容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海龙旗科技股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报告及审计报告

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审计报告上海龙旗科技股份有限公司

容诚审字[2022]200Z0670号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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目 录
序号	内 容	页码
1	审计报告	1-6
2	合并资产负债表	1-2
3	合并利润表	3
4	合并现金流量表	4
5	合并所有者权益变动表	5-8
6	母公司资产负债表	9-10
7	母公司利润表	11
8	母公司现金流量表	12
9	母公司所有者权益变动表	13-16
10	财务报表附注	17-248

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容诚审字[2022]200Z0670号

审 计 报 告

上海龙旗科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海龙旗科技股份有限公司（以下简称“龙旗科技或公司”）财务报表，包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙旗科技2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙旗科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2022年1-6月、2021年度、2020

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年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 收入确认

1. 事项描述

相关会计期间/年度：2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度。参见财务报表附注三、27，五、39，十五、4。龙旗科技2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度分别确认收入1,528,290.12万元、2,459,581.75万元、1,642,099.15万元和997,394.46万元。营业收入作为龙旗科技的关键业绩指标之一，收入确认的真实性和准确性对公司财务数据有重大影响，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2. 审计应对

2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度财务报表审计中，针对营业收入确认的真实性和准确性，我们执行了以下程序：

（1）了解龙旗科技与收入确认相关的内部控制，并对关键节点实施穿行测试和检查，评估这些内部控制设计和运行的有效性；

（2）抽样检查龙旗科技与收入相关的支持性文件，主要包括销售合同、销售订单、销售发票、运单、客户签收单、银行回单等资料，评估收入确认的真实性依据是否充分；

（3）对营业收入和毛利率的波动实施实质性分析程序，向公司管理层了解波动的原因，并判断收入和毛利率波动的合理性；

（4）对主要客户的销售金额及往来款余额进行独立函证，评估收入确认的真实性依据是否充分；

（5）查询主要客户的工商资料及涉诉情况，并对主要客户进行实地走访，了解重要客户的经营状况及持续经营能力，与龙旗科技是否存在关联关系，核实主要客户的背景信息及双方的交易信息；

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（6）选取龙旗科技资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对销售合同、运单、客户签收单等资料，评估收入确认的准确性及是否存在跨期。通过获得的证据，我们认为管理层关于收入确认真实性和准确性方面所做的判断是恰当的。

（二） 应收账款的可回收性

1. 事项描述

相关会计期间/年度：2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度。

参见财务报表附注三、10，五、3，十五、1。

截止至2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日，龙旗科技合并财务报表应收账款余额分别为人民币708,526.70万元、675,343.51万元、667,572.61万元、255,878.96万元。公司根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备，坏账准备余额分别为人民币1,021.54万元、

981.20万元、840.81万元、151.95万元。应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量及其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款坏账准备的计提认定为关键审计事项。

2. 审计应对

2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度财务报表审计中，针对应收账款的可回收性，我们执行了以下程序：

（1）了解龙旗科技管理层确认应收账款可回收性及坏账准备计提相关的内部控制，评估这些内部控制的设计和运行的有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率和单项评估计提坏账准备的判断等；

（3）查询主要客户的工商资料及涉诉情况，并对重要客户进行实地走访，了解重要客户的经营状况及持续经营能力，评估管理层是否充分识别已发生坏账的应收账款；

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（4）对期末余额较大或当期发生额较大的客户进行独立发函，并对整个发函过程进行控制；

（5）检查主要客户应收账款期末余额是否在约定的信用期内，了解并复核超过信用期的主要客户的信息以及管理层对于其可回收性的判断依据是否充分；

（6）抽样检查大额或账龄较长应收账款的期后回款情况。

通过获得的证据，我们认为管理层关于应收账款的可回收性方面所做的判断是恰当的。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

龙旗科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙旗科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙旗科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督龙旗科技的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

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错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙旗科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙旗科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就龙旗科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（此页无正文，为容诚审字[2022]200Z0670号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）		中国注册会计师： 王艳（项目合伙人） 中国注册会计师： 李飞
中国·北京		中国注册会计师： 徐捷
		2022年10月28日

合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	4,630,967,060.46	1,957,096,014.35	1,830,566,097.56	1,818,090,349.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2	303,844,657.50	1,832,191,313.37	745,763,416.67	937,679,549.32
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、3	7,075,051,576.16	6,743,623,131.57	6,667,317,970.85	2,557,270,108.64
应收款项融资
预付款项	五、4	71,623,548.14	46,638,258.51	28,582,932.98	67,351,435.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、5	123,895,148.84	122,960,796.65	25,462,838.55	449,791,805.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、6	1,496,931,708.60	1,834,296,843.62	1,846,166,399.59	775,528,724.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、7	3,726,848.06	64,220,782.42	35,508,834.47	1,677,545.08
流动资产合计		13,706,040,547.76	12,601,027,140.49	11,179,368,490.67	6,607,389,518.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、8	566,096,676.38	538,755,572.50	528,100,526.35	375,273,307.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、9	284,371,071.52	246,140,935.48	185,146,196.24	231,158,642.10
投资性房地产	五、10	2,668,988.86	2,737,713.95	2,875,164.13	3,012,614.31
固定资产	五、11	1,432,931,546.19	1,160,289,191.02	890,890,594.10	703,223,924.59
在建工程	五、12	15,273,044.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、13	97,220,806.65	99,710,471.82
无形资产	五、14	88,587,802.75	55,481,224.40	66,017,413.77	77,118,163.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、15	8,910,651.13	8,505,124.38	2,568,450.55	9,909,475.05
递延所得税资产	五、16	156,721,165.81	136,330,373.45	117,124,603.11	100,565,902.64
其他非流动资产	五、17	28,486,577.23	36,972,494.92	4,754,549.05	7,980,699.06
非流动资产合计		2,681,268,331.13	2,284,923,101.92	1,797,477,497.30	1,508,242,728.51
资产总计		16,387,308,878.89	14,885,950,242.41	12,976,845,987.97	8,115,632,246.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）
2022年6月30日
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司					单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款	五、18	682,341,535.54	198,654,859.16	360,294,687.25	1,627,064,748.87
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	五、19	2,186,564.46
应付票据	五、20	4,478,017,394.96	3,574,242,845.53	4,003,290,071.59	1,331,861,801.56
应付账款	五、21	5,503,196,300.46	5,661,874,124.63	4,989,065,639.22	1,877,960,897.27
预收款项	五、22				68,015,274.38
合同负债	五、23	214,663,535.99	147,264,207.87	21,480,871.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、24	204,536,965.03	308,897,365.63	273,729,640.67	140,762,427.86
应交税费	五、25	50,728,102.55	107,629,193.24	76,520,534.45	22,094,561.04
其他应付款	五、26	10,720,475.32	21,887,482.86	7,696,403.53	25,315,934.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、27	823,852,998.50	819,979,227.87	121,161,442.89
其他流动负债	五、28	1,104,473,000.28	967,739,344.81	751,287,743.40	747,939,960.91
流动负债合计		13,074,716,873.09	11,808,168,651.60	10,604,527,034.34	5,841,015,605.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、29	101,900,000.00		15,028,500.00	177,810,865.45
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、30	65,343,488.16	59,386,657.75
长期应付款	五、31			785,038,888.89	980,272,222.22
长期应付职工薪酬
预计负债	五、32			24,111,588.12	25,779,285.66
递延收益	五、33	61,262,330.22	67,958,176.83	33,402,269.04	32,851,761.42
递延所得税负债	五、16	2,961,522.95	3,659,665.79	15,980,257.60	17,043,300.85
其他非流动负债
非流动负债合计		231,467,341.33	131,004,500.37	873,561,503.65	1,233,757,435.60
负债合计		13,306,184,214.42	11,939,173,151.97	11,478,088,537.99	7,074,773,041.56
所有者权益：
股本	五、34	405,096,544.00	405,096,544.00	367,350,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、35	1,436,030,443.77	1,414,299,498.99	441,419,534.99	298,737,200.97
减：库存股
其他综合收益	五、36	39,725,166.09	9,468,863.62	19,917,133.19	10,869,998.66
专项储备
盈余公积	五、37	70,681,726.77	70,681,726.77	34,151,375.13	20,668,628.42
一般风险准备
未分配利润	五、38	1,129,590,783.84	1,044,230,945.93	633,736,213.62	349,516,676.58
归属于母公司所有者权益合计		3,081,124,664.47	2,943,777,579.31	1,496,574,256.93	1,039,792,504.63
少数股东权益			2,999,511.13	2,183,193.05	1,066,700.74
所有者权益合计		3,081,124,664.47	2,946,777,090.44	1,498,757,449.98	1,040,859,205.37
负债和所有者权益总计		16,387,308,878.89	14,885,950,242.41	12,976,845,987.97	8,115,632,246.93
法定代表人： 主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

合并利润表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业总收入		15,282,901,152.54	24,595,817,485.02	16,420,991,528.57	9,973,944,597.29
其中：营业收入	五、39	15,282,901,152.54	24,595,817,485.02	16,420,991,528.57	9,973,944,597.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		15,025,011,469.09	24,206,964,128.42	16,277,023,827.69	10,017,596,870.62
其中：营业成本	五、39	14,203,494,322.51	22,740,006,320.83	15,067,585,469.69	9,234,518,280.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、40	19,285,006.73	62,708,510.93	25,780,716.30	20,137,938.34
销售费用	五、41	22,481,151.78	48,673,763.22	45,997,516.52	63,465,940.21
管理费用	五、42	156,131,296.38	283,570,079.53	213,240,734.23	176,070,477.63
研发费用	五、43	641,206,082.40	1,069,658,391.86	846,559,373.10	510,923,459.88
财务费用	五、44	-17,586,390.71	2,347,062.05	77,860,017.85	12,480,774.21
其中:利息费用		17,628,958.50	31,292,962.73	44,821,012.01	21,585,998.57
利息收入		37,762,707.81	28,963,128.69	18,235,478.33	57,375,773.27
加：其他收益	五、45	78,726,672.44	74,177,389.05	68,715,519.43	43,114,270.24
投资收益（损失以“-”号填列）	五、46	20,234,075.75	79,849,890.18	76,538,941.98	71,467,586.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		14,975,649.01	37,913,002.35	33,286,012.14	53,969,633.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-1,679,606.59	-7,842,528.46	-25,791,400.01	-27,462,496.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、47	-18,540,845.16	107,585,650.37	78,343,130.94	68,603,340.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、48	-691,952.41	-4,703,852.60	27,436,399.24	-19,741,406.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、49	-76,530,535.08	-70,804,382.31	-61,333,466.90	-35,879,764.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、50	-2,165,823.91	-450,006.82	-613,415.92	15,045.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		258,921,275.08	574,508,044.47	333,054,809.65	83,926,797.51
加：营业外收入	五、51	415,632.53	2,442,445.76	1,773,228.31	777,957.54
减：营业外支出	五、52	5,376,815.59	5,453,172.05	6,466,120.25	4,232,646.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		253,960,092.02	571,497,318.18	328,361,917.71	80,472,108.84
减：所得税费用	五、53	6,349,732.20	23,655,916.15	29,543,141.65	-17,661,277.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		247,610,359.82	547,841,402.03	298,818,776.06	98,133,385.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		247,610,359.82	547,841,402.03	298,818,776.06	98,133,385.84
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		247,398,455.51	547,025,083.95	297,702,283.75	97,616,685.10
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		211,904.31	816,318.08	1,116,492.31	516,700.74
六、其他综合收益的税后净额		30,256,302.47	-10,448,269.57	9,047,134.53	5,017,376.61
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		30,256,302.47	-10,448,269.57	9,047,134.53	5,017,376.61
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
……
2. 将重分类进损益的其他综合收益		30,256,302.47	-10,448,269.57	9,047,134.53	5,017,376.61
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		738,281.64	-974,642.02	32,468,916.57	-5,917,433.50
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备		-2,186,564.46
（6）外币财务报表折算差额		31,704,585.29	-9,473,627.55	-23,421,782.04	10,934,810.11
……
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		277,866,662.29	537,393,132.46	307,865,910.59	103,150,762.45
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		277,654,757.98	536,576,814.38	306,749,418.28	102,634,061.71
（二）归属于少数股东的综合收益总额		211,904.31	816,318.08	1,116,492.31	516,700.74
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）		0.61	1.43	0.83	0.27
（二）稀释每股收益（元/股）		0.61	1.43	0.83	0.27
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

合并现金流量表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		18,281,548,709.56	29,913,807,716.73	15,329,988,094.93	13,521,901,836.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,564,984.02	62,820,951.03	66,003,267.06	13,742,088.87
收到其他与经营活动有关的现金	五、54	95,650,177.86	271,823,853.84	92,761,083.28	119,437,495.39
经营活动现金流入小计		18,380,763,871.44	30,248,452,521.60	15,488,752,445.27	13,655,081,421.12
购买商品、接受劳务支付的现金		15,758,557,898.03	26,283,472,997.12	12,721,466,145.17	12,328,135,169.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,097,015,548.28	1,955,507,977.87	1,420,379,900.21	1,236,077,610.76
支付的各项税费		181,064,801.61	342,601,733.63	67,989,861.08	127,998,193.52
支付其他与经营活动有关的现金	五、54	644,927,039.13	404,695,636.67	371,679,260.15	447,079,521.45
经营活动现金流出小计		17,681,565,287.05	28,986,278,345.29	14,581,515,166.61	14,139,290,495.39
经营活动产生的现金流量净额		699,198,584.39	1,262,174,176.31	907,237,278.66	-484,209,074.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		5,852,205,000.00	35,410,570,100.00	15,956,765,300.00	14,121,766,280.60
取得投资收益收到的现金		32,766,591.05	206,316,022.23	153,990,487.34	58,237,930.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		505,649.56	2,298,477.14	2,925,725.57	826,752.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				32,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	五、54			437,172,770.77
投资活动现金流入小计		5,885,477,240.61	35,619,184,599.37	16,582,854,283.68	14,180,830,963.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		399,653,534.22	550,210,535.00	219,241,071.24	336,693,945.68
投资支付的现金		4,853,916,360.00	36,945,960,000.00	15,307,764,587.65	15,042,908,686.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、54		2,000,000.00		141,647,476.74
投资活动现金流出小计		5,253,569,894.22	37,498,170,535.00	15,527,005,658.89	15,521,250,109.04
投资活动产生的现金流量净额		631,907,346.39	-1,878,985,935.63	1,055,848,624.79	-1,340,419,145.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			970,000,000.00	20,000,000.00	550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		792,231,468.51	351,281,740.61	1,364,496,186.37	2,328,778,107.03
收到其他与筹资活动有关的现金	五、54	1,650,000.00		421,300,000.00
筹资活动现金流入小计		793,881,468.51	1,321,281,740.61	1,805,796,186.37	2,329,328,107.03
偿还债务支付的现金		198,038,004.25	649,449,230.27	2,872,668,799.49	1,177,653,985.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		174,706,453.21	127,875,318.88	40,272,716.40	21,088,491.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、54	26,291,651.44	50,786,567.38	25,791,400.01	448,762,496.76
筹资活动现金流出小计		399,036,108.90	828,111,116.53	2,938,732,915.90	1,647,504,973.37
筹资活动产生的现金流量净额		394,845,359.61	493,170,624.08	-1,132,936,729.53	681,823,133.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-349,509.25	1,995,146.79	-47,341,799.88	-15,882,424.32
五、现金及现金等价物净增加额		1,725,601,781.14	-121,645,988.45	782,807,374.04	-1,158,687,510.80
加：期初现金及现金等价物余额		1,289,907,850.73	1,411,553,839.18	628,746,465.14	1,787,433,975.94
六、期末现金及现金等价物余额		3,015,509,631.87	1,289,907,850.73	1,411,553,839.18	628,746,465.14
法定代表人： 主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

合并所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司													单位：元 币种：人民币
项 目	2022年1-6月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	405,096,544.00				1,414,299,498.99		9,468,863.62		70,681,726.77		1,044,230,945.93	2,943,777,579.31	2,999,511.13	2,946,777,090.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	405,096,544.00				1,414,299,498.99		9,468,863.62		70,681,726.77		1,044,230,945.93	2,943,777,579.31	2,999,511.13	2,946,777,090.44
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列)					21,730,944.78		30,256,302.47				85,359,837.91	137,347,085.16	-2,999,511.13	134,347,574.03
（一）综合收益总额					905,441.35		30,256,302.47				247,398,455.51	278,560,199.33	211,904.31	278,772,103.64
（二）所有者投入和减少资本					20,825,503.43							20,825,503.43	-3,211,415.44	17,614,087.99
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					21,095,404.99							21,095,404.99		21,095,404.99
4．其他					-269,901.56								-3,211,415.44
（三）利润分配											-162,038,617.60	-162,038,617.60		-162,038,617.60
1．提取盈余公积											-
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-162,038,617.60	-162,038,617.60		-162,038,617.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	405,096,544.00				1,436,030,443.77		39,725,166.09		70,681,726.77		1,129,590,783.84	3,081,124,664.47		3,081,124,664.47
法定代表人：						主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司													单位：元 币种：人民币
项 目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	367,350,000.00				441,419,534.99		19,917,133.19		34,151,375.13		633,736,213.62	1,496,574,256.93	2,183,193.05	1,498,757,449.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	367,350,000.00				441,419,534.99		19,917,133.19		34,151,375.13		633,736,213.62	1,496,574,256.93	2,183,193.05	1,498,757,449.98
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列)	37,746,544.00				972,879,964.00		-10,448,269.57		36,530,351.64		410,494,732.31	1,447,203,322.38	816,318.08	1,448,019,640.46
（一）综合收益总额					1,996,507.24		-10,448,269.57				547,025,083.95	538,573,321.62	816,318.08	539,389,639.70
（二）所有者投入和减少资本	37,746,544.00				970,883,456.76							1,008,630,000.76		1,008,630,000.76
1. 所有者投入的普通股	37,746,544.00				932,253,456.00							970,000,000.00		970,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					38,630,000.76							38,630,000.76		38,630,000.76
4．其他
（三）利润分配									36,530,351.64		-136,530,351.64	-100,000,000.00		-100,000,000.00
1．提取盈余公积									36,530,351.64		-36,530,351.64
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-100,000,000.00	-100,000,000.00		-100,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	405,096,544.00				1,414,299,498.99		9,468,863.62		70,681,726.77		1,044,230,945.93	2,943,777,579.31	2,999,511.13	2,946,777,090.44

合并所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司														单位：元 币种：人民币
项 目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润		小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				298,737,200.97		10,869,998.66		20,668,628.42		349,516,676.58		1,039,792,504.63	1,066,700.74	1,040,859,205.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	360,000,000.00				298,737,200.97		10,869,998.66		20,668,628.42		349,516,676.58		1,039,792,504.63	1,066,700.74	1,040,859,205.37
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列)	7,350,000.00				142,682,334.02		9,047,134.53		13,482,746.71		284,219,537.04		456,781,752.30	1,116,492.31	457,898,244.61
（一）综合收益总额					153,492,402.53		9,047,134.53				297,702,283.75		460,241,820.81	1,116,492.31	461,358,313.12
（二）所有者投入和减少资本	7,350,000.00				13,735,026.45								21,085,026.45		21,085,026.45
1. 所有者投入的普通股	7,350,000.00				12,650,000.00								20,000,000.00		20,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,085,026.45								1,085,026.45		1,085,026.45
4．其他
（三）利润分配									13,482,746.71		-13,482,746.71
1．提取盈余公积									13,482,746.71		-13,482,746.71
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他					-24,545,094.96								-24,545,094.96		-24,545,094.96
四、本年年末余额	367,350,000.00				441,419,534.99		19,917,133.19		34,151,375.13		633,736,213.62		1,496,574,256.93	2,183,193.05	1,498,757,449.98
法定代表人：						主管会计工作负责人：							会计机构负责人：

合并所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司													单位：元 币种：人民币
项 目	2019年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				286,468,402.71		5,852,622.05		17,977,241.25		254,591,378.65	924,889,644.66		924,889,644.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	360,000,000.00				286,468,402.71		5,852,622.05		17,977,241.25		254,591,378.65	924,889,644.66		924,889,644.66
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 列)					12,268,798.26		5,017,376.61		2,691,387.17		94,925,297.93	114,902,859.97	1,066,700.74	115,969,560.71
（一）综合收益总额					23,265.48		5,017,376.61				97,616,685.10	102,657,327.19	516,700.74	103,174,027.93
（二）所有者投入和减少资本					26,709,867.90							26,709,867.90	550,000.00	27,259,867.90
1. 所有者投入的普通股													550,000.00	550,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					26,709,867.90							26,709,867.90		26,709,867.90
4．其他
（三）利润分配									2,691,387.17		-2,691,387.17
1．提取盈余公积									2,691,387.17		-2,691,387.17
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他					-14,464,335.12							-14,464,335.12		-14,464,335.12
四、本年年末余额	360,000,000.00				298,737,200.97		10,869,998.66		20,668,628.42		349,516,676.58	1,039,792,504.63	1,066,700.74	1,040,859,205.37
法定代表人：						主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
资 产	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		1,898,836,458.82	791,273,875.22	267,694,949.47	572,284,436.84
交易性金融资产			513,824,617.04	25,000,000.00	407,431,720.55
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十五、1	575,689,650.80	457,887,672.63	742,291,206.22	633,002,182.71
应收款项融资
预付款项		1,791,892.70	1,013,713.53	1,874,535.37	2,337,460.40
其他应收款	十五、2	1,385,677,303.80	966,655,752.74	1,004,725,991.98	1,454,490,833.73
其中：应收利息		431,666.67
应收股利
存货		5,645,459.48	3,848,717.87	10,136,380.25	43,486,694.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,667,788.38	6,168,279.61		7,236,289.62
流动资产合计		3,874,308,553.98	2,740,672,628.64	2,051,723,063.29	3,120,269,618.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	586,008,087.26	586,008,087.26	458,008,087.26	118,648,487.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		68,335,723.78	79,397,771.93
投资性房地产
固定资产		47,970,307.40	40,655,429.19	36,466,125.99	36,475,230.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		14,347,068.29	23,111,415.89
无形资产		8,290,112.74	10,914,592.19	8,128,882.37	12,718,103.19
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,308,016.44	5,210,723.38
递延所得税资产		71,572,096.04	71,196,279.29	64,367,015.33	34,644,662.04
其他非流动资产		4,020,548.10	7,965,184.18	739,260.00	1,480,761.36
非流动资产合计		805,851,960.05	824,459,483.31	567,709,370.95	203,967,243.96
资产总计		4,680,160,514.03	3,565,132,111.95	2,619,432,434.24	3,324,236,862.72
法定代表人： 主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）
2022年6月30日
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益	附注	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款					248,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,219,851,414.52	258,895,133.47	569,583,086.72	765,397,802.60
应付账款		655,990,417.39	766,023,509.49	273,944,891.58	349,231,403.01
预收款项					2,670.00
合同负债		179,081,838.19	204,141,780.12
应付职工薪酬		46,490,908.58	96,079,408.66	167,726,454.11	59,404,567.96
应交税费		10,213,019.14	5,089,500.94	23,035,681.39	1,329,304.63
其他应付款		279,709,285.14	730,800.00	666,858,725.88	1,136,245,281.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		15,106,577.54	12,471,511.98
其他流动负债		30,373,609.71	17,824,042.48	258,768.52	3,357,927.92
流动负债合计		2,436,817,070.21	1,361,255,687.14	1,701,407,608.20	2,562,968,957.21
非流动负债：
长期借款		101,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		8,469,153.19	9,442,438.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,510,778.98	4,079,660.46	5,217,423.44	3,155,186.42
递延所得税负债		2,000,358.57	3,659,665.79	46,259.22	1,264,069.22
其他非流动负债
非流动负债合计		115,880,290.74	17,181,764.31	5,263,682.66	4,419,255.64
负债合计		2,552,697,360.95	1,378,437,451.45	1,706,671,290.86	2,567,388,212.85
所有者权益：
股本		405,096,544.00	405,096,544.00	367,350,000.00	360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,143,118,284.87	1,122,022,879.88	151,139,423.12	137,404,396.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		75,325,385.62	75,325,385.62	38,795,033.98	25,312,287.27
未分配利润		503,922,938.59	584,249,851.00	355,476,686.28	234,131,965.93
所有者权益合计		2,127,463,153.08	2,186,694,660.50	912,761,143.38	756,848,649.87
负债和所有者权益总计		4,680,160,514.03	3,565,132,111.95	2,619,432,434.24	3,324,236,862.72
法定代表人： 主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

母公司利润表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业收入	十五、4	2,212,960,089.96	2,296,125,262.98	2,770,218,021.83	2,348,318,262.98
减：营业成本	十五、4	1,820,492,319.09	1,318,749,595.59	2,018,478,949.26	1,947,246,238.37
税金及附加		2,969,492.31	6,346,724.19	3,639,859.58	2,498,484.61
销售费用		6,129,141.30	19,986,036.38	17,094,438.59	25,158,452.22
管理费用		62,518,860.49	145,964,132.83	104,235,169.83	97,009,885.21
研发费用		262,305,024.33	494,615,854.88	553,939,137.75	272,038,873.49
财务费用		-14,338,072.59	-6,452,412.13	7,925,653.29	-3,828,538.62
其中：利息费用		385,438.18	599,643.36	9,129,730.92	5,611,248.43
利息收入		15,546,212.40	7,765,257.85	2,064,217.22	10,133,871.93
加：其他收益		12,016,444.06	5,978,021.36	8,189,727.00	7,430,179.42
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	3,141,711.67	12,949,861.36	14,118,549.62	6,992,899.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益					-3,531,785.60
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-8,456,803.94	27,071,980.49		1,431,720.55
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-112,760.54	-1,392,409.50	15,968,900.12	-16,308,025.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		52,200.00	8,929.20	-6,460.18
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		79,524,116.28	361,531,714.15	103,175,530.09	7,741,642.19
加：营业外收入		280,734.24	822,503.39	1,220,985.89	35,378.25
减：营业外支出		128,269.30	266,558.57	509,212.21	180,146.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,676,581.22	362,087,658.97	103,887,303.77	7,596,874.11
减：所得税费用		-2,035,123.97	-3,215,857.39	-30,940,163.29	-19,316,997.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		81,711,705.19	365,303,516.36	134,827,467.06	26,913,871.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		81,711,705.19	365,303,516.36	134,827,467.06	26,913,871.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额		81,711,705.19	365,303,516.36	134,827,467.06	26,913,871.69
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人：				会计机构负责人：

母公司现金流量表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,329,643,501.97	3,001,011,762.52	2,936,380,680.95	2,260,174,497.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		22,421,921.36	96,673,533.79	13,917,750.55	17,378,808.23
经营活动现金流入小计		2,352,065,423.33	3,097,685,296.31	2,950,298,431.50	2,277,553,305.25
购买商品、接受劳务支付的现金		1,156,471,162.66	1,272,662,373.40	2,465,031,964.22	1,558,964,310.10
支付给职工以及为职工支付的现金		228,735,880.47	576,801,335.74	415,844,901.50	297,819,302.51
支付的各项税费		50,548,965.06	57,282,719.70	5,043,046.60	18,257,204.36
支付其他与经营活动有关的现金		484,885,237.48	151,193,591.27	236,277,672.59	188,890,173.35
经营活动现金流出小计		1,920,641,245.67	2,057,940,020.11	3,122,197,584.91	2,063,930,990.32
经营活动产生的现金流量净额		431,424,177.66	1,039,745,276.20	-171,899,153.41	213,622,314.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		2,579,470,000.00	8,981,400,000.00	1,884,090,000.00	534,000,000.00
取得投资收益收到的现金		7,671,572.92	13,699,452.88	15,550,270.17	40,524,685.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		122,168.64	10,090.00		65,237.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金				14,587,146.52
投资活动现金流入小计		2,587,263,741.56	8,995,109,542.88	1,914,227,416.69	574,589,923.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,978,561.74	40,408,441.30	16,980,617.52	9,732,735.78
投资支付的现金		2,157,570,000.00	9,983,300,000.00	1,842,449,600.00	815,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		139,476,361.13	595,762,072.88	3,319,119.06	246,151,034.72
投资活动现金流出小计		2,311,024,922.87	10,619,470,514.18	1,862,749,336.58	1,070,883,770.50
投资活动产生的现金流量净额		276,238,818.69	-1,624,360,971.30	51,478,080.11	-496,293,847.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			970,000,000.00	20,000,000.00
取得借款收到的现金		110,000,000.00		975,993,892.06	772,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金				21,300,000.00
筹资活动现金流入小计		110,000,000.00	970,000,000.00	1,017,293,892.06	772,400,000.00
偿还债务支付的现金				1,223,993,892.06	524,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		162,038,617.60	100,000,000.00	9,129,730.92	5,611,248.43
支付其他与筹资活动有关的现金		3,674,540.86	12,281,774.59		24,831,785.60
筹资活动现金流出小计		165,713,158.46	112,281,774.59	1,233,123,622.98	554,843,034.03
筹资活动产生的现金流量净额		-55,713,158.46	857,718,225.41	-215,829,730.92	217,556,965.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		503,433.01	-54,528.52
五、现金及现金等价物净增加额		652,453,270.90	273,048,001.79	-336,250,804.22	-65,114,566.53
加：期初现金及现金等价物余额		388,994,758.24	115,946,756.45	452,197,560.67	517,312,127.20
六、期末现金及现金等价物余额		1,041,448,029.14	388,994,758.24	115,946,756.45	452,197,560.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司										单位：元 币种：人民币
项目	2022年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	405,096,544.00				1,122,022,879.88				75,325,385.62	584,249,851.00	2,186,694,660.50
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	405,096,544.00				1,122,022,879.88				75,325,385.62	584,249,851.00	2,186,694,660.50
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)					21,095,404.99					-80,326,912.41	-59,231,507.42
（一）综合收益总额										81,711,705.19	81,711,705.19
（二）所有者投入和减少资本					21,095,404.99						21,095,404.99
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					21,095,404.99						21,095,404.99
4．其他
（三）利润分配					-					-162,038,617.60	-162,038,617.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-162,038,617.60	-162,038,617.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	405,096,544.00				1,143,118,284.87				75,325,385.62	503,922,938.59	2,127,463,153.08
法定代表人：				主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司										单位：元 币种：人民币
项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	367,350,000.00				151,139,423.12				38,795,033.98	355,476,686.28	912,761,143.38
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	367,350,000.00				151,139,423.12				38,795,033.98	355,476,686.28	912,761,143.38
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	37,746,544.00				970,883,456.76				36,530,351.64	228,773,164.72	1,273,933,517.12
（一）综合收益总额										365,303,516.36	365,303,516.36
（二）所有者投入和减少资本	37,746,544.00				970,883,456.76						1,008,630,000.76
1. 所有者投入的普通股	37,746,544.00				932,253,456.00						970,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					38,630,000.76						38,630,000.76
4．其他
（三）利润分配									36,530,351.64	-136,530,351.64	-100,000,000.00
1．提取盈余公积									36,530,351.64	-36,530,351.64
2．对所有者（或股东）的分配										-100,000,000.00	-100,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	405,096,544.00				1,122,022,879.88				75,325,385.62	584,249,851.00	2,186,694,660.50
法定代表人：				主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司										单位：元 币种：人民币
项目	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				137,404,396.67				25,312,287.27	234,131,965.93	756,848,649.87
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	360,000,000.00				137,404,396.67				25,312,287.27	234,131,965.93	756,848,649.87
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	7,350,000.00				13,735,026.45				13,482,746.71	121,344,720.35	155,912,493.51
（一）综合收益总额										134,827,467.06	134,827,467.06
（二）所有者投入和减少资本	7,350,000.00				13,735,026.45						21,085,026.45
1. 所有者投入的普通股	7,350,000.00				12,650,000.00						20,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,085,026.45						1,085,026.45
4．其他
（三）利润分配									13,482,746.71	-13,482,746.71
1．提取盈余公积									13,482,746.71	-13,482,746.71
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	367,350,000.00				151,139,423.12				38,795,033.98	355,476,686.28	912,761,143.38
法定代表人：				主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
编制单位：上海龙旗科技股份有限公司										单位：元 币种：人民币
项目	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	360,000,000.00				110,694,528.77				22,620,900.10	209,909,481.41	703,224,910.28
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	360,000,000.00				110,694,528.77				22,620,900.10	209,909,481.41	703,224,910.28
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)					26,709,867.90				2,691,387.17	24,222,484.52	53,623,739.59
（一）综合收益总额										26,913,871.69	26,913,871.69
（二）所有者投入和减少资本					26,709,867.90						26,709,867.90
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					26,709,867.90						26,709,867.90
4．其他
（三）利润分配									2,691,387.17	-2,691,387.17
1．提取盈余公积									2,691,387.17	-2,691,387.17
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	360,000,000.00				137,404,396.67				25,312,287.27	234,131,965.93	756,848,649.87
法定代表人：				主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

