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产天已ll流动
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勹资八勺金
｀乞／结算蜓包金ooio拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产应收票据应收账款
应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出商眷长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计I 资产总计
I \
注释
五、l
五、2
五、3
五、4
五、5
五、6.
I I V、\-I`\ -, ＿、,＿ v · `、．,．r乒
五、7
五、8
五、9
五、10
五、11
五、12
五、13
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日178, 249, 151. 5197,795,878.1694, 685, 211. 54
14,432,208.904,180,040.971,099, 154. 16174,726,000.29134,573,784.13126,841,088.17
17,680,663.888,388,127.364,597,350.55
3, 411, 605. 305,998,082.7811, 098, 414. 57170,443,240.63158,615,649.03170,693,760.82
13,062,607.661,049,953.172,964,043.43572,005,478.17410,601,515.60411, 979, 023. 24
338,742,318.84319,341,121.89280,733,454.78
17,357,364.027,333,480.5324,430,686.67
61,386,717.3263,191,940.6665, 030, 631. 58
2,086,757.182,069,417.101,384,600.48
25,962,572.9624,369,589.9022,417,068.27
10,932,580.3313,520,514.6717,294,167.03
456,468,310.65429,826,064.75411,290,608.81
1,028,473,788.82840,427,580.35823,269,632.05
一
、
｀上年期术采历、
闪志＄
，乡芢
2022年度
归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
小计少数股东权益所有者权益合计
优先股永续债其他
90,000,000.00
338,701,975.58
17,447,935.23
170,892,152.99 617,042,063.80
617,042,063.80
加：会计政架迩i.3V-－－-
前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
期初余额
90,000,000.00
338,701,975.58 17,447,935.23
170,892,152.99
617,042,063.80
617,042,063.80
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
8,913,235.57
14,217,568.33
143,119,269.78 166,250,073.68
166,250,073.68
（
一
）综合收益总额
157, 336, 838. 11
157, 336, 838. 11
157, 336, 838. 11
（二）所有者投入和减少资本
8, 913, 235. 57 8,913,235.57
8,913,235.57
l、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
＂
3、股份支付计入所有者权益的金额
8,913,235.57
:
8, 913, 235. 57
8,913,235.57
4 、一飞．? ，也
；
（三）利润分配
14, 217, 568. 33
-14,217,568.33
l、提取盈余公积
14,217,568.33
-14, 217,568.33
2、:是取
一
般风险准备
、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
l、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
气盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
l、本期提取
，一A
2、本期使用
令｀
（六）其他
，｀下＿占:
四、本期期末余额
90,000,000.00
347, 615, 211. 15
、_
r, ． ：
31, 665, 503. 56
314, Oll, 422. 77
783,292,137.48
783,292,137.48
股本
其他权益工具
优先股
永续债其他
90,000,000.00
其他
二、本年期初余额
90,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
l、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、
股份支付计入祈有者权益的金额
、其他
（三）利润分配
|
l、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、
其他
（四）所有者权益内部结转
l、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
、设定受益计划变动额结转留存收益
、其他综合收益结转留存收益
、其他
（五）专项储备
l、本期提取
2、本期使用
（六）其他
I
四、本期期末余额
，
90,000,000.00
j
2021年度
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
330,184,980.37330,184,980.378,516,995.218,516,995.213,000,000.005,516,995.21
I ｀ ， (· ·
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＿
338,701,975.58主管会计工作负责人：巩肖乐
汤?..
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九f汇、专
沁
酰
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
5,661,088.69
50,949,798.26
476,795,867.32
5,661,088.69
50,949,798.26
476,795,867.32
11,786,846.54
106,081,618.82
126,385,460.57
117, 868, 465. 36
117,868,465.36
8,516,995.213,000,000.005,516,995.21
11,786,846.54
-11, 786,846.54
11,786,846.54
-11, 786,846.54
17,447,935.23
157,031,417.08 603,181,327.89会计机构负责人：宋冬瑾＿＿＿｀1臼
祠
2020年度
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优先股永续债其他
30,000,000.00
8,474,608.66
75,867,713.63
114, 342, 322. 29
其他
二、本年期初余额
30,000,000.00
8,474,608.66
75,867,713.63
114, 342, 322. 29
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
60,000,000.00
330,184,980.37
-2,813,519.97
-24,917,915.37
362,453,545.03
（一
）综合收益总额
371,188,823.70
371,188,823.70
（二）所有者投入和减少资本
6,991,370.00
84,273, 351. 33
91, 264, 721. 33
l、所有者投入的普通股
6,991,370.00
81,208,630.00
88,200,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
3, 064,721. 33
3, 064, 721. 33
4、其他
（三）利润分配
5, f;61, 088. 69
-105,661,088.69
-100,000,000.00
l、提取盈余公积
5,661,088.69
-5,661,088.69
2、对所有者（或股东）的分配
-100,000,000.00
-100,000,000.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
53,008,630.00
245, 911, 629. 04
-8,474,608.66
-290,445,650.38
l、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
、其他综合收益结转留存收益
6、其他
53,008,630.00
245, 911, 629. 04
-8,474,608.66
-290,445,650.38
（五）专项储备
1、本期提取
亡一己
2、本期使用
I
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?2,：
（六）其他
小\.} -
.-
四、本期期末余额
90,000,000.00 330,184,980.37
J.L ＼
、了
5,661,088.69
50,949,798.26
476,795,867.32
法定代表人：陈国平
主管会计工作负责
戎人：巩肖
扛乐尔
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会计机构负责人：宋冬瑾
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厂祠
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健尔康医疗科技股份有限公司
申报财务报表附注
一、公司基本情况
（一）概况
健尔康医疗科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”、“健尔康”)是由江苏省健尔康医用敷料有限公司（以下简称“健尔康有限”）于2020年10月依法整体变更设立的股份有限公司。
公司企业法人统一社会信用代码为91320413714946201R号，法定代表人陈国平,注册住所位于江苏省常州市金坛区直溪镇工业集中区健尔康路1号。
本公司的主要经营业务为：医用卫生材料及敷料、医用高分子材料及制品等医疗产品的生产、销售；口罩等疾控防护产品的生产、销售；酒精片等消毒清洁类产品的生产、销售；产业用纺织制成品等产品的生产、销售；经营与本公司自产产品相关的原辅材料销售业务。
本财务报表经本公司董事会于2023年2月22日决议批准报出。
本公司截止2022年12月31日的合并财务报表纳入合并范围的子公司共5户，报告期内合并范围变更情况详见本附注六“合并范围的变更”；各子公司情况详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。
（二）历史沿革
于1999年8月12日，陈国平、朱连锦以货币方式共同出资380万元设立了金坛市健尔康卫生材料有限公司（以下简称“健尔康有限”），经金坛金鑫会计师事务所出具的坛鑫会验(1999)第62号《验资报告》确认，健尔康有限已收到各方缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币380万元。其中：陈国平出资266.00万元，持股比例70%，朱连锦出资114万元，持股比例30%。
于2000年3月6日，经健尔康有限股东会决议，公司注册资本由380.00万元人民币增加至
500.00万元人民币，新增注册资本由原股东陈国平和朱连锦分别以货币方式认缴84.00万元和
36.00万元。经金坛金信会计师事务所有限公司出具的坛信会验（2000）第38号《验资报告》确认，健尔康有限已收到各方缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币120万元。本次增资完成后，健尔康有限股权结构为：陈国平出资350.00万元，持股比例70%，朱连锦出资150万元，持股比例30%。
于2004年2月4日，经健尔康有限股东会决议，公司名称由金坛市健尔康卫生材料有限公司变更为江苏省健尔康医用敷料有限公司。同日，公司注册资本由500万元人民币增加至2,100.00万元人民币，新增注册资本由原股东陈国平和朱连锦分别以债权转增方式认缴1,000.00万元和600.00万元。经金坛金信会计师事务所出具的坛信会验（2004）第22号《验资报告》确认，健尔康有限已收到各方缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币1,600万元。本次增资完成后，健尔康有限股权结构为：陈国平出资1,350.00万元，持股比例64.29%，朱连锦出资750万元，持股比例35.71%。
于2006年10月22日，经健尔康有限股东会决议，公司注册资本由2,100.00万元人民币增至3,000.00万元人民币，于 2006年11月27日，江苏省对外贸易经济合作厅作出的苏外经贸资审字（2006）第04055号《关于同意江苏省健尔康医用敷料有限公司增资并购的批复》，同意联赛贸易有限公司（以下简称“联赛贸易”）以美元现汇折合人民币认缴增资事项，同日，健尔康有限取得江苏省人民政府核发的商外资苏府资字[2006] 69128号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。于2006年12月19日、2007年1月25日、2007年7月6日联赛贸易分三次出资合计900万元。经金坛金信会计师事务所出具的坛信会验（2006）第157号《验资报告》、坛信会验（2007）第21号《验资报告》及坛信会验（2007）第99号《验资报告》确认，健尔康有限已收到联赛贸易缴纳的注册资本（实收资本）折合人民币合计900万元。本次增资完成后，健尔康有限股权结构为：陈国平出资1,350.00万元，持股比例45%，朱连锦出资750万元，持股比例25%，联赛贸易出资900万元，持股比例30%。
于2009年9月20日，经健尔康有限董事会决议，朱连锦将其持有的出资额750万元（占注册资本的25%）转让给陈国平。于2009年10月15日，江苏省对外贸易经济合作厅出具的苏外经贸资审字[2009]第04086号《关于同意江苏省健尔康医用敷料有限公司股权变更的批复》，同意本次股权转让事项。经上述转让后，股东持股比例为：陈国平持股比例70%，联赛贸易持股比例30%。
于2020年6月16日，经健尔康有限董事会决议，联赛贸易根据其与陈国平于2020年1月10日签订的《股权转让协议》将其持有的出资额900万元（占注册资本的30%）无偿转让给 陈国平。同日，陈国平将其持有的出资额150万元（占注册资本的5%）无偿转让给郭息孝。经上述转让后，股东持股比例为：陈国平持股比例95%，郭息孝持股比例5%。
于2020年7月25日，经健尔康有限股东会决议，公司注册资本由3,000.00万元人民币增至3,699.137万元人民币，其中:常州亨盈投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“亨盈投资”）出资 1,200.00 万元，认购出资额55.487万元；蔡海福出资800.00万元, 认购出资额36.991万元；常州清源知创创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“清源知创”）出资800.00万元,认购出资额36.991万元；常州顺赢实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“顺赢投资”）出资600.00万元, 认购出资额110.974万元；常州和聚实业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“和聚投资”）出资1,400.00万元, 认购出资额258.94万元；荀建华出资3,920.00万元，认购出资额181.258万元；杨荣平出资100.00万元，认购出资额18.496万元；实际出资大于其所认购出资额的差额部分共8,120.863万元转入公司资本公积，本次增资后，公司注册资本变更为3,699.137万元，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的德师京报（验）字（21）第00001号）《验资报告》确认已收到各方实缴的注册资本。本次增资完成后，健尔康有限股权结构为：陈国平出资2,850.00万元，持股比例77.045%，郭孝息出资150.00万元，持股比例4.055%，亨盈投资出资55.487万元，持股比例1.50%，蔡海福出资36.991万元，持股比例1.00%，清源知创出资36.991万元，持股比例1.00%，荀建华出资181.258万元，持股比例4.90%，杨荣平出资18.496万元，持股比例0.50%，顺赢投资出资110.974万元，持股比例3.00%，和聚投资出资
258.94万元，持股比例7.00%。
于2020年10月26日，健尔康有限股东会审议通过有关健尔康有限整体变更为股份有限公司的议案，同意以2020年7月31日为基准日，将健尔康有限整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本或股本为9,000万元，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具的德师报（验）字（20）第00656号《验资报告》已验证全体股东实缴的注册资本。
公司股东蔡海福于2020年11月18日去世。于2020年12月16日，夏亚萍与蔡昌签订《赠与合同》，夏亚萍自愿将其与蔡海福共同拥有的本公司90万股股份中属于自己的份额赠与儿子蔡昌所有；于2020年12月17日，经江苏省常州市常州公证处出具的苏常常州证字（2020）第19066号《公证书》，公证确认蔡海福持有的本公司90万股股份为其与配偶夏亚萍的共同财产，由蔡海福儿子蔡昌继承上述股份中属于蔡海福的份额，夏亚萍自愿放弃继承蔡海福的上述遗产。经上述股权变更完成后，股东持股比例为：陈国平持股比例77.045%，郭孝息持股比例4.055%，亨盈投资持股比例1.50%，蔡昌持股比例1.00%，清源知创持股比例1.00%，荀建华持股比例4.90%，杨荣平持股比例0.50%，顺赢投资持股比例3.00%，和聚投资持股比例7.00%。
于2021年12月15日，根据陈国平与陈麒宇签订的《健尔康医疗科技股份有限公司股权转让协议》，陈国平将其持有的公司1,444.05万股股份无偿转让给其女儿陈麒宇。本次转让完成后，股东持股比例为：陈国平持股比例61.00%，陈麒宇持股比例16.045%，郭孝息持股比例4.055%，亨盈投资持股比例1.50%，蔡昌持股比例1.00%，清源知创持股比例1.00%，荀建华持股比例4.90%，杨荣平持股比例0.50%，顺赢投资持股比例3.00%，和聚投资持股比例7.00%。
于2022年1月5日，根据陈国平与陈麒宇于2021年12月15日签订的《健尔康医疗科技股份有限公司股权转让协议》，陈国平将其持有的公司900.00万股股份无偿转让给其女儿陈麒宇。本次转让完成后，股东持股比例为：陈国平持股比例51.00%，陈麒宇持股比例26.045%，郭孝息持股比例4.055%，亨盈投资持股比例1.50%，蔡昌持股比例1.00%，清源知创持股比例1.00%，荀建华持股比例4.90%，杨荣平持股比例0.50%，顺赢投资持股比例3.00%，和聚投资持股比例
7.00%。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，以及参照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2014年修订）》的相关规定，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的财务报表。
三、主要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见以下相关项目之描述。
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司正常营业周期短于一年，以12个月作为资产和负债流动性划分标准。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
（1）减值准备的确认方法
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据组合 | 银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
3-2-1-31
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款—应收客户货款组合 | 按照账龄划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款—合并范围内关联方组合 | 按照是否纳入合并报表范围划分 | 除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。 |
| 应收款项融资组合 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款—应收备用金组合 | 按照款项性质划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款—应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款—应收代垫款组合 | ||
| 其他应收款—应收拆借款组合 | ||
| 其他应收款—应收出口退税组合 | ||
| 其他应收款—其他组合 | ||
| 其他应收款—合并范围内关联方组合 | 除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。 |
对于划分为组合的应收账款—应收客户货款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账 龄 | 计提比例（%） |
| 一年以内（含一年） | 5 |
| 一至两年 | 10 |
| 两至三年 | 30 |
| 三年以上 | 100 |
对于划分为组合的应收票据，本公司根据承兑人的类型区分为银行承兑汇票与商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。其中：应收商业承兑票据在未逾期支付的情形下，参考应收客户货款计提预期信用损失；应收银行承兑汇票的承兑人为信用风险较小的银行，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）原材料、自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转
让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 预计使用年限 | 预计净残值率(％) | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子及其他设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在达到预定可使用状态时，将在建工程按实际发生的全部支出转入固定资产核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、使用权资产
【以下自2021年1月1日起适用】使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
③本公司主要无形资产法定使用寿命或预计使用寿命：
| 类别 | 使用寿命 |
| 软件技术 | 3-5年 |
| 土地使用权 | 50年 |
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对形成销售的产品或副产品相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
【以下自2021年1月1日起适用】
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况
发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
28、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
29、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重
大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。本公司具体收入确认方法如下：
（1） 出口销售：
公司主要采用FOB/CIF/CFR条款结算，当货物已办妥报关手续，并取得承运单位出具的提单后，确认销售收入。
（2） 国内销售：
①直销模式或买断式经销模式：公司根据合同约定的交货方式将商品交付给客户，经客户确认接受商品后，确认销售收入；
②电商平台业务：公司在电商平台开设自营网店销售产品，客户选中产品下单付款，公司发货邮寄至客户，客户在电商平台确认收货后，公司确认销售收入。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减成本费用；用于补偿企业已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减成本费用。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
32、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
33、租赁
【以下自2021年1月1日起适用】
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： ①
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、21及附注三、27。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
【以下2020年度适用】
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
34、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16 “持有待售资产”相关描述。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
1、执行新租赁准则导致的会计政策变更
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则对于承租人会计处理不再区分经营租赁和融资租赁，而是采用单一的会计处理模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根
据衔接规定，对首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，对首次执行本准则的累积影响，调整2021年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司对首次执行日之前租赁资产属于将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。对首次执行日前经营租赁的上述简化处理未对2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目产生影响。
2、执行《企业会计准则解释第 15 号》导致的会计政策变更
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。解释第 15 号就 “关于试运行销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”等作出了相关明确规定，具体如下：
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
② 关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3、执行《企业会计准则解释第16号》导致的会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行；②、③自公布之日起施行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
报告期，本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种和税率
（1）本公司及子公司
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% | 13% | 13% | 外销：出口产品免征增值税，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25% | 15%、25% | 25% | |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税计征 | 5%、7% | 5%、7% | 5%、7% | |
| 教育费附加 | 3% | 3% | 3% | ||
| 地方教育费附加 | 2% | 2% | 2% | ||
| 城镇土地使用税 | 城镇土地使用面积 | 4元/平方米/年 | 4元/平方米/年 | 4元/平方米/年 | |
| 房产税 | 自用房产的原值70% | 1.2% | 1.2% | 1.2% | |
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令512号）规定，高新技术企业享受15%的企业所得税税率。本公司于 2021年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202132005737,有效期三年，2021年度至2023年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
（2）根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021年第6号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本公司2020年享受上述税收优惠政策。
（3）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2021年至2022年享受上述税收优惠政策，子公司常州融信医学微创科技有限公司2022年享受上述税收优惠政策。
（4）根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。本公司2022年第四季度享受上述税收优惠政策。
（5）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2020年度，子公司江苏恒通医疗用品科技有限公司符合小型微利企业认定条件，其所得不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；其所得超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
根据《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第30号）的相关规定，制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度企业所得税以及2021年10月、11月、12月国内增值税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，其中：制造业中型企业可以延缓缴纳各项税费金额的50%，制造业小型企业可以延缓缴纳全部税费。
根据《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第2号）的相关规定，制造业中小微企业延缓缴纳2022年第一季度、第二季度企业所得税以及2022年1月至6月国内增值税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，其中：制造业中型企业可以延缓缴纳各项税费金额的50%，制造业小型企业可以延缓缴纳全部税费。
根据《国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局、财政部公告2022年第17号）的相关规定，自2022年9月1日起，按照《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第2号）已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。其中：2021年11月至12 月税费延缓的期限为13个月，2022年2月至6月税费延缓期限为10个月。
本公司子公司常州健泽卫生材料有限公司、江苏恒通医疗用品科技有限公司符合延缓缴纳50%税费金额的条件，因此已享受延缓缴纳2021年第四季度、2022年第一季度和第二季度企业所得税以及2021年11月、12月和2022年2月至6月增值税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
1、 货币资金
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 现金 | |||
| 银行存款 | 178,249,151.51 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 |
| 其他货币资金 | - | 2,338,556.53 | 646,176.35 |
| 合 计 | 178,249,151.51 | 97,795,878.16 | 94,685,211.54 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | |||
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | - | 2,338,556.53 | 646,176.35 |
期末使用有限制的资金参见附注五、42所示。
2、 应收票据
（1）应收票据分类情况
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 14,432,208.90 | 4,180,040.97 | 1,099,154.16 |
