三羊马：最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

6-1-1

6-1-2

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页

二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第8—9页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第10页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第11页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第12—15页

三、财务报表附注……………………………………………… 第16—123页

6-1-3

审 计 报 告

天健审〔2021〕8-22号

三羊马(重庆)物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三羊马(重庆)物流股份有限公司(以下简称三羊马物流公司)财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三羊马物流公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三羊马物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度、2020年

6-1-4

度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。2018年度、2019年度、2020年度，三羊马物流公司合并财务报表营业收入分别为82,916.32万元、91,986.47万元、86,740.26万元。由于营业收入是三羊马物流公司的关键财务指标之一，可能存在三羊马物流公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款，并与同行业公司进行对比分析，

评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则；

（3）对销售收入执行分析程序，将主要服务各期收入、成本、毛利率与上

期进行比较分析，结合市场及行业趋势等因素，分析收入变动的合理性；

（4）自报告期记录的收入交易中选取样本，对销售合同、指令计划、签收

单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）结合对应收账款的审计，选取重要客户函证销售额；

（6）对销售收入进行截止性测试，选取样本对销售合同、指令计划、签收

单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款的减值

1. 2018年

6-1-5

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)2(5)、三(十)及五(一)4。截至2018年12月31日三羊马物流公司应收账款账面余额为人民币33,690.59万元，坏账准备为人民币5,922.96万元，账面价值为人民币27,767.63万元。对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理

层是否充分识别已发生减值的应收账款；

3) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特

征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6-1-6

5) 选取重要客户，函证其销售额及期末余额，并核对回函金额是否与账面

记录一致；

6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

理性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2．2019年度、2020年度

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)1(5)、三(十)及五(一)4。截至2019年12月31日、2020年12月31日，三羊马物流公司应收账款账面余额分别为人民币34,845.75万元、37,254.06万元 ，坏账准备分别为人民币6,032.50万元、6,167.80万元，账面价值分别为人民币28,813.25万元、31,086.26万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，

评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

6-1-7

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6) 选取重要客户，函证其销售额及期末余额，并核对回函金额是否与账面

记录一致；

7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

理性；

8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估三羊马物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三羊马物流公司治理层(以下简称治理层)负责监督三羊马物流公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

6-1-8

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对三羊马物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三羊马物流公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就三羊马物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

6-1-9

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度、2020年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈应爵(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：黄娜

二〇二一年三月十二日

6-1-10

6-1-11

6-1-12

6-1-13

6-1-14

6-1-15

6-1-16

6-1-17

6-1-18

三羊马（重庆）物流股份有限公司

财务报表附注

2018年1月1日至2020年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三羊马（重庆）物流股份有限公司（原名重庆中集汽车物流股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系重庆中集汽车物流有限责任公司（以下简称有限公司）系由邱红阳、刘小东、李刚全共同出资组建，于2005年9月6日在重庆市工商局登记注册，取得注册号为5000002102628的企业法人营业执照。有限公司成立时注册资本500万元。有限公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年3月11日在重庆市工商行政管理局沙坪坝分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915001067784797538的营业执照，注册资本6,003.00万元，股份总数6,003.00万股（每股面值1元）。公司股票于2016年8月8日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。

根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订版），公司所处行业门类为“G交通运输、仓储和邮政业”，公司业务所处行业为“G58装卸搬运和运输代理业”；根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司业务所处行业为“G58多式联运和运输代理业”。主要从事汽车整车综合运输服务业务、非汽车商品综合运输服务业务、仓储服务。

本财务报表业经公司2021年3月12日第二届第二十四次董事会批准对外报出。

本公司将成都新津红祥汽车运输有限公司、定州市铁达物流有限公司和重庆主元多式联运有限公司等3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

6-1-19

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

6-1-20

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度和2020年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

6-1-21

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照 《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

6-1-22

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

6-1-23

差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产 、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由 《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者

6-1-24

公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算逾期信用损失其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

6-1-25

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收票据——商业承兑汇票

应收账款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联

方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄 应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 5.001-2年 15.002-3年 50.003年以上 100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

6-1-26

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

6-1-27

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

6-1-28

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

6-1-29

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度和2020年度

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单个客户欠款金额在50万元以上（含）且金额占应收款项账面余额5%及以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合

单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同） 5.00 5.001-2年 15.00 15.002-3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

6-1-30

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

6-1-31

进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

6-1-32

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

6-1-33

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年)

残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法

5.00

4.75

运输工具 年限平均法 5 5.00

19.00

其他设备 年限平均法 5 5.00

19.00

.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

6-1-34

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

6-1-35

1. 无形资产包括土地使用权、商标所有权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项

目

摊销年限(年)

土地使用权 50商标所有权 5软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

6-1-36

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

6-1-37

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 收入

1. 2020年度

(1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

6-1-38

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

公司主要提供物流运输服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将承运的货物交付给客户指定接收方，且接收方已接受该货物，承运义务已完成，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

2. 2018年-2019年

(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

6-1-39

公司主要提供物流运输服务。物流运输服务确认需满足以下条件：公司根据合同约定,承运货物已由接收方签收，承运义务已完成且物流运输服务收入金额能够可靠计量，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，承运劳务相关的成本能够可靠地计量。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

6-1-40

(二十六) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

6-1-41

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

16%、13%、11%、10%、9%、6%、

5% 、3%、1%城市维护建设税 实际缴纳的应缴流转税税额 7%教育费附加 实际缴纳的应缴流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%

6-1-42

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 2020年度 2019年度 2018年度公司 15% 15% 15%成都新津红祥汽车运输有限公司 20% 20% 25%定州市铁达物流有限公司 25% 20% 25%除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%

(二) 税收优惠

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，公司减按15%税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局2019年第2号），年应纳税所得额不超过100万元(含100万元)的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额在100万元至300万元之间的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2019年1月1日起，成都新津红祥汽车运输有限公司适用上述优惠税率，定州市铁达物流有限公司2019年度适用上述优惠税率。

根据国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2017〕33号），自2017年1月1日起至2019年12月31日止，对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税，根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第16号），自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税，自2017年1月1日起，公司享受上述优惠税率。

根据沙税通〔2020〕1388号税务事项通知书，免征公司2020年1月1日至2020年3月31日期间内的房产税；根据沙税通〔2020〕1391号税务事项通知书，免征公司2020年1月1日至2020年3月31日期间内的城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

6-1-43

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31银行存款 151,505,093.72

112,096,455.69

80,040,919.82其他货币资金 8,485,355.45

25,574,977.76

6,765,905.26合 计 159,990,449.17

137,671,433.45

86,806,825.08

(2) 其他说明

2018年年末、2019年年末其他货币资金均系票据保证金，2020年12月31日其他货币资金系票据保证金8,369,855.45元，ETC业务冻结资金115,500.00元,由于使用受限已在现金及现金等价物中剔除。

2. 交易性金融资产

项 目 2020.12.31 2019.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

153,497.96

43,000,000.00

其中：银行理财产品

43,000,000.00

权益工具投资 153,497.96

合 计 153,497.96

43,000,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目

2020.12.31账面余额 坏账准备 账面价值商业承兑汇票 1,275,368.72

63,768.44

1,211,600.28

合 计 1,275,368.72

63,768.44

1,211,600.28

(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

2020.12.31终止确认金额 未终止确认金额商业承兑汇票

1,275,368.72

小 计

1,275,368.72

6-1-44

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2020.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例

(%)单项计提坏账准备

43,941,399.39

11.80

43,941,399.39

100.00

按组合计提坏账准备

328,599,198.67

88.20

17,736,598.02

5.40

310,862,600.65

合 计

372,540,598.06	100.00	61,677,997.41	16.56	310,862,600.65

（续上表）种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)

单项计提坏账准备 44,535,668.02

12.78

44,238,533.71

99.33

297,134.31

按组合计提坏账准备

303,921,799.83

87.22

16,086,438.55

5.29

287,835,361.28

合 计 348,457,467.85

100.00

60,324,972.26

17.31

288,132,495.59

（续上表）种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备

43,941,399.39

13.04

43,941,399.39

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

292,964,481.88

86.96

15,288,223.15

5.22

277,676,258.73

合 计 336,905,881.27

100.00

59,229,622.54

17.58

277,676,258.73

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2020年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有

43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

对方资金链断

6-1-45

限公司裂，回款困难。小 计

43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

② 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39 43,941,399.39 100.00

对方资金链断裂，回款困难。

重庆力帆乘用车有限公司

594,268.63

297,134.32

50.00

对方资金紧张，回款困难。

小 计 44,535,668.02

44,238,533.71

99.33

③ 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39 43,941,399.39 100.00

对方资金链断裂，回款困难。

小 计 43,941,399.39 43,941,399.39 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年12月31日及2019年12月31日

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

2020.12.31 2019.12.31账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

账面余额 坏账准备

计提比例(%)

1年以内 320,924,733.30 16,046,236.66 5.00

		计提比例(%)

302,067,594.39

15,103,379.72 5.001-2 年 6,923,071.18 1,038,460.68 15.00

590,660.03

88,599.00 15.002-3 年 198,987.02 99,493.51 50.00

738,171.17

369,085.59 50.003年以上 552,407.17 552,407.17 100.00

525,374.24

525,374.24 100.00小 计 328,599,198.67 17,736,598.02 5.40

303,921,799.83

16,086,438.55 5.29

② 2018年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄

2018.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 291,245,226.07

14,562,261.31

5.00

1-2 年 1,038,419.73

155,762.96

15.00

2-3 年 221,274.40

110,637.20

50.00

3年以上 459,561.68

459,561.68

100.00

小 计 292,964,481.88

15,288,223.15

5.22

6-1-46

(2) 账龄情况

项 目

账面余额2020.12.31 2019.12.311年以内 320,924,733.30

302,661,863.02

1-2年 6,923,071.18

21,290,416.89

2-3年 20,898,743.88

23,979,813.70

3年以上 23,794,049.70

525,374.24

小

计 372,540,598.06

348,457,467.85

(3) 坏账准备变动情况

1) 2020年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

收回

转回

核销

其他单项计提坏账准备

44,238,533.71 297,134.31

594,268.63 43,941,399.39按组合计提坏账准备

16,086,438.55 1,650,159.47

17,736,598.02小 计 60,324,972.26 1,947,293.78

594,268.63 61,677,997.41

2) 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他

单项计提坏账准备

43,941,399.39

297,134.32

44,238,533.71

按组合计提坏账准备

15,288,223.15

798,215.40

16,086,438.55

小 计 59,229,622.54

1,095,349.72

60,324,972.26

3) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回

核销

其他

单项计提坏账准备

	43,941,399.39

43,941,399.39

按组合计提坏账准备

14,141,722.62	1,146,500.53

15,288,223.15

小 计

14,141,722.62	45,087,899.92

59,229,622.54

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2020年12月31日

6-1-47

单位名称 账面余额

额的比例(%)

坏账准备重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

93,313,131.96

25.05

中铁特货物流股份有限公司

		4,665,656.60
54,021,368.40

14.50

2,701,068.42

重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39

11.80

43,941,399.39

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、开瑞新能源汽车有限公司

37,967,249.52

10.19

重庆东风小康汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、东风小康汽车有限公司

		1,898,362.48

27,615,307.98

7.41

1,380,765.40

小 计 256,858,457.25

68.95

54,587,252.29

2) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

69,607,547.16

19.98

3,480,377.36

中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司、中铁快运股份有限公司

69,000,787.95

19.80

3,463,538.90

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、开瑞新能源汽车有限公司

44,748,704.67

12.84

2,237,435.23

重庆幻速物流有限公司 43,941,399.39

12.61

43,941,399.39

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、东风小康汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司

28,826,409.21

8.27

1,441,320.46

小 计 256,124,848.38

73.50

54,564,071.34

3) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司

128,668,848.44

38.19

6,446,941.92

重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、重庆长安民生

67,669,960.19

20.09

3,387,699.81

6-1-48

博宇运输有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司重庆幻速物流有限公司 43,941,399.39

13.04

43,941,399.39

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、东风小康汽车有限公司

29,490,158.43

8.75

1,474,507.92

百威（中国）销售有限公司、百威（武汉）啤酒有限公司、百威（昆明）啤酒有限公司

14,507,592.43

4.31

736,733.54

小 计 284,277,958.88

84.38

55,987,282.58

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

2020.12.31初始成本 利息调整

应计利息

公允价值

变动

账面价值

减值准备

应收票据 30,128,946.68

30,128,946.68

合 计 30,128,946.68

30,128,946.68

(续上表)项 目

2019.12.31初始成本 利息调整

应计利息

公允价值

变动

账面价值

减值准备

应收票据 26,155,442.80

26,155,442.80

合 计 26,155,442.80

26,155,442.80

(2) 公司已质押的应收票据情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31银行承兑汇票 10,162,947.43

1,500,000.00

小 计 10,162,947.43

1,500,000.00

(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

终止确认金额2020.12.31 2019.12.31银行承兑汇票 55,770,080.10

38,962,126.39小 计 55,770,080.10

38,962,126.39银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

6-1-49

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄

2020.12.31 2019.12.31账面余额 比例(%)

减值准备

账面价值 账面余额 比例(%)

减值准备

账面价值1年以内 5,152,354.77 99.29

5,152,354.77 7,816,049.70 100.00

7,816,049.701-2 年 36,741.52 0.71

36,741.52

合 计 5,189,096.29 100.00

5,189,096.29 7,816,049.70 100.00

7,816,049.70

(续上表)账 龄

2018.12.31账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值1年以内 7,107,073.90

99.97

7,107,073.90

2-3 年 2,193.33

0.03

2,193.33

合 计 7,109,267.23

	100.00

7,109,267.23

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2020年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)中铁特货物流股份有限公司、中国铁路成都局集团有限公司

2,071,609.08

2,071,609.08

39.92

北京外交人员房屋服务公司

502,402.52

9.68

陕西西北金属物流有限公司

471,351.03

9.08

重庆名胜物流有限公司

254,851.49

4.91

中国太平洋财产保险股份有限公司

237,060.51

4.57

小 计

3,537,274.63

68.16

2) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)漯河市宝通物流有限公司 942,728.24

12.06

吉林宝全聚鑫物流有限公司 718,958.52

9.20

中铁特货物流股份有限公司、中国铁路物资柳州物流有限公司、中国铁路成都局集

694,478.46

8.89

6-1-50

团有限公司、中国铁路哈尔滨局集团有限公司、中国铁路青藏集团有限公司陕西西北金属物流有限公司 416,700.00

5.33

中国石油天然气股份有限公司 402,780.50

5.15

小 计 3,175,645.72

40.63

3) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁联合国际集装箱有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、中国铁路哈尔滨局集团有限公司、中国铁路青藏集团有限公司

1,798,589.53

25.30

上海道度网络科技有限公司874,999.98

12.31

中国太平洋财产保险股份有限公司 659,205.34

9.27

中国石油天然气股份有限公司 491,444.73

6.91

陕西西北金属物流有限公司416,700.00

5.86

小 计 4,240,939.58

59.65

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2020.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例(%)单项计提坏账准备 557,605.00

2.14

557,605.00

100.00

-

按组合计提坏账准备 25,469,992.65

97.86

8,538,292.55

33.52

16,931,700.10

合 计 26,027,597.65

100.00

9,095,897.55

34.95

16,931,700.10

(续上表)种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例

(%)单项计提坏账准备 557,605.00

1.74

557,605.00

100.00

6-1-51

按组合计提坏账准备 31,566,199.01

98.26

8,723,967.74

27.64

22,842,231.27

合 计 32,123,804.01

100.00

9,281,572.74

28.89

22,842,231.27

(续上表)种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)

金额

计提比例

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

29,520,512.40

99.66

6,719,040.27

22.76

22,801,472.13

单项金额不重大但单项计提坏账准备

100,000.00

0.34

100,000.00

100.00

合 计 29,620,512.40

100.00

6,819,040.27

23.02

22,801,472.13

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2020年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

计提理由重庆幻速物流有限公司 100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

② 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

计提理由重庆幻速物流有限公司 100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

③ 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

计提理由重庆幻速物流有限公司 100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难

小 计 100,000.00

100,000.00

100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年12月31日及2019年12月31日

6-1-52

组合名称

2020.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 25,469,992.65

8,538,292.55

33.52

其中：1年以内

12,093,137.97

604,656.90

5.00

1-2年

727,649.52

4,850,996.80

15.00

2-3年

2,639,743.50

1,319,871.75

50.00

3年以上

5,886,114.38

5,886,114.38

100.00

小 计 25,469,992.65

8,538,292.55

33.52

(续上表)组合名称

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合

31,566,199.01

8,723,967.74

其中：1年以内 15,090,453.45

		27.64

754,522.68

5.00

1-2年 9,137,831.18

1,370,674.68

15.00

2-3年 1,478,288.00

739,144.00

3年以上 5,859,626.38

		.00

5,859,626.38

100.00

小 计 31,566,199.01

8,723,967.74

② 2018年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄

2018.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 21,548,174.60

27.64

1,077,408.73

5.00

1-2 年 1,920,787.00

288,118.05

15.00

2-3 年 1,396,074.62

698,037.31

50.00

3 年以上 4,655,476.18

4,655,476.18

100.00

小 计 29,520,512.40

6,719,040.27

22.76

(2) 账龄情况

项 目 2020.12.31 2019.12.311年以内 12,093,137.97

15,548,058.45

6-1-53

1-2年5,308,601.80

9,137,831.18

2-3年 2,639,743.50

1,478,288.00

3年以上 5,986,114.38

5,959,626.38

合 计 26,027,597.65

32,123,804.01

(3) 坏账准备变动情况

1) 2020年度

项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数 754,522.68

2,109,818.68

6,417,231.38

9,281,572.74期初数在本期

--转入第二阶段

-62,297.41

62,297.41

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -

212,163.19

26,488.00

-185,675.19本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数

604,656.90

2,047,521.27

6,443,719.38

9,095,897.55

2) 2019年度

项 目第一阶段第二阶段 第三阶段 小 计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数 1,077,408.73

986,155.36

4,755,476.18

6,819,040.27期初数在本期

--转入第二阶段 -456,891.56

456,891.56

--转入第三阶段

-10,479.28

10,479.28

6-1-54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提134,005.51

677,251.04

1,651,275.92

2,462,532.47本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 754,522.68

2,109,818.68

6,417,231.38

9,281,572.74

3) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他

其他应收款

5,339,474.32

1,479,565.95

6,819,040.27小 计 5,339,474.32

1,479,565.95

6,819,040.27

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31押金及保证金

23,250,737.43

20,823,303.60

18,744,124.20

垫付款

3,361,111.68

6,406,587.18

8,503,048.50

备用金

977,539.77

355,176.77

1,318,725.72

暂借款

1,000,000.00

1,100,000.00

1,000,000.00

其他

388,939.63

488,005.60

54,613.98

合 计 26,027,597.65

32,123,804.01

29,620,512.40

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2020年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额

(%)

坏账准备重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司

押金及保证金、垫付款

4,078,775.68

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

15.67

2,144,819.99

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公

押金及保证金

3,400,000.00

1年以内、2-3年、3年以上

13.06

445,000.00

6-1-55

司、十堰东风风光汽车销售有限公司、东风（武汉）工程咨询有限公司中铁特货物流股份有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、成都铁路工程总承包公司、中国铁路昆明局集团公司、中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司、中国铁路北京局集团有限公司、山西太铁联合物流有限公司