3-2-1-25

上海龙旗科技股份有限公司

财务报表附注2019年至2022年1-6月（除非特别注明，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

上海龙旗科技股份有限公司（以下简称龙旗科技、本公司或公司）前身为成立于2004年10月27日的龙旗科技（上海）有限公司（以下简称龙旗有限），是由英属维尔京群岛LongcheerTechnology（BVI）Limited（以下简称龙旗BVI）出资450万美元组建。2004年9月28日经上海市外国投资工作委员会以沪外资委批漕发字（2004）第1650号文批准设立，2004年10月27日在上海市工商行政管理局办理登记。

截至2022年6月30日止，本公司股权结构如下：

股东名称	股本（元）	出资比例（%）
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	93,275,651.00	23.0255
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	44,640,000.00	11.0196
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	8.8868
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	32,273,261.00	7.9668
葛振纲	20,880,000.00	5.1543
昆山云睿投资管理中心（有限合伙）	18,547,021.00	4.5784
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	15,552,000.00	3.8391
中国互联网投资基金（有限合伙）	13,043,587.00	3.2199
上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）	11,180,217.00	2.7599
王伯良	10,800,000.00	2.6660
华舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）	9,050,652.00	2.2342
昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）	9,025,362.00	2.2280
昆山永灿投资管理中心（有限合伙）	8,508,483.00	2.1004

3-2-1-26

股东名称	股本（元）	出资比例（%）
昆山弘道投资管理中心（有限合伙）	7,788,482.00	1.9226
金泰富资本管理有限责任公司	7,453,478.00	1.8399
宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心（有限合伙）	7,350,000.00	1.8144
杭州砺飞科技合伙企业（有限合伙）	5,856,305.00	1.4457
海南云锋基金中心（有限合伙）	5,590,109.00	1.3799
深圳市前海万容红土投资基金(有限合伙)	5,590,109.00	1.3799
深圳市创新投资集团有限公司	5,057,718.00	1.2485
昆山旗志投资管理中心（有限合伙）	4,968,000.00	1.2264
深圳市光远智联投资合伙企业（有限合伙）	4,844,761.00	1.1960
马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）	4,654,652.00	1.1490
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	4,608,000.00	1.1375
昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）	3,672,000.00	0.9065
杭州文衡投资管理合伙企业（有限合伙)	2,661,957.00	0.6571
南昌精确澜祺科技中心（有限合伙）	2,395,761.00	0.5914
上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）	2,236,044.00	0.5520
苏州元之芯创业投资合伙企业（有限合伙）	2,129,565.00	0.5257
珠海光远创嘉创业投资合伙企业（有限合伙）	1,863,370.00	0.4600
董红	1,736,630.00	0.4287
日喀则信瑞基础设施产业投资基金合伙企业（有限合伙）	1,330,978.00	0.3286
深圳市远宇实业发展有限公司	532,391.00	0.1314
合 计	405,096,544.00	100.0000

本公司总部的经营地址为：上海市徐汇区漕宝路401号1号楼一层。法定代表人：

杜军红。

本公司主要经营活动为：移动通讯技术及相关产品的技术研究、开发，无线通讯用电子模块及相关软件产品的设计、研制和生产，新型电子元器件生产，销售自产产品并提供相关的技术咨询及技术服务，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项

3-2-1-27

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2. 历史沿革

（1）龙旗有限设立

龙旗有限系由龙旗BVI于2004年10月27日出资设立的外商独资企业，设立时注册资本为450.00万美元，龙旗BVI持有龙旗有限100.00%股权。

2004年9月28日，上海市外国投资工作委员会出具沪外资委批漕发字（2004）第1650号《关于设立外商投资“龙旗科技（上海）有限公司”等的批复》, 同意龙旗BVI出资设立外商投资企业“龙旗科技（上海）有限公司”，注册资本为450.00万美元, 龙旗BVI以美元现汇出资。

2004年10月11日，上海市人民政府向龙旗有限核发商外资沪独资字[2004]3247号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2004年10月27日，龙旗有限取得上海市工商行政管理局核发的注册号为企独沪总副字第037071号（市局）的《企业法人营业执照》。

设立时，龙旗有限的股权结构如下：

股东名称	出资额（美元）	出资比例（%）
龙旗BVI	4,500,000.00	100.0000

2004年12月2日，上海万隆众天会计师事务所有限公司出具万会业字（2004）第1527号《验资报告》，经其验证，截至2004年11月25日，龙旗有限收到龙旗BVI缴纳的注册资本美元450.00万元，以美元现汇投入。

（2）龙旗有限第一次增资

2006年3月20日，龙旗有限召开董事会，全体董事一致同意龙旗有限注册资本由

450.00万美元增加至2,700.00万美元，新增注册资本2,250.00万美元，其中22.00万美元由盈余公积转增、249.00万美元由未分配利润转增、993.00万美元由未付股利转增, 剩余986.00万美元新增注册资本由龙旗BVI以美元现汇方式认缴。本次增资完成后，龙旗有限注册资本变更为2,700.00万美元。

2006年4月21日，上海市外国投资工作委员会出具沪外资委协漕发[2006]1388号《关于龙旗科技（上海）有限公司增资的批复》，同意龙旗有限上述增资事项。2006

3-2-1-28

年4月28日，上海市人民政府向龙旗有限重新换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2006年5月16日，龙旗有限取得上海市工商行政管理局重新核发的《企业法人营业执照》。

本次增资完成后，龙旗有限的股权结构如下：

股东名称	出资额（美元）	出资比例（%）
龙旗BVI	27,000,000.00	100.0000

2006年6月19日，上海求信会计师事务所出具求信会验字[2006]第81号《验资报告》，经其验证，截至2006年5月13日，龙旗有限已收到新增资本2,250.00万美元，变更后的累计注册资本实收金额为2,700.00万美元。

（3）龙旗有限第一次股权转让

2007年11月26日，龙旗有限召开董事会，全体董事一致同意龙旗BVI将其持有的龙旗有限100.00%股权作价2,700.00万美元转让给MOBELL TECHNOLOGY PTELTD。2007年11月28日，龙旗BVI与MOBELL TECHNOLOGY PTE LTD就前述转让事宜签订《股权转让协议》。

2007年12月24日，上海市外国投资工作委员会出具沪外资委协漕[2007]5541号《关于同意龙旗科技（上海）有限公司股权转让的批复》，同意龙旗BVI将其持有的龙旗有限100.00%股权转让给MOBELL TECHNOLOGY PTE LTD。2008年1月15日，上海市人民政府向龙旗有限重新换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

2008年1月23日，龙旗有限取得上海市工商行政管理局重新核发的注册号为310000400401983（市局）《企业法人营业执照》。

本次股权转让完成后，龙旗有限的股权结构如下：

股东名称	出资额（美元）	出资比例（%）
MOBELL TECHNOLOGY PTE LTD	27,000,000.00	100.0000

（4）龙旗有限第二次股权转让及企业性质变更

2015年2月28日，龙旗有限召开股东会，全体股东一致同意MOBELLTECHNOLOGY PTE LTD将其持有的龙旗有限100.00%股权分别转让给昆山龙旗投资管

3-2-1-29

理中心（有限合伙）（以下简称“昆山龙旗”）、昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山龙飞”）、昆山云睿投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山云睿”）、昆山远业投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山远业”）、昆山永灿投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山永灿”）、昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山仁迅”）、昆山弘道投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山弘道”）、昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山旗壮”）、昆山旗志投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山旗志”）、昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山旗凌”）、昆山旗云投资管理中心（有限合伙）（以下简称“昆山旗云”），并同意企业性质变更为内资企业，注册资本2,700.00万美元按原注册资本到账日当日中国银行的汇率折算为人民币217,728,000.00元。

2015年3月18日，上海市徐汇区人民政府出具徐府（2015）180号《上海市徐汇区人民政府关于同意龙旗科技（上海）有限公司股权转让、变更企业性质的批复》，同意上述股权转让及企业性质变更。

2015年3月20日，龙旗有限取得上海市徐汇区市场监督管理局重新核发的注册号为310000400401983《营业执照》。

本次股权转让后，龙旗有限股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	91,445,760.00	42.0000
昆山龙飞	33,747,840.00	15.5000
昆山云睿	26,127,360.00	12.0000
昆山远业	14,696,640.00	6.7500
昆山旗云	11,779,084.80	5.4100
昆山仁迅	10,886,400.00	5.0000
昆山永灿	9,797,760.00	4.5000
昆山弘道	9,253,440.00	4.2500
昆山旗志	3,744,921.60	1.7200
昆山旗壮	3,483,648.00	1.6000

3-2-1-30

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山旗凌	2,765,145.60	1.2700
合 计	217,728,000.00	100.0000

（5）龙旗有限第二次增资及第三次股权转让

2015年3月25日，龙旗有限召开股东会，全体股东一致同意龙旗有限注册资本由217,728,000.00元增加至272,160,000.00元，新增注册资本54,432,000.00元分别由新增股东天津金米投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津金米”）、苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“顺为科技”）以货币资金方式认缴，其中天津金米增资45,000,000.00元，其中27,216,000.00元计入注册资本，其余17,784,000.00元计入资本公积；顺为科技增资45,000,000.00元，其中27,216,000.00元认缴新增注册资本，其余17,784,000.00元计入资本公积。2015年3月25日，龙旗有限召开股东会，全体股东一致同意昆山云睿将其持有的龙旗有限0.90%股权作价4,050,000.00元转让给唐海蓉、昆山远业将其持有的龙旗有限

0.50%股权作价2,250,000.00元转让给马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“马鞍山梧桐树”）、昆山永灿将其持有的龙旗有限0.50%股权作价2,250,000.00元转让给马鞍山梧桐树、昆山弘道将其持有的龙旗有限0.50%股权作价2,250,000.00元转让给马鞍山梧桐树、昆山仁迅将其持有的龙旗有限1.00%股权作价4,500,000.00元转让给董红，其他股东放弃优先购买权。同日，上述转让双方分别就本次股权转让事宜签署了《龙旗科技（上海）有限公司股权转让协议》。

2015年3月30日，龙旗有限取得上海市徐汇区市场监督管理局重新核发的《营业执照》。

本次增资及股权转让完成后，龙旗有限的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	91,445,760.00	33.6000
昆山龙飞	33,747,840.00	12.4000
天津金米	27,216,000.00	10.0000
顺为科技	27,216,000.00	10.0000

3-2-1-31

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山云睿	23,677,920.00	8.7000
昆山远业	13,335,840.00	4.9000
昆山旗云	11,779,084.80	4.3200
昆山永灿	8,436,960.00	3.1000
昆山仁迅	8,164,800.00	3.0000
昆山弘道	7,892,640.00	2.9000
马鞍山梧桐树	4,082,400.00	1.5000
昆山旗志	3,744,921.60	1.3800
昆山旗壮	3,483,648.00	1.2800
昆山旗凌	2,765,145.60	1.0200
董红	2,721,600.00	1.0000
唐海蓉	2,449,440.00	0.9000
合 计	272,160,000.00	100.0000

2015年3月31日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（2015）第1292号《验资报告》，经其验证，截至2015年3月31日，龙旗有限已收到增资款合计9,000.00万元，变更后的注册资本为27,216.00万元，实收资本为27,216.00万元。

（6）2015年5月，龙旗有限整体变更为股份公司

2015年5月18日，公司召开创立大会暨2015年第一次临时股东大会，同意龙旗有限以2015年3月31日为基准日整体变更为股份有限公司，业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计的龙旗有限于2015年3月31日的净资产502,973,706.05元，按照1：

0.7157的比例折合为36,000.00万元注册资本。

本次整体变更已经上海众华资产评估有限公司评估并于2015年5月3日出具沪众评报字[2015]第298号《龙旗科技（上海）有限公司股份制改制项目涉及的股东全部权益价值评估报告》，并经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2015年5月18日出具了上会师报字（2015）第2348号《验资报告》。

2015年5月26日，公司取得了上海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。

3-2-1-32

本次变更后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	120,960,000.00	33.6000
昆山龙飞	44,640,000.00	12.4000
天津金米	36,000,000.00	10.0000
顺为科技	36,000,000.00	10.0000
昆山云睿	31,320,000.00	8.7000
昆山远业	17,640,000.00	4.9000
昆山旗云	15,552,000.00	4.3200
昆山永灿	11,160,000.00	3.1000
昆山仁迅	10,800,000.00	3.0000
昆山弘道	10,440,000.00	2.9000
马鞍山梧桐树	5,400,000.00	1.5000
昆山旗志	4,968,000.00	1.3800
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2800
昆山旗凌	3,672,000.00	1.0200
董红	3,600,000.00	1.0000
唐海蓉	3,240,000.00	0.9000
合 计	360,000,000.00	100.0000

（7）本公司第一次股份转让

2018年10月12日，唐海蓉与葛振纲签署《股份转让协议》，约定唐海蓉将其持有的龙旗科技0.90%的股份（对应股本324.00万股）以526.50万元的价格转让给葛振纲。2018年11月18日，昆山远业与葛振纲签署《股份转让协议》，约定昆山远业将其持有的龙旗科技4.90%的股份（对应股本1,764.00万股）以1,851.68万元的价格转让给葛振纲。

2019年1月16日，昆山云睿与王伯良签署《股份转让协议》，约定昆山云睿将其持有的龙旗科技3.00%的股份（对应股本1,080.00万股）以1,172.75万元的价格转让给

3-2-1-33

王伯良。本次股权转让完成后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	120,960,000.00	33.6000
昆山龙飞	44,640,000.00	12.4000
天津金米	36,000,000.00	10.0000
顺为科技	36,000,000.00	10.0000
葛振纲	20,880,000.00	5.8000
昆山云睿	20,520,000.00	5.7000
昆山旗云	15,552,000.00	4.3200
昆山永灿	11,160,000.00	3.1000
昆山仁迅	10,800,000.00	3.0000
王伯良	10,800,000.00	3.0000
昆山弘道	10,440,000.00	2.9000
马鞍山梧桐树	5,400,000.00	1.5000
昆山旗志	4,968,000.00	1.3800
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2800
昆山旗凌	3,672,000.00	1.0200
董红	3,600,000.00	1.0000
合 计	360,000,000.00	100.0000

（8）本公司第一次增资

2020年11月18日，龙旗科技召开2020年第三次临时股东大会，同意龙旗科技注册资本由36,000.00万元增加至36,735.00万元，新增股份由宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心（有限合伙）（以下简称“旗弘企管”）以2,000.00万元认购，其中新增注册资本735.00万元，其余1,265.00万元计入资本公积。2020年12月15日，龙旗科技取得上海市市场监督管理局重新核发的统一社会信用代码为913100007679060358的《营业执照》。

3-2-1-34

本次增资后，龙旗科技股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	120,960,000.00	32.9277
昆山龙飞	44,640,000.00	12.1519
天津金米	36,000,000.00	9.7999
顺为科技	36,000,000.00	9.7999
葛振纲	20,880,000.00	5.6840
昆山云睿	20,520,000.00	5.5860
昆山旗云	15,552,000.00	4.2336
昆山永灿	11,160,000.00	3.0380
昆山仁迅	10,800,000.00	2.9400
王伯良	10,800,000.00	2.9400
昆山弘道	10,440,000.00	2.8420
旗弘企管	7,350,000.00	2.0008
马鞍山梧桐树	5,400,000.00	1.4700
昆山旗志	4,968,000.00	1.3524
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2544
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9996
董红	3,600,000.00	0.9800
合 计	367,350,000.00	100.0000

（9）本公司第二次股份转让及增资

2020年12月21日，新股东深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙）（以下简称“万容红土”）、长舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州长舜”）、杭州砺飞科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州砺飞”）、金泰富资本管理有限责任公司（以下简称“金泰富资本”）、南昌精确澜祺科技中心（有限合伙）（以下简称“精确澜祺”）、苏州元之芯创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州元之芯”）、珠海光远创嘉创业

3-2-1-35

投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海光远”）、深圳市远宇实业发展有限公司（以下简称“远宇实业”）与龙旗科技、昆山龙旗及其他原股东等签署《有关上海龙旗科技股份有限公司之投资协议》，约定上述新股东合计以52,000.00万元的价格受让昆山龙旗持有的龙旗科技2,768.43万股股份；本次股份转让双方已就前述转让事宜分别签署了股份转让协议。

同时，投资协议约定深创投和万容红土以货币资金合计10,000.00万元认购公司新发行的532.39万股股份，其中深创投以4,500.00万元认购239.58万股股份、万容红土以5,500.00万元认购292.82万股股份，上述增资款中532.39万元计入公司注册资本，剩余资金计入资本公积。上述增资事宜已经公司2021年第一次临时股东大会审议通过，本次增资完成后，增资完成后公司注册资本由36,735.00万元增至37,267.39万元。2021年2月9日，龙旗科技取得上海市市场监督管理局重新核发的《营业执照》。本次股份转让及增资完成后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	93,275,651.00	25.0288
昆山龙飞	44,640,000.00	11.9783
顺为科技	36,000,000.00	9.6599
天津金米	36,000,000.00	9.6599
葛振纲	20,880,000.00	5.6028
昆山云睿	20,520,000.00	5.5062
昆山旗云	15,552,000.00	4.1731
昆山永灿	11,160,000.00	2.9946
昆山仁迅	10,800,000.00	2.8980
王伯良	10,800,000.00	2.8980
昆山弘道	10,440,000.00	2.8014
旗弘企管	7,350,000.00	1.9722
万容红土	5,590,109.00	1.5000
马鞍山梧桐树	5,400,000.00	1.4490

3-2-1-36

股东名称	出资额	出资比例（%）
杭州砺飞	5,323,913.00	1.4286
长舜广州	5,323,913.00	1.4286
深创投	5,057,718.00	1.3571
昆山旗志	4,968,000.00	1.3331
金泰富资本	4,791,522.00	1.2857
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2365
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9853
董红	3,600,000.00	0.9660
精确澜祺	2,395,761.00	0.6429
苏州元之芯	2,129,565.00	0.5714
珠海光远	1,863,370.00	0.5000
远宇实业	532,391.00	0.1429
合 计	372,673,913.00	100.0000

（10）本公司第三次股份转让

2021年3月24日，杭州砺飞与日喀则信瑞基础设施产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“日喀则信瑞”）签署《股份转让协议》，约定杭州砺飞将其持有的龙旗科技133.10万股股份以2,500.00万元的价格转让给新股东日喀则信瑞。本次股份转让完成后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	93,275,651.00	25.0288
昆山龙飞	44,640,000.00	11.9783
顺为科技	36,000,000.00	9.6599
天津金米	36,000,000.00	9.6599
葛振纲	20,880,000.00	5.6028
昆山云睿	20,520,000.00	5.5062

3-2-1-37

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山旗云	15,552,000.00	4.1731
昆山永灿	11,160,000.00	2.9946
昆山仁迅	10,800,000.00	2.8980
王伯良	10,800,000.00	2.8980
昆山弘道	10,440,000.00	2.8014
旗弘企管	7,350,000.00	1.9722
万容红土	5,590,109.00	1.5000
马鞍山梧桐树	5,400,000.00	1.4490
杭州砺飞	3,992,935.00	1.0714
长舜广州	5,323,913.00	1.4286
深创投	5,057,718.00	1.3571
昆山旗志	4,968,000.00	1.3331
金泰富资本	4,791,522.00	1.2857
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2365
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9853
董红	3,600,000.00	0.9660
精确澜祺	2,395,761.00	0.6429
苏州元之芯	2,129,565.00	0.5714
珠海光远	1,863,370.00	0.5000
日喀则信瑞	1,330,978.00	0.3571
远宇实业	532,391.00	0.1429
合 计	372,673,913.00	100.0000

（11）本公司第四次股份转让

2021年4月29日，昆山弘道与杭州文衡投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州文衡”）签署《股份转让协议》，约定昆山弘道将其持有的龙旗科技177.46万股股份以3,333.33万元的价格转让给新股东杭州文衡。

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2021年4月29日，昆山永灿分别与杭州文衡、金泰富资本签署《股份转让协议》，约定昆山永灿将其持有的龙旗科技88.73万股股份以1,666.67万元的价格转让给新股东杭州文衡，将其持有的龙旗科技88.73万股股份以1,666.67万元的价格转让给金泰富资本。

2021年4月29日，昆山仁迅与金泰富资本签署《股份转让协议》，约定昆山仁迅将其持有的龙旗科技177.46万股股份以3,333.33万元的价格转让给金泰富资本。

本次股权转让完成后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	93,275,651.00	25.0288
昆山龙飞	44,640,000.00	11.9783
顺为科技	36,000,000.00	9.6599
天津金米	36,000,000.00	9.6599
葛振纲	20,880,000.00	5.6028
昆山云睿	20,520,000.00	5.5062
昆山旗云	15,552,000.00	4.1731
王伯良	10,800,000.00	2.8980
昆山永灿	9,385,362.00	2.5184
昆山仁迅	9,025,363.00	2.4218
昆山弘道	8,665,362.00	2.3252
金泰富资本	7,453,478.00	2.0000
旗弘企管	7,350,000.00	1.9722
万容红土	5,590,109.00	1.5000
梧桐树	5,400,000.00	1.4490
长舜广州	5,323,913.00	1.4286
深创投	5,057,718.00	1.3571
昆山旗志	4,968,000.00	1.3331
昆山旗壮	4,608,000.00	1.2365

3-2-1-39

股东名称	出资额	出资比例（%）
杭州砺飞	3,992,935.00	1.0714
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9853
董红	3,600,000.00	0.9660
杭州文衡	2,661,957.00	0.7143
精确澜祺	2,395,761.00	0.6429
苏州元之芯	2,129,565.00	0.5714
珠海光远	1,863,370.00	0.5000
日喀则信瑞	1,330,978.00	0.3571
远宇实业	532,391.00	0.1429
合 计	372,673,913.00	100.0000

（12）本公司第三次增资及第五次股份转让

2021年7月12日，中国互联网投资基金（有限合伙）（以下简称“中网投”）、上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“超越摩尔”）、海南云锋基金中心（有限合伙）（以下简称“云锋基金”）、深圳市光远智联投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“光远智联”）、华舜广州、上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海金浦”）、杭州砺飞与龙旗科技、昆山龙旗及其他原股东等签署《有关上海龙旗科技股份有限公司之投资协议》，约定超越摩尔、华舜广州、云锋基金、上海金浦合计以22,950.00万元的价格受让公司股份1,006.22万股。同时，投资协议约定本次股份转让完成后，中网投、超越摩尔、云锋基金、光远智联、上海金浦、杭州砺飞以货币方式合计87,000.00万元认购公司新发行的3,242.26万股股份。上述增资事宜已经公司2021年第四次临时股东大会审议通过，本次增资完成后，公司注册资本由37,267.39万元增加至40,509.65万元。2021年8月13日，龙旗科技取得上海市市场监督管理局重新核发的《营业执照》。

本次股份转让及增资完成后，龙旗科技的股权结构如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	93,275,651.00	23.0255

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股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙飞	44,640,000.00	11.0196
天津金米	36,000,000.00	8.8868
顺为科技	32,273,261.00	7.9668
葛振纲	20,880,000.00	5.1543
昆山云睿	18,547,021.00	4.5784
昆山旗云	15,552,000.00	3.8391
中网投	13,043,587.00	3.2199
超越摩尔	11,180,217.00	2.7599
王伯良	10,800,000.00	2.6660
昆山仁迅	9,025,362.00	2.2280
昆山永灿	8,508,483.00	2.1004
昆山弘道	7,788,482.00	1.9226
金泰富资本	7,453,478.00	1.8399
旗弘企管	7,350,000.00	1.8144
杭州砺飞	5,856,305.00	1.4457
万容红土	5,590,109.00	1.3799
云锋基金	5,590,109.00	1.3799
长舜广州	5,323,913.00	1.3142
深创投	5,057,718.00	1.2485
昆山旗志	4,968,000.00	1.2264
光远智联	4,844,761.00	1.1960
马鞍山梧桐树	4,654,652.00	1.1490
昆山旗壮	4,608,000.00	1.1375
华舜广州	3,726,739.00	0.9200
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9065
杭州文衡	2,661,957.00	0.6571

3-2-1-41

股东名称	出资额	出资比例（%）
精确澜祺	2,395,761.00	0.5914
金浦国调	2,236,044.00	0.5520
苏州元之芯	2,129,565.00	0.5257
光远创嘉	1,863,370.00	0.4600
董红	1,736,630.00	0.4287
日喀则信瑞	1,330,978.00	0.3286
远宇实业	532,391.00	0.1314
合 计	405,096,544.00	100.0000

（13）本公司第六次股份转让

2021年10月31日，长舜广州与华舜广州签署《关于上海龙旗科技股份有限公司之股份转让协议》，约定长舜广州将其持有的公司532.39万股股份作价10,945.00万元全部转让给华舜广州。

本次股份转让完成后，龙旗科技的股东及其持股情况如下：

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山龙旗	93,275,651.00	23.0255
昆山龙飞	44,640,000.00	11.0196
天津金米	36,000,000.00	8.8868
顺为科技	32,273,261.00	7.9668
葛振纲	20,880,000.00	5.1543
昆山云睿	18,547,021.00	4.5784
昆山旗云	15,552,000.00	3.8391
中网投	13,043,587.00	3.2199
超越摩尔	11,180,217.00	2.7599
王伯良	10,800,000.00	2.6660
华舜广州	9,050,652.00	2.2342

3-2-1-42

股东名称	出资额	出资比例（%）
昆山仁迅	9,025,362.00	2.2280
昆山永灿	8,508,483.00	2.1004
昆山弘道	7,788,482.00	1.9226
金泰富资本	7,453,478.00	1.8399
旗弘企管	7,350,000.00	1.8144
杭州砺飞	5,856,305.00	1.4457
万容红土	5,590,109.00	1.3799
云锋基金	5,590,109.00	1.3799
深创投	5,057,718.00	1.2485
昆山旗志	4,968,000.00	1.2264
光远智联	4,844,761.00	1.1960
马鞍山梧桐树	4,654,652.00	1.1490
昆山旗壮	4,608,000.00	1.1375
昆山旗凌	3,672,000.00	0.9065
杭州文衡	2,661,957.00	0.6571
精确澜祺	2,395,761.00	0.5914
金浦国调	2,236,044.00	0.5520
苏州元之芯	2,129,565.00	0.5257
光远创嘉	1,863,370.00	0.4600
董红	1,736,630.00	0.4287
日喀则信瑞	1,330,978.00	0.3286
远宇实业	532,391.00	0.1314
合 计	405,096,544.00	100.0000

3. 财务报表批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2022年10月28日决议批准报出。

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4. 合并财务报表范围及变化

（1）本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）
			直接	间接
1	上海妙博软件技术有限公司	妙博软件	100.00	—
2	龙旗电子（惠州）有限公司	惠州龙旗	100.00	—
3	国龙信息技术（上海）有限公司	国龙信息	100.00	—
4	上海龙旗信息技术有限公司	龙旗信息	100.00	—
5	上海豪承信息技术有限公司	豪承信息	100.00	—
6	Guolong Telecommunication（H.K.）Limited	香港国龙	100.00	—
7	Longcheer Telecommunication（H.K.）Limited	香港龙旗	100.00	—
8	Longcheer Telecommunication Limited	马来龙旗	100.00	—
9	上海龙旗智能科技有限公司	龙旗智能	100.00	—
10	合肥龙旗智能科技有限公司	合肥龙旗	100.00	—
11	上海龙旗实业有限公司	龙旗实业	100.00	—
12	惠州国龙科技有限公司	惠州国龙	—	100.00
13	上海欢米科技有限公司	欢米科技	—	91.00
14	南昌国龙信息科技有限公司	南昌国龙	—	100.00
15	南昌龙旗信息技术有限公司	南昌龙旗	—	51.00
16	Longcheer Mobile（India）Private Limited	印度龙旗	—	100.00
17	Longcheer Telecommunication Company Limited	马来国龙	—	100.00
18	Longcheer Korea Telecommunication Limited	韩国龙旗	—	100.00
19	Longcheer Technology (U.S.) Limited	美国龙旗	—	100.00
20	Sinolong Technology（H.K.）Limited	国龙科技	—	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）报告期内合并财务报表范围变化

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报告期内新增子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	上海龙旗智能科技有限公司	龙旗智能	2021年度	新设
2	合肥龙旗智能科技有限公司	合肥龙旗	2021年度	新设
3	上海龙旗实业有限公司	龙旗实业	2021年度	新设
4	Sinolong Technology（H.K.）Limited	国龙科技	2021年度	新设
5	南昌国龙信息科技有限公司	南昌国龙	2020年度	新设
6	惠州国龙科技有限公司	惠州国龙	2019年度	新设
7	Longcheer Korea Telecommunication Limited	韩国龙旗	2019年度	新设

报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

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控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

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当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

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有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

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③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公

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司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算

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该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定

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组合的依据如下：

（a）应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2银行承兑汇票不计提坏账。（b）应收账款确定组合的依据如下：

项 目	计提方法	确定组合的依据
账龄组合	账龄分析法	本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合	不计提坏账准备	合并范围内的关联方具有相似的信用风险特征

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。（c）其他应收款确定组合的依据如下：

项 目	计提方法	确定组合的依据
账龄组合	账龄分析法	本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合	不计提坏账准备	合并范围内的关联方具有相似的信用风险特征
押金及保证金组合	按照5%计提	包括其他应收款中的押金、保证金
备用金组合	按照5%计提	包括其他应收款中的员工备用金
应收出口退税组合	按照1%计提	包括其他应收款中的应收出口退税

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（d）应收款项融资确定组合的依据如下：

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应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

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E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本

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公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融

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资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

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产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

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①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损

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益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

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在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

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须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

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规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

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值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产（适用2018年度及以前）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资（自2019年1月1日起适用）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

17. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

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（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

18. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	10.00	4.50
机器设备	年限平均法	10	10.00	9.00
仪器设备	年限平均法	3-5	10.00	18-30
运输工具	年限平均法	3-5	10.00	18-30
电子及办公设备	年限平均法	3-5	10.00	18-30

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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（适用2020年度及以前）本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软件使用权	2-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权	50年	法定使用权

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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22. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

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以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计

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划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

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①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 收入确认原则和计量方法

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

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③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①销售商品收入

公司产品销售属于在某一时点的履行的履约义务。

国内销售：

A.对于采用客户上门提货方式销售的商品，以客户或客户指定的承运商提货时在销售出库签收单或送货单上签字确认的时点确认收入；

B.对于采用配送方式销售的商品，以配送至指定地点后，客户或客户指定的承运商在销售出库签收单或送货单上签字确认的时点确认收入。

出口销售：

A.对于直接出口销售的，一般采用FOB或CIF的价格条件，以货物报关出口并装

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船后并取得报关单，按报关单记载的报关日时点确认收入；

B.对于采用配送方式销售的商品，以配送至指定地点后，客户或客户指定的承运商在销售出库签收单或送货单上签字确认的时点确认收入。

②专业服务收入

公司专业服务收入属于在某一时点的履行的履约义务。

A.加工收入，根据完工交付客户并取得客户签收单据为收入确认依据；

B.技术服务收入，在项目验收或根据合同约定的其他条件达到时确认收入；

C.技术提成费是本公司经客户确认的，以当期使用本公司技术涉及的产品数量以及双方商定的单价来确认收入。

以下收入会计政策适用于2019年度

（1）销售商品收入

①收入确认的一般原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

①收入确认的一般原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

A.收入的金额能够可靠地计量；

B.相关的经济利益很可能流入企业；

C.交易的完工程度能够可靠地确定；

D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

28. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

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差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所

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得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30. 租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资

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产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租

赁激励相关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用直线法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧，对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁

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付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租

赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资

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租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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（6）售后租回

本公司按照规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照

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与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

31. 套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经

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营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