| 商业承兑汇票 | |||
| 合 计 | 14,432,208.90 | 4,180,040.97 | 1,099,154.16 |
（2）按坏账计提方法分类：
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,432,208.90 | 100.00% | 14,432,208.90 | ||
| 其中：应收银行承兑汇票 | 14,432,208.90 | 100.00% | 14,432,208.90 | ||
| 应收商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 14,432,208.90 | 100.00% | 14,432,208.90 | ||
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
3-2-1-50
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,180,040.97 | 100.00% | 4,180,040.97 | ||
| 其中：应收银行承兑汇票 | 4,180,040.97 | 100.00% | 4,180,040.97 | ||
| 应收商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 4,180,040.97 | 100.00% | 4,180,040.97 | ||
（续）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,099,154.16 | 100.00% | 1,099,154.16 | ||
| 其中：应收银行承兑汇票 | 1,099,154.16 | 100.00% | 1,099,154.16 | ||
| 应收商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 1,099,154.16 | 100.00% | 1,099,154.16 | ||
（3）报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）截止2022年12月31日，公司无已质押的应收票据。
（5）截止2022年12月31日，无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）截止2022年12月31日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
（7）报告期内无实际核销的应收票据情况。
3、 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 183,696,898.24 | 54.33% | 140,040,508.37 | 49.39% | 133,575,360.09 | 47.48% |
| 1至2年 | 385,509.54 | 0.11% | 2,253,888.46 | 0.79% | 4,743,015.17 | 1.69% |
| 2至3年 | 628,413.89 | 0.19% | 3,248,946.49 | 1.15% | 27,918,313.98 | 9.93% |
| 3年以上 | 153,416,969.57 | 45.37% | 137,987,587.66 | 48.67% | 115,065,275.02 | 40.90% |
| 合计 | 338,127,791.24 | 100.00% | 283,530,930.98 | 100.00% | 281,301,964.26 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 163,401,790.95 | 148,957,146.85 | 154,460,876.09 | |||
| 账面价值 | 174,726,000.29 | 134,573,784.13 | 126,841,088.17 | |||
3-2-1-51
（2）按应收账款分类披露：
| 类别 | 2022年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 预期信用损失率 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 154,020,023.63 | 45.55% | 154,020,023.63 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 184,107,767.61 | 54.45% | 9,381,767.32 | 5.10% | 174,726,000.29 |
| 合 计 | 338,127,791.24 | 100.00% | 163,401,790.95 | 48.33% | 174,726,000.29 |
（续）
| 类别 | 2021年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 预期信用损失率 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 141,784,532.41 | 50.01% | 141,784,532.41 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 141,746,398.57 | 49.99% | 7,172,614.44 | 5.06% | 134,573,784.13 |
| 合 计 | 283,530,930.98 | 100.00% | 148,957,146.85 | 52.54% | 134,573,784.13 |
（续）
| 类别 | 2020年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 预期信用损失率 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 147,721,088.85 | 52.51% | 147,721,088.85 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 133,580,875.41 | 47.49% | 6,739,787.24 | 5.05% | 126,841,088.17 |
| 合 计 | 281,301,964.26 | 100.00% | 154,460,876.09 | 54.91% | 126,841,088.17 |
①报告期，按单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 客户名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 41,884,786.74 | 41,884,786.74 | 100.00% | 注1 |
| MEDICUBA S.A. | 12,286,567.13 | 12,286,567.13 | 100.00% | |
| FARMACUBA | 603,054.06 | 603,054.06 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 99,245,615.70 | 99,245,615.70 | 100.00% | |
| 合计 | 154,020,023.63 | 154,020,023.63 | ||
3-2-1-52
（续）
| 客户名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 38,343,169.00 | 38,343,169.00 | 100.00% | 注1 |
| MEDICUBA S.A. | 11,964,733.83 | 11,964,733.83 | 100.00% | |
| FARMACUBA | 543,998.26 | 543,998.26 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 90,853,785.14 | 90,853,785.14 | 100.00% | |
| 金额不重大的客户 | 78,846.18 | 78,846.18 | 100.00% | 注2 |
| 合计 | 141,784,532.41 | 141,784,532.41 | ||
（续）
| 客户名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 39,240,451.00 | 39,240,451.00 | 100.00% | 注1 |
| MEDICUBA S.A. | 14,290,064.09 | 14,290,064.09 | 100.00% | |
| FARMACUBA | 1,210,687.21 | 1,210,687.21 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 92,979,886.55 | 92,979,886.55 | 100.00% | |
| 合计 | 147,721,088.85 | 147,721,088.85 | ||
注1：（1）于2018年3月8日，公司与BANCO NACIONAL DE CUBA（古巴国家银行）签订《债务重组协议》，双方一致同意，对截至2017年已到期和2018年将到期MEDICUBA S.A.、FARMACUBA、EMPRESA IMPORTADORA EXPORTADORA ILECO（2017年更名为EMPRESA COMERCIALIZADORAIMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA）三家古巴进口公司与本公司签署合同的部分应付货款进行重组，由BANCO NACIONAL DE CUBA（古巴国家银行）负责承担并支付部分应付货款共计17,036,883.73美元和170,879.11欧元,分别在2018年和2019年支付。重组后，BANCONACIONAL DE CUBA（古巴国家银行）于2018年和2019年未按照债务重组协议约定的付款时间和金额对其安排付款，已构成重大违约加上古巴经济环境的影响，故全额计提坏账；
（2）各报告期，本公司对MEDICUBA S.A.、FARMACUBA、EMPRESA COMERCIALIZADORAIMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA（三家古巴进口公司）采用款到发货的销售政策，对于重组后逾期未支付的剩余货款，本公司结合该等客户因发生重大财务困难导致以前年度开立的信用证已到期未支付（逾期金额重大）以及公司多次催收无果的情况综合判断，故全额计提坏账。
注2：该等应收款项主要为合同尾款，经清理预计难以收回，故其未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异。
②按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收客户货款
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 183,093,844.18 | 99.45% | 140,040,508.37 | 98.80% | 132,366,006.15 | 99.09% |
| 一至二年 | 385,509.54 | 0.21% | 1,705,890.20 | 1.20% | 1,214,869.26 | 0.91% |
| 二至三年 | 628,413.89 | 0.34% | ||||
| 合计 | 184,107,767.61 | 100.00% | 141,746,398.57 | 100.00% | 133,580,875.41 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 9,381,767.32 | 7,172,614.44 | 6,739,787.24 | |||
| 账面价值 | 174,726,000.29 | 134,573,784.13 | 126,841,088.17 | |||
（3）坏账准备的变动情况：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 期初余额 | 148,957,146.85 | 154,460,876.09 | 166,700,413.30 |
| 加：本期计提 | 15,110,177.30 | -3,997,365.31 | -8,117,563.97 |
| 减：本期收回或转回 | 562,506.61 | 1,506,363.93 | 922,323.49 |
| 本期核销 | 103,026.59 | 3,199,649.75 | |
| 其他影响 | |||
| 期末余额 | 163,401,790.95 | 148,957,146.85 | 154,460,876.09 |
各报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 报表期间 | 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回坏账准备 | 收回方式 | 收回原因 |
| 2022年度 | FARMACUBA | 543,998.26 | 543,998.26 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
| 2021年度 | MEDICUBA S.A. | 921,533.89 | 921,533.89 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
| FARMACUBA | 584,830.04 | 584,830.04 | |||
| 合计 | 1,506,363.93 | 1,506,363.93 | |||
| 2020年度 | MEDICUBA S.A. | 922,323.49 | 922,323.49 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
（4）各报告期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 实际核销的应收账款 | 103,026.59 | - | 3,199,649.75 |
3-2-1-54
①2022年度重要的应收账款核销情况：
| 往来单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 常州市鑫发劳保用品有限公司 | 应收货款 | 66,655.03 | 确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 湖北盛行健康产业有限公司 | 应收货款 | 28,180.41 | 否 | ||
| 合计 | 94,835.44 |
②2020年度重要的应收账款核销情况：
| 往来单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| DIEST MEDICINAL SRL | 应收货款 | 1,418,252.26 | 确认无法收回 | 董事会审议 | 否 |
| PRODCONFARM SRL | 应收货款 | 1,428,307.13 | 否 | ||
| 合计 | 2,846,559.39 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 报告期末 | 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 坏账准备金额 | 占应收账款总额比例 | 年限 |
| 2022年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 客户 | 99,245,615.70 | 99,245,615.70 | 29.35% | 3年以上 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 客户 | 51,172,397.55 | 2,558,619.88 | 15.13% | 1年内 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 客户 | 41,884,786.74 | 41,884,786.74 | 12.39% | 3年以上 | |
| 麦朗集团[注] | 客户 | 15,579,214.31 | 778,960.72 | 4.61% | 1年内 | |
| MEDICUBA S.A. | 客户 | 12,286,567.13 | 12,286,567.13 | 3.63% | 3年以上 | |
| 合计 | 220,168,581.43 | 156,754,550.17 | 65.11% | |||
| 2021年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 客户 | 90,853,785.14 | 90,853,785.14 | 32.04% | 3年以上 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 客户 | 65,280,386.05 | 3,264,019.30 | 23.02% | 1年内 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 客户 | 38,343,169.00 | 38,343,169.00 | 13.52% | 3年以上 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 客户 | 22,025,655.42 | 1,101,282.77 | 7.77% | 1年内 | |
| MEDICUBA S.A. | 客户 | 11,964,733.83 | 11,964,733.83 | 4.22% | 2-3年、3年以上 | |
| 合计 | 228,467,729.44 | 145,526,990.04 | 80.57% | |||
| 2020年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 客户 | 92,979,886.55 | 92,979,886.55 | 33.05% | 3年以上 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 客户 | 43,957,581.91 | 2,197,879.10 | 15.63% | 1年内 |
3-2-1-55
| 报告期末 | 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 坏账准备金额 | 占应收账款总额比例 | 年限 |
| 2020年12月31日 | EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 客户 | 39,240,451.00 | 39,240,451.00 | 13.95% | 2-3年、3年以上 |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 客户 | 23,564,013.62 | 1,178,200.68 | 8.38% | 1年内 | |
| PAUL HARTMANN AG | 客户 | 16,704,884.55 | 835,244.23 | 5.94% | 1年内 | |
| 合计 | 216,446,817.63 | 136,431,661.56 | 76.95% |
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示应收企业集团金额。企业集团包括的企业如下：
| 企业集团 | 集团内主要企业 |
| 嘉德诺健康集团 | ①CARDINAL HEALTH SINGAPORE 225 PTE.LTD.；②CARDINAL HEALTH 200, LLC |
| 麦朗集团 | ①MEDLINE INDUSTRIES, LP(注)；②MEDLINE INDUSTRIES INC FZCO；③Medline International B.V.；④MEDLINE PANAMA LLC S DE RL.；⑤Medline Canada, Corporation；⑥MEDLINE ASSEMBLY AUSTRALIA PTY LTD；⑦MEDLINE CHILE SPA |
注：原名称为“MEDLINE INDUSTRIES,INC”，于2021年9月更名为“MEDLINE INDUSTRIES, LP”。
4、 预付款项
（1）账龄分析
| 账龄 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 17,490,136.27 | 98.92% |
| 一至二年 | 174,910.35 | 0.99% |
| 二至三年 | 15,617.26 | 0.09% |
| 合 计 | 17,680,663.88 | 100.00% |
（续）
| 账龄 | 2021年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 8,294,231.11 | 98.88% |
| 一至二年 | 78,801.45 | 0.94% |
| 二至三年 | 15,094.80 | 0.18% |
| 合 计 | 8,388,127.36 | 100.00% |
3-2-1-56
（续）
| 账龄 | 2020年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 4,526,008.60 | 98.45% |
| 一至二年 | 36,542.34 | 0.79% |
| 二至三年 | 34,799.61 | 0.76% |
| 合 计 | 4,597,350.55 | 100.00% |
（2）各报告期末，预付款项金额前五名单位情况
| 报告期末 | 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 比例 |
| 2022年12月31日 | 无锡上川医疗科技有限公司 | 材料供应商 | 8,610,752.10 | 48.70% |
| 广东康洁卫材科技有限公司 | 材料供应商 | 1,409,765.66 | 7.97% | |
| 常州金坛港华燃气有限公司 | 燃料与动力供应商 | 1,388,280.02 | 7.85% | |
| 安徽乐康卫生材料有限公司 | 材料供应商 | 647,008.85 | 3.66% | |
| 安徽和美瑞医用包装材料有限公司 | 材料供应商 | 594,750.00 | 3.36% | |
| 合 计 | 12,650,556.63 | 71.54% | ||
| 2021年12月31日 | 赛得利集团 | 材料供应商 | 2,666,392.95 | 31.79% |
| 常州金坛港华燃气有限公司 | 燃料与动力供应商 | 1,819,437.37 | 21.69% | |
| 山东大量新材料科技有限公司 | 材料供应商 | 1,079,928.00 | 12.87% | |
| 镇江联成化学工业有限公司 | 材料供应商 | 570,420.00 | 6.80% | |
| 南京驰雅科技实业有限公司 | 材料供应商 | 399,750.00 | 4.77% | |
| 合 计 | 6,535,928.32 | 77.92% | ||
| 2020年12月31日 | 赛得利集团 | 材料供应商 | 2,796,371.73 | 60.83% |
| 常州市丹鑫纺织有限公司 | 委外供应商 | 241,897.63 | 5.26% | |
| 苏州英梅德罗企业管理咨询有限公司 | 其他供应商 | 127,600.00 | 2.78% | |
| 深圳三七二一设计有限公司 | 其他供应商 | 125,000.00 | 2.72% | |
| 通标标准技术服务(上海)有限公司 | 其他供应商 | 115,399.80 | 2.51% | |
| 合 计 | 3,406,269.16 | 74.10% |
企业集团包含的企业如下：
| 企业集团 | 集团内主要企业 |
| 赛得利集团 | 赛得利（福建）纤维有限公司、赛得利（九江）纤维有限公司 |
3-2-1-57
5、 其他应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 3,411,605.30 | 5,998,082.78 | 11,098,414.57 |
| 合 计 | 3,411,605.30 | 5,998,082.78 | 11,098,414.57 |
（1）其他应收款：
1）按账龄分类披露：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 3,120,082.45 | 81.60% | 5,767,640.22 | 89.70% | 10,936,179.77 | 96.79% |
| 一至二年 | 322,534.30 | 8.44% | 298,964.00 | 4.65% | ||
| 二至三年 | 18,900.00 | 0.49% | 362,000.00 | 3.20% | ||
| 三年以上 | 362,000.00 | 9.47% | 363,000.00 | 5.65% | 1,000.00 | 0.01% |
| 合计 | 3,823,516.75 | 100.00% | 6,429,604.22 | 100.00% | 11,299,179.77 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 411,911.45 | 431,521.44 | 200,765.20 | |||
| 账面价值 | 3,411,605.30 | 5,998,082.78 | 11,098,414.57 | |||
2）其他应收款款项性质分类情况
| 款项的性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收出口退税 | 2,880,322.26 | 4,995,139.44 | 9,112,875.69 |
| 保证金及押金 | 472,605.00 | 898,169.00 | 789,364.00 |
| 员工备用金 | 6,400.00 | 6,400.00 | 232,009.24 |
| 应收代垫款 | 413,056.74 | 516,582.28 | 1,142,001.66 |
| 应收拆借款 | |||
| 其他应收及暂付款 | 51,132.75 | 13,313.50 | 22,929.18 |
| 合 计 | 3,823,516.75 | 6,429,604.22 | 11,299,179.77 |
3）坏账准备的计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 69,521.44 | 362,000.00 | 431,521.44 |
3-2-1-58
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -19,609.99 | -19,609.99 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 49,911.45 | 362,000.00 | 411,911.45 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 200,765.20 | 200,765.20 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -108,600.00 | 108,600.00 | - | |
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -22,643.76 | 253,400.00 | 230,756.24 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 69,521.44 | 362,000.00 | 431,521.44 |
3-2-1-59
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 246,108.39 | 246,108.39 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -45,343.19 | -45,343.19 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 200,765.20 | 200,765.20 |
4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 期初余额 | 431,521.44 | 200,765.20 | 246,108.39 |
| 加：本期计提 | -19,609.99 | 230,756.24 | -45,343.19 |
| 减：本期收回或转回 | |||
| 减：本期核销 | |||
| 减：其他影响 | |||
| 期末余额 | 411,911.45 | 431,521.44 | 200,765.20 |
5）报告期无实际核销的其他应收款情况。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 报告期末 | 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 2022年12月31日 | 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 2,880,322.26 | 1年以内 | 75.33% | |
| 常州市国土资源局（金坛分局） | 保证金 | 362,000.00 | 3年以上 | 9.47% | 362,000.00 |
3-2-1-60
| 报告期末 | 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 2022年12月31日 | 张玉珍 | 代垫款 | 116,400.00 | 1-2年 | 3.05% | 11,640.00 |
| 罗顺芝 | 代垫款 | 79,582.78 | 1年以内 | 2.08% | 3,979.14 | |
| 山西新之信项目管理咨询有限公司 | 保证金 | 70,000.00 | 1年以内 | 1.83% | 3,500.00 | |
| 合计 | 3,508,305.04 | 91.76% | 381,119.14 | |||
| 2021年12月31日 | 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 4,995,139.44 | 1年以内 | 77.69% | |
| 常州市国土资源局（金坛分局） | 保证金 | 362,000.00 | 3年以上 | 5.63% | 362,000.00 | |
| 李忠华 | 代垫款 | 145,000.00 | 1年以内 | 2.26% | 7,250.00 | |
| 张玉珍 | 代垫款 | 116,400.00 | 1年以内 | 1.81% | 5,820.00 | |
| 网银在线（北京）科技有限公司 | 押金 | 110,000.00 | 1-2年 | 1.71% | 11,000.00 | |
| 合计 | 5,728,539.44 | 89.10% | 386,070.00 | |||
| 2020年12月31日 | 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 9,112,875.69 | 1年以内 | 80.65% | |
| 许从淑 | 代垫款 | 500,000.00 | 1年以内 | 4.43% | 25,000.00 | |
| 常州市国土资源局（金坛分局） | 保证金 | 362,000.00 | 2-3年 | 3.20% | 108,600.00 | |
| 邱寿鸿 | 代垫款 | 222,000.00 | 1年以内 | 1.96% | 11,100.00 | |
| 赵明 | 代垫款 | 212,939.90 | 1年以内 | 1.88% | 10,647.00 | |
| 合计 | 10,409,815.59 | 92.12% | 155,347.00 |
6、 存货
（1）分类情况
| 存货种类 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,115,673.55 | 3,430,063.23 | 39,685,610.32 |
| 周转材料 | 1,511,320.20 | 1,511,320.20 | |
| 委托加工物资 | 15,857,138.74 | 15,857,138.74 | |
| 在产品 | 3,639,777.01 | 3,639,777.01 | |
| 自制半成品 | 25,955,952.67 | 1,100,750.54 | 24,855,202.13 |
| 库存商品 | 77,686,086.41 | 6,258,333.54 | 71,427,752.87 |
| 发出商品 | 13,791,225.30 | 324,785.94 | 13,466,439.36 |
| 合 计 | 181,557,173.88 | 11,113,933.25 | 170,443,240.63 |
3-2-1-61
（续）
| 存货种类 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,747,893.44 | 2,797,040.29 | 36,950,853.15 |
| 周转材料 | 1,686,046.17 | 1,686,046.17 | |
| 委托加工物资 | 10,457,965.49 | 10,457,965.49 | |
| 在产品 | 2,521,706.14 | 2,521,706.14 | |
| 自制半成品 | 22,908,927.72 | 1,350,705.50 | 21,558,222.22 |
| 库存商品 | 77,562,744.03 | 4,095,262.27 | 73,467,481.76 |
| 发出商品 | 12,095,762.60 | 122,388.50 | 11,973,374.10 |
| 合 计 | 166,981,045.59 | 8,365,396.56 | 158,615,649.03 |
（续）
| 存货种类 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,630,047.31 | 2,911,533.55 | 31,718,513.76 |
| 周转材料 | 1,022,864.05 | 1,022,864.05 | |
| 委托加工物资 | 14,307,908.87 | 14,307,908.87 | |
| 在产品 | 2,136,779.50 | 2,136,779.50 | |
| 自制半成品 | 20,818,673.86 | 1,543,144.16 | 19,275,529.70 |