押金及保证金

2,833,195.00

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

10.89

876,689.50

华晨鑫源重庆汽车有限公司

押金及保证金

1,150,000.00

1年以内、3年以上

4.42

1,007,500.00

重庆哈弗物流有限公司

押金及保证金

1,000,000.00

1年以内 3.84

50,000.00

小 计

12,461,970.68

47.88

4,524,009.49

2) 2019年12月31日

单位名称 款项性质

账面余额 账龄

占其他应收款余额

的比例

(%)

坏账准备重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司

押金及保证金

4,430,000.00

1-2年、3年以上

13.79

749,500.00重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司

押金及

保证金、

垫付款

3,863,793.68

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

12.03

1,771,142.95中铁特货汽车物流有限责任公

中国铁路哈尔滨局集团有限公司、中国铁路成都局集团公司、中国铁路昆明局集团公司、成都铁路工程总承包公司、山西太铁联合物流有限公司、山东济铁菏泽物流园有限公司、中国铁路北京局集团有限公司

押金及保证金

2,490,175.33

司、中铁特货物流股份有限公司、

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

7.75 1,804,788.32

东风车城物流股份有限公司、广州东铁汽车物流有限公司、东风汽车财务有限公司

押金及保证金

1,419,250.00

1年以内、2-3年、3年以上

4.42 174,125.00

重庆市和商科技发展有限公司 暂借款 1,000,000.00

3年以上 3.11

1,000,000.00小 计

13,203,219.01

41.10 5,499,556.27

3) 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

6-1-56

重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司

押金及保证金

4,430,000.00

1年以内、3年以上

14.96

316,500.00中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、成都铁路工程总承包公司、山西太铁联合物流有限公司、中国铁路北京局集团有限公司

押金及保证金

3,126,303.00

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

10.55 1,435,197.90

重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司

押金及保证金、垫付款

2,147,686.68

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

7.25 1,627,299.73

北部湾财产保险股份有限公司

垫付款1,714,500.83

1年以内

5.79

85,725.04华晨鑫源重庆汽车有限公司

押金及保证金

1,300,000.00

1年以内、

2-3年

4.39

270,000.00

小 计

12,718,490.51

42.94 3,734,722.67

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

2020.12.31 2019.12.31账面余额

跌价准备

账面价值 账面余额

跌价准备

跌价准备

账面价值在途成本

11,007,984.87

11,007,984.87

库存材料

495,765.26

495,765.26

78,992.91

78,992.91

合同履约成本[注]

11,650,982.07

11,650,982.07

合 计 12,146,747.33

12,146,747.33

11,086,977.78

11,086,977.78

(续上表)项 目

2018.12.31账面余额 跌价准备 账面价值在途成本 6,591,243.96 6,591,243.96库存材料 166,715.44 166,715.44合 计 6,757,959.40 6,757,959.40

[注]原列示为“在途成本”的项目自2020年1月1日起列示为“合同履约成本”

(2) 合同履约成本

2020年度

6-1-57

项 目 期初数 本期增加 本期摊销

期末数在途成本 11,007,984.87

		本期计提减值

11,650,982.07

11,007,984.87

11,650,982.07

小 计 11,007,984.87

11,650,982.07

11,007,984.87

11,650,982.07

9. 其他流动资产

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31待抵扣进项税 2,253,765.81

480,594.49

预缴税金

73.67

IPO中介机构费用 3,222,075.48

理财产品

20,000,000.00

其他 1,046.31

合 计 5,476,887.60

480,668.16

20,000,000.00

10. 可供出售金融资产

项 目

2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 320,000.00

320,000.00

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 320,000.00

320,000.00

合 计 320,000.00

320,000.00

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

2020.12.31 2019.12.31账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

减值准备

账面价值对联营企业投资

26,988,918.26

26,988,918.26

26,571,787.11

26,571,787.11

合 计 26,988,918.26

26,988,918.26

26,571,787.11

26,571,787.11

(续上表)项 目 2018.12.31

6-1-58

账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资

26,215,589.67 26,215,589.67合 计 26,215,589.67 26,215,589.67

(2) 明细情况

1) 2020年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,571,787.11

417,131.15

合 计 26,571,787.11

417,131.15

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,988,918.26

合 计

26,988,918.26

2) 2019年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,215,589.67

356,197.44

合 计 26,215,589.67

356,197.44

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

6-1-59

重庆西部诚通物流有限公司

26,571,787.11

合 计

26,571,787.11

3) 2018年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

25,839,745.98

375,843.69

合 计 25,839,745.98

375,843.69

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,215,589.67

合 计

26,215,589.67

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

1) 2020年12月31日

项 目 期末数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存

收益的累计利得和损失

金额 原因企业股权投资 320,000.00

小 计 320,000.00

2) 2019年12月31日

项 目 期末数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失

金额 原因企业股权投资 320,000.00

6-1-60

小 计 320,000.00

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，不存在活跃市场，持有目的为非交易性且预计未来很长时间不进行处置交易，因此公司将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的权益工具投资。

13. 投资性房地产

(1) 2020年度

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 80,120,445.35

80,120,445.35

本期增加金额

本期减少金额

期末数 80,120,445.35

80,120,445.35

累计折旧和累计摊销

期初数 19,893,905.90

19,893,905.90

本期增加金额 3,805,721.16

3,805,721.16

1) 计提或摊销 3,805,721.16

3,805,721.16

本期减少金额

期末数 23,699,627.06

23,699,627.06

账面价值

期末账面价值 56,420,818.29

56,420,818.29

期初账面价值 60,226,539.45

60,226,539.45

(2) 2019年度

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 80,120,445.35

80,120,445.35

本期增加金额

本期减少金额

期末数 80,120,445.35

80,120,445.35

累计折旧和累计摊销

期初数 16,088,184.75

16,088,184.75

6-1-61

本期增加金额 3,805,721.15

3,805,721.15

1) 计提或摊销 3,805,721.15

3,805,721.15

本期减少金额

期末数 19,893,905.90

19,893,905.90

账面价值

期末账面价值 60,226,539.45

60,226,539.45

期初账面价值 64,032,260.60

64,032,260.60

(3) 2018年度

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 80,120,445.35

80,120,445.35

本期增加金额

本期减少金额

期末数 80,120,445.35

80,120,445.35

累计折旧和累计摊销

期初数 12,082,162.47

12,082,162.47

本期增加金额 4,006,022.28

4,006,022.28

1) 计提或摊销 4,006,022.28

4,006,022.28

本期减少金额

期末数 16,088,184.75

16,088,184.75

账面价值

期末账面价值 64,032,260.60

64,032,260.60

期初账面价值 68,038,282.88

68,038,282.88

14. 固定资产

(1) 明细情况

1) 2020年度

项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计账面原值

期初数 116,010,885.49

47,321,711.59

4,617,582.72

167,950,179.80

本期增加金额 10,754,324.93

279,183.90

457,833.22

11,491,342.05

1) 购置 77,722.77

279,183.90

457,833.22

814,739.89

6-1-62

2) 在建工程转

入

10,676,602.16

10,676,602.16

本期减少金额

3,708,529.92

236,184.44

3,944,714.36

1) 处置或报废

3,708,529.92

236,034.00

3,944,563.92

2) 其他

150.44

150.44

期末数 126,765,210.42

43,892,365.57

4,839,231.50

175,496,807.49

累计折旧

期初数 29,254,606.14

20,274,284.39

3,849,631.43

53,378,521.96

本期增加金额 5,634,800.27

8,096,200.55

258,535.59

13,989,536.41

1) 计提 5,634,800.27

8,096,200.55

258,535.59

13,989,536.41

本期减少金额

3,219,593.04

224,294.32

3,443,887.36

1) 处置或报废

3,219,593.04

224,294.31

3,443,887.35

2) 其他

0.01

0.01

期末数 34,889,406.41

25,150,891.90

3,883,872.70

63,924,171.01

账面价值

期末账面价值 91,875,804.01

18,741,473.67

955,358.80

111,572,636.48

期初账面价值 86,756,279.35

27,047,427.20

767,951.29

114,571,657.84

2) 2019年度

项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计账面原值

期初数 116,010,885.49

47,629,037.54

4,797,900.23

168,437,823.26

本期增加金额

1,142,286.95

144,331.05

1,286,618.00

1) 购置

1,142,286.95

144,331.05

1,286,618.00

本期减少金额

1,449,612.90

324,648.56

1,774,261.46

1) 处置或报废

1,449,612.90

324,648.56

1,774,261.46

期末数 116,010,885.49

47,321,711.59

4,617,582.72

167,950,179.80

累计折旧

期初数 23,763,777.09

13,066,165.84

3,789,783.75

40,619,726.68

本期增加金额 5,490,829.05

8,461,929.97

374,765.30

14,327,524.32

1) 计提 5,490,829.05

8,461,929.97

374,765.30

14,327,524.32

6-1-63

本期减少金额

1,253,811.42

314,917.62

1,568,729.04

1) 处置或报废

1,253,811.42

314,917.62

1,568,729.04

期末数 29,254,606.14

20,274,284.39

3,849,631.43

53,378,521.96

账面价值

期末账面价值 86,756,279.35

27,047,427.20

767,951.29

114,571,657.84

期初账面价值 92,247,108.40

34,562,871.70

1,008,116.48

127,818,096.58

3) 2018年度

项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计账面原值

期初数 116,010,885.49

28,692,403.66

4,447,588.99

149,150,878.14

本期增加金额

23,117,167.52

350,311.24

23,467,478.76

1) 购置

23,117,167.52

350,311.24

23,467,478.76

本期减少金额

4,180,533.64

4,180,533.64

1) 处置或报废

4,180,533.64

4,180,533.64

期末数 116,010,885.49

47,629,037.54

4,797,900.23

168,437,823.26

累计折旧

期初数 18,100,005.32

10,593,043.36

3,362,425.27

32,055,473.95

本期增加金额 5,663,771.77

5,962,053.64

427,358.48

12,053,183.89

1) 计提 5,663,771.77

5,962,053.64

427,358.48

12,053,183.89

本期减少金额

3,488,931.16

3,488,931.16

1) 处置或报废

3,488,931.16

3,488,931.16

期末数 23,763,777.09

13,066,165.84

3,789,783.75

40,619,726.68

账面价值

期末账面价值 92,247,108.40

34,562,871.70

1,008,116.48

127,818,096.58

期初账面价值 97,910,880.17

18,099,360.30

1,085,163.72

117,095,404.19

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因B4、B5仓库 31,945,252.87

与尚未建成的B6-B10仓库共用同一地块，在B6-B10仓库建成前无法单独办理产权证

小 计 31,945,252.87

6-1-64

15. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

2020.12.31 2019.12.31账面余额

账面价值 账面余额

减值准备

减值准备

账面价值拉萨商品车仓储基地堆场平整工程

三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

26,721,599.47

26,721,599.47 1,630,479.74 1,630,479.74信息系统建设 473,584.89

473,584.89 874,999.98 874,999.98定州市铁达物流中心办公楼建设

7,498,062.88 7,498,062.88三羊马多式联运(重庆)智能应用基地（一期）

39,606,543.32

39,606,543.32 1,035,567.11 1,035,567.11合 计 66,801,727.68

66,801,727.68 11,039,109.71 11,039,109.71

(续上表)项 目

2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值拉萨商品车仓储基地堆场平整工程

三羊马现代物流中心B区(B6-B10） 123,572.00

123,572.00

信息系统建设

定州市铁达物流中心办公楼建设

三羊马多式联运(重庆）智能应用基地（一期）

合 计 123,572.00

123,572.00

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2020年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

41,086,600.00 1,630,479.74 25,091,119.73

26,721,599.47信息系统建设

40,460,000.00 874,999.98 473,584.89

874,999.98

473,584.89定州市铁达物流中心办公楼建设[注]

12,503,567.95 7,498,062.88 3,178,539.2810,676,602.16

6-1-65

三羊马多式联运(重庆)智能应用基

349,222,600.00 1,035,567.11 38,570,976.21

地（一期）

39,606,543.32小 计 11,039,109.71 67,314,220.11 10,676,602.16

874,999.98

66,801,727.68

[注]定州市铁达物流中心办公楼建设项目本期根据实际施工进展情况追加了工程预算(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源三羊马现代物流中心B区(B6-B10）

65.04

65.04

409,124.96 409,124.96 5.04

自筹加募集

资金信息系统建设

1.17

1.17

自筹加募集

资金定州市铁达物流中心办公楼建设

85.39

100.00

自筹三羊马多式联运(重庆）智能应用基地（一期）

11.34

11.34

自筹加募集

资金小 计

409,124.96 409,124.96

2) 2019年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加

转入固定资产

其他减少 期末数三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

41,086,600.00

123,572.00

1,506,907.74 1,630,479.74智能库土地平整项目

1,359,000.00

1,358,576.20 1,358,576.20信息系统建设

40,460,000.00

874,999.98 874,999.98定州市铁达物流中心办公楼建设

10,077,000.00

7,498,062.88 7,498,062.88三羊马多式联运(重庆）智能应

349,222,600.00

1,035,567.11 1,035,567.11

6-1-66

用基地（一期）小 计

123,572.00

12,274,113.91 1,358,576.20 11,039,109.71(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本

化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

3.97

3.97

自筹加募集

资金智能库土地平整项目

99.97

100.00

自筹信息系统建设

2.16

2.16

自筹加募集

资金定州市铁达物流中心办公楼建设

74.41

74.41

自筹三羊马多式联运(重庆)智能应用基地（一期）

0.30

0.30

自筹加募集

资金小 计

3) 2018年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加

其他减少 期末数拉萨商品车仓储基地堆场平整工程

2,190,000.00 768,311.72 1,421,398.95 2,189,710.67

三羊马现代物流中心B区(B6-B10）

41,086,600.00

123,572.00

123,572.00西安物流基地建设工程

8,500,000.00

8,488,080.90 8,488,080.90

小 计 768,311.72 10,033,051.85 10,677,791.57 123,572.00

(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

转入固定资产

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率(%)

资金来源拉萨商品车仓储基地堆场平整工程

99.99 100.00

自筹

6-1-67

三羊马现代物流中心B区(B6-B10）

0.30 0.30

自筹加募集

资金西安物流基地建设工程

99.86 100.00

自筹小 计

16. 无形资产

(1) 2020年度

项 目 土地使用权 商标所有权 软件 合 计账面原值

期初数 147,770,618.41

26,088.68

1,437,143.80

149,233,850.89

本期增加金额

1) 购置

本期减少金额

46,042.72

46,042.72

1) 处置或报废

46,042.72

46,042.72

期末数 147,770,618.41

26,088.68

1,391,101.08

149,187,808.17

累计摊销

期初数 13,908,736.27

17,392.40

621,138.56

14,547,267.23

本期增加金额 2,978,803.32

5,217.72

283,651.70

3,267,672.74

1) 计提 2,978,803.32

5,217.72

283,651.70

3,267,672.74

本期减少金额

42,205.79

42,205.79

1) 其他

42,205.79

42,205.79

期末数 16,887,539.59

22,610.12

862,584.47

17,772,734.18

账面价值

期末账面价值 130,883,078.82

3,478.56

528,516.61

131,415,073.99

期初账面价值 133,861,882.14

8,696.28

816,005.24

134,686,583.66

(2) 2019年度

项 目 土地使用权 商标所有权 软件 合 计账面原值

期初数 82,314,719.35

26,088.68

1,218,432.48

83,559,240.51

6-1-68

本期增加金额65,455,899.06

218,711.32

65,674,610.38

1) 购置 65,455,899.06

218,711.32

65,674,610.38

本期减少金额

期末数 147,770,618.41

26,088.68

1,437,143.80

149,233,850.89

累计摊销

期初数 11,257,212.46

12,174.68

319,067.21

11,588,454.35

本期增加金额 2,651,523.81

5,217.72

302,071.35

2,958,812.88

1) 计提 2,651,523.81

5,217.72

302,071.35

2,958,812.88

本期减少金额

期末数 13,908,736.27

17,392.40

621,138.56

14,547,267.23

账面价值

期末账面价值 133,861,882.14

8,696.28

816,005.24

134,686,583.66

期初账面价值 71,057,506.89

13,914.00

899,365.27

71,970,786.16

(3) 2018年度

项 目 土地使用权 商标所有权 软件 合 计账面原值

期初数 82,314,719.35

26,088.68

859,941.92

83,200,749.95

本期增加金额

358,490.56

358,490.56

1) 购置

358,490.56

358,490.56

本期减少金额

期末数 82,314,719.35

26,088.68

1,218,432.48

83,559,240.51

累计摊销

期初数 9,587,527.18

6,956.96

113,147.05

9,707,631.19

本期增加金额 1,669,685.28

5,217.72

205,920.16

1,880,823.16

1) 计提 1,669,685.28

5,217.72

205,920.16

1,880,823.16

期末数 11,257,212.46

12,174.68

319,067.21

11,588,454.35

账面价值

期末账面价值 71,057,506.89

13,914.00

899,365.27

71,970,786.16

期初账面价值 72,727,192.17

19,131.72

746,794.87

73,493,118.76

6-1-69

17. 长期待摊费用

(1) 2020年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数堆场平整费 8,361,723.99

122,532.64

5,937,298.80

2,546,957.83

装修费 322,212.81

117,513.18

170,254.62

合 计 8,683,936.80

				269,471.37
	240,045.82	6,107,553.42		2,816,429.20

(2) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数堆场平整费 15,744,691.38

1,651,692.53

9,034,659.92

8,361,723.99

装修费 1,118,099.07

795,886.26

322,212.81

合 计 16,862,790.45

1,651,692.53

9,830,546.18

8,683,936.80

(3) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数堆场平整费 14,079,912.84 10,677,791.57 6,746,898.51

2,266,114.52 15,744,691.38装修费 2,161,901.39 111,672.50 1,155,474.82

1,118,099.07合 计 16,241,814.23 10,789,464.07 7,902,373.33

2,266,114.52 16,862,790.45

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

2020.12.31 2019.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 70,309,663.40 10,610,871.53

69,455,545.00

10,495,839.19

递延收益 4,111,325.51 616,698.83

5,015,627.67

752,344.14

合 计 74,420,988.91 1

74,471,172.67

1,227,570.36

11,248,183.33

（续上表）项 目

2018.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 65,998,662.81

10,115,598.80

递延收益 6,420,166.89

963,025.03

合 计 72,418,829.70

11,078,623.83

6-1-70

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

2020.12.31 2019.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债一次性扣除的固定资产 14,298,576.59 2,144,786.49

18,242,724.37 2,736,408.65

合 计 14,298,576.59 2,144,786.49

18,242,724.37 2,736,408.65

(续上表)

项 目

2018.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债一次性扣除的固定资产 20,480,221.11 3,072,033.17

合 计 20,480,221.11 3,072,033.17

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31可抵扣暂时性差异 528,000.00

151,000.00

50,000.00

可抵扣亏损 3,389,126.73

1,456,779.11

48.60

小 计 3,917,126.73

1,607,779.11

50,048.60

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注2021年

2022年

2023年 48.60

48.60

48.60

2024年 1,456,730.51

1,456,730.51

2025年 1,932,347.62

小 计 3,389,126.73

1,456,779.11

48.60

19. 其他非流动资产

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31预付工程款

52,127.81

合 计

52,127.81

20. 短期借款

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31

6-1-71

抵押及保证借款[注]