①已确认资产或负债。

②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

④境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

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②一项或多项选定的合同现金流量。

③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

①公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组

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成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

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32. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

①2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），对合并财务报表格式进行了修订，与财会【2019】6号文配套执行。

本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定进行财务报表列报。

②财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

③2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据该准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年5月9日起执行该准则。

④2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据该准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年5月16日起执行该准则。

⑤2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】

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22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

⑥2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

⑦2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、30。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

C.在首次执行日，本公司按照附注三、22，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列

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一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、27作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

上述会计政策的累积影响数如下：

因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产59,717,751.79元、租赁负债23,082,019.13元。本公司母公司财务报表相应调整2021年

3-2-1-99

1月1日使用权资产16,195,736.81元、租赁负债6,758,529.44元。

于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

项 目	本公司	母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	59,717,751.79	16,195,736.81
减：采用简化处理的最低租赁付款额	—	—
其中：短期租赁	—	—
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁	—	—
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额	—	—
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额	59,717,751.79	16,195,736.81
2021年1月1日增量借款利率加权平均值	—	—
2021年1月1日租赁负债	59,717,751.79	16,195,736.81
列示为：
一年内到期的非流动负债	36,635,732.66	9,437,207.37
租赁负债	23,082,019.13	6,758,529.44

⑧2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司财务报表无影响。

⑨2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。

⑩解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行这两项规定对本公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

3-2-1-100

报告期内未发生重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	68,015,274.38	—	-68,015,274.38
合同负债	不适用	60,190,508.30	60,190,508.30
其他流动负债	716,435,385.60	724,260,151.68	7,824,766.08

各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收账款60,190,508.30元重分类至合同负债，预收款项中包含的增值税销项税额7,824,766.08元重分类至其他流动负债。除上述报表科目外，其他科目不存在调整情况。

母公司资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	2,670.00	—	-2,670.00
合同负债	不适用	2,362.83	2,362.83
其他流动负债	3,357,927.92	3,358,235.09	307.17

各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收账款2,362.83元重分类至合同负债，预收款项中包含的增值税销项税额307.17元重分类至其他流动负债。除上述报表科目外，其他科目不存在调整情况。

（4）首次执行新租赁准则和解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项 目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
非流动资产：
使用权资产	不适用	59,717,751.79	59,717,751.79

3-2-1-101

项 目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动负债：
一年内到期的非流动负债	—	36,635,732.66	36,635,732.66
非流动负债：
租赁负债	不适用	23,082,019.13	23,082,019.13

各项目调整情况说明：

于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为59,717,751.79元，其中将于一年内到期的金额36,635,732.66元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为59,717,751.79元。母公司资产负债表

项 目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
非流动资产：
使用权资产	不适用	16,195,736.81	16,195,736.81
流动负债：
一年内到期的非流动负债	—	9,437,207.37	9,437,207.37
非流动负债：
租赁负债	不适用	6,758,529.44	6,758,529.44

各项目调整情况说明：

于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为16,195,736.81元，其中将于一年内到期的金额9,437,207.37元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为16,195,736.81元。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种

计税依据

税 率

3-2-1-102

税 种	计税依据	税 率
增值税	应税销售收入	16%*1、13%*1、10%*1、9%*1、6%*2、5%*3
城市维护建设税	应税流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	应税流转税额	3%
地方教育费附加	应税流转税额	2%、1%
企业所得税	应纳税所得额	详见2.“报告期内本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况”

注*1：根据财政部税务总局海关总署2019年3月20日颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署[2019]39号）规定，纳税人发生增值税应税销售行为，自2019年4月1日起，原适用16%税率的，税率调整为13%，原适用10%税率的，税率调整为9%。

注*2：公司的服务收入按6%税率缴纳增值税。

注*3：公司的租赁收入按5%税率缴纳增值税。

2. 报告期内本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15.00%
上海妙博软件技术有限公司	15.00%
龙旗电子（惠州）有限公司	25.00%
国龙信息技术（上海）有限公司	25.00%
上海龙旗信息技术有限公司	25.00%
上海豪承信息技术有限公司	20.00%
Guolong Telecommunication （H.K.）Limited*1	16.50%
Longcheer Telecommunication （H.K.）Limited*1	16.50%
Longcheer Telecommunication Limited*2	24.00%
惠州国龙科技有限公司	20.00%
南昌国龙信息科技有限公司	25.00%
上海欢米科技有限公司	20.00%
南昌龙旗信息技术有限公司	25.00%
Longcheer Mobile （India） Private Limited*3	22.00%、25.00%

3-2-1-103

纳税主体名称	所得税税率
Longcheer Telecommunication Company Limited*2	24.00%
Longcheer Korea Telecommunication Limited*4	10%~25%
Longcheer Technology (U.S.) Limited*5	州税8.84%、联邦税21.00%
上海龙旗智能科技有限公司	25.00%
合肥龙旗智能科技有限公司	20.00%
上海龙旗实业有限公司	20.00%
Sinolong Technology（H.K.）Limited*1	16.50%

注*1：Guolong Telecommunication （H.K.）Limited、Longcheer Telecommunication （H.K.）Limited和Sinolong Technology（H.K.）Limited按《香港法例》第112章，《税务条例》第14条的规定，每年交付16.50%的香港企业所得税。注*2：Longcheer Telecommunication Limited和Longcheer Telecommunication Company Limited根据马来西亚的《Income Tax Act 1967》规定，每年按24%缴纳企业所得税。注*3：Longcheer Mobile（India）Private Limited按印度《Income Tax Act 1961》规定， FY2018-2019(2018年4月至2019年3月)和FY2019-2020（2019年4月至2020年3月）适用税率为25%，FY2020-2021（2020年4月至2021年3月）、FY2021-2022 （2021年4月至2022年3月）和FY2022-2023（2022年4月至2023年3月）适用税率为22%。

注*4：Longcheer Korea Telecommunication Limited按韩国《Corporate Tax Act》规定，根据年度税前利润按照累进税率10%~25%缴纳企业所得税。

注*5：Longcheer Technology (U.S.) Limited按美国加州税制缴纳Corporate Income Franchise Tax公司所得税及营业权税，税率为8.84%，最低税额为800美元；联邦税率为21%。

3. 税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司于2017年10月23日通过高新技术企业复审，取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号为GR201731000568的《高新技术企业证书》，公司自2017年至2019年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。公司于2020年11月12日再次通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202031001118的《高新技术企业证

3-2-1-104

书》，公司自2020年至2022年享受15%的税率优惠。妙博软件于2017年11月23日通过高新技术企业审核，取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号为GR201731001003的《高新技术企业证书》，妙博软件2019年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。妙博软件于2020年11月12日通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202031000020的《高新技术企业证书》，公司自2020年至2022年享受15%的税率优惠。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号，和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》2021年第12号公告，欢米科技、惠州国龙、豪承信息、合肥龙旗和龙旗实业享受小型微利企业优惠政策，2019年和2020年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率再减半征收缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100号）文件精神，妙博软件销售自行开发的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。

根据《国家税务总局关于下发出口退税率文库》的规定，公司和上述子公司本期出口产品退税率执行情况如下：

商品编码	商品名称	增值税退税率（%）
9902000000	对外研发服务	6.00
8517121090	智能电话手表、4G手机	13.00
3926909090	平板保护套	13.00
8471309000	便携式智能电脑	13.00
8543909000	主板、VR眼镜零件	13.00

3-2-1-105

商品编码	商品名称	增值税退税率（%）
9023009000	手表模型机	13.00
35061000	表面贴装固体胶	13.00
39199090	绝缘麦拉、塑料自粘标签、自粘背胶、自粘标签	13.00
39209990	热收缩膜	13.00
39211990	泡棉	13.00
39232100	塑料袋	13.00
3926909090	硅胶胶套、胶套、塑料保护膜	13.00
48211000	纸制标签	13.00
48219000	标签、纸制标签	13.00
59119000	导电布、导电海绵	13.00
73181590	螺钉	10.00
73199000	取卡针	10.00
74102190	铜箔	13.00
84799090	贴片机用弹簧治具、贴片机用气动底座	13.00
85011099	震动马达	13.00
85045000	电感	13.00
85171210	手机、手机成套散、手机成套散件	13.00
85177030	5.45英寸手机触摸显示屏	13.00
85177030	6.3英寸手机触摸显示屏	13.00
85177030	手机卡托	13.00
85177030	手机零件：侧键FPC	13.00
85177030	手机零件：电池盖	13.00
85177030	手机零件：定向耦合器	13.00
85177030	手机零件：固定支架	13.00
85177030	手机零件：后壳组件	13.00

3-2-1-106

商品编码	商品名称	增值税退税率（%）
85177030	手机零件：后摄像头镜片	13.00
85177030	手机零件：后摄像头装饰件	13.00
85177030	手机零件：喇叭BOX组件	13.00
85177030	手机零件：喇叭组件	13.00
85177030	手机零件：取卡针	13.00
85177030	手机零件：三工器	13.00
85177030	手机零件：散热膜	13.00
85177030	手机零件：散热膜组	13.00
85177030	手机零件：散热片	13.00
85177030	手机零件：双工器	13.00
85177030	手机零件：主副板FPC	13.00
85177030	手机用零件:电池盖	13.00
85177030	手机用零件：电池盖	13.00
85177030	手机用零件:电池盖组件	13.00
85177030	手机用零件：后壳组件	13.00
85177030	手机用零件：屏蔽罩	13.00
85177030	手机用零件：双工器	13.00
85177030	手机零件：主副板FPC	13.00
85177030	手机用零件:电池盖	13.00
85177030	手机用零件：电池盖	13.00
85177030	手机用零件:电池盖组件	13.00
85177030	手机用零件：后壳组件	13.00
85177030	手机用零件：屏蔽罩	13.00
85177030	手机用零件：双工器	13.00
85177030	手机主板	13.00
85181000	麦克风	13.00

3-2-1-107

商品编码	商品名称	增值税退税率（%）
85258013	手机摄像头、手机用摄像组件	13.00
85322410	片式多层瓷介电容、片式多层瓷介电容器	13.00
85332110	片式固定电阻	13.00
85334000	热敏电阻、热敏电阻器	13.00
85340090	空白线路板	13.00
85369011	接插件	13.00
85369019	接插件	13.00
85369090	连接器	13.00
85411000	二极管	13.00
85412100	晶体管	13.00
85412900	晶体管	13.00
85414010	发光二极管	13.00
85414090	光电耦合器	13.00
85416000	晶体振荡器、晶振、声表滤波器	13.00
85423190	集成电路	13.00
85423290	集成电路	13.00
85423390	集成电路	13.00
85423910	集成电路	13.00
85423990	集成电路	13.00
85442000	射频同轴线	13.00
85489000	低通滤波器、电磁干扰滤波器、共模滤波器、混合电路滤波器	13.00

以上税收优惠均取得了主管税务机关的批准或备案。

4. 其他说明

其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目的注释

3-2-1-108

1. 货币资金

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	13.42	12.75	230,010.50	170,011.24
银行存款	3,858,851,618.45	1,671,907,837.98	1,411,323,828.68	1,028,576,453.90
其他货币资金	752,990,350.91	278,230,069.23	419,012,258.38	776,530,829.16
未到期应收利息	19,125,077.68	6,958,094.39	—	12,813,055.58
合 计	4,630,967,060.46	1,957,096,014.35	1,830,566,097.56	1,818,090,349.88
其中：存放在境外的款项总额	760,995,390.12	221,478,657.29	559,505,388.67	89,272,451.02

（1）其他货币资金2022年6月末存在使用限制的资金余额为752,990,350.91元，其中70,000,000.00元为保函保证金，682,990,350.91元为承兑保证金。除此之外，无使用受限、有潜在收回风险的款项。

（2）2022年6月末货币资金较2021年末增长136.62%，主要原因系购买的理财产品到期。

2. 交易性金融资产

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	303,844,657.50	1,832,191,313.37	745,763,416.67	937,679,549.32
其中：理财产品	303,844,657.50	1,832,191,313.37	745,763,416.67	937,679,549.32

（1）截至2022年6月30日止，本公司以交易性金融资产质押给上海银行上海市南分行用于开立承兑汇票，质押金额为250,000,000.00元。

（2）2022年6月末交易性金融资产较2021年末下降83.42%，主要原因系购买的理财产品到期，2021年末交易性金融资产较2020年末增长145.68%，主要原因系购买的理财产品增加。

3. 应收账款

（1）按账龄披露

3-2-1-109

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内
其中：0-6个月	7,075,649,014.40	6,746,954,687.39	6,668,763,881.55	2,552,878,222.27
7-12个月	2,935,346.54	43,323.90	1,588,298.99	5,343,356.50
1年以内小计	7,078,584,360.94	6,746,998,011.29	6,670,352,180.54	2,558,221,578.77
1-2年	10,364.40	1,636,740.86	4,885,849.34	218,058.11
2-3年	1,637,573.54	4,450,365.60	138,057.99	350,000.00
3年以上	5,034,690.89	350,000.00	350,000.00	—
应收账款账面余额合计	7,085,266,989.77	6,753,435,117.75	6,675,726,087.87	2,558,789,636.88
减：坏账准备	10,215,413.61	9,811,986.18	8,408,117.02	1,519,528.24
应收账款账面价值合计	7,075,051,576.16	6,743,623,131.57	6,667,317,970.85	2,557,270,108.64

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2022年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	6,323,332.55	0.09	6,323,332.55	100.00	—
1. Mundo Reader S.L	4,684,690.89	0.07	4,684,690.89	100.00	—
2.深圳市旗丰供应链服务有限公司	1,637,573.54	0.02	1,637,573.54	100.00	—
3. 奇酷互联网络科技（深圳）有限公司	1,068.12	0.00	1,068.12	100.00	—
按组合计提坏账准备	7,078,943,657.22	99.91	3,892,081.06	0.05	7,075,051,576.16
其中：账龄组合	7,078,943,657.22	99.91	3,892,081.06	0.05	7,075,051,576.16
合 计	7,085,266,989.77	100.00	10,215,413.61	0.14	7,075,051,576.16

3-2-1-110

（续上表）

类 别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	6,088,174.58	0.09	6,088,174.58	100.00	—
1. Mundo Reader S.L	4,450,365.60	0.07	4,450,365.60	100.00	—
2.深圳市旗丰供应链服务有限公司	1,636,740.86	0.02	1,636,740.86	100.00	—
3. 奇酷互联网络科技（深圳）有限公司	1,068.12	0.00	1,068.12	100.00	—
按组合计提坏账准备	6,747,346,943.17	99.91	3,723,811.60	0.06	6,743,623,131.57
其中：账龄组合	6,747,346,943.17	99.91	3,723,811.60	0.06	6,743,623,131.57
合 计	6,753,435,117.75	100.00	9,811,986.18	0.15	6,743,623,131.57

（续上表）

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	4,554,510.18	0.07	4,554,510.18	100.00	—
1. Mundo Reader S.L	4,554,510.18	0.07	4,554,510.18	100.00	—
按组合计提坏账准备	6,671,171,577.69	99.93	3,853,606.84	0.06	6,667,317,970.85
其中：账龄组合	6,671,171,577.69	99.93	3,853,606.84	0.06	6,667,317,970.85
合 计	6,675,726,087.87	100.00	8,408,117.02	0.13	6,667,317,970.85

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	2,558,789,636.88	100.00	1,519,528.24	0.06	2,557,270,108.64

3-2-1-111

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：账龄组合	2,558,789,636.88	100.00	1,519,528.24	0.06	2,557,270,108.64
合 计	2,558,789,636.88	100.00	1,519,528.24	0.06	2,557,270,108.64

各报告期坏账准备计提的具体说明：

①2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按单项计提坏账准备的说明Mundo Reader S.L公司经营不佳，且公司不再与其有业务往来，本公司预计其余款项难以收回，因此于2020年12月31日全额计提坏账准备。

深圳市旗丰供应链服务有限公司经营不佳，且公司不再与其有业务往来，本公司预计其余款项难以收回，因此于2021年12月31日全额计提坏账准备。

奇酷互联网络科技（深圳）有限公司已不再合作，本公司预计其余款难以收回，因此于2021年12月31日全额计提坏账准备。

②2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2022年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	7,075,649,014.40	3,537,824.51	0.05
7-12个月	2,935,346.54	1,467.67	0.05
1-2年	9,296.28	2,788.88	30.00
2-3年	—	—	—
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00
合 计	7,078,943,657.22	3,892,081.06	0.05

3-2-1-112

（续上表）

账 龄	2021年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	6,746,954,687.39	3,373,790.47	0.05
7-12个月	42,255.78	21.13	0.05
1-2年	—	—	—
2-3年	—	—	—
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00
合 计	6,747,346,943.17	3,723,811.60	0.06

（续上表）

账 龄	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	6,668,763,881.55	3,334,381.92	0.05
7-12个月	1,588,298.99	794.16	0.05
1-2年	331,339.16	99,401.76	30.00
2-3年	138,057.99	69,029.00	50.00
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00
合 计	6,671,171,577.69	3,853,606.84	0.06

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	2,552,878,222.27	1,276,439.12	0.05
7-12个月	5,343,356.50	2,671.68	0.05
1-2年	218,058.11	65,417.44	30.00
2-3年	350,000.00	175,000.00	50.00
合 计	2,558,789,636.88	1,519,528.24	0.06

3-2-1-113

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的情况

类 别	2021年 12月31日	本期变动金额				2022年 6月30日
		计提	汇率变动	收回或转回	转销或核销
应收账款	9,811,986.18	638,393.67	-234,966.24	—	—	10,215,413.61

（续上表）

类 别	2020年 12月31日	本期变动金额				2021年 12月31日
		计提	汇率变动	收回或转回	转销或核销
应收账款	8,408,117.02	1,508,185.67	-104,316.51	—	—	9,811,986.18

（续上表）

类 别	2019年 12月31日	本期变动金额			2020年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	1,519,528.24	6,888,588.78	—	—	8,408,117.02

（续上表）

类 别	2018年 12月31日	会计政策变更	2019年 1月1日	本期变动金额			2019年 12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	1,551,175.73	—	1,551,175.73	-31,647.49	—	—	1,519,528.24

（4）各报告期无实际核销的应收账款

（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022年6月30日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2022年6月30日坏账准备余额
小米及其关联方*1	4,395,422,142.45	62.04	2,197,711.07
A公司	713,508,129.36	10.07	356,754.06
三星及其关联方*2	645,518,024.51	9.11	322,759.01
联想及其关联方*3	469,150,075.92	6.62	234,575.04
荣耀终端有限公司	342,710,308.62	4.84	171,355.15

3-2-1-114

单位名称	2022年6月30日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2022年6月30日坏账准备余额
合 计	6,566,308,680.86	92.68	3,283,154.33

（续上表）

单位名称	2021年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2021年12月31日坏账准备余额
小米及其关联方*1	4,151,604,717.42	61.47	2,075,802.36
三星及其关联方*2	944,575,031.18	13.99	472,287.52
联想及其关联方*3	758,355,122.18	11.23	379,177.56
OPPO及其关联方*4	301,996,436.71	4.47	150,998.22
A公司	264,515,392.99	3.92	132,257.70
合 计	6,421,046,700.48	95.08	3,210,523.36

（续上表）

单位名称	2020年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2020年12月31日坏账准备余额
小米及其关联方*1	3,964,336,174.53	59.38	1,982,168.09
联想及其关联方*3	953,351,436.02	14.28	476,675.72
LG及其关联方*5	853,364,548.35	12.78	426,682.27
A公司	680,255,255.55	10.19	340,127.63
OPPO及其关联方*4	40,580,418.87	0.61	20,290.21
合 计	6,491,887,833.32	97.24	3,245,943.92

（续上表）

单位名称	2019年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2019年12月31日坏账准备余额
A公司	570,273,504.99	22.29	285,136.75
LG及其关联方*5	505,499,870.43	19.76	252,749.94
小米及其关联方*1	429,271,380.38	16.78	214,635.69
联想及其关联方*3	419,347,859.53	16.39	209,673.93
诺基亚（HMD）及其关联方*6	339,504,847.54	13.27	169,752.42

3-2-1-115

单位名称	2019年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2019年12月31日坏账准备余额
合 计	2,263,897,462.87	88.49	1,131,948.73

注*1：小米及其关联方涵盖以下公司：小米通讯技术有限公司、珠海小米通讯技术有限公司、北京小米移动软件有限公司、Xiaomi H.K.Limited、小米商业保理（天津）有限责任公司和重庆小米商业保理有限公司。注*2：三星及其关联方涵盖以下公司：Samsung Electronics Co., Ltd.、SAMSUNG ELETRONICADA AMAZONIA LTDA、SAMSUNG INDIA ELECTRONICS PVT. LTD.、PT SAMSUNGELECTRONICS INDONESIA和三星贸易（上海）有限公司。注*3：联想及其关联方涵盖以下公司：摩托罗拉（武汉）移动技术通信有限公司、联想（北京）有限公司和联想移动通信科技有限公司。

注*4：OPPO及其关联方涵盖以下公司：OPPO广东移动通信有限公司和深圳市锐尔觅移动通信有限公司。

注*5：LG及其关联方涵盖以下公司：青岛乐金浪潮数字通信有限公司、LG Electronics INC.、LG ELECTRONICS DO BRASIL LTDA和LG ELECTRONICS VIET NAM HAI PHONG CO.,LTD。

注*6：诺基亚（HMD）及其关联方涵盖以下公司：HMD Global Oy和HMD Mobile India Pvt. Ltd。

（6）报告期内公司因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

报告期	项目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
2019年度	应收账款买断式保理	出售	590,004,671.64	-4,130,311.12

（7）报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（8）2020年末应收账款较2019年末增长160.72%，主要原因系由于收入规模增加，相应的客户应收账款增加。

4. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2022年6月30日		2021年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	69,194,786.02	96.61	41,327,058.39	88.61
1-2年	2,418,762.12	3.38	5,301,200.12	11.37

3-2-1-116

账 龄	2022年6月30日		2021年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
2-3年	10,000.00	0.01	10,000.00	0.02
合 计	71,623,548.14	100.00	46,638,258.51	100.00

（续上表）

账 龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	28,402,205.91	99.37	67,299,595.26	99.92
1-2年	180,727.07	0.63	51,840.00	0.08
合 计	28,582,932.98	100.00	67,351,435.26	100.00

（2）2022年6月末，本公司1年以上预付款项主要是预付深圳市立崴电子有限公司余额为1,996,037.02元，未及时结算的主要原因系货物尚未达到交付结算时点；2021年末，本公司1年以上预付款项主要是预付北京京东方显示技术有限公司余额为5,137,007.26元，未及时结算的主要原因系货物尚未达到交付结算时点。

（3）各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

单位名称	2022年6月30日 余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
A公司	22,808,336.78	31.84
深圳市掌阅科技有限公司	21,285,327.97	29.72
深圳市立崴电子有限公司	3,944,944.05	5.51
西安恒英软件技术有限公司	2,000,000.00	2.79
上海翎丰维璟物业管理有限公司	1,952,731.90	2.73
合 计	51,991,340.70	72.59

（续上表）

单位名称	2021年12月31日 余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
深圳市掌阅科技有限公司	13,394,164.00	28.72

3-2-1-117

单位名称	2021年12月31日 余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
A公司	6,999,929.77	15.01
北京京东方显示技术有限公司	5,137,007.26	11.01
深圳市立崴电子有限公司	3,453,366.80	7.40
上海闵行规划设计研究院有限公司	339,622.63	0.73
合 计	29,324,090.46	62.87

（续上表）

单位名称	2020年12月31日 余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
北京京东方显示技术有限公司	5,942,074.70	20.79
江西华视光电有限公司	3,259,978.03	11.41
Innolux Corporation	1,085,759.35	3.80
中国出口信用保险公司广东分公司	941,828.13	3.30
南昌市燃气集团有限公司	763,032.77	2.67
合 计	11,992,672.98	41.97

（续上表）

单位名称	2019年12月31日 余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
湖南金康光电有限公司	13,994,288.81	20.78
信利光电股份有限公司	9,476,718.69	14.07
深圳市联合影像有限公司	7,296,661.27	10.83
南昌昌鑫精密技术有限公司	6,594,123.53	9.79
深圳市国显科技有限公司	4,997,214.88	7.42
合 计	42,359,007.18	62.89

（4）2022年6月末预付款项较2021年末增长53.57%，2021年末预付款项较2020年末增长63.17%，主要原因系由于收入规模增加，相应的预付采购订单增加，未到交付条件的材料款增加；2020年末预付款项较2019年末下降57.56%，主要原因系公司采购规模增加，部分供应商由预付款模式更改为账期结算。

3-2-1-118

5. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	—	—	—	—
应收股利	—	—	—	—
其他应收款	123,895,148.84	122,960,796.65	25,462,838.55	449,791,805.88
合 计	123,895,148.84	122,960,796.65	25,462,838.55	449,791,805.88

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	124,814,463.42	123,927,328.16	10,110,455.32	395,351,442.48
1-2年	2,919,787.92	3,395,028.09	14,710,025.64	90,737,838.60
2-3年	1,316,960.00	734,518.43	3,127,879.57	40,534.74
3年以上	1,364,734.85	1,375,542.88	790,432.70	1,262,932.76
其他应收款账面余额合计	130,415,946.19	129,432,417.56	28,738,793.23	487,392,748.58
减：坏账准备	6,520,797.35	6,471,620.91	3,275,954.68	37,600,942.70
其他应收款账面价值合计	123,895,148.84	122,960,796.65	25,462,838.55	449,791,805.88

②按款项性质分类情况

款项性质	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
股权转让款	—	—	17,060,100.00	16,295,200.00
保证金、押金	129,505,275.72	128,071,649.88	9,357,162.38	9,741,205.71
借款	—	—	—	458,213,441.24
备用金	910,670.47	1,360,767.68	2,321,530.85	3,142,901.63
其他应收款账面余额合计	130,415,946.19	129,432,417.56	28,738,793.23	487,392,748.58
减：坏账准备	6,520,797.35	6,471,620.91	3,275,954.68	37,600,942.70
其他应收款账面价值合计	123,895,148.84	122,960,796.65	25,462,838.55	449,791,805.88

3-2-1-119

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	130,415,946.19	6,520,797.35	123,895,148.84
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	130,415,946.19	6,520,797.35	123,895,148.84

A1截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	130,415,946.19	5.00	6,520,797.35	123,895,148.84
其中：押金及保证金组合	129,505,275.72	5.00	6,475,263.80	123,030,011.92
备用金组合	910,670.47	5.00	45,533.55	865,136.92
合 计	130,415,946.19	5.00	6,520,797.35	123,895,148.84

2022年6月末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。A2 2022年6月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2022年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	129,505,275.72	6,475,263.80	5.00

A3 2022年6月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2022年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	910,670.47	45,533.55	5.00

3-2-1-120

B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	129,432,417.56	6,471,620.91	122,960,796.65
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	129,432,417.56	6,471,620.91	122,960,796.65

B1截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	129,432,417.56	5.00	6,471,620.91	122,960,796.65
其中：押金及保证金组合	128,071,649.88	5.00	6,403,582.49	121,668,067.39
备用金组合	1,360,767.68	5.00	68,038.42	1,292,729.26
合 计	129,432,417.56	5.00	6,471,620.91	122,960,796.65

2021年12月末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。B2 2021年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2021年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	128,071,649.88	6,403,582.49	5.00

B3 2021年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2021年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	1,360,767.68	68,038.42	5.00

C．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	28,738,793.23	3,275,954.68	25,462,838.55

3-2-1-121

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	28,738,793.23	3,275,954.68	25,462,838.55

C1截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	28,738,793.23	11.40	3,275,954.68	25,462,838.55
其中：账龄组合	17,060,100.00	15.78	2,692,020.00	14,368,080.00
押金及保证金组合	9,357,162.38	5.00	467,858.14	8,889,304.24
备用金组合	2,321,530.85	5.00	116,076.54	2,205,454.31
合 计	28,738,793.23	11.40	3,275,954.68	25,462,838.55

2020年末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。C2 2020年末按账龄组合计提坏账准备其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,800,000.00	240,000.00	5.00
1-2年	12,260,100.00	2,452,020.00	20.00
合 计	17,060,100.00	2,692,020.00	15.78

C3 2020年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	9,357,162.38	467,858.14	5.00

3-2-1-122

C4 2020年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	2,321,530.85	116,076.54	5.00

D．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	487,392,748.58	37,600,942.70	449,791,805.88
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	487,392,748.58	37,600,942.70	449,791,805.88

截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	487,392,748.58	7.71	37,600,942.70	449,791,805.88
其中：账龄组合	474,508,641.24	7.79	36,956,737.26	437,551,903.98
押金及保证金组合	9,741,205.71	5.00	487,060.33	9,254,145.38
备用金组合	3,142,901.63	5.00	157,145.11	2,985,756.52
合 计	487,392,748.58	7.71	37,600,942.70	449,791,805.88

D1 2019年末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。D2 2019年末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	386,299,939.87	19,314,996.99	5.00
1-2年	88,208,701.37	17,641,740.27	20.00
合 计	474,508,641.24	36,956,737.26	7.79

D3 2019年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

3-2-1-123

项目	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	9,741,205.71	487,060.33	5.00

D4 2019年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	3,142,901.63	157,145.11	5.00

④坏账准备的变动情况

类 别	2021年 12月31日	本期变动金额				2022年 6月30日
		计提	汇率变动	收回或转回	转销或核销
其他应收款	6,471,620.91	53,558.74	-4,382.30	—	—	6,520,797.35

（续上表）

类 别	2020年 12月31日	本期变动金额				2021年 12月31日
		计提	汇率变动	收回或转回	转销或核销
其他应收款	3,275,954.68	3,195,666.93	-0.70	—	—	6,471,620.91

（续上表）

类 别	2019年 12月31日	本期变动金额			2020年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	37,600,942.70	-34,324,988.02	—	—	3,275,954.68

（续上表）

类 别	2018年 12月31日	会计政策变更	2019年 1月1日	本期变动金额			2019年 12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	17,827,888.43	—	17,827,888.43	19,773,054.27	—	—	37,600,942.70

⑤报告期内无实际核销的其他应收款情况。

3-2-1-124

⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2022年6月30日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
奕力科技股份有限公司	保证金	54,362,340.00	1年以内	41.68	2,718,117.00
荣耀终端有限公司	保证金	33,000,000.00	1年以内	25.30	1,650,000.00
南昌工控资产管理有限公司	保证金	14,550,000.00	1年以内	11.16	727,500.00
Welltek Electronics (Hong Kong) Limited	保证金	7,751,667.00	1年以内	5.94	387,583.35
上海翎丰维璟物业管理有限公司	保证金	5,438,377.14	1年以内	4.17	271,918.86
合 计	—	115,102,384.14	—	88.25	5,755,119.21

（续上表）

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
奕力科技股份有限公司	保证金	51,643,170.00	1年以内	39.90	2,582,158.50
荣耀终端有限公司	保证金	33,000,000.00	1年以内	25.50	1,650,000.00
南昌工控资产管理有限公司	保证金	14,550,000.00	1年以内	11.24	727,500.00
Welltek Electronics (Hong Kong) Limited	保证金	7,363,933.50	1年以内	5.69	368,196.68
惠州市公共资源交易中心仲恺分中心	保证金	7,030,000.00	1年以内	5.43	351,500.00
合 计	—	113,587,103.50	—	87.76	5,679,355.18

（续上表）

单位名称	款项性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
上海板踪投资管理中心（有限合伙）	股权转让	12,260,100.00	1-2年	42.66	2,452,020.00
上海勋闻信息科技合伙企业（有限合伙）	股权转让	4,800,000.00	1年以内	16.70	240,000.00
惠州市仲恺高新技术产业开发区住房和城乡规划建设局	保证金	2,500,000.00	2-3年	8.70	125,000.00
上海虹金塑料厂	押金	2,292,020.00	1年以内、1-2年*1	7.98	114,601.00
深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司	保证金	1,211,158.00	1年以内、2-3年、3年以上*2	4.21	60,557.90

3-2-1-125

单位名称	款项性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
合 计	—	23,063,278.00	—	80.25	2,992,178.90

注*1：截止2020年末其他应收上海虹金塑料厂余额2,292,020.00元，其中1年以内账龄2,247,361.43元，1-2年账龄44,658.57元。

注*2：截止2020年末其他应收深圳科兴生物工程有限公司科技园分公司余额1,211,158.00元，其中1年以内账龄279,657.00元，2-3年账龄363,164.00元，3年以上568,337.00元。

