读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国瑞林工程技术股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告 下载公告
公告日期:2023-03-02

目目录

一、审计报告………………………………………………………第1—8页

二、财务报表………………………………………………………第9—16页

(一)合并及母公司资产负债表……………………………第9—10页

(二)合并及母公司利润表……………………………………第11页

(三)合并及母公司现金流量表………………………………第12页

(四)合并及母公司所有者权益变动表…………………第13—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—175页

四、附件…………………………………………………………第176—180页

(一)本所营业执照复印件…………………………………第176页

(二)本所执业证书复印件…………………………………第177页

(三)本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………第178页

(四)注册会计师执业资格证书复印件…………………第179-180页

页共180页

审计报告

天健审〔2022〕10508号中国瑞林工程技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了中国瑞林工程技术股份有限公司(以下简称瑞林股份公司)财务报表,包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司资产负债表,2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瑞林股份公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况,以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瑞林股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

202210508

,包

20191231
20201231
20211231
2022

630

2019
2020
2021
20221

-

-

6

、合

表、

、合

,以

。我

,后

,公

20191231

20201231
202112

31

2022630

,以

2019

2020

度、

2021
20221

-

-

6

。二

一步

。按

,我

,并

。我

,我

适当

、的

的,

,为

。第

1180

3-2-1-2

页共180页

三三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

(1)相关会计期间:2019年度

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)2、五(二)1、十四(三)及十五(二)1。2019年度,瑞林股份公司营业收入为149,646.93万元,其中主营业务收入为149,286.74万元,占营业收入的比例为99.76%。

瑞林股份公司的营业收入主要来自于工程设计及咨询、工程总承包、装备集成等业务。其中:

1)工程设计及咨询:公司在向客户交付服务成果或提交已完成工作量并经

客户确认或经第三方审核通过,且根据合同约定的结算款项,收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司时确认收入。

2)工程总承包:建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完

工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例,在确定完工百分比时,管理层需要对工程承包合同的预计总成本作出合理估计。

3)装备集成:装备集成包括内销和外销,其中境内销售:公司根据合同约

定在将产品交付给客户,如需安装的则在产品安装完成并经客户验收,且产品销售金额已经确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入;境外销售:公司根据合同约定在产品报关、离港,如需安装的则在产品安装完成且取得客户验收资料,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,

2180

页共180页

产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。由于营业收入是瑞林股份公司的关键业绩指标之一,可能存在瑞林股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,且收入确认涉及复杂的信息系统和重大的管理层判断。因此,我们将瑞林股份公司收入确认确定为关键审计事项。

(2)相关会计期间:2020年度、2021年度、2022年1-6月

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)1、五(二)1、十四(三)及十五(二)1。2020年度、2021年度和2022年1-6月,瑞林股份公司营业收入分别为166,398.65万元、200,499.41万元和112,981.27万元,其中主营业务收入分别为165,954.32万元、199,836.91万元和112,723.33万元,占营业收入的比例分别为99.73%、99.67%和99.77%。

瑞林股份公司的营业收入主要来自于工程设计及咨询、工程总承包、装备集成等业务。其中:

1)工程设计及咨询业务中属于在某一时段内履行的履约义务的,公司采用

产出法确定履约进度,根据实际向客户交付并经客户确认或经第三方审核通过后的工作成果作为产出,在相关的经济利益很可能流入时确认收入;属于某一时点履行的履约义务的,公司在交付服务成果并经客户确认或经第三方审核通过,相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)工程总承包业务属于在某一时段内履行的履约义务,公司采用投入法确

定履约进度,按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度,并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。在确定履约进度时,管理层需要对工程承包合同的预计总成本作出合理估计。

3)装备集成业务属于某一时点履行的履约义务,在客户取得控制权并出具

验收资料时确认收入。其中境内销售:公司根据合同约定在将产品交付给客户且客户已接受该商品,如需安装的则在产品安装完成并经客户验收,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。境外销售:公司根

3180

页共180页

据合同约定在产品报关、离港,如需安装的则在产品安装完成且取得客户验收资料,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。由于营业收入是瑞林股份公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,且收入确认涉及复杂的信息系统和重大的管理层判断。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是

否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)检查销售及服务合同、工程承包合同,了解主要合同条款或条件,并结

合与管理层的访谈情况,分析销售有关的重大风险及报酬、控制权的转移时点,评价收入确认方法(包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度的方法)是否适当;

(3)结合行业发展和瑞林股份公司实际情况,实施分析程序,分析销售收入、

毛利及毛利率变动的合理性;

(4)对销售收入进行抽样测试,检查与收入确认相关的支持性文件,包括销

售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单、出口报关单、货运提单等;以抽样方式检查与实际发生工程成本相关的支持性文件,包括采购合同、分包合同、采购发票、入库单、签收单、进度确认单、分包商结算单等;

(5)选取重要的工程承包合同,检查预计总成本所依据的成本预算、采购合

同、分包合同等文件,评价管理层对预计总成本估计的合理性;

(6)检查客户结算单等外部证据,并对重要工程项目实施现场检查,评价管

理层确定的履约进度的合理性;

(7)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确;

(8)根据客户交易的特点和性质,选取样本实施函证程序以确认应收账款余

额和实现的销售收入金额;

(9)针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试,以检查销售收入

是否在恰当的期间确认;对资产负债表日前后发生的工程成本实施截止测试,评价工程成本是否在恰当期间确认;

4180

页共180页

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)4、五(二)10及十五

(一)1。

相关会计年度:2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月截至2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年6月30日,瑞林股份公司应收账款账面余额分别为107,431.35万元、93,349.20万元、95,075.61万元和96,405.14万元,坏账准备分别为20,749.91万元、22,158.26万元、23,348.78万元和24,819.12万元,账面价值分别为86,681.44万元、71,190.94万元、71,726.83万元和71,586.01万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定

其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,

评价管理层过往预测的准确性;

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价

5180

页共180页

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失和单独进行减值测试的应收账款,

获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;

(6)结合应收账款函证和期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备

的合理性;

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估瑞林股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

瑞林股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督瑞林股份公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

6180

页共180页

者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审

计证据,就可能导致对瑞林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瑞林股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六)就瑞林股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

7180

?亥?亥

中中国瑞林工程技术股份有限公司

财务报表附注???????

?仍???????

一、公司基本情况

????????????????л???????????????????????????л????????????????????????????????????????????ウ??????????????????????????з???????????????????л?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ???ъ???????????????????????????????????????????????????????????????????а???????-??ъ???????з??????з????????????????????ъ???????????????????????????ъ???????ъ??????????????????????????????????????л????????????????????????л?????????????????????????л??????????????????????л????????????????????????л??????????????????о?ウ?????????л?????????????俉???????л????俉?????????亩?????????л????????????????????????л????????????????????、?????????????????、???????л??????????????、???????л????、?????1(5,1(1*,1((5,1*'5&6$6??л????????????????????????????????????????

??

3-2-1-18

?亥?亥

????г????

二二、财务报表的编制基础

а??????????????????????????????????н????????????????????????????亩????

三、重要会计政策及会计估计

??????????????????????????????????????????????????????????亩???????????????а???ъ?????????????????????ъ????????????????????????????????????????

?????

?????????????→??????????????????????????→?

й?ъ??

????ъ???ъ????????????????????????

??????

??????????????????????????????????????????????????????????????????

??а??л???а??л?ъ?????????

?а??л?ъ?????????

????ъ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍о???????????????????仍??仍????????????н????????????

??а??л?ъ?????????

??????????????????????????????????仍??

??

3-2-1-19

?亥?亥

仍????????????????????????????????????仍?俆??????????亩????????????????????????????????????????????????????????????????仍????仍???????

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ??????üü??????????г???????????????????????????????ъ?????????????????о????????仍???л?亩???????????????????仍???????????????????????????仍??????????????????????????仍?????????????仍?????????????????????????????????????仍??????????????????????????????????????????????????????????????????ъ????????????????????仍???????仾??????????ъ??????????ъ?????????????????????????????????????仍?????????????亩???????????????????н????????仍??о????????????????у????????????仍???????????????????????亩?????????????????????н???????仍???????????????亩????????????????????仍??????????????????????????????????亩???????????????????????亩????????ā亩?????亩?????????????????????????

??

3-2-1-20

?亥?亥

?亩???????????????????????к???????????????仍?????????????????????????????????????????лй??????????????????????ф????????????????????????ф?????????????????????????????л??????????ф?????????????????????н???→?????????????????????????н??к????????????н??к???????????????????????????????????????????????????→????????????????????????????????????а?????а亩???????????????????????????????????????????ф?????????????????????????????????????????????????????????????????仍???????????????????????????н?????а????????????????ъ??????üü?????????????????????????????????????????????????????????????????????фн?????????а???????????????????→?????????????????????????????????????ф????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????→????????????????????????????????????????????????ф????????????????????????????????????????????????????????

??

3-2-1-21

?亥?亥

???????????????????→????????????????????????????????????????????????ф??????????????????????????????????????????????????????????????????а?????????????????????ф??????????????????????????????????????????????????????ф??????????????????????????????????????????仾????????????????ф??????????????????????仍?????????????????????????????????????????????????????????????仾??????????????????????????????????а????→?????????????????????????????????????????

??????н???→????????????????????????????ъ??????üü????????????????н??к????????????н??к????????????????????????л??亩?仍????儈????????????????????????????仍???????仍??????ъ??????üü???????????????仍???仍???????????????????????????????????фн?????????а???????????????????→???????????????????????????????→???┑?л????а???→?????????????????????????→??????????ф???┑???ъ??????üü??????????????→??????????????а?????????????????→?????????

??

3-2-1-22

?亥?亥

?????????

????????????????????????????к?????仾???????→?????????????????????????????????????????????к?????仾??????????????????????????????????????к?????仾????????л????????????????????→???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????┑??→???????л??亩?仍??仍????????????????→???????????????????????о????????????????????仍????→??????仍??????????????????ф??????????????????????????????а???ф????????┑??→????????????????????????→???????????????????????????????????л??亩?仍??仍????????→???????????→????????о????????????????????仍????→??????仍??????????????????ф?????????????????????????????????????????????????л???ф??????????????????????????????????????????????????????л??????????а???????????????????????????к????????

??????????а??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????↓???????????????????????傼???????

?й??????????????н?????????н????????????????傼???????⌒????ъ?????????????????????????????亴???

??