90,121,028.23

113,664,459.79

114,000,000.00合 计 90,121,028.23

113,664,459.79

114,000,000.00[注]期末资产抵押的具体情况详见本财务报表附注五(五)1之说明

21. 应付票据

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31银行承兑汇票 28,532,802.88

35,053,450.14

20,642,907.15

合 计 28,532,802.88

35,053,450.14

20,642,907.15

22. 应付账款

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31承运商运费 196,350,345.63

202,882,389.50

150,840,064.76

工程款 24,082,733.39

6,034,719.02

2,017,558.33

合 计 220,433,079.02

208,917,108.52

152,857,623.09

23. 预收款项

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31物流服务款

3,146,301.71

1,706,134.06

租金 802,975.90

1,957,162.97

1,407,860.40 合 计 802,975.90

5,103,464.68

3,113,994.46

24. 合同负债

项 目 2020.12.31物流服务款 1,230,104.08

合 计 1,230,104.08

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2020年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 12,381,110.71

71,126,543.85

73,415,915.42

10,091,739.14

离职后福利—设定提9,024.11

333,087.08

341,973.93

137.26

6-1-72

存计划

合 计 12,390,134.82

71,459,630.93

73,757,889.35

10,091,876.40

2) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 9,652,118.71

81,081,009.07

78,352,017.07

12,381,110.71

离职后福利—设定提存计划

9,024.11

3,358,694.28

9,024.11

3,358,694.28

合 计 9,661,142.82

84,439,703.35

81,710,711.35

12,390,134.82

3) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 8,841,202.78 69,852,429.31 69,041,513.38 9,652,118.71离职后福利—设定提存计划

3,229,293.68 3,220,269.57 9,024.11

合 计 8,841,202.78 73,081,722.99 72,261,782.95 9,661,142.82

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2020年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 12,377,866.87 67,278,681.08 69,568,866.45

10,087,681.50职工福利费 735,089.80 735,089.80

社会保险费 1,805,381.08 1,803,534.88

1,846.20 其中：医疗保险费 1,802,848.30 1,801,002.10

1,846.20 工伤保险费 408.04 408.04

生育保险费 2,124.74 2,124.74

住房公积金 1,277,037.00 1,277,037.00

工会经费和职工教育经费 3,243.84 30,354.89 31,387.29

2,211.44小 计 12,381,110.71 71,126,543.85 73,415,915.42

10,091,739.14

注：根据人社部发〔2020〕11号文、税总函〔2020〕33号文、渝府办发〔2020〕14号文、渝税发〔2020〕4号文等文件通知，自2020年2月起免征中小微企业基本养老保险、失业保险、工伤保险单位缴费部分。

2) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 9,649,223.35 73,439,346.89 70,710,703.37

12,377,866.87职工福利费 4,246,708.12 4,246,708.12

6-1-73

社会保险费 2,207,117.41 2,207,117.41

其中：医疗保险费 1,973,171.21 1,973,171.21

工伤保险费 226,482.45 226,482.45

生育保险费 7,463.75 7,463.75

住房公积金 1,146,760.00 1,146,760.00

工会经费和职工教育经费 2,895.36 41,076.65 40,728.17

3,243.84小 计 9,652,118.71 81,081,009.07 78,352,017.07

12,381,110.71

3) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 8,834,491.56 63,201,771.55 62,387,039.76 9,649,223.35职工福利费

3,791,188.13 3,791,188.13

社会保险费

1,785,245.55 1,785,245.55

其中：医疗保险费

1,568,627.25 1,568,627.25

工伤保险费

208,937.29 208,937.29

生育保险费

7,681.01 7,681.01

住房公积金

1,006,824.00 1,006,824.00

工会经费和职工教育经费 6,711.22 67,400.08 71,215.94 2,895.36

小 计 8,841,202.78 69,852,429.31 69,041,513.38 9,652,118.71

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2020年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 9,024.11

315,201.46

324,225.57

失业保险费

17,885.62

17,748.36

137.26

小 计 9,024.11

333,087.08

341,973.93

137.26

2) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 9,024.11

3,260,776.13

3,260,776.13

9,024.11

失业保险费

97,918.15

97,918.15

小 计 9,024.11

3,358,694.28

3,358,694.28

9,024.11

3) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险

3,145,530.07 3,136,505.96 9,024.11失业保险费

83,763.61 83,763.61

6-1-74

小 计

3,229,293.68 3,220,269.57 9,024.11

26. 应交税费

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31增值税 4,494,070.41

2,003,569.59

7,171,334.66

企业所得税 5,845,485.87

3,347,140.55

4,518,437.71代扣代缴个人所得税 48,263.88

19,547.99

城市维护建设税 278,975.12

99,527.89

454,947.92

教育费附加 119,610.08

42,813.01

195,066.46地方教育附加 79,761.59

28,539.28

130,044.30印花税 126,054.90

143,695.90

215,274.70合 计 10,992,221.85

5,665,286.22

12,704,653.74

27. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31应付利息

178,402.74其他应付款 21,669,854.81

13,272,755.34

11,519,530.09

合 计 21,669,854.81

13,272,755.34

11,697,932.83

(2) 应付利息

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31短期借款应付利息

178,402.74长期借款应付利息

小 计

178,402.74

(3) 其他应付款

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31押金保证金

9,420,884.37

19,753,226.41

8,069,713.77

代收暂存款

334,734.21

2,031,135.85

1,928,271.85

应付暂借款

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

其他 581,894.19

820,735.12

521,544.47

合 计 21,669,854.81

13,272,755.34

11,519,530.09

28. 一年内到期的非流动负债

6-1-75

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31一年内到期的长期借款

3,125,309.64

5,849,825.89

一年内到期的长期应付款

2,536,275.46

7,044,983.33

合 计

5,661,585.10

12,894,809.22

29. 长期借款

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31抵押及保证借款

51,318,528.23

33,000,000.00

3,048,652.44

合 计 51,318,528.23

33,000,000.00

3,048,652.44

30. 长期应付款

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31购车按揭款

2,478,256.84

合 计

2,478,256.84

31. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2020年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助

24,024,754.63

1,245,024.00

3,664,867.76

21,604,910.87

合 计

24,024,754.63

1,245,024.00

3,664,867.76

21,604,910.87

2) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助

26,944,835.65

601,623.00

3,521,704.02

24,024,754.63

合 计

26,944,835.65

601,623.00

3,521,704.02

24,024,754.63

3) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 28,050,210.68 2,110,000.00 3,215,375.03 26,944,835.65合 计 28,050,210.68 2,110,000.00 3,215,375.03 26,944,835.65

(2) 政府补助明细情况

1) 2020年度

项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损益期末数

/

与收

6-1-76

补助金额 金额 益相关物流业调整及振兴项目

3,375,000.00 225,000.003,150,000.00

与资产相关物流园产业扶持专项资金

15,368,127.08 1,024,541.7614,343,585.32

与资产相关物流园产业发展项目

5,015,627.67 1,245,024.00 2,149,326.12 4,111,325.55

与资产相关物流园车辆购置补贴

265,999.88 265,999.88

与资产相关小 计 24,024,754.63 1,245,024.00

3,664,867.76

21,604,910.87

2) 2019年度

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益金额

期末数

/

与收

益相关物流业调整及振兴项目

3,600,000.00 225,000.003,375,000.00

与资产相关物流园产业扶持专项资金

16,392,668.84 1,024,541.76 15,368,127.08

与资产相关物流园产业发展项目

6,420,166.89 601,623.00 2,006,162.225,015,627.67

与资产相关物流园车辆购置补贴

531,999.92 266,000.04 265,999.88

与资产相关小 计 26,944,835.65 601,623.00 3,521,704.02 24,024,754.63

3) 2018年度

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益

期末数

与资产相关

/

益相关物流业调整及振兴项目

3,825,000.00 225,000.00 3,600,000.00

	与收

与资产相关物流园产业扶持专项资金

17,417,210.66 1,024,541.8216,392,668.84

与资产相关物流园产业发展项目

6,010,000.06 2,110,000.00 1,699,833.17 6,420,166.89

与资产相关物流园车辆购置补贴

797,999.96 266,000.04531,999.92

与资产相关合 计 28,050,210.68 2,110,000.00 3,215,375.03 26,944,835.65

注：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

32. 股本

(1) 明细情况

股东类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31股份总数 60,030,000.00

60,030,000.00

56,700,000.00

合 计

60,030,000.00

60,030,000.00

56,700,000.00

(2) 其他说明

2019年9月，根据本公司第二届董事会第六次会议决议、2019年第三次临时股东大会

6-1-77

决议和股票发行方案，本公司以每股人民币15.00元的价格向重庆渝物兴物流产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)非公开定向发行人民币普通股股票333万股，每股面值1元，扣除发行费用23.00万元后，增加注册资本人民币333.00万元，资(股)本溢价4,639.00万元计入资本公积，本次增资后公司注册资本为6,003.00万元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》(天健验〔2019〕8-11号)。

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31资（股）本溢价 187,116,568.64

187,116,568.64

140,726,568.64其他资本公积 1,980,645.13

1,980,645.13

1,980,645.13 合 计 189,097,213.77

189,097,213.77

142,707,213.77

(2) 报告期内资本公积增减原因及依据说明

2019年度资本公积增加46,390,000.00元均系非公开发行股份股东溢价增资形成，详见本报表附注五(一)32股本之说明。

34. 专项储备

(1) 明细情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31安全生产费

1,044,392.39

合 计

1,044,392.39

(2) 其他说明

2020年度安全生产费计提8,932,334.25元，使用8,932,334.25元；2019年度安全生产费计提8,033,967.55元，使用9,078,359.94元；2018年度安全生产费计提7,573,908.03元，使用7,022,872.46元。

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31法定盈余公积 32,807,004.66

26,693,840.76

20,208,855.09合 计 32,807,004.66

26,693,840.76

20,208,855.09

6-1-78

(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明

2020年度增加6,113,163.90元，系按2020年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

2019年度增加6,484,985.67元，系按2019年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

2018年度增加4,168,583.65元，系按2018年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

36. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 2020年度 2019年度 2018年度调整前上期末未分配利润

169,274,762.04

154,706,700.31

136,326,046.68

(调增+，调减-）

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 169,274,762.04

154,706,700.31

136,326,046.68加：本期归属于母公司所有者的净利润

63,625,714.99

67,412,047.40

45,229,237.28减：提取法定盈余公积 6,113,163.90

6,484,985.67

4,168,583.65应付普通股股利 18,009,000.00

46,359,000.00

22,680,000.00期末未分配利润 208,778,313.13

169,274,762.04

154,706,700.31

(2) 其他说明

1) 根据2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，按2017年度母公司实

现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利4.00元（含税）。

2) 根据2019年6月14日2019年第二次临时股东大会审议批准通过的2018年度利润

分配预案，按2018年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利

5.00元(含税)。

3) 根据2019年11月28日2019年第四次临时股东大会审议批准的2019年半年度利润

分配方案，按2019年上半年母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3.00元(含税)。

4) 根据2020年5月28日2020年第二次临时股东大会审议批准的2019年年度利润分

配方案，按2019年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3.00元(含税)。

6-1-79

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

2020年度

2019年度收入 成本 收入 成本主营业务收入 852,786,182.10

738,937,310.16

904,073,925.83

774,831,898.11

其他业务收入 14,616,423.93

10,190,600.56

15,790,769.28

10,582,750.13

合 计 867,402,606.03

749,127,910.72

919,864,695.11

785,414,648.24

续上表项 目

2018年度收入 成本主营业务收入 814,972,578.08

669,319,883.74

其他业务收入 14,190,626.59

10,157,637.68

合 计 829,163,204.67

679,477,521.42

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2020年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁快运股份有限公司

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、

234,191,646.10

27.00

重庆长安汽车股份有限公司

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、

,221,834.61

18.47

风风光汽车销售有限公司

东风小康汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、十堰东

88,608,180.73

10.22

百威(中国)销售有限公司

68,653,492.04

7.91

奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(安徽)

汽车有限公司

66,973,579.10

有限公司、芜湖奇瑞汽车物流有限公司、安徽奇瑞商用车销售有限公司、开瑞新能源

7.72

小 计 618,648,732.59

71.32

2) 2019年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、

277,478,136.16

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、

30.17

6-1-80

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁快运股份有限公司

重庆长安汽车股份有限公司

137,111,697.32

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、

14.91

光汽车销售有限公司、重庆

东风小康汽车销售有限公司、重庆东

风渝安汽车销售有限公司

96,468,166.05

10.49

奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(

安

徽)

售有限公司、开瑞新能源汽车有限公司

89,317,687.82

有限公司、芜湖奇瑞汽车物流有限公司、安徽奇瑞商用车销

9.71

百威(中国)销售有限公司、百威(武汉)啤酒有限公司、百威(

川)啤酒有限公司、百威(昆明)啤酒有限公司、百威(佛山)

啤酒

有限公司、百威(哈尔滨)啤酒有限公司

7.42

小 计 668,594,725.15

68,219,037.80

72.70

3) 2018年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)

中铁快运股份有限公司

277,889,996.39

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、

33.51

重庆长安铃木汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

170,353,790.52

重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、

20.55

司、重庆小康进出口有

限公司、东风小康汽车有限公司、重庆东

风风光汽车销售有限公司

104,624,313.71

12.62

百威(中国)销售有限公司、百威(昆明)

啤酒有限公司、百威英博

(中国)销售有限公司、百威(四川)啤酒有限公司、百威英博(

南)啤酒有限公司、百威(武汉)啤酒有限公司

66,147,080.96

河

7.98

服务有限公司

44,952,224.35

广州东铁汽车物流有限公司、武汉市车城物流有限公司、深圳市东风车城物流有限公司、成都市东风车城物流有限公司、重庆东风南方汽车销售服务有限公司、重庆东风南方铭兴盛泰汽车销售

5.42

小 计 663,967,405.93

80.08

(3) 收入按主要类别的分解信息

报告分部 重庆 定州 成都 小 计主要产品类型

商品车 693,261,067.03

	32,608,009.91

725,869,076.98

非商品车

99,022,415.74

		33,623,958.06

132,646,373.80

小 计

792,283,482.77

	32,608,009.91	33,623,958.06

858,515,450.78

6-1-81

收入确认时间

792,283,482.77

服务（在某一时点完成）

32,608,009.91

33,623,958.06

858,515,450.78

小 计 792,283,482.77

	32,608,009.91	33,623,958.06

858,515,450.78

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入金额为2,019,344.04元。

2. 税金及附加

项 目 2020年度 2019年度 2018年度城市维护建设税 1,365,951.72

1,756,460.82

1,364,076.44教育费附加 586,337.04

755,425.20

586,914.60地方教育附加 390,889.42

503,616.97

390,627.00印花税 827,244.70

879,653.60

753,314.83房产税 1,256,061.40

1,876,066.96

1,945,705.09土地使用税 1,494,582.39

1,443,373.60

850,718.98车船税 122,194.38

111,167.80

53,830.55合 计 6,043,261.05

7,325,764.95

5,945,187.49

3. 销售费用

项 目 2020年度 2019年度 2018年度职工薪酬 2,376,170.20

3,728,773.46

2,864,661.58

业务招待费 912,386.41

1,290,758.12

830,600.99

差旅费 241,387.29

853,639.11

292,154.75

广告费251,572.33

439,679.37

其他542,846.37

528,619.34

563,184.93

合 计 4,324,362.60

6,841,469.40

4,550,602.25

4. 管理费用

项 目 2020年度 2019年度 2018年度职工薪酬 10,800,715.81

12,594,585.32

12,598,479.93

折旧费 3,453,701.30

3,815,254.98

3,246,616.90

办公费 1,876,896.14

2,476,598.41

3,090,663.05

业务招待费 1,911,677.74

2,077,537.73

2,508,728.10

无形资产摊销 2,799,860.81

2,449,626.46

1,509,993.72

6-1-82

水、电、气、物管费 1,961,063.03

2,110,574.58

1,824,464.27

中介服务费 3,431,913.15

1,709,109.92

1,968,162.88

差旅费 738,158.72

1,006,917.55

1,446,515.76

维修更新费 187,656.46

426,108.50

633,727.00

交通费 1,285,411.61

1,133,100.39

716,153.79

通讯费 297,410.25

387,254.09

367,937.91

会议费 221,750.94

274,318.36

444,846.56

停工损失 2,064,304.49

其他 2,144,623.53

1,737,285.30

1,547,265.24

合 计 33,175,143.98

32,198,271.59

31,903,555.11

5. 研发费用

项 目 2020年度 2019年度 2018年度薪酬 1,192,119.95

1,216,086.68

1,081,897.32

软件设备支出

1,762,912.14

968,204.66

无形资产摊销

		403,471.33

239,441.38

284,948.24

合

		190,535.56

计 3,194,473.47

2,469,239.58

1,675,904.21

6. 财务费用

项 目 2020年度 2019年度 2018年度利息支出 7,160,804.94

8,203,155.26

7,235,981.87

减：利息收入 1,188,787.10

679,756.29

952,192.09

加：汇兑损益 54,648.22

-15,019.09

-13,050.99

加：其他 83,685.51

74,903.26

499,554.47

合 计 6,110,351.57

7,583,283.14

6,770,293.26

7. 其他收益

项 目 2020年度 2019年度 2018年度与资产相关的政府补助 3,664,867.76

3,521,704.02

3,215,375.03

与收益相关的政府补助 6,483,736.24

2,015,460.00

110,347.00

合 计 10,148,604.00

5,537,164.02

3,325,722.03

注：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明

6-1-83

8. 投资收益

项 目 2020年度 2019年度 2018年度权益法核算的长期股权投资收益 417,131.15

356,197.44

375,843.69

理财产品收益 934,151.16

452,805.94

263,312.42

处置金融工具取得的投资收益 260,312.88

-172,828.22

合 计 1,611,595.19

636,175.16

639,156.11

9. 公允价值变动收益

项 目 2020年度 2019年度 2018年度交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）

-6,814.92

合 计 -6,814.92

10. 信用减值损失

项 目 2020年度 2019年度坏账损失 -1,825,387.03

-3,557,882.19

合 计 -1,825,387.03

-3,557,882.19

11. 资产减值损失

项 目 2020年度 2019年度 2018年度坏账损失

-46,567,465.87

合 计

-46,567,465.87

12. 资产处置收益

项 目 2020年度 2019年度 2018年度长期资产处置收益 -86,268.12

-76,823.42

-2,511,365.30

合 计

-86,268.12

-76,823.42

-2,511,365.30

13. 营业外收入

项 目 2020年度 2019年度 2018年度罚款收入 270,250.48

220,289.42

195,498.80

6-1-84

其他 59,480.12

43,291.66

102,956.17合 计

329,730.60

263,581.08

298,454.97

14. 营业外支出

项 目 2020年度 2019年度 2018年度对外捐赠 55,000.00

5,000.00

罚款支出 118,587.72

407,625.00

24,891.68其他 39,775.30

108,479.50

158,991.10合 计 213,363.02

521,104.50

183,882.78

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 2020年度 2019年度 2018年度当期所得税费用