（续上表）

单位名称	款项性质	2019年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
南昌昌鑫精密技术有限公司	借款	324,729,201.87	1年以内	66.63	16,236,460.09
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	借款	54,099,726.03	1年以内、1-2年*1	11.10	10,493,695.21
Lenovo Finance H.K. Limited	借款	45,275,538.00	1年以内	9.29	2,263,776.90
上海利龙投资管理有限公司	借款	34,108,975.34	1年以内、1-2年*2	7.00	6,612,995.07
上海板踪投资管理中心（有限合伙）	股权转让	16,295,200.00	1年以内	3.34	814,760.00
合 计	—	474,508,641.24	—	97.36	36,421,687.27

注*1：截止2019年12月31日其他应收昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）余额54,099,726.03元，其中1年以内账龄2,175,000.00元，1-2年账龄51,924,726.03元。

注*2：截止2019年12月31日其他应收上海利龙投资管理有限公司余额34,108,975.34元，其中1年以内账龄1,392,000.00元，1-2年账龄32,716,975.34元。

⑦报告期内无涉及政府补助的应收款项。

⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

⑩2021年末其他应收款较2020年末增长382.90%，主要原因系支付给供应商的产能预约保证金增加，2020年末其他应收款较2019年末下降94.34%主要原因系收回了对外借款。

3-2-1-126

6. 存货

（1） 存货分类

项 目	2022年6月30日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	977,681,380.67	54,180,431.01	923,500,949.66
在产品	7,580,353.45	—	7,580,353.45
委托加工物资	383,417,808.90	12,595,927.64	370,821,881.26
库存商品	232,063,173.85	37,034,649.62	195,028,524.23
合 计	1,600,742,716.87	103,811,008.27	1,496,931,708.60

（续上表）

项 目	2021年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,116,321,050.83	51,814,597.64	1,064,506,453.19
在产品	5,564,764.77	—	5,564,764.77
委托加工物资	531,263,954.26	4,883,585.72	526,380,368.54
库存商品	259,490,773.84	21,645,516.72	237,845,257.12
合 计	1,912,640,543.70	78,343,700.08	1,834,296,843.62

（续上表）

项 目	2020年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,187,043,315.32	48,597,767.26	1,138,445,548.06
在产品	15,796,515.30	—	15,796,515.30
委托加工物资	608,142,685.47	1,276,238.44	606,866,447.03
库存商品	101,749,530.47	16,691,641.27	85,057,889.20
合 计	1,912,732,046.56	66,565,646.97	1,846,166,399.59

（续上表）

3-2-1-127

项 目	2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	504,300,955.52	23,668,419.90	480,632,535.62
在产品	16,355,569.60	—	16,355,569.60
委托加工物资	166,053,719.11	5,254,687.78	160,799,031.33
库存商品	124,908,302.14	7,166,714.33	117,741,587.81
合 计	811,618,546.37	36,089,822.01	775,528,724.36

（2） 存货跌价准备

项 目	2021年 12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2022年 6月30日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	51,814,597.64	40,343,420.36	—	37,977,586.99	—	54,180,431.01
委托加工物资	4,883,585.72	11,257,966.77	—	3,545,624.85	—	12,595,927.64
库存商品	21,645,516.72	24,929,147.95	—	9,540,015.05	—	37,034,649.62
合 计	78,343,700.08	76,530,535.08	—	51,063,226.89	—	103,811,008.27

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2021年 12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	48,597,767.26	46,237,628.73	—	43,020,798.35	—	51,814,597.64
委托加工物资	1,276,238.44	4,726,720.65	—	1,119,373.37	—	4,883,585.72
库存商品	16,691,641.27	19,840,032.93	—	14,886,157.48	—	21,645,516.72
合 计	66,565,646.97	70,804,382.31	—	59,026,329.20	—	78,343,700.08

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2020年 12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	23,668,419.90	44,766,998.13	—	19,837,650.77	—	48,597,767.26
委托加工物资	5,254,687.78	1,265,543.44	—	5,243,992.78	—	1,276,238.44

3-2-1-128

项 目	2019年 12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2020年 12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	7,166,714.33	15,300,925.33	—	5,775,998.39	—	16,691,641.27
合 计	36,089,822.01	61,333,466.90	—	30,857,641.94	—	66,565,646.97

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2019年 12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	31,482,947.59	19,010,867.36	—	26,825,395.05	—	23,668,419.90
委托加工物资	792,125.51	5,215,587.54	—	753,025.27	—	5,254,687.78
库存商品	11,221,613.96	6,863,100.33	—	10,917,999.96	—	7,166,714.33
合 计	43,496,687.06	31,089,555.23	—	38,496,420.28	—	36,089,822.01

（3）2020年末存货较2019年末增长138.05%，主要原因系公司销售规模上升，按订单提前备料。

7. 其他流动资产

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
待抵扣进项税	3,173,420.15	63,490,232.84	34,140,191.38	1,677,545.08
预交企业所得税	497,529.03	313,960.06	1,330,139.75	—
预交其他税金	55,898.88	416,589.52	38,503.34	—
合 计	3,726,848.06	64,220,782.42	35,508,834.47	1,677,545.08

2022年6月末其他流动资产较2021年末下降94.20%，主要原因系上年末增值税留抵税额于本期抵扣，2021年末其他流动资产较2020年末增长80.86%，2020年末其他流动资产较2019年末大幅增长，主要原因系子公司购买固定资产增加，相应的增值税留抵税额增加。

3-2-1-129

8. 长期股权投资

（1）2022年1-6月

被投资单位	2021年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
广西音卓科技有限公司	9,632,267.25	—	—	-53,472.21	—	—
Mentech Investment Limited	526,499,106.52	—	—	15,133,528.25	738,281.64	905,441.35
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	2,624,198.73	—	—	-104,407.03	—	—
合计	538,755,572.50	—	—	14,975,649.01	738,281.64	905,441.35

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2022年6月30日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
广西音卓科技有限公司	—	—	—	9,578,795.04	—
Mentech Investment Limited	-17,071,979.22	—	27,690,510.98	553,894,889.52	—
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	—	—	103,200.12	2,622,991.82	—
合计	-17,071,979.22	—	27,793,711.10	566,096,676.38	—

（2）2021年度

被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
广西音卓科技有限公司	9,623,127.32	—	—	9,139.93	—	—
Mentech Investment Limited	515,447,518.06	—	—	38,243,423.07	-974,642.02	1,996,507.24
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	3,029,880.97	—	—	-339,560.65	—	—
合计	528,100,526.35	—	—	37,913,002.35	-974,642.02	1,996,507.24

3-2-1-130

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2021年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
广西音卓科技有限公司	—	—	—	9,632,267.25	—
Mentech Investment Limited	-16,525,000.00	—	-11,688,699.83	526,499,106.52	—
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	—	—	-66,121.59	2,624,198.73	—
合计	-16,525,000.00	—	-11,754,821.42	538,755,572.50	—

（3）2020年度

被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
上海小寻科技有限公司	32,335,407.06	—	-31,851,954.59	-483,452.47	—	—
广西音卓科技有限公司	9,799,101.67	—	—	-175,974.35	—	—
Mentech Investment Limited	333,138,799.03	—	—	34,112,758.99	32,468,916.57	153,492,402.53
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	—	3,154,587.65	—	-167,320.03	—	—
合计	375,273,307.76	3,154,587.65	-31,851,954.59	33,286,012.14	32,468,916.57	153,492,402.53

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2020年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
上海小寻科技有限公司	—	—	—	—	—
广西音卓科技有限公司	—	—	—	9,623,127.32	—
Mentech Investment Limited	-17,658,525.42	—	-20,106,833.64	515,447,518.06	—
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	—	—	42,613.35	3,029,880.97	—

3-2-1-131

被投资单位	本期增减变动			2020年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
合计	-17,658,525.42	—	-20,064,220.29	528,100,526.35	—

（4）2019年度

被投资单位	2018年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
Hoperun mMax Digital Inc.	4,712,618.06	—	—	—	—	—
上海小寻科技有限公司	33,535,868.77	—	—	-1,200,461.71	—	—
板牙信息科技（上海）有限公司	28,895,788.14	—	-28,426,818.55	-468,969.59	—	—
广西音卓科技有限公司	—	9,800,000.00	—	-898.33	—	—
Mentech Investment Limited	293,061,935.78	—	—	55,639,963.05	-5,917,433.50	23,265.48
合计	360,206,210.75	9,800,000.00	-28,426,818.55	53,969,633.42	-5,917,433.50	23,265.48

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2019年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
Hoperun mMax Digital Inc.	—	-4,790,209.54	77,591.48	—	4,790,209.54
上海小寻科技有限公司	—	—	—	32,335,407.06	—
板牙信息科技（上海）有限公司	—	—	—	—	—
广西音卓科技有限公司	—	—	—	9,799,101.67	—
Mentech Investment Limited	-14,827,364.40	—	5,158,432.62	333,138,799.03	—
合计	-14,827,364.40	-4,790,209.54	5,236,024.10	375,273,307.76	4,790,209.54

（4）2020年末长期股权投资较2019年末增长40.72%，主要原因系对MentechInvestment Limited确认了较多的投资损益和其他权益变动。

3-2-1-132

9. 其他非流动金融资产

（1）分类列式

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
权益工具投资	284,371,071.52	246,140,935.48	185,146,196.24	231,158,642.10

（2）权益工具投资的情况

被投资单位	2021年12月31日	本期增减变动				2022年6月30日
		追加投资	减少投资	公允价值变动	外币报表折算
ORIZA VENTURES TECHNOLOGY FUND, L.P.	76,825,301.44	—	—	-1,282,083.51	4,045,085.79	79,588,303.72
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	14,556,765.64	—	—	6,247,262.86	766,458.04	21,570,486.54
伏达半导体（合肥）有限公司	10,167,946.17	—	—	1,488,394.96	—	11,656,341.13
开元通信技术（厦门）有限公司	12,788,000.14	—	—	-2,901,405.92	—	9,886,594.22
上海南芯半导体科技有限公司	18,667,374.82	—	—	-3,436,499.41	—	15,230,875.41
锐石创芯（深圳）科技有限公司	15,130,994.79	—	—	-189,073.40	—	14,941,921.39
美芯晟科技（北京）有限公司	22,643,456.01	—	—	-6,023,464.38	—	16,619,991.63
平潭冯源容芯股权投资合伙企业（有限合伙）	20,000,000.00	—	—	—	—	20,000,000.00
华景传感科技（无锡）有限公司	10,000,000.00	—	—	-738,801.20	—	9,261,198.80
南昌昌鑫精密技术有限公司	1,102,980.46	—	—	-1,102,980.46	—	—
马鞍山领智基石股权投资合伙企业（有限合伙）	44,258,116.01	—	—	-19,620,428.75	—	24,637,687.26
中电科技德清华莹电子有限公司	—	20,000,000.00	—	-144,023.72	—	19,855,976.28
北京为准智能科技有限公司	—	10,000,000.00	—	348,609.33	—	10,348,609.33
上海傅里叶半导体有限公司	—	10,000,000.00	—	153,725.81	—	10,153,725.81
深圳慧能泰半导体科技有限公司	—	10,000,000.00	—	—	—	10,000,000.00
浙江星曜半导体有限公司	—	10,619,360.00	—	—	—	10,619,360.00
上海陆联信息技术有限公司	—	—	—	—	—	—
合计	246,140,935.48	60,619,360.00	—	-27,200,767.79	4,811,543.83	284,371,071.52

3-2-1-133

（续上表）

被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动				2021年12月31日
		追加投资	减少投资	公允价值变动	外币报表折算
ORIZA VENTURES TECHNOLOGY FUND, L.P.	44,103,284.67	—	-2,172,845.74	35,995,011.88	-1,100,149.37	76,825,301.44
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	5,306,918.01	—	—	9,442,578.95	-192,731.32	14,556,765.64
伏达半导体（合肥）有限公司	—	10,000,000.00	—	167,946.17	—	10,167,946.17
开元通信技术（厦门）有限公司	—	10,000,000.00	—	2,788,000.14	—	12,788,000.14
上海南芯半导体科技有限公司	—	15,000,000.00	—	3,667,374.82	—	18,667,374.82
锐石创芯（深圳）科技有限公司	—	10,000,000.00	—	5,130,994.79	—	15,130,994.79
美芯晟科技（北京）有限公司	—	10,000,000.00	—	12,643,456.01	—	22,643,456.01
平潭冯源容芯股权投资合伙企业（有限合伙）	—	20,000,000.00	—	—	—	20,000,000.00
华景传感科技（无锡）有限公司	—	10,000,000.00	—	—	—	10,000,000.00
南昌昌鑫精密技术有限公司	12,051,871.08	—	—	-10,948,890.62	—	1,102,980.46
马鞍山领智基石股权投资合伙企业（有限合伙）	123,684,122.48	—	-123,434,279.81	44,008,273.34	—	44,258,116.01
上海陆联信息技术有限公司	—	—	—	—	—	—
合计	185,146,196.24	85,000,000.00	-125,607,125.55	102,894,745.48	-1,292,880.69	246,140,935.48

（续上表）

被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动				2020年12月31日
		追加投资	减少投资	公允价值变动	外币报表折算
ORIZA VENTURES TECHNOLOGY FUND, L.P.	43,506,156.74	—	-1,047,493.14	4,459,094.33	-2,814,473.27	44,103,284.66
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	8,598,730.30	—	—	-2,735,548.53	-556,263.75	5,306,918.02
南昌昌鑫精密技术有限公司	15,105,895.12	—	—	-3,054,024.04	—	12,051,871.08
马鞍山领智基石股权投资合伙企业（有限合伙）	163,947,859.94	—	-106,973,929.97	66,710,192.51	—	123,684,122.48

3-2-1-134

被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动				2020年12月31日
		追加投资	减少投资	公允价值变动	外币报表折算
上海陆联信息技术有限公司	—	—	—	—	—	—
合计	231,158,642.10	—	-108,021,423.11	65,379,714.27	-3,370,737.02	185,146,196.24

（续上表）

被投资单位	2018年12月31日	本期增减变动				2019年12月31日
		追加投资	减少投资	公允价值变动	外币报表折算
ORIZA VENTURES TECHNOLOGY FUND, L.P.	42,194,380.32	—	-782,832.96	2,094,609.38	—	43,506,156.74
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	—	12,330,164.35	—	-3,731,434.05	—	8,598,730.30
南昌昌鑫精密技术有限公司	21,493,138.90	—	—	-6,387,243.78	—	15,105,895.12
马鞍山领智基石股权投资合伙企业（有限合伙）	50,000,000.00	—	—	113,947,859.94	—	163,947,859.94
上海陆联信息技术有限公司	—	—	—	—	—	—
合计	113,687,519.22	12,330,164.35	-782,832.96	105,923,791.49	—	231,158,642.10

其他非流动金融资产2021年末较2020年末增长32.94%，主要是由于对外投资增加。

10. 投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1. 2021年12月31日	3,054,448.36
2.本期增加金额	—
（1）外购	—
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—

3-2-1-135

项 目	房屋、建筑物
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2022年6月30日	3,054,448.36
二、累计折旧和累计摊销
1. 2021年12月31日	316,734.41
2.本期增加金额	68,725.09
（1）计提或摊销	68,725.09
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2022年6月30日	385,459.50
三、减值准备
1. 2021年12月31日	—
2.本期增加金额	—
（1）计提	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2022年6月30日	—
四、账面价值	—
1. 2022年6月30日账面价值	2,668,988.86
2. 2021年12月31日账面价值	2,737,713.95

3-2-1-136

（续上表）

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1. 2020年12月31日	3,054,448.36
2.本期增加金额	—
（1）外购	—
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2021年12月31日	3,054,448.36
二、累计折旧和累计摊销
1. 2020年12月31日	179,284.23
2.本期增加金额	137,450.18
（1）计提或摊销	137,450.18
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2021年12月31日	316,734.41
三、减值准备
1. 2020年12月31日	—
2.本期增加金额	—
（1）计提	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—

3-2-1-137

项 目	房屋、建筑物
4. 2021年12月31日	—
四、账面价值	—
1. 2021年12月31日账面价值	2,737,713.95
2. 2020年12月31日账面价值	2,875,164.13

（续上表）

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1. 2019年12月31日	3,054,448.36
2.本期增加金额	—
（1）外购	—
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2020年12月31日	3,054,448.36
二、累计折旧和累计摊销
1. 2019年12月31日	41,834.05
2.本期增加金额	137,450.18
（1）计提或摊销	137,450.18
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2020年12月31日	179,284.23
三、减值准备

3-2-1-138

项 目	房屋、建筑物
1. 2019年12月31日	—
2.本期增加金额	—
（1）计提	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2020年12月31日	—
四、账面价值	—
1. 2020年12月31日账面价值	2,875,164.13
2. 2019年12月31日账面价值	3,012,614.31

（续上表）

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1. 2018年12月31日	—
2.本期增加金额	3,054,448.36
（1）外购	—
（2）固定资产转入	3,054,448.36
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2019年12月31日	3,054,448.36
二、累计折旧和累计摊销
1. 2018年12月31日	—
2.本期增加金额	41,834.05
（1）计提或摊销	41,834.05

3-2-1-139

项 目	房屋、建筑物
（2）固定资产转入	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2019年12月31日	41,834.05
三、减值准备
1. 2018年12月31日	—
2.本期增加金额	—
（1）计提	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4. 2019年12月31日	—
四、账面价值	—
1. 2019年12月31日账面价值	3,012,614.31
2. 2018年12月31日账面价值	—

（2）投资性房地产期末余额中不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。

11. 固定资产

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	1,432,931,546.19	1,160,289,191.02	890,890,594.10	703,223,924.59
固定资产清理	—	—	—	—
合 计	1,432,931,546.19	1,160,289,191.02	890,890,594.10	703,223,924.59

（2）固定资产

① 固定资产情况

3-2-1-140

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1. 2021年12月31日	360,167,486.91	499,065,959.14	573,011,075.18	6,277,891.25	209,079,243.73	1,647,601,656.21
2.本期增加金额	1,962,997.71	154,423,386.69	214,678,151.97	419,839.02	20,608,389.60	392,092,764.99
（1）外购	1,962,997.71	154,423,386.69	213,895,536.98	419,839.02	20,608,153.53	391,309,913.93
（2）在建工程转入	—	—	769,086.28	—	—	769,086.28
（3）其他转入*2	—	—	13,528.71	—	236.07	13,764.78
3.本期减少金额	—	259,685.33	15,010,678.08	610,004.12	7,771,820.21	23,652,187.74
（1）处置	—	259,685.33	15,010,678.08	610,004.12	7,735,915.13	23,616,282.66
（2）其他转出*2	—	—	—	—	35,905.08	35,905.08
4. 2022年6月30日	362,130,484.62	653,229,660.50	772,678,549.07	6,087,726.15	221,915,813.12	2,016,042,233.46
二、累计折旧
1. 2021年12月31日	58,361,072.85	100,921,257.78	199,316,431.48	4,541,932.85	124,171,770.23	487,312,465.19
2.本期增加金额	8,577,869.83	26,544,925.72	52,883,113.39	286,466.19	17,644,184.74	105,936,559.87
（1）计提折旧	8,577,869.83	26,544,925.72	52,872,367.80	286,466.19	17,644,053.90	105,925,683.44
（2）其他转入*2	—	—	10,745.59	—	130.84	10,876.43
3.本期减少金额	—	169,313.44	4,826,000.37	547,839.89	4,595,184.09	10,138,337.79
（1）处置	—	169,313.44	4,826,000.37	547,839.89	4,591,129.18	10,134,282.88
（2）其他转出*2	—	—	—	—	4,054.91	4,054.91
4. 2022年6月30日	66,938,942.68	127,296,870.06	247,373,544.50	4,280,559.15	137,220,770.88	583,110,687.27
三、减值准备
1. 2021年12月31日	—	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—	—	—
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—	—	—

3-2-1-141

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
4. 2022年6月30日	—	—	—	—	—	—
四、账面价值
1. 2022年6月30日	295,191,541.94	525,932,790.44	525,305,004.57	1,807,167.00	84,695,042.24	1,432,931,546.19
2. 2021年12月31日	301,806,414.06	398,144,701.36	373,694,643.70	1,735,958.40	84,907,473.50	1,160,289,191.02

（续上表）

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1. 2020年12月31日	361,082,494.92	369,401,714.37	324,142,414.01	6,408,185.51	175,371,076.03	1,236,405,884.84
2.本期增加金额	-915,008.01	136,696,399.52	264,616,186.60	750,769.74	36,205,787.57	437,354,135.42
（1）外购*1	-915,008.01	136,696,399.52	264,616,186.60	750,769.74	36,205,787.57	437,354,135.42
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	7,032,154.75	15,747,525.43	881,064.00	2,497,619.87	26,158,364.05
（1）处置	—	7,032,154.75	15,741,512.67	881,064.00	2,497,514.95	26,152,246.37
（2）其他转出*2	—	—	6,012.76	—	104.92	6,117.68
4. 2021年12月31日	360,167,486.91	499,065,959.14	573,011,075.18	6,277,891.25	209,079,243.73	1,647,601,656.21
二、累计折旧
1. 2020年12月31日	41,288,863.17	62,729,599.15	140,338,013.06	4,815,276.17	96,343,539.19	345,515,290.74
2.本期增加金额	17,072,209.68	40,023,962.20	67,621,696.48	519,614.28	30,306,095.39	155,543,578.03
（1）计提折旧	17,072,209.68	40,023,962.20	67,621,696.48	519,614.28	30,306,095.39	155,543,578.03
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	1,832,303.57	8,643,278.06	792,957.60	2,477,864.35	13,746,403.58
（1）处置	—	1,832,303.57	8,639,376.08	792,957.60	2,477,821.43	13,742,458.68
（2）其他转出*2	—	—	3,901.98	—	42.92	3,944.90
4. 2021年12月31日	58,361,072.85	100,921,257.78	199,316,431.48	4,541,932.85	124,171,770.23	487,312,465.19

3-2-1-142

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
三、减值准备
1. 2020年12月31日	—	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—	—	—
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—	—	—
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
4. 2021年12月31日	—	—	—	—	—	—
四、账面价值
1. 2021年12月31日	301,806,414.06	398,144,701.36	373,694,643.70	1,735,958.40	84,907,473.50	1,160,289,191.02
2. 2020年12月31日	319,793,631.75	306,672,115.22	183,804,400.95	1,592,909.34	79,027,536.84	890,890,594.10

（续上表）

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1. 2019年12月31日	326,959,410.21	221,721,297.63	242,334,482.54	6,724,345.08	150,466,568.09	948,206,103.55
2.本期增加金额	34,123,084.71	150,772,317.46	90,538,684.39	—	28,192,907.82	303,626,994.38
（1）外购	34,123,084.71	150,772,317.46	90,538,684.39	—	28,192,907.82	303,626,994.38
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	3,091,900.72	8,730,752.92	316,159.57	3,288,399.88	15,427,213.09
（1）处置	—	3,091,900.72	8,712,565.53	311,688.62	3,288,082.52	15,404,237.39
（2）其他转出*2	—	—	18,187.39	4,470.95	317.36	22,975.70
4. 2020年12月31日	361,082,494.92	369,401,714.37	324,142,414.01	6,408,185.51	175,371,076.03	1,236,405,884.84
二、累计折旧
1. 2019年12月31日	25,693,830.58	39,527,745.12	101,946,066.83	4,489,129.73	73,325,406.70	244,982,178.96

3-2-1-143

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
2.本期增加金额	15,595,032.59	23,757,051.06	43,302,674.27	546,189.33	25,699,278.78	108,900,226.03
（1）计提折旧	15,595,032.59	23,757,051.06	43,302,674.27	546,189.33	25,699,278.78	108,900,226.03
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	555,197.03	4,910,728.04	220,042.89	2,681,146.29	8,367,114.25
（1）处置	—	555,197.03	4,901,093.18	216,894.37	2,681,054.34	8,354,238.92
（2）其他转出*2	—	—	9,634.86	3,148.52	91.95	12,875.33
4. 2020年12月31日	41,288,863.17	62,729,599.15	140,338,013.06	4,815,276.17	96,343,539.19	345,515,290.74
三、减值准备
1. 2019年12月31日	—	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—	—	—
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—	—	—
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
4. 2020年12月31日	—	—	—	—	—	—
四、账面价值
1. 2020年12月31日	319,793,631.75	306,672,115.22	183,804,400.95	1,592,909.34	79,027,536.84	890,890,594.10
2. 2019年12月31日	301,265,579.63	182,193,552.51	140,388,415.71	2,235,215.35	77,141,161.39	703,223,924.59

（续上表）

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日	205,999,697.25	213,584,851.69	190,913,820.01	6,059,272.90	110,667,935.86	727,225,577.71
2.本期增加金额	124,056,892.07	9,137,030.59	60,780,351.08	665,072.18	42,770,778.81	237,410,124.73
（1）外购	1,749,055.36	9,137,030.59	60,775,797.18	660,705.57	37,671,460.79	109,994,049.49

3-2-1-144

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
（2）在建工程转入	122,307,836.71	—	—	—	5,099,318.02	127,407,154.73
（3）其他转入*2	—	—	4,553.90	4,366.61	—	8,920.51
3.本期减少金额	3,097,179.11	1,000,584.65	9,359,688.55	—	2,972,146.58	16,429,598.89
（1）处置	42,730.75	1,000,584.65	9,359,688.55	—	2,972,146.58	13,375,150.53
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
（3）转入投资性房地产	3,054,448.36	—	—	—	—	3,054,448.36
4. 2019年12月31日	326,959,410.21	221,721,297.63	242,334,482.54	6,724,345.08	150,466,568.09	948,206,103.55
二、累计折旧
1. 2018年12月31日	13,516,042.63	19,825,787.20	70,929,192.54	3,793,788.10	54,482,491.90	162,547,302.37
2.本期增加金额	12,220,518.70	19,874,741.24	36,819,881.87	695,341.63	21,369,308.59	90,979,792.03
（1）计提折旧	12,220,518.70	19,874,741.24	36,818,366.31	693,177.14	21,369,305.43	90,976,108.82
（2）其他转入*2	—	—	1,515.56	2,164.49	3.16	3,683.21
3.本期减少金额	42,730.75	172,783.32	5,803,007.58	—	2,526,393.79	8,544,915.44
（1）处置	42,730.75	172,783.32	5,803,007.58	—	2,526,393.79	8,544,915.44
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
4. 2019年12月31日	25,693,830.58	39,527,745.12	101,946,066.83	4,489,129.73	73,325,406.70	244,982,178.96
三、减值准备
1. 2018年12月31日	—	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—	—	—
（2）其他转入*2	—	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—	—	—
（2）其他转出*2	—	—	—	—	—	—
4. 2019年12月31日	—	—	—	—	—	—
四、账面价值

3-2-1-145

项 目	房屋及建筑物	机器设备	仪器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1. 2019年12月31日	301,265,579.63	182,193,552.51	140,388,415.71	2,235,215.35	77,141,161.39	703,223,924.59
2. 2018年12月31日	192,483,654.62	193,759,064.49	119,984,627.47	2,265,484.80	56,185,443.96	564,678,275.34

注

*1：2021年度房屋及建筑物原值的增加金额为-915,008.01元，主要原因系调整上年度暂估入账与实际结算差异。注

*2：其他转入和其他转出为按各期末即期汇率折算的汇率变动。

② 报告期内无暂时闲置的固定资产情况。

③ 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。

④ 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

⑤ 截至2022年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况

⑥2021年末固定资产较2020年末增长30.24%，主要原因系公司扩产，购入较多的生产设备所致。

12. 在建工程

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	15,273,044.61	—	—	—
工程物资	—	—	—	—
合计	15,273,044.61	—	—	—

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目	2022年6月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
惠州基地三期项目	8,304,945.94	—	8,304,945.94
合肥研发中心项目	5,262,793.91	—	5,262,793.91
自制设备	1,705,304.76	—	1,705,304.76

3-2-1-146

项 目	2022年6月30日
	账面余额	减值准备	账面价值
合计	15,273,044.61	—	15,273,044.61

②重要在建工程项目变动情况

A.2022年1-6月

项目名称	2021年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2022年6月30日
惠州基地三期项目	—	8,304,945.94	—	—	8,304,945.94
合肥研发中心项目	—	5,262,793.91	—	—	5,262,793.91
自制设备	—	2,474,391.04	769,086.28	—	1,705,304.76
合计	—	16,042,130.89	769,086.28	—	15,273,044.61

B.2019年度

项目名称	2018年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2019年12月31日
惠州工厂6号宿舍	43,879,817.94	9,579,872.36	53,459,690.30	—	—
惠州工厂7号宿舍	48,909,112.72	9,412,014.39	58,321,127.11	—	—
惠州工厂11号仓库	—	10,527,019.30	10,527,019.30	—	—
空调系统集成项目	3,808,765.91	1,290,552.11	5,099,318.02	—	—
电子系统产业园装修工程	5,164,789.31	3,318,199.22	—	8,482,988.53	—
弱电系统集成项目	1,640,144.47	686,867.00	—	2,327,011.47	—
合计	103,402,630.35	34,814,524.38	127,407,154.73	10,810,000.00	—

13. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2021年12月31日	144,047,040.60
2.本期增加金额	29,991,300.55
（1）新增	29,945,910.36
（2）其他增加*1	45,390.19

3-2-1-147

项 目	房屋及建筑物
3.本期减少金额	14,296,613.31
（1）减少	14,161,350.48
（2）其他减少*1	135,262.83
4.2022年6月30日	159,741,727.84
二、累计折旧
1.2021年12月31日	44,336,568.78
2.本期增加金额	28,832,242.38
3.本期减少金额	10,647,889.97
4.2022年6月30日	62,520,921.19
三、减值准备
1.2021年12月31日	—
2.本期增加金额	—
3.本期减少金额	—
4.2022年6月30日	—
四、账面价值
1.2022年6月30日账面价值	97,220,806.65
2.2021年12月31日账面价值	99,710,471.82

（续上表）

项 目	房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2020年12月31日	—
会计政策变更	63,241,694.42
2021年1月1日	63,241,694.42
2.本期增加金额	80,805,346.18
3.本期减少金额	—

3-2-1-148

项 目	房屋及建筑物
4.2021年12月31日	144,047,040.60
二、累计折旧
1.2020年12月31日	—
会计政策变更	3,523,942.63
2021年1月1日	3,523,942.63
2.本期增加金额	40,812,626.15
3.本期减少金额	—
4.2021年12月31日	44,336,568.78
三、减值准备
1.2020年12月31日	—
会计政策变更	—
2021年1月1日	—
2.本期增加金额	—
3.本期减少金额	—
4.2021年12月31日	—
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	99,710,471.82
2.2021年1月1日账面价值	59,717,751.79

注：其他增加和其他减少为按各期末即期汇率折算的汇率变动。

14. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1. 2021年12月31日	36,327,400.00	129,247,374.40	165,574,774.40
2.本期增加金额	36,211,770.00	11,986,422.64	48,198,192.64

3-2-1-149

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
（1）外购	36,211,770.00	8,431,640.74	44,643,410.74
（2）其他转入*1	—	3,554,781.90	3,554,781.90
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
（2）其他减少*1	—	—	—
4. 2022年6月30日	72,539,170.00	141,233,797.04	213,772,967.04
二、累计摊销
1. 2021年12月31日	4,997,612.51	105,095,937.49	110,093,550.00
2.本期增加金额	588,910.62	14,502,703.67	15,091,614.29
（1）计提	588,910.62	11,432,427.39	12,021,338.01
（2）其他增加*1	—	3,070,276.28	3,070,276.28
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
（2）其他减少*1	—	—	—
4. 2022年6月30日	5,586,523.13	119,598,641.16	125,185,164.29
三、减值准备
1. 2021年12月31日	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
（1）计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4. 2022年6月30日	—	—	—
四、账面价值
1. 2022年6月30日	66,952,646.87	21,635,155.88	88,587,802.75
2. 2021年12月31日	31,329,787.49	24,151,436.91	55,481,224.40