| 库存商品 | 81,922,851.75 | 4,477,037.75 | 77,445,814.00 |
| 发出商品 | 24,923,691.47 | 137,340.53 | 24,786,350.94 |
| 合 计 | 179,762,816.81 | 9,069,055.99 | 170,693,760.82 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,797,040.29 | 959,532.52 | 326,509.58 | 3,430,063.23 | |
| 自制半成品 | 1,350,705.50 | 377,692.00 | 489,619.02 | 138,027.94 | 1,100,750.54 |
| 库存商品 | 4,095,262.27 | 4,576,415.49 | 2,413,344.22 | 6,258,333.54 | |
| 发出商品 | 122,388.50 | 324,785.94 | 122,388.50 | 324,785.94 | |
| 合 计 | 8,365,396.56 | 6,238,425.95 | 816,128.60 | 2,673,760.66 | 11,113,933.25 |
3-2-1-62
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,911,533.55 | 251,866.45 | 366,359.71 | 2,797,040.29 | |
| 自制半成品 | 1,543,144.16 | 396,714.43 | 589,153.09 | 1,350,705.50 | |
| 库存商品 | 4,477,037.75 | 2,611,807.13 | 2,993,582.61 | 4,095,262.27 | |
| 发出商品 | 137,340.53 | 122,388.50 | 137,340.53 | 122,388.50 | |
| 合 计 | 9,069,055.99 | 3,382,776.51 | 955,512.80 | 3,130,923.14 | 8,365,396.56 |
（续）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,371,801.61 | 1,006,185.60 | 466,453.66 | 2,911,533.55 | |
| 自制半成品 | 796,806.73 | 1,088,393.75 | 342,056.32 | 1,543,144.16 | |
| 库存商品 | 2,025,771.83 | 3,690,268.24 | 1,239,002.32 | 4,477,037.75 | |
| 发出商品 | 137,340.53 | 137,340.53 | |||
| 合 计 | 5,194,380.17 | 5,922,188.12 | 808,509.98 | 1,239,002.32 | 9,069,055.99 |
7、 其他流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预缴税款 | 9,011,591.97 | 88,041.80 | 1,414,546.35 |
| 留抵进项税 | 1,019,379.10 | 961,911.37 | 1,261,896.06 |
| 待摊房租 | 190,788.98 | 287,601.02 | |
| 上市发行费用 | 2,739,622.64 | ||
| 其他 | 101,224.97 | ||
| 合 计 | 13,062,607.66 | 1,049,953.17 | 2,964,043.43 |
3-2-1-63
8、 固定资产
（1） 分类情况
种 类2022年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
2020年12月31日固定资产
固定资产
338,742,318.84
338,742,318.84319,341,121.89
319,341,121.89280,733,454.78
280,733,454.78
固定资产清理
固定资产清理
合 计
合 计338,742,318.84
338,742,318.84319,341,121.89
319,341,121.89280,733,454.78
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（2） 固定资产情况：
① 2022年度
280,733,454.78项 目
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
一、账面原值：
一、账面原值：
1.期初余额
1.期初余额
233,684,941.43
233,684,941.43258,600,582.94
258,600,582.947,209,857.13
7,209,857.1330,609,488.02
30,609,488.02530,104,869.52
530,104,869.52
2.本期增加金额
2.本期增加金额
7,654,804.12
7,654,804.1246,799,778.72
46,799,778.72407,051.44
407,051.443,281,471.54
3,281,471.5458,143,105.82
58,143,105.82
（1）购置
（1）购置
27,028,812.86
27,028,812.86407,051.44
407,051.443,092,287.25
3,092,287.2530,528,151.55
30,528,151.55
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
7,654,804.12
7,654,804.1219,770,965.86
19,770,965.86
189,184.29
189,184.2927,614,954.27
27,614,954.27
3.本期减少金额
3.本期减少金额
25,006,666.80
25,006,666.80327,735.90
327,735.901,708,467.07
1,708,467.0727,042,869.77
27,042,869.77
（1）处置或报废
（1）处置或报废
25,006,666.80
25,006,666.80327,735.90
327,735.901,708,467.07
1,708,467.0727,042,869.77
27,042,869.77
（2）其他减少
（2）其他减少
4.期末余额
4.期末余额
241,339,745.55
241,339,745.55280,393,694.86
280,393,694.867,289,172.67
7,289,172.6732,182,492.49
32,182,492.49561,205,105.57
561,205,105.573-2-1-64
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
二、累计折旧
二、累计折旧
1.期初余额
1.期初余额
60,810,999.33
60,810,999.3391,074,273.68
91,074,273.683,940,012.89
3,940,012.8917,784,757.29
17,784,757.29173,610,043.19
173,610,043.19
2.本期增加金额
2.本期增加金额
11,330,917.89
11,330,917.8918,831,830.12
18,831,830.121,171,703.12
1,171,703.124,121,398.90
4,121,398.9035,455,850.03
35,455,850.03
（1）计提
（1）计提
11,330,917.89
11,330,917.8918,831,830.12
18,831,830.121,171,703.12
1,171,703.124,121,398.90
4,121,398.9035,455,850.03
35,455,850.03
3.本期减少金额
3.本期减少金额
2,288,526.03
2,288,526.03311,349.10
311,349.10329,784.08
329,784.082,929,659.21
2,929,659.21
（1）处置或报废
（1）处置或报废
2,288,526.03
2,288,526.03311,349.10
311,349.10329,784.08
329,784.082,929,659.21
2,929,659.21
（2）其他减少
（2）其他减少
4.期末余额
4.期末余额
72,141,917.22
72,141,917.22107,617,577.77
107,617,577.774,800,366.91
4,800,366.9121,576,372.11
21,576,372.11206,136,234.01
206,136,234.01
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.44
2.本期增加金额
2.本期增加金额
（1）计提
（1）计提
3.本期减少金额
3.本期减少金额
19,805,914.81
19,805,914.81
1,021,236.91
1,021,236.9120,827,151.72
20,827,151.72
（1）处置或报废
（1）处置或报废
19,805,914.81
19,805,914.81
1,021,236.91
1,021,236.9120,827,151.72
20,827,151.72
4.期末余额
4.期末余额
16,326,552.72
16,326,552.72
-
-
16,326,552.72
16,326,552.72
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
1.期末账面价值
169,197,828.33
169,197,828.33156,449,564.37
156,449,564.372,488,805.76
2,488,805.7610,606,120.38
10,606,120.38338,742,318.84
338,742,318.84
2.期初账面价值
2.期初账面价值
172,873,942.10
172,873,942.10131,393,841.73
131,393,841.733,269,844.24
3,269,844.2411,803,493.82
11,803,493.82319,341,121.89
319,341,121.893-2-1-65
② 2021年度
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
一、账面原值：
一、账面原值：
1.期初余额
1.期初余额
184,410,091.75
184,410,091.75242,948,453.14
242,948,453.146,954,186.14
6,954,186.1428,006,065.26
28,006,065.26462,318,796.29
462,318,796.29
2.本期增加金额
2.本期增加金额
49,666,569.68
49,666,569.6816,457,704.68
16,457,704.68940,115.21
940,115.212,726,275.92
2,726,275.9269,790,665.49
69,790,665.49
（1）购置
（1）购置
16,457,704.68
16,457,704.68940,115.21
940,115.212,726,275.92
2,726,275.9220,124,095.81
20,124,095.81
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
49,666,569.68
49,666,569.68
49,666,569.68
49,666,569.68
3.本期减少金额
3.本期减少金额
391,720.00
391,720.00805,574.88
805,574.88684,444.22
684,444.22122,853.16
122,853.162,004,592.26
2,004,592.26
（1）处置或报废
（1）处置或报废
391,720.00
391,720.00805,574.88
805,574.88684,444.22
684,444.22122,853.16
122,853.162,004,592.26
2,004,592.26
（2）其他减少
（2）其他减少
4.期末余额
4.期末余额
233,684,941.43
233,684,941.43258,600,582.94
258,600,582.947,209,857.13
7,209,857.1330,609,488.02
30,609,488.02530,104,869.52
530,104,869.52
二、累计折旧
二、累计折旧
1.期初余额
1.期初余额
51,900,712.80
51,900,712.8075,166,515.02
75,166,515.023,489,731.49
3,489,731.4913,874,677.76
13,874,677.76144,431,637.07
144,431,637.07
2.本期增加金额
2.本期增加金额
9,279,686.02
9,279,686.0216,619,051.33
16,619,051.331,100,503.41
1,100,503.414,026,767.03
4,026,767.0331,026,007.79
31,026,007.79
（1）计提
（1）计提
9,279,686.02
9,279,686.0216,619,051.33
16,619,051.331,100,503.41
1,100,503.414,026,767.03
4,026,767.0331,026,007.79
31,026,007.79
3.本期减少金额
3.本期减少金额
369,399.49
369,399.49711,292.67
711,292.67650,222.01
650,222.01116,687.50
116,687.501,847,601.67
1,847,601.67
（1）处置或报废
（1）处置或报废
369,399.49
369,399.49711,292.67
711,292.67650,222.01
650,222.01116,687.50
116,687.501,847,601.67
1,847,601.67
（2）其他减少
（2）其他减少
4.期末余额
4.期末余额
60,810,999.33
60,810,999.3391,074,273.68
91,074,273.683,940,012.89
3,940,012.8917,784,757.29
17,784,757.29173,610,043.19
173,610,043.19
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.443-2-1-66
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
2.本期增加金额
2.本期增加金额
（1）计提
（1）计提
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（1）处置或报废
4.期末余额
4.期末余额
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.44
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
1.期末账面价值
172,873,942.10
172,873,942.10131,393,841.73
131,393,841.733,269,844.24
3,269,844.2411,803,493.82
11,803,493.82319,341,121.89
319,341,121.89
2.期初账面价值
2.期初账面价值
132,509,378.95
132,509,378.95131,649,470.59
131,649,470.593,464,454.65
3,464,454.6513,110,150.59
13,110,150.59280,733,454.78
③ 2020年度
280,733,454.78项 目
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
一、账面原值：
一、账面原值：
1.期初余额
1.期初余额
178,326,408.45
178,326,408.45164,879,214.46
164,879,214.464,090,277.54
4,090,277.5420,099,770.51
20,099,770.51367,395,670.96
367,395,670.96
2.本期增加金额
2.本期增加金额
6,083,683.30
6,083,683.3081,131,046.19
81,131,046.193,042,280.22
3,042,280.228,064,498.86
8,064,498.8698,321,508.57
98,321,508.57
（1）购置
（1）购置
81,131,046.19
81,131,046.193,042,280.22
3,042,280.228,064,498.86
8,064,498.8692,237,825.27
92,237,825.27
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
6,083,683.30
6,083,683.30
6,083,683.30
6,083,683.30
3.本期减少金额
3.本期减少金额
3,061,807.51
3,061,807.51178,371.62
178,371.62158,204.11
158,204.113,398,383.24
3,398,383.24
（1）处置或报废
（1）处置或报废
3,061,807.51
3,061,807.51178,371.62
178,371.62158,204.11
158,204.113,398,383.24
3,398,383.24
（2）转入在建工程
（2）转入在建工程
4.期末余额
4.期末余额
184,410,091.75
184,410,091.75242,948,453.14
242,948,453.146,954,186.14
6,954,186.1428,006,065.26
28,006,065.26462,318,796.29
462,318,796.293-2-1-67
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子及其他设备
电子及其他设备合计
合计
二、累计折旧
二、累计折旧
1.期初余额
1.期初余额
43,467,527.89
43,467,527.8960,491,212.58
60,491,212.583,018,344.86
3,018,344.8610,833,443.69
10,833,443.69117,810,529.02
117,810,529.02
2.本期增加金额
2.本期增加金额
8,433,184.91
8,433,184.9117,195,675.18
17,195,675.18640,839.66
640,839.663,174,373.84
3,174,373.8429,444,073.59
29,444,073.59
（1）计提
（1）计提
8,433,184.91
8,433,184.9117,195,675.18
17,195,675.18640,839.66
640,839.663,174,373.84
3,174,373.8429,444,073.59
29,444,073.59
3.本期减少金额
3.本期减少金额
2,520,372.74
2,520,372.74169,453.03
169,453.03133,139.77
133,139.772,822,965.54
2,822,965.54
（1）处置或报废
（1）处置或报废
2,520,372.74
2,520,372.74169,453.03
169,453.03133,139.77
133,139.772,822,965.54
2,822,965.54
（2）转入在建工程
（2）转入在建工程
4.期末余额
4.期末余额
51,900,712.80
51,900,712.8075,166,515.02
75,166,515.023,489,731.49
3,489,731.4913,874,677.76
13,874,677.76144,431,637.07
144,431,637.07
三、减值准备
三、减值准备
1.期初余额
1.期初余额
2.本期增加金额
2.本期增加金额
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.44
（1）计提[注]
（1）计提[注]
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.44
3.本期减少金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（1）处置或报废
（2）转入在建工程
（2）转入在建工程
4.期末余额
4.期末余额
36,132,467.53
36,132,467.53
1,021,236.91
1,021,236.9137,153,704.44
37,153,704.44
四、账面价值
四、账面价值
1.期末账面价值
1.期末账面价值
132,509,378.95
132,509,378.95131,649,470.59
131,649,470.593,464,454.65
3,464,454.6513,110,150.59
13,110,150.59280,733,454.78
280,733,454.78
2.期初账面价值
2.期初账面价值
134,858,880.56
134,858,880.56104,388,001.88
104,388,001.881,071,932.68
1,071,932.689,266,326.82
9,266,326.82249,585,141.94
249,585,141.943-2-1-68
注：江苏天健华辰资产评估有限公司以2020年12月31日为基准日，对本公司存在减值迹象的固定资产进行评估，并于2021年10月26日出具了华辰评报字（2021）第0246号评估报告。根据评估结果，本公司管理层对部分机器设备及电子和其他设备计提减值准备合计37,153,704.44元。
（3） 截止2022年12月末公司暂时闲置的固定资产原值18,424,779.00元，累计折旧1,036,647.64元，减值准备16,298,966.08元，账面价值1,089,165.28元。
（4） 截止2022年12月末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5） 截止2022年12月末公司未办妥房产证的固定资产如下：
项目原值
原值累计折旧
累计折旧账面价值
账面价值未办理原因
未办理原因房屋建筑物
房屋建筑物1,687,953.94
1,687,953.9413,362.96
13,362.961,674,590.98
1,674,590.98手续未办妥，正在办理中
（6） 截止2022年12月末无固定资产清理的情况。
9、 在建工程
手续未办妥，正在办理中
种 类
种 类
2022年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
2020年12月31日在建工程
在建工程
17,357,364.02
17,357,364.027,333,480.53
7,333,480.5324,430,686.67
24,430,686.67
工程物资
工程物资
合计
合计17,357,364.02
17,357,364.027,333,480.53
7,333,480.5324,430,686.67
24,430,686.67
3-2-1-69
（1） 在建工程情况
项 目2022年12月31日
2022年12月31日2021年12月31日
2021年12月31日2020年12月31日
2020年12月31日账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面净值
账面净值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面净值
账面净值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面净值
账面净值年产5000万只（支）氧气湿化瓶生产线项目一期
年产5000万只（支）氧气湿化瓶生产线项目一期12,060,058.22
12,060,058.22
12,060,058.22
12,060,058.22
内销车间十万级净化工程项目一期
内销车间十万级净化工程项目一期2,917,431.19
2,917,431.19
2,917,431.19
2,917,431.19
智能化立体仓库项目一期
智能化立体仓库项目一期1,178,848.06
1,178,848.06
1,178,848.06
1,178,848.06
待安装设备
待安装设备1,201,026.55
1,201,026.55
1,201,026.55
1,201,026.55734,159.29
734,159.29
734,159.29
734,159.29
智能缝腹部垫生产线
智能缝腹部垫生产线
6,477,876.10
6,477,876.10
6,477,876.10
6,477,876.10
东厂区灭菌车间
东厂区灭菌车间
24,430,686.67
24,430,686.67
24,430,686.67
24,430,686.67其他
其他
121,445.14
121,445.14
121,445.14
121,445.14
合计
合计17,357,364.02
17,357,364.02
17,357,364.02
17,357,364.027,333,480.53
7,333,480.53-
-7,333,480.53
7,333,480.5324,430,686.67
24,430,686.67-
-24,430,686.67
（2） 重要在建工程项目本期变动情况：
24,430,686.67
3-2-1-70
① 2022年度
项目名称
预算（万元）
预算（万元）2021年12月31
日
2021年12月31
日
本期增加
本期增加
转入固定资产
转入固定资产2022年12月31日
2022年12月31日工程累计投入占预算比例
工程累计投入占预算比例工程进度
工程进度年产5000万只（支）氧气湿化瓶生产线项目一期
年产5000万只（支）氧气湿化瓶生产线项目一期1,585.00
1,585.00
12,060,058.22
12,060,058.22
12,060,058.22
12,060,058.22
76.09%
76.09%
80.00%
80.00%
年产3000万双医用袜生产线项目一期
年产3000万双医用袜生产线项目一期
375.00
375.00
3,361,076.54
3,361,076.543,361,076.54
3,361,076.54
89.63%
89.63%
100.00%
100.00%
内销车间十万级净化工程项目一期
内销车间十万级净化工程项目一期1,190.00
1,190.00
3,018,233.81
3,018,233.81100,802.62
100,802.622,917,431.19
2,917,431.19
25.36%
25.36%
30.00%
30.00%
智能化立体仓库项目一期
智能化立体仓库项目一期2,500.00
2,500.00
1,178,848.06
1,178,848.06
1,178,848.06
1,178,848.06
4.72%
4.72%
5.00%
5.00%
东厂区灭菌车间附属工程
东厂区灭菌车间附属工程
229.95
229.95
2,109,624.99
2,109,624.992,109,624.99
2,109,624.99
91.74%
91.74%
100.00%
100.00%
辅助用房
辅助用房
180.00
180.00
1,687,953.94
1,687,953.941,687,953.94
1,687,953.94
93.78%
93.78%
100.00%
100.00%
污水站二期改造工程
污水站二期改造工程
600.00
600.00
7,120,019.90
7,120,019.907,120,019.90
7,120,019.90
118.67%
118.67%
100.00%
100.00%
智能缝腹部垫生产线
智能缝腹部垫生产线
750.00
750.00
6,477,876.10
6,477,876.101,168,141.59
1,168,141.597,646,017.69
7,646,017.69
101.95%
101.95%
100.00%
100.00%
EO灭菌及配套设备
EO灭菌及配套设备
375.22
375.22
3,752,212.38
3,752,212.383,752,212.38
3,752,212.38
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
合计：
合计：
6,477,876.10
6,477,876.1035,456,169.43
35,456,169.4325,777,708.06
25,777,708.0616,156,337.47
16,156,337.47
报告期无发生利息资本化金额。
② 2021年度
项目名称
项目名称
预算（万元）
预算（万元）2020年12月31日
2020年12月31日
本期增加
本期增加
转入固定资产
转入固定资产2021年12月31
日
2021年12月31
日工程累计投入占预算比例
工程累计投入占预算比例工程进
度
工程进
度东厂区灭菌车间
东厂区灭菌车间3,990.00
3,990.0024,430,686.67
24,430,686.6714,527,734.61
14,527,734.6138,958,421.28
38,958,421.28
97.64%
97.64%
100.00%
100.00%
3-2-1-71
项目名称
预算（万元）
预算（万元）2020年12月31
日
2020年12月31
日
本期增加
本期增加
转入固定资产
转入固定资产2021年12月31日
2021年12月31日工程累计投入占预算
比例
工程累计投入占预算
比例工程进
度
工程进
度西厂区新增净化一车间工程及西厂区净四车间更新改造工程
西厂区新增净化一车间工程及西厂区净四车间更新改造工程
936.00
936.00
7,899,745.30
7,899,745.307,899,745.30
7,899,745.30
84.40%
84.40%
100.00%
100.00%
西厂区钢结构工程
西厂区钢结构工程
369.30
369.30
2,386,384.75
2,386,384.752,386,384.75
2,386,384.75
64.62%
64.62%
100.00%
100.00%
智能缝腹部垫生产线
智能缝腹部垫生产线
750.00
750.00
6,477,876.10
6,477,876.10
6,477,876.10
6,477,876.10
86.37%
86.37%
86.37%
86.37%
合计：
合计：
24,430,686.67
24,430,686.6731,291,740.76
31,291,740.7649,244,551.33
49,244,551.336,477,876.10
6,477,876.10
报告期无发生利息资本化金额。
③ 2020年度
项目名称
项目名称
预算（万元）
预算（万元）2019年12月31日
2019年12月31日
本期增加
本期增加
转入固定资产
转入固定资产2020年12月31
日
2020年12月31
日工程累计投入占预算比例
工程累计投入占预算比例工程进
度
工程进
度废水处理站改造工程
废水处理站改造工程
500.00
500.00
4,885,329.22
4,885,329.224,885,329.22
4,885,329.22
97.71%
97.71%
100.00%
100.00%
东厂区灭菌车间
东厂区灭菌车间3,990.00
3,990.0026,283.96
26,283.9624,404,402.71
24,404,402.71
24,430,686.67
24,430,686.67
61.23%
61.23%
60.00%
60.00%
西厂区场地改造及零星分项工程
西厂区场地改造及零星分项工程
99.35
99.35
1,091,559.64
1,091,559.641,091,559.64
1,091,559.64
109.87%
109.87%
100.00%
100.00%
合计
合计
26,283.96
26,283.9630,381,291.57
30,381,291.575,976,888.86
5,976,888.8624,430,686.67
24,430,686.67
报告期无发生利息资本化金额。
3-2-1-72
10、 无形资产
（1）2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 | ||
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 69,149,762.79 | 2,259,093.37 | 71,408,856.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 34,820.34 | 34,820.34 | |||
| (1)购置 | 34,820.34 | 34,820.34 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 69,149,762.79 | 2,293,913.71 | 71,443,676.50 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,855,734.89 | 1,361,180.61 | 8,216,915.50 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,386,872.28 | 453,171.40 | 1,840,043.68 | ||
| （1）计提 | 1,386,872.28 | 453,171.40 | 1,840,043.68 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,242,607.17 | 1,814,352.01 | 10,056,959.18 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 60,907,155.62 | 479,561.70 | 61,386,717.32 | ||
| 2.期初账面价值 | 62,294,027.90 | 897,912.76 | 63,191,940.66 | ||
（2）2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 69,149,762.79 | 2,259,093.37 | 71,408,856.16 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 |