3-2-1-23

?亥?亥

??????????????????????亴??????????????????????????????ф????????????????????????』???????????????ф??????????????????????н?????????ф???????????????н????????н???→?????????????????????????????????????????????亴??????????????仾???????????????????????????????????????????????????????о亴??????????????仍??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????亴????????????????????』????????ъ??????üü??????????????亩?????????????????????????????亴??????仍????????к?????????????????????????????仾????????????????????仾???????????????????????亴???????仍???????????仾???????????????????????????亴???????仍???????

??????????ф???????????????????????????????????仾?о???????????仾????????????仾????????????????????????????????????????仾?????????????仾??????????????????亩????????????????亴???仾????亴????????????????????????仾???????????????н???????????????????亴??????????????????????仍???????????????????????????????????????????????????????????????????ф???????????

??

3-2-1-24

?亥?亥

????????????????????????н??????????????????亴???仾????й??????亴??????????亩??????????亴?????????????üü?喴???喴

??????????????亴?????????亩????????????亴????????亩??????????亴????????

?????????傼?????????????????亴??????仾???????????????亴?????????亴?????

????????

????

???ъ????

????üü?喴???喴

?????????傼?????????????????亴??????仾?????????亴?????????亴?????
?????????傼?????????????????亴?????????喴о?????亴????????????亴?????

????üü??????????????

????üü????????????????

?????????傼?????????????????亴??????仾?????????亴?????????亴?????

????üü?喴????喴о?????亴??????????喴

????亴????????????л??

?




?

?




?

??к




?????????????????????????????????н????????┑?л?????

??

3-2-1-25

?亥?亥

??????????仍????????????????????仍??????ф????????????????????仍??????????????????????н┑??→??????????????н????????????????????а??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????о??????????????????儈????????仍????????????????????↓?????????????????????????????〾????仍????????????????????↓???????????????????????????????????????????????〾????仍?????????????????а亩???а??????????????н????????????????????о?????????????????????????????仍?

??????????????????????????????????????????а??????????????а???????????????о???????????????????????????????????????亴??????????????????а亩????????????????н??а????????????????????????????н????????????????????????

??

3-2-1-26

?亥?亥

ф??┑?л????????????????а亩??????оа????亴??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????亴??????????о???????????о??????????????????????????????????о??????????????儈????о???????????亴??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????亴?????????????????????儈???????????????????????????????????????????н????н????????л??????????????й??????????????????????????亩???????????ф?????????享?????????о?а?????????????????????????????????о????????н??????о???а?????????????????????????????а??л??ъ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍??????????????????????о?????????????????????仍????仍???????????н?????????????????????????а??л?ъ???????????????????а????ā????а????ā????亩????а亩???????????????н???а????ā??????????????????????????????????????????仍??????????????????????????о?????????????????к????а???????????????????仍????????????н????????????

??

3-2-1-27

?亥?亥

??а??л??ъ????????????????????????????????????????????????а??л?ъ?????????????????????????????????????????????????????????????к??????????????????????????????????????????а????ā????а????ā????亩????а亩???????????????н???а????ā?????????????????????????????????????????????о???????仍???????????????????????????????л??????????о????????????????????????????????????????????????????????????????ъ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ??????üü???????????????????????????????ъ??????üü???????????????????????????????????????????????????????????ъ????ъ?????????????????????????????????????????????????????????????о??????????仍??????????????????????????????о???а?????????????????н????????????????????????????ъ??????üü?????????????????????????????????????????????????фн???а????ā??????????????о???????????????????????????????????仍????仍??????????????????н?????

??

3-2-1-28

?亥?亥

?????????????????????????????????????????????????????????о?????????????????????????????????????????????????仍????仍???????????????????????о?????????????????????????????????????????????????????????????ф???а????ā???亩????а亩?????????????????????????????????а?????о?????????????????仍??仍??????????????????????????а??????????????

??????????????????』??????????????????????????』??????????????????????????????????????о????????????????????????????????????????????????????????』????????????????а??????????????????┑??????????????????????????????????????????

???????????????????????????у?????????????????

?????

????????????┑?????????????????????????????????亩????亴??????????????????

?

??

3-2-1-29

?亥?亥

??????亴?????????????????????????亴???????????ㄓ?????????????????????ㄓ???????????????????н????????????г??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

?????????

???????┑?л???????????????????????????????????亴???????????????????????????

????????????????????????↓?????ф???????????????????????????????????????????????????????????

????????????????????亴?????????????????→????

??????????????仍

????????????????????у??????у??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍????????????仍?????????????????????а???????????????у?????????????????а?????????????а????????????仍?

??????

????????????у????у???????????????

????????????????????о?亩????????????亴???????????????????亴????????????????????л?

亩??????

??

3-2-1-30

?亥?亥

?????у???????????????у???????????????у???

???ウ??亩??ウ????????????????????ウ??亩???????????┑?л?????????????????????????????????к??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍????ъ?????????????н?????????????????????????????????о??????????????????????к??????????仍????????????仍????????????????????????????????????????????к?н?????亩??????????????仍??????????????????????????????亩?н??????????????????亩?????????????????а?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

????????????

?????????????????????

??

3-2-1-31

?亥?亥

???????????????????????????????仍?????????????????????????????????????л??僔???亴?????????????ф??а??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????а亩???????????????????????????????????????к??亩????????????????????????????????????????????????????????????仍??????????????????????????й???????????????????????????仍???????????????????????????????????????????????ф???????н????????????????????????????????仍????????????????????????л????????????????????????????????н??????????????????????????????????о?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍??????????????????????????????亩????仍?????????????????亴??????????????亩????????????????亩????????????????????????????????????ф?????仍?????????????亩?????亴???????????????????????????亴???????????????????亴?????????????

??

3-2-1-32

?亥?亥

??й??????????????????????????????????????????→??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????н????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????→???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????仍??н?????????????????????????????????????????????????????????????н??????????????????????????н???????????????????????????????????????????????┑??

??

3-2-1-33

?亥?亥

???????????????????????????????????????????????仍???????????????????????????????????????????????亩??????????亩???????а??????????а?????

┑?л????а??????а?????????????????а???????????????????????????????????????????????????????????????????????н??????ф????????????????????????????亩?????а??????????????????????????????????н??????????????亴???????????????????仍??????????????????→?????а?????????????????????????????????????????????????????л???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????к???仾??????????????????????к???仾???????????????????????????????????????????????亩?????????????????????????????????亴?????????仍?н????й?????亩??亴?????????亩??????????????????????????仍??????????????????????????н?????н????????????????н?????????仍????????????????????????????????????????????仍????????????о????????仍?????????????????????????亴?????????????о????????н?

??

3-2-1-34

?亥?亥

?а???н?????????????????????亩??亩???????????????????亩??????????????????????????????亩????????????????ъ????????????????????????????????????????????ъ???????????????л???????????????ъ??????а????????????????????????????????????????????й??????????????????????????????????????а?????????????????????????????й??????????????????????????????????ъ?????а?????????????????????????????????????????亴?????????????????????????????н??????????????亴???????????????????仍??????????????????→?????????????????????????亴???????????????????ъ????а?????????????????????傼???????????????????????????????ф??????????????????????????傼????????????????ф?????????????????????????????????????????????????????ф????傼??????????????????ф???????????????????????????????????????┑?л????????????????к???仾??????????????н?????о??????????????н????????????????????仍????????????????????????

??

3-2-1-35

?亥?亥

??????????????????????????????????????????????????┑?????仍??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????н??????????????????亴???????????????????仍??????????????仍?????????????????亴?н????????????????????????н????????????????????????┑?????????????????仍????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????н?????????????????????????????????????????????????????????????????н????????????????????н????????????????┑?л???????????????????????????о?????????????????????????????????????????????????????????????????????????┑?л???????????????о?????????????????????????????????????????????????????????????????亴??????????????????亴??????????????亴???????????????????????仍?????????????????????仍??亴???????????????ъ????????????????????????????????????????????ъ???????????????л?

??

3-2-1-36

?亥?亥

?????????????????????????????????????й??????ф??????????亩????仍?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????н?????????????????????????????????????????????????????????????????н????????????????????н?????????????????????????????????亴???????????????????????????????亴???????????????????????????????????????????????????????傼??ф?????仍???????????????????ф????????????????????????????????????????????????????????????????????ф????傼????ф???????仍??????????????????ф???????????????????????????????????????????????┑?л?????????????┑???????????????????????????????????????????仍?????????????????????????????н????????????仍???о??????????????????????????????????????????????????о??????????????н???????????享?????????????????????????????????????о??????????о??????????????????????????????о??????????????????????????????????????????????????仍??????????????????????????????????????????????????????????仍????????????

??

3-2-1-37

?亥?亥

о?????????????????????о???????????????????о????????????????о???????о????????????????о?????о???????????о??????????о???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????о????????????????????ъ????????????????????о?????????????????ъ??????????????????????????????????????????????????????????????????仍???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????о????????????????????????????????а??л?????????????????仍??????????????????????????????????????亩??????????????????????????????????????????????????

???????????????????????????????????г????〾???????〾??????????????о??〾??????仍????????????亩???〾?????????〾??????〾??о????????仍????亴?????????????????〾?????????〾???????〾?????????〾???????????????????????〾??仍???????????????????????????????〾??仍??????????????????????????????〾???????????????〾??????????????????????????????〾??仍????????〾?????????????〾???????????????????〾??仍????????仍?

??

3-2-1-38

?亥?亥

??????〾?????〾????〾?????????????н??л????????〾??ъ????????????????????亩????』???????????』??』?????????』??н?????фн????????』??????』????亩』??????????????』?????????』?????』?亴??』』??????』?н????????』????????』???????』?????』?????????????』???仍???????????????к??????????』???????』????』?????????』?????????』????????????????????????????????』?????????仍???』???????????』???仍???』???????????』??????仍???』?????????????』???????』??????』?????????』??????』???????亴????????????????????????????????』???┑???』???????????』?????????????????????』???┑?????』???????????』??о』??????????????????????』????』?????????????』???仍??????』??????』???仍?????』???????????????』???????????????????????』???仍о???????仍???????????』???????????』???仍????????????????????????』????????』???仍?????????????』??????????????仍?????????亴?????仍?????????』???仍??????????????????』?????→?????????????????????????????』???仍???????』?????????????????????????????????????』??????а

??

3-2-1-39

?亥?亥

?????????仍???????

