562,438.15 | 138,191,925.25 | 173,793,524.14 | 69,472,742.56 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 银行承兑票据保证金 | 70,402,062.46 | 161,950,277.98 | 101,488,020.24 | 81,022,477.69 |
| 付现费用 | 24,346,049.22 | 29,043,125.65 | 40,341,291.83 | 42,054,571.34 |
| 支付暂收课题合作经费 | 1,330,000.00 | 1,286,000.00 | ||
| 其他 | 1,457,937.78 | 329,792.90 | 901,449.95 | 759,393.45 |
| 合 计 | 96,206,049.46 | 192,653,196.53 | 144,016,762.02 | 123,836,442.48 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 为支付工程款开立的承兑汇票保证金及存出投资款到期收回 | 34,370,859.78 | 49,880,027.63 | 40,325,606.53 | 1,188.48 |
| 赎回基金理财 | 89,100,282.26 | 90,900,000.00 | 280,014,627.47 | 547,284,984.16 |
| 收回工程保证金 | 502,300.00 | |||
| 合 计 | 123,471,142.04 | 140,780,027.63 | 320,340,234.00 | 547,788,472.64 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
3-2-1-102项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 为支付工程款开立的承兑汇票保证金及存出投资款到期收回 | 73,983,345.53 | 46,319,958.16 | 66,537,522.59 | 13,520,582.32 |
| 购买基金理财 | 80,000,778.48 | 30,000,000.00 | 250,000,000.00 | 305,295,944.00 |
| 合 计 | 153,984,124.01 | 76,319,958.16 | 316,537,522.59 | 318,816,526.32 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付租赁费 | 1,585,720.40 | |||
| 合 计 | 1,585,720.40 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 7,658,576.31 | 29,654,201.87 | 23,607,579.58 | -5,162,656.45 |
| 加：资产减值准备 | 25,165,076.56 | 19,362,552.00 | 2,555,649.93 | 13,969,265.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,735,614.16 | 56,761,866.72 | 41,170,637.00 | 37,494,761.71 |
| 使用权资产折旧 | 803,864.72 | 1,361,195.05 | ||
| 无形资产摊销 | 3,324,760.04 | 5,574,394.76 | 4,928,468.05 | 4,738,289.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 23,401.22 | 46,802.41 | 48,612.62 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 31,450.38 | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 626,167.21 | 388,937.35 | 107,827.56 | 309,383.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -128,000.00 | -2,157,150.00 | -945,000.00 | -540,001.44 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -835,067.62 | 2,677,596.10 | 1,379,774.24 | -1,105,620.21 |
3-2-1-103补充资料
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -190,632.17 | -6,003,610.27 | -9,415,512.53 | -10,054,724.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,044,349.42 | -414,587.88 | -1,259,774.70 | 122,783.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -858,160.77 | 296,109.45 | -884,928.55 | -15,774.96 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -59,019,016.09 | -45,107,183.57 | -7,985,886.57 | -14,092,001.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 943,911.85 | -198,596,979.03 | -27,907,852.97 | -57,519,276.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 20,099,944.51 | 159,546,572.44 | 58,846,606.35 | 40,432,277.04 |
| 其他[注] | 8,139,456.92 | 12,954,331.49 | 483,431.49 | 663,359.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 45,445,547.43 | 36,376,499.27 | 84,681,018.88 | 9,288,676.31 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 181,292,514.78 | 216,073,403.85 | 256,430,472.91 | 294,681,795.89 |
| 减：现金的期初余额 | 216,073,403.85 | 256,430,472.91 | 294,681,795.89 | 68,299,047.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -34,780,889.07 | -40,357,069.06 | -38,251,322.98 | 226,382,748.60 |
[注]2022年1-6月其他系股份支付8,174,236.86元，专项储备增加-34,779.94元，2021年度其他系股份支付13,623,728.07元、专项储备增加-669,396.58元， 2019年度和2020年度其他均系专项储备增加所致
(2) 现金和现金等价物的构成
3-2-1-104项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1) 现金 | 181,292,514.78 | 216,073,403.85 | 256,430,472.91 | 294,681,795.89 |
| 其中：库存现金 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 181,292,514.78 | 216,073,403.85 | 256,430,472.91 | 294,681,795.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 181,292,514.78 | 216,073,403.85 | 256,430,472.91 | 294,681,795.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 57,212,326.21 | 93,140,885.87 | 110,694,862.21 | 70,946,201.41 |
| 其中：支付货款 | 52,248,662.73 | 72,730,305.67 | 100,600,904.66 | 67,398,479.31 |
| 支付固定资产等长期 资产购置款 | 4,963,663.48 | 20,410,580.20 | 10,093,957.55 | 3,547,722.10 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
2022年6月30日货币资金余额为374,173,423.81元，现金及现金等价物余额为181,292,514.78元，差异192,880,909.03元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金138,363,979.87元、存出投资款778.48元和定期存款54,516,150.68元（包含计提的定期存款利息4,516,150.68元）。
2021年12月31日货币资金余额为405,950,277.25元，现金及现金等价物余额为216,073,403.85元，差异189,876,873.40元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金122,467,289.78元、存出投资款282.26元和定期存款67,409,301.36元（包含计提的定期存款利息4,409,301.36元）。
2020年12月31日货币资金余额为374,113,699.39元，现金及现金等价物余额为256,430,472.91元，差异117,683,226.48元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金56,092,075.80元和定期存款61,591,150.68元（包含计提的定期存款利息
1,591,150.68元）。
2019年12月31日货币资金余额为392,139,572.48元，现金及现金等价物余额为294,681,795.89元，差异97,457,776.59元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金87,434,652.56元、存出投资款0.74 元和定期存款10,023,123.29元（包含计提的定期存款利息23,123.29元）。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2022年6月30日
3-2-1-105项 目
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 149,245,508.35 | 为开具银行承兑汇票、办理远期结售汇业务担保及定期存款质押（含定期存款利息） |
| 应收票据 | 19,455,355.37 | 为开具银行承兑汇票质押 |
| 合 计 | 168,700,863.72 |
(2) 2021年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 133,153,039.78 | 为开具银行承兑汇票、办理远期结售汇业务担保及定期存款质押（含定期存款利息） |
| 应收票据 | 22,846,662.36 | 为开具银行承兑汇票质押 |
| 合 计 | 155,999,702.14 |
(3) 2020年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 76,542,325.80 | 为开具银行承兑汇票担保和定期存款质押（含定期存款利息） |
| 应收票据 | 1,202,036.37 | 为开具银行承兑汇票质押 |
| 合 计 | 77,744,362.17 |
(4) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 97,457,775.85 | 为开具银行承兑汇票担保和定期存款质押（含定期存款利息） |
| 合 计 | 97,457,775.85 |
2. 外币货币性项目
(1) 2022年6月30日
3-2-1-106项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 20,114,034.59 | ||
| 其中：美元 | 2,996,995.35 | 6.7114 | 20,114,034.59 |
| 应收账款 | 10,089,700.51 | ||
| 其中：美元 | 1,503,367.48 | 6.7114 | 10,089,700.51 |
| 应付账款 | 10,057,723.91 | ||
| 其中：美元 | 1,498,602.96 | 6.7114 | 10,057,723.91 |
| 其他应付款 | 194,174.22 | ||
| 其中：美元 | 28,932.00 | 6.7114 | 194,174.22 |
(2) 2021年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 42,613,432.69 | ||
| 其中：美元 | 6,683,726.13 | 6.3757 | 42,613,432.69 |
| 应收账款 | 7,262,290.88 | ||
| 其中：美元 | 1,139,057.81 | 6.3757 | 7,262,290.88 |
| 其他应付款 | 184,461.75 | ||
| 其中：美元 | 28,932.00 | 6.3757 | 184,461.75 |
(3) 2020年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 46,957,616.61 | ||
| 其中：美元 | 7,196,679.89 | 6.5249 | 46,957,616.61 |
| 应收账款 | 4,593,386.05 | ||
| 其中：美元 | 703,978.00 | 6.5249 | 4,593,386.05 |
| 应付账款 | 165,438.71 | ||
| 其中：美元 | 25,354.98 | 6.5249 | 165,438.71 |
| 其他应付款 | 188,778.41 | ||
| 其中：美元 | 28,932.00 | 6.5249 | 188,778.41 |
(4) 2019年12月31日
3-2-1-107项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 22,112,843.23 | ||
| 其中：美元 | 3,169,754.77 | 6.9762 | 22,112,843.23 |
| 应收账款 | 7,630,826.93 | ||
| 其中：美元 | 1,093,837.18 | 6.9762 | 7,630,826.93 |
| 其他应付款 | 201,835.42 | ||
| 其中：美元 | 28,932.00 | 6.9762 | 201,835.42 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2022年1-6月
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 4,849,614.88 | 331,750.00 | 4,517,864.88 | 其他收益 | |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 1,760,000.00 | 132,000.00 | 1,628,000.00 | 其他收益 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 16,262,500.00 | 850,000.00 | 15,412,500.00 | 其他收益 | |