3-2-1-73
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| (2)其他 | |||
| 4.期末余额 | 69,149,762.79 | 2,259,093.37 | 71,408,856.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,468,862.57 | 909,362.01 | 6,378,224.58 |
| 2.本期增加金额 | 1,386,872.32 | 451,818.60 | 1,838,690.92 |
| （1）计提 | 1,386,872.32 | 451,818.60 | 1,838,690.92 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 6,855,734.89 | 1,361,180.61 | 8,216,915.50 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 62,294,027.90 | 897,912.76 | 63,191,940.66 |
| 2.期初账面价值 | 63,680,900.22 | 1,349,731.36 | 65,030,631.58 |
（3）2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 66,961,814.00 | 2,259,093.37 | 69,220,907.37 |
| 2.本期增加金额 | 2,187,948.79 | 2,187,948.79 | |
| (1)购置 | 2,187,948.79 | 2,187,948.79 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | 0.00 | ||
| 4.期末余额 | 69,149,762.79 | 2,259,093.37 | 71,408,856.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 4,124,937.96 | 457,543.41 | 4,582,481.37 |
| 2.本期增加金额 | 1,343,924.61 | 451,818.60 | 1,795,743.21 |
3-2-1-74
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （1）计提 | 1,343,924.61 | 451,818.60 | 1,795,743.21 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 5,468,862.57 | 909,362.01 | 6,378,224.58 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 63,680,900.22 | 1,349,731.36 | 65,030,631.58 |
| 2.期初账面价值 | 62,836,876.04 | 1,801,549.96 | 64,638,426.00 |
11、 长期待摊费用
（1）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2022年12月31日 |
| 房屋装修费 | 1,356,599.63 | 1,115,418.30 | 813,111.77 | 1,658,906.16 |
| 苗木费 | 712,817.47 | 284,966.45 | 427,851.02 | |
| 合 计 | 2,069,417.10 | 1,115,418.30 | 1,098,078.22 | 2,086,757.18 |
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2021年12月31日 |
| 房屋装修费 | 846,617.16 | 1,017,272.02 | 507,289.55 | 1,356,599.63 |
| 苗木费 | 537,983.32 | 730,749.43 | 555,915.28 | 712,817.47 |
| 合 计 | 1,384,600.48 | 1,748,021.45 | 1,063,204.83 | 2,069,417.10 |
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2020年12月31日 |
| 房屋装修费 | 983,168.32 | 136,551.16 | 846,617.16 | |
| 苗木费 | 2,688,849.99 | 2,150,866.67 | 537,983.32 | |
| 合 计 | 2,688,849.99 | 983,168.32 | 2,287,417.83 | 1,384,600.48 |
3-2-1-75
12、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）各报告期末，已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | |
| 暂时性差异金额 | 递延所得税资产或负债 | |
| 未经抵消的递延所得税资产 | ||
| 坏账准备 | 163,812,702.40 | 24,929,912.92 |
| 固定资产减值准备 | 16,326,552.72 | 2,448,982.91 |
| 存货跌价准备 | 11,113,933.25 | 1,914,347.86 |
| 递延收益 | 41,797,449.19 | 6,269,617.38 |
| 股份支付 | 31,691,034.06 | 5,200,936.36 |
| 未弥补亏损 | 5,961,212.12 | 1,490,303.03 |
| 内部交易未实现利润 | 8,730,179.50 | 1,909,100.68 |
| 小计 | 279,433,063.24 | 44,163,201.14 |
| 未经抵消的递延所得税负债 | ||
| 固定资产折旧 | 122,116,710.12 | 18,395,425.40 |
| 小计 | 122,116,710.12 | 18,395,425.40 |
| 抵消的递延所得税资产和递延所得税负债金额 | 18,200,628.18 | |
| 抵消后列报 | ||
| 递延所得税资产 | 25,962,572.96 | |
| 递延所得税负债 | 194,797.22 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | |
| 暂时性差异金额 | 递延所得税资产或负债 | |
| 未经抵消的递延所得税资产 | ||
| 坏账准备 | 149,372,559.03 | 22,490,008.70 |
| 固定资产减值准备 | 37,153,704.44 | 5,573,055.67 |
| 存货跌价准备 | 8,365,396.56 | 1,354,841.19 |
| 递延收益 | 47,764,675.01 | 7,164,701.25 |
| 股份支付 | 8,581,716.54 | 1,363,772.48 |
| 未弥补亏损 | 10,422,879.65 | 2,605,719.91 |
| 内部交易未实现利润 | 4,570,122.36 | 746,252.33 |
| 小计 | 266,231,053.59 | 41,298,351.53 |
3-2-1-76
| 项 目 | 2021年12月31日 | |
| 暂时性差异金额 | 递延所得税资产或负债 | |
| 未经抵消的递延所得税负债 | ||
| 固定资产折旧 | 113,659,506.60 | 17,129,035.56 |
| 小计 | 113,659,506.60 | 17,129,035.56 |
| 抵消的递延所得税资产和递延所得税负债金额 | 16,928,761.63 | |
| 抵消后列报 | ||
| 递延所得税资产 | 24,369,589.90 | |
| 递延所得税负债 | 200,273.93 | |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 暂时性差异金额 | 递延所得税资产或负债 | |
| 未经抵消的递延所得税资产 | ||
| 坏账准备 | 154,658,438.09 | 23,227,219.84 |
| 固定资产减值准备 | 37,153,704.44 | 5,573,055.67 |
| 存货跌价准备 | 8,068,738.95 | 1,210,310.84 |
| 递延收益 | 47,704,211.35 | 7,155,631.70 |
| 股份支付 | 3,007,720.94 | 468,696.35 |
| 未弥补亏损 | ||
| 内部交易未实现利润 | 4,573,368.85 | 686,005.33 |
| 小计 | 255,166,182.62 | 38,320,919.73 |
| 未经抵消的递延所得税负债 | ||
| 固定资产折旧 | 106,844,735.24 | 16,108,860.87 |
| 小计 | 106,844,735.24 | 16,108,860.87 |
| 抵消的递延所得税资产和递延所得税负债金额 | 15,903,851.46 | |
| 抵消后列报 | ||
| 递延所得税资产 | 22,417,068.27 | |
| 递延所得税负债 | 205,009.41 | |
（2）各报告期末，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,000.00 | 16,109.26 | 1,060,520.63 |
| 可抵扣亏损 | 4,285,705.30 | 3,614,985.64 | 9,575,854.29 |
| 合计 | 4,286,705.30 | 3,631,094.90 | 10,636,374.92 |
3-2-1-77
（3）各报告期末，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度：
| 年份 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 2022年度 | 1,672,200.94 | ||
| 2023年度 | 5,535,958.51 | ||
| 2024年度 | 1,843,370.30 | ||
| 2025年度 | 524,324.54 | 524,324.54 | 524,324.54 |
| 2026年度 | 3,090,582.09 | 3,090,661.10 | |
| 2027年度 | 670,798.67 | ||
| 合计 | 4,285,705.30 | 3,614,985.64 | 9,575,854.29 |
13、 其他非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付设备及工程款 | 932,580.33 | 3,520,514.67 | 7,294,167.03 |
| 预付土地款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,932,580.33 | 13,520,514.67 | 17,294,167.03 |
14、 短期借款
（1）分类情况
| 借款类别 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | ||
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 50,000,000.00 | 69,470,000.00 |
| 保证及抵押借款 | |||
| 质押借款 | |||
| 质押及抵押借款 | |||
| 应计利息 | 43,033.33 | 48,611.11 | 83,942.92 |
| 合 计 | 30,043,033.33 | 50,048,611.11 | 69,553,942.92 |
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
15、 应付账款
（1）分类情况：
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付货款 | 95,248,229.56 | 73,141,096.36 | 119,330,149.57 |
| 应付工程及设备款 | 20,563,218.19 | 14,049,542.19 | 5,946,406.41 |
3-2-1-78
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付劳务款 | 8,736,210.06 | 9,300,010.78 | 13,715,731.68 |
| 应付费用款 | 5,682,779.60 | 3,335,143.32 | 5,928,190.36 |
| 合 计 | 130,230,437.41 | 99,825,792.65 | 144,920,478.02 |
（2）账龄情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 127,497,556.43 | 97.90% |
| 一至两年 | 870,633.48 | 0.67% |
| 两至三年 | 358,136.05 | 0.28% |
| 三年以上 | 1,504,111.45 | 1.15% |
| 合 计 | 130,230,437.41 | 100.00% |
(续)
| 项 目 | 2021年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 96,859,967.72 | 97.03% |
| 一至两年 | 1,168,385.37 | 1.17% |
| 两至三年 | 1,418,468.07 | 1.42% |
| 三年以上 | 378,971.49 | 0.38% |
| 合 计 | 99,825,792.65 | 100.00% |
(续)
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 140,954,490.69 | 97.26% |
| 一至两年 | 2,881,787.05 | 1.99% |
| 两至三年 | 888,301.28 | 0.61% |
| 三年以上 | 195,899.00 | 0.14% |
| 合 计 | 144,920,478.02 | 100.00% |
账龄超过1年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 其中：一年以上金额 |
| 天津圣泰泽贸易有限公司 | 978,744.00 | 978,744.00 |
| 杭州优尼克消毒设备有限公司 | 2,355,000.00 | 615,000.00 |
| 合计 | 3,333,744.00 | 1,593,744.00 |
3-2-1-79
于2022年12月31日，账龄超过一年的重要应付账款为1,593,744.00元，由于相关工程、设备尚在质保期内等原因，因此该等款项尚未结清。
16、 合同负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收合同货款 | 8,850,318.70 | 4,591,885.64 | 30,019,305.28 |
| 合 计 | 8,850,318.70 | 4,591,885.64 | 30,019,305.28 |
17、 应付职工薪酬
（1）2022年度
① 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 15,936,518.69 | 150,936,846.95 | 144,701,257.03 | 22,172,108.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 10,032,452.24 | 10,029,224.84 | 3,227.40 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 15,936,518.69 | 160,969,299.19 | 154,730,481.87 | 22,175,336.01 |
② 短期薪酬列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,936,518.69 | 138,501,548.78 | 132,266,008.96 | 22,172,058.51 |
| 二、职工福利费 | 5,192,097.39 | 5,192,097.39 | ||
| 三、社会保险费 | 5,593,990.28 | 5,593,940.18 | 50.10 | |
| 其中：1.医疗保险费 | 4,868,974.54 | 4,868,974.54 | ||
| 2.工伤保险费 | 267,576.15 | 267,526.05 | 50.10 | |
| 3.生育保险费 | 457,439.59 | 457,439.59 | ||
| 四、住房公积金 | 1,502,274.00 | 1,502,274.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 146,936.50 | 146,936.50 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 15,936,518.69 | 150,936,846.95 | 144,701,257.03 | 22,172,108.61 |
3-2-1-80
③ 设定提存计划列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、基本养老保险费 | 9,738,438.37 | 9,735,308.77 | 3,129.60 | |
| 二、失业保险费 | 294,013.87 | 293,916.07 | 97.80 | |
| 合 计 | 10,032,452.24 | 10,029,224.84 | 3,227.40 |
（2）2021年度
① 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 24,882,827.92 | 119,779,048.74 | 128,725,357.97 | 15,936,518.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 634,009.16 | 8,297,071.46 | 8,931,080.62 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 25,516,837.08 | 128,076,120.20 | 137,656,438.59 | 15,936,518.69 |
② 短期薪酬列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,488,241.41 | 108,667,851.61 | 117,219,574.33 | 15,936,518.69 |
| 二、职工福利费 | 4,553,766.94 | 4,553,766.94 | ||
| 三、社会保险费 | 394,586.51 | 4,831,402.52 | 5,225,989.03 | |
| 其中：1.医疗保险费 | 304,383.00 | 4,060,389.79 | 4,364,772.79 | |
| 2.工伤保险费 | 59,626.61 | 396,505.07 | 456,131.68 | |
| 3.生育保险费 | 30,576.90 | 374,507.66 | 405,084.56 | |
| 四、住房公积金 | 1,357,870.20 | 1,357,870.20 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 368,157.47 | 368,157.47 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 24,882,827.92 | 119,779,048.74 | 128,725,357.97 | 15,936,518.69 |
③ 设定提存计划列示
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、基本养老保险费 | 615,939.84 | 8,056,961.04 | 8,672,900.88 | |
| 二、失业保险费 | 18,069.32 | 240,110.42 | 258,179.74 | |
| 合 计 | 634,009.16 | 8,297,071.46 | 8,931,080.62 |
3-2-1-81
（3）2020年度
① 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 26,675,670.64 | 142,583,565.98 | 144,376,408.70 | 24,882,827.92 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 423,020.80 | 4,672,498.40 | 4,461,510.04 | 634,009.16 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 27,098,691.44 | 147,256,064.38 | 148,837,918.74 | 25,516,837.08 |
② 短期薪酬列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,444,752.72 | 134,286,451.30 | 136,242,962.61 | 24,488,241.41 |
| 二、职工福利费 | 4,733,091.13 | 4,733,091.13 | ||
| 三、社会保险费 | 230,917.92 | 2,981,632.36 | 2,817,963.77 | 394,586.51 |
| 其中：1.医疗保险费 | 192,986.40 | 2,383,051.59 | 2,271,654.99 | 304,383.00 |
| 2.工伤保险费 | 18,965.76 | 316,543.39 | 275,882.54 | 59,626.61 |
| 3.生育保险费 | 18,965.76 | 282,037.38 | 270,426.24 | 30,576.90 |
| 四、住房公积金 | 332,336.62 | 332,336.62 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 250,054.57 | 250,054.57 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 26,675,670.64 | 142,583,565.98 | 144,376,408.70 | 24,882,827.92 |
③ 设定提存计划列示
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、基本养老保险费 | 411,165.44 | 4,540,882.48 | 4,336,108.08 | 615,939.84 |
| 二、失业保险费 | 11,855.36 | 131,615.92 | 125,401.96 | 18,069.32 |
| 合 计 | 423,020.80 | 4,672,498.40 | 4,461,510.04 | 634,009.16 |
18、 应交税费
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 3,343,582.28 | 982,767.23 | 136,536.53 |
| 企业所得税 | 4,771,349.89 | 1,433,207.94 | 24,243,764.88 |
| 城市维护建设税 | 255,543.78 | 153,247.41 | 50,196.51 |
3-2-1-82
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 教育费附加 | 255,543.79 | 153,247.41 | 50,196.50 |
| 印花税 | 236,067.29 | 25,314.70 | 136,571.60 |
| 房产税 | 552,261.48 | 392,749.70 | 353,213.13 |
| 土地使用税 | 294,784.80 | 294,784.80 | 297,690.84 |
| 环境保护税 | 162,196.65 | 88,117.61 | 115,554.78 |
| 土地增值税 | 821,505.79 | ||
| 合 计 | 9,871,329.96 | 3,523,436.80 | 26,205,230.56 |
19、 其他应付款
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 1,140,593.34 | 1,283,389.50 | 2,094,930.52 |
| 合 计 | 1,140,593.34 | 1,283,389.50 | 2,094,930.52 |
（1） 应付利息
本公司无逾期未支付的利息。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 暂收保证金、押金、质保金 | 266,460.00 | 366,460.00 | 366,460.00 |
| 待报销费用 | 562,924.35 | 338,647.96 | 689,220.10 |
| 应付经销商返利款 | 60,840.61 | 109,368.87 | 544,046.73 |
| 应付经销商进场费 | 42,509.91 | 445,146.44 | 457,769.45 |
| 其他 | 207,858.47 | 23,766.23 | 37,434.24 |
| 合 计 | 1,140,593.34 | 1,283,389.50 | 2,094,930.52 |
2）账龄分析
| 账龄 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 874,133.34 | 76.64% |
| 一至两年 | ||
3-2-1-83
| 账龄 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 两至三年 | 266,460.00 | 23.36% |
| 合 计 | 1,140,593.34 | 100.00% |
（续）
| 账龄 | 2021年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 916,929.50 | 71.45% |
| 一至两年 | 366,460.00 | 28.55% |
| 合 计 | 1,283,389.50 | 100.00% |
（续）
| 账龄 | 2020年12月31日 | |
| 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 2,094,930.52 | 100.00% |
| 合 计 | 2,094,930.52 | 100.00% |
20、 其他流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待结转销项税 | 878,356.18 | 210,933.22 | 153,855.00 |
| 合 计 | 878,356.18 | 210,933.22 | 153,855.00 |
21、 递延收益
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 政府补助 | 41,797,449.19 | 47,764,675.01 | 47,704,211.35 |
| 合 计 | 41,797,449.19 | 47,764,675.01 | 47,704,211.35 |
其中涉及政府补助的项目：
（1）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加补助 | 本期计入其他收益 | 2022年12月31日 | 与资产相关/收益相关 | 注 |
| 三位一体补助资金 | 3,337,548.07 | 498,903.68 | 2,838,644.39 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 3,453,393.48 | 716,046.08 | 2,737,347.40 | 与资产相关 | ||
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2,534,073.08 | 584,552.61 | 1,949,520.47 | 与资产相关 |
3-2-1-84
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加补助 | 本期计入其他收益 | 2022年12月31日 | 与资产相关/收益相关 | 注 |
| 节能及发展循环经济专项资金 | 152,821.19 | 31,188.42 | 121,632.77 | 与资产相关 | ||
| 工业企业技术改造综合奖补 | 458,018.60 | 79,677.18 | 378,341.42 | 与资产相关 | ||
| 鼓励工业企业加快发展（技术改造）奖励资金 | 111,220.06 | 19,906.83 | 91,313.23 | 与资产相关 | ||
| 企业转型升级和技术改造项目奖励资金 | 33,574,612.50 | 2,034,825.00 | 31,539,787.50 | 与资产相关 | ||
| 东厂区灭菌车间政府补贴资金 | 1,076,375.00 | 64,117.65 | 1,012,257.35 | 与资产相关 | ||
| 疫情防控物资生产企业技改设备投入项目资金 | 3,066,613.03 | 1,938,008.37 | 1,128,604.66 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 47,764,675.01 | 5,967,225.82 | 41,797,449.19 |
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加补助 | 本期计入其他收益 | 2021年12月31日 | 与资产相关/收益相关 | 注 |
| 三位一体补助资金 | 3,876,841.90 | 539,293.83 | 3,337,548.07 | 与资产相关 | ||
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 902,155.49 | 3,000,000.00 | 448,762.01 | 3,453,393.48 | 与资产相关 | 注1 |
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2,862,962.67 | 328,889.59 | 2,534,073.08 | 与资产相关 | ||
| 节能及发展循环经济专项资金 | 184,984.66 | 32,163.47 | 152,821.19 | 与资产相关 | ||
| 工业企业技术改造综合奖补 | 423,622.88 | 120,000.00 | 85,604.28 | 458,018.60 | 与资产相关 | 注2 |
| 鼓励工业企业加快发展（技术改造）奖励资金 | 133,622.73 | 22,402.67 | 111,220.06 | 与资产相关 | ||
| 企业转型升级和技术改造项目奖励资金 | 35,609,437.50 | 2,034,825.00 | 33,574,612.50 | 与资产相关 | ||
| 东厂区灭菌车间政府补贴资金 | 1,090,000.00 | 13,625.00 | 1,076,375.00 | 与资产相关 | 注3 | |
| 疫情防控物资生产企业技改设备投入项目资金 | 3,710,583.52 | 643,970.49 | 3,066,613.03 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 47,704,211.35 | 4,210,000.00 | 4,149,536.34 | 47,764,675.01 |
3-2-1-85
注1：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区工业和信息化局联合文件《关于下达2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金的通知（二）》（坛财联字[2021]5号），本公司于2021年1月20日收到常州市金坛区财政局下拨的省级工业和信息产业转型升级专项资金3,000,000.00元用于购买设备。注2：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区工业和信息化局联合文件《关于下达2020年省级工业和信息产业转型升级专项资金（工业企业技术改造综合奖补切块资金）的通知》（坛财联字[2021]4号），本公司于2021年1月27日收到常州市金坛区财政局下拨的工业企业技术改造综合奖补切块补助资金120,000.00元。
注3：根据常州市金坛区直溪镇人民政府2021年7月3日出具《关于给予健尔康医疗科技股份有限公司东厂区基础设施建设补助款的决定》以及常州市金坛区人民政府补充出具的情况说明，本公司于2021年7月6日收到常州市金坛区直溪镇人民政府用于东厂区项目补助资金1,090,000.00元。
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加补助 | 本期计入其他收益 | 2020年12月31日 | 与资产相关/收益相关 | 注 |
| 三位一体补助资金 | 3,692,405.47 | 989,000.00 | 804,563.57 | 3,876,841.90 | 与资产相关 | 注1 |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,005,378.71 | 103,223.22 | 902,155.49 | 与资产相关 | ||
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 3,000,000.00 | 137,037.33 | 2,862,962.67 | 与资产相关 | 注2 | |
| 节能及发展循环经济专项资金 | 217,846.19 | 32,861.53 | 184,984.66 | 与资产相关 | ||
| 工业企业技术改造综合奖补 | 206,183.72 | 280,000.00 | 62,560.84 | 423,622.88 | 与资产相关 | 注3 |