?????』??』??????????к???о』?????????????仾?????』??????』???????????』????』????』?????????????』???仍???』?????????????????????о』?????????????????????????????о??』???????』???仍???』???仍???????????????』??』??????????』????仍??????』??????????』???仍??』??????????????????』?????→????』?????』????????????』???????????????????????』????仍?????』???仍?????????????????』????????????』????』?????????????』???????????????????????????????????????』??????????????????』????』?????????????』?????????????????????仍?????????????????????????????』?????????????????????????????????????????????????ъ???????????????????ǒ???????????????????????????????????у亩??ā、???????????????????????????у亩??????????????????ā、?????????????亩?????亴???????????????????????????????у亩?????????仍????????????????н??????四

四、税项

а??〾??〾?

??

3-2-1-40

?亥?亥

〾??〾??〾???〾

??〾????????????〾??????????亩〾仍???????????亩〾仍???仍???????〾

??〾

???>?@??>?@?????〾???????
???????????а???????????』?????』??????

???????〾

???????〾〾仍?????????????〾〾仍?????????????〾〾仍?ъ??〾??〾??仍??

>?@?????????????〾??????〾?????〾???????????????〾??????〾?????〾?????????????????????????〾?????〾>?@??????????????〾????????????????????〾?????〾н?〾???〾???ъ??〾〾????〾?????????????????????????????



????????????????????????????????????、???

?к???????〾??

?〾?????〾??????〾???????????????〾???????????????〾??????????????????????????????????????ъ?〾?????????亩〾仍???????〾仍???????〾??????????ъ亶????ъ????????〾??????????〾???????????????????〾????????

??

3-2-1-41

?亥?亥

??????〾???????????????〾????????????????????????ъ??〾?????????????????????????????〾??????〾?????????????ъ???〾?????????????ǒ??????????????????????、???????????〾仍??????????〾???〾?н???????〾?????????????????????〾???????а??????ъ??〾??ā?????????????〾????????????????????????????、???????????????????????????????????????〾仍??????????〾???〾?н???????〾?????????????????????〾????????????????ъ??〾???????????〾???????????????????????〾??????????????〾????????????????????????????、????????????????〾??????????????〾?????????〾????????????〾????〾?????〾????????〾????????????????????????????、????????????????〾??????????????〾???????????????、????????????????〾?????????〾?????〾????????????????ъ????ъ??????〾????亩???????〾???????????????????????????????????????????????亩〾??仍????????????????〾????ъ??〾?????〾??????????〾???????????????ъ??〾?????、??????????????〾??????〾??亱?????*5??????????????儈????ъ??????????儈????ъ???〾???????〾????ъ??〾??????、??????????????〾??????〾??亱?????*5??????????????儈????ъ???

??

3-2-1-42

?亥?亥

???????儈????ъ???〾???????〾????ъ??〾??????、??????????????〾??????〾??亱?????*5??????????????儈????ъ????????????????儈????ъ???〾???????〾????ъ??〾???儈????ъ??????????????〾????????儈????ъ??〾???????仈??????〾????????????????〾??????ъ??〾??????、??????????????〾??????〾??亱?????*5??????????????儈????ъ????????????????儈????ъ???〾???????〾????ъ??〾???儈????ъ??????????????〾????????儈????ъ??〾???????仈??????〾????????????????〾??????ъ??〾?????????〾???????????ъ???〾???????????〾ǒ???????????????????????????????????????????????、??????????ъ〾???????????????????〾??仍н??з???????????〾??仍???〾????ъ??〾??????????????〾??仍??з??н??з???????????〾??仍???〾????ъ??〾?????〾???????????????ъ??????????〾???????亩???????〾??????????????????????????????????????????????????????????、??????〾??仍н??з???????????〾??仍???〾????ъ??〾?????????〾???????а??????ъ??〾?????????????〾??????????????????????????????????????????????????????????、??????〾??仍??з???????????〾??仍???〾????ъ??〾?

??

3-2-1-43

?亥?亥

五、合并财务报表项目注释

а???????亩???????????亩?????



????



??????



??



??????????亩?仍



??????????????????????????????亩?


??????>?@

?????



??????



??????仍

??




>?@????????????亩????у亩??????????亩??????????????ъ????????

???????

????亩???????????ф??????????????



?????????



??



?

??

3-2-1-44

?亥?亥

????????????????о???哴??????????⌒????????????仍???????????????????⌒????????????????????????????????????????????

???仍????

?????仍

????

?仍

??????

?亩??????



????ъ????



?????????



????ъ????



??



??к??

??

???仍????

?????仍

????

?仍

??????

?????????



????ъ????



??



??к??

??

???仍????

?????仍

????

?仍

???????????????



????ъ????



??



?

??

3-2-1-45

?亥?亥

??к????

???仍????

?????仍

????

?仍

???????????????



????ъ????



??



?亩?????????????????????仍????

????

??

????

?ъ????



亴???????



???????????????亩?



???仍????

??????

???仍????

???????ъ??????





??



??к??

亩?



???仍????

??????

???仍????

?ъ??????

??????


??



??????????

亩????

?????????????????>?@??????>?@?亩???????????????

??

??

3-2-1-46

?亥?亥

>?@???亩??????????????????????????????????>?@????????????????????????亩??????????????????????????????????亩?????????????

亩????

????????????????????????????????



??



??

亩????

????????

?????

???????????????????



??



??

亩????

????????

????????????????????????



??



????????ф??????????????????亩?

?→???仍

??→???仍?→???仍??→???仍?ъ????



??



??к??亩?



?→???仍??→???仍?→???仍??→???仍?ъ????





?

??

3-2-1-47

?亥?亥

??



??????????????????????????????????????????????????????????????????

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



??к??

??

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



??к????

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



??к??

??

???仍????????

??

3-2-1-48

?亥?亥

?仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



?亩?????????????????????仍????

?????ь???ъ????

????


亴?????????⒆?ъ????



亴??????????????



亴??????????ъ????



亴??????????????????



亴????????????、????????



亴???????з????????



亴??????????????????



亴?????????????????ъ????



亴?????????????????



亴???????????????????????



亴?????к??????????ъ????



亴????????????ъ????



亴?????????オ??ъ????



亴????????????ъ????



亴????????????ъ????



亴??????????ъ????



亴?????????????????



亴??????????ъ????????



亴???????



?

??

3-2-1-49

?亥?亥

??????????仍????

?????ь???ъ????

????


亴?????????⒆?ъ????



亴??????????????



亴??????????????????



亴?????????????????



亴???????



???

???????仍?????????????ь???ъ????



亴?????????⒆?ъ????



亴???????



???

???????仍????

?????????ь???ъ????



亴?????????⒆?ъ????



亴???????



???喴??????????????喴

???仍????

???仍

????



????

????

???



?



?



?



?



??к



??



??к??

??

3-2-1-50

?亥?亥

?喴

???仍????

????

???仍????

???????



?



?



?



?



??к



??



?喴??

?喴

???仍???



?



?



?



?



??к



??



??????????

亩?

???

???????????????

???????仍

??>?@????>?@???亩??????






?????????

??



>?@???亩??????????????????????????????????????????????????????????????亩??

??

3-2-1-51

?亥?亥

????????>?@??????????????????????????????????????????????????????????亩????

????

?????????

?????????仍

????>?@

?亩??????

??


?????????



??



>?@????????????????????????????????????????

??亩????

???????????????

???????仍

???????亩??????



?????????



??



??亩????

???????????????

???????仍

????

???亩??????



?????????





??






?????仍??????????????仍

??????仍

???

????

?

??

3-2-1-52

?亥?亥

?????ъ??????



?????ъ??????



?????????????



???????????????



???????????



??



?????????????????????仍????????а??????????????????????????ъ?????????????、㊣??ъ?????????/D&RPSDJQLH0LQLHUH'H&DPGRYH6$6?з????????ъ????0\DQPDU:DQEDR0LQLQJ&RSSHU/PLWHG???????????????л??????????????????????????????????????????????????????????????з????????????????????????????????、???????л???????ъ????????л??????????????????н???????????????????????????ъ??????л??????????????а???й??????????????仍

????

??????仍???

??????



?????ъ??????



?????????????



???????????



????????????



??



?????????????????????仍????????а???????????????????????????????????????????????ъ????????????ъ??????????ъ?????

??????????仍

????

??????仍???

?

??

3-2-1-53

?亥?亥

?????ъ??????



????????????



?????????????



??????



???ъ????????????



??



?????????????????????仍????????а?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????л?????ъ??????????????????????ъ???????????????????????ъ???????????????????仍

???????ъ??????

??????仍???


?????ъ??????



????????????



??????



?????????????



??



?????????????????????仍????????а????????????????????????ъ??????????????????????ウ????????ь??ъ???????儈?、??⒆??????????亩??????亩?

????

???????????

????

???????????

??

3-2-1-54

?亥?亥

??????



????????

??




??к??

亩?

????

???????????

????

?????????????????



????????

??



????????ф??????????????????亩?

?→???仍??????



??



????????????ъ??????ъ?????儈????????????н???????????????????????????????→????????????н??????????????????????????????亴??亩?喴???????喴

???仍

??

????

???????仍

????

???????

??

?

?



??к



??



??к??

??

3-2-1-55

?亥?亥

?喴

???仍

????

???????仍

????

????

???????



?



?



??к



??



?喴??к???亴??亩??????????????????仍?????????、???????

??↓???????????????




??↓?????、??????????

??↓???



????、?????

??↓?????




????????仍??????????ъ、???????

??↓???



??

亴??亩?仍????

??????????仍

?亴??亩?仍

???????????????





й?й?、???????



???????????????



????、?????



????н??????????



??



???

??

3-2-1-56

?亥?亥

???????仍

?亴??亩?仍???????????????



?????????????????



?????????????



????н??????????



???????????????



??



??????????仍

?亴??亩?仍

???????、???????



?????ъ、???????



??????????



??????????????????



??????????????



??



??????????仍

?亴??亩?仍

???並??????????????



??????、?????



????、?????



????????????????



?ь????????????



??



?????????????????

??

3-2-1-57

?亥?亥

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



??к??

??

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



??к????

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



?к?

??

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



????????????????

????



???仍????

???仍????

????????

?喴??



??????



?



?



?



?



??к



?

??

3-2-1-58

?亥?亥

??



??к??

????

???仍????


????

???仍????

?喴??

????


??????



?



?



?



?



??к



??



??????????亩?

?а???????й??

??????亴?????

?????亴?????????????????亴????????????

???



????????????


???й??

????



???????仍



???



??亩?

?а???????й??

??????亴?????

?????亴???????

?????

???

?????亴????????????


?

??

3-2-1-59

?亥?亥

????????????