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 223,767.92 | 12,317.50 | 211,450.42 | 其他收益 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 270,000.00 | 15,750.00 | 254,250.00 | 其他收益 | |
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 2,187,500.00 | 375,000.00 | 1,812,500.00 | 其他收益 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 929,999.90 | 258,571.43 | 671,428.47 | 其他收益 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 566,666.67 | 50,000.00 | 516,666.67 | 其他收益 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,030,000.00 | 1,540,000.01 | 28,489,999.99 | 其他收益 | |
| 大科创企业技术改造补助资金 | 2,731,423.13 | 149,908.83 | 2,581,514.30 | 其他收益 | |
| 大科创两化融合补助资金 | 105,553.80 | 7,818.80 | 97,735.00 | 其他收益 | |
| 重大制造业技改补助 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 59,917,026.30 | 9,000,000.00 | 3,723,116.57 | 65,193,909.73 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
3-2-1-108项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 |
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用项目 | 2,348,065.45 | 571,799.58 | 1,776,265.87 | 其他收益 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 1,047,750.00 | 902,441.37 | 145,308.63 | 其他收益 | |
| 集成电路制造用前驱体材料研发发展专项资金 | 827,608.13 | 1,560,000.00 | 1,645,383.24 | 742,224.89 | 其他收益 |
| 电子级六氟化钨关键技术开发项目 | 280,000.00 | 191,000.00 | 471,000.00 | 其他收益 | |
| 浙江省科技发展专项资金-超纯氨水项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 4,503,423.58 | 2,951,000.00 | 4,319,624.19 | 3,134,799.39 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 柯城区凤凰行动计划鼓励扶持企业对接资本市场奖补款 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 衢州市柯城区人民政府-中巨芯科技有限公司投资协议 |
| 新材料省级奖补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 浙经信材料〔2021〕135号 |
| 企业研发费用补助 | 738,200.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2021〕98号、衢财企〔2020〕1号 |
| 稳岗补贴 | 428,104.61 | 其他收益 | 浙人社发〔2022〕37号 |
| 认定国家高新技术企业补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 衢市科发创〔2022〕6号 |
| 留工培训补助 | 217,000.00 | 其他收益 | 浙人社办发〔2022〕20 号 |
| 小升规企业奖励 | 120,000.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2022〕17号 |
| 智造新城专项补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2022〕17号 |
| 大商贸政策补助 | 80,000.00 | 其他收益 | 衢市监规〔2021〕5号 |
| 安环险补贴 | 71,182.00 | 其他收益 | 衢金融发〔2022〕7号 |
| 绿色低碳改造项目补助 | 60,000.00 | 其他收益 | 衢经信绿色〔2021〕93号 |
| 省级发明专利奖励 | 16,836.00 | 其他收益 | 柯市监综〔2022〕13号 |
| 大科创专项奖补助 | 8,000.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2022〕17号 |
| 小 计 | 6,739,322.61 |
2) 2021年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销 列报科目 |
3-2-1-109微纳电子制造用超纯电子气体项目
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,513,114.88 | 663,500.00 | 4,849,614.88 | 其他收益 | |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 2,024,000.00 | 264,000.00 | 1,760,000.00 | 其他收益 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 4,000,000.00 | 13,000,000.00 | 737,500.00 | 16,262,500.00 | 其他收益 |
| 高纯电子气体项目（一期）扩建项目 | 246,350.00 | 22,582.08 | 223,767.92 | 其他收益 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 270,000.00 | 270,000.00 | 其他收益 | ||
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 2,937,500.00 | 750,000.00 | 2,187,500.00 | 其他收益 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 1,447,142.78 | 517,142.88 | 929,999.90 | 其他收益 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 666,666.67 | 100,000.00 | 566,666.67 | 其他收益 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,800,000.00 | 770,000.00 | 30,030,000.00 | 其他收益 | |
| 大科创企业技术改造补助资金 | 2,998,176.35 | 266,753.22 | 2,731,423.13 | 其他收益 | |
| 大科创两化融合补助资金 | 109,463.20 | 3,909.40 | 105,553.80 | 其他收益 | |
| 小 计 | 47,658,424.33 | 16,353,989.55 | 4,095,387.58 | 59,917,026.30 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用项目 | 3,000,000.00 | 651,934.55 | 2,348,065.45 | 其他收益 | |
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸项目 | 6,340,000.00 | 5,292,250.00 | 1,047,750.00 | 其他收益 | |
| 浙江省科技发展专项资金-超纯氨水项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | ||
| 集成电路制造用前驱体材料研发发展专项资金 | 2,340,000.00 | 1,512,391.87 | 827,608.13 | 其他收益 | |
| 电子级六氟化钨关键技术开发项目 | 280,000.00 | 280,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 9,340,000.00 | 4,420,000.00 | 9,256,576.42 | 4,503,423.58 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 授权发明专利补助 | 24,000.00 | 其他收益 | 浙市监财〔2020〕11号 |
3-2-1-110智造新城专项补助
| 智造新城专项补助 | 106,900.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2021〕98号 |
| 大科创专利奖补助 | 24,000.00 | 其他收益 | 衢经信转升〔2021〕98号 |
| 毕业生补贴 | 21,371.84 | 其他收益 | 浙政办发〔2020〕19号 |
| 土地税减免 | 57,346.48 | 其他收益 | |
| 房产税减免 | 56,292.25 | 其他收益 | |
| 安环险补贴 | 65,974.41 | 其他收益 | 衢财企〔2019〕12号 |
| 企业研发后补助 | 349,400.00 | 其他收益 | 浙财科教〔2019〕19号 |
| 放水养鱼行动计划政策兑现款 | 666,093.11 | 其他收益 | 浙制高办〔2020〕8号 |
| 稳岗补贴 | 64,661.25 | 其他收益 | 衢市就（2019）2号 |
| 大科创专项申报类奖补工厂物联网补助金 | 62,831.86 | 其他收益 | 衢经信转升〔2021〕98号 |
| 其他 | 1,263.81 | 其他收益 | |
| 投资博瑞一次性补助 | 18,428,435.00 | 营业外收入 | 关于请求柯城区人民政府兑现《投资协议》条款的公告 |
| 小计 | 19,928,570.01 |
3) 2020年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销 列报科目 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,987,717.10 | 156,900.00 | 631,502.22 | 5,513,114.88 | 其他收益 |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 2,288,000.00 | 264,000.00 | 2,024,000.00 | 其他收益 | |
| 省产业链协同创新专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸 | 270,000.00 | 270,000.00 | |||
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 3,687,500.00 | 750,000.00 | 2,937,500.00 | 其他收益 | |
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 1,964,285.66 | 517,142.88 | 1,447,142.78 | 其他收益 | |
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 766,666.67 | 100,000.00 | 666,666.67 | 其他收益 | |
| 含氟电子气体项目 | 30,800,000.00 | 30,800,000.00 |
3-2-1-111小 计
| 小 计 | 14,694,169.43 | 35,226,900.00 | 2,262,645.10 | 47,658,424.33 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 324,100.00 | 324,100.00 | 其他收益 | ||
| 腐蚀性电子气体品质提升及市场应用 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 集成电路 12 英寸晶圆制造用超高纯氢氟酸 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | |||
| 衢州市科学技术局重大研发项目补助经费 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 11,664,100.00 | 2,324,100.00 | 9,340,000.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 授权发明专利奖励 | 3,000.00 | 其他收益 | 柯市监综〔2019〕42号 |
| 第二批省科技发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 浙财科教〔2019〕19号 |
| 节水型载体创建工作补助 | 80,000.00 | 其他收益 | —— |
| 安环险补贴 | 73,146.00 | 其他收益 | 衢财企〔2019〕12号 |
| 毕业生补助 | 63,290.21 | 其他收益 | 衢市人社便笺〔2020〕167号 |
| 大商贸政策奖励资金 | 930,000.00 | 其他收益 | 衢市监综〔2020〕9号 |
| 经信局2020本级大科创两化融合专项评定奖 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 科技创新资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 企业研发费用补助款 | 362,400.00 | 其他收益 | —— |
| 社保返还 | 759,907.81 | 其他收益 | —— |
| 稳岗补贴 | 295,683.67 | 其他收益 | 浙人社〔2020〕10号、沪人社就〔2020〕52号 |
| 新产品政策补助金 | 900,000.00 | 其他收益 | 衢政发〔2017〕45号 |
| 以工代训补贴 | 349,500.00 | 其他收益 | 浙人社发〔2020〕36号 |
| 专利补助款 | 138,000.00 | 其他收益 | 衢市监知〔2020〕2号、衢市监知〔2020〕23号 |
| 其他 | 800.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,555,727.69 |
④ 财政贴息
A. 公司直接取得的财政贴息
3-2-1-112项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 |
| 重点企业贷款贴息补助款 | 114,800.00 | 114,800.00 | 财务费用 | ||
| 小 计 | 114,800.00 | 114,800.00 |
4) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末递延收益 | 本期摊销 列报科目 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 5,230,691.15 | 1,159,500.00 | 374,474.05 | 28,000.00 | 5,987,717.10 | 其他收益 |
| 集成电路产业提升发展专项资金 | 792,000.00 | 1,760,000.00 | 264,000.00 | 2,288,000.00 | 其他收益 | |
| 含氟电子化学品研究院建设项目补助 | 4,437,500.00 | 750,000.00 | 3,687,500.00 | 其他收益 | ||
| 年产6000吨UP-SS电子级氢氟酸项目 | 2,481,428.54 | 517,142.88 | 1,964,285.66 | 其他收益 | ||
| 1.9万吨/年电子湿化学品项目 | 866,666.67 | 100,000.00 | 766,666.67 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 13,808,286.36 | 2,919,500.00 | 2,005,616.93 | 28,000.00 | 14,694,169.43 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 微纳电子制造用超纯电子气体项目 | 921,922.02 | 921,922.02 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 921,922.02 | 921,922.02 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 国家高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 集成电路产业提升发展补贴 | 1,600,000.00 | 其他收益 | 衢经信智造〔2019〕116号 |
| 专利授权补助 | 108,600.00 | 其他收益 | 衢市监综〔2019〕42号 |
| 外经贸转型升级专项资金 | 159,700.00 | 其他收益 | |
| 安环险补贴 | 44,946.50 | 其他收益 |
3-2-1-113稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 79,516.16 | 其他收益 | 衢市就〔2019〕2号 |
| 高校毕业生社保补贴 | 102,835.58 | 其他收益 | 衢政发〔2018〕5号 |
| 小 计 | 2,195,598.24 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 14,782,063.37 | 33,280,534.01 | 9,142,472.79 | 5,123,137.19 |
(3) 退回的政府补助
| 项 目 | 退回金额 | 退回原因 |
| 2019年度 | 28,000.00 | 项目结余款退回 |
| 小 计 | 28,000.00 |
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2021年度 | ||||
| 湖北中巨芯 | 新设 | 2021年5月 | 6,000,000.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 凯圣氟化学 | 衢州市 | 衢州市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 凯恒电子 | 衢州市 | 衢州市 | 制造业 | 51.00 | ||
| 博瑞电子 | 衢州市 | 衢州市 | 制造业 | 100.00 | ||
| 博瑞中硝 | 衢州市 | 衢州市 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 湖北中巨芯 | 潜江市 | 潜江市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
3-2-1-114子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 凯恒电子 | 49.00% | 274,022.85 | -3,455,778.34 | -982,668.27 | 735,612.91 |
| 博瑞中硝 | 49.00% | -5,025,049.48 | -210,284.08 | -81,382.14 | 307,751.78 |
（续上表）
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 凯恒电子 | ||||
| 博瑞中硝 | ||||
（续上表）
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 凯恒电子 | 9,377,760.16 | 9,479,573.41 | 13,384,904.40 | 14,096,579.27 |
| 博瑞中硝 | 82,010,459.48 | 87,035,508.96 | 87,245,793.04 | 52,243,763.18 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2022.6.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯恒电子 | 55,777,916.93 | 5,609,237.76 | 61,387,154.69 | 42,248,868.63 | 42,248,868.63 | |
| 博瑞中硝 | 100,750,358.72 | 117,773,917.49 | 218,524,276.21 | 16,004,939.33 | 34,252,537.66 | 50,257,476.99 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2021.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯恒电子 | 86,149,889.05 | 6,613,534.28 | 92,763,423.33 | 73,417,355.13 | 73,417,355.13 | |
| 博瑞中硝 | 125,615,254.09 | 103,274,215.38 | 228,889,469.47 | 14,890,016.35 | 35,814,393.84 | 50,704,410.19 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯恒电子 | 53,792,934.74 | 7,034,144.61 | 60,827,079.35 | 33,510,947.92 | 33,510,947.92 | |
| 博瑞中硝 | 148,891,971.02 | 69,235,666.01 | 218,127,637.03 | 8,877,210.50 | 31,197,787.67 | 40,074,998.17 |
(续上表)
3-2-1-115子公司名称
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯恒电子 | 79,838,783.60 | 8,522,579.85 | 88,361,363.45 | 59,592,834.31 | 59,592,834.31 | |
| 博瑞中硝 | 93,801,039.23 | 16,651,452.24 | 110,452,491.47 | 3,826,785.80 | 5,780.82 | 3,832,566.62 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 2022年1-6月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯恒电子 | 46,827,799.32 | 559,230.31 | 559,230.31 | 8,617,837.35 |
| 博瑞中硝 | 797.30 | -10,255,203.02 | -10,255,203.02 | 6,976,530.51 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2021年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯恒电子 | 105,970,096.56 | -7,052,608.85 | -7,052,608.85 | -9,960,151.71 |
| 博瑞中硝 | 186,510.18 | -429,151.18 | -429,151.18 | -12,189,097.53 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2020年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯恒电子 | 98,586,870.54 | -2,005,445.45 | -2,005,445.45 | 11,273,337.82 |
| 博瑞中硝 | -166,085.99 | -166,085.99 | -10,146,358.09 | |
（续上表）
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯恒电子 | 138,147,347.80 | 1,501,250.84 | 1,501,250.84 | 12,887,124.27 |
| 博瑞中硝 | 628,064.85 | 628,064.85 | 694,754.14 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的43.38%（2021年12月31日：43.14%；2020年12月31日：34.97%；2019年12月31日：44.53%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
3-2-1-117
项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 103,512,140.28 | 120,479,323.61 | 27,766,498.61 | 7,191,000.00 | 85,521,825.00 |
| 应付票据 | 219,789,320.78 | 219,789,320.78 | 219,789,320.78 | ||
| 应付账款 | 215,014,113.50 | 215,014,113.50 | 215,014,113.50 | ||
| 其他应付款 | 7,055,258.46 | 7,055,258.46 | 7,055,258.46 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,607,274.60 | 1,607,274.60 | 1,607,274.60 | ||
| 租赁负债 | 3,415,095.58 | 3,542,293.12 | 3,542,293.12 | ||
| 小 计 | 550,393,203.20 | 567,487,584.07 | 471,232,465.95 | 10,733,293.12 | 85,521,825.00 |
（续上表）
3-2-1-118项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 9,515,305.56 | 9,675,060.27 | 9,675,060.27 | ||
| 应付票据 | 190,611,599.56 | 190,611,599.56 | 190,611,599.56 | ||
| 应付账款 | 154,311,948.28 | 154,311,948.28 | 154,311,948.28 | ||
| 其他应付款 | 6,101,199.38 | 6,101,199.38 | 6,101,199.38 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,762,702.39 | 1,762,702.39 | 1,762,702.39 | ||
| 租赁负债 | 3,158,647.84 | 3,158,647.84 | 3,158,647.84 | ||
| 小 计 | 365,461,403.01 | 365,621,157.72 | 362,462,509.88 | 3,158,647.84 | |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 9,007,012.50 | 9,048,450.00 | 9,048,450.00 | ||
| 应付票据 | 103,305,968.60 | 103,305,968.60 | 103,305,968.60 | ||
| 应付账款 | 86,324,313.06 | 86,324,313.06 | 86,324,313.06 | ||
| 其他应付款 | 6,986,694.15 | 6,986,694.15 | 6,986,694.15 | ||
| 小 计 | 205,623,988.31 | 205,665,425.81 | 205,665,425.81 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 87,186,090.33 | 87,186,090.33 | 87,186,090.33 | ||
| 应付账款 | 57,688,094.62 | 57,688,094.62 | 57,688,094.62 | ||
| 其他应付款 | 5,023,130.98 | 5,023,130.98 | 5,023,130.98 | ||
| 小 计 | 149,897,315.93 | 149,897,315.93 | 149,897,315.93 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币98,400,000.00元（2021年12月31日：人民币9,500,000.00元；2020年12月31日：人民币9,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2022年6月30日
3-2-1-119项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 80,128,000.00 | 80,128,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,128,000.00 | 80,128,000.00 | ||
| 银行理财产品 | 80,128,000.00 | 80,128,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 7,075,797.51 | 7,075,797.51 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 80,128,000.00 | 7,075,797.51 | 87,203,797.51 | |
2. 2021年12月31日
3-2-1-120项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 61,257,150.00 | 61,257,150.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 61,257,150.00 | 61,257,150.00 | ||
| 银行理财产品 | 61,257,150.00 | 61,257,150.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 3,517,719.60 | 3,517,719.60 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 61,257,150.00 | 3,517,719.60 | 64,774,869.60 | |