| 鼓励工业企业加快发展（技术改造）奖励资金 | 157,632.25 | 24,009.52 | 133,622.73 | 与资产相关 | ||
| 企业转型升级和技术改造项目奖励资金 | 37,644,262.50 | 2,034,825.00 | 35,609,437.50 | 与资产相关 | ||
| 疫情防控物资生产企业技改设备投入项目资金 | 4,070,000.00 | 359,416.48 | 3,710,583.52 | 与资产相关 | 注4 | |
| 合计 | 42,923,708.84 | 8,339,000.00 | 3,558,497.49 | 47,704,211.35 |
注1：常州市金坛区工业和信息化局《关于下达常州市2020年“三位一体”专项资金加快企业有效投入项目资金的通知》（坛工信[2020]52号），本公司于2020年11月17日收到常州市金坛
区直溪镇事业单位财务集中统管户989,000.00元专项资金用于购买设备。
注2：根据常州市工业和信息化局、常州市财政局联合文件《关于下达2020年中央财政应急物资保障体系建设补助资金的通知》（常工信投资[2020]227号），本公司于2020年8月17日收到常州市财政局下拨的应急物资保障体系建设补助资金3,000,000.00元用于购买设备。
注3：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区工业和信息化局联合文件《关于下达2019年省级工业和信息产业转型升级专项资金（工业企业技术改造综合奖补切块资金）的通知》（坛财联字[2020]50号），本公司于2020年3月24日收到常州市金坛区财政局下拨的工业企业技术改造综合奖补切块补助资金280,000.00元。
注4：根据常州市财政局、常州市工业和信息化局联合文件《关于下达2020年疫情防控物资生产企业技改设备投入项目资金（第二、三批）的通知》（常工信投资[2020]191号），本公司于2020年7月8日收到常州市财政局疫情防控物资生产企业技改设备投入项目补助资金4,070,000.00元。
22、 股本
（1）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增减（+，-） | 2022年12月31日 | |||
| 发行新股 | 转股 | 其他[注1] | 小计 | |||
| 陈国平 | 54,900,000.00 | -9,000,000.00 | -9,000,000.00 | 45,900,000.00 | ||
| 陈麒宇 | 14,440,500.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 23,440,500.00 | ||
| 郭息孝 | 3,649,500.00 | 3,649,500.00 | ||||
| 蔡昌 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 荀建华 | 4,410,000.00 | 4,410,000.00 | ||||
| 杨荣平 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||
| 亨盈投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||||
| 清源知创 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 顺赢投资 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||||
| 和聚投资 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
| 合计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
注1：于2022年1月5日，根据陈国平与陈麒宇于2021年12月15日签订的《健尔康医疗科技股份有限公司股权转让协议》，陈国平将其持有的公司900.00万股股份无偿转让给其女儿陈麒宇。
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增减（+，-） | 2021年12月31日 | |||
| 发行新股 | 转股 | 其他[注1] | 小计 | |||
| 陈国平 | 69,340,500.00 | -14,440,500.00 | -14,440,500.00 | 54,900,000.00 | ||
| 陈麒宇 | 14,440,500.00 | 14,440,500.00 | 14,440,500.00 | |||
| 郭息孝 | 3,649,500.00 | 3,649,500.00 | ||||
| 蔡昌 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 荀建华 | 4,410,000.00 | 4,410,000.00 | ||||
| 杨荣平 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||||
| 亨盈投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||||
| 清源知创 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 顺赢投资 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||||
| 和聚投资 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
| 合计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
注1：于2021年12月15日，根据陈国平与陈麒宇签订的《健尔康医疗科技股份有限公司股权转让协议》，陈国平将其持有的公司1,444.05万股股份无偿转让给其女儿陈麒宇。
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增减（+，-） | 2020年12月31日 | |||
| 发行新股[注1] | 转股[注3] | 其他[注2] | 小计 | |||
| 陈国平 | 21,000,000.00 | 40,840,500.00 | 7,500,000.00 | 48,340,500.00 | 69,340,500.00 | |
| 联赛贸易 | 9,000,000.00 | -9,000,000.00 | -9,000,000.00 | |||
| 郭息孝 | 2,149,500.00 | 1,500,000.00 | 3,649,500.00 | 3,649,500.00 | ||
| 蔡海福 | 369,910.00 | 530,090.00 | -900,000.00 | |||
| 蔡昌 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | |||
| 荀建华 | 1,812,580.00 | 2,597,420.00 | 4,410,000.00 | 4,410,000.00 | ||
| 杨荣平 | 184,960.00 | 265,040.00 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 亨盈投资 | 554,870.00 | 795,130.00 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||
| 清源知创 | 369,910.00 | 530,090.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||
| 顺赢投资 | 1,109,740.00 | 1,590,260.00 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | ||
| 和聚投资 | 2,589,400.00 | 3,710,600.00 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | 6,991,370.00 | 53,008,630.00 | 60,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
3-2-1-88
注1：于2020年7月25日，经健尔康有限股东会决议，公司注册资本由3,000.00万元人民币增至3,699.137万元人民币，其中:亨盈投资出资 1,200.00 万元，认购出资额55.487万元；蔡海福出资800.00万元, 认购出资额36.991万元；清源知创出资800.00万元, 认购出资额36.991万元；顺赢投资出资600.00万元, 认购出资额110.974万元；和聚投资出资1,400.00万元, 认购出资额258.94万元；荀建华出资3,920.00万元，认购出资额181.258万元；杨荣平出资100.00万元，认购出资额18.496万元；实际出资额合计8,820.00万元，大于其所认购出资额699.137万元的差额部分共8,120.863万元转入公司资本公积。
注2：于2020年6月16日，经健尔康有限董事会决议，联赛贸易根据其与陈国平于2020年1月10日签订的《股权转让协议》将其持有的出资额900万元（占注册资本的30%）无偿转让给 陈国平，转让的原因系还原联赛贸易代持陈国平的股份；于2020年6月16日，经健尔康有限董事会决议，陈国平将其持有的出资额150万元（占注册资本的5%）无偿转让给配偶郭息孝；于2020年12月16日，夏亚萍与蔡昌签订《赠与合同》，夏亚萍自愿将其与蔡海福共同拥有的本公司90万股股份中属于自己的份额赠与儿子蔡昌所有；于2020年12月17日，经江苏省常州市常州公证处出具的苏常常州证字（2020）第19066号《公证书》，公证确认蔡海福持有的本公司90万股股份为其与配偶夏亚萍的共同财产，由蔡海福儿子蔡昌继承上述股份中属于蔡海福的份额，夏亚萍自愿放弃继承蔡海福的上述遗产。
注3：健尔康有限2020年10月26日召开的股东会审议通过关于公司整体变更为股份公司方案的议案，公司整体变更为股份有限公司。公司依据经审计的截至2020年7月31日的母公司净资产417,120,259.04元，按1：0.2158的比例进行折股并计算调整资本公积，折股后，股本增加53,008,630.00元，资本公积-资本溢价增加245,911,629.04元，盈余公积减少8,474,608.66元，未分配利润减少290,445,650.38元。
23、 资本公积
（1）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加[注1] | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 资本公积-股本溢价 | 330,120,259.04 | 330,120,259.04 | ||
| 资本公积-其他资本公积 | 8,581,716.54 | 8,913,235.57 | 17,494,952.11 | |
| 合 计 | 338,701,975.58 | 8,913,235.57 | 347,615,211.15 |
注1：资本公积-其他资本公积本期增加8,913,235.57元，其中：2022年度发生的股份支付费用为6,129,829.84元，详见附注“十三、股份支付”；公司预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产增加其他资本公积2,783,405.73元。
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加[注1] | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本公积-股本溢价 | 327,120,259.04 | 3,000,000.00 | 330,120,259.04 | |
| 资本公积-其他资本公积 | 3,064,721.33 | 5,516,995.21 | 8,581,716.54 | |
| 合 计 | 330,184,980.37 | 8,516,995.21 | 338,701,975.58 |
注1：①资本公积（股本溢价）本期增加3,000,000.00元原因系：
2016年12月20日，本公司与杨荣平签订《企业上市顾问服务协议》（以下简称“顾问服务协议”），约定杨荣平为本公司提供上市顾问服务。根据2020年7月25日公司及陈国平（实际控制人）、郭息孝（实际控制人配偶）与杨荣平签订《关于江苏省健尔康医用敷料有限公司之增资协议》及公司、陈国平（实际控制人）与杨荣平签订的《<关于江苏省健尔康医用敷料有限公司之增资协议>的补充协议二》（以下简称“补充协议二”）约定，杨荣平以每1元新增注册资本的认缴价格5.41元取得本公司0.5%股权（该增资价格与本公司员工持股平台增资价格相同），在本公司完成A股发行并上市之日(收到中国证监会核准公司首次A股公开发行并上市申请的批准文件或收到中国证监会同意本公司首次公开发行股票注册的批复文件)前，杨荣平始终为本公司提供《顾问服务协议》约定的上市顾问服务。2021年5月杨荣平终止向本公司提供上市顾问服务，根据协议约定，杨荣平按照本次增资的其他投资者增资价格每1元新增注册资本的认缴价格21.63元，向本公司补足增资款差价300万元，本公司于2021年12月已收到上述增资款差价。
②资本公积-其他资本公积本期增加5,516,995.21元系2021年度发生的股份支付，详见附注“十三、股份支付”。
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加[注1] | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本公积-股本溢价 | 327,120,259.04 | 327,120,259.04 | ||
| 资本公积-其他资本公积 | 3,064,721.33 | 3,064,721.33 | ||
| 合 计 | 330,184,980.37 | 330,184,980.37 |
注1：资本公积（股本溢价）本期增加81,208,630.00元详见附注五、22（3）之注1；资本公积（股本溢价）本期增加245,911,629.04元详见附注五、22（3）之注3；资本公积-其他资本公积本期增加3,064,721.33元系2020年度发生的股份支付，详见附注“十三、股份支付”。
24、 盈余公积
（1）2022年度
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 17,447,935.23 | 14,217,568.33 | 31,665,503.56 | |
| 合 计 | 17,447,935.23 | 14,217,568.33 | 31,665,503.56 |
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,661,088.69 | 11,786,846.54 | 17,447,935.23 | |
| 合 计 | 5,661,088.69 | 11,786,846.54 | 17,447,935.23 |
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少[注1] | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 8,474,608.66 | 5,661,088.69 | 8,474,608.66 | 5,661,088.69 |
| 合 计 | 8,474,608.66 | 5,661,088.69 | 8,474,608.66 | 5,661,088.69 |
注1：法定盈余公积本期减少8,474,608.66元，原因系净资产折股减少，见附注五、22
（3）之注3。
25、 未分配利润
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 上年年末未分配利润 | 170,892,152.99 | 51,049,762.85 | 62,895,784.89 |
| 加：调整年初未分配利润 | |||
| 调整后年初未分配利润 | 170,892,152.99 | 51,049,762.85 | 62,895,784.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 157,336,838.11 | 131,629,236.68 | 384,260,717.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,217,568.33 | 11,786,846.54 | 5,661,088.69 |
| 应付普通股股利 | 100,000,000.00 | ||
| 净资产折股减少 | 290,445,650.38 | ||
| 期末未分配利润 | 314,011,422.77 | 170,892,152.99 | 51,049,762.85 |
26、 营业收入、营业成本
（1）分类情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | |||
| 主营业务 | 1,090,461,018.19 | 780,162,034.36 | 1,614,980,059.38 |
| 其他业务 | 2,771,150.07 | 1,881,091.14 | 8,497,212.25 |
| 合 计 | 1,093,232,168.26 | 782,043,125.50 | 1,623,477,271.63 |
3-2-1-91
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业成本 | |||
| 主营业务 | 827,515,259.22 | 596,257,306.08 | 867,543,198.89 |
| 其他业务 | 1,670,483.09 | 1,160,653.68 | 8,108,379.91 |
| 合 计 | 829,185,742.31 | 597,417,959.76 | 875,651,578.80 |
（2）主营业务情况
| 项 目 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 312,175,935.87 | 220,681,886.53 |
| 外销市场 | 778,285,082.32 | 606,833,372.69 |
| 合 计 | 1,090,461,018.19 | 827,515,259.22 |
（续）
| 项 目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 127,917,574.04 | 96,275,239.61 |
| 外销市场 | 652,244,460.32 | 499,982,066.47 |
| 合 计 | 780,162,034.36 | 596,257,306.08 |
（续）
| 项 目 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 727,739,568.50 | 304,371,083.17 |
| 外销市场 | 887,240,490.88 | 563,172,115.72 |
| 合 计 | 1,614,980,059.38 | 867,543,198.89 |
（续）
| 按产品品种 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 291,203,985.82 | 240,815,586.35 |
| 伤口护理产品 | 327,909,172.98 | 258,175,728.40 |
| 消毒清洁产品 | 134,006,444.31 | 103,912,335.05 |
| 防护产品 | 205,506,119.58 | 131,789,635.61 |
| 高分子及辅助类产品 | 130,788,631.39 | 91,683,871.98 |
3-2-1-92
| 按产品品种 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 非织造布产品 | 1,046,664.11 | 1,138,101.83 |
| 合计 | 1,090,461,018.19 | 827,515,259.22 |
（续）
| 按产品品种 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 250,168,556.18 | 204,104,400.66 |
| 伤口护理产品 | 185,328,727.77 | 157,917,182.85 |
| 消毒清洁产品 | 199,694,488.15 | 151,514,588.54 |
| 防护产品 | 62,556,081.66 | 30,144,678.46 |
| 高分子及辅助类产品 | 71,068,871.21 | 42,291,749.95 |
| 非织造布产品 | 11,345,309.39 | 10,284,705.62 |
| 合计 | 780,162,034.36 | 596,257,306.08 |
（续）
| 按产品品种 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 271,966,819.42 | 208,717,845.73 |
| 伤口护理产品 | 219,053,754.50 | 165,089,878.72 |
| 消毒清洁产品 | 232,089,122.89 | 168,170,482.90 |
| 防护产品 | 782,336,584.24 | 250,158,374.23 |
| 高分子及辅助类产品 | 57,183,952.88 | 35,377,320.86 |
| 非织造布产品 | 52,349,825.45 | 40,029,296.45 |
| 合计 | 1,614,980,059.38 | 867,543,198.89 |
（3）其他业务情况
| 项目 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 2,771,150.07 | 1,670,483.09 |
| 合 计 | 2,771,150.07 | 1,670,483.09 |
3-2-1-93
（续）
| 项目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 1,881,091.14 | 1,160,653.68 |
| 合 计 | 1,881,091.14 | 1,160,653.68 |
（续）
| 项目 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 8,497,212.25 | 8,108,379.91 |
| 合 计 | 8,497,212.25 | 8,108,379.91 |
（4）前五名客户的营业收入情况
| 报表期间 | 前五名客户名称 | 金额 |
| 2022年度 | 嘉德诺健康集团[注] | 362,675,308.45 |
| 麦朗集团[注] | 126,484,861.22 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 77,361,560.78 | |
| 明诺集团[注] | 51,089,861.91 | |
| Optimum[注] | 24,381,409.71 | |
| 合计 | 641,993,002.07 | |
| 2021年度 | 嘉德诺健康集团[注] | 262,163,391.39 |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 120,204,632.15 | |
| 明诺集团[注] | 40,969,914.39 | |
| 麦朗集团[注] | 40,841,466.93 | |
| PAUL HARTMANN AG | 31,627,215.10 | |
| 合计 | 495,806,619.96 | |
| 嘉德诺健康集团[注] | 272,267,536.38 | |
| 江苏苏美达纺织有限公司 | 178,782,504.65 | |
| 麦朗集团[注] | 110,945,981.10 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 92,161,884.25 | |
| PAUL HARTMANN AG | 85,273,007.63 | |
| 合计 | 739,430,914.01 |
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示企业集团营业收入情况。企业集团包括的企业如下：
| 企业集团 | 集团内主要企业 |
| 麦朗集团 | ①MEDLINE INDUSTRIES,LP(注)；②MEDLINE INDUSTRIES INC FZCO；③Medline International B.V.；④MEDLINE PANAMA LLC S DE RL.；⑤Medline Canada, Corporation；⑥MEDLINE ASSEMBLY AUSTRALIA PTY LTD；⑦MEDLINE CHILE SPA |
| 明诺集团 | ①OWENS & MINOR DISTRIBUTION,INC.；②MEDICAL ACTION INDUSTRIES INC.；③Mira MEDsource Holding Co.,Ltd |
| 嘉德诺健康集团 | ①CARDINAL HEALTH SINGAPORE 225 PTE.LTD.；②CARDINAL HEALTH 200,LLC |
| 中国医药 | ①中国医药保健品有限公司；②中国医药健康产业股份有限公司 |
| Optimum | ④ ①OPTIMUM MEDICAL SOLUTIONS LIMITED；②欧渼顺医疗器械（上海）有限公司 |
注：原名称为“MEDLINE INDUSTRIES,INC”，于2021年9月更名为“MEDLINE INDUSTRIES, LP”。
27、 税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城建税 | 2,321,295.14 | 1,569,155.79 | 3,988,372.70 |
| 教育费附加 | 2,321,295.13 | 1,569,155.78 | 3,988,372.71 |
| 房产税 | 2,266,541.91 | 1,491,925.66 | 1,388,597.21 |
| 土地使用税 | 1,179,139.20 | 1,184,951.28 | 1,190,763.28 |
| 车船使用税 | 6,870.00 | 6,670.00 | 6,620.20 |
| 印花税 | 563,306.93 | 260,156.45 | 578,330.20 |
| 环境保护税 | 432,442.50 | 344,758.09 | 317,444.23 |
| 合 计 | 9,090,890.81 | 6,426,773.05 | 11,458,500.53 |
28、 销售费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 16,304,400.11 | 12,045,840.41 | 11,974,056.33 |
| 办公费 | 472,733.59 | 387,407.89 | 140,966.05 |
| 差旅费 | 829,326.26 | 904,245.20 | 829,737.70 |
| 业务招待费 | 2,678,181.15 | 1,378,086.11 | 6,502,117.02 |
| 广告和宣传费 | 2,842,308.41 | 3,147,069.22 | 1,975,484.09 |
| 折旧费 | 544,212.50 | 524,114.62 | 208,554.94 |
| 销售佣金 | 1,554,054.04 | 580,456.81 | 46,313,452.08 |
| 其他费用 | 745,443.51 | 797,636.29 | 606,256.24 |
| 合 计 | 25,970,659.57 | 19,764,856.55 | 68,550,624.45 |
3-2-1-95
29、 管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 13,807,931.67 | 14,397,423.45 | 12,470,916.40 |
| 办公及通讯费 | 1,176,991.02 | 908,239.33 | 1,555,867.26 |
| 差旅费 | 123,794.40 | 96,493.83 | 309,596.34 |
| 汽车费用 | 538,464.87 | 566,570.44 | 603,789.14 |
| 业务招待费 | 677,301.15 | 395,042.01 | 1,150,010.47 |
| 水电费 | 283,975.87 | 383,039.09 | 263,189.44 |
| 财产保险费 | 1,054,261.96 | 1,003,288.99 | 1,215,062.60 |
| 租赁费 | 225,357.80 | 376,081.75 | 130,961.33 |
| 维修费 | 195,078.30 | 231,818.72 | 241,713.69 |
| 折旧与摊销费 | 2,750,394.83 | 2,661,256.84 | 3,863,084.98 |
| 残疾人就业保障金 | 366,777.03 | 300,830.60 | 181,859.44 |
| 咨询顾问及中介机构服务费 | 2,058,573.25 | 3,701,889.45 | 6,175,108.16 |
| 股份支付费用 | 6,129,829.84 | 5,516,995.21 | 3,064,721.33 |
| 其他 | 1,968,228.96 | 1,349,993.50 | 2,034,874.18 |
| 合 计 | 31,356,960.95 | 31,888,963.21 | 33,260,754.76 |
30、 研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 物料消耗 | 13,275,587.77 | 8,504,252.83 | 23,973,685.09 |
| 职工薪酬 | 16,631,071.56 | 13,926,809.52 | 15,990,457.07 |
| 折旧与摊销费 | 2,036,919.94 | 2,101,398.47 | 2,513,526.35 |
| 设计、测试及装备调试费 | 958,316.02 | 2,732,021.33 | 2,860,834.03 |
| 燃料与动力 | 855,756.32 | 789,774.92 | 959,550.73 |
| 其他 | 1,541,746.15 | 583,738.83 | 4,705,257.06 |
| 合 计 | 35,299,397.76 | 28,637,995.90 | 51,003,310.33 |
31、 财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 1,658,644.47 | 2,069,371.34 | 11,761,102.08 |
| 减：利息收入 | 2,565,363.15 | 96,004.16 | 783,130.09 |
3-2-1-96
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 减：财政贴息[注] | 1,347,400.00 | ||
| 汇兑损益（收益为负数） | -28,551,193.56 | 7,168,887.71 | 19,748,564.05 |
| 金融机构手续费 | 248,363.14 | 215,188.82 | 601,649.91 |
| 合 计 | -29,209,549.10 | 8,010,043.71 | 31,328,185.95 |
注：根据江苏省财政厅、江苏省发展和改革委员会、江苏省工业和信息化厅、中国人民银行南京分行、江苏省审计厅转发《关于打赢疫情防控阻击战强化疫情防控重点保障企业资金支持的紧急通知》（苏财金[2020]11号）等文件的要求，本公司通过自主申报、有关部门审核确认，并经过江苏省财政厅金融处《江苏省财政厅关于疫情防控重点保障企业省级财政贴息拟支持企业名单的公示》，于2021年1月20日收到常州市金坛区财政局下拨的财政贴息资金1,347,400.00元。
32、 其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 1,525,871.00 | 10,791,527.60 | 2,944,147.61 | 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 5,967,225.82 | 4,149,536.34 | 3,558,497.49 | 与资产相关 |
| 代扣个税手续费返还 | 43,558.80 | 449,374.63 | 3,333.95 | |
| 合 计 | 7,536,655.62 | 15,390,438.57 | 6,505,979.05 |
政府补助项目明细：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 备注 |
| 防疫物资生产企业一次性就业补贴 | 753,900.00 | 注1 | ||
| 疫情防控专项慰问金 | 700,000.00 | 注2 | ||
| 疫情防控补助 | 100,000.00 | 注3 | ||
| 疫情防控交通补贴 | 31,200.00 | 注4 | ||
| 企业复工复产疫情防控综合保险保费补贴资金 | 10,500.00 | 注5 | ||
| 稳岗补助 | 9,571.00 | 92,964.39 | 811,047.61 | 注6 |
| 以工代训补贴 | 3,500.00 | 430,500.00 | 注7 | |
| 先进企业（集体）和先进个人奖 | 400,000.00 | 280,000.00 | 100,000.00 | 注8 |
| 专利授权奖励收入 | 20,470.00 | 7,000.00 | 注9 | |
| 高质量发展奖励 | 300,000.00 | 10,000,000.00 | 注10 |
3-2-1-97
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 备注 |
| 住房公积金缴存先进企业奖励 | 2,000.00 | 注11 | ||
| 市级外贸发展专项资金 | 44,700.00 | 注12 | ||
| 商务发展专项资金 | 25,800.00 | 300,000.00 | 注13 | |
| 专利补贴 | 1,188.00 | 注14 | ||
| 中央级外贸发展专项资金（开拓国际市场） | 20,000.00 | 注15 | ||
| 创新发展奖金 | 100,000.00 | 注16 | ||
| 高企再次认定奖励 | 200,000.00 | 注17 | ||
| 留工补贴 | 467,500.00 | 注18 | ||