3-2-1-150

（续上表）

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1. 2020年12月31日	36,327,400.00	106,034,830.47	142,362,230.47
2.本期增加金额	—	24,452,694.33	24,452,694.33
（1）外购	—	24,452,694.33	24,452,694.33
3.本期减少金额	—	1,240,150.40	1,240,150.40
（1）处置	—	—	—
（2）其他减少*1	—	1,240,150.40	1,240,150.40
4. 2021年12月31日	36,327,400.00	129,247,374.40	165,574,774.40
二、累计摊销
1. 2020年12月31日	4,302,614.92	72,042,201.78	76,344,816.70
2.本期增加金额	694,997.59	34,036,121.31	34,731,118.90
（1）计提	694,997.59	34,036,121.31	34,731,118.90
（2）其他增加*1	—	—	—
3.本期减少金额	—	982,385.60	982,385.60
（1）处置	—	—	—
（2）其他减少*1	—	982,385.60	982,385.60
4. 2021年12月31日	4,997,612.51	105,095,937.49	110,093,550.00
三、减值准备
1. 2020年12月31日	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
（1）计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4. 2021年12月31日	—	—	—
四、账面价值

3-2-1-151

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
1. 2021年12月31日	31,329,787.49	24,151,436.91	55,481,224.40
2. 2020年12月31日	32,024,785.08	33,992,628.69	66,017,413.77

（续上表）

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1. 2019年12月31日	36,327,400.00	85,028,722.79	121,356,122.79
2.本期增加金额	—	28,024,750.28	28,024,750.28
（1）外购	—	28,024,750.28	28,024,750.28
3.本期减少金额	—	7,018,642.60	7,018,642.60
（1）处置	—	3,229,825.50	3,229,825.50
（2）其他减少*1	—	3,788,817.10	3,788,817.10
4. 2020年12月31日	36,327,400.00	106,034,830.47	142,362,230.47
二、累计摊销
1. 2019年12月31日	3,607,617.33	40,630,342.46	44,237,959.79
2.本期增加金额	694,997.59	35,291,165.36	35,986,162.95
（1）计提	694,997.59	35,291,165.36	35,986,162.95
（2）其他增加*1	—	—	—
3.本期减少金额	—	3,879,306.04	3,879,306.04
（1）处置	—	1,937,895.30	1,937,895.30
（2）其他减少*1	—	1,941,410.74	1,941,410.74
4. 2020年12月31日	4,302,614.92	72,042,201.78	76,344,816.70
三、减值准备
1. 2019年12月31日	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
（1）计提	—	—	—

3-2-1-152

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4. 2020年12月31日	—	—	—
四、账面价值
1. 2020年12月31日	32,024,785.08	33,992,628.69	66,017,413.77
2. 2019年12月31日	32,719,782.67	44,398,380.33	77,118,163.00

（续上表）

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日	36,327,400.00	53,027,490.92	89,354,890.92
2.本期增加金额	—	32,039,691.75	32,039,691.75
（1）外购	—	32,039,691.75	32,039,691.75
3.本期减少金额	—	38,459.88	38,459.88
（1）处置	—	1,464.88	1,464.88
（2）其他减少*1	—	36,995.00	36,995.00
4. 2019年12月31日	36,327,400.00	85,028,722.79	121,356,122.79
二、累计摊销
1. 2018年12月31日	2,912,619.74	24,907,151.06	27,819,770.80
2.本期增加金额	694,997.59	15,724,656.28	16,419,653.87
（1）计提	694,997.59	15,615,103.03	16,310,100.62
（2）其他增加*1	—	109,553.25	109,553.25
3.本期减少金额	—	1,464.88	1,464.88
（1）处置	—	1,464.88	1,464.88
（2）其他减少*1	—	—	—
4. 2019年12月31日	3,607,617.33	40,630,342.46	44,237,959.79

3-2-1-153

项 目	土地使用权	软件使用权	合计
三、减值准备
1. 2018年12月31日	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
（1）计提	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
（1）处置	—	—	—
4. 2019年12月31日	—	—	—
四、账面价值
1. 2019年12月31日	32,719,782.67	44,398,380.33	77,118,163.00
2. 2018年12月31日	33,414,780.26	28,120,339.86	61,535,120.12

注

*1

：其他增加和其他减少为按期末即期汇率折算的汇率变动。

（2）无形资产2022年6月末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

（3）2022年6月末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）2022年6月末无形资产较2021年末增长59.67%，主要是由于惠州龙旗购买土地使用权所致。

15. 长期待摊费用

项 目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少		2022年 6月30日
			本期摊销	其他减少
装修改造费	8,505,124.38	2,685,779.84	2,280,253.09	—	8,910,651.13

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少		2021年 12月31日
			本期摊销	其他减少
装修改造费	2,568,450.55	7,941,226.77	2,004,552.94	—	8,505,124.38

3-2-1-154

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少		2020年 12月31日
			本期摊销	其他减少
装修改造费	9,909,475.05	1,550,943.96	8,891,968.46	—	2,568,450.55

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加	本期减少		2019年 12月31日
			本期摊销	其他减少
装修改造费	641,353.57	12,823,028.13	3,554,906.65	—	9,909,475.05

2021年末长期待摊费用较2020年增长231.14%，主要原因系龙旗科技园区的装修工程增加；2020年末长期待摊费用较2019年末下降74.08%，主要原因系子公司南昌龙旗厂房搬迁，相应的结转园区装修工程。

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2022年6月30日		2021年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
未弥补亏损	510,887,236.73	80,606,490.49	468,191,621.09	70,228,743.16
资产减值损失	102,804,298.27	25,701,074.57	78,343,700.08	19,585,925.02
公允价值变动损益	97,742,802.52	24,435,700.63	76,638,903.53	19,159,725.90
递延收益	61,262,330.22	14,964,504.66	67,958,176.83	16,581,578.15
固定资产税会差异	28,599,145.80	7,149,786.45	27,320,372.82	6,830,093.21
内部交易未实现利润	9,594,498.21	2,398,624.55	10,059,812.26	2,514,953.07
信用减值损失	6,856,154.31	1,464,984.46	6,670,146.03	1,429,354.94
合 计	817,746,466.06	156,721,165.81	735,182,732.64	136,330,373.45

3-2-1-155

（续上表）

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
未弥补亏损	442,912,173.60	68,436,259.29	304,523,355.39	54,519,598.12
资产减值损失	66,565,646.97	16,641,411.74	36,081,629.09	9,020,407.28
公允价值变动损益	50,000,000.00	12,500,000.00	50,000,000.00	12,500,000.00
递延收益	33,402,269.04	7,828,824.91	15,222,761.42	3,490,171.71
固定资产税会差异	24,008,057.61	6,002,014.40	17,743,378.50	4,435,844.62
内部交易未实现利润	11,808,367.69	2,952,091.92	36,778,011.96	9,194,502.99
信用减值损失	6,686,186.00	1,572,334.18	36,214,023.80	7,405,377.92
预提费用	4,766,666.67	1,191,666.67	—	—
合 计	640,149,367.58	117,124,603.11	496,563,160.16	100,565,902.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目	2022年6月30日		2021年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动损益	17,180,381.28	2,961,522.95	24,397,771.93	3,659,665.79

（续上表）

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动损益	63,735,993.56	15,933,998.38	57,053,755.06	14,263,438.75
固定资产税会差异	308,394.83	46,259.22	1,551,895.12	253,374.87
暂估利息收入税会差异	—	—	12,938,404.53	2,526,487.23
合 计	64,044,388.39	15,980,257.60	71,544,054.71	17,043,300.85

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
信用减值准备	9,880,056.65	9,613,461.06	4,997,885.70	2,906,447.14

3-2-1-156

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
资产减值损失	1,006,710.00	—	—	8,192.92
递延收益	—	—	—	17,629,000.00
未弥补亏损	118,025,085.83	123,324,252.10	28,794,589.47	5,395,248.27
合 计	128,911,852.48	132,937,713.16	33,792,475.17	25,938,888.33

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
2021年	—	—	7,111.56	7,111.56
2022年	—	143,438.76	143,438.76	143,438.76
2023年	—	—	—	—
2024年	—	306,305.95	724,844.70	724,844.70
2025年	954,335.43	954,335.43	1,081,421.13	—
2026年	3,495,576.50	3,495,576.50	—	—
2027年	8,544,801.39	—	—	—
2028年	—	4,519,853.25	4,519,853.25	4,519,853.25
2029年	—	—	—	—
2030年	13,443,550.37	22,317,920.07	22,317,920.07	—
2031年	91,586,822.14	91,586,822.14	—	—
合 计	118,025,085.83	123,324,252.10	28,794,589.47	5,395,248.27

17. 其他非流动资产

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预付设备工程款	26,427,162.25	36,041,700.19	4,525,401.48	7,061,014.23
预付软件款	2,059,414.98	930,794.73	229,147.57	919,684.83
合 计	28,486,577.23	36,972,494.92	4,754,549.05	7,980,699.06

2021年末其他非流动资产较2020年末增长677.62%，主要原因系公司扩充产能，相应的预付设备款增加，2020年末其他非流动资产较2019年末下降40.42%，主要原因

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系上年末预付的设备款于本期验收入库。

18. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
票据贴现	615,117,468.51	—	360,294,687.25	918,743,248.87
保证借款	67,114,000.00	190,833,463.25	—	—
质押借款	—	7,204,541.00	—	52,321,500.00
应收账款保理	—	—	—	656,000,000.00
短期借款应付利息	110,067.03	616,854.91	—	—
合 计	682,341,535.54	198,654,859.16	360,294,687.25	1,627,064,748.87

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

（3）2022年6月末短期借款较2021年末增长243.48%，主要原因系期末未到期的票据贴现融资增加；2021年末短期借款较2020年末下降44.86%，主要原因系上期末的票据贴息于本期到期；2020年末短期借款较2019年末下降77.86%，主要原因系上期末的票据贴息于本期到期和应收账款保理客户的余额减少。

19. 衍生金融负债

种 类	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
外汇套期	2,186,564.46	—	—	—

2022年6月末衍生金融负债大幅上升，主要原因系购入外汇合约确认的公允价值变动损失增加。

20. 应付票据

种 类	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	1,150,382,296.59	504,305,644.79	949,910,636.29	1,120,898,519.21
商业承兑汇票	3,327,635,098.37	3,069,937,200.74	3,053,379,435.30	210,963,282.35
合 计	4,478,017,394.96	3,574,242,845.53	4,003,290,071.59	1,331,861,801.56

（1）期末无已到期未支付的应付票据情况。

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（2）2020年末应付票据较2019年末增长200.58%，主要原因系公司采用票据方式结算供应商的材料款增加。

21. 应付账款

（1）按性质分类

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
材料款	4,838,627,585.95	5,159,884,077.72	4,456,792,043.26	1,635,340,395.21
劳务加工费	296,609,343.62	224,010,425.65	186,046,534.98	78,790,932.66
长期资产采购款	145,202,986.47	99,933,573.04	152,802,600.08	42,067,132.71
应付费用款	222,756,384.42	178,046,048.22	193,424,460.90	121,762,436.69
合 计	5,503,196,300.46	5,661,874,124.63	4,989,065,639.22	1,877,960,897.27

（2）各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款

供应商名称	项 目	2022年6月30日	未偿还或结转的原因
广东立沃信息科技有限公司	长期资产采购款	3,688,839.19	尚未到结算时间

（续上表）

供应商名称	项 目	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
广东立沃信息科技有限公司	长期资产采购款	3,688,839.19	尚未到结算时间

（3）2020年末应付账款较2019年末增长165.66%，主要原因系公司经营规模扩大，采购订单增加，相应的供应商应付账款增加。

22. 预收款项

（1）按性质分类

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	—	—	—	68,015,274.38

（2）各报告期期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。

2020年末预收款项较2019年末大幅下降，主要原因系公司自2020年1月1日起首次执行新收入准则影响。

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23. 合同负债

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	214,663,535.99	147,264,207.87	21,480,871.34	—

2022年6月末合同负债较2021年末增长45.77%，2021年末合同负债较2020年末大幅增长，主要原因公司销售规模增加，相应的客户预收货款增加。

24. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日
一、短期薪酬	304,173,234.53	908,293,891.54	1,012,388,785.93	200,078,340.14
二、离职后福利-设定提存计划	4,724,131.10	84,361,256.14	84,626,762.35	4,458,624.89
合 计	308,897,365.63	992,655,147.68	1,097,015,548.28	204,536,965.03

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日
一、短期薪酬	227,897,528.48	1,870,221,360.35	1,793,945,654.30	304,173,234.53
二、离职后福利-设定提存计划	45,832,112.19	120,454,342.48	161,562,323.57	4,724,131.10
合 计	273,729,640.67	1,990,675,702.83	1,955,507,977.87	308,897,365.63

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日
一、短期薪酬	138,071,279.26	1,461,938,226.23	1,372,111,977.01	227,897,528.48
二、离职后福利-设定提存计划	2,691,148.60	91,408,886.79	48,267,923.20	45,832,112.19
合 计	140,762,427.86	1,553,347,113.02	1,420,379,900.21	273,729,640.67

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加	本期减少	2019年 12月31日
一、短期薪酬	96,663,023.99	1,215,504,442.86	1,174,096,187.59	138,071,279.26
二、离职后福利-设定提存计划	2,080,853.80	62,591,717.97	61,981,423.17	2,691,148.60
合 计	98,743,877.79	1,278,096,160.83	1,236,077,610.76	140,762,427.86

3-2-1-160

（2）短期薪酬列示

项 目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴	297,451,010.96	829,399,407.88	934,388,960.14	192,461,458.70
二、职工福利费	—	8,961,928.62	8,961,928.62	—
三、社会保险费	2,798,538.92	31,111,509.96	30,407,327.75	3,502,721.13
其中：医疗保险费	2,686,789.79	29,080,423.48	28,370,966.42	3,396,246.85
工伤保险费	85,313.66	1,143,430.42	1,147,594.18	81,149.90
生育保险费	26,435.47	887,656.06	888,767.15	25,324.38
四、住房公积金	3,923,684.65	36,143,137.82	35,952,662.16	4,114,160.31
五、工会经费和职工教育经费	—	2,677,907.26	2,677,907.26	—
合 计	304,173,234.53	908,293,891.54	1,012,388,785.93	200,078,340.14

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	196,626,955.39	1,731,429,245.70	1,630,605,190.13	297,451,010.96
二、职工福利费	—	21,335,616.97	21,335,616.97	—
三、社会保险费	28,501,641.70	48,786,162.28	74,489,265.06	2,798,538.92
其中：医疗保险费	26,773,532.71	45,808,344.09	69,895,087.01	2,686,789.79
工伤保险费	1,096,318.76	1,817,253.38	2,828,258.48	85,313.66
生育保险费	631,790.23	1,160,564.81	1,765,919.57	26,435.47
四、住房公积金	2,768,931.39	58,412,172.70	57,257,419.44	3,923,684.65
五、工会经费和职工教育经费	—	10,258,162.70	10,258,162.70	—
合 计	227,897,528.48	1,870,221,360.35	1,793,945,654.30	304,173,234.53

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	134,504,088.76	1,352,260,399.01	1,290,137,532.38	196,626,955.39
二、职工福利费	—	19,713,022.09	19,713,022.09	—

3-2-1-161

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日
三、社会保险费	1,455,282.25	37,603,935.44	10,557,575.99	28,501,641.70
其中：医疗保险费	1,257,740.57	35,227,475.06	9,711,682.92	26,773,532.71
工伤保险费	55,174.17	1,590,941.69	549,797.10	1,096,318.76
生育保险费	142,367.51	785,518.69	296,095.97	631,790.23
四、住房公积金	2,111,908.25	47,179,171.08	46,522,147.94	2,768,931.39
五、工会经费和职工教育经费	—	5,181,698.61	5,181,698.61	—
合 计	138,071,279.26	1,461,938,226.23	1,372,111,977.01	227,897,528.48

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加	本期减少	2019年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	93,218,030.63	1,137,256,934.37	1,095,970,876.24	134,504,088.76
二、职工福利费	—	16,116,052.52	16,116,052.52	—
三、社会保险费	1,084,044.94	25,642,916.68	25,271,679.37	1,455,282.25
其中：医疗保险费	939,693.13	22,474,603.02	22,156,555.58	1,257,740.57
工伤保险费	38,497.12	1,103,737.94	1,087,060.89	55,174.17
生育保险费	105,854.69	2,064,575.72	2,028,062.90	142,367.51
四、住房公积金	2,360,948.42	30,298,657.70	30,547,697.87	2,111,908.25
五、工会经费和职工教育经费	—	6,189,881.59	6,189,881.59	—
合 计	96,663,023.99	1,215,504,442.86	1,174,096,187.59	138,071,279.26

（3）设定提存计划列示

项 目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日
一、基本养老保险	4,594,405.13	82,545,282.51	82,799,109.07	4,340,578.57
二、失业保险费	129,725.97	1,815,973.63	1,827,653.28	118,046.32
合 计	4,724,131.10	84,361,256.14	84,626,762.35	4,458,624.89

3-2-1-162

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日
一、基本养老保险	44,632,848.33	117,693,962.38	157,732,405.58	4,594,405.13
二、失业保险费	1,199,263.86	2,760,380.10	3,829,917.99	129,725.97
合 计	45,832,112.19	120,454,342.48	161,562,323.57	4,724,131.10

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日
一、基本养老保险	2,625,960.30	88,819,458.67	46,812,570.64	44,632,848.33
二、失业保险费	65,188.30	2,589,428.12	1,455,352.56	1,199,263.86
合 计	2,691,148.60	91,408,886.79	48,267,923.20	45,832,112.19

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加	本期减少	2019年 12月31日
一、基本养老保险	2,032,024.65	61,058,141.50	60,464,205.85	2,625,960.30
二、失业保险费	48,829.15	1,533,576.47	1,517,217.32	65,188.30
合 计	2,080,853.80	62,591,717.97	61,981,423.17	2,691,148.60

（4）各报告期期末余额中无属于拖欠性质的款项。

（5）2022年6月末应付职工薪酬较2021年末下降33.78%，主要原因系2021年末计提的为全年年终奖，2020年末应付职工薪酬较2019年末增长94.46%，主要原因系公司规模扩大，员工数量增加，相应的应付工资增加。

25. 应交税费

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
企业所得税	27,080,301.28	55,101,918.15	46,547,535.96	15,280,921.74
增值税	11,331,110.98	21,362,811.25	21,511,633.96	4,369,250.54
城市维护建设税	1,142,677.92	11,413,967.18	2,616,134.13	92,037.16
印花税	1,295,514.63	7,196,647.83	1,116,170.20	635,817.36

3-2-1-163

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
教育费附加	529,330.54	4,931,606.63	1,133,498.12	54,637.33
地方教育费附加	352,886.08	3,287,736.80	755,664.45	36,424.89
个人所得税	7,109,619.54	4,189,749.72	2,764,596.83	1,550,860.22
房产税	1,499,212.76	144,755.68	71,532.50	70,940.38
土地使用税	179,257.98	—	—	—
其他税费	208,190.84	—	3,768.30	3,671.42
合 计	50,728,102.55	107,629,193.24	76,520,534.45	22,094,561.04

2022年末应交税费较2021年末下降52.87%，主要原因系企业所得税和增值税下降，2021年末应交税费较2020年末增长40.65%，主要原因系公司报关出口增加，相应的免抵税额应缴纳的附加税增加，2020年末应交税费较2019年末增长246.33%，主要原因系公司收入规模和利润总额增长，相应的应交增值税和企业所得税增加。

26. 其他应付款

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息	—	—	—	—
应付股利	—	—	—	—
其他应付款	10,720,475.32	21,887,482.86	7,696,403.53	25,315,934.07
合 计	10,720,475.32	21,887,482.86	7,696,403.53	25,315,934.07

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
押金及保证金	9,612,000.00	11,501,317.20	7,207,366.00	24,690,115.00
股权投资款	—	10,000,000.00	—	—
其他	1,108,475.32	386,165.66	489,037.53	625,819.07

3-2-1-164

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
合 计	10,720,475.32	21,887,482.86	7,696,403.53	25,315,934.07

②各报告期期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

③2022年6月末其他应付款较2021年末下降51.02%，2021年末其他应付款较2020年末增长184.39%，主要原因系公司2021年末应付股权投资款金额较大，2020年末其他应付款较2019年末下降69.60%，主要原因系2020年返还了GENERAL MOBILE FZC的合作保证金。

27. 一年内到期的非流动负债

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的长期应付款	780,487,500.01	780,541,666.68	—	—
一年内到期的长期借款	8,100,000.00	—	120,910,806.66	—
长期借款应计利息	48,333.33	—	250,636.23	—
一年内到期的租赁负债	35,217,165.16	39,437,561.19	—	—
合 计	823,852,998.50	819,979,227.87	121,161,442.89	—

2021年末一年内到期的非流动负债较2020年末增长576.77%，主要原因系一年内到期的长期应付款增加；2020年末一年内到期的非流动负债较2019年末大幅增长，主要原因系一年内到期的长期借款增加。

28. 其他流动负债

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
未终止确认的应收票据	858,464,387.05	683,573,878.45	525,101,215.06	610,406,833.18
待转销项税额	246,008,613.23	284,165,466.36	226,186,528.34	137,533,127.73
合 计	1,104,473,000.28	967,739,344.81	751,287,743.40	747,939,960.91

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29. 长期借款

（1）长期借款分类

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
保证借款	101,900,000.00	—	—	—
抵押借款	—	—	—	162,313,358.16
质押借款	—	—	15,000,000.00	15,000,000.00
长期借款应计利息	—	—	28,500.00	497,507.29
合 计	101,900,000.00	—	15,028,500.00	177,810,865.45

（2）各报告期期末余额中无已逾期未偿还的长期借款情况。

（3）2022年6月末长期借款较2021年末大幅增长，主要原因系公司优化资金配比，借入的长期借款增加；2021年末长期借款较2020年末大幅下降，主要原因系上期末的长期借款于本期归还；2020年末长期借款较2019年末下降91.55%，主要原因系一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。

30. 租赁负债

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
租赁付款额	107,533,997.21	105,608,814.25	—	—
减：未确认融资费用	6,973,343.89	6,784,595.31	—	—
小 计	100,560,653.32	98,824,218.94	—	—
减：一年内到期的租赁负债	35,217,165.16	39,437,561.19	—	—
合 计	65,343,488.16	59,386,657.75	—	—

2021年末租赁负债较2020年末大幅增长，主要原因系会计政策变更。

31. 长期应付款

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
专项应付款	—	—	—	—
长期应付款	—	—	785,038,888.89	980,272,222.22

3-2-1-166

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
合 计	—	—	785,038,888.89	980,272,222.22

（2）按款项性质列示长期应付款

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
长期非金融机构借款	—	—	785,038,888.89	980,272,222.22

长期非金融机构借款说明：

2017年10月，南昌工控资产管理有限公司（以下简称“南昌工控”）与南昌龙旗信息技术有限公司（以下简称“南昌龙旗”）、上海龙旗信息技术有限公司（以下简称“龙旗信息”）签署《高新龙旗项目增资扩股补充协议》，南昌工控投以现金人民币9.80亿元增资认购南昌龙旗注册资本9.80亿元，增资后持有南昌龙旗49.00%股权，投资期限为3年，到期后可申请延长两年；同时约定，南昌龙旗需按照年回报1.00%向南昌工控支付投资回报，南昌工控不参与南昌龙旗日常生产经营管理，不参与固定回报之外的任何利润分配。2020年10月延期两年后，南昌龙旗按照年回报2.50%向南昌工控支付投资回报。

32. 预计负债

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
未决诉讼	—	—	24,111,588.12	25,779,285.66

2021年末预计负债较2020年末大幅下降，主要原因系子公司马来龙旗的未决诉讼已协商一致。

33. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日	形成原因
政府补助	67,958,176.83	—	6,695,846.61	61,262,330.22	与资产相关/项目尚未验收

（续上表）

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日	形成原因
政府补助	33,402,269.04	41,964,500.00	7,408,592.21	67,958,176.83	与资产相关/项目尚

3-2-1-167

项 目	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日	形成原因
					未验收

（续上表）

项 目	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日	形成原因
政府补助	32,851,761.42	16,190,400.00	15,639,892.38	33,402,269.04	与资产相关/项目尚未验收

（续上表）

项 目	2018年 12月31日	本期增加	本期减少	2019年 12月31日	形成原因
政府补助	3,400,000.00	31,518,500.00	2,066,738.58	32,851,761.42	与资产相关/项目尚未验收

（2）涉及政府补助的项目

补助项目	2021年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2022年 6月30日	与资产相关/与收益相关
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	430,400.65	—	—	316,703.82	—	113,696.83	与资产相关
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	449,259.81	—	—	252,177.66	—	197,082.15	与资产相关
现代服务业发展专项资金	750,000.00	—	—	—	—	750,000.00	与收益相关
第五批信息化发展专项资金	2,450,000.00	—	—	—	—	2,450,000.00	与收益相关
惠仲财工【2019】129号2019年省工业和信息化厅经管专项资金	3,186,186.66	—	—	434,480.00	—	2,751,706.66	与资产相关
2020年抗疫特别国债资金(技术改造)补助	1,260,696.67	—	—	160,940.00	—	1,099,756.67	与资产相关
惠仲财工【2019】18号2018年企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	986,355.00	—	—	197,270.00	—	789,085.00	与资产相关
惠财工【2020】101号2020年省工业和信息化厅经管专项资金【支持技术改造-事后奖补（普惠性）】	3,074,866.66	—	—	419,300.00	—	2,655,566.66	与资产相关
洪高新开放抄字【2020】255号、256号、【2021】235号核心设备采购补贴	50,789,961.38	—	—	4,394,525.13	—	46,395,436.25	与资产相关

3-2-1-168

补助项目	2021年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2022年 6月30日	与资产相关/与收益相关
惠仲经发【2021】104号仲恺高新区经济发展局2020年仲恺高新区企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	1,886,850.00	—	—	209,650.00	—	1,677,200.00	与资产相关
惠仲财工【2021】31号关于下达2021年惠州市工业和信息化发展专项资金【工业企业技术改造与创新（第一批）】	1,816,966.67	—	—	209,650.00	—	1,607,316.67	与资产相关
惠仲财工【2021】24号关于下达省工业和信息化厅经管2021年有关专项资金第二批—新一代信息技术产业发展（工业互联网标杆示范）	876,633.33	—	—	101,150.00	—	775,483.33	与资产相关
合计	67,958,176.83	—	—	6,695,846.61	—	61,262,330.22	—

（续上表）

补助项目	2020年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2021年 12月31日	与资产相关/与收益相关
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	1,063,808.34	—	—	633,407.69	—	430,400.65	与资产相关
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	953,615.10	—	—	504,355.29	—	449,259.81	与资产相关
现代服务业发展专项资金	750,000.00	—	—	—	—	750,000.00	与收益相关
第五批信息化发展专项资金	2,450,000.00	—	—	—	—	2,450,000.00	与收益相关
惠仲财工【2019】129号2019年省工业和信息化厅经管专项资金	4,055,146.66	—	—	868,960.00	—	3,186,186.66	与资产相关
2020年抗疫特别国债资金(技术改造)补助	1,582,576.67	—	—	321,880.00	—	1,260,696.67	与资产相关
惠仲财工【2019】18号2018年企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	1,380,895.00	—	—	394,540.00	—	986,355.00	与资产相关
惠财工【2020】101号2020年省工业和信息化厅经管专项资金【支持技术改造-事后奖补（普惠性）】	3,913,466.66	—	—	838,600.00	—	3,074,866.66	与资产相关

3-2-1-169

补助项目	2020年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2021年 12月31日	与资产相关/与收益相关
洪高新开放抄字【2020】255号、256号、【2021】235号核心设备采购补贴	17,252,760.61	36,760,000.00	—	3,222,799.23	—	50,789,961.38	与资产相关
惠仲经发【2021】104号仲恺高新区经济发展局2020年仲恺高新区企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	—	2,096,500.00	—	209,650.00	—	1,886,850.00	与资产相关
惠仲财工【2021】31号关于下达2021年惠州市工业和信息化发展专项资金【工业企业技术改造与创新（第一批）】	—	2,096,500.00	—	279,533.33	—	1,816,966.67	与资产相关
惠仲财工【2021】24号关于下达省工业和信息化厅经管2021年有关专项资金第二批—新一代信息技术产业发展（工业互联网标杆示范）	—	1,011,500.00	—	134,866.67	—	876,633.33	与资产相关
合计	33,402,269.04	41,964,500.00	—	7,408,592.21	—	67,958,176.83	—

（续上表）

补助项目	2019年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2020年 12月31日	与资产相关/与收益相关
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	1,697,216.03	—	—	633,407.69	—	1,063,808.34	与资产相关/与收益相关
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	1,457,970.39	—	—	504,355.29	—	953,615.10	与资产相关/与收益相关
洪高新开放抄字【2019】257号老厂房装修补贴	10,810,000.00	—	—	10,810,000.00	—	—	与资产相关
洪高新开放抄字【2020】255号、256号核心设备采购补贴	17,629,000.00	2,350,000.00	—	2,726,239.39	—	17,252,760.61	与资产相关
现代服务业发展专项资金	—	750,000.00	—	—	—	750,000.00	与收益相关
第五批信息化发展专项资金	—	2,450,000.00	—	—	—	2,450,000.00	与收益相关
惠仲财工【2019】18号2018年企业技术改造事后奖补（普惠	1,257,575.00	493,200.00	—	369,880.00	—	1,380,895.00	与资产相关

3-2-1-170

补助项目	2019年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2020年 12月31日	与资产相关/与收益相关
性）专项资金
惠仲财工【2019】129号2019年省工业和信息化厅经管专项资金	—	4,344,800.00	—	289,653.34	—	4,055,146.66	与资产相关
2020年抗疫特别国债资金(技术改造)补助	—	1,609,400.00	—	26,823.33	—	1,582,576.67	与资产相关
惠财工【2020】101号2020年省工业和信息化厅经管专项资金【支持技术改造-事后奖补（普惠性）】	—	4,193,000.00	—	279,533.34	—	3,913,466.66	与资产相关
合计	32,851,761.42	16,190,400.00	—	15,639,892.38	—	33,402,269.04	—

（续上表）

补助项目	2018年 12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2019年 12月31日	与资产相关/与收益相关
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	1,600,000.00	400,000.00	—	302,783.97	—	1,697,216.03	与资产相关/与收益相关
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	1,800,000.00	1,200,000.00	—	1,542,029.61	—	1,457,970.39	与资产相关/与收益相关
老厂房装修补贴	—	10,810,000.00	—	—	—	10,810,000.00	与资产相关
洪高新开放抄字【2020】255号、256号核心设备采购补贴	—	17,629,000.00	—	—	—	17,629,000.00	与资产相关
惠仲财工【2019】18号2018年企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	—	1,479,500.00	—	221,925.00	—	1,257,575.00	与资产相关
合计	3,400,000.00	31,518,500.00	—	2,066,738.58	—	32,851,761.42	—

（3）2021年末递延收益较2020年末增长103.45%，主要原因系公司2021年收到较多的与资产相关的政府补助。

3-2-1-171

34. 股本

股东名称	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日	期末股权比例（%）
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	93,275,651.00	—	—	93,275,651.00	23.0255
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	44,640,000.00	—	—	44,640,000.00	11.0196
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	8.8868
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	32,273,261.00	—	—	32,273,261.00	7.9668
葛振纲	20,880,000.00	—	—	20,880,000.00	5.1543
昆山云睿投资管理中心（有限合伙）	18,547,021.00	—	—	18,547,021.00	4.5784
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	15,552,000.00	—	—	15,552,000.00	3.8391
中国互联网投资基金（有限合伙）	13,043,587.00	—	—	13,043,587.00	3.2199
上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）	11,180,217.00	—	—	11,180,217.00	2.7599
王伯良	10,800,000.00	—	—	10,800,000.00	2.6660
华舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）	9,050,652.00	—	—	9,050,652.00	2.2342
昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）	9,025,362.00	—	—	9,025,362.00	2.2280
昆山永灿投资管理中心（有限合伙）	8,508,483.00	—	—	8,508,483.00	2.1004
昆山弘道投资管理中心（有限合伙）	7,788,482.00	—	—	7,788,482.00	1.9226
金泰富资本管理有限责任公司	7,453,478.00	—	—	7,453,478.00	1.8399
宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心（有限合伙）	7,350,000.00	—	—	7,350,000.00	1.8144
杭州砺飞科技合伙企业（有限合伙）	5,856,305.00	—	—	5,856,305.00	1.4457
海南云锋基金中心（有限合伙）	5,590,109.00	—	—	5,590,109.00	1.3799
深圳市前海万容红土投资基金(有限合伙)	5,590,109.00	—	—	5,590,109.00	1.3799
深圳市创新投资集团有限公司	5,057,718.00	—	—	5,057,718.00	1.2485
昆山旗志投资管理中心（有限合伙）	4,968,000.00	—	—	4,968,000.00	1.2264
深圳市光远智联投资合伙企业（有限合伙）	4,844,761.00	—	—	4,844,761.00	1.1960
马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）	4,654,652.00	—	—	4,654,652.00	1.1490
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	4,608,000.00	—	—	4,608,000.00	1.1375