3. 2020年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 150,945,000.39 | 150,945,000.39 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,945,000.39 | 150,945,000.39 | ||
| 银行理财产品 | 150,945,000.39 | 150,945,000.39 | ||
| 2. 应收款项融资 | 1,488,914.34 | 1,488,914.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 150,945,000.39 | 1,488,914.34 | 152,433,914.73 | |
4. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 101,034,328.13 | 101,034,328.13 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 101,034,328.13 | 101,034,328.13 | ||
| 银行理财产品 | 101,034,328.13 | 101,034,328.13 | ||
| 2. 应收款项融资 | 338,500.00 | 338,500.00 | ||
3-2-1-121持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 101,034,328.13 | 338,500.00 | 101,372,828.13 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、到期合约相应的所报远期汇率和年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司自成立以来，单一股东依其持有的股份所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生决定性影响，单一股东在董事会中提名的董事席位未超过董事会席位半数，无法单独控制公司的董事会，也无法单方面决定公司及其下属公司的经营决策。因此，本公司无实际控制人。
各投资方对本公司的持股比例和表决权比例：
| 股东类别 | 2022.6.30 | |
| 持股比例（%） | 表决权比例（%） | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 35.1999 | 35.1999 |
| 国家集成电路产业投资基金股份有限公司 | 35.1999 | 35.1999 |
| 深圳远致富海十一号投资企业（有限合伙） | 9.0256 | 9.0256 |
| 衢州市柯城区盈川产业基金管理有限公司 | 7.2205 | 7.2205 |
| 厦门盛芯材料产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 1.8051 | 1.8051 |
| 上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙） | 1.8051 | 1.8051 |
| 衢州恒芯企业管理合伙企业（有限合伙） | 9.7439 | 9.7439 |
| 合 计 | 100.0000 | 100.0000 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
3-2-1-122其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 公司参股股东 |
| 巨化集团有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之控股股东 |
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 衢州巨化锦纶有限责任公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江衢州巨新氟化工有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江晋巨化工有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 宁波巨化化工科技有限公司 | 浙江巨化股份有限公司之子公司 |
| 浙江巨化电石有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化热电有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 巨化集团公司汽车运输有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 巨化集团公司兴化实业有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化检测技术有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江南方工程咨询管理有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 巨化集团公司工程有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 衢州巨程安全技术服务有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 衢州衢化宾馆有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 衢州市新前景物业管理有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江工程设计有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化清安检测科技有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
3-2-1-123浙江巨化自动化仪表有限公司
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江清科环保科技有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化装备工程集团有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江锦华新材料股份有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 巨化集团财务有限责任公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 衢州巨化再生资源科技有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江歌瑞新材料有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化化工矿业有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 上海巨化实业发展有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化物流有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江巨化环保科技有限公司 | 巨化集团有限公司之子公司 |
| 浙江科健安全卫生咨询有限公司 | 巨化集团有限公司之孙公司 |
| 浙江华知瑞工程咨询有限公司 | 巨化集团有限公司之孙公司 |
| 衢州氟硅技术研究院 | 受巨化集团有限公司控制 |
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 博瑞电子之参股公司 |
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 凯恒电子之股东 |
| 中央硝子株式会社 | 博瑞中硝之股东 |
| 宁波安集微电子科技有限公司 | 公司董事郝一阳担任该公司母公司安集微电子科技（上海）股份有限公司董事 |
| 安集微电子（上海）有限公司 | |
| 上海新昇半导体科技有限公司 | 公司原董事杨征帆[注]担任该公司母公司上海硅产业集团股份有限公司董事 |
| 上海新傲科技股份有限公司 | |
| 江苏鑫华半导体材料科技有限公司 | 公司原董事杨征帆[注]、董事郝一阳担任该公司董事 |
| 陈立峰 | 公司董事会秘书 |
| 陈刚 | 公司总经理 |
| 贺辉龙 | 公司副总经理 |
| 张学良 | 公司副总经理 |
[注] 根据2022年8月13日公司一届九次董事会决议，并经2022年8月15日公司第二次临时股东大会审议通过，杨征帆不再担任公司董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
3-2-1-124
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 巨化集团公司工程有限公司 | 采购劳务 | 19,834.61 | 41,852.47 | 30,860.75 | 38,550.34 |
| 巨化集团公司汽车运输有限公司 | 采购劳务 | 116,843.02 | 349,249.91 | 301,534.55 | 329,909.42 |
| 巨化集团公司兴化实业有限公司 | 采购劳务 | 1,716,396.21 | 3,074,702.90 | 1,797,110.88 | 1,072,628.94 |
| 巨化集团有限公司 | 采购劳务 | 436.89 | 1,055,958.64 | 15,533.98 | 85,470.73 |
| 采购能源 | 10,651,169.22 | 17,196,965.26 | 12,022,081.52 | 10,861,886.88 | |
| 衢州氟硅技术研究院 | 采购劳务 | 1,990.29 | 2,970.30 | 48,110.64 | 8,349.51 |
| 衢州巨程安全技术服务有限公司 | 采购劳务 | 9,000.00 | 360,000.00 | 171,000.00 | |
| 衢州巨化锦纶有限责任公司 | 采购能源 | 503,660.00 | 1,027,080.00 | 499,483.97 | 108,045.80 |
| 采购劳务 | 66,371.68 | ||||
| 衢州衢化宾馆 | 采购劳务 | 24,507.09 | 89,858.32 | 48,657.10 | |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 采购劳务 | 178,307.41 | 707,101.53 | 402,952.19 | 697,602.72 |
| 浙江清科环保科技有限公司 | 采购劳务 | 191,509.43 | 775,471.71 | 18,867.92 | 173,584.90 |
| 衢州市新前景物业管理有限公司 | 采购劳务 | 116,893.09 | 140,687.09 | 104,546.10 | 47,311.34 |
| 上海巨化实业发展有限公司 | 采购劳务 | 333,741.08 | |||
| 浙江晋巨化工有限公司 | 采购材料 | 1,686,477.50 | 3,258,610.78 | 2,479,309.87 | 1,750,602.37 |
| 采购劳务 | 129,779.24 | 11,340.00 | |||
| 采购能源 | 567,653.40 | 308,814.74 | 515,065.00 | ||
| 浙江巨化电石有限公司 | 采购材料 | 593,804.40 | 733,439.00 | 647,731.01 | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 采购材料 | 17,391,420.70 | 15,592,427.11 | 3,101,788.61 | 1,344,374.99 |
| 采购贸易商品 | 403,539.82 | 12,328,027.38 | 8,243,323.77 | ||
| 采购劳务 | 1,511,235.63 | 1,005,623.22 | 333,600.80 | ||
| 采购能源 | 31,091.93 | 51,722.73 | 38,152.62 | ||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 采购材料 | 232,361.42 | 209,405.43 | 120,331.71 | 12.80 |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 采购材料 | 341,592.92 | 564,000.00 | 600,000.00 | |
| 采购能源 | 20,993.00 | 80,110.02 | 64,387.46 |
3-2-1-125浙江巨化检安石化工程有限公司
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 采购劳务 | 584,385.57 | 2,800,357.25 | 1,892,133.68 | 1,655,795.44 |
| 浙江巨化清安检测技术有限公司 | 采购劳务 | 613,022.99 | 2,617,917.02 | 2,001,970.23 | 127,702.39 |
| 浙江巨化检测技术有限公司 | 采购劳务 | 30,850.27 | |||
| 浙江巨化热电有限公司 | 采购能源 | 6,346,597.58 | 8,037,916.51 | 2,374,049.54 | 1,468,633.71 |
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 采购劳务 | 307,715.11 | 93,196.22 | 370,419.66 | 114,756.61 |
| 浙江巨化物流有限公司 | 采购劳务 | 94,339.62 | 10,117.41 | ||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 采购材料 | 677,340.71 | 276,698.59 | ||
| 采购贸易商品 | 174,637.17 | 1,774,394.78 | 1,727,693.72 | ||
| 采购劳务 | 28,663.72 | ||||
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 采购材料 | 168,283.19 | 217,079.65 | 146,090.63 | 72,477.09 |
| 采购劳务 | 588,355.46 | 1,821,818.03 | 833,209.48 | ||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 采购材料 | 27,894,321.26 | 122,759,560.11 | ||
| 浙江衢州巨新氟化工有限公司 | 采购材料 | 58,407.08 | 1,696.46 | ||
| 浙江科健安全卫生咨询有限公司 | 采购劳务 | 255,660.37 | |||
| 浙江巨化环保科技有限公司 | 采购劳务 | 92,554.83 | |||
| 合计 | 42,934,903.79 | 63,767,221.39 | 74,139,053.29 | 154,198,430.38 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 安集微电子（上海）有限公司 | 化工原料 | 697,699.82 | 2,023,470.79 | 387,766.38 | 320,119.13 |
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 化工原料 | 11,108,708.12 | 17,956,396.80 | 23,523,925.66 | 15,503,799.26 |