???й??



????



???????仍



???



??亩?

?а???????й??

?????



????????????



???й??



????



???????仍



???



??亩?

?а???????й??

??????亴?????

?????亴???????

?????

???

?????亴????????????


????????????



???й??



????



???????仍



????>?@



???



>?@?????????н??????????????????????

??

3-2-1-60

?亥?亥

??????亩???????亩???????



???



?????



??



??



??????仍????

????????亩?????仍?喴

????

???????????

???????仍???
?????????????????????

????????????????

?????

?



??????丙??????

?????

??к



?????????????????

??к



??????????????

?????

?



??



????????亩?????仍?喴

?????唾???????????????

???????仍???


???



????????????????

?????

?



???????????

??????????????????

?

??

3-2-1-61

?亥?亥

?????????????????

??к



??????丙??????

?????

?



??????????????

?????

?



??



???

?????亩?????仍?喴

????????????????

????

?

???????仍???


???



????????????????

?????

?



???ъ???????????

????

?

?



??儈?????????

????

?

?????

????????????

?????

?????к?

??



??????????????????????仍????????а???????????????????????儈??????????????????儈????????????儈?????????л?????????亩?????仍?喴

??????????丙??????

???????仍???

?????

?



???ъ???????????

?????

?



??儈??????????????

???



?

??

3-2-1-62

?亥?亥

????、??????????

???????


???



?????????????????

???



??



??????亩?

???仍???????????仍???????????



???



???????????????>?@

üüüüüüüüüü

üü??



??к??

亩?

???仍???????????仍???????????





???



?????

?????

?????

>?@

üüüüüü



??



>?@???????????????????????????????????ā?亩??????????????ā????????????????????

??????

??

3-2-1-63

?亥?亥

???????亩????

????????

?????????????????



??



???

亩????

????????

???????

??????????



??



???

亩????

????????

?????????????????



??



???

亩????

????????

?????????????????



???????????????



??



??????????????????????????????亩?

???????

?????

??????????????

???????????????????????〾????仍???????

???????????????????

?????????????????亩?

???????



?

??

3-2-1-64

?亥?亥

亩????????

??亴???




???????仍

???????????????




????????

亩?

???仍?????????????



???????????????



??



??к??亩?

???仍?????????????



???????????????



??



??к??亩?

???仍?????????????


???????????????>?@

??



>?@???????????????????????????????????ā?亩??????????????ā????????????????????????????????????

??

3-2-1-65

?亥?亥

???亩????

???????????????????????????????



??



???

亩????

?????????????

??????????????????



??



???

亩????

???????????????????????????????



??



???????????????亩?

???仍????

??????

???仍????

??????????????



?????



??



??к??

???仍????

亩???????

????????

??????


?????



??



??????

亩?

??

3-2-1-66

?亥?亥

???仍

???????仍????????????〾?亩〾仍

????


亴???〾



亴???〾



??????〾



????????????』????



??



??к??

???仍

亩?????

???????仍????????????〾?亩〾仍

????


亴???〾



亴???〾



??????〾



????????



????』??



????



??????????亩?

???仍

???????仍

????

????????ъ??

????


????ъ??



??



??к??

亩?

??

3-2-1-67

?亥?亥

???仍

???????仍

????

????????ъ??

????


????ъ??



??



??????

????????

??????????????

???л?????

??

???????????ъ??????亩???????



??



???ъ??????



????????????


?????亩?????????>?@

??



??



?к?

?????

??????

???

??????

??????

?????

??????

?????ъ??????亩???????

???????仍

??




???ъ??????



????????????

?

??

3-2-1-68

?亥?亥

?????亩?????????>?@

??

??




??????????

??????????????

???л?????

??

???????????ъ??????亩???????



??



???ъ

??????



????????????



??????>?@

??


??

?к??????

??????

???

???????仍??????

???????????

??????

?????ъ??????亩???????



??



???ъ??????

????????????




??????>?@??

??




?

??

3-2-1-69

?亥?亥

??

????????

??????????????

???????????ъ??????亩???????

???л???????



??



???ъ??????



??????>?@

??



??



?к?

?????

?????????

???????仍??????

???????????

??????

?????ъ??????亩???????



??



???ъ??????

??????>?@

??



??




??

????????

??????????????

???л?????

??

????????

???ъ??????亩???????



?

??

3-2-1-70

?亥?亥

??



???ъ??????>?@

??????>?@

??



??




?к?

?????

??????

???

??

???

????????????

??????

??

???????仍

???ъ??????亩???????



??



???ъ??????>?@


??????>?@

??



??



>?@??????????????????л???????????????????????????????????????????н????????????????????????????а????>?@??????????????з??????з????????????????????????亩????

???????????????????????

???????

??

3-2-1-71

?亥?亥

?仍??????????????

???ъ??????




???↓???????????

??、???????????




????????、?????

??




?????亩????

?????????????????????????????

?仍??????????????

???↓???????????




???ъ??????

??、???????????




????????、?????

??




?????亩????

?????????????????????????????

?仍??

????????????

???↓???????????




???ъ??????

??、???????????




????????、?????

??




?????亩????

?????????????????????????????

?仍??

??

3-2-1-72

?亥?亥

????????????

???↓???????????




????????、?????

???ъ??????




??

??????????ф?????????????????????亩?

??????????ф????????

?????????????????????????????????????↓??????????????????????????????ъ????????????????????????、???????????????????????????????????、????????????????????????????????????????????????????????????ъ????????????????????



????→?????????????亩?

?→?????

??

?→?????

?????

??????????????????????

?????????ъ????




??????

????????????亩?????????????

???





?????仍



?

??

3-2-1-73

?亥?亥

??????



?????仍???



????

???



?????仍



?????



??????



?????仍???



????

????????仍?????仍?????????????



??????



??亩?????????????

???



?????仍

?????仍

???



????

???



?????仍



?????



?

??

3-2-1-74

?亥?亥

?????仍???



????

????????仍?????仍?????????????



??????



??亩????????????????



?????仍

?????仍

???



????

???



?????仍



?????



?????仍

???



????

???

?????仍

?????仍

???????

??

3-2-1-75

?亥?亥

??????



??????



??亩???????

????

???

??



?????仍



??????



?????仍

???



????

???



?????仍



?????



??????



?????仍

???



????

???

?????仍

?????仍

???????

??????



??????



????????????????亩????????????????????????



↓??????

?

??

3-2-1-76

?亥?亥

??????????亩?

??????

????у????????????????



?????仍



??



??>?@



?????仍



?????



??>?@



???



????

???



?????仍



??



?????仍



?????



??>?@



???



????

???



?????仍



?????仍???



????

??

3-2-1-77

?亥?亥

??????



??????



>?@????????????????????????????????????????????????>?@?????????????』??????????????????????????????亩?

??????

????у?????????????

???



?????仍



??


??>?@

?????仍



?????



???



????

???



?????仍



??



?????仍



?????



???



????

???



?????仍?????仍???



?

??

3-2-1-78

?亥?亥

??????????



??????



>?@??????????????????????????????????????????????????亩?

??????

????у?????????????

???



?????仍



??



?????仍


?????

???



????

???



?????仍



??



?????仍



?????



???



????

???



?????仍?????仍???



????

??????



?

??

3-2-1-79

?亥?亥

??????



??

亩?

??????

????у?????????????

???



?????仍



??



??????



?????仍



?????



?ъ????

>?@



??>?@



???



????

???



?????仍



??



?????仍



?????



?ъ????>?@



??>?@



???



????

???



?????仍?????仍???



?

??

3-2-1-80

?亥?亥

??????????



??????



>?@?????????н??????????????????????>?@??????????????????』??????????????????????????????????????亩?????????????????????????



??



???亩?????????????????

????????



??



???????????????????????亩?

?????

????

?????????????????????

↓??????????????




↓??????

??????????亴????????????????????????????????





??



??к??

??

3-2-1-81

?亥?亥

????

???????亴???????????

????????仍

????????仍

??????????

??????????????



??????



????

??

????亴???????????????

?????????а???

????>?@


??



??к??

????

???????亴???????????

????????仍

????????仍

????????

??

????

??????а???



???????

???

????????

>?@?????????н????????????????????????亩?????????????

???



?????仍



』?



?????仍???



????

???



?????仍



??



?

??

3-2-1-82

?亥?亥

亩??????????????仍???



????

??????



??????



??亩?????????????

???>?@



?????仍



』?



?????仍

???



????

???

?????仍



??



?????仍

???



????

??????



??????



>?@???ок??????????????????????????

????

??亩??????у???у???у?????

??

3-2-1-83

?亥?亥

???????



?????仍



??



?????仍



??



???



????

???



?????仍



??



?????仍



??



???



????

????????仍?????仍?????????????



??????



??亩??????у???у???у????????????



?????仍



??



?????仍

???



?

??

3-2-1-84

?亥?亥

???????



?????仍



??



?????仍???



????

????????仍?????仍?????????????



??????



??

亩??????у??

?у???у????????????



?????仍



??



?????仍???



????

???



?????仍



??



?????仍???



????

???

??

3-2-1-85

?亥?亥

?????仍?????仍?????????????



??????



??亩??????у???у???у?????????

???



?????仍



??



?????仍



??



?ъ????

>?@



???



????

???



?????仍



??



?????仍



??



?ъ????

>?@



???



????

???

?????仍

?????仍

???

??

3-2-1-86

?亥?亥

??????????



??????



>?@?????????н??????????????????????????????亩?????????????????????????



??



??亩?

????????????????????????



??



??亩????????????????????????



??



??亩????????????????>?@????????



??????』??????



??



>?@?????????н???????????????????

????〾???????〾??

?????????〾??亩?

??????????

??

3-2-1-87

?亥?亥

???????〾?????????〾????????



???????



亴???



?????????



????



』???



??



??к??亩?

????????

????〾??

????????

????〾????????



???????



亴???



?????????



????



』?????



?????????〾??亩?

??〾?????

????〾??

??〾?????

????〾????????????????





』???



???????????????



??к??亩?

??〾????〾??

??

3-2-1-88

?亥?亥

???????〾?????????〾????????????????



』???

?????????????



??



???????〾????亩??????



????????



??



???????〾???????????л?????????

?




?



?



?



?

??




???????亩?

???仍

????

????

???仍

????

????亴????????



亴??????



??



??к??亩?

??

3-2-1-89

?亥?亥

???仍???????????仍????????亴????????亴??????

??????????

亩?????



??