12,330,493.54

13,406,264.98

12,576,538.52递延所得税费用

-571,009.19

-505,184.02

-3,965,015.71合

计 11,759,484.35

12,901,080.96

8,611,522.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2020年度 2019年度 2018年度利润总额 75,385,199.34

80,313,128.36

53,840,760.09

按母公司适用税率计算的所得税费用

11,307,779.91

12,046,969.25

8,076,114.01

子公司适用不同税

率的影响

-52,265.96

-18,334.57

476,099.85

调整以前期间所得税的影响

-362,274.84

191,926.16

241,974.96

所得税税率变动对可抵扣暂时性差异的影响

-10,169.49

130,492.22

非应税收入的影响

-289,900.92

-280,760.89

-283,707.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

588,978.75

441,356.16

88,529.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

577,336.90

389,432.63

12,512.15

6-1-85

扣亏损的影响所得税费用

11,759,484.35

12,901,080.96

8,611,522.81

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度 2018年度收到投标保证金

1,061,765.01

11,760,000.00

收回票据保证金净额17,205,122.31

6,672,423.73

收到政府补助7,728,760.24

2,617,083.00

2,220,347.00

收到承运发运保证金 2,253,252.98

851,170.60

1,908,690.77

收回备用金

643,734.18

587,875.95

收到利息收入

679,756.29

1,188,787.10

952,192.09

收到暂存及垫付款3,045,475.50

4,547,210.00

其他582,681.75

174,547.69

789,542.60

合

计

33,709,579.07

9,457,643.53

24,303,196.19

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度 2018年度付现费用 16,714,348.72

16,028,604.80

15,426,306.45

支付投标保证金

1,030,353.23

11,760,000.00

支付票据保证金

18,809,072.50

支付往来款项

100,000.00

支付发运及承运保证金

200,000.00

3,476,260.00

3,266,260.40

支付暂存及垫付款 1,782,580.11

2,347,884.68

1,868,873.55

支付备用金 110,336.60

其他

463,944.33

628,270.46

合

计 18,807,265.43

42,256,119.54

32,949,710.86

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度 2018年度收回土地投标保证金

500,000.00

收到工程保证金

15,400,000.00

6-1-86

合 计

15,400,000.00

500,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度 2018年度支付购买土地的保证金

1,000,000.00

支付的工程保证金 7,000,000.00

合 计 7,000,000.00

1,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2020年度 2019年度 2018年度偿付购车按揭款

13,882,441.88

4,873,787.70

6,750,463.50

IPO中介机构费用 3,222,075.48

合 计 8,095,863.18

13,882,441.88

6,750,463.50

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2020年度 2019年度 2018年度

1) 将净利润调节为经

营活动现金流量：

净利润

63,625,714.99

67,412,047.40

45,229,237.28

加：资产减值准备

1,825,387.03

3,557,882.19

46,567,465.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

17,795,257.57

18,133,245.47

16,059,206.17

无形资产摊销 3,267,672.74

2,958,812.88

1,880,823.16

长期待摊费用摊销

6,107,553.42

9,830,546.18

7,902,373.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

86,268.12

76,823.42

2,511,365.30

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号

6,814.92

6-1-87

填列)

财务费用(收益以“－”号填列)

7,160,804.94

8,203,155.26

7,649,331.87

投资损失(收益以“－”号填列)

-1,611,595.19

-636,175.16

-639,156.11

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

20,612.97

-169,559.50

-7,037,048.88

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

-591,622.16

-335,624.52

3,072,033.17

存货的减少(增加以“－”号填列)

-1,059,769.55

-4,329,018.38

5,129,248.47

经营性应收项目的减少(

增加以“－”

号填列)

-16,424,597.53

-53,308,625.69

-27,631,843.17

经营性应付项目的增加(

减少以“－”

号填列)

-13,329,502.90

61,441,888.38

-57,401,127.23

其他

经营活动产生的现金流量净额

66,878,999.38

112,835,397.93

43,291,909.23

2) 不涉及现金收支的

重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物

净变动情况：

现金的期末余额 151,505,093.72

112,096,455.69

80,040,919.82

减：现金的期初余额

112,096,455.69

80,040,919.82

140,093,773.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

39,408,638.03

32,055,535.87

-60,052,853.97

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 2020年度 2019.12.31 2018.12.31

6-1-88

1) 现金 151,505,093.72

112,096,455.69

80,040,919.82

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款

151,505,093.72

112,096,455.69

80,040,919.82

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等

价物余额

151,505,093.72

112,096,455.69

80,040,919.82

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2020年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 8,485,355.45

票据保证金和ETC业务冻结

资金应收款项融资 10,162,947.43

质押开立应付票据投资性房地产 56,420,818.29

借款抵押固定资产 81,114,482.28

借款抵押无形资产 66,842,424.50

借款抵押 合 计 223,026,027.95

(2) 2019年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 25,574,977.76

票据保证金应收款项融资 1,500,000.00

质押开立应付票据投资性房地产

60,226,539.45

借款抵押固定资产 86,592,779.70

借款抵押

6-1-89

无形资产 69,395,565.86

借款抵押 合 计 243,289,862.77

(3) 2018年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 6,765,905.26

票据保证金应收票据 6,387,001.89

质押开立应付票据投资性房地产

64,032,260.60

借款抵押固定资产 97,583,539.77

借款抵押无形资产 63,572,998.58

借款抵押 合 计 238,341,706.10

2. 外币货币性项目

(1) 2020年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

其中：美元 139,155.23

6.5249

907,973.96

(2) 2019年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

994,237.56

其中：美元 142,518.50

6.9762

994,237.56

(3) 2018年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

252,505.09

其中：美元 36,791.16

6.8632

252,505.09

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2020年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目

期初递延收益

本期新增补助 本期摊销 期末递延收益

本期摊销列报项目

说明

6-1-90

物流业调整及振兴项目

3,375,000.00

225,000.00

3,150,000.00 其他收益

沙发改〔2013〕237号物流园产业扶持专项资金

15,368,127.08

1,024,541.76

14,343,585.32 其他收益

渝物流管发〔2012〕5号

物流园产业发展项目

5,015,627.671,245,024.00

2,149,326.12

4,111,325.55 其他收益

渝物流管函〔2020〕8号、渝物流管函〔2019〕52号、渝物流管发〔2018〕23号、渝物流管发〔2017〕21号、渝物流管发〔2016〕25号、渝物流管发〔2016〕11号物流园车辆购置补贴

265,999.88

265,999.88

其他收益

渝物流管发〔2015〕9号小 计 24,024,754.63 1,245,024.00

3,664,867.76

21,604,910.87

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明重庆市关于支持中小企业应对新型冠状病毒感染肺炎疫情实施援企稳岗返还

1,083,976.00

其他收益

沙人社发〔2020〕49号

重庆市拟上市重点培育企业财政奖补

5,388,700.00

其他收益

渝财金[2020]43号

成都市社会保险事业管理局稳岗返还补贴

2,343.32

其他收益

成人社发〔2020〕5号

成都市就业服务管理局失业金

2,343.33

其他收益

川办发〔2020〕30号

失业保险管理中心稳岗返还补贴资金

6,373.59

其他收益

定人社通（2020）27号

小 计 6,483,736.24

2) 2019年度

① 与资产相关的政府补助

总额法

项 目 期初 本期新增补本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明

6-1-91

递延收益 助 列报项目物流业调整及振兴项目

3,600,000.00

225,000.00

3,375,000.00 其他收益

沙发改〔2013〕237号物流园产业扶持专项资金

16,392,668.84

1,024,541.76

15,368,127.08 其他收益

渝物流管发〔2012〕5号

物流园产业发展项目

6,420,166.89601,623.00

2,006,162.22

5,015,627.67 其他收益

渝物流管函〔2019〕52号、渝物流管发〔2018〕23号、渝物流管发〔2017〕21号、渝物流管发〔2016〕25号、渝物流管发〔2016〕11号物流园车辆购置补贴

531,999.92

266,000.04

265,999.88 其他收益

渝物流管发〔2015〕9号小 计 26,944,835.65 601,623.00

3,521,704.02

24,024,754.63

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明沙坪坝财政局就业见习补贴

10,400.00

其他收益

渝文备〔2018〕739号重庆市沙坪坝区财政局2019年稳岗补贴

2,005,060.00

其他收益

渝人社发〔2019〕73号小 计 2,015,460.00

3) 2018年度

① 与资产相关的政府补助

总额法

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明物流业调整及振兴项目

3,825,000.00

225,000.00

3,600,000.00其他收益

沙发改〔2013〕237号物流园产业扶持专项资金

17,417,210.66

1,024,541.82

16,392,668.84其他收益

渝物流管发〔2012〕5号

6-1-92

物流园产业发展项目

6,010,000.062,110,000.00

1,699,833.17

6,420,166.89其他收益

渝物流管发〔2016〕11号、渝物流管发〔2016〕25号、渝物流管发〔2017〕21号、渝物流管发〔2018〕23号物流园车辆购置补贴

797,999.96

266,000.04

531,999.92其他收益

渝物流管发〔2015〕9号小 计 28,050,210.682,110,000.00 3,215,375.03 26,944,835.65

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明重庆市沙坪坝区财政局稳岗补贴

60,347.00

其他收益 沙就发〔2018〕8号沙坪坝区交通服务中心上档补助

50,000.00

其他收益 沙上档升级办〔2017〕1号小 计 110,347.00

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目 2020年度 2019年度 2018年度计入当期损益的政府补助金额

10,148,604.00

5,537,164.02

3,325,722.03

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成子公司名称 主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接

成都新津红祥汽车运输有限公司

四川省成都市

四川省成都市

普通货运、货运代理、货运配载

100.00

	间接

同一控制下的企业合并定州市铁达物流有限公司

河北省定州市

河北省定州市

普通货运、专用运输

100.00

同一控制下

的企业合并重庆主元多式联运有限公司

重庆市沙坪坝区

重庆市沙坪坝区

普通货运、专用运输

100.00

新设

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

6-1-93

营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法重庆西部诚通物流有限公司

重庆 重庆 普通货运 26.15 权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目

2020.12.31/2020年度 2019.12.31/2019年度

2018.12.31/2018年度

重庆西部诚通物流有限公司

重庆西部诚通物流有限公司

重庆西部诚通物流有限公司流动资产 41,473,447.82

161,774,629.50

9,276,289.75

非流动资产 363,814,348.79

257,002,255.76

175,102,930.54

资产合计 405,287,796.61

418,776,885.26

184,379,220.29

流动负债 6,369,696.19

17,643,932.64

15,128,399.38

非流动负债 295,710,000.00

299,520,000.00

69,000,000.00

负债合计 302,079,696.19

317,163,932.64

84,128,399.38

少数股东权益

归属于母公司所有者权益

103,208,100.42

101,612,952.62

100,250,820.91

按持股比例计算的净资产份额

26,988,918.26

26,571,787.11

26,215,589.67

对联营企业权益投资的账面价值

26,571,787.11

26,988,918.26

26,215,589.67

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 25,041,419.74

21,209,254.14

20,038,901.92

净利润 1,595,147.80

1,362,131.71

1,437,260.77

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,595,147.80

1,362,131.71

1,437,260.77

本期收到的来自联营企业的股利

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

6-1-94

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

6-1-95

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一) 3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.95%(2019年12月31日：73.50%；2018年12月31日：84.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

2020.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 90,121,028.23 91,481,990.63 91,481,990.63长期借款 51,318,528.23 56,472,078.13 3,029,656.25 53,442,421.88

6-1-96

应付票据 28,532,802.88 28,532,802.88 28,532,802.88应付账款 220,433,079.02 220,433,079.02 220,433,079.02

其他应付款 21,669,854.81 21,669,854.81 21,669,854.81

小 计 412,075,293.17 418,589,805.47 365,147,383.59 53,442,421.88(续上表)项 目

2019.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 113,664,459.79

155,597,184.51

155,597,184.51长期借款 33,000,000.00

38,198,782.64

1,802,625.00

36,396,157.64

应付票据 35,053,450.14

35,053,450.14

35,053,450.14

应付账款 208,917,108.52 208,917,108.52 208,917,108.52其他应付款 13,272,755.34 13,272,755.34 13,272,755.34一年内到期的非流动负债

5,661,585.10 5,725,661.12 5,725,661.12小 计 409,569,358.89 456,764,942.27 420,368,784.63 36,396,157.64

(续上表)项 目

2018.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 114,000,000.00

116,745,482.64

116,745,482.64

长期借款 3,048,652.44

3,112,728.46

3,112,728.46

应付票据 20,642,907.15 20,642,907.15 20,642,907.15应付账款 152,857,623.09 152,857,623.09 152,857,623.09其他应付款 11,697,932.83 11,697,932.83 11,697,932.83一年内到期的非流动负债

12,894,809.22 13,927,597.36 13,927,597.36长期应付款 2,478,256.84 2,478,256.84 2,478,256.84

小 计 317,620,181.57 321,462,528.37 315,871,543.07 5,590,985.30

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使

6-1-97

本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款余额73,000,000.00元 (2019年12月31日：人民币130,690,000.00元；2018年12月31日：人民币114,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率的变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2020年12月31日

项 目

公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流

动金融资产

153,497.96

153,497.96

（1）分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

153,497.96 153,497.96

2. 其他权益工具投资

320,000.00 320,000.00

3. 应收款项融资

30,128,946.68 30,128,946.68持续以公允价值计量的资产总额 153,497.96

30,448,946.68 30,602,444.64

2. 2019年12月31日

项 目

公允价值第一层次公第二层次公允 第三层次公允 合 计

6-1-98

允价值计量

价值计量 价值计量持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非

流动金融资产

（1）分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

43,000,000.00 43,000,000.00

2. 其他权益工具投资

320,000.00 320,000.00

3. 应收款项融资

26,155,442.80 26,155,442.80持续以公允价值计量的资产总额

43,000,000.00 26,475,442.80 69,475,442.8

3. 2018年12月31日

项 目

公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 可供出售金融资产

(1) 债务工具投资

(2) 权益工具投资

320,000.00 320,000.00

3. 其他债权投资

20,000,000.00 20,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额

20,320,000.00 20,320,000.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

因被投资企业重庆西部现代物流产业园区开发建设有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

自然人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)邱红阳 83.54 83.54

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

6-1-99

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系邱红刚 邱红阳兄弟,公司董事且持有本公司0.42%股份易国勤 邱红阳妻子孔祥宁 原公司董事、总经理王金全 公司股东，原监事会主席重庆博顿美锦酒店有限公司 邱红刚持有80.00%股份重庆阳刚建筑工程有限公司 邱红阳持有95.95%股份、邱红刚持有4.05%股份重庆豪斯福莱商贸有限公司 2019年11月20日前邱红阳持有100.00%股份重庆体娱星文化传媒有限公司 2020年5月6日前邱红阳持有70.00%股份

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方 关联交易内容 2020年度 2019年度 2018年度重庆博顿美锦酒店有限公司

采购餐饮住宿服务

32,026.00

204,971.00

重庆体娱星文化传媒有限公司

采购会展会务演出服务业务

60,000.00

39,106.82

重庆豪斯福莱商贸有限公司

采购货物

61,709.00

小 计 92,026.00

100,815.82

204,971.00

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

（1）2020年12月31日

担保方 担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

邱红阳

		担保是否已经履行完毕
10,000,000.00

2020/7/7 2021/7/1 否邱红阳

2020/8/21 2021/8/18 否邱红阳

20,000,000.00

5,000,000.00

2020/9/3 2021/8/31 否邱红阳、邱红刚

2020/1/10 2021/1/6 否邱红阳、邱红刚

15,000,000.00

10,000,000.00

2020/2/18 2021/1/6 否邱红阳、邱红刚 15,000

2020/3/13 2021/3/11 否邱红阳、邱红刚

,000.00

5,000,000.00

2020/4/23 2021/4/22 否

6-1-100

邱红阳、邱红刚

2020/5/9 2021/5/7 否邱红阳

10,000,000.00

10,000,000.00

2019/9/23 2022/9/22 否邱红阳

2019/10/23

5,000,000.00

2022/9/22 否邱红阳

2019/11/20

8,000,000.00

2022/9/22 否邱红阳 10,00

2019/12/10

0,000.00

2022/9/22 否邱红阳 9,750,000.00

2020/6/15

2023/6/15

否邱红阳8,500,000.00

2020/7/24

2023/6/15

否邱红阳、易国勤

2020/8/28

10,000,000.00

2021/2/28

否

（2）2019年12月31日

担保方 担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

邱红阳

		担保是否已经履行完毕
10,000,000.00

2019/9/23

2022/9/22

否邱红阳

2019/10/23

5,000,000.00

2022/9/22

否邱红阳

8,000,000.00

2019/11/20

2022/9/22

否邱红阳

2019/12/10

10,000,000.00

2022/9/22

否

3. 关键管理人员报酬

项 目 2020年度 2019年度 2018年度关键管理人员报酬 2,354,030.29

2,232,906.63

2,465,789.48

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。

十二、其他重要事项

(一) 债务重组

1. 公司作为债权人

6-1-101

债务重组方式 债权账面价值

债务重组相关损益

债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额

份总额的比例现金加股权方式抵债

		权益性投资占联营企业或合营企业股

260,312.88

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。分别对不同地区的的经营业绩进行考核，资产和负债按经营实体所在地进行划分，主营业务收入、主营业务成本按最终业绩考核地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

(1) 2020年度

地区分部

项 目 重庆 成都 定州 分部间抵销 合 计主营业务收入

33,623,958.06

806,035,618.70

32,608,009.91

-19

,481,404.57

852,786,182.10

主营业务成本

699,833,803.11

30,645,245.76

29,094,382.84

-

738,937,310.16

20,636,121.55

资产总额

9,719,331.66

1,006,887,491.09

47,026,468.24

-

113,978,590.67

949,654,700.32

负债总额

490,836,002.55

727,707.63

24,091,887.72

-

458,942,168.76

56,713,429.14

(2) 2019年度

地区分部

项 目 重庆 成都 定州 分部间抵销 合 计主营业务收入

31,277,169.65

846,023,691.52

34,556,804.78

-

7,783,740.12

904,073,925.83

主营业务成本

724,726,385.54

27,683,554.82

31,360,414.85

-

774,831,898.11

8,938,457.10

资产总额 947,

7,708,498.41

890,273.78

52,044,458.34

-

103,058,006.07

904,585,224.46

负债总额

472,652,076.66

606,967.21

32,023,208.56

-

459,489,407.89

45,792,844.54

(3) 2018年度

地区分部项 目 重庆 成都 定州 分部间抵销 合 计

主营业务收入 754,379,347.98 28,070,565.32 39,682,416.99

-7,159,752.21

814,972,578.08

6-1-102

主营业务成本 616,807,189.70 25,477,090.21 35,350,073.02

-8,314,469.19

669,319,883.74资产总额 732,516,796.79 5,814,137.92 39,776,214.65

-29,623,146.39

748,484,002.97负债总额 371,387,333.50 610,648.54 21,976,844.23

-20,857,984.86

373,116,841.41

(三) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目

资产负债表2018年12月31日

新金融工具准则

调整影响

2019年1月1日应收票据 8,910,501.11

-8,910,501.11

应收款项融资

8,910,501.11

8,910,501.11

可供出售金融资产 320,000.00

-320,000.00

其他流动资产 20,000,000.00

-20,000,000.00

交易性金融资产

20,000,000.00

20,000,000.00

其他权益工具投资

320,000.00

320,000.00

其他应付款 11,697,932.83

-178,402.74

11,519,530.09

短期借款 114,000,000.00

178,402.74

114,178,402.74

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

6-1-103

项 目

原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金

摊余成本(贷款和应收款项)