| 江苏鑫华半导体材料科技有限公司 | 化工原料 | 8,209,931.91 | 10,065,023.72 | 3,445,115.05 | 2,661,901.25 |
| 巨化集团公司汽车运输有限公司 | 化工原料 | 38,396.23 | 13,867.92 | ||
| 宁波安集微电子科技有限公司 | 化工原料 | 158,184.78 | 87,527.10 | 84,028.31 | |
| 衢州巨化再生资源科技有限公司 | 销售备件 | 3,044.25 | 22,159.29 | ||
| 上海新傲科技股份有限公司 | 化工原料 | 3,171,876.00 | 5,037,880.00 | 154,860.00 | |
| 上海新昇半导体科技有限公司 | 化工原料 | 3,839,277.88 | 4,094,315.06 | 2,616,707.20 | 804,173.94 |
| 浙江锦华新材料股份有限公司 | 化工原料 | 3,755,238.94 | 3,648,253.00 | 1,307,313.27 | 2,531,752.06 |
| 浙江巨化股份有限公司 | 化工原料 | 93,521.24 | 108,937.20 | 119,595.27 | 180,735.71 |
| 浙江巨化化工矿业有限公司 | 化工原料 | 18,637.17 | 45,740.40 |
3-2-1-126浙江巨化技术中心有限公司
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 化工原料 | 7,000.88 | 221.24 | ||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 化工原料 | 473,164.60 | |||
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 化工原料 | 797.30 | 210,825.73 | ||
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 化工原料 | 629.20 | |||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 化工原料 | 21,638.12 | |||
| 衢州巨化锦纶有限责任公司 | 化工原料 | 2,901.45 | |||
| 合计 | 31,063,775.49 | 43,754,578.65 | 31,725,010.09 | 22,016,349.27 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
① 2021-2022年6月
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年1-6月 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 储罐租赁 | 88,495.58 | |||
| 巨化集团公司汽车运输有限公司 | 储罐租赁 | 31,858.41 | |||
| 浙江巨化股份有限公司 | 房租费 | 95,978.87 | |||
| 巨化集团有限公司 | 房租费 | 5,041.08 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 储罐租赁 | 176,991.15 | |||
| 浙江巨化股份有限公司 | 房租费 | 1,447,180.95 | 6,496,651.76 | 189,831.48 | |
3-2-1-127
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 巨化集团有限公司 | 房租费 | 138,539.45 | 415,618.35 | 14,844.41 | |
② 2019-2020年度
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年度确认的 租赁费 | 2019年度确认的 租赁费 |
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 储罐租赁 | 132,743.36 | |
| 巨化集团公司汽车运输有限公司 | 储罐租赁 | 15,929.20 | |
| 巨化集团有限公司 | 房租费 | 138,539.45 | 91,743.12 |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 房租费 | 147,787.61 | 176,991.15 |
| 合 计 | 434,999.62 | 268,734.27 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员报酬 | 1,956,270.00 | 6,667,364.00 | 4,992,787.00 | 3,882,920.78 |
4. 其他关联交易
(1) 采购设备及工程服务
| 关联方 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 巨化集团公司工程有限公司 | 5,691,536.17 | 21,447,828.54 | 21,716,872.23 | 9,006,879.98 |
| 巨化集团有限公司 | 912,681.78 | 1,967,828.85 | 4,868,987.59 | |
| 浙江工程设计有限公司 | 4,408,144.07 | 4,856,890.20 | 5,869,622.65 | 1,552,830.18 |
| 浙江华知瑞工程咨询有限公司 | 71,298.12 | 4,245.28 | ||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 1,304,160.27 | |||
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 6,038,903.41 | 7,038,905.47 | ||
| 浙江巨化清安检测技术有限公司 | 2,050,964.65 | 269,734.51 | ||
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 2,007,659.37 | 14,867.26 |
3-2-1-128浙江巨化装备工程集团有限公司
| 浙江巨化装备工程集团有限公司 | 371,681.42 | |||
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 90,586.73 | 378,116.11 | 288,695.63 | 107,546.39 |
| 浙江科健安全卫生咨询有限公司 | 218,103.45 | 242,452.83 | 193,396.22 | |
| 浙江南方工程咨询管理有限公司 | 307,855.82 | 82,548.12 | 1,606,245.27 | 283,018.87 |
| 浙江衢州巨新氟化工有限公司 | 653,203.09 | |||
| 合 计 | 12,549,087.44 | 36,212,465.49 | 40,492,630.00 | 16,670,107.60 |
(2) 2021年，公司向浙江兰溪巨化氟化学有限公司销售设备一批，账面价值463,097.28元,交易价格含税534,676.00元。
(3) 2021年，中央硝子株式会社向公司提供建设支援服务结算637,500.00美元，向公司提供技术许可结算637,500.00美元。
(4) 采购办公用品及服务
| 关联方 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 巨化集团有限公司 | 386,389.47 | 118,463.28 | 54,114.63 | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 3,909.74 | 48,364.60 | 19,123.10 | 23,560.00 |
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 5,769.91 | 3,938.94 | ||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 226,476.11 | 17,494.05 | ||
| 合 计 | 230,385.85 | 452,248.12 | 143,356.29 | 81,613.57 |
5. 与巨化集团财务有限责任公司存款往来事项
(1) 2020年度
1) 存款款项情况
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 2,168,223.26 | 61,084,128.86 | 63,252,352.12 |
2) 2020年度收到巨化集团财务有限责任公司利息3,373.73元。
(2) 2019年度
1) 存款款项情况
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1,933,141.66 | 119,316,245.86 | 119,081,164.26 | 2,168,223.26 |
2) 2019年度收到巨化集团财务有限责任公司利息4,329.61元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
3-2-1-129项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海新昇半导体科技有限公司 | 1,480,246.81 | 74,012.34 | 612,281.23 | 30,614.06 |
| 江苏鑫华半导体材料科技有限公司 | 4,816,079.84 | 240,803.99 | 3,758,316.78 | 187,915.84 | |
| 安集微电子（上海）有限公司 | 335,332.80 | 16,766.64 | |||
| 上海新傲科技股份有限公司 | 1,996,945.04 | 99,847.25 | 1,972,754.00 | 98,637.70 | |
| 宁波安集微电子科技有限公司 | 81,400.00 | 4,070.00 | 46,105.61 | 2,305.28 | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 14,421.90 | 721.10 | 5,006.90 | 250.35 | |
| 浙江锦华新材料股份有限公司 | 1,903,880.00 | 95,194.00 | 1,014,944.00 | 50,747.20 | |
| 浙江中硝博瑞商贸有限公司 | 213,511.67 | 10,675.58 | |||
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 4,288,065.25 | 214,403.26 | 5,146,908.37 | 257,345.42 | |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 7,911.00 | 395.55 | |||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 56,008.32 | 2,800.42 | |||
| 小 计 | 14,980,290.96 | 749,014.55 | 12,769,828.56 | 638,491.43 | |
| 预付款项 | 巨化集团有限公司 | 367,860.59 | 3,645.92 | ||
| 浙江巨化股份有限公司 | 1,171,627.63 | 400,000.00 | |||
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 22,838.08 | ||||
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 2,650,077.88 | ||||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 200,070.00 | 309,536.14 | |||
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 234,000.00 | ||||
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 28,498.58 | ||||
| 浙江晋巨化工有限公司 | 23,997.67 | ||||
3-2-1-130
| 衢州巨化锦纶有限责任公司 | 9,224.10 | ||||
| 宁波巨化化工科技有限公司 | 72,381.68 | ||||
| 浙江巨化环保科技有限公司 | 23,162.59 | ||||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 762.74 | ||||
| 浙江华知瑞工程咨询有限公司 | 500.00 | ||||
| 小 计 | 4,548,163.46 | 970,020.14 | |||
| 其他应收款 | 巨化集团有限公司 | 600.00 | 600.00 | 600.00 | 360.00 |
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 13,500.00 | 13,500.00 | 13,500.00 | 13,500.00 | |
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 511,379.32 | 32,168.97 | |||
| 浙江巨化股份有限公司 | 404,000.00 | 24,000.00 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 12,000.00 | |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 10,000.00 | 6,000.00 | 10,000.00 | 2,000.00 | |
| 宁波巨化化工科技有限公司 | 12,000.00 | 600.00 | |||
| 小 计 | 460,100.00 | 64,700.00 | 559,479.32 | 64,028.97 |
(续上表)
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海新昇半导体科技有限公司 | 479,339.93 | 23,967.00 | 46,912.00 | 2,345.60 |
| 江苏鑫华半导体材料科技有限公司 | 680,300.00 | 34,015.00 | 1,083,417.22 | 54,170.86 | |
| 安集微电子（上海）有限公司 | 199,168.00 | 9,958.40 | 138,688.00 | 6,934.40 | |
| 衢州巨化再生资源科技有限公司 | 6,500.00 | 325.00 | |||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 24,451.07 | 1,222.54 | |||
| 上海新傲科技股份有限公司 | 174,991.80 | 8,749.60 | |||
3-2-1-131
| 杭州格林达电子材料股份有限公司 | 5,979,720.00 | 298,986.00 | 4,841,600.00 | 242,080.00 | |
| 小 计 | 7,544,470.80 | 377,223.54 | 6,110,617.22 | 305,530.86 | |
| 预付款项 | 巨化集团有限公司 | 2,641.14 | |||
| 浙江巨化检测技术有限公司 | 6,455.40 | ||||
| 浙江巨化股份有限公司 | 654,334.38 | 689,752.07 | |||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 49,000.00 | ||||