????????????????ъ?????????????→????仍?????????????亩??????亩???????



??



????

????亩??????



??????



??????



??



?喴??к???????

???亩??仍????????????????????

????

?

??

3-2-1-90

?亥?亥

%(025$/,17(51$7,21$/,19(670(17/,0,7('

?????????????????

???????????????????




??????????ъ??????

??????????????????




??????????ウ?????

????????、?????




????????????????

??????




???????????????喴??к?????????????а??????????????????????????????????????????????????????????????й??????????????????????л????亩??仍?????????

%(025$/,17(51$7,21$/,19(670(17/,0,7('

???????????????

?????????????????




??????????ъ??????

??????????、?????




???????????????????

??????????????????




??????????ウ?????

????????、?????




??????



???亩??仍????????????????????

????


%(025$/,17(51$7,21$/,19(670(17/,0,7('

????

??

3-2-1-91

?亥?亥

?????????????

??????????ъ??????




???????????????????

??????????ウ?????




??????

???亩??仍??????????????????????



???????????????




???????????????????

??????????ウ?????




??????



亴??亩????亩?亴????

??




?喴??к???亴??亩???

????亩????仍?????????唁嗉????ъ????

????????????????????

亩??傼???????、?????з??????亩?




亩??傼????ъ??????

?ъ????????????????6&$'$(3&

亩??傼???????????

????????.W??????????亩?




亩??傼????ъ??????↖???й?????

亩??傼???




?

??

3-2-1-92

?亥?亥

????????亩?亴????



??



?喴??к??????????????亩????仍?????????

????????

???????????????????????亩?

亩??傼?傿???、?????NWD????????亩?




亩??傼???????????????

з?儈????????亩?

亩??傼????????????

?????????????亩???




亩??傼??????ъ??????з????亩?

亩??傼???




???????亩????仍?????????????????

???????????????????????亩?

亩??傼?傿???、?????



NWD????????亩?

亩??傼???????????????

з?儈????????亩?




亩??傼??????????????

?????6,&20,1(6???亩?????

亩??傼??????ъ??????з????亩?




亩??傼???

???

????



亩????仍?????????????????

???????????????????????亩?

亩??傼?傿???、?????NWD????????亩?




亩??傼?

??????????????????.W???

亩??傼?

?

??

3-2-1-93

?亥?亥

????亩????仍?????????

???????亩???????、?????з??????亩?

亩??傼???????


??????亩???????????

亩??傼??????ъ??????з????亩?

亩??傼???????????


????????.W??????????亩?/&6??'&6???????????

亩??傼???

????????????亩????????????



???????



?????ü??????



??



??

亩???????????????????



?????ü??????



??



??

亩???????????????????



?????ü??????



??



??

亩???????????????

??

3-2-1-94

?亥?亥

????



?????ü??????



??



??????????亩????

??????????????????????



?????



?????



????????



?????



?????



?????



???????????



??



??

亩??????????????????????????



?????



?????



????????



?????



?????



?????



???????????



??



???

亩???????????????

??

3-2-1-95

?亥?亥

???????????



?????



?????



????????



?????



?????



?????



???????????



??



???

亩??????????????????????????



?????



?????



????????



?????



?????



?????



???????????



??



????????????

亩????

?????????????????



?ъ???



??



??

亩?????????????????????



?

??

3-2-1-96

?亥?亥

?ъ???



??



??

亩?????????????????????



?ъ???



??



??

亩???????????????

??????



?ъ???



??



??〾?

亩???〾



?ъ??〾



????????〾



??????〾



??〾



????〾



?????



??????



??〾



????ъ???



????〾

??




?????

??

3-2-1-97

?亥?亥

????亩??????



?????



?ъ??亴?仾??



??



??



?喴??к????????

???亩??仍???????????仾??????亩?仾??

??????????????




???亩??仍???????????仾??????亩?仾??

??????????????




???亩?

?仍???????????仾??????亩?仾??

??????????????




???亩??仍?????????

??仾??????亩?仾??

????????????к???????????




???亩??????

а??????????亩?



а????????



?

??

3-2-1-98

?亥?亥

?????а?????』???



??



??????亩?????〾?亩〾仍



??



』???亩??????』???仍



?????????



??



?????

у亩???

??

亩????????

???????

??????????>?@



??



??亩???????????????

??????????>?@



??



??亩????????????

???

????

??

3-2-1-99

?亥?亥

亩???????????????

??????????>?@



??



??

亩???????????????

???

?

??????>?@



??



>?@????????????亩????у亩??????????亩??????????????ъ????????

????????????亩?僘???????



??



僘???????亩????????仍



?????????



????????



亴???

??????????

亩?


???亩?亴????????

????????



????亴???仍??



?

??

3-2-1-100

?亥?亥

??????????亩???????????????????????



?????????????????????????????????



??

亩???????????????????????



???????????????????????????????

??



??

亩???????????????????????



???????????????????????????????

??



??

亩????????????>?@???????????

???????????????????????????????

??



>?@?????????н??????????????????

????????

??

亩?????????????????????о????

??

?亥?亥

???????仍???>?@о??????з????????????????ъ???



о????

儈??????????????????о???ウ



о??????????????????????????????о????



о????

??????????????



о????????????????????



о???????????????????傼????



о??????????????????????????



о??????



??

亩?

??????

???????仍

????????>?@

?????????

о????о??????з????????????????ъ???



о????儈??????????????????о???ウ



о????????????????



о????

??

?亥?亥

????????????????????????????о????



о????

???????????????傼????



о????????????????????



о??????????????????????????



о??????????????



о??????



??

亩?

??????

???????仍

????????>?@

?????????

о????о????儈??????????????????о???ウ



о??????????????



о??????????????????????????????о????



о????

???????????????傼????



о??????????????????????



о????

??

?亥?亥

??????з????????????????ъ???



о??????≠???????????????



о????????????????о???ウо????



о????????????????????



о????

??



о??????



??

??????

???????仍

????????>?@

???????

о????о??????≠???????????????

亩?


о????

????????????????

о???????????????????傼????



о????

??????????????????????????о????

о????

????????????о???ウо????



о????????????????



о????

??

?亥?亥

?ъ?????????????????ъ???????????????????ウ



о?????ā?仈??????????????у亩??



о?????????ā????????



о????????????????????



о??????????????????????????о??



о????

??????????????亴????ウ

о??????



о??????



>?@??????????????????仍????????????????

??

?????ь????????



??????



??????????



????????????ъ??????



?

??

?亥?亥

????????????ъ??????



????????????ъ??????



???ㄏ????????ъ??????



????????????ъ??????



????????????ъ??????



??



?????????????а????ь?????????????????????????????????з?????????????????????????????????????????????????亩?????????ъ??????????????????傼???????傼?????????>@?=,??????????????????????????亩?

??????????

??



?????????????????????????????????????а????????????????亩????

????仍

??????????〾??仍????

??

?亥?亥

?????????????????〾????????

????〾???仍??????????????????

????〾??

〾???????

〾???????ь

н??????????????

?????????????????



??????????????

????????????仍



??????????

亩????

????仍

??????????〾??仍?????????????????????〾????????????〾???仍

????〾??

〾??????

?

??????????????????〾???????ь

н??????????????

?????????????????

??????????????





????????????仍

????????



??

亩????

????仍

??????????〾??仍?????????????????????〾????????????〾???仍

????〾??〾???????

??????????????????〾???????ь

?

??

?亥?亥

н??????????????



??????????

???????

??????????????

????????????仍





????????

??

亩????

????仍

??????????〾??仍?????????????????????〾????????????〾???仍

????〾??

??????????????????

〾???????

н??????????????

?????????????????

??????????????

〾???????ь

????????????仍

????????



у亩??????亩?

?????




??



??????????ъ???????????????????ǒ???????????????????

??

?亥?亥

????亩???????



??



????

??????????????????????????????????

?????

????亩????????????к???????



???????????????????

??????????




??????????

???????



???????ф?????????????????→??????

??????????




???????



???????



???????????

???????????????????????????????????

????

??????????ь???????俆?????????┊??????????ь?????

?????????ь?????????????????????ь?????????????????????ь?????????????????????ь????????????

??

?亥?亥

??????亩????ъ???ъ??????亩?

??????????????ъ???



??ъ???




??

???о????????????






??к??

亩?

??????????????ъ???

??ъ???





??




???о????????????







????????ъ???????????ъ??

??????ъ?????

????????????



???ъ??????



????????????



????????????



??????



??



????????ъ??????а????????????????????????????????????????哴??ъ???????????????????????????????????????????????л?????????

??

?亥?亥

??????????≤???、??????л?????????????????????????????????ъ??????????ъ??????????л?????ъ????????л?????????????????н??????????ъ??????????????ъ????????ъ????????л????????????????н??????????????????????????????л?????????????????????????????????а????????

???????ъ??

??????ъ???????????



????????????



?????ъ??????



???????????



??????



??



????????ъ??????а???????????????????????????????????????з????????????????????、???????????????????л???????ъ?????????????、㊣??ъ?????????/D&RPSDJQLH0LQLHUH'H&DPGRYH6$6??????????????з????????ъ????0\DQPDU:DQEDR0LQLQJ&RSSHU/PLWHG??л?

??????

?ъ??

??????ъ??

??????????????????



?????ъ??????



??????



??????



???ъ????????????



?

??

?亥?亥

??



????????ъ??????а???????????????????????????????????????????????????????????????????ъ??????????????????????ъ???????????????????????ъ??????????????????ъ??

??????ъ??

????????ъ??????



??????



?????ъ??????



??????????????



??????



??



??ъ???????о????????????ъ????ъ?????ъ???

???????????????????



?????



????



??



??



??к??

ъ???

???????????????????



?????



????



??



?

??

?亥?亥

ъ???

??????????????



〾????亩???????????????〾



??〾



?????



??????



??〾



????〾



????〾



????〾



???ъ???



?????

??




????亩?????

????????



ъ????



????????


????ъ???????????

?????????



?????



??



??



?

??

?亥?亥

????亩?????????????



???



?????



??????



????????



????????????



ъ????



????ъ???



』??



??



??



????亩?????????????



?????????



?????



????????



??????



??



??



????亩?????

??????

??


????????



????



?

??

?亥?亥

?????



??



????亩?????????о?????????>?@



о?????????>?@



??????〾?????



??〾????



??



>?@???????????????????????????

????亩???????????????



??????????????



????????



????????????????



???????????????

??




????????亩????????????????


?????????????ф???????

?

??