86,806,825.08 以摊余成本计量的金融资产 86,806,825.08应收票据

摊余成本(贷款和应收款项)

8,910,501.11

以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产

8,910,501.11应收账款

摊余成本(贷款和应收款项)

277,676,258.73 以摊余成本计量的金融资产 277,676,258.73其他应收款

摊余成本(贷款和应收款项)

22,801,472.13 以摊余成本计量的金融资产 22,801,472.13可供出售金融资产

可供出售金融资产

320,000.00

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

320,000.00其他流动资产-理财产品

以公允价值计量变动计入当期损益的金融资产

20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

20,000,000.00短期借款

摊余成本(其他金融负债)

114,000,000.00 以摊余成本计量的金融负债 114,178,402.74应付票据

摊余成本(其他金融负债)

20,642,907.15 以摊余成本计量的金融负债 20,642,907.15应付账款

摊余成本(其他金融负债)

152,857,623.09 以摊余成本计量的金融负债 152,857,623.09其他应付款

摊余成本(其他金融负债)

11,697,932.83 以摊余成本计量的金融负债 11,519,530.09一年内到期的非流动负债

摊余成本(其他金融负债)

12,894,809.22 以摊余成本计量的金融负债 12,894,809.22长期借款

摊余成本(其他金融负债)

3,048,652.44 以摊余成本计量的金融负债 3,048,652.44长期应付款

摊余成本(其他金融负债)

2,478,256.84 以摊余成本计量的金融负债 2,478,256.84

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)

重分类

重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值(2019年1月1日)

(1) 金融资产

1) 摊余成本

货币资金

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

86,806,825.08

86,806,825.08

6-1-104

应收票据

按原CAS22列示的金额

8,910,501.11

减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)

-8,910,501.11

按新CAS22列示的余额

应收账款

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

277,676,258.73

277,676,258.73

其他应收款

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

22,801,472.13

22,801,472.13

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益其他流动资产

按原CAS22列示的金额

20,000,000.00

减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)

-20,000,000.00

按新CAS22列示的余额

交易性金融资产

按原CAS22列示的金额

加：其他流动资产(原CAS22转入)

20,000,000.00

按新CAS22列示的余额

20,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产

20,000,000.00

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按原CAS22列示的金额

6-1-105

加：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)

8,910,501.11

按新CAS22列示的余额

8,910,501.11

可供出售金融资产

按原CAS22列示的金额 320,000.00

减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)

-320,000.00

按新CAS22列示的余额

其他权益工具投资

按原CAS22列示的金额

加：可供出售金融资产(原CAS22转入)

320,000.00

按新CAS22列示的余额

320,000.00

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产

320,000.00

(2) 金融负债

1) 摊余成本

短期借款

按原CAS22列示的金额 114,000,000.00

加：转入至短期借款(新CAS22)

178,402.74

按新CAS22列示的余额

114,178,402.74应付票据

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

20,642,907.15

20,642,907.15应付账款

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

152,857,623.09

152,857,623.09其他应付款

按原CAS22列示的金额 11,697,932.83

减：转出至短期借款(新CAS22)

-178,402.74

按新CAS22列示的余额

11,519,530.09一年内到期的非流动负债

6-1-106

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

12,894,809.22

12,894,809.22长期借款

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

3,048,652.44

3,048,652.44长期应付款

按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的余额

2,478,256.84

2,478,256.84

4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)

重分类 重新计量

按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)

应收账款 59,229,622.54

59,229,622.54

其他应收款 6,819,040.27

6,819,040.27

(四) 执行新收入准则的影响

1. 本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》

(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目

资产负债表2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日预收款项

5,103,464.68

-2,019,344.04

3,084,120.64

合同负债

2,019,344.04

2,019,344.04

(五) 拟首次公开发行股票并在中小板上市

根据公司2020年11月16日召开的第二届董事会第二十一次会议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市方案的议案》：拟在境内发行股票，发行数量不超过2,001.00万股，且发行数量占公司发行后总股本的比例不低于25%。上述事宜尚需中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等相关机构审核或注册。

6-1-107

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2020.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 43,941,399.39

12.02 43,941,399.39 100.00按组合计提坏账准备 321,679,804.55

87.98 17,312,480.27 5.38 304,367,324.28

合 计 365,621,203.94

100.00 61,253,879.66 16.75 304,367,324.28

(续上表)种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 44,535,668.02

12.99

44,238,533.71 99.33

297,134.31按组合计提坏账准备 298,363,199.35

87.01 15,424,123.42 5.17

282,939,075.93合 计 342,898,867.37

100.00 59,662,657.13 17.40

283,236,210.24

(续上表)

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

43,941,399.39

13.45

43,941,399.39

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

282,703,097.17

86.55

14,483,099.94

5.12 268,219,997.23

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 326,644,496.56 100.00

58,424,499.33

17.89 268,219,997.23

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2020年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

公司资金链断

6-1-108

公司裂，回款困难。小 计 43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

② 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

公司资金链断裂，回款困难。重庆力帆乘用车有限公司

594,268.63

297,134.32

50.00

公司资金紧张，回款困难。

小 计 44,535,668.02

44,238,533.71

99.33

③ 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

公司资金链断裂，回款困难。

小 计 43,941,399.39

43,941,399.39

100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年12月31日

A．采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

2020.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合

320,558,890.03

17,312,480.27

5.40

合并范围内关联方

1,120,914.52

小 计 321,679,804.55

17,312,480.27

5.38

B.

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄

2020.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 312,907,690.26

15,645,384.51

5.00

1-2年 6,923,071.18

1,038,460.68

15.00

2-3年 198,987.02

99,493.51

50.00

3年以上 529,141.57

529,141.57

100.00

小 计 320,558,890.03

17,312,480.27

5.40

② 2019年12月31日

A．采用组合计提坏账准备的应收账款项 目 2019.12.31

6-1-109

账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合

291,154,877.64

15,424,123.42

5.30

合并范围内关联方

7,208,321.71

小 计 298,363,199.35

15,424,123.42

5.17

B.

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 289,338,147.80

14,466,907.39

5.00

1-2年 590,660.03

88,599.00

15.00

2-3年 714,905.57

357,452.79

50.00

3年以上 511,164.24

511,164.24

100.00

小 计 291,154,877.64

15,424,123.42

5.30

③ 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄

2018.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 275,496,758.68

13,774,837.94

5.00

1-2 年 1,015,154.13

152,273.12

15.00

2-3 年 221,274.40

110,637.20

50.00

3年以上 445,351.68

445,351.68

100.00

小 计 277,178,538.89

14,483,099.94

5.23

B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称

2018.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联往来组合

5,524,558.28

小 计 5,524,558.28

(2) 账龄情况

账 龄

账面余额2020.12.31 2019.12.311年以内

314,028,604.78

297,140,738.14

1-2年 6,9

23,071.18

21,290,416.89

6-1-110

2-3年

20,898,743.88

23,956,548.10

3年以上

23,770,784.10

511,164.24

合 计

365,621,203.94

342,898,867.37

(3) 坏账准备变动情况

1) 2020年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回

核销

其他单项计提坏账准备

44,238,533.71

297,134.31

594,268.63

43,941,399.39

按组合计提坏账准备

15,424,123.42

1,888,356.85

17,312,480.27

小 计 59,662,657.13

2,185,491.16

594,268.63

61,253,879.66

2) 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他

单项计提坏账准备

43,941,399.39

297,134.32

44,238,533.71

按组合计提坏账准备

14,483,099.94

941,023.48

15,424,123.42

小 计 58,424,499.33

1,238,157.80

59,662,657.13

3) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他

单项计提坏账准备

43,941,399.39

43,941,399.39

按组合计提坏账准备

13,080,295.15

1,402,804.79

14,483,099.94

小 计 13,080,295.15

45,344,204.18

58,424,499.33

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2020年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余

坏账准备

6-1-111

额的比例(%)重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

88,028,764.74

24.08

中铁特货物流股份有限公司

		4,401,438.24
54,021,368.40

14.78

2,701,068.42

重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39

12.02

43,941,399.39

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、开瑞新能源汽车有限公司

37,967,249.52

10.38

重庆东风小康汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、东风小康汽车有限公司

27,615,307.98

		1,898,362.48

7.55

1,380,765.40

小 计 251,574,090.03

68.81

54,323,033.93

2)2019年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余

额的比例(%)

坏账准备中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司

68,982,077.95

20.12

3,449,103.90

重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

60,092,954.06

17.52

3,004,647.70

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(安徽)有限公司、开瑞新能源汽车有限公司

44,748,704.67

13.05

2,237,435.23

重庆幻速物流有限公司

43,941,399.39

12.81

43,941,399.39

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、东风小康汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司

28,826,409.21

8.41

1,441,320.46

小 计 246,591,545.28

71.91

54,073,906.68

3) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

额的比例(%)

坏账准备中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司

128,654,638.44

39.39

6,432,731.92

重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长54,202,515.57

16.59

2,714,327.58

6-1-112

安汽车股份有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司重庆幻速物流有限公司 43,941

13.45

,399.39

43,941,399.39

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、东风小康汽车有限公司

29,490,158.43

9.03

1,474,507.92

百威(中国)销售有限公司、百威(武汉)啤酒有限公司、百威(昆明)啤酒有限公司

4.44

14,507,592.43

小 计 270,796,304.26

		736,733.54

82.90

55,299,700.35

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2020.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 557,605.00

0.92 557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备 60,182,239.02

99.08 6,565,723.12

10.91 53,616,515.90

合 计 60,739,844.02

100.00 7,123,328.12

11.73 53,616,515.90

(续上表)种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 557,605.00 1.13 557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备 48,903,912.45 98.87 7,159,663.36

14.64 41,744,249.09

合 计 49,461,517.45 100.00 7,717,268.36

15.60 41,744,249.09

(续上表)

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

27,077,902.72 99.63 5,316,169.74 19.63 21,761,732.98单项金额不重大但单项计提坏账准备

100,000.00 0.37 100,000.00 100.00

6-1-113

合 计 27,177,902.72 100.00 5,416,169.74 19.93 21,761,732.98

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2020年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难。齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

② 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司

100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难。齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

③ 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由重庆幻速物流有限公司 100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难。

小 计 100,000.00

100,000.00

100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年12月31日

组合名称

2020.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联方组合 38,068,061.97

账龄组合 22,114,177.05

6,565,723.12

29.69

其中：1年以内

11,362,737.37	568,136.87

5.00

1-2年

4,630,860.80	694,629.12

15.00

2-3年

1,635,243.50	817,621.75

50.00

3年以上

4,485,335.38	4,485,335.38

100.00

小 计 60,182,239.02

	6,565,723.12

10.91

② 2019年12月31日

6-1-114

组合名称

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联方组合

20,000,000.00

账龄组合 28,903,912.45

7,159,663.36

24.77

其中：1年以内

14,833,445.89

741,672.30

5.00

1-2年

8,133,331.18

1,219,999.68

15.00

2-3年

1,478,288.00

739,144.00

50.00

3年以上

4,458,847.38

4,458,847.38

100.00

小 计 48,903,912.45

7,159,663.36

③ 2018年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄

2018.12.31账面余额 坏账准备

14.64

计提比例

(%)

1 年以内 20,506,343.92

1,025,317.20

5.00

1-2 年 1,920,787.00

288,118.05

15.00

2-3 年 1,296,074.62

648,037.31

50.00

3年以上 3,354,697.18

3,354,697.18

100.00

小 计 27,077,902.72

5,316,169.74

19.63

3) 账龄情况

账 龄

账面余额2020.12.31 2019.12.311年以内 29,430

,799.34

,799.34

35,291,050.89

1-2年

25,088,465.80

8,133,331.18

2-3年

1,635,243.50

1,478,288.00

3年以上

4,585,335.38

4,558,847.38

合 计

60,739,844.02

49,461,517.45

(2) 坏账准备变动情况

1) 2020年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计

6-1-115

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 741,672.30

1,959,143.68

5,016,452.38

7,717,268.36

期初数在本期

--转入第二阶段

-

446,892.81

446,892.81

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 -

620,428.24

26,488.00

-593,940.24

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数

568,136.87

1,512,250.87

5,042,940.38

7,123,328.12

2) 2019年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 1,025,317.20

936,155.36

3,454,697.18

5,416,169.74

期初数在本期

--转入第二阶段 -406,666.56

406,666.56

--转入第三阶段

-10,479.28

10,479.28

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 123,021.66

626,801.04

1,551,275.92

2,301,098.62

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 741,672.30

1,959,143.68

5,016,452.38

7,717,268.36

3) 2018年度

6-1-116

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他 转回 核销 其他

其他应收款 4,221,947.84

1,194,221.90

5,416,169.74小 计 4,221,947.84

1,194,221.90

5,416,169.74

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31合并范围内关联方往来

38,068,061.97

20,000,000.00

押金及保证金

20,919,913.41

17,497,888.60

16,339,624.20

垫付款

3,361,111.68

6,406,587.18

8,503,048.50

备用金

977,539.77

355,176.77

1,318,725.72

暂借款

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

其他

157,477.09

457,605.00

16,504.30

合 计 60,739,844.02

49,461,517.45

27,177,902.72

(4) 其他应收款金额前5名情况

1) 2020年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

额的比例(%)

坏账准备重庆主元多式联运有限公司

合并范围内关联方往来

38,068,061.97

1年以内、1-2年

占其他应收款余

62.67

重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司

押金及保证金、垫付款

3,078,775.68

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

1,334,819.99

5.07

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、东风（武汉）工程咨询有限公司

押金及保证

金

3,400,000.00

1年以内、2-3年、3年以上

5.60

445,000.00

中铁特货物流股份有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、成都铁路工程总承包公司、中国铁路昆明局集团公司、中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司、中

押金及保证

金

2,728,695.00

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

4.49

774,439.50

6-1-117

国铁路北京局集团有限公司、山西太铁联合物流有限公司华晨鑫源重庆汽车有限公司

押金及保证金

1,150,000.00

1年以内、3年以上

1.89

1,007,500.00

小 计

48,425,532.65

79.73

3,561,759.49

2) 2019年12月31日

单位名称 款项性质

账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备重庆主元多式联运有限公司

合并范围内关联方往来

20,000,000.00 1年以内

40.44

重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司

押金及保证金

4,430,000.00

1-2年、3年以上

8.96

749,500.00重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司

押金及

金、垫付款

3,063,793.68

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

6.19

保证

971,142.95中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司、中国铁路哈尔滨局集团有限公司、中国铁路成都局集团公司、中国铁路昆明局集团公司、成都铁路工程总承包公司、山西太铁联合物流有限公司、山东济铁菏泽物流园有限公司

押金及保证金

2,385,675.33

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

4.82

1,704,113.32

东风车城物流股份有限公司、广州东铁汽车物流有限公司、东风汽车财务有限公司

押金及保证金

1,419,250.00

1年以内、2-3年、3年以上

2.87

174,125.00小 计

31,298,719.01

63.28 3,598,881.27

3) 2018年12月31日

单位名称 款项性质

账面余额 账龄

占其他应收款余额的比

例(%)

坏账准备重庆东风渝安汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司

押金及保证金

	4,430,000.00

1年以内、3

年以上

16.30

316,500.00

6-1-118

中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁特货物流股份有限公司、成都铁路工程总承包公司、中国铁路哈尔滨局集团有限公司、山西太铁联合物流有限公司、中国铁路成都局集团有限公司

押金及保证金

3,021,803.00

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

11.12 1,384,972.90

北部湾财产保险股份有限公司 垫付款 1,714,500

.83

1年以内 6.31 85,725.04

重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司

押金及

保证金、

垫付款

1,347,686.68

1年以内、1-2年、2-3年、3

年以上

4.96 827,299.73

华晨鑫源重庆汽车有限公司

押金及保证金

1,300,000.00

1年以内、2-3

年

4.78

270,000.00

小 计

11,813,990.51

43.47 2,884,497.67

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

2020.12.31 2019.12.31账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

57,265,161.53

57,265,161.53

57,265,161.53

57,265,161.53

对联营、合营企业投资

26,988,918.26

26,988,918.26

26,571,787.11

26,571,787.11

合 计 84,254,079.79

84,254,079.79

83,836,948.64

83,836,948.64

(续上表)项 目

2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 8,765,161.53

8,765,161.53

对联营、合营企业投资 26,215,589.67

26,215,589.67

合 计 34,980,751.20

34,980,751.20

(2) 对子公司投资

1) 2020年度

被投资单位 期初数

本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数

6-1-119

定州市铁达物流有限公司

6,786,271.57

6,786,271.57

成都新津红祥汽车运输有限公司

478,889.96

478,889.96

重庆主元多式联运有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

小 计 57,265,161.53

57,265,161.53

2) 2019年度

被投资单位 期初数 本期增加

本期减

少

期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数定州市铁达物流有限公司

6,786,271.57

6,786,271.57

成都新津红祥汽车运输有限公司

478,889.96

478,889.96

重庆主元多式联运有限公司

48,500,000.00

1,500,000.00

50,000,000.00

小 计 8,765,161.53

48,500,000.00

57,265,161.53

3) 2018年度

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提

减值准备

减值准备

期末数定州市铁达物流有限公司

6,786,271.57

6,786,271.57

成都新津红祥汽车运输有限公司

478,889.96

478,889.96

重庆主元多式联运有限公司

1,500,000.00

1,500,000.00

小 计 7,265,161.53

1,500,000.00

8,765,161.53

(3) 对联营企业投资

1) 2020年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司 26,571,787.11

417,131.15

合 计 26,571,787.11

417,131.15

(续上表)

6-1-120

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,988,918.26

合 计

26,988,918.26

2) 2019年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司 26,215,589.67

356,197.44

合 计 26,215,589.67

356,197.44

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,571,787.11

合 计

26,571,787.11

3) 2018年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

25,839,745.98

375,843.69

合 计 25,839,745.98

375,843.69

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,215,589.67

6-1-121

合 计 26,215,589.67

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

2020年度 2019年度收入 成本 收入 成本主营业务收入 806,035,618.70

699,833,803.11

846,023,691.52

724,726,385.54

其他业务收入 14,616,423.89

10,013,627.80

15,790,769.28

10,076,390.93

合 计 820,652,042.59

709,847,430.91

861,814,460.80

734,802,776.47

续上表项 目

2018年度收入 成本主营业务收入 754,379,347.98

616,807,189.70

其他业务收入 14,190,626.59

9,499,718.24

合 计 768,569,974.57

626,306,907.94

2. 研发费用

项 目 2020年度 2019年度 2018年度薪酬 1,192,119.95

1,216,086.68

1,081,897.32

软件设备支出

1,762,912.14

968,204.66

无形资产摊销

		403,471.33

239,441.38

284,948

.24

合

		190,535.56

计 3,194,473.47

2,469,239.58

1,675,904.21

3. 投资收益

项 目 2020年度 2019年度 2018年度权益法核算的长期股权投资收益 417,131.15

356,197.44

375,843.69

理财产品收益 934,151.16

452,805.94

263,312.42

处置金融工具取得的投资收益 260,312.88

-172,828.22

合 计

1,611,595.19

636,175.16

639,156.11

十四、其他补充资料

6-1-122

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)2020年度 2019年度 2018年度归属于公司普通股股东的净利润