| 扩岗补贴 | 3,000.00 | 注19 | ||
| 其他补助 | 46,705.21 | |||
| 合计 | 1,525,871.00 | 10,791,527.60 | 2,944,147.61 |
注1：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2020年5月19日收到常州市金坛区财政局关于金坛区首批重点防疫物资生产企业享受一次性吸纳就业补贴资金753,900.00元。注2：根据常州市金坛区总工会、常州市总工会联合文件《关于慰问疫情防控加班生产企业的通知、关于拨付第二笔防控新型冠状病毒感染的肺炎疫情专项资金的通知》，本公司分别于2020年1月29日、2020年1月30日收到常州市总工会疫情防控专项资金200,000.00元、500,000.00元，合计700,000.00元。注3：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区生态环境局联合文件《关于下达金坛区2020年省级环保引导资金（疫情防控补助）的通知》（常坛环计[2020]1号），本公司于2020年2月14日收到常州市金坛区财政局疫情防控补助资金100,000.00元。
注4：根据常州市金坛区直溪镇新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急指挥部文件《直溪镇疫情防控期间惠企政策》，本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2020年5月11日收到直溪镇财政所疫情防控补贴资金31,200.00元。
注5：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区工业和信息化局联合文件《关于拨付“常州市企业复工复产疫情防控综合保险”保费财政补贴资金的通知》（坛财联字[2020]第87号），本公司于2020年7月22日收到常州市金坛区财政局企业复工复产疫情防控综合保险财政补贴资金10,500.00元。
注6：本公司分别于2020年1月3日、1月20日、4月20日、4月28日、7月7日，收到常州市金坛区就业和人力资源服务中心局稳岗补贴资金117,544.40元、550,700.00元、2,193.82元、2,786.32元、126,723.07元；本公司于2020年1月15日收到常州市金坛区财政局稳岗补贴资金11,100.00元；本公司于2021年12月14日、2022年5月27日分别收到常州市金坛区就业和人力资源服务中心稳岗补贴资金92,964.39元、9,571.00元。
注7：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，分别于2020年9月27日、12月1日、12月21日、2021年12月15日收到常州市金坛区就业和人力资源服务中心以工代训补贴资金417,500.00元、12,000.00元、1,000.00元、3,500.00元。
注8：根据中共直溪镇委员会、直溪镇人民政府联合文件《关于表彰2019年度全镇两个加快攻坚突破工作先进企业和先进个人的决定》（直委发[2020]12号）；中共直溪镇委员会、直溪镇人民政府联合文件《关于表彰2020年度全镇两个加快全面决战工作先进集体和先进个人的决定》（直委发[2021]13号），本公司分别于2020年3月31日、2021年3月2日收到常州市金坛区直溪镇人民政府奖励资金100,000.00元、280,000.00元；根据中共直溪镇委员会文件《关于表彰2021年度直溪镇经济发展工作先进集体和先进个人的决定》（直委发[2022]8号），本公司于2022年2月21日收到常州市金坛区直溪镇人民政府基金专户工业投入先进企业奖金400,000.00元。
注9：根据常州市知识产权局文件《关于组织开展2020年度常州市专利资助工作的通知》，本公司自主申请、相关政府部门审批方式，于2020年9月29日收到常州市金坛区市场监督管理局专利授权奖励资金7,000.00元。本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2021年3月9日收到常州市金坛区财政局专利奖励资金470.00元。根据常州市市场监督管理局、常州市财政局联合文件《关于下达2021年常州市第三批知识产权奖励资金（专利资助）的通知》（常市监[2021]27号），本公司于2021年12月1日收到常州市金坛区市场监督管理局知识产权奖励资金20,000.00元。
注10：根据常州市金坛区直溪镇人民政府2021年1月15日出具的《关于给予健尔康医疗科技股份有限公司高质量发展奖励款的决定》以及常州市金坛区人民政府补充出具的情况说明，本公司于2021年2月4日收到常州市金坛区直溪镇人民政府基金专户高质量发展奖励10,000,000.00元；根据常州市金坛区工业和信息化局、常州市金坛区财政局文件《关于拨付2022年常州市工业高质量发展专项第一批项目资金的通知》（坛工信联[2022]77号），本公司于2022年9月1日收到常州市金坛区财政局工业高质量发展专项资金300,000.00元。
注11：根据常州市金坛区住房公积金扩面工作领导小组文件《关于表彰2020年度金坛区住房公积金缴存先进企业的决定》（坛公积金扩[2021]1号），本公司于2021年4月21日收到常州市住房公积金管理中心金坛分中心住房公积金缴存先进企业奖励资金2,000.00元。
注12：根据常州市金坛区财政局、常州金坛区商务局联合文件《关于下达2020年度市级外贸发展专项资金的通知》（坛财联字[2021]7号），本公司于2021年2月4日收到常州市金坛区财政局外贸发展专项资金44,700.00元。
注13：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2021年10月11日收到常州市金坛区财政局省级商务发展专项资金（获评江苏省重点培育的国际知名品牌）300,000.00元；本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2022年10月28日收到常州市金坛区财政局市级商务发展专项资金25,800.00元。
注14：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2021年11月10日收到常州市知识产权保护中心专利补贴资金1,188.00元。
注15：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，于2022年1月26日收到常州市金坛区财政局2021年度中央外经贸发展专项资金（开拓国际市场）20,000.00元。
注16：根据中共直溪镇委员会、直溪镇人民政府联合文件《关于2021年度支持企业创新发展的实施意见》（直委发[2021]14号），本公司于2022年2月21日收到常州市金坛区直溪镇人民政府基金专户2021年江苏省小巨人企业奖励资金100,000.00元。
注17：根据常州市创新委员会办公室、常州市财政局、常州市科学技术局关于下达2022年常州市创新发展专项（第一批2021年度高新技术企业培育项目）资金的通知（常科发[2022]95号），本公司于2022年8月1日收到常州市财政局高企再次认定奖励资金200,000.00元。
注 18：根据人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发[2022]23号），本公司于2022年8月19日收到代发工资专户常州市金坛区就业和人力资源服务中心留工补贴467,500.00元。
注19：本公司通过自主申请、相关政府部门审批方式，分别于2022年8月18日、2022年10月28日收到代发工资专户常州市金坛区就业和人力资源服务中心扩岗补贴1,500.00元、1,500.00元。
33、 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 理财产品收益 | 102,927.62 | 349,625.46 | 3,406,050.71 |
| 外汇期权投资收益 | 33,540.00 | ||
| 合 计 | 102,927.62 | 349,625.46 | 3,439,590.71 |
3-2-1-100
34、 信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款减值损失 | -14,547,670.69 | 5,503,729.24 | 9,039,887.46 |
| 其他应收款减值损失 | 19,609.99 | -230,756.24 | 45,343.19 |
| 合 计 | -14,528,060.70 | 5,272,973.00 | 9,085,230.65 |
35、 资产减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货减值损失 | -5,422,297.35 | -2,427,263.71 | -5,113,678.14 |
| 固定资产减值损失 | -37,153,704.44 | ||
| 合 计 | -5,422,297.35 | -2,427,263.71 | -42,267,382.58 |
36、 资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 是否计入非经常性损益 |
| 固定资产处置收益 | -3,024,701.38 | 132,149.47 | 4,507.25 | 是 |
| 合 计 | -3,024,701.38 | 132,149.47 | 4,507.25 | 是 |
37、 营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 是否计入非经常性损益 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | 41,406,500.00 | 是 | |
| 无法支付的应付账款 | 47,279.99 | 是 | ||
| 供应商赔偿收入 | 755,166.22 | 是 | ||
| 其他收入 | 45,770.61 | 12,726.94 | 29,409.47 | 是 |
| 合 计 | 1,800,936.83 | 41,466,506.93 | 29,409.47 |
计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 备注 |
| 金融发展（企业股改上市）专项资金 | 500,000.00 | 注1 | ||
| 股改上市专项资金 | 1,000,000.00 | 40,906,500.00 | 注2 |
注1：根据常州市金坛区财政局、常州市金坛区地方金融监督管理局联合文件《关于拨付2020年度常州市金融发展（企业股改上市）专项资金的通知》（坛财联字[2021]162号），本公司于2021年12月24日收到常州市金坛区财政局股改上市专项资金500,000.00元。
注2：根据常州市金坛区人民政府 《关于加快推进企业股改上市的实施意见》（坛政发[2020]120号），本公司分别于2021年3月19日、2021年8月10日、2022年10月10日收到常州市金坛区财政局股改上市专项资金1,000,000.00元、39,906,500.00元和1,000,000.00元。
38、 营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 是否纳入非经常性损益 |
| 非流动资产报废损失 | 72,341.53 | 122,768.38 | 566,650.61 | 是 |
| 其中：固定资产报废损失 | 72,341.53 | 122,768.38 | 566,650.61 | 是 |
| 滞纳金支出 | 6,764.32 | 140,068.51 | 是 | |
| 捐赠支出 | 23,869.27 | 160,340.68 | 1,552,986.95 | 是 |
| 其他支出 | 70,762.00 | 24,900.38 | 1,396.25 | 是 |
| 合 计 | 173,737.12 | 448,077.95 | 2,121,033.81 |
39、 所得税费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 19,308,005.41 | 19,960,905.52 | 139,603,478.70 |
| 递延所得税费用 | 1,184,945.96 | -1,957,257.11 | 3,036,421.82 |
| 合 计 | 20,492,951.37 | 18,003,648.41 | 142,639,900.52 |
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 177,829,789.48 | 149,632,885.09 | 526,900,617.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,674,468.42 | 22,444,932.76 | 131,725,154.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,881,537.60 | 1,249,333.57 | -277,463.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 377,545.21 | 195,220.63 | 20,425,530.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -19.75 | -2,527,261.80 | -171,938.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 163,922.35 | 775,941.79 | 127,939.37 |
| 非应税收益的影响 | |||
| 递延所得税期初和期末税率差异 | -639,235.41 | ||
| 加计扣除费用产生的影响 | -5,111,315.82 | -4,134,518.54 | -8,550,086.33 |
3-2-1-102
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其他[注] | -3,493,186.64 | ||
| 所得税费用 | 20,492,951.37 | 18,003,648.41 | 142,639,900.52 |
注：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。本公司2022年第四季度已享受加计扣除金额为3,493,186.64元。
40、 现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收回备用金 | 232,009.24 | 27,959.62 | |
| 收回代垫款 | 400,005.28 | 1,121,243.81 | 327,671.50 |
| 收到的政府补助 | 2,525,871.00 | 57,755,427.60 | 11,283,147.61 |
| 收到的保证金及押金 | 434,500.00 | 525,400.00 | 497,260.00 |
| 收到的利息收入 | 2,565,363.15 | 96,004.16 | 607,009.81 |
| 收到的其他往来款 | 3,500,000.00 | ||
| 其他 | 401,262.83 | 462,101.57 | 178,375.90 |
| 合 计 | 6,327,002.26 | 60,192,186.38 | 16,421,424.44 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付的各项费用 | 46,945,825.45 | 45,994,489.00 | 101,859,839.11 |
| 支付的备用金 | 6,400.00 | 209,610.22 | |
| 支付的其他各类保证金 | 170,000.00 | 634,205.00 | 413,164.00 |
| 支付的代垫款 | 295,427.74 | 492,208.75 | 1,160,129.84 |
| 支付的银行手续费 | 248,363.14 | 215,188.82 | 256,217.43 |
| 支付的滞纳金 | 6,764.32 | 140,068.51 | |
| 其他 | 37,696.98 | 178,900.38 | 350,144.40 |
| 合 计 | 47,704,077.63 | 47,661,460.46 | 104,249,105.00 |
(3)取得投资收益收到的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 理财产品收益 | 102,927.62 | 349,625.46 | 3,406,050.71 |
| 合 计 | 102,927.62 | 349,625.46 | 3,406,050.71 |
3-2-1-103
(4) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收到外汇期权手续费 | 33,540.00 | ||
| 收回远期售汇保证金 | 60,000.00 | ||
| 赎回理财产品 | 105,000,000.00 | 135,000,000.00 | 1,002,000,000.00 |
| 收回实际控制人拆出款 | 12,399,808.05 | ||
| 收到实际控制人资金占用费 | 205,088.99 | ||
| 合 计 | 105,000,000.00 | 135,060,000.00 | 1,014,638,437.04 |
(5) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 购买理财产品 | 105,000,000.00 | 135,000,000.00 | 1,002,000,000.00 |
| 支付实际控制人拆出款 | 5,792,808.05 | ||
| 合 计 | 105,000,000.00 | 135,000,000.00 | 1,007,792,808.05 |
(6) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收回银行借款保证金 | 28,200,000.00 | ||
| 用于借款质押之银行存款净减少额 | 20,000,000.00 | ||
| 合 计 | 48,200,000.00 |
(7) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 银行借款手续费 | 345,432.48 | ||
| 上市发行费用 | 2,904,000.00 | ||
| 合 计 | 2,904,000.00 | 345,432.48 |
41、 现金流量表补充资料
（1）补充资料
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： | |||
| 净利润 | 157,336,838.11 | 131,629,236.68 | 384,260,717.03 |
| 加：资产减值损失 | 5,422,297.35 | 2,427,263.71 | 42,267,382.58 |
| 信用减值损失 | 14,528,060.70 | -5,272,973.00 | -9,085,230.65 |
3-2-1-104
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,455,850.03 | 31,026,007.79 | 29,444,073.59 |
| 使用权资产摊销 | |||
| 无形资产摊销 | 1,840,043.68 | 1,838,690.92 | 1,795,743.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,098,078.22 | 1,063,204.83 | 2,287,417.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 3,024,701.38 | -132,149.47 | -4,507.25 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 72,341.53 | 122,768.38 | 566,650.61 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“-”填列） | -8,694,879.80 | 4,633,682.88 | 15,757,646.98 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -102,927.62 | -349,625.46 | -3,439,590.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 1,190,422.67 | -1,952,521.63 | 2,831,412.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -5,476.71 | -4,735.48 | 205,009.41 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -17,249,888.95 | 9,650,848.08 | -65,303,713.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -83,106,712.45 | -2,316,964.53 | 17,489,661.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 46,075,958.06 | -107,279,172.44 | 91,403,517.00 |
| 其他[注] | 6,129,829.84 | 5,516,995.21 | 3,064,721.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 163,014,536.04 | 70,600,556.47 | 513,540,911.20 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 使用权资产增加 | |||
| 使用银行承兑票据购买固定资产 | |||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 178,249,151.51 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 |
| 减：现金的期初余额 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 | 86,720,362.84 |
| 现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 82,791,829.88 | 1,418,286.44 | 7,318,672.35 |
注：2020年度、2021年度和2022年度其他项目分别列示的3,064,721.33元、5,516,995.21元、6,129,829.84元，系以权益结算的股份支付费用，详见附注十三。
（2）现金及现金等价物
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 178,249,151.51 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 178,249,151.51 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、现金及现金等价物余额 | 178,249,151.51 | 95,457,321.63 | 94,039,035.19 |
42、 所有权或使用权受到限制的资产
所有权或使用权受到限制的资产列示如下：
| 项 目 | 账面价值 | 受限制的原因 | ||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 货币资金-其他货币资金 | - | 2,338,556.53 | 586,176.35 | 保函保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | - | - | 60,000.00 | 远期售汇保证金 |
| 固定资产-房屋及建筑物 | - | - | 44,778,046.25 | 用于银行借款或授信抵押 |
| 无形资产-土地使用权 | - | - | 55,476,809.37 | 用于银行借款或授信抵押 |
43、 外币项目
（1）外币货币性项目：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 13,069,746.74 | ||
| 其中：美元 | 1,789,863.71 | 6.9646 | 12,465,684.80 |
| 欧元 | 81,375.64 | 7.4229 | 604,043.23 |
| 澳元 | 3.97 | 4.7138 | 18.71 |
| 应收账款 | 199,843,871.90 | ||
| 其中：美元 | 26,843,501.52 | 6.9646 | 186,954,250.71 |
| 欧元 | 1,736,467.04 | 7.4229 | 12,889,621.19 |
3-2-1-106
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 应付账款 | 313,511.40 | ||
| 其中：美元 | 45,014.99 | 6.9646 | 313,511.40 |
（续）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 24,362,612.67 | ||
| 其中：美元 | 3,731,338.33 | 6.3757 | 23,789,893.79 |
| 欧元 | 79,324.70 | 7.2197 | 572,700.53 |
| 澳元 | 3.97 | 4.6220 | 18.35 |
| 应收账款 | 216,567,806.02 | ||
| 其中：美元 | 32,005,752.14 | 6.3757 | 204,059,073.93 |
| 欧元 | 1,732,583.36 | 7.2197 | 12,508,732.09 |
| 应付账款 | 238,789.09 | ||
| 其中：美元 | 37,453.00 | 6.3757 | 238,789.09 |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 10,380,256.54 | ||
| 其中：美元 | 1,573,734.47 | 6.5249 | 10,268,460.03 |
| 欧元 | 13,928.55 | 8.0250 | 111,776.60 |
| 澳元 | 3.97 | 5.0163 | 19.91 |
| 应收账款 | 227,467,095.16 | ||
| 其中：美元 | 32,485,761.64 | 6.5249 | 211,966,346.14 |
| 欧元 | 1,931,557.51 | 8.0250 | 15,500,749.02 |
44、 政府补助
（1）政府补助基本情况
①2022年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补助 | 9,571.00 | 其他收益 | 9,571.00 |
3-2-1-107
| 先进企业（集体）和先进个人奖 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 中央级外贸发展专项资金（开拓国际市场） | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 创新发展奖金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 高质量发展奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 商务发展专项资金 | 25,800.00 | 其他收益 | 25,800.00 |
| 高企再次认定奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 留工补贴 | 467,500.00 | 其他收益 | 467,500.00 |
| 扩岗补贴 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 股改上市专项资金 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 2,525,871.00 | 2,525,871.00 |
②2021年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补助 | 92,964.39 | 其他收益 | 92,964.39 |
| 以工代训补贴 | 3,500.00 | 其他收益 | 3,500.00 |
| 专利授权奖励收入 | 20,470.00 | 其他收益 | 20,470.00 |
| 高质量发展奖励 | 10,000,000.00 | 其他收益 | 10,000,000.00 |
| 住房公积金缴存先进企业奖励 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 市级外贸发展专项资金 | 44,700.00 | 其他收益 | 44,700.00 |
| 先进企业（集体）和先进个人奖 | 280,000.00 | 其他收益 | 280,000.00 |
| 商务发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 专利补贴 | 1,188.00 | 其他收益 | 1,188.00 |
| 其他补助 | 46,705.21 | 其他收益 | 46,705.21 |
| 金融发展（企业股改上市）专项资金 | 500,000.00 | 营业外收入 | 500,000.00 |
| 股改上市专项资金 | 40,906,500.00 | 营业外收入 | 40,906,500.00 |
| 省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 345,538.78 |
| 东厂区灭菌车间政府补贴资金 | 1,090,000.00 | 递延收益 | 13,625.00 |
| 工业企业技术改造综合奖补 | 120,000.00 | 递延收益 | 15,478.35 |
| 财政贴息 | 1,347,400.00 | 财务费用 | 1,347,400.00 |
| 合计 | 57,755,427.60 | 53,920,069.73 |
③2020年度
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 稳岗补助 | 811,047.61 | 其他收益 | 811,047.61 |
| 以工代训补贴 | 430,500.00 | 其他收益 | 430,500.00 |
3-2-1-108
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 先进企业（集体）和先进个人奖 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 企业复工复产疫情防控综合保险保费补贴资金 | 10,500.00 | 其他收益 | 10,500.00 |
| 疫情防控专项慰问金 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 疫情防控交通补贴 | 31,200.00 | 其他收益 | 31,200.00 |
| 疫情防控补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 防疫物资生产企业一次性就业补贴 | 753,900.00 | 其他收益 | 753,900.00 |
| 专利授权奖励收入 | 7,000.00 | 其他收益 | 7,000.00 |
| 三位一体补助资金 | 989,000.00 | 递延收益 | 94,850.86 |
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 137,037.33 |
| 工业企业技术改造综合奖补 | 280,000.00 | 递延收益 | 26,853.63 |
| 疫情防控物资生产企业技改设备投入项目资金 | 4,070,000.00 | 递延收益 | 359,416.48 |
| 合计 | 11,283,147.61 | 3,562,305.91 |
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期，本公司未发生非同一控制下企业合并、反向购买。
2、同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
2020年度：
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 交易构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 健尔康（上海）信息技术有限公司 | 100.00% | 参与合并各方，在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时 | 2020年6月1日 | 实际取得控制权的日期 | - | - | - | - |
（2）合并成本：
2020年5月9日，实际控制人陈国平发起设立健尔康（上海）信息技术有限公司（以下简称“健尔康上海”），企业类型为有限责任公司（自然人独资），注册资本人民币500.00万元，健尔康上海自成立之日起至合并日，陈国平尚未缴纳出资款以及健尔康上海尚未正式运营即被公司以0.00元收购。
（3）被合并方的资产、负债账面价值
合并日，健尔康上海尚未正式运营，也无会计报表。
3、其他导致的合并范围变动
报告期内新设子公司
| 公司名称 | 注册地 | 设立时间 | 注册资本 | 实际出资 | 出资比例 | 取得方式 |
| 江苏恒海医疗用品有限公司 | 江苏省常州市 | 2021-10-12 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100% | 设立 |
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | 取得时间 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 常州健泽卫生材料有限公司（以下简称“常州健泽”） | 江苏常州 | 江苏常州 | 染色纱布生产与销售 | 100% | 同一控制下企业合并 | 2017.12.22 | |
| 常州融信医学微创科技有限公司（以下简称“常州融信”） | 江苏常州 | 江苏常州 | 医用高分子材料及制品的生产、销售 | 100% | 同一控制下企业合并 | 2017.12.25 | |