?亥?亥

亩?????????????????????????????



??????亩?????????????



??



??????亩?????

??????????

??


??????



????????

??




??????亩?????

??????????

??


??



?ъ???亩?

?????????????????

??


????



??????、?????



??



??



?

??

?亥?亥

?ъ???亩?????????????



???????????



????



???



〾?┎??



????

??




??



??〾??

????亩?????????????〾??



????〾??



??



????о??〾??????

亩????????????仍



??????〾??????〾??



?????н?〾????



??〾?????



н???????????????



???????????〾???????????



?????????〾??????????????



?

??

?亥?亥

?????????????????



??〾??



???????〾??仍???????〾??仍??????????а????й???????亩???????о?????????亩???

????????????

??


?????????



???о?????????



???????亩?仍



??????亩?仍



??



????о?????????

亩????????????о亩?????????????????


????о亩?????????????????

???ъ???????


??????ъ???????????????????

???????



?????????



???????ъ???



???????亩?仍

????????仍???




?

??

?亥?亥

亩???????????



????о?????????亩????????????????????



??????亴?????????

??




????о?????????亩???

???????????????

??????




??????????н??????????????


??

????о?????????亩?????????

???』????????



??



?????????

?????????

??????

????????????????????

???????????

??



??

?亥?亥

???????????????????????

?????????????????????

????????????ˉā???



?????????????????????????ˉā???

????????????ˉā???

????????ˉā???

????????ˉā???????〾????????ˉā???



????〾????????ˉā???

?????????ˉā???

?????亩????????ˉā???



??????????????仍

?????亩????????ˉā???

н???????????????????????а??????????????』?????????????????????????仍

????????仍???????????仍???????????仍???????????仍



??

?亥?亥

???????????亩???



???????



????????????



??????????????

?????????????亩

???ъ?亩

???ъ?亩????????й?????????????????????仍



???????????????????????????



н????????????????亩???????????????



?????



??????



н??????????

??????




??



???

??????????????

???亩?????????

??

?亥?亥

????

??????




?????????

?????ъ??????




???亩?????????????

??????




?????????

?????ъ??????




???亩?????????????

??????




???????



???亩?????????

????

??????




н?????????

????




???????

?????亩????亩????仍???????????仍????





?????



????



?

??

?亥?亥

????

?????




???亩????仍???????????仍????

?????




????



????

?????




???亩????仍???????????仍????

?????




????



????

?????




????

???????




???亩????仍????

???????仍????

?????




??



????



????

?????




????????

??

?亥?亥

???о?????????亩?

??????

??????

????

??????

??????亩?

????????????????



????

亩????????亩??????????????????傼????



????

??

???儈?ǒ??


?о?????ф?????????????????????????亩?

??????

??????

????

??????

??????亩?

????з????????????????ъ???

??????


????

?、?ǒ??
儈??????????????????о???ウ

????

?、???ǒ????????????????????????????о????



????

?、????ǒ??????????????????



??????????????????????????



????

?、???ǒ????????????

????

?、???ǒ????



?о?????ф????????????????????????亩??仍??亩???

??

?亥?亥

??????

????????ǒ??

??????っ????




????

?ъ??у亩????

????????????ǒ????????ǒ???????ǒ???????ǒ???ь?ǒ???????ǒ??


????

?????ǒ???????????????

????

亩????????亩??

〾???

????

???〾????????????????〾???????????〾?????????????????〾??????〾???????

?????????

????

???ǒ???????

ǒ??



??

???о?????????亩?

??????

??????

????

??????

??????亩?

????????????????





????

亩????????亩??????????????????傼????



????

??

???儈?ǒ??


?о?????ф?????????????????????????

亩?

??????

??????

????

??????

??????

??????亩?

????з????????????????ъ???



????

儈???????????

?、?ǒ??


????

?、???ǒ?

??

?亥?亥

亩?

??????

??????

????

??????

??????

??????亩?

?????????о???ウ

?

??????????????????????????о????

????

?、????ǒ??????????????????



??????????????????????????



????

?、???ǒ????????????



????

?、???ǒ????



?о?????ф????????????????????????亩??仍

??亩???

?????????

????

?、?ǒ????、?ǒ????、?ǒ?????????ǒ????、?ǒ????、?ǒ????、??ǒ??

?ъ??у亩????

????????ǒ??〾???




????

??????

?〾ǒ???????〾??????????????????〾????????


????????ǒ??у?????

????

???ǒ????、?ǒ????????っ????




????

?????????????

????ǒ????????ǒ???????ǒ???ь???ǒ???????ǒ??


????????ǒ??

??

?亥?亥

??

???о?????????亩?

??????

??????

????

??????

??????亩?



?????????????????傼????



????

??

???儈?ǒ??


?о?????ф?????????????????????????亩?

??????

??????

??????????

??????

??????亩?

??

儈??????????????????о???ウ

????

??????????

?、???ǒ??


????

?、???ǒ??

??????????????????????????о????



????

?、????ǒ????????????????????????



????

??з????????????????ъ???

?、???ǒ??


????

?、?ǒ??

??≠????????????

????

?、??ǒ???

??

?亥?亥

亩?

??????

??????

??????????

??????

??????亩?

?????????????????о???ウо????



????

?、???ǒ??????????????????



????

???ǒ??

??



????

????ǒ????



?о?????ф????????????????????????亩??仍??亩????????????????

????

????ǒ??????ǒ???????ǒ???亩????????亩???

??????っ????

????

????ǒ????????ǒ???????ǒ??????ǒ??????ǒ??????ǒ????????ǒ??

?ъ??у亩????

?????????ǒ???????????




????

?、?ǒ???????ǒ????、?ǒ????、?ǒ????、?ǒ??????ǒ??

?ъ??к????????

???????ǒ??〾???




????

????〾??????????????????〾????????у?????

?????、?ǒ??



?

??

?亥?亥

??????

????????ǒ????




???????ǒ????

???о?????????亩?

??????

??????

????????>?@

??????

??????亩?

?????????????????傼????





????

?????ā????????

???儈?ǒ??


????

??????ǒ????



>?@?????????н??????????????????о?????ф?????????????????????????亩?

??????

??????

????

??????

??????

亩?

????≠???????????????

????>?@
????

?、??ǒ??????????????????



???

?

???ǒ??

??????????????????????????о????

???

?

????????????о???ウо????

?、????ǒ??


???

?

?、???ǒ??

??

?亥?亥

亩?

??????

??????

????

??????

??????亩?

??

????>?@
?????????????ъ?????????????????ъ??

???

?

?????????????????ウ

???ǒ??


???

?

?ā?仈??????????????у亩??

???ǒ??


???

?

?、???ǒ??????????????????



???

?

??????????????????????о??

?、????ǒ??


???

?

?、????ǒ??
??????????????亴????ウ

???

?

????ǒ????



???

?

??

????ǒ??


>?@?????????н??????????????????о?????ф????????????????????????亩??仍??亩????????????????

????

??????ǒ???????ǒ???

?

??

?亥?亥

????ǒ??

?????????

????

?、?ǒ??????ǒ???????ǒ??????ǒ????、???ǒ??????ǒ??

?ъ??к????????

???????ǒ???ъ??у亩????




????????ǒ????????

????

???ǒ???????ǒ??у?????




?????、?ǒ??

??

????????????仍亩?????????????????????仍





?????????亩????仍??????≠???????????????亩?

亩??仈??????

????????????о???ウо????亩?

亩??仈??????

??



六、合并范围的变更

а??????????????????????????????

??????

??????

??????

????????

????????????

????о??????????????????????

???仍??仍??

??

?亥?亥

??????

?????????



????????



?к?

?????

????????????????

????????????????

????????????????

??????

????????????????????????

?

о???????????????????????????????

????仍

????????????????

????????

????????

???????????????ь???????????з???з????????????????з????????????????????????з???????????????????????з???????????????????????????????????????????????????????????????????仍

????、?????

??????з????

з????

???????????з???

??????????з????

>?@



>?@????????????????????????????????????????г?а?

七、在其他主体中的权益

а??????????

????????

??

?亥?亥

????

?????????????ъ???

????

??????????????????????????????

????????????????????????????




????????????????????????????

??????????????????



??????????

????????????????????????




???????????????????????????

????俉???



??俉???俉?????

????????????????????????




??????????????????

????、???



????????????????

?????????????????????????


>?@

???????????????????????

??

>?@

>?@????????????????????????ь????????а?????????????????????????ㄐ????????ь????????????????????а?к?????ь??????????????????????????????????????????????????>?@?????????н?????????????????????а?????????ъ????ъ???????ъ????ъ?????????ъ??

??ъ??

?????

???ъ???

????

?????????????????????????

????ъ????ъ?????????
>?@

???????????????????????????

?????

?

??

?亥?亥

???ъ??

??ъ??

?????

???ъ???

????

??????????亩???????

????????????????

????ъ????ъ?????????


?????

>?@?????????н????????????????????а????

????

??????????????????????????ㄐ?????ь???享????????к?????ь?????????????????????享??к?????????????????????????????????????ъ?

????????????????????????亩?????????л????????????????????ㄐ?????ь???享????????к?????ь??????????????????ь????????????????????????????????ъ?

?????ъ???????亩?

??



??



??????????????????????????????



??



?????



????



????



?????



????



?ъ??



???



?????仍



八、与金融工具相关的风险

?????仾????????仾????????????仾???????ъ??

??

?亥?亥

????????≤????ь??????????????????仾?????????仾??????????????????????仾???????仾????????仾?????????????仾???????仾????????????????????????о???????仾????????仾?????仾????仾???????????????仾????????л?а??仾???仾?????????а?н?????????а????????仾????仾???????仾????????????????????????????仾????????????????????仾?????????????????????享??н???仍????????????ф????????????????????????????仾???????????????亩????????????仾??????????????????????????????????仾?о???????????仾?????????亴?????????仾???????????ла????????????????????????仾?????????????????????????????????????к???а?????????????????????????н????????亴???????????????????????????????????н?????

???????????????????????ла亩??亩????????????????????????о??????????а???????????????????????????????????????????????????????о??????????????????????????????л?н???????亴????????亴???????????????????????????仾?????????

??

?亥?亥

?????????????????????????????????????????????????????????仾?????????????????仍о???仍????????????????а????а????а????а????а???????仾??????仾??????????仾?????????????亩????к???仾???????????л??????????????????????????????儈??????????仾???????亩??????????????????????????????????????о????ф??????????????????亩?仍???????????н???????仾????????????仾?????????????????????????????????????????????????仍?????????н?????????仾?????????????仾???????????亩??????????????仾????仾??????????????????????????????????????仾?????仾?????????????????????????????????????????????????????????亴???????????亩仾???????????????????????????????????????????????????????????о?????????????????ъ????????仍??┑?????????????????????????亩?