13.64

16.63

12.50

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.94

15.48

12.21

(2) 每股收益

报告期利润

每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益2020年度 2019年度

2018年度

2020年度

2019年度

2018年度

归属于公司普通股股东的净利润

1.06

1.17

0.80

1.06

1.17

0.80

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.93

1.09

0.78

0.93

1.09

0.78

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号

2020年度 2019年度 2018年度归属于公司普通股股东的净利润

A63,625,714.99

67,412,047.40

45,229,237.28

非经常性损益 B 7,919,703.49

4,668,639.96

1,025,185.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B

55,706,011.50

62,743,407.44

44,204,051.93

归属于公司普通股股东的期初净资产

D445,095,816.57

375,367,161.56

352,266,888.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E

49,720,000.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G1-18,009,000.00

-28,350,000.00

-22,680,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G2

-18,009,000.00

6-1-123

东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H2

其他

提取专项储备 I1

-1,044,392.39

551,035.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1

报告期月份数 K 12

加权平均净资产

L=D

+A/2+

E

F/K-G×H/K±I×J/K

466,403,424.07

×

405,305,239.07

361,927,025.13

加权平均净资产收益率 M=A/L

13.64%

16.63%

12.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L

11.94%

15.48%

12.21%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 2020年度 2019年度 2018年度归属于公司普通股股东的净利润

A63,625,714.99

67,412,047.40

45,229,237.28

非经常性损益 B 7,919,703.49

4,668,639.96

1,025,185.35

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B55,706,011.50

62,743,407.44

44,204,051.93

期初股份总数 D 60,030,000.00

56,700,000.00

56,700,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

E

发行新股或债转股等增加股份数

F

3,330,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数

I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

6-1-124

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×I/K-J

60,030,000.00

57,532,500.00

56,700,000.00

基本每股收益 M=A/L 1.06

1.17

0.80

扣除非经常损益基本每股收益

N=C/L

0.93

1.09

0.78

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2020年度比2019年度

2020.12.31 2019.12.31 变动幅度（%）

资产负债表项目

变动原因说明在建工程 66,801,727.68

11,039,109.71

505.14

主要系2020年工程建设项目增加投入额所致长期借款 51,318,528.23

33,000,000.00

55.51

主要系2020年新增三年期长期借款1,850.00万元所致

利润表项目 2020年度 2019年度 变动幅度（%）

变动原因说明其他收益 10,148,604.00

5,537,164.02

83.28

主要系本期收到的政府补助较2019年度增加所致

2. 2019年度比2018年度

资产负债表项目

2019.12.31 2018.12.31

变动幅度（%）

变动原因说明货币资金

资产负债表项目
	137,671,433.45	86,806,825.08

58.60

主要系2019年收到投资款4,971.00万元及新增借款所致交易性金融资产

43,0

00,000.00

100.00

主要系2019年末使用流动资金购买银行理财产品所致应收票据/应收款项融资

26,155,442.80

193.54

8,910,501.11

主要系2019年末，未使用票据余额增加所致无形资产

134,686,583.66

71,970,786.16

87.14

主要系2019年子公司购入土地所致应付票据

35,053,450.14	20,642,907.15

69.81

主要系2019年票据结算增加所致应付账款 208,917,108.52

152,857,623.09

36.67 主要系2019年业务规模

6-1-125

增加所致利润表项目 2019年度 2018年度

变动幅度

（%）

变动原因说明资产减值损失/信用减值损失

3,557,882.19

46,567,465.87

-92.36

主要系2018年单项全额计提减值准备4,394.00万元所致

三羊马（重庆）物流股份有限公司

二〇二一年三月十二日

6-1-126

6-1-127

6-1-128

6-1-129

6-1-130

6-1-131

6-1-132

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—88页

6-1-133

审 计 报 告天健审〔2022〕8-211号

三羊马（重庆）物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三羊马（重庆）物流股份有限公司（以下简称三羊马物流公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三羊马物流公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三羊马物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

6-1-134

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。2021年度三羊马物流公司营业收入金额为92,272.52万元。由于营业收入是三羊马物流公司的关键业绩指标之一，可能存在三羊马物流公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款，并与同行业公司进行对比分析，评

价收入确认方法是否适当；

(3) 对销售收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并

查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、指令计

划、签收单等；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款的减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)5及五(一)4。截至2021年12月31日，三羊马物流公司应收账款账面余额为人民币36,034.11万元，坏账准备为人民币6,079.91万元，账面价值为人民币29,954.20万元。

6-1-135

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(3) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量

现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(5) 以抽样方式向主要客户函证应收账款余额；

(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

6-1-136

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三羊马物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三羊马物流公司治理层（以下简称治理层）负责监督三羊马物流公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

6-1-137

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对三羊马物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三羊马物流公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就三羊马物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

6-1-138

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈应爵（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：黄娜

二〇二二年四月十四日

6-1-139

6-1-140

6-1-141

6-1-142

6-1-143

6-1-144

6-1-145

6-1-146

6-1-147

三羊马（重庆）物流股份有限公司

财务报表附注

2021年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

三羊马（重庆）物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系重庆中集汽车物流有限责任公司，由邱红阳、刘小东、李刚全发起设立，于2005年9月6日在重庆工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915001067784797538的营业执照，注册资本8,004.00万元，股份总数8,004.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股6,003.00万股，无限售条件的流通股份A股2,001.00万股。公司股票已于2021年11月30日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属交通运输、仓储和邮政行业。主要经营活动为汽车整车综合运输服务业务、非汽车商品综合运输服务业务、仓储服务。

本财务报表业经公司2022年4月14日第二届董事会第三十四次会议批准对外报出。

本公司将成都新津红祥汽车运输有限公司、定州市铁达物流有限公司和重庆主元多式联运有限公司3家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

6-1-148

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

6-1-149

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

6-1-150

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

6-1-151

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

6-1-152

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

6-1-153

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收票据——商业承兑汇票

应收账款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——合并范围内关联方组合

合并范围内关联

方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄 应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 5.001-2年 15.002-3年 50.003年以上 100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

6-1-154

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

6-1-155

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

6-1-156

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

6-1-157

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法

5.00

4.75

运输工具 年限平均法

5.00

19.00

其他设备 年限平均法 5 5.00

19.00

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

6-1-158

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项

目

摊销年限(年)

土地使用权 50商标所有权 5软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

6-1-159

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

6-1-160

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能

6-1-161

够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要提供物流运输服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将承运的货物交付给客户指定接收方，且接收方已接受该货物，承运义务已完成，已经收回服务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

6-1-162

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

6-1-163

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

6-1-164

现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该

6-1-165

金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第

21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

(1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租

赁。

(2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予

6-1-166

调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

1) 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目

资产负债表2020年12月31日

新租赁准则

调整影响

2021年1月1日预付款项 5,189,096.29

-454,666.63

4,734,429.66

使用权资产

12,440,674.00

12,440,674.00

应付账款 220,433,079.02

-17,226.60

220,415,852.42

一年内到期的非流动负债

3,265,228.79

3,265,228.79

租赁负债

8,738,005.18

8,738,005.18

本公司2020年度重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为13,081,293.99元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为12,003,233.97元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的无差额。

2) 首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为

4.98%。

3) 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

① 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资

产和租赁负债；

② 公司在计量租赁负债时，对于房屋及建筑物、专用设备等具有相似特征的租赁合同

采用同一折现率；

③ 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

④ 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确

定租赁期；

6-1-167

⑤ 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；

⑥ 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

2. 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第

14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关

于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5% 、

3%、1%城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%成都新津红祥汽车运输有限公司 20%定州市铁达物流有限公司 20%除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1. 根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国

家税务总局公告2012年第12号）及财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2011年1月1日至2021

6-1-168

年12月31日，本公司减按15%税率缴纳企业所得税。

2. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财

税〔2019〕13号）、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）、国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司成都新津红祥汽车运输有限公司、定州市铁达物流有限公司符合小型微利企业认定标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数库存现金

银行存款 368,205,260.46

151,505,093.72

其他货币资金 20,189,231.09

8,485,355.45

合 计 388,394,491.55

159,990,449.17

(2)其他说明

2021年12月31日其他货币资金系票据保证金6,046,614.24元，保函保证金14,000,116.85元，ETC业务冻结资金142,500.00 元,合计20,189,231.09元由于使用受限均已在现金及现金等价物中剔除。

2. 交易性金融资产

6-1-169

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

153,497.96

其中：债务工具投资

权益工具投资

153,497.96

衍生金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

合 计

153,497.96

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%

单项计提坏账准备

			）

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票

合 计

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备

1,275,368.72

100.00

63,768.44

5.00

1,211,600.28

其中：银行承兑汇票

6-1-170

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）

商业承兑汇票

1,275,368.72

100.00

63,768.44

5.00

1,211,600.28

合 计 1,275,368.72

100.00

63,768.44

5.00

1,211,600.28

(2)坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他按组合计提坏账准备

63,768.44

-63,768.44

合 计 63,768.44

-63,768.44

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

43,741,399.39

12.14

43,741,399.39

100.00

按组合计提坏账准备

316,599,657.16

87.86

17,057,665.03

5.39

299,541,992.13

合 计 360,341,056.55

100.00

60,799,064.42

16.87

299,541,992.13

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 43,941,399.39

11.80

43,941,399.39

00.00

按组合计提坏账准备

328,599,198.67

88.20

17,736,598.02

5.40

310,862,600.65

合 计

372,540,598.06	100.00	61,677,997.41	16.56	310,862,600.65

6-1-171

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由重庆幻速物流有限公司

43,741,399.39	43,741,399.39

100.00

对方资金链断裂，回款困难小 计

43,741,399.39	43,741,399.39

100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 313,640,738.86

15,682,036.95

5.00

1-2年 1,330,080.47

199,512.07

15.00

2-3年 905,443.64

452,721.82

50.00

3年以上 723,394.19

723,394.19

100.00

小 计 316,599,657.16

17,057,665.03

5.39

(2) 账龄情况

账面余额期末数 期初数1年以内 313,640,738.86

320,924,733.30

1-2年 1,330,080.47

6,923,071.18

2-3年 905,443.64

20,898,743.88

3年以上 44,464,793.58

23,794,049.70

合 计 360,341,056.55

372,540,598.06

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他单项计提坏账准备

43,941,399.39

-200,000.00

43,741,399.39按组合计提坏账准备

17,736,598.02-678,932.99

17,057,665.03合 计 61,677,997.41 -678,932.99

-200,000.00

60,799,064.42

(4) 应收账款金额前5名情况

6-1-172

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司

96,960,265.27

26.91

4,848,013.26

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司

53,988,277.14

14.98

2,699,413.86

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、开瑞新能源汽车有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞汽车（芜湖）滚装码头有限公司

47,321,498.23

13.13

2,366,074.91

重庆幻速物流有限公司 43,741,399.39

12.14

43,741,399.39

东风小康汽车有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、赛力斯汽车销售服务（重庆）有限公司、重庆风光新能源汽车销售有限公司

18,629,913.27

5.17

931,495.66

小 计 260,641,353.30

72.33

54,586,397.09

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备银行承兑汇票 64,833,576.77

30,128,946.68

合 计 64,833,576.77

30,128,946.68

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 42,172,392.93

小 计 42,172,392.93

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目 期末终止确认金额银行承兑汇票 60,984,930.01

小 计 60,984,930.01

6-1-173

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账龄

期末数 期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值 账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内

7,522,327.84 99.81

7,522,327.84 4,697,688.14 99.22 4,697,688.141-2年

36,741.52 0.78 36,741.522-3年

14,100.00 0.19

14,100.00合计 7,536,427.84 100.00

7,536,427.84 4,734,429.66 100.00 4,734,429.66[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明。

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例（%）中铁特货物流股份有限公司乌鲁木齐分公司 1,71

3,936.12

22.74

3,936.12

陕西西北金属物流有限公司

6.77

510,264.12

漯河市宝通物流有限公司

6.26

471,682.16

四川金石泰石化有限公司

6.24

469,950.00

中国太平洋财产保险股份有限公司重庆分公司

3.07

231,269.04

小 计

45.08

3,397,101.44

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备 账面价值

6-1-174

金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 557,605.00

1.94

557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备

28,228,584.94

98.06

9,889,220.42

35.03

18,339,364.52

合 计 28,786,189.94

100.00

10,446,825.42

36.29

18,339,364.52

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 557,605.00

2.14

557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备 25,469,992.65

97.86

8,538,292.55

33.52

16,931,700.10

合 计 26,027,597.65

100.00

9,095,897.55

34.95

16,931,700.10

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由重庆幻速物流有限公司

100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务

小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合 28,228,584.94

9,889,220.42

35.03

其中：1年以内 9,940,484.00

5.00

497,024.20

1-2年 8,825,351.82

1,323,802.77

15.00

2-3年 2,788,711.34

50.00

1,394,355.67

3年以上 6,674,037.78

6,674,037.78

100.00

小 计 28,228,584.94

9,889,220.42

35.03

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额

6-1-175

账 龄 期末账面余额

1年以内 9,940,484.00

1-2年 8,825,351.82

2-3年 3,246,316.34

3年以上 6,774,037.78

合 计 28,786,189.94

(3)坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）期初数 604,656.90

727,649.52

7,763,591.13

9,095,897.55

期初数在本期 ——

——

——

--转入第二阶段 -

441,267.59

441,267.59

--转入第三阶段

-418,306.70

418,306.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 333,634.89

573,192.36

444,100.62

1,350,927.87

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数

497,024.20

1,323,802.77

10,446,825.42

8,625,998.45

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数押金及保证金 23,584,027.34

20,823,303.60

垫付款 2,870,380.96

3,361,111.68

备用金 400,536.30

355,176.77

暂借款 1,000,000.00

1,000,000.00

其他 931,245.34

488,005.60

合 计 28,786,189.94

26,027,597.65

6-1-176

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性

质

账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备

重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司

押金及保证金、垫付款

4,278,775.68

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

14.86

2,701,792.48

重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、东风（武汉）工程咨询有限公司

押金及保证金

3,300,000.00

1年以内、1-2年、3年以上

11.46

833,500.00

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、山西太铁联合物流有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司、中国铁路昆明局集团公司、中国铁路北京局集团有限公司、成都铁路工程总承包公司

押金及保证金

2,830,795.00

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

9.83 1,191,218.29

重庆市沙坪坝区住房和城乡建设委员会

保证金2,000,000.00

1年以内 6.95 100,000.00安徽奇瑞汽车销售有限公司

押金及保证金

1,000,000.00

1年以内 3.47 50,000.00小 计 13,409,570.68

46.58 4,876,510.77

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

跌价准备

账面价值库存材料 2,002,926.22 379,656.96 1,623,269.26 495,765.26 495,765.26合同履约成本 12,425,424.15 225,690.63 12,199,733.52 11,650,982.07 11,650,982.07

合 计 14,428,350.37 605,347.59 13,823,002.78 12,146,747.33 12,146,747.33

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他

转回或转

销

其他

6-1-177

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他

转回或转

销

其他库存材料

379,656.96 379,656.96合同履约成本

225,690.63 225,690.63合 计

605,347.59 605,347.59

(3) 合同履约成本

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数合同履约成本 11,650,982.07

23,289,456.88

22,515,014.80 225,690.63 12,199,733.52

小 计 11,650,982.07

23,289,456.88

22,515,014.80

225,690.63 12,199,733.52

9. 其他流动资产

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值待抵扣进项税

13,803,829.83

13,803,829.83

2,253,765.81

2,253,765.81

预缴税金 85,050.10

85,050.10

IPO中介机构费用

3,222,075.48

3,222,075.48

其他

1,046.31

1,046.31

合 计 13,888,879.93

13,888,879.93

5,476,887.60

5,476,887.60

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资

27,458,836.03

27,458,836.03

26,988,918.26

26,988,918.26

合 计 27,458,836.03

27,458,836.03

26,988,918.26

26,988,918.26

6-1-178

(2) 明细情况

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,988,918.26

469,917.77

合 计 26,988,918.26

469,917.77

（续上表）被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

27,458,836.03

合 计

27,458,836.03

11. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失

金额 原因企业股权投资

320,000.00

320,000.00

116,374.64

合 计 320,000.00

320,000.00

116,374.64

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，不存在活跃市场，持有目的为非交易性且预计未来很长时间不进行处置交易，因此公司将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12. 投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

6-1-179

项 目 房屋及建筑物 合 计

期初数 80,120,445.35

80,120,445.35

本期增加金额

本期减少金额

期末数 80,120,445.35

80,120,445.35

累计折旧和累计摊销

期初数 23,699,627.06

23,699,627.06

本期增加金额 3,805,721.16

3,805,721.16

1) 计提或摊销 3,805,721.16

3,805,721.16

本期减少金额

期末数 27,505,348.22

27,505,348.22

账面价值

期末账面价值 52,615,097.13

52,615,097.13

期初账面价值 56,420,818.29

56,420,818.29

13. 固定资产

(1) 明细情况

项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计账面原值

期初数 126,765,210.42

43,892,365.57

4,839,231.50

175,496,807.49

本期增加金额 29,633,085.30

1,426,730.80

461,649.62

31,521,465.72

1) 购置

1,426,730.80

461,649.62

1,888,380.42

2) 在建工程转

入

29,633,085.30

29,633,085.30

本期减少金额

4,239,337.30

119,281.12

4,358,618.42

1) 处置或报废

4,239,337.30

119,281.12

4,358,618.42

期末数 156,398,295.72

41,079,759.07

5,181,600.00

202,659,654.79

累计折旧

期初数 34,889,406.41

25,150,891.90

3,883,872.70

63,924,171.01

本期增加金额 7,204,710.01

7,406,478.37

269,478.33

14,880,666.71

6-1-180

项 目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合 计

1) 计提 7,204,710.01

7,406,478.37

269,478.33

14,880,666.71

本期减少金额

3,982,747.61

113,317.06

4,096,064.67

1) 处置或报废

3,982,747.61

113,317.06

4,096,064.67

期末数 42,094,116.42

28,574,622.66

4,040,033.97

74,708,773.05

账面价值

期末账面价值 114,304,179.30

12,505,136.41

1,141,566.03

127,950,881.74

期初账面价值 91,875,804.01

18,741,473.67

955,358.80

111,572,636.48

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因仓库 58,270,306.03

正在办理产权证过程中

小 计 58,270,306.03

14. 在建工程

(1)明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

1,390,488.15

1,390,488.15 26,721,599.47

26,721,599.47信息系统建设 1,183,962.24

1,183,962.24 473,584.89

473,584.89三羊马多式联运(重庆)智能应用基地（一期）

210,844,831.85

210,844,831.85 39,606,543.32

39,606,543.32合 计 213,419,282.24

213,419,282.24 66,801,727.68

66,801,727.68

1) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 期初数 本期增加

转入固定资产/长期

待摊费用

其他减少

期末数三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

41,086,600.00 26,721,599.47 4,301,973.98 29,633,085.30 1,390,488.15信息系统建设 40,460,000.00 473,584.89 710,377.35