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 3,943.70 | 3,943.70 | |||
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 32,114.18 | ||||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 197,983.32 | ||||
| 小 计 | 888,375.58 | 751,792.31 | |||
| 其他应收款 | 巨化集团有限公司 | 600.00 | 120.00 | 600.00 | 60.00 |
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 13,500.00 | 13,500.00 | 13,500.00 | 13,500.00 | |
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 12,000.00 | 2,400.00 | 12,000.00 | 1,200.00 | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 4,000.00 | 2,400.00 | 4,000.00 | 800.00 | |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 20,000.00 | 4,000.00 | 20,000.00 | 2,000.00 | |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 10,000.00 | 1,000.00 | 10,000.00 | 500.00 | |
| 小 计 | 60,100.00 | 23,420.00 | 60,100.00 | 18,060.00 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | 巨化集团公司工程有限公司 | 21,413,876.79 | 17,104,664.48 | 745,990.30 | 2,000.00 |
| 巨化集团公司兴化实业有限公司 | 114,904.26 | 139,098.52 | 39,039.66 | ||
| 巨化集团有限公司 | 540,784.06 | 534,565.95 | 678,363.09 | 2,199,093.19 | |
| 衢州衢化宾馆有限公司 | 20,484.00 | 5,398.00 | |||
| 衢州市新前景物业管理有限公司 | 36,366.21 | 14,016.23 | 8,489.73 |
3-2-1-132项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 浙江歌瑞新材料有限公司 | 11,281.60 | 11,281.60 | |||
| 浙江工程设计有限公司 | 4,423,676.16 | 661,723.22 | 1,577,848.00 | ||
| 浙江晋巨化工有限公司 | 680.40 | ||||
| 浙江巨化股份有限公司 | 73,167.52 | 2,336,293.83 | |||
| 浙江巨化化工材料有限公司 | 230,000.00 | 433,476.23 | 230,000.00 | 230,000.00 | |
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 20,993.00 | 186,847.15 | |||
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 3,479,616.53 | 3,389,616.53 | 36,464.00 | ||
| 浙江巨化清安检测科技有限公司 | 1,420,363.55 | 1,389,226.88 | |||
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 348,498.48 | 348,498.48 | |||
| 浙江巨化装备工程集团有限公司 | 21,000.00 | 21,000.00 | 294,000.00 | ||
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 3,720.00 | 106,984.25 | 110,916.00 | 6,846.00 | |
| 浙江科健安全卫生咨询有限公司 | 154,645.02 | 262,645.02 | |||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 6,045.54 | ||||
| 浙江清科环保科技有限公司 | 252,830.19 | 202,830.19 | |||
| 浙江南方工程咨询管理有限公司 | 7,548.57 | 1.40 | 182,400.00 | ||
| 浙江衢化氟化学有限公司 | 41,954.54 | 185,671.52 | 33,660.00 | ||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 88,495.58 | 571,238.94 | 132,743.36 | 11,509,018.99 | |
| 中央硝子株式会社 | 8,072,674.54 | 7,668,884.44 | |||
| 浙江巨化环保科技有限公司 | 20,991.93 | ||||
| 小 计 | 40,745,113.93 | 35,216,530.19 | 4,220,558.60 | 14,213,230.93 | |
| 应付票据 | 巨化集团公司工程有限公司 | 1,122,674.00 | 5,272,446.02 | 7,265,865.00 | |
| 巨化集团有限公司 | 339,338.71 | 808,798.88 | 2,333,629.25 |
3-2-1-133项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 浙江工程设计有限公司 | 1,159,550.00 | 729,251.00 | 2,389,300.00 | 1,642,240.00 | |
| 浙江巨化股份有限公司 | 1,677,266.68 | 7,908,180.23 | 4,150,000.00 | ||
| 浙江巨化技术中心有限公司 | 105,300.00 | ||||
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 108,585.09 | 1,447,441.85 | 2,699,166.15 | 808,489.51 | |
| 浙江巨化自动化仪表有限公司 | 113,680.00 | 124,768.00 | |||
| 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 | 998,018.32 | 562,109.20 | |||
| 浙江南方工程咨询管理有限公司 | 344,000.00 | 300,000.00 | |||
| 浙江衢州氟新化工有限公司 | 36,791,075.21 | ||||
| 浙江巨化清安检测科技有限公司 | 1,110,000.00 | ||||
| 小 计 | 2,378,135.09 | 5,429,652.24 | 20,649,977.60 | 53,853,408.17 | |
| 其他应付款 | 巨化集团公司工程有限公司 | 400,000.00 | 380,000.00 | ||
| 浙江巨化检安石化工程有限公司 | 32,000.00 | 131,000.00 | 181,000.00 | 15,000.00 | |
| 浙江巨化信息技术有限公司 | 4,800.00 | ||||
| 浙江南方工程咨询管理有限公司 | 400.00 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||
| 陈刚 | 12,000.00 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||
| 贺辉龙 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 张学良 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 浙江巨化清安检测科技有限公司 | 1,000.00 | ||||
| 小 计 | 65,000.00 | 163,400.00 | 648,000.00 | 434,800.00 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
3-2-1-134项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 107,957,000.00 | |||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | ||||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2. 其他说明
根据2021年2月25日签署的《中巨芯科技有限公司增资扩股协议》以及中巨芯有限公司2021年第一次股东会决议，新增中巨芯有限公司员工持股平台衢州恒芯企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称衢州恒芯公司）作为股东，同意其认购中巨芯有限公司新增注册资本人民币107,957,000.00元，于2021年3月31日之前一次缴足。截至2021年3月29日止，中巨芯有限公司已收到衢州恒芯公司缴纳的出资款133,434,852.00元，其中计入新增注册资本（实收资本）合计人民币107,957,000.00元，计入资本公积（资本溢价）25,477,852.00元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2021〕179号)。中巨芯有限公司已于2021年3月11日办妥工商变更手续。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按市场法评估作价 | 按市场法评估作价 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | ||||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | ||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,797,964.93 | 13,623,728.07 | ||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,174,236.86 | 13,623,728.07 |
2. 其他说明
根据坤元资产评估有限公司所出具的《中巨芯科技有限公司因股份支付事项涉及的该公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2021〕330号），中巨芯有限公司截至2021年3月31日的净资产公允价值为1,872,785,422.57元，每股净资产公允价值为1.69元，员工持股平台增资部分的股份公允价值为182,480,273.03元。
公司根据《企业会计准则第11号―股份支付》，将增资部分股份公允价值182,480,273.03元与实际增资金额133,434,852.00元的差额49,045,421.03元确认股份支付费用，并按36个月等待期自2021年3月开始分期摊销。2021年3-12月摊销计入当期管理费用共计13,623,728.07元，相应增加资本公积-其他资本公积13,623,728.07元；2022年1-6月摊销计入当期管理费用共计8,174,236.86元，相应增加资本公积-其他资本公积8,174,236.86元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售电子湿化学品和电子特种气体产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
(二) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
3-2-1-135项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 1,570,663.58 | -1,570,663.58 | |
| 合同负债 | 1,389,967.77 | 1,389,967.77 | |
| 其他流动负债 | 180,695.81 | 180,695.81 | |
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
3-2-1-136项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 使用权资产 | 385,569.14 | 385,569.14 | |
| 租赁负债 | 385,569.14 | 385,569.14 | |
(四) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2. 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 244,970.38 | 448,273.96 |
| 合 计 | 244,970.38 | 448,273.96 |
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 101,019.95 | 204,675.89 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 244,970.38 | 2,033,994.36 |
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
3-2-1-137种 类
| 种 类 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | |||||
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 410,022.00 | 100.00 | 410,022.00 | ||
| 合 计 | 410,022.00 | 100.00 | 410,022.00 | ||
(2) 应收账款金额前5名情况
2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
3-2-1-138浙江博瑞中硝科技有限公司
| 浙江博瑞中硝科技有限公司 | 410,022.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 410,022.00 | 100.00 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 106,765,149.09 | 100.00 | 28,939.39 | 0.03 | 106,736,209.70 |
| 合 计 | 106,765,149.09 | 100.00 | 28,939.39 | 0.03 | 106,736,209.70 |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 145,919,833.09 | 100.00 | 16,831.65 | 0.01 | 145,903,001.44 |
| 合 计 | 145,919,833.09 | 100.00 | 16,831.65 | 0.01 | 145,903,001.44 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,770,434.97 | 100.00 | 37,048.61 | 0.03 | 125,733,386.36 |
| 合 计 | 125,770,434.97 | 100.00 | 37,048.61 | 0.03 | 125,733,386.36 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