??????????仍??????к????



????



????



?

??

?亥?亥

亩?

??????????仍??????к?????



』???



??



??к??

亩?

??????????仍??????к????



????



????



?????



』???



??



??к??

亩?

??????????仍??????к????????



????



?????



』???üüüüüüüüüü

??



??к??

亩?

??????????仍????

????????

??к



????



?????



』???üüüüüüüüüü

??

?亥?亥

亩?

??????????仍??????к??



й??仾???仾??????????????????????????????⌒??仾????仾???????仾????仾??

??仾???仾??????????????????????????????⌒??仾?????????????????????????仾?????????????????????????仾??????????????????о???????????????????о??????????????

??仾???仾??????????????????????????????⌒??仾?????????????仾???о?????????????????????????????????????????????????????????????仾??????????≤????????????????????????????????

九、公允价值的披露

а?????????????????????????

亩?

?????а????????

??????

????

??????????????亩??

?й????????



????????



?????????????仍



???

??

?亥?亥

亩?

?????а????????

??????

????

?й????????

??????????????亩??



????????



?????????????仍



???

亩?

?????а????????

??????????

?й????????

??????????????亩??



????????



???????



?????????????仍



???

亩?

?????а????????

??????

????

?й????

????

??

?????????

???亩??



????????



???????



?????????????仍



????????а????????亩??????????????????????????????????????????????????????????????й????????????????亩????????????????????????????????????????????哴??????????⌒????

??

?亥?亥

??????а????????

?????????????????у?????????????????????????????????????????й????????亩??????????????????????亩????????亩??

???????????仍о??????????????

?????????????????????????

???????

十、关联方及关联交易

а????????????????????ь??????????й??ь??????????????????????????????????????н???а????????ь?н???а?ь?????????????????????????к?????????ь????????????????????ь????????а????????????ь?????????????????????????г??????????????ъ??????????????ъ?????????г???????о??????????????о?????????????仍?????????ъ???л?

??????ъ??о?????????????????????????????н??????????

????????????????????

????????????о??????????????ь??????

?????

?

??

?亥?亥

??????

??????

??????????????????????????????????????????н?????????????????????????????????????↖?????????????????????ъ??????????ъ????????????????????????????????????????????ウ?????????????ъ???????????????????????????ъ?????????????????????????丣???ъ????????????????????????=DPELD&KLQD(FRQRPLF7UDGH&RRSHUDWLRQ=RQH'HYHORSPHQW&R/WG????????????????/XDODED&RSSHU6PHOWHU6$6????????ъ?????&10&/XDQVK\D&RSSHU0LQHV3OF??????????????????????ウ???????????????ъ?????37'DLUL3ULPD0LQHUDO??????????????????????????????ь??ъ??????????????????????、?????????.U\VR5HVRXUFHV/LPLWHG??7VDLUW0LQHUDO//&
???ь????????????????н??????ъ???????????????????????????????????????ъ??????????????ъ??????????????ъ?????????????к???????????哴????????????嗉????????????????㊣???????????????ъ??????????????、???????????????????????????ъ???????????????????ъ????????????????????ъ??????????????????ъ??ь??ъ??????????ъ??????????????ъ??г???ъ????????ъ?????????????ъ????????????ъ?????ъ??????????ъ??????????????ъ????????????ъ??????????ъ??、?????????ъ??????????ь??????????????????????????????、??????????????????9HVFR+ROGLQJ0l[LFR6$GH&9???????侶????????????唾?ъ????????ъ??????????????ъ?ь???????

?

??

?亥?亥

?????????????ь??????

??????????

???ъ????????????ъ???????ъ????????ъ????????????????ъ??????????????????ъ????????????????ъ????????ъ????????????ь????????????а???????????????????????????ъ????????

??????????????????????????????????????????????????н??????????????????、???????????????????????、????????????傜?????ウ?????????????傜?????????????????????????????????????????↖??????ウ?????

??????????????????????????????????????????????????н??????????????????、???????????????????????、????????????傜?????ウ?????????????傜?????????????????????????????????????????↖??????ウ?????

???????????????????↓???????????

??????????????????????????????????

?????????????????????

???????ъ???????????????

??з????????????????????????????呿?ъ??????

?????????????????

???????????

?????喀?????????????????????ь??????ウ???????

?????????????ъ???????????????????????????????????????????????????????

ь??????ウ???????

??????????

?????????



??????????

?????????



?

??

?亥?亥

??????

?????????



???↓???????????

?????????



??



??????????????

?????????????

????????

????????????????ъ?

??


??????

????????????????ъ?

??з?????????

???????????ъ?



??????

??????????ъ?



??????????ъ?



??????????????ъ?



????????????

????ъ?



????????????

????ъ?



??????????????

????ъ?

???↓???????????

????ъ?




???呿?ъ??????

????ъ?



????????????

????ъ?



??



?????????????????????????仍

?????????

????????????????????????

??????

?



?

??

?亥?亥

????????亩?????????????????



??????

???????????????、??????????仍?л?亩???????????????、?????



й????????亩

??????亩

亩??????

???仍???????仍????????

??????



??????



??з?????????



??????



??????????



??????



??????



??????????????



????????????亴??亩

?????????



?

??

?亥?亥

???????

??????




???↓???????????

????????????




????????????????



?????

??????



??????



????????????????



????

??????



??з?????????



??????



??????



??



??к??

亩??????



???仍???????仍????????

??????





??????



??з?????????



??????



??????????



?

??

?亥?亥

??????



??????



????????????



??



??????????



??



亴??亩

??????????

????????????





???↓???????????



????????????



??????????????

??




?????

??????



??????



??????????????



??



????

??????



??з???????????????



????????



??????亩

??

?亥?亥

亩??????????

??????



??????????



??????


???↓???????????

??



??????????



??

亴??亩

??????



??????




??????

??з?????????




??



????

??????



??????



??????



???呿?ъ??????

??




?????

??????



??????



??????????

???↓???????????




??



?

??

?亥?亥

十一、股份支付

а????????亩???????????????????亩??????



?????????????

????亩?????

????????????????????????仍



??????????????????仍



????

????????ка???????????????????????????????????ф???????????????????????????????????????????????ъ????????????????仍????????????

十二、承诺及或有事项

а?????亩

??????????????????л????????仍

???????

??

?????????



?????仍?????????仍???享????????仍??仍??????????????????????



??????????????????л?????

?????????仍

??????

?

?????????????

???

亴??????

????




亴???????

?????仍?????????仍???享????????仍??仍????





?

??

?亥?亥

????????????????????????

???????






???????

???????




?????????????

????????

???






??????

???????

??????

?????仍?????????仍???享????????仍??仍????????????????????????????????



亴??????



?????仍?????????仍???享????????仍??仍??????????????????????????亴???????




??????

???????




??????

??????

亴???????

??????



?????仍?????????仍???享????????仍??仍??????????????????????????

???????

?????????????




???????

??




???????????????????????л?

?????????

?????з??

????

????仍?з??????仍?з??????仍?з??

??俉???86'



??、???&1<



???????????????????????л?

?????????

?????з??

????

????仍?з??????仍?з??????仍?з??

????????????

&1<



?к??亩???????????н??????????????亩?

??

?亥?亥

????亩?????????н??????????????亩?

十十三、资产负债表日后事项

а??????????ь????????????俆???????????$??н??з????????????仍?????????к????????к???????????????俆????????????????????????н???????????????????亩?

十四、其他重要事项

а??????????????????ь???????????з???з????????????????з????????????????????????з???????????????????????з???????????????????????????????????????????????а?????????????????????????????????????

????????

??????????????

????仍

??????

к????????????

???



?????ок???????????????????????????к?????????????????????????????

????????????

??????

????????

???????????ъ????ъ???????

?仍

?????????ъ????ъ???

仍???

??

?亥?亥

????????????

??????

????????

???????????ъ????ъ????????仍

?????????ъ????ъ???仍?????????????

???

???????ъ????



??????????ъ????????????????????亩???????????????о???????????????????????????

????????????

??????

????????

???????????ъ????ъ????

????仍

?????????ъ????ъ???

仍?????????????

???

??з????????



?????????

??俆???????????



????з????????????????????????亩???????????????о??????????????????????????????о??俆???????????????????????????????????俆???????????????????????

??????

??????

????????

???????????ъ????ъ????????仍

?????????ъ????ъ???仍????????????

???ъ??????



??????????????о???ъ??????????????????????????????????ъ??????????й??????????????????????????????????????????

??

?亥?亥

????????????????????????????┑?л????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ???????????????????????????????????????????????????????????ф┑?а??????????а?????????????????ъ??????????????????????ъ???????ъ????а???????????????????????н?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ъ??????üü?????л?????????????????????????????н????俆????????????????????????????????????亩??仍?

???????????????????????л?亩?

??????????????????????



????



????



????〾??



亴??亩



????



??????



???????



??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

??

?亥?亥

????』??????????????????????ъ??????üü』????л???』??????????』?????』???????????????н????俆???????』???о??????????????????????????亩??仍????』???????????????????л?亩?

????????

?』???

????

???

?????



??????



а??????????



』???



?』??????』????????????????????а??????』???????』??????』???????』???????????????йй?????????????????』?????????』????仍?л?亩???????』???



??



о』????????????亩?????』????????



о』?????????



』????????????????仾??????????????????

?????』?

??

?亥?亥

??』?』???亩?????』???



??



??』???亩???????



??



??』???????????????а????

??о?』????』????н???』??????????』???仍???????



?



?



?



?

??




十五、母公司财务报表主要项目注释

а????????亩???

????

????

??????

??

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



?

??

?亥?亥

??



??к??

??

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



??к??

??

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



??к????

???仍????

?????仍

?仍

?????亩??????

??


?????????



??



?亩???????????????

???????仍????

????????⒆?ъ????

????


亴??????????????



亴?????

??

?亥?亥

?????ъ????



亴??????????????????



亴?????

????????????



亴????????????、????????



亴???????????????????????



亴?????к??????????ъ????



亴????????????ъ????



亴????????????ъ????



亴??????????ъ????



亴????????????ъ????



亴?????????????????ъ????



亴???????



????

???????仍????

????????⒆?ъ????

????


亴??????????????