1,183,962.24三羊马多式联运

349,222,600.00 39,606,543.32 171,238,288.53

210,844,831.85

6-1-181

工程名称 预算数 期初数 本期增加

转入固定资产/长期

待摊费用

其他减少

期末数(重庆)智能应用基地（一期） 天津办停车场改建项目

577,652.04 577,652.04小 计 66,801,727.68 176,828,291.90 30,210,737.34 213,419,282.24（续上表）工程名称

工程累计投入

占预算比例

（%）

工程进度（%）

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源三羊马现代物流中心B区(B6-B10)

75.50 75.50 548,695.38 139,570.42 4.88 自筹资金信息系统建设 2.93 2.93

自筹加募集资

金三羊马多式联运(重庆)智能应用基地（一期）

60.38 60.38 417,375.00

417,375.00

5.00

自筹加募集资

金 天津办停车场改建项目

100.00 100.00 自筹资金小 计 966,070.38

556,945.42

15. 使用权资产

项 目 房屋及建筑物 合 计成本

期初数 12,440,674.00

12,440,674.00

本期增加金额 9,982,345.75

9,982,345.75

本期减少金额

期末数 22,423,019.75

22,423,019.75

累计折旧

期初数

本期增加金额

4,461,432.26

4,461,432.26

(1) 计提

4,461,432.26

4,461,432.26

本期减少金额

期末数 4,461,432.26

4,461,432.26

账面价值

6-1-182

期末账面价值 17,961,587.49

17,961,587.49

期初账面价值 12,440,674.00

12,440,674.00

注：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明

16. 无形资产

项 目 土地使用权 商标所有权 软件 合 计账面原值

期初数 147,770,618.41

26,088.68

1,391,101.08

149,187,808.17

本期增加金额

本期减少金额

期末数 147,770,618.41

26,088.68

1,391,101.08

149,187,808.17

累计摊销

期初数 16,887,539.59

22,610.12

862,584.47

17,772,734.18

本期增加金额 2,979,347.27

3,478.56

354,137.15

3,336,962.98

(1) 计提 2,979,347.27

3,478.56

354,137.15

3,336,962.98

本期减少金额

期末数 19,866,886.86

26,088.68

1,216,721.62

21,109,697.16

账面价值

期末账面价值 127,903,731.55

174,379.46

128,078,111.01

期初账面价值 130,883,078.82

3,478.56

528,516.61

131,415,073.99

17. 长期待摊费用

项 目 期初数

在建工程转

入增加

本期摊销 其他减少 期末数堆场平整费 2,546,957.83

2,465,205.79

81,752.04

装修费 269,471.37

168,566.3

100,905.07

停车场改造

577,652.04

16,045.89

561,606.15

合 计 2,816,429.20

577,652.04

2,649,817.98

744,263.26

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

6-1-183

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备

70,665,735.25

10,445,794.80

70,309,663.40

10,610,871.53

递延收益 2,052,662.48

307,899.37

4,111,325.51

616,698.83

合 计 72,718,397.73

10,753,694.17

74,420,988.91

11,227,570.36

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数 期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债一次性扣除的固定资产

10,957,933.44

1,643,690.02

14,298,576.59

2,144,786.49

合 计 10,957,933.44

1,643,690.02

14,298,576.59

2,144,786.49

(3)未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异

528,000.00

1,185,502.18

可抵扣亏损

3,389,126.73

5,504,181.99

合 计

3,917,126.73

6,689,684.17

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注2022年

2023年 48.60

48.60

2024年 1,456,730.51

1,456,730.51

2025年 1,932,347.62

1,932,347.62

2026年 2,115,055.26

合 计

5,504,181.99

3,389,126.73

19. 其他非流动资产

项 目 期末数 期初数预付工程款 7,023,985.92

合 计 7,023,985.92

6-1-184

20. 短期借款

项 目 期末数 期初数抵押及保证借款[注] 135,179,864.58

90,121,028.23

合 计 135,179,864.58

90,121,028.23

[注]期末资产抵押的具体情况详见本财务报表附注五(四)1之说明

21. 应付票据

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 57,395,609.09

28,532,802.88

合 计 57,395,609.09

28,532,802.88

22. 应付账款

项 目 期末数 期初数承运商运费 152,350,822.17

196,333,119.03

工程款 52,453,655.48

24,082,733.39

合 计 204,804,477.65

220,415,852.42

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明

23. 预收款项

项 目 期末数 期初数预收租金 1,154,543.61

802,975.90

合 计 1,154,543.61

802,975.90

24. 合同负债

项 目 期末数 期初数物流服务款 1,786,836.61

1,230,104.08

合 计 1,786,836.61

1,230,104.08

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

6-1-185

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 10,091,739.14

72,973,662.54

72,975,718.83

10,089,682.85

离职后福利—设定提存计划

137.26

4,688,060.10

4,684,261.68

3,935.68

合 计 10,091,876.40

77,661,722.64

77,659,980.51

10,093,618.53

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

10,087,681.50

68,238,576.59

68,239,849.51

10,086,408.58

职工福利费

278,415.11

278,415.11

社会保险费 1,846.20

3,191,192.27

3,190,902.93

2,135.54

其中：医疗保险费 1,846.20

2,823,908.67

2,823,687.83

2,067.04

工伤保险费

367,283.60

367,215.10

68.50

生育保险费

住房公积金

1,233,894.00

1,233,894.00

工会经费和职工教育经费

2,211.44

31,584.57

32,657.28

1,138.73

小 计 10,091,739.14

72,973,662.54

72,975,718.83

10,089,682.85

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险

4,544,753.68

4,540,967.44

3,786.24

失业保险费 137.26

143,306.42

143,294.24

149.44

小 计 137.26

4,688,060.10

4,684,261.68

3,935.68

26. 应交税费

项 目 期末数 期初数增值税 39,678.34

4,494,070.41

企业所得税 2,273,109.69

5,845,485.87

代扣代缴个人所得税 45,364.13

48,263.88

城市维护建设税 3,032.77

278,975.12

教育费附加 1,393.11

119,610.08

地方教育附加 928.74

79,761.59

6-1-186

项 目 期末数 期初数房产税 124,458.96

印花税 98,368.70

126,054.90

合 计 2,586,334.44

10,992,221.85

27. 其他应付款

项 目 期末数 期初数押金保证金 10,868,177.11

19,753,226.41

代收暂存款 465,840.69

334,734.21

应付暂借款 1,000,000.00

1,000,000.00

其他 705,677.45

581,894.19

合 计 13,039,695.25

21,669,854.81

28. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 33,000,000.00

一年内到期的租赁负债 6,573,928.84

3,265,228.79

合 计 39,573,928.84

3,265,228.79

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明

29. 长期借款

项 目 期末数 期初数抵押及保证借款 83,009,854.17

51,318,528.23

合 计 83,009,854.17

51,318,528.23

30. 租赁负债

项 目 期末数 期初数租赁付款额 12,542,239.49

9,816,065.20

减：未确认融资费用 1,203,722.08

1,078,060.02

合 计 11,338,517.41

8,738,005.18

6-1-187

[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明

31. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 21,604,910.87

3,308,204.83

18,296,706.04

合 计 21,604,910.87

3,308,204.83

18,296,706.04

(2) 政府补助明细情况

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期

损益

期末数

与资产相关/与收益相

关物流业调整及振兴项目

3,150,000.00

225,000.00

2,925,000.00

与资产相关

物流园产业扶持专项资金

14,343,585.32

1,024,541.76

13,319,043.56

与资产相关

物流园产业发展项目

4,111,325.55

2,058,663.07

2,052,662.48

与资产相关

小 计 21,604,910.87

3,308,204.83

18,296,706.04

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

32. 股本

(1) 明细情况

项目 期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他

小计股份总数

60,030,000.00

20,010,000.00

20,010,000.00

80,040,000.00

(2) 其他说明

根据中国证券监督管理委员会《关于核准三羊马（重庆）物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3114号），本公司由主承销商申港证券股份有限公司

6-1-188

采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票20,010,000股，发行价为每股人民币16元，共计募集资金320,160,000.00元，坐扣承销和保荐费用30,000,000.00元（含增值税）后的募集资金为290,160,000.00元，已由主承销商申港证券股份有限公司于2021年11月24日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用15,434,000.00元（不含增值税），已预付的保荐费1,886,792.45元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为274,537,320.76元。其中，计入实收股本20,010,000.00元，计入资本公积（股本溢价）254,527,320.76元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕8-31号）。

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

187,116,568.64

资本溢价（股本溢价）

254,527,320.76

441,643,889.40

其他资本公积 1,980,645.13

1,980,645.13

合 计 189,097,213.77

254,527,320.76

443,624,534.53

(2) 报告期内资本公积增减原因及依据说明

本期资本公积增加情况详见本财务报表附注五(一)32之说明。

34. 专项储备

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费

8,702,885.55

8,702,885.55

合 计

8,702,885.55

8,702,885.55

35. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 32,807,004.66

4,681,159.89

37,488,164.55

合 计 32,807,004.66

4,681,159.89

37,488,164.55

36. 未分配利润

(1) 明细情况

6-1-189

项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 208,778,313.13

169,274,762.04

加：本期归属于母公司所有者的净

利润

47,529,945.95

63,625,714.99

减：提取法定盈余公积 4,681,159.89

6,113,163.90

应付普通股股利

18,009,000.00

期末未分配利润 251,627,099.19

208,778,313.13

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务 905,499,724.68

805,480,384.87

852,786,182.10

738,937,310.16

其他业务 17,225,433.22

12,232,356.63

14,616,423.93

10,190,600.56

合 计 922,725,157.90

817,712,741.50

867,402,606.03

749,127,910.72

其中：与客户之间的合同产生的收入

914,231,674.28

812,511,142.88

858,515,450.78

743,493,207.36

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数上年同期数收入 成本 收入 成本汽车整车综合物流服务

771,896,308.24

687,466,950.43

725,869,076.94

625,491,293.22

非汽车商品综合物流服务

120,207,944.34

113,577,660.64

115,439,294.36

110,578,063.09

仓储服务 13,395,472.10

4,435,773.80

11,477,810.80

2,867,953.85

其他 8,731,949.60

7,030,758.01

5,729,268.68

4,555,897.20

小 计 914,231,674.28

812,511,142.88

858,515,450.78

743,493,207.36

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入

900,836,202.18

847,037,639.98

900,836,202.18

6-1-190

在某一时段内确认收入 13,395,472.10

11,477,810.80

小 计 914,231,674.28

858,515,450.78

(3) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2021年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

大件运输有限责任公司

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁特货

220,889,180.72

23.94

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车

国际销售服务有限公司

20.32

187,525,396.33

东风小康

售有限公司

汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、赛力斯汽车销售服务（重庆）有限公司、重庆风光新能源汽车销

84,543,195.56

9.16

奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(安徽)

有限公司、安徽奇瑞商用车销售有限公司、开瑞新能源汽车有限公

司、奇瑞汽车（芜湖）滚装码头有限公司

81,135,515.59

8.79

百威(中国)

销售有限公司、百威（昆明）啤酒有限公司

79,226,258.70

8.59

小 计 653,319,546.90

70.80

2) 2020年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁快运

股份有限公司

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁快运

234,191,646.10

27.00

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安铃

木汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司

18.47

160,221,834.61

东风小康汽车有限公司、重庆小康进

有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司

出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售

88,608,180.73

百威(中国)销售有限公司

	10.22
68,653,492.04

7.91

奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(安徽)

有限公司、芜湖奇瑞汽车物流有限公司、安徽奇瑞商用车销售有限

公司、开瑞新能源汽车有限公司

66,973,579.10

7.72

6-1-191

小 计 618,648,732.59

71.32

(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项 目 本期数 上年同期数营业收入 1,230,104.08

2,019,344.04

小 计 1,230,104.08

2,019,344.04

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 1,209,518.00

1,365,951.72

教育费附加 518,364.84

586,337.04

地方教育附加 345,576.54

390,889.42

印花税 1,037,167.70

827,244.70

房产税 1,836,661.00

1,256,061.40

土地使用税 1,663,243.64

1,494,582.39

车船税 95,634.00

122,194.38

合 计 6,706,165.72

6,043,261.05

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 2,521,977.59

2,376,170.20

业务招待费 839,052.78

912,386.41

差旅费 130,348.81

241,387.29

广告费 112,148.00

251,572.33

其他 583,329.16

542,846.37

合 计 4,186,856.34

4,324,362.60

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 12,847,303.15

10,800,715.81

折旧费 4,037,745.33

3,453,701.30

办公费 1,829,182.05

1,876,896.14

6-1-192

项 目 本期数 上年同期数业务招待费 2,723,757.52

1,911,677.74

无形资产摊销 2,845,882.66

2,799,860.81

水、电、气、物管费 2,201,862.92

1,961,063.03

中介服务费 1,439,666.25

3,431,913.15

差旅费 794,655.81

738,158.72

维修更新费 321,563.28

187,656.46

交通费 1,166,299.66

1,285,411.61

通讯费 272,998.45

297,410.25

会议费 144,461.05

221,750.94

停工损失

2,064,304.49

其他 1,103,796.84

2,144,623.53

合 计 31,729,174.97

33,175,143.98

5. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 1,177,165.97

1,192,119.95

软件设备支出 370,545.99

1,762,912.14

无形资产摊销 335,334.75

239,441.38

合 计 1,883,046.71

3,194,473.47

6. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数利息费用 9,804,996.91

7,160,804.94

减：利息收入 1,348,195.11

1,188,787.10

加：汇兑损益 14,516.10

54,648.22

加：其他 94,503.41

83,685.51

合 计 8,565,821.31

6,110,351.57

7. 其他收益

6-1-193

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 3,308,204.83

3,664,867.76

3,308,204.83

与收益相关的政府补助[注] 1,046,322.00

6,483,736.24

1,046,322.00

合 计 4,354,526.83

10,148,604.00

4,354,526.83

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 469,917.77

417,131.15

理财产品收益 664,195.62

934,151.16

处置金融工具取得的投资收益 11,628.53

260,312.88

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 116,374.64

合 计 1,262,116.56

1,611,595.19

9. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）

-6,814.92

合 计

-6,814.92

10. 信用减值损失

项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -408,226.44

-1,825,387.03

合 计 -408,226.44

-1,825,387.03

11. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数存货跌价准备 -605,347.59

合 计 -605,347.59

12. 资产处置收益

6-1-194

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额长期资产处置收益 106,386.43

-86,268.12

106,386.43

合 计 106,386.43

-86,268.12

106,386.43

13. 营业外收入

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额罚款收入 393,291.18

270,250.48

393,291.18

其他 4,380.39

59,480.12

4,380.39

合 计 397,671.57

329,730.60

397,671.57

14. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 158,800.00

55,000.00

158,800.00

罚款支出 482,147.31

118,587.72

482,147.31

其他 37,175.78

39,775.30

37,175.78

合 计 678,123.09

213,363.02

678,123.09

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 8,867,629.95

12,330,493.54

递延所得税费用 -27,220.28

-571,009.19

合 计 8,840,409.67

11,759,484.35

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数利润总额 56,370,355.62

75,385,199.34

按母公司适用税率计算的所得税费用 8,455,553.34

11,307,779.91

子公司适用不同税率的影响 -560,425.93

-52,265.96

调整以前期间所得税的影响 17,579.04

-362,274.84

6-1-195

项 目 本期数 上年同期数所得税税率变动对可抵扣暂时性差异的影响 167,591.36

-10,169.49

非应税收入的影响 -268,833.16

-289,900.92

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 335,805.66

588,978.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

693,139.36

577,336.90

所得税费用 8,840,409.67

11,759,484.35

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数收到投标保证金 2,210,772.00

1,061,765.01

收回票据保证金 36,155,118.00

17,205,122.31

收到政府补助 1,046,322.00

7,728,760.24

收到承运发运保证金 3,391,688.08

2,253,252.98

收回备用金 919,468.02

643,734.18

收到利息收入 1,348,195.11

1,188,787.10

收到暂存及垫付款 8,583,169.57

3,045,475.50

收回保函保证金 8,445,759.16

其他 449,045.21

582,681.75

合 计 62,549,537.15

33,709,579.07

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数付现费用 14,033,668.57

16,714,348.72

支付投标保证金 2,174,222.00

支付票据保证金 33,831,876.79

支付发运及承运保证金 3,964,288.08

200,000.00

支付暂存及垫付款 8,210,642.00

1,782,580.11

6-1-196

项 目 本期数 上年同期数支付备用金 964,827.55

110,336.60

其他 114,459.33

支付保函保证金 22,445,876.01

合 计 85,739,860.33

18,807,265.43

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数收到工程保证金

15,400,000.00

合 计

15,400,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数支付的工程保证金 9,400,000.00

7,000,000.00

支付农民工保证金 2,000,000.00

合 计 11,400,000.00

7,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数偿付购车按揭款

4,873,787.70

支付IPO发行费用 15,040,040.00

3,222,075.48

支付的租金 4,867,993.32

合 计 19,908,033.32

8,095,863.18

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润

47,529,945.95

63,625,714.99

加：资产减值准备

1,013,574.03

1,825,387.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产18,686,387.87

17,795,257.57

6-1-197

补充资料 本期数 上年同期数性生物资产折旧

使用权资产折旧 4,461,432.26

无形资产摊销 3,336,962.98

3,267,672.74

长期待摊费用摊销

2,649,817.98

6,107,553.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-106,386.43

86,268.12

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

6,814.92

财务费用（收益以“－”号填列）

9,804,996.91

7,160,804.94

投资损失（收益以“－”号填列）

-1,262,116.56

-1,611,595.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

473,876.19

20,612.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-501,096.47

-591,622.16

存货的减少（增加以“－”号填列）

-2,281,603.04

-1,059,769.55

经营性应收项目的减少（

号填列）

-82,865,598.74

增加以“－”

-16,424,597.52

经营性应付项目的增加（

减少以“－”

号填列）

-25,170,926.68

-13,329,502.90

其他

经营活动产生的现金流量净额 -24,230,733.75

66,878,999.38

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 368,205,260.46

151,505,093.72

减：现金的期初余额 151,505,093.72

112,096,455.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 216,700,166.74

39,408,638.03

(2)现金和现金等价物的构成

6-1-198

项 目 期末数 期初数

1) 现金 368,205,260.46

151,505,093.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 368,205,260.46

151,505,093.72

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 368,205,260.46

151,505,093.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项 目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 171,360,537.49

143,003,662.53

其中：支付货款

130,405,915.73

122,601,647.72

支付固定资产等长期资产购置款

12,597,746.80

48,758,889.77

(四)其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 20,189,231.09

票据保证金、保函保证金及ETC业务

冻结资金

应收款项融资 42,172,392.93

质押开立应付票据投资性房地产 52,615,097.13

借款抵押

固定资产 114,304,179.30

借款抵押

无形资产 127,903,731.55

借款抵押

合 计 357,184,632.00

2.外币货币性项目

6-1-199

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

其中：美元 93,125.36

6.3757

593,739.36

3.政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销 期末递延收益

本期摊销列报

项目

说明物流业调整及振兴项目

3,150,000.00

225,000.00

2,925,000.00

其他收

益

沙发改〔2013〕237号物流园产业扶持专项资金

14,343,585.32

1,024,541.76

13,319,043.56

其他收

益

渝物流管发〔2012〕5号物流园产业发展项目

4,111,325.55

2,058,663.07

2,052,662.48

其他收

益

渝物流管函〔2020〕8号、

渝物流管函〔2019〕52号、

渝物流管发〔2018〕23号、

渝物流管发〔2017〕21号、

渝物流管发〔2016〕25号、

渝物流管发〔2016〕11号小 计 21,604,910.87

3,308,204.83 18,296,706.04

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明拟上市重点培育企业奖补贴

1,000,000.00

其他收益 渝财金[2021]66号技能提升培训补贴

15,000.00

其他收益

就业补贴 14,000.00

其他收益 渝人社发[2020]188号社保补贴 11,322.00

其他收益 渝人社发[2018]174号留工补贴 6,000.00

其他收益

小 计 1,046,322.00

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为4,354,526.83元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成子公司名称 主要经营地

注册地 业务性质 持股比例(%)

取得方式

6-1-200

直接 间

接

成都新津红祥汽车运输有限公司

四川省成都市

四川省成都市

普通货运、货运代理、货运配载

100.00

同一控制下的企业合并定州市铁达物流有限公司

河北省定州市

河北省定州市

普通货运、专用运输

100.00

同一控制下

的企业合并重庆主元多式联运有限公司

重庆市沙坪坝区

重庆市沙坪坝区

普通货运、专用运输

100.00

新设

(二)在联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接重庆西部诚通物流有限公司

重庆 重庆 普通货运

26.15

权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项 目

期末数/本期数 期初数/上年同期数重庆西部诚通

物流有限公司

重庆西部诚通

物流有限公司流动资产

41,473,447.82

17,655,126.65

非流动资产

363,814,348.79

384,488,508.35

资产合计

405,287,796.61

402,143,635.00

流动负债

6,369,696.19

23,328,525.91

非流动负债

295,710,000.00

273,810,000.00

负债合计

302,079,696.19

297,138,525.91

少数股东权益

归属于母公司所有者权益

103,208,100.42

105,005,109.09

按持股比例计算的净资产份额

26,988,918.26

27,458,836.03

对联营企业权益投资的账面价值

27,458,836.03

26,988,918.26

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

25,041,419.74

47,674,291.90

净利润

1,595,147.80

1,797,008.67

终止经营的净利润

6-1-201

其他综合收益

综合收益总额

1,595,147.80

1,797,008.67

本期收到的来自联营企业的股利

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.