3-2-1-172

股东名称	2021年 12月31日	本期增加	本期减少	2022年 6月30日	期末股权比例（%）
昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）	3,672,000.00	—	—	3,672,000.00	0.9065
杭州文衡投资管理合伙企业（有限合伙)	2,661,957.00	—	—	2,661,957.00	0.6571
南昌精确澜祺科技中心（有限合伙）	2,395,761.00	—	—	2,395,761.00	0.5914
上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）	2,236,044.00	—	—	2,236,044.00	0.5520
苏州元之芯创业投资合伙企业（有限合伙）	2,129,565.00	—	—	2,129,565.00	0.5257
珠海光远创嘉创业投资合伙企业（有限合伙）	1,863,370.00	—	—	1,863,370.00	0.4600
董红	1,736,630.00	—	—	1,736,630.00	0.4287
日喀则信瑞基础设施产业投资基金合伙企业（有限合伙）	1,330,978.00	—	—	1,330,978.00	0.3286
深圳市远宇实业发展有限公司	532,391.00	—	—	532,391.00	0.1314
合 计	405,096,544.00	—	—	405,096,544.00	100.0000

（续上表）

股东名称	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日	期末股权比例（%）
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	93,275,651.00	—	—	93,275,651.00	23.0255
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	44,640,000.00	—	—	44,640,000.00	11.0196
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	8.8868
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	3,726,739.00	32,273,261.00	7.9668
葛振纲	20,880,000.00	—	—	20,880,000.00	5.1543
昆山云睿投资管理中心（有限合伙）	20,520,000.00	—	1,972,979.00	18,547,021.00	4.5784
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	15,552,000.00	—	—	15,552,000.00	3.8391
中国互联网投资基金（有限合伙）	—	13,043,587.00	—	13,043,587.00	3.2199
上海超越摩尔股权投资基金合伙企业（有限合伙）	—	11,180,217.00	—	11,180,217.00	2.7599
王伯良	10,800,000.00	—	—	10,800,000.00	2.6660
华舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）	—	9,050,652.00	—	9,050,652.00	2.2342
昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）	10,800,000.00	—	1,774,638.00	9,025,362.00	2.2280
昆山永灿投资管理中心（有限合伙）	11,160,000.00	—	2,651,517.00	8,508,483.00	2.1004

3-2-1-173

股东名称	2020年 12月31日	本期增加	本期减少	2021年 12月31日	期末股权比例（%）
昆山弘道投资管理中心（有限合伙）	10,440,000.00	—	2,651,518.00	7,788,482.00	1.9226
金泰富资本管理有限责任公司	4,791,522.00	2,661,956.00	—	7,453,478.00	1.8399
宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心（有限合伙）	7,350,000.00	—	—	7,350,000.00	1.8144
杭州砺飞科技合伙企业（有限合伙）	5,323,913.00	1,863,370.00	1,330,978.00	5,856,305.00	1.4457
海南云锋基金中心（有限合伙）	—	5,590,109.00	—	5,590,109.00	1.3799
深圳市前海万容红土投资基金(有限合伙)	2,661,957.00	2,928,152.00	—	5,590,109.00	1.3799
长舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）	5,323,913.00	—	5,323,913.00	—	—
深圳市创新投资集团有限公司	2,661,957.00	2,395,761.00	—	5,057,718.00	1.2485
昆山旗志投资管理中心（有限合伙）	4,968,000.00	—	—	4,968,000.00	1.2264
深圳市光远智联投资合伙企业（有限合伙）	—	4,844,761.00	—	4,844,761.00	1.1960
马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）	5,400,000.00	—	745,348.00	4,654,652.00	1.1490
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	4,608,000.00	—	—	4,608,000.00	1.1375
昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）	3,672,000.00	—	—	3,672,000.00	0.9065
杭州文衡投资管理合伙企业（有限合伙)	—	2,661,957.00	—	2,661,957.00	0.6571
南昌精确澜祺科技中心（有限合伙）	2,395,761.00	—	—	2,395,761.00	0.5914
上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）	—	2,236,044.00	—	2,236,044.00	0.5520
苏州元之芯创业投资合伙企业（有限合伙）	2,129,565.00	—	—	2,129,565.00	0.5257
珠海光远创嘉创业投资合伙企业（有限合伙）	1,863,370.00	—	—	1,863,370.00	0.4600
董红	3,600,000.00	—	1,863,370.00	1,736,630.00	0.4287
日喀则信瑞基础设施产业投资基金合伙企业（有限合伙）	—	1,330,978.00	—	1,330,978.00	0.3286
深圳市远宇实业发展有限公司	532,391.00	—	—	532,391.00	0.1314
合 计	367,350,000.00	59,787,544.00	22,041,000.00	405,096,544.00	100.0000

（续上表）

股东名称	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日	期末股权比例（%）
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	120,960,000.00	—	27,684,349.00	93,275,651.00	25.3915

3-2-1-174

股东名称	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日	期末股权比例（%）
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	44,640,000.00	—	—	44,640,000.00	12.1519
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	9.7999
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	9.7999
葛振纲	20,880,000.00	—	—	20,880,000.00	5.6840
昆山云睿投资管理中心（有限合伙）	20,520,000.00	—	—	20,520,000.00	5.5860
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	15,552,000.00	—	—	15,552,000.00	4.2336
昆山永灿投资管理中心（有限合伙）	11,160,000.00	—	—	11,160,000.00	3.0380
昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）	10,800,000.00	—	—	10,800,000.00	2.9400
王伯良	10,800,000.00	—	—	10,800,000.00	2.9400
昆山弘道投资管理中心（有限合伙）	10,440,000.00	—	—	10,440,000.00	2.8420
宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心（有限合伙）	—	7,350,000.00	—	7,350,000.00	2.0008
马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）	5,400,000.00	—	—	5,400,000.00	1.4700
杭州砺飞科技合伙企业（有限合伙）	—	5,323,913.00	—	5,323,913.00	1.4493
长舜（广州）企业管理合伙企业（有限合伙）	—	5,323,913.00	—	5,323,913.00	1.4493
昆山旗志投资管理中心（有限合伙）	4,968,000.00	—	—	4,968,000.00	1.3524
金泰富资本管理有限责任公司	—	4,791,522.00	—	4,791,522.00	1.3043
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	4,608,000.00	—	—	4,608,000.00	1.2544
昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）	3,672,000.00	—	—	3,672,000.00	0.9996
董红	3,600,000.00	—	—	3,600,000.00	0.9800
深圳市前海万容红土投资基金(有限合伙)	—	2,661,957.00	—	2,661,957.00	0.7246
深圳市创新投资集团有限公司	—	2,661,957.00	—	2,661,957.00	0.7246
南昌精确澜祺科技中心（有限合伙）	—	2,395,761.00	—	2,395,761.00	0.6522
苏州元之芯创业投资合伙企业（有限合伙）	—	2,129,565.00	—	2,129,565.00	0.5797
珠海光远创嘉创业投资合伙企业（有限合伙）	—	1,863,370.00	—	1,863,370.00	0.5072
深圳市远宇实业发展有限公司	—	532,391.00	—	532,391.00	0.1449

3-2-1-175

股东名称	2019年 12月31日	本期增加	本期减少	2020年 12月31日	期末股权比例（%）
合 计	360,000,000.00	35,034,349.00	27,684,349.00	367,350,000.00	100.0000

（续上表）

股东名称	2018年 12月31日	本期增加	本期减少	2019年 12月31日	期末股权比例（%）
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	120,960,000.00	—	—	120,960,000.00	33.6000
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	44,640,000.00	—	—	44,640,000.00	12.4000
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	10.0000
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	36,000,000.00	—	—	36,000,000.00	10.0000
葛振纲	20,880,000.00	—	—	20,880,000.00	5.8000
昆山云睿投资管理中心（有限合伙）	31,320,000.00	—	10,800,000.00	20,520,000.00	5.7000
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	15,552,000.00	—	—	15,552,000.00	4.3200
昆山永灿投资管理中心（有限合伙）	11,160,000.00	—	—	11,160,000.00	3.1000
昆山仁迅投资管理中心（有限合伙）	10,800,000.00	—	—	10,800,000.00	3.0000
王伯良	—	10,800,000.00	—	10,800,000.00	3.0000
昆山弘道投资管理中心（有限合伙）	10,440,000.00	—	—	10,440,000.00	2.9000
马鞍山梧桐树股权投资合伙企业（有限合伙）	5,400,000.00	—	—	5,400,000.00	1.5000
昆山旗志投资管理中心（有限合伙）	4,968,000.00	—	—	4,968,000.00	1.3800
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	4,608,000.00	—	—	4,608,000.00	1.2800
昆山旗凌投资管理中心（有限合伙）	3,672,000.00	—	—	3,672,000.00	1.0200
董红	3,600,000.00	—	—	3,600,000.00	1.0000
合 计	360,000,000.00	10,800,000.00	10,800,000.00	360,000,000.00	100.0000

报告期内股本变化情况详见附注一、2、历史沿革。

35. 资本公积

（1）2022年1-6月

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年6月30日
资本溢价（股本溢价）	1,092,529,596.13	—	269,901.56	1,092,259,694.57

3-2-1-176

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年6月30日
其他资本公积	321,769,902.86	22,000,846.34	—	343,770,749.20
合 计	1,414,299,498.99	22,000,846.34	269,901.56	1,436,030,443.77

2022年1-6月资本公积的增加数主要是：

2022年度员工持股平台股份支付确认资本公积21,095,404.99元，详见附注十一、股份支付。

2022年1-6月因权益法核算单位其他权益变动金额905,441.35元，计入资本公积-其他资本公积。

2022年1-6月资本公积的减少数主要是：

2022年国龙信息购买欢米科技少数股东股权而相应调整资本公积，详见附注七、2。

（2）2021年度

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
资本溢价（股本溢价）	160,276,140.13	932,253,456.00	—	1,092,529,596.13
其他资本公积	281,143,394.86	40,626,508.00	—	321,769,902.86
合 计	441,419,534.99	972,879,964.00	—	1,414,299,498.99

2021年度资本公积的增加数主要是：

2021年度公司增资970,000,000.00元，其中37,746,544.00元计入股本，其余部分计入资本公积中。

2021年度员工持股平台股份支付确认资本公积38,630,000.76元，详见附注十一、股份支付。

2021年度因权益法核算单位其他权益变动金额1,996,507.24元，计入资本公积-其他资本公积。

（3）2020年度

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）	147,626,140.13	12,650,000.00	—	160,276,140.13

3-2-1-177

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
其他资本公积	151,111,060.84	154,577,428.98	24,545,094.96	281,143,394.86
合 计	298,737,200.97	167,227,428.98	24,545,094.96	441,419,534.99

2020年度资本公积的增加数主要是：

2020年12月，公司第二次增资，增资金额为20,000,000.00元，其中7,350,000.00元计入股本，其余部分计入资本公积-股本溢价中。2020年度员工持股平台股份支付确认资本公积1,085,026.45元，详见附注十一、股份支付。2020年度因权益法核算单位其他权益变动金额153,492,402.53元，计入资本公积-其他资本公积。2020年度资本公积的减少数主要是：

2020年公司处置上海小寻科技有限公司股权，相应的结转持有时对其确认的其他权益变动。

（4）2019年度

项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）	120,916,272.23	26,709,867.90	—	147,626,140.13
其他资本公积	165,552,130.48	23,265.48	14,464,335.12	151,111,060.84
合 计	286,468,402.71	26,733,133.38	14,464,335.12	298,737,200.97

2019年度资本公积的增加数主要是：

2019年度股权激励确认资本公积26,709,867.90元，详见附注十一、股份支付。

2019年度因权益法核算单位其他权益变动金额23,265.48元，计入资本公积-其他资本公积。

2019年度资本公积的减少数主要是：

2019年公司处置板牙信息科技（上海）有限公司股权，相应的结转持有时对其确认的其他权益变动。

36. 其他综合收益

3-2-1-178

项 目	2021年12月31日	本期发生金额						2022年6月30日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	9,468,863.62	30,256,302.47	—	—	—	30,256,302.47	—	39,725,166.09
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	25,128,342.58	738,281.64	—	—	—	738,281.64	—	25,866,624.22
其中：外币财务报表折算差额	-15,659,478.96	31,704,585.29	—	—	—	31,704,585.29	—	16,045,106.33
其中：现金流量套期储备	—	-2,186,564.46	—	—	—	-2,186,564.46	—	-2,186,564.46
合 计	9,468,863.62	30,256,302.47	—	—	—	30,256,302.47	—	39,725,166.09

（续上表）

项 目	2020年12月31日	本期发生金额						2021年12月31日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	19,917,133.19	-10,448,269.57	—	—	—	-10,448,269.57	—	9,468,863.62
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	26,102,984.60	-974,642.02	—	—	—	-974,642.02	—	25,128,342.58
其中：外币财务报表折算差额	-6,185,851.41	-9,473,627.55	—	—	—	-9,473,627.55	—	-15,659,478.96
合 计	19,917,133.19	-10,448,269.57	—	—	—	-10,448,269.57	—	9,468,863.62

3-2-1-179

（续上表）

项 目	2019年12月31日	本期发生金额						2020年12月31日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	10,869,998.66	9,047,134.53	—	—	—	9,047,134.53	—	19,917,133.19
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-6,365,931.97	32,468,916.57	—	—	—	32,468,916.57	—	26,102,984.60
其中：外币财务报表折算差额	17,235,930.63	-23,421,782.04	—	—	—	-23,421,782.04	—	-6,185,851.41
合 计	10,869,998.66	9,047,134.53	—	—	—	9,047,134.53	—	19,917,133.19

（续上表）

项 目	2018年12月31日	本期发生金额						2019年12月31日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	5,852,622.05	5,017,376.61	—	—	—	5,017,376.61	—	10,869,998.66
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-448,498.47	-5,917,433.50	—	—	—	-5,917,433.50	—	-6,365,931.97
其中：外币财务报表折算差额	6,301,120.52	10,934,810.11	—	—	—	10,934,810.11	—	17,235,930.63
合 计	5,852,622.05	5,017,376.61	—	—	—	5,017,376.61	—	10,869,998.66

37. 盈余公积

（1）2022年1-6月

项 目	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年6月30日
法定盈余公积	70,681,726.77	—	—	70,681,726.77

3-2-1-180

（2）2021年度

项 目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
法定盈余公积	34,151,375.13	36,530,351.64	—	70,681,726.77

根据《公司法》及公司章程有关规定，按净利润10%提取法定盈余公积金，相应增加盈余公积36,530,351.64元。

（3）2020年度

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
法定盈余公积	20,668,628.42	13,482,746.71	—	34,151,375.13

根据《公司法》及公司章程有关规定，按净利润10%提取法定盈余公积金，相应增加盈余公积13,482,746.71元。

（4）2019年度

项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
法定盈余公积	17,977,241.25	2,691,387.17	—	20,668,628.42

根据《公司法》及公司章程有关规定，按净利润10%提取法定盈余公积金，相应增加盈余公积2,691,387.17元。

38. 未分配利润

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	1,044,230,945.93	633,736,213.62	349,516,676.58	254,591,378.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	—	—	—	—
调整后期初未分配利润	1,044,230,945.93	633,736,213.62	349,516,676.58	254,591,378.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润	247,398,455.51	547,025,083.95	297,702,283.75	97,616,685.10
减：提取法定盈余公积	—	36,530,351.64	13,482,746.71	2,691,387.17
提取任意盈余公积	—	—	—	—
提取一般风险准备	—	—	—	—
应付普通股股利	162,038,617.60	100,000,000.00	—	—
转作股本的普通股股利	—	—	—	—

3-2-1-181

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
其他	—	—	—	—
期末未分配利润	1,129,590,783.84	1,044,230,945.93	633,736,213.62	349,516,676.58

39. 营业收入、营业成本

项 目	2022年1-6月		2021年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	15,040,704,077.25	13,989,192,879.66	24,337,825,931.87	22,522,804,429.08
其他业务	242,197,075.29	214,301,442.85	257,991,553.15	217,201,891.75
合计	15,282,901,152.54	14,203,494,322.51	24,595,817,485.02	22,740,006,320.83

（续上表）

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	16,282,068,554.44	14,959,172,719.53	9,898,291,085.28	9,163,922,945.58
其他业务	138,922,974.13	108,412,750.16	75,653,512.01	70,595,334.77
合计	16,420,991,528.57	15,067,585,469.69	9,973,944,597.29	9,234,518,280.35

（1）主营业务收入按分解信息列示如下：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
按产品类型分类
手机	12,643,873,099.98	18,231,149,326.69	11,840,581,435.54	6,087,439,940.36
PAD	1,398,600,299.19	3,707,664,994.41	3,319,734,875.76	2,209,525,466.34
其他智能电子产品	998,230,678.08	2,399,011,610.77	1,121,752,243.14	1,601,325,678.58
合 计	15,040,704,077.25	24,337,825,931.87	16,282,068,554.44	9,898,291,085.28
按业务类型分类
ODM业务	14,462,227,691.70	23,096,654,288.32	15,148,442,498.73	8,979,591,056.07
专业服务	578,476,385.55	1,241,171,643.55	1,133,626,055.71	918,700,029.21
合 计	15,040,704,077.25	24,337,825,931.87	16,282,068,554.44	9,898,291,085.28

3-2-1-182

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
按经营地区分类
境内销售	11,796,310,323.64	22,004,965,904.97	12,502,225,982.83	7,483,218,187.18
境外销售	3,244,393,753.61	2,332,860,026.90	3,779,842,571.61	2,415,072,898.10
合 计	15,040,704,077.25	24,337,825,931.87	16,282,068,554.44	9,898,291,085.28

（2）公司前五名客户销售收入情况

① 2022年1-6月

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
小米及其关联方*1	7,519,838,073.19	49.20
三星及其关联方*2	2,983,088,053.50	19.52
中邮通信设备有限公司	1,303,112,295.78	8.53
A公司	1,198,937,304.19	7.84
联想及其关联方*3	956,373,085.91	6.26
合 计	13,961,348,812.57	91.35

② 2021年度

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
小米及其关联方*1	14,183,108,065.32	57.66
联想及其关联方*3	3,434,922,099.55	13.97
A公司	2,392,910,265.29	9.73
三星及其关联方*2	1,094,008,564.65	4.45
联通华盛通信有限公司	883,297,705.00	3.59
合 计	21,988,246,699.81	89.40

③ 2020年度

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
小米及其关联方*1	6,891,033,139.42	41.96
联想及其关联方*3	2,738,541,500.25	16.68

3-2-1-183

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
LG及其关联方*4	2,725,186,242.21	16.60
A公司	2,214,303,728.49	13.48
诺基亚（HMD）及其关联方*5	809,724,359.03	4.93
合 计	15,378,788,969.40	93.65

④ 2019年度

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
联想及其关联方*3	4,059,840,145.52	40.70
A公司	1,957,329,857.47	19.62
小米及其关联方*1	1,248,805,917.94	12.52
诺基亚（HMD）及其关联方*5	773,944,012.51	7.76
LG及其关联方*4	756,730,972.93	7.59
合 计	8,796,650,906.37	88.19

注*1：小米及其关联方涵盖以下公司：小米通讯技术有限公司、珠海小米通讯技术有限公司、北京小米移动软件有限公司、Xiaomi H.K.Limited、小米商业保理（天津）有限责任公司和重庆小米商业保理有限公司。

注*2：三星及其关联方涵盖以下公司：Samsung Electronics Co., Ltd.、SAMSUNG ELETRONICADA AMAZONIA LTDA、SAMSUNG INDIA ELECTRONICS PVT. LTD.、PT SAMSUNGELECTRONICS INDONESIA和三星贸易（上海）有限公司。

注*3：联想及其关联方涵盖以下公司：摩托罗拉（武汉）移动技术通信有限公司、联想（北京）有限公司和联想移动通信科技有限公司。

注*4：LG及其关联方涵盖以下公司：青岛乐金浪潮数字通信有限公司、LG Electronics INC.、LG ELECTRONICS DO BRASIL LTDA和LG ELECTRONICS VIET NAM HAI PHONG CO.,LTD。

注*5：诺基亚（HMD）及其关联方涵盖以下公司：HMD Global Oy和HMD Mobile India Pvt. Ltd。

2021年度营业收入较2020年度增长49.78%，2020年度营业收入较2019年度增长

64.64%，主要原因系公司销售规模持续上升。

40. 税金及附加

3-2-1-184

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
城市建设维护税	4,674,592.42	25,574,330.52	9,557,656.74	7,000,648.56
印花税	8,958,651.45	13,580,353.72	5,533,257.54	5,284,472.79
教育费附加	2,310,774.65	11,896,265.60	4,278,240.66	3,180,685.03
地方教育费附加	1,540,516.43	7,930,843.77	2,851,873.96	1,887,713.00
房产税	1,621,213.80	3,363,941.32	3,168,290.65	2,425,422.96
土地使用税	179,257.98	358,516.00	391,396.75	358,516.00
车船税	—	4,260.00	—	480.00
合 计	19,285,006.73	62,708,510.93	25,780,716.30	20,137,938.34

2021年度税金及附加较2020年度增长143.24%，主要原因系公司报关出口增加，相应的免抵税额应缴纳的附加税增加。

41. 销售费用

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
工资薪酬	14,686,947.82	29,753,151.87	25,398,180.92	24,839,700.22
业务招待费	2,415,084.29	6,293,693.18	5,259,641.66	7,028,785.49
办公通讯费	1,796,833.16	4,142,714.59	4,692,252.08	5,032,130.84
差旅费	1,782,603.72	3,102,375.71	3,260,185.78	6,076,994.68
货物财产保险	—	2,415,710.21	5,552,157.75	3,726,940.48
股份支付	703,581.72	1,517,573.25	—	5,876,534.57
折旧摊销费	837,787.66	823,363.76	205,503.60	392,956.34
运费	—	—	—	8,136,395.64
其他	258,313.41	625,180.65	1,629,594.73	2,355,501.95
合 计	22,481,151.78	48,673,763.22	45,997,516.52	63,465,940.21

42. 管理费用

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
工资薪酬	88,974,769.05	162,042,746.86	108,673,778.57	85,525,648.47

3-2-1-185

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
折旧摊销费	28,398,673.42	46,457,046.68	41,084,409.88	28,823,440.83
股份支付	9,976,775.87	23,039,373.94	922,272.48	20,833,333.33
咨询服务费	10,074,354.00	13,645,634.86	21,338,500.70	7,958,652.74
办公通讯费	7,163,883.42	13,888,441.15	11,597,601.83	7,506,271.59
租赁物业费	4,092,822.50	5,725,221.77	10,438,493.30	9,370,923.07
交通差旅费	1,089,233.21	5,736,747.87	6,974,600.89	8,085,742.35
业务招待费	1,656,637.96	3,639,524.29	2,628,237.45	2,792,985.96
行政维修费	1,577,738.15	2,987,153.10	3,874,957.62	1,569,175.19
其他	3,126,408.80	6,408,189.01	5,707,881.51	3,604,304.10
合 计	156,131,296.38	283,570,079.53	213,240,734.23	176,070,477.63

2021年度管理费用较2020年度增长32.98%，主要原因系2021年度公司支付的工资及股份支付金额较多。

43. 研发费用

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
工资薪酬	424,931,534.11	700,086,548.10	525,584,351.71	313,104,320.26
技术服务费	84,540,577.00	124,114,798.26	137,292,523.68	40,042,454.12
物料消耗	59,982,739.14	99,671,926.72	75,365,652.87	80,135,510.57
折旧摊销费	24,506,130.57	64,478,722.40	42,365,024.21	24,019,318.47
交通差旅费	16,010,421.58	35,617,895.72	23,169,539.59	22,298,099.09
办公通讯费	8,516,620.78	14,870,435.55	12,468,569.18	8,886,052.12
股份支付	8,192,765.81	10,491,229.20	108,502.65	—
租赁物业费	8,747,700.33	6,999,569.93	18,897,621.21	12,519,217.04
业务招待费	1,969,788.48	3,817,238.04	1,961,333.65	4,287,035.18
维修费	1,188,200.49	3,410,730.34	2,553,064.69	1,381,691.37
其他	2,619,604.11	6,099,297.60	6,793,189.66	4,249,761.66

3-2-1-186

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
合 计	641,206,082.40	1,069,658,391.86	846,559,373.10	510,923,459.88

研发费用2020年度较2019年度增长65.69%，主要原因系公司研发投入逐年增加。

44. 财务费用

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利息支出	17,628,958.50	31,292,962.73	44,821,012.01	21,585,998.57
其中：租赁负债利息支出	2,053,462.34	4,390,159.24	—	—
减：利息收入	37,762,707.81	28,963,128.69	18,235,478.33	57,375,773.27
利息净支出	-20,133,749.31	2,329,834.04	26,585,533.68	-35,789,774.70
汇兑损失	6,254,975.46	89,527,921.61	168,178,296.94	108,264,790.47
减：汇兑收益	5,905,466.21	91,523,068.40	120,836,497.06	92,382,366.15
汇兑净损失	349,509.25	-1,995,146.79	47,341,799.88	15,882,424.32
银行手续费	2,197,849.35	2,012,374.80	3,932,684.29	32,388,124.59
合 计	-17,586,390.71	2,347,062.05	77,860,017.85	12,480,774.21

2021年度财务费用较2020年度下降96.99%，主要原因系汇兑净损失存在变化；2020年度财务费用较2019年度大幅增长，主要原因系购买定期存款减少，相应的利息收入减少。

45. 其他收益

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、计入其他收益的政府补助	77,994,207.90	73,834,306.97	68,597,000.04	43,103,997.13
其中：直接计入当期损益的政府补助	71,298,361.29	66,425,714.76	52,957,107.66	41,037,258.55
与递延收益相关的政府补助	6,695,846.61	7,408,592.21	15,639,892.38	2,066,738.58
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目	732,464.54	343,082.08	118,519.39	10,273.11
其中：个税扣缴税款手续费	732,464.54	343,082.08	118,519.39	10,273.11
合 计	78,726,672.44	74,177,389.05	68,715,519.43	43,114,270.24

2020年度其他收益较2019年度增长59.38%，主要原因系达到确认条件的政府补助

3-2-1-187

金额较多。

46. 投资收益

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	14,975,649.01	37,913,002.35	33,286,012.14	53,969,633.42
处置长期股权投资产生的投资收益	—	—	3,413,340.37	2,332,716.57
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,938,033.33	46,813,696.10	31,484,919.45	42,627,732.95
处置其他非流动金融资产取得的投资收益	—	2,965,720.19	34,146,070.03	—
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-1,679,606.59	-7,842,528.46	-25,791,400.01	-27,462,496.76
合 计	20,234,075.75	79,849,890.18	76,538,941.98	71,467,586.18

47. 公允价值变动收益

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
其他非流动金融资产	-27,200,767.79	102,894,745.48	65,379,714.27	105,923,791.49
交易性金融资产	8,659,922.63	4,690,904.89	12,963,416.67	-37,320,450.68
合 计	-18,540,845.16	107,585,650.37	78,343,130.94	68,603,340.81

2021年度公允价值变动收益较2020年增长37.33%，主要原因系其他非流动金融资产确认的公允价值变动收益较多。

48. 信用减值损失

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	-638,393.67	-1,508,185.67	-6,888,588.78	31,647.49
其他应收款坏账损失	-53,558.74	-3,195,666.93	34,324,988.02	-19,773,054.27
合 计	-691,952.41	-4,703,852.60	27,436,399.24	-19,741,406.78

2021年度信用减值损失较2020年度增长117.14%，2020年度信用减值损失较2019年度下降238.98%，主要原因系2020年收回了对外借款，相应转回坏账准备金额较大。

49. 资产减值损失

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-76,530,535.08	-70,804,382.31	-61,333,466.90	-31,089,555.23

3-2-1-188

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
长期股权投资减值损失	—	—	—	-4,790,209.54
合 计	-76,530,535.08	-70,804,382.31	-61,333,466.90	-35,879,764.77

2020年度资产减值损失较2019年度增长70.94%，主要原因系公司存货规模增加，相应的存货跌价损失增加。

50. 资产处置收益

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	-2,165,823.91	-450,006.82	-613,415.92	15,045.16
其中：固定资产	-2,165,823.91	-450,006.82	-613,415.92	15,045.16

2020年度资产处置损失较2019年度大幅增长，主要原因系公司2020年处置固定资产产生的损失增加。

51. 营业外收入

项 目	2022年1-6月	计入当期非经常性损益的金额	2021年度	计入当期非经常性损益的金额
赔款收入	381,044.00	381,044.00	2,336,918.32	2,336,918.32
其他	34,588.53	34,588.53	105,527.44	105,527.44
合 计	415,632.53	415,632.53	2,442,445.76	2,442,445.76

（续上表）

项 目	2020年度	计入当期非经常性损益的金额	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
赔款收入	1,534,638.14	1,534,638.14	655,460.63	655,460.63
其他	238,590.17	238,590.17	122,496.91	122,496.91
合 计	1,773,228.31	1,773,228.31	777,957.54	777,957.54

2021年度营业外收入较2020年度增长37.74%，2020年度营业外收入较2019年度增长127.93%，主要原因系赔款收入逐年递增。

52. 营业外支出

3-2-1-189

项 目	2022年1-6月	计入当期非经常性损益的金额	2021年度	计入当期非经常性损益的金额
长期资产报废	4,410,113.85	4,410,113.85	5,036,809.30	5,036,809.30
对外捐赠	—	—	200,000.00	200,000.00
赔偿款	700,000.00	700,000.00	43,758.62	43,758.62
其他	266,701.74	266,701.74	172,604.13	172,604.13
合 计	5,376,815.59	5,376,815.59	5,453,172.05	5,453,172.05

（续上表）

项 目	2020年度	计入当期非经常性损益的金额	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
长期资产报废	4,802,787.18	4,802,787.18	4,018,528.01	4,018,528.01
对外捐赠	1,598,000.00	1,598,000.00	69,970.00	69,970.00
赔偿款	—	—	143,798.20	143,798.20
其他	65,333.07	65,333.07	350.00	350.00
合 计	6,466,120.25	6,466,120.25	4,232,646.21	4,232,646.21

2020年度营业外支出较2019年度增长52.77%，主要原因系公司2020年对外捐赠款较多。

53. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
当期所得税费用	27,438,667.40	55,182,278.30	47,164,885.37	14,383,038.53
递延所得税费用	-21,088,935.20	-31,526,362.15	-17,621,743.72	-32,044,315.53
合 计	6,349,732.20	23,655,916.15	29,543,141.65	-17,661,277.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利润总额	253,960,092.02	571,497,318.18	328,361,917.71	80,472,108.84
按法定/适用税率计算的所得税费用	38,094,013.80	85,724,597.73	49,254,287.66	12,070,816.33

3-2-1-190

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
子公司适用不同税率的影响	-15,699,799.58	25,233,724.67	38,472,408.27	5,113,026.64
调整以前期间所得税的影响	—	—	7,871.95	—
非应税收入的影响	-3,306,307.18	-6,488,011.68	-7,466,314.79	-4,618,416.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,818,890.29	9,317,595.30	1,538,249.60	8,065,776.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,085,709.93	-136,406.11	—	-4,362,678.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,135,532.01	5,342,964.62	3,922,389.77	1,004,860.70
研发加计扣除影响	-17,304,114.61	-94,750,314.33	-55,761,671.65	-34,438,093.29
残疾人工资加计扣除的影响	-302,772.60	-588,234.05	-424,079.16	-496,569.36
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	—	—	—	—
所得税费用	6,349,732.20	23,655,916.15	29,543,141.65	-17,661,277.00