3-2-1-139种 类
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 170,685,761.85 | 100.00 | 17,452.09 | 0.01 | 170,668,309.76 |
| 合 计 | 170,685,761.85 | 100.00 | 17,452.09 | 0.01 | 170,668,309.76 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方组合 | 106,289,101.96 | 145,585,200.00 | ||||
| 账龄组合 | 476,047.13 | 28,939.39 | 6.08 | 334,633.09 | 16,831.65 | 5.03 |
| 其中：1年以内 | 373,306.53 | 18,665.33 | 5.00 | 332,633.09 | 16,631.65 | 5.00 |
| 1-2年 | 102,740.60 | 10,274.06 | 10.00 | 2,000.00 | 200.00 | 10.00 |
| 2-3年 | ||||||
| 小 计 | 106,765,149.09 | 28,939.39 | 0.03 | 145,919,833.09 | 16,831.65 | 0.01 |
（续上表）
| 组合名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方组合 | 125,465,200.00 | 170,465,200.00 | ||||
| 账龄组合 | 305,234.97 | 37,048.61 | 12.14 | 220,561.85 | 17,452.09 | 7.91 |
| 其中：1年以内 | 126,457.67 | 6,322.88 | 5.00 | 92,081.84 | 4,604.09 | 5.00 |
| 1-2年 | 50,297.29 | 5,029.73 | 10.00 | 128,480.01 | 12,848.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 128,480.01 | 25,696.00 | 20.00 | |||
| 小 计 | 125,770,434.97 | 37,048.61 | 0.03 | 170,685,761.85 | 17,452.09 | 0.01 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2022年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 16,631.65 | 200.00 | 16,831.65 |
3-2-1-140项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 5,137.03 | -5,137.03 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,170.71 | 4,937.03 | 12,107.74 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 18,665.33 | 10,274.06 | 28,939.39 |
2) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 6,322.88 | 5,029.73 | 11,352.61 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 100.00 | -100.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,408.77 | -4,929.73 | 5,479.04 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 16,631.65 | 200.00 | 16,831.65 |
3) 2020年度
3-2-1-141项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 4,604.09 | 12,848.00 | 17,452.09 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 2,514.86 | -2,514.86 | ||
| --转入第三阶段 | 12,848.00 | -12,848.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,322.88 | 2,514.87 | 12,848.00 | 21,685.75 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 2,089.23 | 2,089.23 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,322.88 | 5,029.73 | 25,696.00 | 37,048.61 |
4) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 6,438.79 | 6,438.79 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 6,424.00 | -6,424.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,604.09 | 6,424.00 | 11,028.09 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 14.79 | 14.79 | ||
| 本期核销 |
3-2-1-142项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 4,604.09 | 12,848.00 | 17,452.09 |
(3) 报告期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |||
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 拆借款 | 106,289,101.96 | 145,585,200.00 | 125,465,200.00 | 170,465,200.00 |
| 备用金 | 290,492.78 | 236,402.51 | 150,790.91 | 51,627.78 |
| 应收暂付款 | 178,254.34 | 97,535.18 | 25,864.05 | 40,354.06 |
| 押金保证金 | 7,300.01 | 128,580.01 | 128,580.01 | |
| 其他 | 695.40 | |||
| 合 计 | 106,765,149.09 | 145,919,833.09 | 125,770,434.97 | 170,685,761.85 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2022年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 湖北中巨芯 | 拆借款 | 59,650,000.00 | 1年以内 | 55.87 | |
| 凯圣氟化学 | 拆借款 | 46,639,101.96 | 1年以内 | 43.68 | |
| 邓瑞娟 | 备用金 | 175,220.92 | 1年以内 | 0.16 | 8,761.05 |
| 甘利英 | 备用金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.09 | 10,000.00 |
| 代扣代缴公积金 | 应收暂付款 | 61,923.60 | 1年以内 | 0.06 | 3,096.18 |
| 小 计 | 106,626,246.48 | 99.86 | 21,857.23 |
2) 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 凯圣氟化学 | 拆借款 | 145,585,200.00 | 1年以内 | 99.77 | |
| 邓瑞娟 | 备用金 | 131,130.65 | 1年以内 | 0.09 | 6,556.53 |
| 甘利英 | 备用金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.07 | 5,000.00 |
| 代扣代缴个税款 | 应收暂付款 | 61,290.37 | 1年以内 | 0.04 | 3,064.52 |
3-2-1-143单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 代扣代缴养老保险金 | 应收暂付款 | 25,672.56 | 1年以内 | 0.02 | 1,283.63 |
| 小 计 | 145,903,293.58 | 99.99 | 15,904.68 |
3) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 凯圣氟化学 | 拆借款 | 80,465,200.00 | 1年以内 | 63.98 | |
| 45,000,000.00 | 1-2年 | 35.78 | |||
| 上海木世棉成物业管理有限公司 | 押金保证金 | 100.00 | 1-2年 | 0.01 | 10.00 |
| 128,480.01 | 2-3年 | 0.09 | 25,696.00 | ||
| 邓瑞娟 | 备用金 | 91,870.92 | 1年以内 | 0.07 | 4,593.55 |
| 徐永忠 | 备用金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.04 | 5,000.00 |
| 代扣代缴款 | 应收暂付款 | 25,864.05 | 1年以内 | 0.02 | 1,293.20 |
| 小 计 | 125,761,514.98 | 99.99 | 36,592.75 |
4) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 凯圣氟化学 | 拆借款 | 29,002,807.84 | 1年以内 | 16.99 | |
| 141,462,392.16 | 1-2年 | 82.87 | |||
| 上海木世棉成物业管理有限公司 | 押金保证金 | 100.00 | 1年以内 | 0.01 | 5.00 |
| 128,480.01 | 1-2年 | 0.07 | 12,848.00 | ||
| 徐永忠 | 备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 2,500.00 |
| 代扣代缴款 | 备用金 | 40,354.06 | 1年以内 | 0.02 | 2,017.70 |
| 毛索源 | 备用金 | 626.59 | 1年以内 | 0.01 | 31.33 |
| 小 计 | 170,684,760.66 | 100.00 | 17,402.03 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,068,320,899.82 | 1,068,320,899.82 | 1,051,041,475.38 | 1,051,041,475.38 | ||
3-2-1-144项 目
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 1,068,320,899.82 | 1,068,320,899.82 | 1,051,041,475.38 | 1,051,041,475.38 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | ||
| 合 计 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2022年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 凯圣氟化学 | 305,320,810.46 | 1,729,471.56 | 307,050,282.02 | |||
| 博瑞电子 | 739,720,664.92 | 1,549,952.88 | 741,270,617.80 | |||
| 湖北中巨芯 | 6,000,000.00 | 14,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,051,041,475.38 | 17,279,424.44 | 1,068,320,899.82 |
2) 2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 凯圣氟化学 | 202,438,357.86 | 102,882,452.60 | 305,320,810.46 | |||
| 博瑞电子 | 737,137,410.12 | 2,583,254.80 | 739,720,664.92 | |||
| 湖北中巨芯 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 939,575,767.98 | 111,465,707.40 | 1,051,041,475.38 |
3) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 凯圣氟化学 | 202,438,357.86 | 202,438,357.86 | ||||
| 博瑞电子 | 737,137,410.12 | 737,137,410.12 | ||||
| 小 计 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 |
4) 2019年度
3-2-1-145被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 凯圣氟化学 | 202,438,357.86 | 202,438,357.86 | ||||
| 博瑞电子 | 737,137,410.12 | 737,137,410.12 | ||||
| 小 计 | 939,575,767.98 | 939,575,767.98 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | ||||
| 其他业务收入 | 53,097.35 | 787,967.78 | 109,076.90 | |
| 合 计 | 53,097.35 | 787,967.78 | 109,076.90 | |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 53,097.35 | 787,967.78 | 109,076.90 | |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | ||||
| 其他业务收入 | 1,016,556.07 | 550,713.84 | ||
| 合 计 | 1,016,556.07 | 550,713.84 | ||
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,016,556.07 | |||
2. 研发费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 人工费用 | 2,404,785.26 | 4,133,941.18 | 2,447,508.12 | 1,385,647.68 |
| 其他 | 30,115.68 | 209,175.46 | ||
| 合 计 | 2,434,900.94 | 4,343,116.64 | 2,447,508.12 | 1,385,647.68 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
3-2-1-146项 目