| 江苏恒通医疗用品科技有限公司（以下简称“江苏恒通”） | 江苏常州 | 江苏常州 | 医用敷料产品销售 | 100% | 同一控制下企业合并 | 2017.12.25 | |
| 健尔康上海 | 上海 | 上海 | 医用敷料产品销售 | 100% | 同一控制下企业合并 | 2020.6.01 | |
| 江苏恒海医疗用品有限公司（以下简称“江苏恒海”） | 江苏常州 | 江苏常州 | 医用敷料产品销售 | 100% | 设立 | 2021.10.12 | |
（2）本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制的情形。
（3）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或者有意图提供此类支持的情形。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业
无
（2）不重要合营和联营企业的汇总信息：
无
八、关联方及关联方交易
1、关联方
（1）公司实际控制人
本公司的第一大股东、实际控制人为陈国平。陈国平直接持有本公司51%股份。顺赢投资持有公司3%股份，陈国平持有顺赢投资49%的财产份额；和聚投资持有公司7%股份，陈国平持有和聚投资27%的财产份额，陈国平合计直接和间接持有公司54.36%股份。
（2）本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
（3）本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 关联方关系 |
| 江苏健裕健康医疗器械有限公司 | 储小健持有其49%的股权，并担任该公司的监事 |
| 联赛医用产品（湖北）有限公司[注1] | 联赛贸易的子公司 |
| 武汉联威贸易有限公司[注1] | 联赛贸易的董事夏新明持有其42.6%股权 |
| 常州市金坛飞宇医疗科技有限公司 | 张伟华为该公司的实际控制人 |
| 常州市金坛区福康新型材料厂 | 公司副总经理王平之子王懿持有其100%股权 |
| 储小健 | 本公司曾经的监事，2020年6月卸任 |
| 赵锁梅 | 本公司曾经的监事，2020年6月卸任 |
| 陈水平 | 实际控制人的兄弟，并担任本公司副总经理 |
| 张伟华 | 高管陈水平配偶的姐妹侯爱梅的配偶 |
| 王平 | 副总经理 |
| 孔飞 | 公司董事虞珊的配偶 |
| 孔国明 | 虞珊配偶的父亲 |
| 虞珊 | 董事 |
3-2-1-111
| 关联方名称 | 关联方关系 |
| 刘平 | 董事会秘书 |
| 丁振兴 | 公司股东陈麒宇的配偶 |
| 侯爱兰 | 公司副总经理陈水平的配偶 |
| 郭荣林 | 公司实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 仲琴 | 董事 |
| 汤红芳 | 监事 |
| 史荣平 | 监事 |
| 黄盼 | 监事 |
| 黄网明 | 公司监事关系密切的家庭成员 |
| 黄荣富 | 公司监事汤红芳的配偶 |
| 王懿 | 公司副总经理王平之子 |
注1: 2020年6月以后由于股权转让，联赛贸易及其关联公司与公司不再为关联方，按照上市公司关联方交易披露规则-关联方在存在关联关系的前后12个月的交易应披露为关联交易，公司2021年度关联交易为1-6月数据。
2、关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①向关联方采购商品/接受劳务情况：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 江苏健裕健康医疗器械有限公司 | 采购白色熔喷布（原材料） | - | - | 406,991.15 |
| 联赛医用产品（湖北）有限公司 | 一次性口罩裸片、无纺布等（原材料） | - | 606,542.31 | 20,574,912.65 |
| 常州市金坛飞宇医疗科技有限公司 | 加工费 | 3,064,105.65 | 3,499,034.82 | 4,344,341.64 |
②向关联方销售商品/提供劳务情况：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 丁振兴 | 口罩、酒精片等 | - | 2,123.89 | 59,884.95 |
| 侯爱兰 | 口罩 | - | 6,902.65 | - |
| 郭荣林 | 边角料-抹布等 | - | 1,061.95 | 276,104.66 |
| 仲琴 | 口罩 | - | - | 743.36 |
| 虞珊 | 口罩、酒精消毒液等 | - | 5,600.00 | 20,575.21 |
3-2-1-112
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 汤红芳 | 口罩 | - | 2,389.38 | 6,530.97 |
| 史荣平 | 口罩、湿巾 | - | 407.08 | 12,830.08 |
| 黄盼 | 口罩 | - | 6,769.92 | 9,458.41 |
| 王平 | 口罩 | - | - | 212.39 |
| 陈水平 | 口罩、酒精消毒液 | - | 12,353.97 | 162,115.06 |
| 黄网明 | 口罩 | - | 132.74 | 442.48 |
| 王懿 | 口罩 | - | - | 2,123.89 |
| 赵锁梅 | 口罩 | - | - | 929.20 |
| 刘平 | 口罩 | - | - | 4,212.39 |
| 孔飞 | 口罩、湿巾、抹布 | - | 8,132.74 | 16,959.29 |
| 孔国明 | 口罩 | 7,964.62 | - | - |
| 常州市金坛区福康新型材料厂 | 口罩 | 1,991.16 | 1,592.92 | 5,840.71 |
| 常州市金坛飞宇医疗科技有限公司 | 销售材料 | - | 2,882.61 | 4,171.69 |
| 武汉联威贸易有限公司 | 口罩、棉卷 | - | 61,176.99 | 12,626,008.85 |
（2）关联租赁
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 联赛医用产品（湖北）有限公司 | 口罩机设备租赁 | - | - | 42,666,370.37 |
（3）关联方为公司提供担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保项目 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈国平 | 健尔康 | 96,000,000.00 | 短期借款 | 2017-5-8 | 2022-5-7 | 是 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 70,000,000.00 | 短期借款 | 2018-12-10 | 2020-12-9 | 是 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 142,000,000.00 | 短期借款 | 2019-3-14 | 2020-3-7 | 是 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 217,200,000.00 | 20,000,000.00 | 短期借款 | 2019-4-24 | 2024-4-23 | 否 |
| 陈国平、郭息孝 | 健尔康 | 50,000,000.00 | 短期借款 | 2019-8-19 | 2020-8-18 | 是 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 60,000,000.00 | 短期借款 | 2019-9-25 | 2020-9-16 | 是 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 60,000,000.00 | 短期借款 | 2019-9-29 | 2020-9-26 | 是 |
3-2-1-113
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保项目 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈国平、郭息孝 | 健尔康 | 30,000,000.00 | 短期借款 | 2019-11-26 | 2022-11-26 | 否 | |
| 陈国平 | 健尔康 | 100,000,000.00 | 短期借款 | 2019-11-27 | 2021-11-26 | 是 |
（4）母子公司担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保项目 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州健泽 | 健尔康 | 96,000,000.00 | 短期借款 | 2017-5-8 | 2022-5-7 | 是 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 96,000,000.00 | 短期借款 | 2017-12-11 | 2022-12-10 | 是 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 49,000,000.00 | 短期借款 | 2018-12-6 | 2021-12-6 | 是 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 217,200,000.00 | 20,000,000.00 | 短期借款 | 2019-4-24 | 2024-4-23 | 否 |
| 常州健泽 | 健尔康 | 50,100,000.00 | 短期借款 | 2019-5-29 | 2024-5-28 | 否 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 50,000,000.00 | 短期借款 | 2019-8-19 | 2020-8-18 | 是 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 60,000,000.00 | 短期借款 | 2019-9-25 | 2022-9-23 | 是 | |
| 常州健泽 | 健尔康 | 30,000,000.00 | 短期借款 | 2019-11-26 | 2022-11-26 | 是 |
（5）关联方资金拆借
关联方资金拆出
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 拆借利息收入 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 其他应收款 | 陈国平 | 6,624,415.70 | 5,792,808.05 | 187,673.29 | 12,604,897.04 | - |
（6）关键管理人员报酬
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员报酬 | 6,224,536.60 | 5,820,521.17 | 6,364,044.21 |
3、关联方应收应付款项
（1）应收款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 期末余额 | 坏账准备 | 期末余额 | 坏账准备 | 期末余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 武汉联威贸易有限公司 | - | - | - | - | 69,130.00 | 3,456.50 |
3-2-1-114
| 项目名称 | 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 期末余额 | 坏账准备 | 期末余额 | 坏账准备 | 期末余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款小计 | - | - | - | - | 69,130.00 | 3,456.50 | |
| 其他应收款 | 史荣平 | - | - | - | - | 6,633.62 | 331.68 |
| 其他应收款小计 | - | - | - | - | 6,633.62 | 331.68 | |
（2）应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款 | 联赛医用产品（湖北）有限公司 | - | - | 12,325,364.80 |
| 应付账款 | 常州市金坛飞宇医疗科技有限公司 | 603,830.91 | 772,537.16 | 1,383,603.92 |
| 应付账款 | 黄荣富 | - | 21,000.00 | 43,160.00 |
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、市场风险
（1）汇率风险，是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元和欧元等外币的银行存款、应收款项有关，由于美元、欧元等外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司管理层密切监视外币汇率波动，以控制外币资产与负债的持有金额。
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 外币资产余额 | 外币负债余额 | |
| 美元 | 199,419,935.51 | 313,511.40 |
| 欧元 | 13,493,664.42 | |
3-2-1-115
（续）
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 外币资产余额 | 外币负债余额 | |
| 美元 | 227,848,967.72 | 238,789.09 |
| 欧元 | 13,081,432.62 | |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 外币资产余额 | 外币负债余额 | |
| 美元 | 222,234,806.17 | |
| 欧元 | 15,612,525.62 | |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元和欧元等外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期综合收益的影响如下：
| 综合收益增加/减少 | 截止2022.12.31影响 | 截止2021.12.31影响 | 截止2020.12.31影响 |
| 人民币贬值5% | 2,489,652.76 | 4,206,901.81 | 2,796,136.16 |
| 人民币升值5% | -2,371,097.87 | -4,006,573.16 | -2,635,196.44 |
注：公司外币应收账款主要系来源于古巴三家进口公司及古巴国家银行（简称“古巴客户”），各报告期已单项全额计提坏账，因此古巴客户应收款项的汇率变动对公司的当期综合收益无影响，故汇率变化对当期综合收益的影响结果不包含对古巴客户应收账款产生的影响。
（2）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款(详见附注五、14)。本公司认为公允价值变动风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。信用风险敞口通过对交易对手方设定额度加以控制。应收账款的债务人为大量分布于不同地区的客户，本公司针对古巴地区的客户实施款到发货的信用风险管理政策。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估、控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。货币资金的信用风险是有限的，因为交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行。
于2022年12月31日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备，具体情况参见附注五、3和附注五、5。因此，本公司认为所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（1）于2022年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 无期限 | 到期期限为1年以内 | 到期期限1-5年 | 到期期限5年以上 |
| 短期借款 | 30,043,033.33 | |||
| 应付账款 | 130,230,437.41 | |||
| 其他应付款 | 1,140,593.34 | |||
| 合计 | 161,414,064.08 |
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行承兑汇票、银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；管理层对应付供应商款项进行监控并遵守付款约定。截止2022年12月31日本公司已从金融机构获得的授信额度24,600.00万元，已使用授信额度3,171.08万元，尚未使用的信用额度21,428.92万元。于2022年12月31日，公司营运资金为36,881.61万元，流动比率为2.82。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、公允价值的披露
于2022年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的金融资产和金融负债。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
本公司无需披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
无。
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
①第一次股份支付（员工持股平台及外部第三方增资入股）
于2020年7月20日，公司召开股东会，审议通过《员工持股计划方案》并同意首次激励对象共同出资设立员工持股平台方式，由高级管理人员、中层管理人员、核心骨干人员共计56名激励对象增资入股公司。
于2020年7月23日，公司、实际控制人陈国平分别与各激励对象签署了《合伙协议》以及《员工股权激励协议书》，根据企业会计准则的相关规定，授予日是指“股份支付协议经股东会获得批准的日期”，获得批准是指企业与职工就股份支付的协议条款或条件已达成一致，当日已经确定了授予股份数量，故7月23日应当作为授予日。
于2020年7月24日，和聚投资由普通合伙人陈国平和公司在职人员及业务骨干等24名有限合伙人共同出资设立，和聚投资的激励对象均以货币出资，认缴出资总额为1,400万元，和聚投资再按照每1元注册资本为5.41元的价格认缴本公司新增注册资本258.94万元；同日，顺赢投资由普通合伙人陈国平和公司在职人员及业务骨干等32名有限合伙人共同出资设立，顺赢投资的激励对象均以货币出资，认缴出资总额为600万元，顺赢投资再按照每1元注册资本为5.41元的价格认缴本公司新增注册资本110.974万元，员工持股平台合计认缴公司注册资本共369.914万元。实际控制人陈国平通过员工持股平台持有的公司股权比例为4.19%，激励对象通过员工持股平台持有的公司股权比例为5.81%。
根据《员工股权激励协议书》的3.4.1条约定“除了本协议3.5条约定外，员工自取得合伙企业财产份额之日（2020年7月24日）起至公司完成上市后持股企业限售期届满之前，不得转让其持有持股企业全部或部分的出资……”。公司管理层原预计2023年1月上市（上市后锁定期3年），根据公司在主板的IPO 审核所处阶段、审核时间相关规定等，公司管理层重新
预计上市日期为2023年7月，故等待期由5年零5个月修正为5年零11个月。以上对员工的股权激励属于应当计入2020年至2026年的经常性损益；在等待期内，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。2021年5月起，杨荣平不再为公司提供上市顾问服务，未满足《补充协议二》约定的承诺服务期，详见附注五、23（2）之注1。由于服务期限条件没有得到满足，则实际可行权的权益工具的数量为零，故公司冲回以前年度确认的费用。
②第二次股份支付（员工持股平台的财产份额转让）
于2021年9月，经和聚投资合伙人会议同意，原合伙人何小阳将持有的5.714%财产份额（对应出资额80万元）以846,398.60元的价格转让给陈国平，同时陈国平将其持有的5.714%财产份额（对应出资额80万元）以80万元的价格转让给公司高管巩肖乐。本次转让构成股份支付。
③第三次股份支付（员工持股平台的财产份额转让）
于2021年12月28日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司员工持股计划预留份额授予的议案》，同意实际控制人陈国平向本轮激励对象转让其持有的员工持股平台财产份额。本轮股权激励的授予价格与首次授予价格一致，陈国平按照1元/一元财产份额的价格将和聚投资及顺赢投资的财产份额转让给本轮激励对象。同日，经和聚投资合伙人会议同意，陈国平向四名新合伙人徐岳松、杨静、王芳、陈彬及两名原合伙人刘平、高家威转让部分财产份额；于2021年12月28日，经顺赢投资合伙人会议同意，陈国平向三名新合伙人许燕钦、吴战军、杨景林及八名原合伙人李海、高家峰等人转让部分财产份额。以上实际控制人低于公允价值转让股份的交易事项构成股份支付。
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 与授予日接近的PE入股价格 | 注1 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,494,952.11 | |
| 以权益结算的股份支付2022年确认的费用总额 | 6,129,829.84 | 注2 |
| 以权益结算的股份支付2021年确认的费用总额 | 5,516,995.21 | |
| 以权益结算的股份支付2020年确认的费用总额 | 3,064,721.33 |
注1：①第一次股份支付（员工持股平台增资入股）授予日的权益工具公允价值来源于与授予日接近的PE入股价格；外部投资者作价系以投前73,280万元股权价值和投后80,000万元股权价值作为股权作价依据；②第二次股份支付和第三次股份支付授予日的权益工具公允价值取自截止 2021年12月31日公司的每股净资产评估价值。
注2：截止2022年12月31日，其中：一名股权激励对象为高管，自21年6月份离职；一名股权激励对象为公司外部第三方咨询顾问，自21年5月起不再为公司提供上市顾问服务；另两名股权激励对象为公司中层管理人员，分别自22年4月份和5月份离职。离职的高管和中层管理人员持有的股权激励股份数量占总激励股份数量（第一次股份支付——员工持股平台）的比重为9.12%。根据已经离职的员工情况，本公司管理层预测，公司股权激励对象中的预计离职员工持有的股权激励股份数量占总激励股份数量（第一次股份支付——员工持股平台）约为11%。
十四、其他重要事项
1、 分部信息
本公司基于内部管理的现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有用的信息
（1）2020年7月25日，公司股东亨盈投资、清源知创、蔡海福、杨荣平和荀建华同公司实际控制人陈国平签订《<关于江苏省健尔康医用敷料有限公司之增资协议>的补充协议》（以下简称“《增资协议补充协议》”），主要约定如下：“如果公司未在2023年7月31日之前完成A股发行并上市，上述股东有权要求实际控制人陈国平回购其持有的公司全部或部分股权。股权回购价款为投资方累计支付的投资价款总额加上按回购同期银行贷款基准年利率（单利）计算的利息。”
（2）2022年8月26日，陈国平与亨盈投资、清源知创、蔡昌、荀建华、杨荣平签订了《<关于江苏省健尔康医用敷料有限公司之增资协议的补充协议>终止协议》，主要内容如下：“1、各方一致同意终止《增资协议补充协议》，该补充协议自本协议签署之日起无条件、不可撤销地终止，且该补充协议相关条款并自始无效，任何一方无权依该补充协议向其他方提出任何主张或权利要求；2、各方一致确认，截至本协议签署之日，各方就《增资协议补充协议》的签署、履行、终止等相关事项未产生过任何争议、纠纷或潜在纠纷；各方之间亦不存在其他任何争议、纠纷或潜在纠纷；3、各方一致同意，协议任何一方不得就《增资协议补充协议》的终止向他方提出任何权利要求，也无权就此向他方提起诉讼、主张支付违约金或赔偿损失。4、各方一致确认并承诺：《增资协议补充协议》是不可撤销地终止并自始无效，任何一方无权依该等条款向其
他方提出任何主张或权利要求。本协议生效后，投资方与目标公司、目标公司实际控制人陈国平之间均不存在任何涉及对赌、股权回购、估值调整、利益补偿或其他特殊条款的协议、约定、安排。”
（3）2023年2月22日，本公司第一届董事会第二十二次会议通过决议，公司拟申请首次公开发行不超过 3,000.00 万股的人民币普通股并在主板上市。公司本次公开发行股票前实现的未分配利润作为滚存利润，于公司完成公开发行股票后，由公司公开发行股票后登记在册的新老股东按发行后的股权比例共同享有。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
1、 应收账款
（1）按账龄披露：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 171,729,473.63 | 52.72% | 133,236,388.84 | 48.27% | 134,487,705.12 | 46.59% |
| 1至2年 | 567,452.36 | 0.17% | 1,536,096.83 | 0.56% | 11,198,569.00 | 3.88% |
| 2至3年 | 15,118.69 | 0.01% | 3,248,946.49 | 1.18% | 27,918,313.98 | 9.67% |
| 3年以上 | 153,416,969.57 | 47.10% | 137,987,587.66 | 49.99% | 115,065,275.02 | 39.86% |
| 合计 | 325,729,014.25 | 100.00% | 276,009,019.82 | 100.00% | 288,669,863.12 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 159,823,508.61 | 148,120,049.76 | 154,176,256.23 | |||
| 账面价值 | 165,905,505.64 | 127,888,970.06 | 134,493,606.89 | |||
（2）按坏账准备计提方法分类披露：
| 类别 | 2022年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 154,020,023.63 | 47.28% | 154,020,023.63 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 171,708,990.62 | 52.72% | 5,803,484.98 | 3.38% | 165,905,505.64 |
| 其中：应收客户货款组合 | 116,069,699.69 | 35.63% | 5,803,484.98 | 5.00% | 110,266,214.71 |
3-2-1-121
| 类别 | 2022年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 合并报表范围内关联方组合 | 55,639,290.93 | 17.08% | 55,639,290.93 | ||
| 合计 | 325,729,014.25 | 100.00% | 159,823,508.61 | 49.07% | 165,905,505.64 |
（续）
| 类别 | 2021年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 141,780,532.41 | 51.37% | 141,780,532.41 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 134,228,487.41 | 48.63% | 6,339,517.35 | 4.72% | 127,888,970.06 |
| 其中：应收客户货款组合 | 126,727,596.98 | 45.91% | 6,339,517.35 | 5.00% | 120,388,079.63 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 7,500,890.43 | 2.72% | 0.00% | 7,500,890.43 | |
| 合计 | 276,009,019.82 | 100.00% | 148,120,049.76 | 53.66% | 127,888,970.06 |
（续）
| 类别 | 2020年12月31日 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 147,721,088.85 | 51.17% | 147,721,088.85 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 140,948,774.27 | 48.83% | 6,455,167.38 | 4.58% | 134,493,606.89 |
| 其中：应收客户货款组合 | 127,888,478.25 | 44.30% | 6,455,167.38 | 5.05% | 121,433,310.87 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 13,060,296.02 | 4.53% | 0.00% | 13,060,296.02 | |
| 合计 | 288,669,863.12 | 100.00% | 154,176,256.23 | 53.41% | 134,493,606.89 |
①按单项计提坏账准备：
| 客户名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 41,884,786.74 | 41,884,786.74 | 100.00% | 注1 |
3-2-1-122
| 客户名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| MEDICUBA S.A. | 12,286,567.13 | 12,286,567.13 | 100.00% | 注1 |
| FARMACUBA | 603,054.06 | 603,054.06 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 99,245,615.70 | 99,245,615.70 | 100.00% | |
| 合计 | 154,020,023.63 | 154,020,023.63 | ||
| 客户名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 38,343,169.00 | 38,343,169.00 | 100.00% | 注1 |
| MEDICUBA S.A. | 11,964,733.83 | 11,964,733.83 | 100.00% | |
| FARMACUBA | 543,998.26 | 543,998.26 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 90,853,785.14 | 90,853,785.14 | 100.00% | |
| 金额不重大的客户 | 74,846.18 | 74,846.18 | 100.00% | 注2 |
| 合计 | 141,780,532.41 | 141,780,532.41 | ||
| 客户名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 39,240,451.00 | 39,240,451.00 | 100.00% | 注1 |
| MEDICUBA S.A. | 14,290,064.09 | 14,290,064.09 | 100.00% | |
| FARMACUBA | 1,210,687.21 | 1,210,687.21 | 100.00% | |
| BANCO NACIONAL DE CUBA | 92,979,886.55 | 92,979,886.55 | 100.00% | |
| 合计 | 147,721,088.85 | 147,721,088.85 | ||
注1：（1）于2018年3月8日，公司与BANCO NACIONAL DE CUBA（古巴国家银行）签订《债务重组协议》，双方一致同意，对截至2017年已到期和2018年将到期MEDICUBA S.A.、FARMACUBA、EMPRESA IMPORTADORA EXPORTADORA ILECO（2017年更名为EMPRESA COMERCIALIZADORAIMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA）与本公司签署合同的部分应付货款进行重组，由BANCO NACIONAL DE CUBA（古巴国家银行）负责承担并支付部分应付货款共计17,036,883.73美元和170,879.11欧元,分别在2018年和2019年支付。重组后，BANCO NACIONALDE CUBA（古巴国家银行）于2018年和2019年未按照债务重组协议约定的付款时间和金额对其安排付款，已构成重大违约加上古巴经济环境的影响，故全额计提坏账；
（2）各报告期，本公司对MEDICUBA S.A.、FARMACUBA、EMPRESA COMERCIALIZADORA
IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA（三家古巴进口公司）采用款到发货的销售政策，对于重组后逾期未支付的剩余货款，本公司结合该等客户因发生重大财务困难导致以前年度开立的信用证已到期未支付（逾期金额重大）以及公司多次催收无果的情况综合判断，故全额计提坏账。
注2：该等应收款项主要为合同尾款，经清理预计难以收回，故其未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异。
②按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户货款
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 116,069,699.69 | 100.00% | 126,664,846.98 | 99.95% | 126,673,608.99 | 99.05% |