（3）2020年度所得税费用较2019年度增长267.28%，主要原因系公司2020年业绩增长，相应的产生较多的当期所得税费用。

54. 现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
受限货币资金	—	142,432,189.15	—	—
利息收入	25,595,724.52	22,005,034.30	31,048,533.91	56,652,333.70
政府补助	68,465,841.81	99,671,223.30	58,723,849.80	60,006,689.15
押金保证金	—	4,293,951.20	106,672.43	2,000,515.00
员工备用金	368,855.74	1,071,824.85	687,546.57	—
其他	1,219,755.79	2,349,631.04	2,194,480.57	777,957.54
合 计	95,650,177.86	271,823,853.84	92,761,083.28	119,437,495.39

3-2-1-191

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
付现的销售费用	6,252,834.58	16,579,674.34	20,393,832.00	32,225,568.68
付现的管理费用	28,833,921.19	62,607,806.29	62,560,273.30	40,888,055.00
付现的研发费用	123,592,912.77	197,344,850.34	203,134,841.64	93,502,101.47
付现的财务费用	2,197,849.35	2,012,374.80	3,932,684.29	32,388,124.59
受限货币资金	476,410,281.68	—	63,781,429.22	240,942,997.85
押金保证金	3,352,384.37	116,835,606.33	17,482,749.00	870,053.34
其他	4,286,855.19	9,315,324.57	393,450.70	6,262,620.52
合 计	644,927,039.13	404,695,636.67	371,679,260.15	447,079,521.45

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
收回非合并关联方借款本金及利息	—	—	437,172,770.77	—

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
支付非合并关联方借款本金	—	—	—	141,647,476.74
支付与投资相关的保证金	—	2,000,000.00	—	—
合 计	—	2,000,000.00	—	141,647,476.74

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
质押贷款保证金	1,650,000.00	—	421,300,000.00	—

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
支付租赁负债的本金和利息	21,531,562.67	39,963,370.16	—	—
筹资活动支付的金融机构手续费	1,278,771.77	9,173,197.22	25,791,400.01	27,462,496.76

3-2-1-192

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
质押贷款保证金	—	1,650,000.00	—	421,300,000.00
购买少数股东股权	3,481,317.00	—	—	—
合 计	26,291,651.44	50,786,567.38	25,791,400.01	448,762,496.76

55. 现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	247,610,359.82	547,841,402.03	298,818,776.06	98,133,385.84
加：资产减值损失	76,530,535.08	70,804,382.31	61,333,466.90	35,879,764.77
信用减值损失	691,952.41	4,703,852.60	-27,436,399.24	19,741,406.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	105,994,408.53	155,681,028.21	109,037,676.21	91,017,942.87
使用权资产折旧	28,832,242.38	40,812,626.15	—	—
无形资产摊销	12,021,338.01	34,731,118.90	35,986,162.95	16,310,100.62
长期待摊费用摊销	2,280,253.09	2,004,552.94	8,891,968.46	3,554,906.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	2,165,823.91	450,006.82	613,415.92	-15,045.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,410,113.85	5,036,809.30	4,802,787.18	4,018,528.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	18,540,845.16	-107,585,650.37	-78,343,130.94	-68,603,340.81
财务费用（收益以“－”号填列）	14,558,185.97	21,720,668.56	92,162,811.89	37,468,422.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-20,234,075.75	-79,849,890.18	-76,538,941.98	-71,467,586.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-20,390,792.36	-19,205,770.34	-16,558,700.47	-47,815,460.87
递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列）	-698,142.84	-12,320,591.81	-1,063,043.25	15,771,145.34
存货的减少（增加以“－”号填列）	260,834,599.94	-58,934,826.35	-1,131,971,142.13	71,367,911.00

3-2-1-193

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-788,284,855.71	-203,827,208.19	-4,172,721,527.16	31,493,596.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	733,240,387.91	821,481,664.97	5,799,138,071.81	-747,774,620.91
股份支付	21,095,404.99	38,630,000.76	1,085,026.45	26,709,867.90
经营活动产生的现金流量净额	699,198,584.39	1,262,174,176.31	907,237,278.66	-484,209,074.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—	—	—
融资租入固定资产	—	—	—	—
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	3,015,509,631.87	1,289,907,850.73	1,411,553,839.18	628,746,465.14
减：现金的期初余额	1,289,907,850.73	1,411,553,839.18	628,746,465.14	1,787,433,975.94
加：现金等价物的期末余额	—	—	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—	—	—
现金及现金等价物净增加额	1,725,601,781.14	-121,645,988.45	782,807,374.04	-1,158,687,510.80

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、现金
其中：库存现金	13.42	12.75	230,010.50	170,011.24
可随时用于支付的银行存款	3,015,509,618.45	1,289,907,837.98	1,411,323,828.68	628,576,453.90
可随时用于支付的其他货币资金	—	—	—	—
二、现金等价物	—	—	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	3,015,509,631.87	1,289,907,850.73	1,411,553,839.18	628,746,465.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	—	—	—	—

3-2-1-194

56. 所有权和使用权受到限制的资产

项 目	2022年6月30日 账面价值	2021年12月31日 账面价值	2020年12月31日 账面价值	2019年12月31日 账面价值	受限原因
货币资金	70,000,000.00	—	—	—	保函保证金
货币资金	682,990,350.91	276,580,069.23	419,012,258.38	355,230,829.16	承兑汇票保证金
货币资金	—	1,650,000.00	—	21,300,000.00	借款保证金
货币资金	—	—	—	400,000,000.00	质押开立银行承兑汇票
交易性金融资产	250,000,000.00	250,000,000.00	377,000,000.00	803,000,000.00	质押开立银行承兑汇票
无形资产	—	—	32,024,785.08	32,719,782.67	抵押借款
固定资产	—	—	320,249,730.90	301,156,900.59	抵押借款
合 计	1,002,990,350.91	528,230,069.23	1,148,286,774.36	1,913,407,512.42	—

57. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	2022年6月30日外币余额	折算汇率	2022年6月30日折算人民币余额
货币资金			770,074,086.94
其中：美元	111,506,745.41	6.7114	748,366,328.08
韩元	283,865,611.00	0.0052	1,463,451.10
港元	20,700,784.40	0.8552	17,703,209.04
新加坡元	10,480.00	4.8170	50,481.20
印度卢比	29,337,623.20	0.0849	2,490,617.52
应收账款			687,683,674.11
其中：美元	99,890,926.61	6.7114	670,407,964.85
印度卢比	203,495,071.06	0.0849	17,275,709.26
其他应收款			63,203,353.10
其中：美元	9,323,816.93	6.7114	62,575,864.95
印度卢比	21,489.96	0.0849	1,824.39

3-2-1-195

项 目	2022年6月30日外币余额	折算汇率	2022年6月30日折算人民币余额
韩元	121,360,000.00	0.0052	625,663.76
应付账款			993,417,903.58
其中：美元	145,745,204.58	6.7114	978,154,366.01
韩元	19,800,000.00	0.0052	102,077.64
港元	660,115.90	0.8552	564,524.51
印度卢比	171,941,049.88	0.0849	14,596,935.42
其他应付款			315,929.28
其中：印度卢比	674,008.01	0.0849	57,219.91
韩元	50,181,857.00	0.0052	258,709.37

（续上表）

项 目	2021年12月31日外币余额	折算汇率	2021年12月31日折算人民币余额
货币资金			200,518,624.49
其中：美元	30,987,142.57	6.3757	197,564,724.88
韩元	364,822,885.00	0.0054	1,955,450.66
港元	984,419.00	0.8176	804,860.96
新加坡元	10,930.00	4.7179	51,566.10
印度卢比	1,658,327.35	0.0856	142,021.89
应收账款			999,179,209.44
其中：美元	156,716,785.52	6.3757	999,179,209.44
其他应收款			60,168,012.84
其中：美元	9,293,600.18	6.3757	59,253,206.67
港元	186,124.37	0.8176	152,174.70
韩元	142,281,990.00	0.0054	762,631.47
应付账款			1,176,474,348.43
其中：美元	184,276,869.67	6.3757	1,174,894,037.96

3-2-1-196

项 目	2021年12月31日外币余额	折算汇率	2021年12月31日折算人民币余额
印度卢比	449,950.96	0.0856	38,525.25
港元	1,885,745.13	0.8176	1,541,785.22
其他应付款			30,059.22
其中：印度卢比	351,072.99	0.0856	30,059.22

（续上表）

项 目	2020年12月31日外币余额	折算汇率	2020年12月31日折算人民币余额
货币资金			559,423,729.11
其中：美元	84,862,453.17	6.5249	553,719,020.72
韩元	43,573,330.00	0.0060	261,309.26
港元	513,546.22	0.8416	431,988.38
新加坡元	10,980.00	4.9315	54,148.12
印度卢比	55,634,165.31	0.0891	4,957,262.63
应收账款			764,837,633.48
其中：美元	117,066,355.38	6.5249	763,846,262.23
印度卢比	11,126,000.91	0.0891	991,371.25
其他应收款			810,055.17
其中：美元	120,027.29	6.5249	783,166.02
港元	20,000.00	0.8416	16,832.00
韩元	1,677,030.18	0.0060	10,057.15
应付账款			695,989,637.24
其中：美元	106,476,352.54	6.5249	694,747,552.71
印度卢比	3,388,608.26	0.0891	301,938.57
港元	1,117,093.58	0.8416	940,145.96
其他应付款			16,471.68
其中：印度卢比	184,859.03	0.0891	16,471.68

3-2-1-197

（续上表）

项 目	2019年12月31日外币余额	折算汇率	2019年12月31日折算人民币余额
货币资金			89,015,112.04
其中：美元	11,474,553.86	6.9762	80,048,782.64
韩元	103,851,007.00	0.0060	626,429.32
港元	1,276,169.70	0.8958	1,143,189.19
新加坡元	10,980.00	5.1739	56,811.32
印度卢比	69,927,061.40	0.1021	7,139,899.57
应收账款			796,132,488.74
其中：美元	114,121,224.84	6.9762	796,132,488.74
其他应收款			889,465.23
其中：美元	127,499.96	6.9762	889,465.23
应付账款			346,212,016.76
其中：美元	49,315,045.11	6.9762	344,031,617.71
港元	447,952.04	0.8958	401,266.48
印度卢比	17,424,546.56	0.1021	1,779,132.57
其他应付款			20,944,020.11
其中：印度卢比	151,022.15	0.1021	15,420.11
美元	3,000,000.00	6.9762	20,928,600.00

（2）境外经营实体情况

子公司名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
Guolong Telecommunication （H.K.）Limited	香港	USD	商品和劳务结算常用货币
Longcheer Telecommunication （H.K.）Limited	香港	USD	商品和劳务结算常用货币
Longcheer Telecommunication Limited	马来西亚	USD	商品和劳务结算常用货币
Longcheer Mobile（India） Private Limited	印度	INR	当地货币
Longcheer Telecommunication Company Limited	马来西亚	USD	商品和劳务结算常用货币

3-2-1-198

子公司名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
Longcheer Korea Telecommunication Limited	韩国	KRW	当地货币
Longcheer Technology (U.S.) Limited	美国	USD	当地货币
Sinolong Technology（H.K.）Limited	香港	USD	商品和劳务结算常用货币

58. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
洪高新开放抄字【2020】255号、256号、【2021】235号核心设备采购补贴	56,739,000.00	递延收益	4,394,525.13	3,222,799.23	2,726,239.39	—	其他收益
洪高新开放抄字【2019】257号老厂房装修补贴	10,810,000.00	递延收益	—	—	10,810,000.00	—	其他收益
惠仲财工【2019】129号2019年省工业和信息化厅经管专项资金	4,344,800.00	递延收益	434,480.00	868,960.00	289,653.34	—	其他收益
惠财工【2020】101号2020年省工业和信息化厅经管专项资金【支持技术改造-事后奖补（普惠性）】	4,193,000.00	递延收益	419,300.00	838,600.00	279,533.34	—	其他收益
惠仲财工【2021】31号关于下达2021年惠州市工业和信息化发展专项资金【工业企业技术改造与创新（第一批）】	2,096,500.00	递延收益	209,650.00	279,533.33	—	—	其他收益
惠仲财工【2021】24号关于下达省工业和信息化厅经管2021年有关专项资金第二批—新一代信息技术产业发展（工业互联网标杆示范）	1,190,000.00	递延收益	101,150.00	134,866.67	—	—	其他收益
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	1,500,000.00	递延收益	252,177.66	504,355.29	504,355.29	42,029.61	其他收益

3-2-1-199

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
惠仲经发【2021】104号仲恺高新区经济发展局2020年仲恺高新区企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	2,096,500.00	递延收益	209,650.00	209,650.00	—	—	其他收益
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	1,750,000.00	递延收益	316,703.82	633,407.69	633,407.69	52,783.97	其他收益
2020年抗疫特别国债资金(技术改造)补助	1,609,400.00	递延收益	160,940.00	321,880.00	26,823.33	—	其他收益
惠仲财工【2019】18号2018年企业技术改造事后奖补（普惠性）专项资金	1,972,700.00	递延收益	197,270.00	394,540.00	369,880.00	221,925.00	其他收益
合 计	88,301,900.00	—	6,695,846.61	7,408,592.21	15,639,892.38	316,738.58	—

（2）与收益相关的政府补助

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
沪国税闵一税通[2017]1877号 软件产品增值税即征即退	35,599,784.82	3,564,984.02	9,062,073.54	10,423,657.86	12,549,069.40	其他收益
2021年物流补贴	31,480,100.00	31,480,100.00	—	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2021】236号物流补贴	14,990,000.00	—	14,990,000.00	—	—	其他收益
企业发展专项资金	13,610,000.00	8,660,000.00	1,870,000.00	1,290,000.00	1,790,000.00	其他收益
产业培育专项扶持资金	13,290,000.00	13,290,000.00	—	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2021】233号研发补贴	12,000,000.00	—	12,000,000.00	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2020】253号研发经费补贴	12,000,000.00	—	—	12,000,000.00	—	其他收益
洪高新开放抄字【2019】239号研发经费补贴	12,000,000.00	—	—	—	12,000,000.00	其他收益
洪高新开放抄字【2020】254号物流补贴	11,460,000.00	—	11,460,000.00	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2019】255号物流成本补贴	6,490,000.00	—	—	—	6,490,000.00	其他收益

3-2-1-200

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
粤人社规【2019】42号失业保险费返还	6,057,646.36	—	—	6,057,646.36	—	其他收益
洪高新开放抄字【2021】47号过渡厂房空调系统装修补贴	5,190,000.00	—	5,190,000.00	—	—	其他收益
产业发展专项资金	4,210,000.00	4,210,000.00	—	—	—	其他收益
闵行区政府项目化扶持	3,450,000.00	3,450,000.00	—	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2020】364号房租补贴	3,240,000.00	—	—	3,240,000.00	—	其他收益
洪高新开放抄字【2020】212号降成本优环境政策补贴	3,108,600.00	—	—	3,108,600.00	—	其他收益
沪经信信（2017）351号上海市经济信息化委关于下达2017年度软件和集成电路产业发展专项资金	1,500,000.00	—	—	—	1,500,000.00	其他收益
科技创新发展专项资金	1,500,000.00	—	—	600,000.00	900,000.00	其他收益
洪高新开放抄字【2019】60号招工补贴	2,133,000.00	—	—	2,133,000.00	—	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（税务）	2,000,000.00	2,000,000.00	—	—	—	其他收益
沪科创办（2020）92号张江国家自主创新示范区专项发展资金2020年第二批重点项目（漕河泾徐汇园）资助经费	2,000,000.00	—	—	2,000,000.00	—	其他收益
惠仲财工〔2022〕16号关于下达2022年省工业和信息化厅有关经管专项资金（新一代信息技术和产业发展）	2,000,000.00	2,000,000.00	—	—	—	其他收益
洪高新开放抄字【2020】366号涉工补贴	2,000,000.00	—	—	2,000,000.00	—	其他收益
洪高新开放抄字【2021】234号过渡厂房补贴	1,980,000.00	—	1,980,000.00	—	—	其他收益
稳岗补贴	1,799,534.36	784,340.68	42,476.70	595,716.45	377,000.53	其他收益
惠仲财工【2021】34号2021年促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）	1,593,851.00	—	1,593,851.00	—	—	其他收益
产业培育专项扶持资金-租赁费补贴	1,530,000.00	—	390,000.00	810,000.00	330,000.00	其他收益
洪高新开放抄字【2020】242号涉工补贴	1,327,500.00	—	—	1,327,500.00	—	其他收益

3-2-1-201

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
沪商服贸【2020】150号上海市2020年度申报国家服务外包业务发展资金	1,008,100.00	—	—	1,008,100.00	—	其他收益
洪财建指〔2022〕15号2021年涉工政策补贴	1,000,000.00	1,000,000.00	—	—	—	其他收益
洪高新开放抄字（2021）182号涉工补贴	1,000,000.00	—	1,000,000.00	—	—	其他收益
沪科创办（2019）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2019年度重点项目（漕河泾徐汇园）资助经费	1,000,000.00	—	—	—	1,000,000.00	其他收益
紫竹高新管办【2021】17号 《妙博Redmi Note 9 Pro 手机开发》专项资金补助	950,000.00	—	950,000.00	—	—	其他收益
紫竹高新管办[2019]170号 上海紫竹高新技术产业开发区专项资金2019年度第四批项目	950,000.00	—	—	—	950,000.00	其他收益
洪府厅抄字【2020】268号涉工补贴	929,250.00	—	—	929,250.00	—	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（服务外包）	869,579.09	—	869,579.09	—	—	其他收益
培训补贴	870,185.20	10,950.00	651,695.00	207,540.20	—	其他收益
收到经济工作大会奖励资金PQJ2109-040	804,000.00	—	804,000.00	—	—	其他收益
沪商服贸【2019】40号上海市2019年度申报国家服务外包业务发展资金	802,200.00	—	—	—	802,200.00	其他收益
上海市人力资源和社会保障局等四部门以工代训补贴[2020]17号	757,579.34	—	9,400.00	748,179.34	—	其他收益
招工补贴	756,000.00	—	—	—	756,000.00	其他收益
洪高新开放抄字【2020】252号房租补贴	700,000.00	—	—	700,000.00	—	其他收益
财行【2018】287号技术出口贴息资金补贴	700,000.00	—	—	—	700,000.00	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（人事）	668,000.00	—	668,000.00	—	—	其他收益
紫竹高新管办（2021）18号第一批项目补助	600,000.00	—	600,000.00	—	—	其他收益
2021年经济发展专项资金-促进投保出口信用保	559,613.88	—	—	559,613.88	—	其他收益

3-2-1-202

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
险
洪高新工字【2019】256号高新区经济工作会工业十强补贴	500,000.00	—	—	—	500,000.00	其他收益
财行【2019】567号技术出口贴息资金补贴	499,900.00	—	—	499,900.00	—	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（出口贴息）	498,448.23	—	498,448.23	—	—	其他收益
徐科委〔2019〕53号徐汇区科技创新服务券补贴	493,000.00	—	259,900.00	233,100.00	—	其他收益
沪府办【2016】75号）2020年度上海市服务贸易发展专项资金	487,080.00	—	—	487,080.00	—	其他收益
疫情补助	456,800.00	—	—	456,800.00	—	其他收益
惠仲财工【2020】40号2020年促进经济高质量发展专项资金（外经贸发展用途）	447,032.00	—	—	447,032.00	—	其他收益
惠仲财工[2022]40号关于下达2022年促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）项目资金的通知	388,416.00	388,416.00	—	—	—	其他收益
惠仲财工【2019】11号省2018年促进经济发展专项资金（外经贸发展事项）	373,796.07	—	—	—	373,796.07	其他收益
沪残工委〔2014〕3号超比例安排残疾人就业单位奖励	320,062.80	110,936.30	104,988.10	67,956.60	36,181.80	其他收益
惠仲财工【2020】59号2020年惠州市商务发展专项资金（外经贸事项、商贸流通事项、公共商务建设事项）	302,400.00	—	—	302,400.00	—	其他收益
2019年度涉工补助-采购无资产关联本地工业企业产品PQJ2104-017	300,000.00	—	300,000.00	—	—	其他收益
2019年惠州市商务发展专项资金奖补	296,125.00	—	—	—	296,125.00	其他收益
沪府办【2016】75号2019年度上海市服务贸易发展专项资金	276,800.00	—	—	—	276,800.00	其他收益
沪张江高新管委（2018）79号张江国家自主创新示范区专项发展资金2017年度重点项目	250,000.00	—	—	—	250,000.00	其他收益

3-2-1-203

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
紫竹高新管办（2020）106号第二批项目补助	250,000.00	—	—	250,000.00	—	其他收益
惠仲财工〔2022〕44号关于下达2022年市工业和信息化发展专项资金（信息化和信息产业发展）的通知	200,000.00	200,000.00	—	—	—	其他收益
惠府办【2018】14号加快培育发展高新技术企业补贴	200,000.00	—	—	—	200,000.00	其他收益
紫竹高新管办（2019）132号第三批项目补助	200,000.00	—	—	—	200,000.00	其他收益
沪残联〔2014〕93号分散安排残疾人就业岗位补贴	188,924.75	—	70,252.10	67,493.40	51,179.25	其他收益
惠仲财工【2018】118号惠州市2018年发展专项资金	163,912.00	—	—	—	163,912.00	其他收益
惠仲经发通[2021]78号关于2021年度仲恺高新区促进外经贸发展专项资金	160,000.00	—	160,000.00	—	—	其他收益
洪科字【2020】223号2020年南昌市高新技术企业量质“双提升”兑现奖励资金	150,000.00	—	150,000.00	—	—	其他收益
高新区新增工业企业补贴	150,000.00	—	—	—	150,000.00	其他收益
惠仲财工〔2021〕52号关于下达2021年惠州市商务发展专项资金（外经贸事项）	125,581.00	—	125,581.00	—	—	其他收益
2017年度省、市两级新增规模工业企业奖励	120,000.00	—	—	—	120,000.00	其他收益
紫竹高新管办[2020]108号 上海紫竹高新技术产业开发区专项资金2020年度第二批项目	110,000.00	—	—	110,000.00	—	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（人事）	100,000.00	100,000.00	—	—	—	其他收益
洪高新管办抄字【2020】197号南昌市2019年度高新技术企业兑现奖励	100,000.00	—	—	100,000.00	—	其他收益
洪科字【2020】69号2019年度第一批科技创新奖励资金	100,000.00	—	—	100,000.00	—	其他收益
2021年度国家外经贸发展专项资金（服务贸易）以及市服务贸易发展专项资金（税务）	99,100.00	—	99,100.00	—	—	其他收益

3-2-1-204

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
洪财建指【2021】8号涉工政策奖补资金	98,250.00	—	98,250.00	—	—	其他收益
2021年开放型经济工作领导小组第三次会议抄告【2021】89号疫情补贴	96,800.00	—	96,800.00	—	—	其他收益
2019年-2020年度培育规模以上工业企业市级奖励资金PQJ2109-001	90,000.00	—	90,000.00	—	—	其他收益
2017年新增入统规上工业企业市级奖励资金	60,000.00	—	—	60,000.00	—	其他收益
仲恺高新区2020年新招用湖北籍劳动者就业补贴	55,000.00	—	55,000.00	—	—	其他收益
惠市科字〔2021〕108号关于下达2021年惠州市科技发展专项资金	52,000.00	—	52,000.00	—	—	其他收益
徐科委〔2019〕53号科技创新发展专项资金	44,400.00	—	44,400.00	—	—	其他收益
惠仲经发通〔2022〕37号仲恺高新区经济发展局关于下达2021年仲恺高新区节能专项资金项目计划的通知	40,000.00	40,000.00	—	—	—	其他收益
沪人社规[2020]15号吸纳就业补贴	28,600.00	—	28,600.00	—	—	其他收益
惠仲社【2020】8号仲恺高新区应对新型冠状病毒肺炎疫情加强企业用工保障临时性补助	23,500.00	—	—	23,500.00	—	其他收益
2021年重点企业用工服务站建设经费补贴	20,000.00	—	20,000.00	—	—	其他收益
2019年科技创新专项资金	20,000.00	—	—	—	20,000.00	其他收益
社保补贴	18,161.57	—	5,520.00	12,641.57	—	其他收益
仲恺高新区社会事务局关于审定吸纳外省脱贫人口就业专项补助	12,800.00	—	12,800.00	—	—	其他收益
表彰2021年惠州市残疾人就业工作先进单位补贴	10,000.00	—	10,000.00	—	—	其他收益
南昌高新技术产业开发区工会工作委员会慰问金	10,000.00	—	10,000.00	—	—	其他收益
春节走访不停工不停产企业会慰问金	5,000.00	5,000.00	—	—	—	其他收益
沪知局〔2017〕61号上海市专利资助补贴	4,494.50	—	—	—	4,494.50	其他收益
小微企业增值税附加税减半征收减免退税	3,634.29	3,634.29	—	—	—	其他收益

3-2-1-205

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
惠州仲恺高新技术产业开发区科技创新局市级知识产权专项补贴	3,000.00	—	3,000.00	—	—	其他收益
徐科委〔2016〕15号徐汇区科技创新服务券补贴	500.00	—	—	—	500.00	其他收益
惠市科字【2019】170号2019年惠州市知识产权专利资助补贴	400.00	—	—	400.00	—	其他收益
合 计	233,468,442.26	71,298,361.29	66,425,714.76	52,957,107.66	42,787,258.55	—

六、合并范围的变更

1. 其他原因的合并范围变动

（1）报告期内通过设立方式取得的子公司

名称	币种	注册资本	持股比例（%）	公司设立时点
上海龙旗智能科技有限公司	人民币	100,000,000.00	100.00	2021年10月
合肥龙旗智能科技有限公司	人民币	10,000,000.00	100.00	2021年11月
上海龙旗实业有限公司	人民币	18,000,000.00	100.00	2021年10月
Sinolong Technology（H.K.）Limited	港元	1.00	100.00	2021年10月
南昌国龙信息科技有限公司	人民币	50,000,000.00	100.00	2020年3月
惠州国龙科技有限公司	人民币	10,000,000.00	100.00	2019年1月
Longcheer Korea Telecommunication Limited	韩元	100,000,000.00	100.00	2019年11月

（2）合并范围内的股权转让

2021年10月，公司设立上海龙旗实业有限公司（以下简称“龙旗实业”），持有 100%的股权。龙旗实业于2021年10月设立Sinolong Technology（H.K.）Limited（以下简称“国龙科技”）。国龙科技于2021年12月与香港国龙签订《股权转让协议》，分别收购香港国龙持有的Longcheer Korea Telecommunication Limited（以下简称“韩国龙旗”）、Longcheer Mobile（India）Private Limited（以下简称“印度龙旗”）和LongcheerTelecommunication Company Limited（以下简称“马来国龙”）100%股权。

3-2-1-206

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
妙博软件	上海市	上海市	软件研发、设计、销售	100.00	—	非同一控制下企业合并
惠州龙旗	惠州市	惠州市	工业生产	100.00	—	同一控制下合并
国龙信息	上海市	上海市	贸易	100.00	—	同一控制下合并
龙旗信息	上海市	上海市	投资	100.00	—	新设
豪承信息	上海市	上海市	贸易	100.00	—	投资
香港国龙	香港	香港	投资	100.00	—	新设
香港龙旗	香港	香港	贸易	100.00	—	同一控制下合并
马来龙旗	马来西亚	马来西亚	贸易	100.00	—	同一控制下合并
美国龙旗	美国	美国	贸易	—	100.00	新设
合肥龙旗	合肥市	合肥市	产品研发、设计	100.00	—	新设
龙旗实业	上海市	上海市	投资	100.00	—	新设
龙旗智能	上海市	上海市	贸易	100.00	—	新设
南昌国龙	南昌市	南昌市	贸易	—	100.00	新设
惠州国龙	惠州市	惠州市	贸易	—	100.00	新设
欢米科技	上海	上海	贸易	—	91.00	同一控制下合并
南昌龙旗*1	南昌市	南昌市	工业生产	—	51.00	新设
印度龙旗	印度	印度	贸易	—	100.00	新设
马来国龙	马来西亚	马来西亚	贸易	—	100.00	新设
韩国龙旗	韩国	韩国	贸易	—	100.00	新设
国龙科技	香港	香港	贸易	—	100.00	新设

注

*1

：龙旗信息与南昌工控资产管理有限公司（以下简称“南昌工控”）合资成立南昌龙旗，

3-2-1-207

龙旗信息持有南昌龙旗51%的股权，南昌工控持有南昌龙旗 49%的股权，由于后者在投资期间仅取得固定的投资回报，不参与南昌龙旗日常生产经营管理，不参与固定回报之外的任何利润分配，因此公司实际持有南昌龙旗100%表决权。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2022年 5 月 10日，国龙信息以158.24万元购买路广持有的上海欢米科技有限公司 5.00%股权，以94.95万元购买王浩持有的上海欢米科技有限公司3.00%股权，以94.95万元购买张玉领持有的上海欢米科技有限公司3.00%股权，本次购买完成后，国龙信息持有上海欢米科技有限公司 91.00%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目	上海欢米科技有限公司
购买成本/处置对价
——现金	3,481,317.00
——非现金资产的公允价值	—
购买成本/处置对价合计	3,481,317.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	3,211,415.44
差额	269,901.56
其中：调整资本公积	269,901.56
调整盈余公积	—
调整未分配利润	—

3. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
Mentech Investment Limited	香港	香港	投资	—	21.89	权益法核算
广西音卓科技有限公司	南宁市	南宁市	研发、设计、制造	—	49.00	权益法核算

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合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
Meiko Longcheer Electronics Vietnam Co., Ltd.	越南	越南	制造	—	49.00	权益法核算

（2）重要合营企业的主要财务信息

项 目	Mentech Investment Limited
	2022年6月30日/2022年1-6月	2021年12月31日/ 2021年度	2020年12月31日/ 2020年度	2019年12月31日/ 2019年度
流动资产	4,036,254,515.44	4,054,469,614.31	3,436,006,882.73	1,441,078,082.97
非流动资产	2,393,982,046.55	2,249,712,924.31	1,554,969,633.57	1,238,032,858.21
资产合计	6,430,236,561.99	6,304,182,538.62	4,990,976,516.30	2,679,110,941.18
流动负债	1,635,682,447.56	1,552,780,020.74	560,241,733.77	410,285,732.80
非流动负债	94,449,664.28	91,387,590.48	76,703,357.75	86,678,648.01
负债合计	1,730,132,111.84	1,644,167,611.22	636,945,091.52	496,964,380.81
少数股东权益	2,431,800,295.04	2,384,158,769.50	2,187,243,716.73	867,233,916.26
归属于母公司股东权益	2,268,304,155.12	2,275,856,157.90	2,166,787,708.04	1,314,912,644.12
按持股比例计算的净资产份额	496,531,779.55	498,184,912.96	474,309,829.29	287,834,377.80
调整事项	—	—	—	—
——商誉	—	—	—	—
——内部交易未实现利润	—	—	—	—
——其他	—	—	—	—
对合营企业权益投资的账面价值	553,894,889.52	526,499,106.52	515,447,518.06	333,138,799.03
营业收入	2,122,698,507.33	3,606,864,584.95	2,290,000,674.48	2,187,408,501.00
净利润	164,720,408.35	383,728,541.71	305,766,674.36	407,723,823.16
终止经营的净利润	—	—	—	—
其他综合收益	-104,230,804.84	-39,415,706.23	157,034,115.53	-26,531,648.91
综合收益总额	60,489,603.51	344,312,835.48	462,800,789.89	381,192,174.25
本期收到的来自合营企业的股利	17,071,979.22	16,525,000.00	17,658,525.42	14,827,364.40

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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	2022年6月30日/2022年1-6月	2021年12月31日/ 2021年度	2020年12月31日/ 2020年度	2019年12月31日/ 2019年度
联营企业投资账面价值合计	12,201,786.86	12,256,465.98	12,653,008.29	42,134,508.73
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	-157,879.24	-330,420.72	-343,294.38	-1,201,360.04
——其他综合收益	—	—	—	—
——综合收益总额	-157,879.24	-330,420.72	-343,294.38	-1,201,360.04