信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比

例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

6-1-202

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一) 3、五

(一)4和五(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的72.33%（2020年12月31日：68.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

6-1-203

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项 目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年

3年以上短期借款 135,179,864.58

138,063,220.49

138,063,220.49

长期借款 83,009,854.17

99,832,753.13

896,156.25

98,936,596.88应付票据 57,395,609.09

57,395,609.09

57,395,609.09

应付账款 204,804,477.65

204,804,477.65

204,804,477.65

其他应付款 13,039,695.25

13,039,695.25

13,039,695.25

一年内到期的非流动负债

39,573,928.84

41,763,851.75

41,763,851.75

租赁负债 11,338,517.41

12,542,239.49

12,542,239.49小 计 544,341,946.99

567,441,846.85

455,963,010.48

111,478,836.37（续上表）项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 90,121,028.23 91,481,990.63 91,481,990.63长期借款 51,318,528.23 56,472,078.13 3,029,656.25 53,442,421.88应付票据 28,532,802.88 28,532,802.88 28,532,802.88应付账款 220,433,079.02 220,433,079.02 220,433,079.02

其他应付款 21,669,854.81 21,669,854.81 21,669,854.81

小 计 412,075,293.17 418,589,805.47 365,147,383.59 53,442,421.88

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的

6-1-204

比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币50,750,000.00元（2020年12月31日：73,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率的变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和其他非流

动金融资产

2. 其他权益工具投资

320,000.00 320,000.00

3. 应收款项融资

64,833,576.77 64,833,576.77持续以公允价值计量的资产总额

65,153,576.77 65,153,576.77

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业重庆现代物流产业股权投资基金管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司应收融资款项系以商业银行为承兑人的银行承兑汇票，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且其期限较短受市场风险的影响较小，故本公司以应收融资款项的成本价值作为公允价值的合理估计进行计量。

6-1-205

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

自然人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)邱红阳 62.66 62.66

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

邱红刚 邱红阳兄弟,公司董事且持有本公司0.31%股份易国勤 邱红阳妻子重庆博顿美锦酒店有限公司 邱红刚持有80.00%股份重庆体娱星文化传媒有限公司 2020年5月6日前邱红阳持有70.00%股份

(二) 关联交易情况

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数重庆博顿美锦酒店有限公司

采购餐饮住宿服务

32,026.00

重庆体娱星文化传媒有限公司

采购会展会务演出服务业务

60,000.00

小 计

92,026.00

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方 担保金额

担保 担保

担保是否已经履行完毕起始日 到期日邱红阳

2021/3/8

15,000,000.00

2022/3/4

否邱红阳

5,000,000.00

2021/4/16

2022/4/14

否邱红阳

2021/4/30

20,000,000.00

2022/4/28

否邱红阳

10,000,000.00

2021/4/30

2022/4/28

否

6-1-206

邱红阳

2021/5/28

20,000,000.00

2022/5/27

否邱红阳

10,000,000.00

2021/7/1

2022/6/23

否邱红阳

2021/7/8

10,000,000.00

2022/6/22

否邱红阳

25,000,000.00

2021/7/26

2022/7/19

否邱红阳、易国勤

2021/12/22

15,000,000.00

2022/12/20

否邱红阳

10,000,000.00

2019/9/23

2022/9/22

否邱红阳

2019/10/23

5,000,000.00

2022/9/22

否邱红阳

8,000,000.00

2019/11/20

2022/9/22

否邱红阳

2019/12/10

10,000,000.00

2022/9/22

否邱红阳

9,250,000.00

2020/6/15

2023/6/15

否邱红阳

2020/7/24

8,500,000.00

2023/6/15

否邱红阳、易国勤

5,000,000.00

2021/3/26

2022/3/25

否邱红阳、易国勤

2021/11/24

15,000,000.00

2022/5/24

否邱红阳

31,500,000.00

2021/10/19

2031/9/26

否邱红阳

2021/12/10

33,600,000.00

2031/9/26

否

3. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 2,531,541.28

2,354,030.29

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 截至2021年12月31日，开具的保函如下：

品 种 交易金额 保证金余额投标及履约保函 14,000,000.00

14,000,116.85

2. 募集资金投资情况

截至2021年12月31日，本公司首次公开发行股票募集资金实际投资情况如下：

金额：万元

承诺投资项目

项目投资

总额

募集资金承诺投

资总额

募集资金实际累

计投入三羊马多式联运（重庆）智能应34,922.26

15,453.73

15,453.73

6-1-207

用基地（一期）信用化建设项目 4,046.00

4,000.00

125.50

小 计 38,968.26

19,453.73

15,579.23

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2022年4月14

于2021年度利润分配预案的议案》，公司拟总股本80,040,000股为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4元（含税），合计派发现金股利32,016,000.00元（含税）。上述利润分配预案尚待公司2021年年度股东大会审议通过。除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。

日公司第二届董事会第三十四次会议通过的《关

十二、其他重要事项

(一)分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。分别对不同地区的经营业绩进行考核，资产和负债按经营实体所在地进行划分，主营业务收入、主营业务成本按最终业绩考核地进行划分，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

报告分部的财务信息

地区分部

项目 重庆 成都 定州 分部间抵销 合 计营业收入 889,857,086.62

31,713,354.24

27,593,795.33 26,439,078.29 922,725,157.90营业成本 790,969,555.15

28,644,937.41

24,537,327.23 26,439,078.29 817,712,741.50资产总额 1,370,159,049.79

11,709,165.57

48,395,647.97 37,580,388.82 1,392,683,474.51负债总额 585,531,199.07

892,888.00

23,794,816.46 30,315,227.29 579,903,676.24

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

6-1-208

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明；

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)1

之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目 本期数短期租赁费用

1,514,250.57

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

211,868.12

合 计 1,726,118.69

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 本期数租赁负债的利息费用 807,459.84

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

2,029,303.28

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 6,594,112.01

售后租回交易产生的相关损益

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说

明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1) 租赁收入

项 目 2021年租赁收入 8,493,483.62

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款

额相关收入

(2) 经营租赁资产

项 目 2021.12.31固定资产

无形资产

投资性房地产 52,615,097.13

小 计 52,615,097.13

(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

6-1-209

剩余期限 2021.12.311年以内 5,371,2

1-2年

10.44

3,421,489.87

2-3年

3-4年

2,744,135.31

1,912,462.78

4-5年

5年以后

919,291.43

1,398,275.24

合 计

15,766,865.07

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

43,741,399.39

12.24

43,741,399.39

100.00

按组合计提坏账准备

313,480,623.55

87.76

16,879,608.93

5.38

296,601,014.62

合 计 357,222,022.94

100.00

60,621,008.32

16.97

296,601,014.62

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备

43,941,399.39

12.02

43,941,399.39

100.00

按组合计提坏账准备

321,679,804.55

87.98

17,312,480.27

5.38

304,367,324.28

合 计 365,621,203.94

100.00

61,253,879.66

16.75

304,367,324.28

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

6-1-210

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由重庆幻速物流有限公司

43,741,399.39	43,741,399.39

100.00

对方资金链断裂，回款困难小 计

43,741,399.39	43,741,399.39

100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合

313,480,581.55

16,879,608.93

5.38

合并范围内关联方组合

42.00

小 计

16,879,608.93

313,480,623.55

5.38

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 310,544,928.85

15,527,246.45

5.00

1-2年 1,330,080.47

199,512.07

15.00

2-3年 905,443.64

452,721.82

50.00

3年以上 700,128.59

700,128.59

100.00

小 计 313,480,581.55

16,879,608.93

5.38

(2) 账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内

310,544,970.85

1-2年

310,544,970.85

1,330,080.47

2-3年

3年以上

905,443.64

44,441,527.98

合 计

(3) 坏账准备变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

357,222,022.94

期末数计提 收回

其他

转回

核销

其他

单项计提坏账准备

43,941,399.39

-200,000.00

43,741,399.39

按组合

17,312,480.27

-432,871.34

16,879,608.93

6-1-211

计提坏账准备小 计 61,253,879.66

-432,871.34

-200,000.00

60,621,008.32

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称 账面余额

占应收账款余额 的比例（%

坏账准备重庆长安民生物流股份有限公司、杭州长安民生物流有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司

96,919,857.42

	）

27.13

4,845,992.87

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司

53,988,277.14

15.11

2,699,413.86

安徽奇瑞商用车销售有限公司、奇瑞汽车河南有限公司、开瑞新能源汽车有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞汽车（芜湖）滚装码头有限公司

47,321,498.23

13.25

2,366,074.91

重庆幻速物流有限公司 43,741,399.39

12.24

43,741,399.39

东风小康汽车有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆小康进出口有限公司、赛力斯汽车销售服务（重庆）有限公司、重庆风光新能源汽车销售有限公司

18,629,913.27

5.22

931,495.66

小 计 260,600,945.45

72.95

54,584,376.69

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 557,605.00

0.26

557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备

216,388,775.99

99.74

7,164,763.54

3.31

209,224,012.45

合 计 216,946,380.99

100.00

7,722,368.54

3.56

209,224,012.45

6-1-212

（续上表）种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 557,605.00

0.92

557,605.00

100.00

按组合计提坏账准备 60,182,239.02

99.08

6,565,723.12

10.91

53,616,515.90

合 计 60,739,844.02

100.00

7,123,328.12

11.73

53,616,515.90

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由重庆幻速物流有限公司

100,000.00

100,000.00

100.00

公司资金链断裂，回款困难齐齐哈尔鸿兴物流有限公司

457,605.00

457,605.00

100.00

公司无力偿还债务

小 计 557,605.00

557,605.00

100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方组合

193,567,803.79

账龄组合 22,820,972.20

7,164,763.54

31.40

其中：1年以内 7,858,286.26

392,914.32

5.00

1-2年 8,125,351.82

1,218,802.77

15.00

2-3年 2,568,575.34

1,284,287.67

50.00

3年以上 4,268,758.78

4,268,758.78

100.00

小 计 216,388,775.99

7,164,763.54

3.31

(2)账龄情况

账 龄 期末账面余额1年以内

201,426,090.05

1-2年

8,125,351.82

2-3年

3年以上

4,368,758.78

3,026,180.34

合 计 216,946,380.99

6-1-213

(3) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初数 568,136.87

694,629.12

5,860,562.13

7,123,328.12

期初数在本期 ——

——

——

--转入第二阶段 -406,267.59

406,267.59

--转入第三阶段

-385,286.30

385,286.30

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 231,045.04

503,192.36

-135,196.98

599,040.42

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 392,914.32

1,218,802.77

6,110,651.45

7,722,368.54

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数合并范围内关联方往来

193,567,803.79

38,068,061.97

押金及保证金

18,258,612.34

17,497,888.60

垫付款

2,870,380.96

3,361,111.68

备用金 390,536.30

355,176.77

暂借款 1,000,000.00

1,000,0

00.00

其他 859,047.60

457,605.00

合 计 216,946,380.99

60,739,844.02

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性

质

账面余额 账龄

占其他应收款余额的比

例（%）

坏账准备重庆主元多式联运有限公司

合并范围内关联方往来

193,567,803.79

1年以内、1-2年

89.22

6-1-214

重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司

押金及保证金、垫付款

3,278,775.68

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

1.51

1,871,792.48重庆东风小康汽车销售有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、东风（武汉）工程咨询有限公司

押金及保证金

3,300,000.00

1年以内、1-2年、3年以上

1.52

833,500.00中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、山西太铁联合物流有限公司、中国铁路成都局集团有限公司、中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司、中国铁路昆明局集团公司、中国铁路北京局集团有限公司、成都铁路工程总承包公司

押金及保证金

2,726,295.00

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

1.26

1,086,718.29

安徽奇瑞汽车销售有限公司

押金及保证金

1,000,000.00 1年以内

0.46

50,000.00小计 203,872,874.47 93.97

3,842,010.77

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

165,265,161.53

165,265,161.53

57,265,161.53

57,265,161.53

对联营、合营企业投资

27,458,836.03

27,458,836.03

26,988,918.26

26,988,918.26

合 计 192,723,997.56

192,723,997.56

84,254,079.79

84,254,079.79

(2) 对子公司投资

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备期末

数

定州市铁达物流有限公司

6,786,271.57

6,786,271.57

成都新津红祥汽车运输有限公司

478,889.96

478,889.96

重庆主元多式联运有限公司

50,000,000.00

108,000,000.00

158,000,000.00

6-1-215

小 计57,265,161.53

108,000,000.00

165,265,161.53

(3) 对联营企业投资

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

26,988,918.26

469,917.77

合 计 26,988,918.26

469,917.77

（续上表）被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末

余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他联营企业

重庆西部诚通物流有限公司

27,458,836.03

合 计

27,458,836.03

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务 872,845,839.23

778,825,684.90

806,035,618.70

699,833,803.11

其他业务 17,011,247.39

12,143,870.25

14,616,423.89

10,013,627.80

合 计 889,857,086.62

790,969,555.15

820,652,042.59

709,847,430.91

其中：与客户之间的合同产生的收入

881,363,603.00

785,767,956.53

811,764,887.34

704,212,727.55

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目

本期数上年同期数收入 成本 收入 成本汽车整车771,896,308.24

689,457,187.87

712,742,471.60

617,033,031.93

6-1-216

综合物流服务非汽车商品综合物流服务

88,494,590.10

84,932,723.23

81,815,336.30

79,932,817.33

仓储服务 13,395,472.10

4,435,773.80

11,477,810.80

2,867,953.85

其他 7,577,232.56

6,942,271.63

5,729,268.64

4,378,924.44

小 计 881,363,603.00

785,767,956.53

811,764,887.34

704,212,727.55

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目本期数 上年同期数

在某一时点确认收入

867,968,130.90

800,287,076.54

在某一时段内确认收入 13,395,472.10

11,477,810.80

小

计 881,

363,603.00

811,764,887.34

(3) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2021年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例

(%)

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁特货

大件运输有限责任公司

220,889,180.72

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁特货

24.82

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、重庆长享供应链科技有限公司、重庆铃耀汽车有限公司、重庆长安汽车

国际销售服务有限公司

186,584,865.12

20.97

东风小康汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司、重庆东风风光汽车销售有限公司、重庆东风小康汽车销售有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司、赛力斯汽车销售服务（重庆）有限公司、重庆风光新能源汽车销

售有限公司

84,543,195.56

9.50

奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车(安徽)

司

81,135,515.59

有限公司、安徽奇瑞商用车销售有限公司、开瑞新能源汽车有限公

9.12

百威(中国)

销售有限公司、百威（昆明）啤酒有限公司

79,226,258.70

8.90

小 计 652,379,015.69

73.31

2) 2020年度

客户名称 营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

股份有限公司

中铁特货物流股份有限公司、中铁特货汽车物流有限责任公司、中铁铁龙集装箱物流股份有限公司、中铁快运

234,159,716.95

28.53

6-1-217

车股份有限公司

杭州长安民生物流有限公司、重庆长安民生博宇运输有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司、重庆长安汽

146,309,661.48

17.83

东风小康汽车有限公司、重庆小康进出口有限公司、重

庆东风风光汽车销售有限公

有限公司、十堰东风风光汽车销售有限公司

司、重庆东风小康汽车销售

88,608,180.73

10.80

百威

(

中国

销售有限公司

)	68,653,492.04

8.37

奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车

(

安徽

公司、开瑞新能源汽车有限公司

)有限公司、芜湖奇瑞汽车物流有限公司、安徽奇瑞商用车销售有限

66,966,713.46

8.16

小 计 604,697,764.66

73.69

(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项 目 本期数 上年同期数营业收入 1,230,104.08

2,019,344.04

小 计 1,230,104.08

2,019,344.04

2. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数薪酬 1,177,165.97

1,192,119.95

软件设备支出 370,545.99

1,762,912.14

无形资产摊销 335,334.75

239,441.38

合 计 1,883,046.71

3,194,473.47

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 469,917.77

417,131.15

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 116,374.64

理财产品收益 664,195.62

934,151.16

处置金融工具取得的投资收益 11,628.53

260,312.88

合 计 1,262,116.56

1,611,595.19

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

明细情况

6-1-218

项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

106,386.43

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

4,354,526.83

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 664,195.62

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动

损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

11,628.53

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

200,000.00

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -280,451.52

6-1-219

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 5,056,285.89

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

749,460.41

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,306,825.48

(二)净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

8.85

0.77

0.77

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

8.04

0.70

0.70

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 47,529,945.95

非经常性损益 B 4,306,825.48

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B43,223,120.47

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 490,712,531.56

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E274,537,320.76

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他

提取专项储备 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1

利润分配 I2

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J2

报告期月份数 K 12

加权平均净资产

L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

537,355,614.60

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.85%

6-1-220

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

N=C/L

8.04%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 47,529,945.95

非经常性损益 B 4,306,825.48

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B43,223,120.47

期初股份总数 D 60,030,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 20,010,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H×

I/K-J

61,697,500.00

基本每股收益 M=A/L 0.77

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.70

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

三羊马（重庆）物流股份有限公司

二〇二二年四月十四日