亴??????????????????



亴?????????????????



亴?????

??



????

???????仍????????????????⒆?ъ????



亴?????

??



????

???????仍????

????????????⒆?ъ????



亴?????

??



???喴?????????????

??

?亥?亥

?喴

???仍????

???仍????

????????

???



?



?



?



?



??к



??



?к?

?喴

???仍????

???仍????

????????

???



?



?



?



?



??к



??



?喴??

?喴

???仍

???



?



?



?



?



??к



?

??

?亥?亥

?喴

???仍??



??????????亩????

?????????????

??

????>?@

????

?亩??????



?????????



??



>?@????????????????????????????????????????????????????????

??亩????

?????????????

??????

??>?@

?亩??????

??


?????????



??



>?@????????????????????????????????????????

??亩???

????????

???????

???????亩??????

??


?????????



??



??

亩???????????????

??

?亥?亥

??

????

????

?亩??????

??


?????????



??



?????仍??????????????仍

?????????ъ??????

??????仍?????


?????????????



??????



???????????????



???????????????



??



?????????????????????仍????????а??????????????????????????ъ?????????????、㊣??ъ?????????/D&RPSDJQLH0LQLHUH'H&DPGRYH6$6?з????????ъ????0\DQPDU:DQEDR0LQLQJ&RSSHU/PLWHG???????????????л????????????????????????????????????????????????????ъ????????л??????????????????н???????????????????????????ъ??????л????????????????????а???й??????????????仍

??????仍?????

?????????ъ??????



??????



?????????????



???????????????



????????????



?

??

?亥?亥

???????仍

??????仍?????

??????



?????????????????????仍????????а?????????????????????????????????????????з????????????????????????????????、?????????????????????????????????ъ????????????ъ??????????ъ???????????????仍

??????仍?????

?????????ъ??????



????????????



?????????????



???ъ????????????



??????



??



?????????????????????仍????????а?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????л?????ъ???????????????????????ъ???????ъ????????????????????ъ???????????????????仍

??????仍?????

???????ъ??????



?????ъ??????



????????????



??????



?????????????



??



?

??

?亥?亥

?????????????????????仍????????а????????????????????????ъ??????????????????????ウ????????ь??ъ???????儈?、??⒆????????????????亩?

????

?????




??



????亩???????

??




?????

????

?????????

???仍????

?????仍???仍

????

?????????



??



??к??

??

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



??к??

??

???仍????

????

??

?亥?亥

?仍???仍

?????????

????


??



??к??

??

???仍????

?????仍???仍

?????????

????


??



?????????????????????

???仍????

????

???仍????

?????喴??



??????



?



?



?



?



??к



??



?к?

????

???仍????

????

???仍????

????



?喴??



??????



?



?



?



?



??к



?

??

?亥?亥

??



?????????????$??亩?

?а???????й??

??????亴?????

?????亴????????????

???

?????亴????????????


????????????



???й??



????



???



%??亩?

?а??????

?й??

??????亴?????

?????亴????????????

???

?????亴????????????


????????????



???й??



????



???



&??亩?

?а???????й??

??????亴?????

?????亴????????

????

???

?????亴????????????


??????

??

?亥?亥

??????



???й??



????



???



'??亩?

?а???????й??

??

?????亴????????????

????亴??????????亴????????????

???



????????????



???й??



????



???



??????亩???????亩???????



?????



???



??



??



??????仍????

????

?????亩?????仍?喴

???????仍???

???????????????

???????

???????????

??????

?

??

?亥?亥

??????????????

????


???



????????????????

?????

?



????????????

?????

??к


??

????

?????亩?????仍?喴

???????

仍???

?????唾??????????

?????

???



???????????

????????



???????????

???????

????????????????

?????

?



???????????

???????

??



????

?????亩?????仍?喴

????????????????

???????仍???

?????

???



???????????

???



????????????????

?????

?



???ъ???????????

?????

?



???????????

????????

?

??

?亥?亥

????



????

?????亩??

???仍?喴

???????仍???

???????????????

???



???????????

???



??????丙??????

?????

?



???ъ???????????

?????

?



????、??????????

???



??



??????????亩?

???仍

????

???????仍

????

??????????



???????ъ??



??



??к??

亩?

???仍

????

???????仍

????

??????????



???????ъ??



??



???????????????????????????

????????

????

????

??

?亥?亥

??????



??????



??????



??????



??????



??、???



??????



??????



?????



?????????



??



??

???????????????????

????????

??????

???????


??????



??????



??????



??????



??、???



??????



??????



?????



?????????



??



?????????????????????

????????

??????

???????


??????



?

??

?亥?亥

??????



??????



??????



??????



??????



?????



??



??

????????

???????

????????

?????????????

????


??????



??????



??????



??????



??????



?????



??????



??



???????ъ????????????

??????????????

???????????ъ??????

???л????

???



????????????



??



?к??????

??????

???

???????仍????????????

??

?亥?亥

???????

???

??????ъ??????

????????????




??



??????????

??????????????

???????????ъ??????

???л????

???


????????????

??



?к??????

??????

???

???????仍

??????

???????????

??????

?????ъ??????????????????

??



??????????

??????????????

???????????ъ??????

???л???????



??



?к???????????????????

??

?亥?亥

???仍??????

???????????

??????

?????ъ????????

??????????

??????????????

???????????ъ??????

???л???????

??




?к??????

??????

???

???????仍??????

???????????

??????

??>?@???ъ??????



??



>?@??????????н?????????????????????а???????????亩????ъ???ъ??????亩?

??????????????ъ???



??ъ???



??



???о?????



?

??

?亥?亥

????????к?亩?

??????????????ъ???



??ъ???



??



???о????????????



????

亩?

??????????

??


????????



?????????



??????

?????




??



??



????

亩???

??????????

??


??????



????????????????



??????????????



????????



?????????????????

??




?

??

?亥?亥

十六、其他补充资料

а??????????????????????????

???????????????????????????ь????



??????????????????ь????



?????????

??????????????

?

?

??

?

?

??

?

?

?

?

?

?

????????

?????????ь????



??????????????????ь????



???????????????

亩????????????????????ь????

$??????%

& $%?????????ь??????

'

???????????????????ь????

??????????????????????ь????

(???????????????????

)?????????????????????ь????

*

???????????????????

+

??

?亥?亥

??

??????,???????????????????

-

??????????????

,???????????????????

-????????????????????????????

,???????????????????

-?????ъ??????????????

,???????????????????

-?????????????

,???????????????????

-

?????????у亩?????

,???????????????????

-??????.

???????



/ '$(h).*h+.f

,h-.

??????????0 $/?????????????????

1 &/

?????????????????????????????

亩????????????????????ь????$



??????%



???????????????????ь????

& $%



??????'



?

??

?亥?亥

?????????????????????

(??????????????)??????????????????

*?????????+??????????????????

,

??????-??????.



?????????????

/ '()h*.+h,.-

??????0 $/



?????????????1 &/



??????????????????????о???????????????????????亩?????????????????????亩?



????

??????????



??????????????亩??

?????????????????????

亴??亩

??????????亩??????亩???亴????????

??

???????????亩?????????з???

????

????????????????????????????

????



???????????????????????

???????????????????????

????



?????亴??????????????



???????к????????????

???????亩????????з???
а?????????????????к?а???????????????

??????



?????????〾?亩〾仍????

??

?亥?亥

??????????亩?



????

??????????

??????????к????????????
???????

???к??????????????????

??????ъ???????????????

???亩??

??????????????????????

亴??亩

??????????亩??????亩???亴????????

????

??????????????????????з?????????з???

??????

??????????????з???

?????

????????』????????????

????



???????????????????????

??????????亩??????亩???亴????????

??〾?

?????????〾??з???

??????



?????????〾?亩〾仍????』???

????????』?????』?????

亴???

???????????????亴???仍з???

???亩?????

????

??

???????ъ??

??????????亩?????з???????亩?????з???

?ъ??



????

????????????????????????

????



???????????????????????з???

?????

?????亩

?



????

??????

???????

???к??????????????????

??????ъ?????????????????

????

?????????????????????

???亩??

??????????????????????

?

??

?亥?亥

??B????????????????,32??B??????????????????????????????????????????????????н???????????н???й???????
?
??
?
22
33?
3?
,
?
?
??
?
??
??
??
??
?
?
?
???
?
??
??
???
?
?
??

?

?





亥

亥?

?





亥

3-2-1-177

?亥?亥

??????????????????,32???????????????????????????????????????ъ??

?????

???????н???????????н???й???????

??
?

?

??

?

???
??
?

?

?

?

??

?

??

??

??

?,,

,
33
2

?

???
?

?

?

?

?

??

?

?

??

?

???
??

?

?

?

??

??

??

?

?

??

??

??
?

?

?

?

?

?

?

??

??

??

??

?

???
?

?

??
?

?

??
?

?

?

??

н

н

н

н

?

??

??

??

?





亥

亥?

?





亥

亥3-2-1-178

?亥?亥

从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期??????????????????$

??????????????????0$<%4*??????????????????

?傜?????????????????*????????????????4????????????????&

??????????????????;%???ъ??????????????&

?ь↓??????????????????ь?????????????????0$81<7????????????????

????????????????8?????????????????

????????????????8??????????????????



呿???????????????*????????????????????????????????????

????????????????;'к???????????????/

????????????????5??????????????????????<??????????????????:????↓????????????????????????????

????????????????

?????????????????

???????????????????????????????????;

KWWSZZZFVUFJRYFQSXEQHZVLWHNMEVM\SJMJEDWBKWPO

??B????????????????,32??B????????????????????????????????????????ъ?????????????????????н???????????н???й????????

??

?





?

?

?

??



?

?

?

?

?

??





E

EQHZ
Z

V

V

L

WH

NEV\SJJED

W

?

?????
?
?

,

,
3
3
2

?

?
?

?

?
???

?

???
?

?

???

?

??

?亥?亥

??B??????????????,32??B?????????????????????????????????????????н???????????н???й???????

???
?

?

?
?

?

?
?

?

?

,

,3
2

?

??
?

?

???
?
??

B

B?

??

??????
?

?

?

?

??

?

?
?

?

???

?

??

?亥?亥

??B??????????????,32??B????????????????????????????????????????н???????????н???й???????

???
?

?

??
??

?

?
?

?

??,3
2
2

?

?
??

?

?

?

?????

?

??
?

?

?
?

?

??
?

?

??
?

?

?
???

?

??


  附件:公告原文
返回页顶