| 一至二年 | 62,750.00 | 0.05% | 1,214,869.26 | 0.95% | ||
| 合计 | 116,069,699.69 | 100.00% | 126,727,596.98 | 100.00% | 127,888,478.25 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 5,803,484.98 | 6,339,517.35 | 6,455,167.38 | |||
| 账面价值 | 110,266,214.71 | 120,388,079.63 | 121,433,310.87 | |||
组合计提项目：合并报表范围内关联方组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 55,056,719.88 | 98.95% | 6,571,541.86 | 87.61% | 6,604,742.19 | 50.57% |
| 一至二年 | 567,452.36 | 1.02% | 929,348.57 | 12.39% | 6,455,553.83 | 49.43% |
| 二至三年 | 15,118.69 | 0.03% | ||||
| 合计 | 55,639,290.93 | 100.00% | 7,500,890.43 | 100.00% | 13,060,296.02 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | ||||||
| 账面价值 | 55,639,290.93 | 7,500,890.43 | 13,060,296.02 | |||
应收账款——应收客户货款组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款——应收合并范围内关联方账款组合除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。
（3）各报告期，坏账准备的变动情况：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 期初余额 | 148,120,049.76 | 154,176,256.23 | 166,316,114.23 |
| 加：本期计提 | 12,336,811.64 | -4,549,842.54 | -8,017,884.76 |
3-2-1-124
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 减：本期收回或转回 | 558,506.61 | 1,506,363.93 | 922,323.49 |
| 本期核销 | 74,846.18 | 3,199,649.75 | |
| 其他影响 | |||
| 期末余额 | 159,823,508.61 | 148,120,049.76 | 154,176,256.23 |
各报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
（4）各报告期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 2022年度核销金额 | 2021年度核销金额 | 2020年度核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 74,846.18 | 3,199,649.75 |
①2022年度重要的应收账款核销情况：
| 往来单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 常州市鑫发劳保用品有限公司 | 应收货款 | 66,655.03 | 确认无法收回 | 管理层审批 | 否 |
②2020年度重要的应收账款核销情况：
| 往来单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| DIEST MEDICINAL SRL | 应收货款 | 1,418,252.26 | 确认无法收回 | 董事会审议 | 否 |
| PRODCONFARM SRL | 应收货款 | 1,428,307.13 | 否 | ||
| 合计 | 2,846,559.39 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 报告期末 | 往来单位名称 | 账面金额 | 占应收账款总额比例 | 相应坏账准备 |
| 2022年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 99,245,615.70 | 30.47% | 99,245,615.70 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 51,172,397.55 | 15.71% | 2,558,619.88 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 41,884,786.74 | 12.86% | 41,884,786.74 |
报表期间
| 报表期间 | 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回坏账准备 | 收回方式 | 收回原因 |
| 2022年度 | FARMACUBA | 543,998.26 | 543,998.26 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
| 2021年度 | MEDICUBA S.A. | 921,533.89 | 921,533.89 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
| FARMACUBA | 584,830.04 | 584,830.04 | |||
| 合计 | 1,506,363.93 | 1,506,363.93 | |||
| 2020年度 | MEDICUBA S.A. | 922,323.49 | 922,323.49 | 银行存款收回 | 双方协商收回 |
3-2-1-125
| 报告期末 | 往来单位名称 | 账面金额 | 占应收账款总额比例 | 相应坏账准备 |
| 2022年12月31日 | 麦朗集团[注] | 15,579,214.31 | 4.78% | 778,960.72 |
| MEDICUBA S.A. | 12,286,567.13 | 3.77% | 12,286,567.13 | |
| 合计 | 220,168,581.43 | 67.59% | 156,754,550.17 | |
| 2021年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 90,853,785.14 | 32.92% | 90,853,785.14 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 65,280,386.05 | 23.65% | 3,264,019.30 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 38,343,169.00 | 13.89% | 38,343,169.00 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 22,025,655.42 | 7.98% | 1,101,282.77 | |
| MEDICUBA S.A. | 11,964,733.83 | 4.34% | 11,964,733.83 | |
| 合计 | 228,467,729.44 | 82.78% | 145,526,990.04 | |
| 2020年12月31日 | BANCO NACIONAL DE CUBA | 92,979,886.55 | 32.21% | 92,979,886.55 |
| 嘉德诺健康集团[注] | 43,957,581.91 | 15.23% | 2,197,879.10 | |
| EMPRESA COMERCIALIZADORA IMPORTADORA EXPORTADORA DE LA INDUSTRIA LIGERA | 39,240,451.00 | 13.59% | 39,240,451.00 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 23,564,013.62 | 8.16% | 1,178,200.68 | |
| PAUL HARTMANN AG | 16,704,884.55 | 5.79% | 835,244.23 | |
| 合计 | 216,446,817.63 | 74.98% | 136,431,661.56 |
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示应收企业集团金额。企业集团包括的企业如下：
| 企业集团 | 集团内主要企业 |
| 麦朗集团 | ①MEDLINE INDUSTRIES,LP(注)；②MEDLINE INDUSTRIES INC FZCO；③Medline International B.V.；④MEDLINE PANAMA LLC S DE RL.；⑤Medline Canada, Corporation；⑥MEDLINE ASSEMBLY AUSTRALIA PTY LTD；⑦MEDLINE CHILE SPA |
| 嘉德诺健康集团 | ①CARDINAL HEALTH SINGAPORE 225 PTE.LTD. ；②CARDINAL HEALTH 200,LLC |
注：原名称为“MEDLINE INDUSTRIES,INC”，于2021年9月更名为“MEDLINE INDUSTRIES, LP”。
2、其他应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 27,535,607.39 | 50,757,830.64 | 29,359,665.88 |
| 合计 | 27,535,607.39 | 50,757,830.64 | 29,359,665.88 |
3-2-1-126
（1）其他应收款：
1）按账龄分类披露：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 12,430,997.81 | 44.48% | 39,081,961.64 | 76.38% | 18,601,506.53 | 62.93% |
| 一至二年 | 5,132,827.78 | 18.37% | 1,724,129.76 | 3.37% | 592,800.00 | 2.01% |
| 二至三年 | 18,900.00 | 0.07% | 362,000.00 | 1.22% | ||
| 三年以上 | 10,362,000.00 | 37.08% | 10,363,000.00 | 20.25% | 10,001,000.00 | 33.84% |
| 合计 | 27,944,725.59 | 100.00% | 51,169,091.40 | 100.00% | 29,557,306.53 | 100.00% |
| 减：坏账准备 | 409,118.20 | 411,260.76 | 197,640.65 | |||
| 账面价值 | 27,535,607.39 | 50,757,830.64 | 29,359,665.88 | |||
2）其他应收款款项性质分类情况
| 款项的性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合并范围内资金往来 | 24,167,073.72 | 45,084,636.74 | 18,320,617.76 |
| 应收出口退税 | 2,880,322.26 | 4,995,139.44 | 9,112,875.69 |
| 保证金及押金 | 462,605.00 | 636,105.00 | 729,300.00 |
| 员工备用金 | 6,400.00 | 6,400.00 | 232,009.24 |
| 应收代垫款 | 377,424.61 | 446,810.22 | 1,142,001.66 |
| 其他应收及暂付款 | 50,900.00 | 20,502.18 | |
| 合 计 | 27,944,725.59 | 51,169,091.40 | 29,557,306.53 |
3）坏账准备的计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 49,260.76 | 362,000.00 | 411,260.76 | |
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -2,142.56 | -2,142.56 |
3-2-1-127
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 47,118.20 | 362,000.00 | 409,118.20 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 197,640.65 | 197,640.65 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -108,600.00 | 108,600.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -39,779.89 | 253,400.00 | 213,620.11 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 49,260.76 | 362,000.00 | 411,260.76 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 229,194.46 | 229,194.46 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
3-2-1-128
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -31,553.81 | -31,553.81 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 197,640.65 | 197,640.65 |
4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 期初余额 | 411,260.76 | 197,640.65 | 229,194.46 |
| 加：本期计提 | -2,142.56 | 213,620.11 | -31,553.81 |
| 减：本期收回或转回 | |||
| 减：本期核销 | |||
| 减：其他影响 | |||
| 期末余额 | 409,118.20 | 411,260.76 | 197,640.65 |
5）各报告期，无实际核销的其他应收款情况：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 报告期末 | 往来单位名称 | 款项性质 | 期末金额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例 | 坏账准备 |
| 2022年12月31日 | 常州融信 | 合并范围内资金往来 | 19,332,775.64 | 1年以内及3年以上 | 69.18% | |
| 江苏恒通 | 合并范围内资金往来 | 2,900,000.00 | 1-2年 | 10.38% | ||
| 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 2,880,322.26 | 1年内 | 10.31% | ||
| 健尔康上海 | 合并范围内资金往来 | 1,920,525.48 | 1年以内及1-2年 | 6.87% | ||
| 常州市国土资源局（金坛分局） | 保证金 | 362,000.00 | 3年以上 | 1.30% | 362,000.00 | |
| 合计 | 27,395,623.38 | 98.04% | 362,000.00 |
3-2-1-129
（续）
| 报告期末 | 往来单位名称 | 款项性质 | 期末金额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例 | 坏账准备 |
| 2021年12月31日 | 常州融信 | 合并范围内资金往来 | 22,357,798.56 | 1年以内、1-2年及3年以上 | 43.69% | |
| 常州健泽 | 合并范围内资金往来 | 17,906,544.70 | 1年以内及1-2年 | 34.99% | ||
| 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 4,995,139.44 | 1年以内 | 9.76% | ||
| 江苏恒通 | 合并范围内资金往来 | 2,900,000.00 | 1年以内 | 5.67% | ||
| 健尔康上海 | 合并范围内资金往来 | 1,920,293.48 | 1年以内 | 3.75% | ||
| 合计 | 50,079,776.18 | 97.86% |
（续）
| 报告期末 | 往来单位名称 | 款项性质 | 期末金额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例 | 坏账准备 |
| 2020年12月31日 | 常州融信 | 合并范围内资金往来 | 11,563,229.76 | 1年以内、1-2年及3年以上 | 39.12% | |
| 常州市金坛区税务局 | 应收出口退税 | 9,112,875.69 | 1年以内 | 30.83% | ||
| 常州健泽 | 合并范围内资金往来 | 6,557,388.00 | 1年以内 | 22.19% | ||
| 许从淑 | 代垫款 | 500,000.00 | 1年以内 | 1.69% | 25,000.00 | |
| 常州市国土资源局（金坛分局） | 保证金 | 362,000.00 | 2-3年 | 1.22% | 108,600.00 | |
| 合计 | 28,095,493.45 | 95.05% | 133,600.00 |
3、长期股权投资
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 109,440,628.37 | 2,200,000.00 | 107,240,628.37 |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 109,440,628.37 | 2,200,000.00 | 107,240,628.37 |
3-2-1-130
（续）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 98,597,791.60 | 2,200,000.00 | 96,397,791.60 |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 98,597,791.60 | 2,200,000.00 | 96,397,791.60 |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 96,365,024.17 | 96,365,024.17 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 96,365,024.17 | 96,365,024.17 | |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州健泽 | 78,312,005.73 | 78,312,005.73 | ||||
| 常州融信 | 7,008,317.25 | 95,867.15 | 7,104,184.40 | |||
| 江苏恒通 | 10,577,468.62 | 784,969.62 | 11,362,438.24 | |||
| 健尔康上海 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | |||
| 江苏恒海 | 500,000.00 | 9,962,000.00 | 10,462,000.00 | |||
| 合计 | 98,597,791.60 | 10,842,836.77 | 109,440,628.37 | 2,200,000.00 |
（续）
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州健泽 | 78,312,005.73 | 78,312,005.73 | ||||
| 常州融信 | 6,877,636.33 | 130,680.92 | 7,008,317.25 | |||
| 江苏恒通 | 10,175,382.11 | 402,086.51 | 10,577,468.62 | |||
| 健尔康上海 | 1,000,000.00 | 1,200,000.00 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | |
| 江苏恒海 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 96,365,024.17 | 2,232,767.43 | 98,597,791.60 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
3-2-1-131
（续）
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 常州健泽 | 74,187,743.61 | 4,124,262.12 | 78,312,005.73 | |||
| 常州融信 | 6,820,635.94 | 57,000.39 | 6,877,636.33 | |||
| 江苏恒通 | 10,175,382.11 | 10,175,382.11 | ||||
| 健尔康上海 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 81,008,379.55 | 15,356,644.62 | 96,365,024.17 |
4、营业收入、营业成本
（1） 分类情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | |||
| 主营业务 | 1,070,173,053.92 | 764,587,559.73 | 1,591,239,307.87 |
| 其他业务 | 7,876,670.55 | 3,925,879.71 | 24,842,506.49 |
| 合 计 | 1,078,049,724.47 | 768,513,439.44 | 1,616,081,814.36 |
| 营业成本 | |||
| 主营业务 | 850,291,351.41 | 606,867,414.87 | 872,885,856.40 |
| 其他业务 | 7,302,768.45 | 3,291,099.79 | 24,129,965.80 |
| 合 计 | 857,594,119.86 | 610,158,514.66 | 897,015,822.20 |
（2） 主营业务情况
| 项 目 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 291,887,971.60 | 224,401,904.41 |
| 外销市场 | 778,285,082.32 | 625,889,447.00 |
| 合 计 | 1,070,173,053.92 | 850,291,351.41 |
（续）
| 项 目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 112,343,099.41 | 90,848,407.36 |
| 外销市场 | 652,244,460.32 | 516,019,007.51 |
| 合 计 | 764,587,559.73 | 606,867,414.87 |
3-2-1-132
（续）
| 项 目 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销市场 | 703,998,816.99 | 297,897,616.41 |
| 外销市场 | 887,240,490.88 | 574,988,239.99 |
| 合 计 | 1,591,239,307.87 | 872,885,856.40 |
（续）
| 按产品品种 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 291,219,687.42 | 254,348,812.51 |
| 伤口护理产品 | 325,521,444.43 | 257,271,262.76 |
| 消毒清洁产品 | 131,881,598.20 | 105,003,857.83 |
| 防护产品 | 189,979,989.10 | 133,606,278.38 |
| 高分子及辅助类产品 | 130,523,670.66 | 98,923,038.10 |
| 非织造布产品 | 1,046,664.11 | 1,138,101.83 |
| 合计 | 1,070,173,053.92 | 850,291,351.41 |
（续）
| 按产品品种 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 250,168,556.18 | 219,496,043.28 |
| 伤口护理产品 | 178,700,081.12 | 156,017,988.95 |
| 消毒清洁产品 | 196,004,389.37 | 150,598,308.38 |
| 防护产品 | 58,108,102.95 | 28,957,407.36 |
| 高分子及辅助类产品 | 70,261,120.72 | 41,512,961.28 |
| 非织造布产品 | 11,345,309.39 | 10,284,705.62 |
| 合计 | 764,587,559.73 | 606,867,414.87 |
（续）
| 按产品品种 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 手术耗材产品 | 271,966,819.42 | 221,095,719.00 |
| 伤口护理产品 | 212,319,459.96 | 162,350,867.14 |
3-2-1-133
| 按产品品种 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 消毒清洁产品 | 221,793,081.13 | 167,182,926.82 |
| 防护产品 | 776,485,380.82 | 248,990,737.33 |
| 高分子及辅助类产品 | 56,324,741.09 | 33,236,309.66 |
| 非织造布产品 | 52,349,825.45 | 40,029,296.45 |
| 合计 | 1,591,239,307.87 | 872,885,856.40 |
（3） 其他业务情况
| 项目 | 2022年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 7,876,670.55 | 7,302,768.45 |
| 合 计 | 7,876,670.55 | 7,302,768.45 |
（续）
| 项目 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 3,925,879.71 | 3,291,099.79 |
| 合 计 | 3,925,879.71 | 3,291,099.79 |
（续）
| 项目 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 其他 | 24,842,506.49 | 24,129,965.80 |
| 合 计 | 24,842,506.49 | 24,129,965.80 |
（4） 前五名客户的营业收入情况
| 报表期间 | 前五名客户名称 | 金额 |
| 2022年度 | 嘉德诺健康集团[注] | 362,675,308.45 |
| 麦朗集团[注] | 126,484,861.22 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 77,361,560.78 | |
| 明诺集团[注] | 51,089,861.91 | |
| Optimum[注] | 24,381,409.71 | |
| 合计 | 641,993,002.07 |
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| 报表期间 | 前五名客户名称 | 金额 |
| 2021年度 | 嘉德诺健康集团[注] | 262,163,391.39 |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 120,204,632.15 | |
| 明诺集团[注] | 40,969,914.39 | |
| 麦朗集团[注] | 40,841,466.93 | |
| PAUL HARTMANN AG | 31,627,215.10 | |
| 合计 | 495,806,619.96 | |
| 嘉德诺健康集团[注] | 272,267,536.38 | |
| 江苏苏美达纺织有限公司 | 178,782,504.65 | |
| 麦朗集团[注] | 110,945,981.10 | |
| MCKESSON GLOBAL SOURCING LIMITED | 92,161,884.25 | |
| PAUL HARTMANN AG | 85,273,007.63 | |
| 合计 | 739,430,914.01 |
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示企业集团营业收入情况。企业集团包括的企业如下：
| 企业集团 | 集团内主要企业 |
| 麦朗集团 | ①MEDLINE INDUSTRIES,LP(注)；②MEDLINE INDUSTRIES INC FZCO；③Medline International B.V.；④MEDLINE PANAMA LLC S DE RL.；⑤Medline Canada, Corporation；⑥MEDLINE ASSEMBLY AUSTRALIA PTY LTD；⑦MEDLINE CHILE SPA |
| 明诺集团 | ①OWENS & MINOR DISTRIBUTION,INC.；②MEDICAL ACTION INDUSTRIES INC.；③Mira MEDsource Holding Co.,Ltd |
| 嘉德诺健康集团 | ①CARDINAL HEALTH SINGAPORE 225 PTE.LTD.；②CARDINAL HEALTH 200,LLC |
| 中国医药 | ①中国医药保健品有限公司；②中国医药健康产业股份有限公司 |
| Optimum | ①OPTIMUM MEDICAL SOLUTIONS LIMITED；②欧渼顺医疗器械（上海）有限公司 |
注：原名称为“MEDLINE INDUSTRIES,INC”，于2021年9月更名为“MEDLINE INDUSTRIES, LP”。
5、投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 理财产品收益 | 102,927.62 | 349,619.00 | 3,405,250.11 |
| 外汇期权投资收益 | 33,540.00 | ||
| 合计 | 102,927.62 | 349,619.00 | 3,438,790.11 |
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十六、补充资料
1、非经常性损益
| 非经常性损益项目(收益＋，损失－) | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -3,097,042.91 | 9,381.09 | -562,143.36 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 3,493,186.64 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 8,493,096.82 | 57,694,963.94 | 6,502,645.10 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 176,120.28 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 562,506.61 | 1,506,363.93 | 922,323.49 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 102,927.62 | 349,625.46 | 3,439,590.71 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 699,541.24 | -265,302.64 | -1,524,973.73 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目-代扣个税手续费返还 | 43,558.80 | 449,374.63 | 3,333.95 |
| 合 计 | 10,297,774.82 | 59,744,406.41 | 8,956,896.44 |
| 所得税影响金额 | -1,062,769.10 | -8,954,209.82 | -2,235,646.57 |
| 少数股东损益影响金额 | |||
| 非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） | 9,235,005.72 | 50,790,196.59 | 6,721,249.87 |
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 22.47% | 24.13% | 132.92% |
| 扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润 | 21.15% | 14.82% | 130.59% |
（2）每股收益
| 报告期利润 | 基本每股收益 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 1.7482 | 1.4625 | 4.7986 |
| 扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润 | 1.6456 | 0.8982 | 4.7147 |
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