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 子公司分红收益 | 29,196,843.61 | |||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,790.73 | 5,108,395.04 | 9,808,878.56 | 4,225,994.46 |
| 合 计 | 5,790.73 | 34,305,238.65 | 9,808,878.56 | 4,225,994.46 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.05 | 2.96 | 2.48 | -0.63 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.07 | -0.61 | 0.01 | -2.17 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.01 | 0.03 | 0.01 | 0.03 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.001 | -0.01 | -0.001 | -0.01 | ||||
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 12,409,602.94 | 33,320,264.29 |
| 非经常性损益 | B | 13,279,932.20 | 40,141,906.31 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -870,329.26 | -6,821,642.02 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,171,886,038.10 | 1,007,451,721.13 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 133,434,852.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 | G | 15,724,683.49 |
3-2-1-147股股东的净资产
| 股股东的净资产 | ||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2 | ||
| 其他 | 员工股权激励导致的权益变动 | I1 | 8,174,236.86 | 13,623,728.10 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | 4 | |
| 计提专项储备导致的权益变动 | I2 | 341,056.16 | -219,843.93 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,182,348,486.08 | 1,125,998,532.43 | |
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 1.05 | 2.96 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | -0.07 | -0.61 | |
（续上表）
| 项 目 | 序号 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 24,671,629.99 | -6,206,021.14 | |
| 非经常性损益 | B | 24,593,312.17 | 15,127,207.64 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 78,317.82 | -21,333,228.78 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 982,567,653.05 | 988,110,315.19 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |||
| 其他 | 员工股权激励导致的权益变动 | I1 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | |||
| 计提专项储备导致的权益变动 | I2 | 212,438.09 | 663,359.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 995,009,687.10 | 985,338,984.12 | |
3-2-1-148加权平均净资产收益率(%)
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 2.48 | -0.63 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 0.01 | -2.17 |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 12,409,602.94 | 33,320,264.29 |
| 非经常性损益 | B | 13,279,932.20 | 40,141,906.31 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -870,329.26 | -6,821,642.02 |
| 期初股份总数 | D | 1,107,957,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 107,957,000.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 9 | |
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,107,957,000.00 | 1,080,967,750.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.01 | 0.03 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.001 | -0.01 |
[注] 有限公司整体变更为股份公司的，应自整体变更当年起计算每股收益。公司于2021年成立股份有限公司，故2019年度和2020年度不计算每股收益
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2022年1-6月比2021年度
| 资产负债表项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收款项融资 | 7,075,797.51 | 3,517,719.60 | 101.15% | 主要系随着销售规模的扩大，应收票据增加 |
| 预付款项 | 17,912,384.41 | 10,039,897.75 | 78.41% | 主要系随着采购规模的扩大，预付的材料款增加 |
3-2-1-149存货
| 存货 | 101,574,688.16 | 65,681,990.36 | 54.65% | 主要系销售规模及产线规模均扩大，存货库存增加 |
| 其他流动资产 | 7,770,136.96 | 54,815,883.32 | -85.83% | 主要系前期购买的3,000万元债权投资到期收回所致 |
| 在建工程 | 291,177,375.24 | 205,523,338.43 | 41.68% | 主要系生产线建设投入增加所致 |
| 长期待摊费用 | 2,393,166.19 | 1,475,283.00 | 62.22% | 主要系待摊装修费增加所致 |
| 短期借款 | 23,513,515.28 | 9,515,305.56 | 147.11% | 主要系公司2022年1-6月新增短期借款 |
| 应付账款 | 215,014,113.50 | 154,311,948.28 | 39.34% | 主要系生产设备投入的增加和采购规模的扩大，应付长期资产购置款和应付材料款均增加 |
| 应交税费 | 13,722,806.40 | 3,363,882.98 | 307.95% | 主要系增值税缓交及当期留抵退税退回导致应交增值税增加 |
2. 2021年度比2020年度
| 资产负债表项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 61,257,150.00 | 150,945,000.39 | -59.42% | 主要系公司上年购买的金融资产产品到期赎回。 |
| 应收账款 | 146,289,918.04 | 81,271,954.63 | 80.00% | 主要系随着销售规模的扩大，应收账款增加。 |
| 预付款项 | 10,039,897.75 | 2,718,864.15 | 269.27% | 主要系随着采购规模的扩大，预付的材料款增加。 |
| 存货 | 65,681,990.36 | 36,462,614.93 | 80.14% | 主要系销售规模及产线规模均扩大，存货库存增加。 |
| 其他流动资产 | 54,815,883.32 | 15,645,028.22 | 250.37% | 主要系2021年购买了3,000万元债权投资所致。 |
| 固定资产 | 597,333,203.09 | 320,718,382.41 | 86.25% | 主要系房产和生产线完工验收转入本项目所致。 |
| 应付票据 | 190,611,599.56 | 103,305,968.60 | 84.51% | 主要系随着公司采购规模的扩大，公司增加了应付票据结算货款的规模所致。 |
| 应付账款 | 154,311,948.28 | 86,324,313.06 | 78.76% | 主要系生产设备投入的增加和采购规模的扩大，应付长期资产购置款和应付材料款均增加。 |
| 应交税费 | 3,363,882.98 | 782,392.54 | 329.95% | 主要系2021年公司盈利，导致应交的所得税费用增加。 |
| 其他应付款 | 21,825,882.87 | 6,986,694.15 | 212.39% | 主要系2021年公司分配股利，尚未支付。 |
| 利润表项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 565,795,608.47 | 400,181,935.33 | 41.38% | 主要系随着公司市场开拓和产品产量的增加，营业收入相应增加。 |
| 营业成本 | 440,238,825.26 | 325,204,838.44 | 35.37% | 营业收入增加，相应营业成本增加。 |
| 销售费用 | 23,723,401.52 | 15,842,054.97 | 49.75% | 主要系新产品导入市场拓展费用增加。 |
3-2-1-150管理费用
| 管理费用 | 52,745,269.04 | 33,401,151.62 | 57.91% | 主要系本期确认股份支付以及管理人员工资增加。 |
| 研发费用 | 40,173,973.99 | 29,194,149.22 | 37.61% | 研发项目增加，相应投入增加。 |
| 其他收益 | 14,878,235.35 | 9,152,874.24 | 62.55% | 主要系公司收到政府补助较多所致。 |
| 信用减值损失 | -3,474,743.86 | -512,240.43 | 578.34% | 主要系2021年末应收账款增加，相应确认的坏账准备增加所致。 |
| 资产减值损失 | -15,887,808.14 | -2,043,409.50 | 677.51% | 主要系2021年发生存货跌价损失较多所致。 |
| 营业外收入 | 18,721,007.03 | 1,160,256.01 | 1513.52% | 主要系收到与日常经营无关政府补助。 |
3. 2020年度比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 150,945,000.39 | 101,034,328.13 | 49.40% | 主要系公司2020年购买金融资产产品较多所致。 |
| 应收票据 | 24,235,612.24 | 17,830,016.74 | 35.93% | 主要系公司2020年度收到的银行承兑汇票较多所致。 |
| 应收款项融资 | 1,488,914.34 | 338,500.00 | 339.86% | 主要系公司2020年末收到的部分票据未背书所致。 |
| 预付款项 | 2,718,864.15 | 2,041,559.96 | 33.18% | 主要系随着采购规模的扩大，公司2020年末增加了预付材料款。 |
| 其他流动资产 | 15,645,028.22 | 91,186,768.14 | -82.84% | 主要系2020年债权投资大幅下降所致。 |
| 在建工程 | 250,532,438.64 | 79,675,198.88 | 214.44% | 主要系随着工程投入的深入，在建工程相应增加。 |
| 递延所得税资产 | 3,736,682.08 | 2,476,907.38 | 50.86% | 主要系递延收益等应纳税时间性差异增加，导致期末递延所得税增加。 |
| 短期借款 | 9,007,012.50 | 100.00% | 系2020年度增加了银行流动资金借款所致。 | |
| 应付账款 | 86,324,313.06 | 57,688,094.62 | 49.64% | 主要系：(1)随着公司采购规模扩大，相应的应付未付的货款增加；(2)随着工程投入，相应的应付未付的工程设备款增加。 |
| 预收款项 | 1,570,663.58 | -100.00% | 系2020年末按新收入准则，将预收的合同款转列合同负债所致。 | |
| 合同负债 | 623,641.07 | 100.00% | ||
| 应付职工薪酬 | 9,150,786.32 | 5,167,381.44 | 77.09% | 系随着销售规模扩大，销售人员和管理人员的年终奖相应增加。 |
| 应交税费 | 782,392.54 | 2,388,765.22 | -67.25% | 主要系2019年末企业所得税于2020度缴纳所致。 |
| 其他应付款 | 6,986,694.15 | 5,023,130.98 | 39.09% | 主要系2020年末公司押金保证金减少所致。 |
| 利润表项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
3-2-1-151营业收入
| 营业收入 | 400,181,935.33 | 331,263,254.90 | 20.80% | 主要系随着公司市场开拓和产品产量的增加，营业收入相应增加。 |
| 营业成本 | 325,204,838.44 | 264,534,919.22 | 22.93% | 营业收入增加，相应营业成本增加。 |
| 销售费用 | 15,842,054.97 | 32,451,162.77 | -51.18% | 主要系按照新收入准则，公司将销售运费转列营业成本所致。 |
| 财务费用 | -9,286,102.95 | -15,032,618.61 | -38.23% | 主要系2019年度公司银行利息收入较多所致。 |
| 其他收益 | 9,152,874.24 | 5,023,560.76 | 82.20% | 主要系2020年度公司收到政府补助较多所致。 |
| 信用减值损失 | -512,240.43 | -787,647.01 | -34.97% | 主要系2020年末应收账款增加，相应确认的坏账准备增加所致。 |
| 资产减值损失 | -2,043,409.50 | -13,181,618.75 | -84.50% | 主要系2019年发生存货跌价损失较多所致。 |
| 营业外收入 | 1,160,256.01 | 233,498.89 | 396.90% | 主要系2020年对外索赔收入增加所致。 |
| 所得税费用 | -1,797,620.10 | 2,404,422.33 | -174.76% | 系：（1）2020年末递延所得税资产增加，导致递延所得税费用减少；（2）凯恒电子2019年度应纳税所得额较大，导致2019年度计提的所得税费用增加。 |
中巨芯科技股份有限公司二〇二二年九月二十三日