4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况

2022 年6 月 30 日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体包括平潭冯源容芯股权投资合伙企业（有限合伙）和马鞍山领智基石股权投资合伙企业（有限合伙），上述结构化主体主要从事对外投资业务。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

项目名称	2022年6月30日		2021年21月31日
	账面价值	最大损失敞口	账面价值	最大损失敞口
其他非流动金融资产	44,637,687.26	44,637,687.26	64,258,116.01	64,258,116.01

（续上表）

项目名称	2020年21月31日		2019年21月31日
	账面价值	最大损失敞口	账面价值	最大损失敞口
其他非流动金融资产	123,684,122.48	123,684,122.48	163,947,859.94	163,947,859.94

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

3-2-1-210

情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2022年6月30日，本公司不存在已逾期未减值或已发生单项减值的金融资产。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2022年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	682,341,535.54	—	—	—
应付票据	4,478,017,394.96	—	—	—

3-2-1-211

项目名称	2022年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
应付账款	5,503,196,300.46	—	—	—
其他应付款	10,720,475.32	—	—	—
一年内到期的非流动负债	823,852,998.50	—	—	—
租赁负债	—	28,054,799.76	23,000,062.36	14,288,626.04
合计	11,498,128,704.78	28,054,799.76	23,000,062.36	14,288,626.04

3. 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口业务，公司期末存在外币金融资产及金融负债，汇率变动将对公司经营情况产生一定影响。

①截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	2022年6月30日
	美元		韩元
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	111,506,745.41	748,366,328.08	283,865,611.00	1,463,451.10
应收账款	99,890,926.61	670,407,964.85	—	—
其他应收款	9,323,816.93	62,575,864.95	121,360,000.00	625,663.76
应付账款	145,745,204.58	978,154,366.01	19,800,000.00	102,077.64
其他应付款	—	—	50,181,857.00	258,709.37

（续上表）

3-2-1-212

项目名称	2022年6月30日
	新加坡元		印度卢比
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	10,480.00	50,481.20	29,337,623.20	2,490,617.52
应收账款	—	—	203,495,071.06	17,275,709.26
其他应收款	—	—	21,489.96	1,824.39
应付账款	—	—	171,941,049.88	14,596,935.42
其他应付款	—	—	674,008.01	57,219.91

（续上表）

项目名称	2022年6月30日
	港元
	外币	人民币
货币资金	20,700,784.40	17,703,209.04
应收账款	—	—
其他应收款	—	—
应付账款	660,115.90	564,524.51
其他应付款	—	—

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

②敏感性分析

于2022年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于其他币种升值或贬值10%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少49,181,231.19元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本

3-2-1-213

公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2022年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司2022年1-6月的利润总额就会下降或增加817,475.75元。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1. 于2022年6 月 30 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2022年6月30日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	—	—	588,215,729.02	588,215,729.02
其中：理财产品	—	—	303,844,657.50	303,844,657.50
其他非流动金融资产	—	—	284,371,071.52	284,371,071.52
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	—	2,186,564.46	—	2,186,564.46
其中：衍生金融负债	—	2,186,564.46	—	2,186,564.46

2. 于2021年12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2021年12月31日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	—	—	2,078,332,248.85	2,078,332,248.85

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项 目	2021年12月31日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
其中：理财产品	—	—	1,832,191,313.37	1,832,191,313.37
其他非流动金融资产	—	—	246,140,935.48	246,140,935.48

3. 于2020年12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2020年12月31日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	—	—	930,909,612.91	930,909,612.91
其中：理财产品	—	—	745,763,416.67	745,763,416.67
其他非流动金融资产	—	—	185,146,196.24	185,146,196.24

4. 于2019年12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项 目	2019年12月31日公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	—	—	1,168,838,191.42	1,168,838,191.42
其中：理财产品	—	—	937,679,549.32	937,679,549.32
其他非流动金融资产	—	—	231,158,642.10	231,158,642.10

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

5. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司衍生金融负债中的远期结汇合约系银行购买的远期外汇合约，依据自银行取得的估值报告计量。

6. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

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（1）理财产品历史实际收益率与预期收益率相当，公司采用产品预期收益率及收益期对交易性金融资产中的银行理财产品进行公允价值计量。

（2）其他非流动金融资产为权益工具投资均为不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

8. 本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

9. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的实际控制人情况

本公司最终控制方：本公司实际控制人为杜军红，通过昆山龙旗和昆山龙飞分别控制本公司23.03%和11.02%的股份，合计控制本公司34.05%的股份。此外，杜军红与葛振纲于2021年11月签署了《一致行动协议》，葛振纲直接持有公司5.15%的股份，同时系昆山旗云的执行事务合伙人并持有昆山旗云56.59%的财产份额，穿透后直接持有公司3.84%股份，因此，葛振纲及昆山旗云为实际控制人杜军红先生的一致行动人。综上，杜军红通过控制昆山龙旗和昆山龙飞及《一致行动协议》合计控制龙旗科技43.04%

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的股份。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司及参股公司的情况详见附注七、1.在子公司中的权益。

3. 本公司的合营、联营企业情况

本公司合营、联营企业的情况详见附注七、3.在合营安排或联营企业中的权益。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
昆山龙和投资管理有限公司	公司实际控制人控制的企业
First Prosperous International Limited	公司实际控制人控制的企业
Mobell Technology Pte. Ltd.	公司实际控制人控制的企业
上海芯禾企业管理有限公司	公司实际控制人控制的企业
昆山龙飞投资管理中心（有限合伙）	公司实际控制人控制的企业
上海咨勋信息科技合伙企业(有限合伙)	公司实际控制人控制的企业
上海旗芯企业管理中心(有限合伙)	公司实际控制人控制的企业
上海凌勋企业管理中心(有限合伙)	公司实际控制人控制的企业
上海炆芯企业管理中心(有限合伙)	公司实际控制人控制的企业
上海芯致企业管理有限公司	公司实际控制人控制的企业
珠海横琴旗勋私募基金管理有限公司	公司实际控制人控制的企业
上海利龙投资管理有限公司	公司实际控制人控制的企业
惠州市龙和实业有限公司	公司实际控制人控制的企业
SUPERIOR PARTNERS LIMITED	公司实际控制人控制的企业
LCT HOLDINGS LIMITED	公司实际控制人控制的企业
LC INTERNATIOINAL Pte. Ltd.	公司实际控制人控制的企业
上海熹云信息技术服务有限公司	公司实际控制人控制的企业
龙飞（西安）实业有限公司	公司实际控制人控制的企业
西安龙飞软件有限公司	公司实际控制人控制的企业

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其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
CHEERS INTERNATIONAL INVESTMENTS LIMITED	公司实际控制人控制的企业
LONGDU INVESTMENT LIMITED	公司实际控制人控制的企业
HONG KONG A-SUN GROUP CO., LIMITED	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
亚芯电子科技（上海）有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
ACHEERS HOLDINGS LIMITED	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
FAME TREND INDUSTRIAL LIMITED	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海旗远资产管理有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海熹田农业发展有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海东禾九谷开心农场有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海东禾九谷生态农业发展有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海东禾蔬果种植专业合作社	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海御谷酒店管理有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
西安旗远投资有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海九稻生态农业发展有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海九稻农业科技有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
杭州御谷山居投资有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
龙醍企业管理咨询(上海) 有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗控制的企业
上海聚合保田农机服务（集团）有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗担任董事的企业
上海龙熹企业管理咨询有限公司	公司实际控制人之弟杜军旗配偶钟云控制的企业
天津金米投资合伙企业（有限合伙）	直接持有公司5%以上股份的企业
苏州工业园区顺为科技创业投资合伙企业（有限合伙）	直接持有公司5%以上股份的企业
雷军	间接持有公司5%以上股份的自然人
葛振纲	直接及间接持有公司5%以上股份的自然人，实际控制人的一致行动人，公司董事、高级管理人员
昆山旗云投资管理中心（有限合伙）	葛振纲担任执行事务合伙人，实际控制人的一致行动人
北京小米移动软件有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业

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其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
小米通讯技术有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
小米商业保理（天津）有限责任公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
珠海小米通讯技术有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
北京小米电子产品有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
Xiaomi H.K. Limited	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
重庆小米商业保理有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
上海小米融资租赁有限公司	雷军（间接持有发行人5%以上股份的自然人）控制的企业
关亚东	董事、副总经理
王伯良	董事、副总经理
刘德	董事
汪存富	董事
沈建新	独立董事
康至军	独立董事
杨川	独立董事
覃艳玲	监事会主席
徐伟	监事
邰莉莉	职工代表监事
程黎辉	副总经理
周良梁	董事会秘书、副总经理
张之炯	财务负责人
昆山旗凌投资管理中心(有限合伙）	董事王伯良担任执行事务合伙人
昆山永灿投资管理中心(有限合伙)	关亚东及其配偶孙艳辉合计持有100%合伙企业财产份额，关亚东为执行事务合伙人
宁波梅山保税港区旗弘企业管理中心(有限合伙)	关亚东担任执行事务合伙人
苏州三行同鑫创业投资合伙企业（有限合伙）	刘德持有50%财产份额
北京智米科技有限公司	刘德直接持股95%，担任执行董事

3-2-1-219

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
天津拾米企业管理合伙企业（有限合伙）	刘德担任执行事务合伙人
天津玖米企业管理合伙企业（有限合伙）	刘德担任执行事务合伙人
天津拾贰米企业管理合伙企业（有限合伙）	刘德担任执行事务合伙人
杭州小仓熊生活科技有限公司	刘德担任董事
北京猎锐网络科技有限公司	刘德担任董事
河北开云汽车制造有限公司	刘德担任董事
广东小米科技有限责任公司	刘德担任经理
深圳世间乐见科技有限公司	刘德担任董事
上海云蚁科技有限公司	刘德担任董事
天津工匠派汽车科技有限公司	刘德担任董事
北京小米数码科技有限公司	刘德担任董事
云蚁智联（上海）信息技术有限公司（曾用名：上海小蚁科技有限公司）	刘德担任董事
东莞市猎声电子科技有限公司	刘德担任董事
湖北块块互娱网络科技有限公司	刘德担任董事
北京智米电子科技有限公司	刘德担任执行董事
广州创达星空科技有限公司	刘德担任董事
上海润米科技有限公司	刘德担任董事
捷付睿通股份有限公司	刘德担任董事
小米集团	刘德担任执行董事及高级副总裁
Viomi Technology Co., Ltd	刘德担任董事
Huami Corporation	刘德担任董事
安徽聚隆启帆精密传动有限公司	徐伟担任董事长
宁国聚隆减速器有限公司	徐伟担任执行董事、总经理
宁国聚隆金属冲压有限公司	徐伟担任执行董事
宁国聚隆精工机械有限公司	徐伟担任执行董事、总经理

3-2-1-220

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建乐摩物联科技有限公司	徐伟担任副董事长
马鞍山基石浦江资产管理有限公司	徐伟担任董事
厦门乐麦网络技术股份有限公司	徐伟担任董事
香农芯创科技股份有限公司	徐伟担任董事
安徽信保基石资产管理有限公司	徐伟担任董事
基明资产管理（上海）有限公司	徐伟担任董事
基石资产管理股份有限公司	徐伟担任董事
埃夫特智能装备股份有限公司	徐伟担任董事
昆山旗壮投资管理中心（有限合伙）	覃艳玲担任执行事务合伙人
宁波梅山保税港区旗源企业管理合伙企业（有限合伙）	覃艳玲担任执行事务合伙人
珠海市和合管理咨询有限公司	康至军担任经理，莫雯担任执行董事并持有50%股权，莫介维持有25%的股权
深圳市和合管理咨询有限公司	康至军持有100%股权并担任总经理
上海德曰管理咨询有限公司	康至军持有51%的股权，康志恒持有49%的股权并担任执行董事
博世（上海）投资咨询有限公司	杨川担任执行董事、总经理
博世（上海）创业投资有限公司	杨川担任执行董事、经理
网投穗成（北京）科技有限公司	汪存富担任执行董事、经理
网投通达（北京）科技有限公司	汪存富担任执行董事、经理
中网投（北京）科技有限公司	汪存富担任执行董事、经理
网投中文（北京）科技有限公司	汪存富担任执行董事、经理
国能信控互联技术有限公司	汪存富担任董事
北京明朝万达科技股份有限公司	汪存富担任董事
宁波梅山保税港区旗众企业管理合伙企业（有限合伙）	程黎辉担任执行事务合伙人
宁波梅山保税港区旗飞企业管理合伙企业（有限合伙）	程黎辉担任执行事务合伙人
广西音卓科技有限公司	葛振纲、关亚东担任董事
Mentech Investment Limited	香港龙旗持股21.89%，进科投资控制光弘科技

3-2-1-221

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
惠州光弘科技股份有限公司	香港龙旗间接持有11.18%的股权
嘉兴光弘科技电子有限公司	光弘科技实际控制的企业
深圳光弘通信技术有限公司	惠州光弘科技股份有限公司控制的公司，2021年9月已注销
上海小寻科技有限公司	曾为发行人控股子公司，2020年4月转出，目前无实际经营业务
甄十信息科技（上海）有限公司	间接持有公司3.89%股份的股东范海涛控制的企业
板牙信息科技（上海）有限公司	公司曾经的控股子公司，2019年5月转出，2021年6月注销
上海新案数字科技有限公司	间接持有公司3.82%股份的股东汤肖迅控制的企业，后更名为上海七十迈数字科技有限公司
Hoperun mMax Digital Inc.	香港龙旗曾持股40.00%，2019年12月退出
上海创米科技有限公司（现已更名为“上海创米数联智能科技发展股份有限公司”）	间接持有公司4.65%股份的股东邓华控制的企业
上海墨案智能科技有限公司	实际控制人控制的企业上海凌勋企业管理中心(有限合伙)持有 21.18%的股权，曾任公司董事的高雪曾担任其董事(已于2020年5月卸任)
南昌昌鑫精密技术有限公司	龙旗信息持股18%，报告期内曾为昆山龙旗控制的企业
深圳市旺鑫精密工业有限公司	发行人参股公司南昌昌鑫持股92%的公司
东莞市旺鑫精密工业有限公司	深圳市旺鑫精密工业有限公司的全资子公司
马鞍山通路股权投资合伙企业（有限合伙）	报告期内曾为昆山龙旗控制的企业
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	香港龙旗持股11.07%

5. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关 联 方	关联交易内容	2022年1-6月 发生额	2021年度 发生额	2020年度 发生额	2019年度 发生额
Hoperun mMax Digital Inc.	采购产品	—	—	—	287,647.65
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	采购加工	—	—	2,822,243.98	6,831,161.22
惠州光弘科技股份有限公司	采购加工	47,369,197.55	237,639,304.78	72,155,993.11	99,478,343.45
嘉兴光弘科技电子有限公司	采购加工	—	—	83,362.83	—

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关 联 方	关联交易内容	2022年1-6月 发生额	2021年度 发生额	2020年度 发生额	2019年度 发生额
深圳光弘通信技术有限公司	采购加工	—	270,442.41	34,192,236.35	3,806,917.53
南昌昌鑫精密技术有限公司	采购产品	—	-7,162.04	35,392,282.60	89,142,350.73
上海创米科技有限公司（现已更名为“上海创米数联智能科技发展股份有限公司”）	采购产品	—	—	—	11,214.54
上海东禾九谷开心农场有限公司	采购产品	223,114.56	131,401.44	313,772.01	3,624.00
上海东禾蔬果种植专业合作社	采购产品	198,986.00	1,340,620.00	1,808,226.00	1,000,306.00
上海墨案智能科技有限公司	采购产品	18,145.00	26,894.00	74,404.08	391,296.89
上海七十迈数字科技有限公司	采购产品或服务	—	12,092.03	7,558,708.88	8,378.53
深圳市旺鑫精密工业有限公司	采购产品	249,647,539.65	364,168,043.39	280,781,909.37	53,982,266.13
东莞市旺鑫精密工业有限公司	采购产品	222,377.63	—	—	—
小米通讯技术有限公司	采购产品	5,206,648.07	337,321,460.86	86,504,140.22	64,116,551.82
甄十信息科技（上海）有限公司	采购产品	—	897.00	2,483.42	—
上海小米融资租赁有限公司	融资租赁设备	—	8,160,000.02	—	—
合 计	—	302,886,008.46	949,063,993.89	521,689,762.85	319,060,058.49

出售商品、提供劳务情况

关 联 方	关联交易内容	2022年1-6月 发生额	2021年度 发生额	2020年度 发生额	2019年度 发生额
北京小米移动软件有限公司	销售产品或提供服务	37,044,229.37	64,668,472.23	93,925,625.70	85,841,589.40
Xiaomi H.K. Limited	销售产品	—	596,614.44	—	—
小米通讯技术有限公司	销售产品或提供服务	5,540,988,732.90	10,313,494,539.23	5,336,054,386.12	1,162,495,673.98
上海七十迈数字科技有限公司	销售产品或提供服务	242,660.31	189,058.92	108,802.95	8,664,596.08
甄十信息科技（上海）有限公司	销售产品或提供服务	248,743.41	322,948.07	349,065.17	889,527.22
小米商业保理（天津）有限责任公司	提供服务	15,632,396.62	21,183,655.95	2,949,157.42	468,654.56
重庆小米商业保理有限公司	提供服务	538,464.37	1,193,809.44	—	—
上海创米科技有限公司（现已更名为“上海创米数联	销售产品	28,301.88	56,603.76	167,830.90	44,700.74

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关 联 方	关联交易内容	2022年1-6月 发生额	2021年度 发生额	2020年度 发生额	2019年度 发生额
智能科技发展股份有限公司”）
上海熹云信息技术服务有限公司	提供服务	—	331,339.16	331,339.16	331,339.16
上海墨案智能科技有限公司	销售产品	235,418.44	64,320.76	168,968.66	63,732.08
上海小寻科技有限公司	销售产品	—	—	—	26,125.60
惠州光弘科技股份有限公司	销售产品	331,054.56	372,050.83	258,684.78	1,112,304.08
深圳光弘通信技术有限公司	销售产品	—	51,523.92	1,589,719.60	—
珠海小米通讯技术有限公司	销售产品或提供服务	1,925,634,249.93	3,781,970,974.03	1,458,037,067.52	—
Hoperun mMax Digital Inc.	销售产品	—	—	—	1,456,277.90
DBG TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED	销售产品	11,028,326.95	—	—	189,160.89
北京小米电子产品有限公司	销售产品	—	—	66,902.66	—
合 计	—	7,531,952,578.74	14,184,495,910.74	6,894,007,550.64	1,261,583,681.69

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	2022年1-6月确认的租赁费	2021年度确认的租赁费	2020年度确认的租赁费	2019年度确认的租赁费
惠州市龙和实业有限公司	房屋	1,547,335.03	3,094,670.04	3,094,670.04	3,094,670.04

（3）关键管理人员报酬

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
关键管理人员报酬	6,264,304.69	12,282,449.40	11,623,097.49	8,715,685.11

（4）关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
上海利龙投资管理有限公司	32,000,000.00	2018年6月26日	2020年12月29日	利率为4.35%单利
昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	50,000,000.00	2018年2月11日	2020年12月29日	利率为4.35%单利

3-2-1-224

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
南昌昌鑫精密技术有限公司	60,000,000.00	2019年1月24日	2019年5月17日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	2,867,916.67	2019年1月24日	2019年6月5日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	13,132,083.33	2019年1月24日	2019年7月4日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	7,690,000.00	2019年2月19日	2019年7月4日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	105,226,805.56	2019年4月24日	2019年7月4日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	112,223,194.44	2019年4月24日	2020年12月29日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	5,000,000.00	2019年9月3日	2020年12月29日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	60,000,000.00	2019年9月23日	2020年12月29日	利率为4.35%单利
南昌昌鑫精密技术有限公司	140,000,000.00	2019年11月7日	2020年12月29日	利率为4.35%单利
拆入
惠州市龙和实业有限公司	5,000,000.00	2019年3月8日	2019年3月8日	—
惠州市龙和实业有限公司	5,000,000.00	2019年3月11日	2019年3月15日	—
惠州市龙和实业有限公司	6,800,000.00	2019年11月13日	2019年11月19日	—

（5）关联方股权转让

① 上海小寻科技有限公司

2018年，龙旗科技决策进一步聚焦ODM主业，考虑到上海小寻科技有限公司（以下简称“小寻科技”）的业务更加适宜独立发展，以及小寻科技团队对于独立上市的规划和团队激励的需要，经管理层提议并经小寻科技各股东协商一致, 全体股东同意新设甄十信息科技（上海）有限公司（以下简称“甄十信息”），将小寻科技资产、业务、人员等向甄十信息转移；与此同时，龙旗科技不参与对甄十信息的投资，将小寻科技相关资产全部转让予甄十信息后，国龙信息转出了全部所持小寻科技的股权。股权转出情况：

国龙信息分别与顾佳伟、上海勋闻信息科技合伙企业（有限合伙）于2020年4月17日签署了《股权转让协议》，国龙信息将其持有的小寻科技0.0108%（对应注册资本

0.06万元）及43.3630%（对应注册资本239.94万元）的股权分别以0.2680万元、1,071.7520

3-2-1-225

万元的价格转让给顾佳伟及上海勋闻信息科技合伙企业（有限合伙），系按照国龙信息2017年3月收购相关股权的原价退出，相关价款已支付完毕。

② 板牙信息科技（上海）有限公司

2018年，龙旗科技决策进一步聚焦ODM主业，考虑到上海七十迈数字科技有限公司（以下简称“七十迈”）的业务更加适宜独立发展，以及七十迈团队对于独立上市的规划和团队激励的需要，全体股东同意新设上海新案数字科技有限公司（以下简称“新案数字”）（后更名为七十迈），将板牙信息科技（上海）有限公司（以下简称“板牙科技”）资产、业务、人员等向新案数字转移；与此同时，龙旗科技不参与对新案数字的投资，将板牙科技相关资产全部转让予新案数字后，国龙信息转出了全部所持板牙科技的股权。

股权转出情况：

2019年5月15日，国龙信息与上海板踪投资管理中心（有限合伙）签署了股权转让协议，经板牙科技股东会决议通过，国龙信息将其持有的板牙科技42.42%（对应注册资本235万元）的股权以其2017年4月收购成本价转让给上海板踪投资管理中心（有限合伙），相关价款已支付完毕。

（6）其他关联交易

报告期	项目	关联方	保理金额	利息费用
2019年度	应收账款保理	小米商业保理（天津）有限责任公司	590,004,671.64	4,130,311.12

6. 关联方应收应付款项

应收项目

项目名称	关联方	2022年 6月30日	2021年 12月31日	2020年 12月31日	2019年 12月31日
应收账款	北京小米移动软件有限公司	38,736,923.74	10,356,061.71	21,656,449.82	13,302,905.63
应收账款	小米通讯技术有限公司	3,374,586,866.84	3,274,989,406.17	3,041,637,789.89	415,471,700.91
应收账款	甄十信息科技（上海）有限公司	243,452.00	15,000.00	23,520.00	317,584.00
应收账款	小米商业保理（天津）有限责任公司	12,427,933.50	3,556,850.15	1,042,035.64	496,773.84

3-2-1-226

项目名称	关联方	2022年 6月30日	2021年 12月31日	2020年 12月31日	2019年 12月31日
应收账款	重庆小米商业保理有限公司	570,772.23	473,146.59	—	—
应收账款	上海创米科技有限公司（现已更名为“上海创米数联智能科技发展股份有限公司”）	15,000.00	—	34,700.00	15,000.00
应收账款	上海墨案智能科技有限公司	261,140.00	—	106,684.00	1,768.00
应收账款	上海七十迈数字科技有限公司	267,614.00	—	24,454.00	148,643.40
应收账款	上海新案数字科技有限公司	—	—	—	—
应收账款	上海熹云信息技术服务有限公司	—	—	800,736.31	469,397.15
应收账款	惠州光弘科技股份有限公司	293,651.10	49,515.00	—	—
应收账款	珠海小米通讯技术有限公司	969,099,646.14	861,985,371.76	899,999,899.18	—
应收账款	DBG TECHNOLOGY INDIA PVT LTD	12,537,401.14	1,329,712.55	—	—
应收账款	Hoperun mMax Digital Inc.	—	—	—	-37,039.85
应收账款	Xiaomi H.K. Limited	—	243,881.04	—	—
其他应收款	小米通讯技术有限公司	640,000.00	640,000.00	440,000.00	—
其他应收款	北京小米移动软件有限公司	9,000.00	9,000.00	9,000.00	9,000.00
其他应收款	上海利龙投资管理有限公司	—	—	—	34,108,975.34
其他应收款	昆山龙旗投资管理中心（有限合伙）	—	—	—	54,099,726.03
其他应收款	南昌昌鑫精密技术有限公司	—	—	—	324,729,201.87
合 计	—	4,409,689,400.69	4,153,647,944.97	3,965,775,268.84	843,133,636.32

应付项目

项目名称	关联方	2022年 6月30日	2021年 12月31日	2020年 12月31日	2019年 12月31日
应付账款	DBG TECHNOLOGY	—	—	261,846.15	1,733,190.60

3-2-1-227

项目名称	关联方	2022年 6月30日	2021年 12月31日	2020年 12月31日	2019年 12月31日
	INDIA PVT LTD
应付账款	Hoperun mMax Digital Inc.	—	—	—	165,440.58
应付账款	上海七十迈数字科技有限公司	—	—	7,716,981.14	2,690.00
应付账款	上海墨案智能科技有限公司	—	—	—	10,250.00
应付账款	惠州光弘科技股份有限公司	40,563,402.03	40,118,232.63	36,572,934.39	23,792,418.34
应付账款	深圳光弘通信技术有限公司	—	—	3,235,095.03	3,806,917.53
应付账款	上海东禾九谷开心农场有限公司	76,398.00	71,577.00	—	—
应付账款	上海东禾蔬果种植专业合作社	—	302,672.00	410,608.00	—
应付账款	上海创米科技有限公司（现已更名为“上海创米数联智能科技发展股份有限公司”）	—	—	—	1,590.00
应付账款	惠州市龙和实业有限公司	541,567.26	—	270,783.63	812,350.89
应付账款	南昌昌鑫精密技术有限公司	—	—	1,224,016.47	-6,594,123.53
应付账款	深圳市旺鑫精密工业有限公司	9,145,685.23	25,200,346.99	24,894,988.24	-2,300,830.43
应付账款	小米通讯技术有限公司	5,095,120.23	20,357,822.08	84,944,975.27	56,451,400.00
合 计	—	55,422,172.75	86,050,650.70	159,532,228.32	77,881,293.98

7. 关联方承诺

无。

8. 关联方代付

报告期内，亚芯电子科技（上海）有限公司合计代公司支付给南昌工控资产管理有限公司的利息费用为4,954,444.43元。

十一、股份支付

1. 股份支付总体情况

项目名称	2022年度	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额	177,817,235.01	162,847,668.82	65,101,587.04	26,709,867.90

3-2-1-228

项目名称	2022年度	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期行权的各项权益工具总额	21,095,404.99	38,630,000.76	1,085,026.45	26,709,867.90
公司本期失效的各项权益工具总额	—	—	—	—
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	—	—	—	—
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	—	—	—	—

1. 以权益结算的股份支付情况

项目名称	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	评估报告	转让至外部投资方的价格	转让至外部投资方的价格	外部投资方转让的价格/评估报告
可行权权益工具数量的确定依据	对公司员工转让的股份数量	对公司员工转让的股份数量	对公司员工转让的股份数量	对公司员工转让的股份数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	—	—	—	—
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	87,520,300.10	66,424,895.11	27,794,894.35	26,709,867.90
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	21,095,404.99	38,630,000.76	1,085,026.45	26,709,867.90

2019年1月， 昆山云睿投资管理中心（有限合伙）以1.09元/股的价格转让1,080.00万股股份给公司员工，转让价款为1,172.75万元，本公司参考的最近一期股东对外转让价格确定本公司股份的公允价值为1,760.40万元，差额587.65万元一次性确认股份支付。

2019年11月，本公司授予员工300.00万股股份，双方未约定服务期和回购条件，本公司根据评估报告确定的股份公允价值为2,083.33万元，公司根据会计准则的有关规定，在授予日一次性确认股份支付。

2020年11月公司2020年第二次临时股东大会批准了《关于公司2020年员工持股计划的议案》，2021年3月公司2021年第二次临时股东大会批准了《关于公司2021年员工持股计划的议案》。根据激励计划，公司参照的最近一期外部融资价格确定本公司股份的公允价值700,000.00万元，本公司于2020年度授予员工的400.00万股对应估值为7,622.16万元，增资价款为1,112.00万元，差额6,510.16万元确认为股份支付并在60个月服务期内摊销。本公司于2021年度授予员工的978.62万股对应估值为18,381.59万元，增资价款为2,096.82万元，差额16,284.77万元确认为股份支付并在60个月服务期内摊销。

3-2-1-229

2022年4月公司2021年年度股东大会批准了《关于公司拟实施员工股权激励计划的议案》。根据激励计划，公司参照评估报告估值确认本公司股份的公允价值1,000.000.00万元，本公司于2022年度授予员工的869.48万股股份对应估值为21,463.55万元，转让价款为3,681.82万元，差额17,781.73万元确认为股份支付并在60个月服务期内摊销。

2. 股份支付的修改、终止情况

本期公司无股份支付的修改及终止情况。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

子公司南昌龙旗信息技术有限公司（以下简称“南昌龙旗”）于2021年7月14日与南昌振德置业有限公司（以下简称“振德置业”）签订《房屋租赁合同》，租赁地址：

南昌市高新区瑶湖西七路，租赁期限5年，根据南昌高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新管委会”）与本公司签订的《项目合作协议书》的有关约定，出租房屋的前五年为免租期，由南昌龙旗先向振德置业支付租金，后向高新管委会申请补贴。租赁合同约定的租金单价：10元/月/平方米（不含税费、物业费），月租金总计为1,638,019.60元，每年租金总计为19,656,235.20元。付款方式为先付后用，按季支付。

（2）签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

2022年4月25日，本公司与泰豪创意科技集团股份有限公司（以下简称“泰豪创意”）签订股份转让协议，本公司收购泰豪创意持有的南昌虚拟现实研究院股份有限公司（以下简称“南昌虚拟现实研究院”）5.00%股份，其中0.50%股份对应份额为实缴

75.00万元，4.50%股份对应份额为未实缴、认缴为675.00万元，故此次股份转让价款为75.00万元，剩余认缴出资由本公司支付给南昌虚拟现实研究院，截至2022年6月30日上述款项尚未支付。

除上述事项外，截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

3-2-1-230

十三、资产负债表日后事项

1、根据2022年10月28日公司第三届董事会第四次会议审议通过2022年中期利润分配预案为：公司拟以现有总股本405,096,544股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币7.23元（含税）现金股利，合计派发293,014,032.81元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。上述利润分配方案尚需得到股东大会的审议批准。

2、子公司南昌龙旗信息技术有限公司于2022年10月21日向南昌工控资产管理有限公司归还借款本金780,000,000.00元。

3、2022年6月30日，欢米科技召开股东会，会议决议股东马鞍山三石信息科技合伙企业（有限合伙）以减资方式退出，欢米科技注册资本由2,000.00万元减至为1,820.00万元，截至2022年8月19日已完成工商变更。

4、2022年7月5日，本公司已支付南昌虚拟现实研究院675.00万元出资款，2022年7月8日本公司已支付泰豪创意75.00万元股权转让款，上述款项支付后，本公司已支付对南昌虚拟现实研究院的全部股权投资款。

5、龙旗信息于2022年7月27日成立了全资子公司南昌龙旗智能科技有限公司，注册资本人民币2,000.00万元。

截至2022年10月28日止，除上述事项外本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司会计报表的主要项目附注

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
0-6个月	574,799,298.08	457,963,826.24	742,237,128.41	628,192,489.44
7-12个月	1,098,475.39	—	957.29	4,816,557.20
1-2年	—	—	331,339.16	138,057.99

3-2-1-231

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
2-3年	—	—	138,057.99	350,000.00
3年以上	350,000.00	350,000.00	350,000.00	—
应收账款账面余额合计	576,247,773.47	458,313,826.24	743,057,482.85	633,497,104.63
减：坏账准备	558,122.67	426,153.61	766,276.63	494,921.92
应收账款账面价值合计	575,689,650.80	457,887,672.63	742,291,206.22	633,002,182.71

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2022年6月30日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	576,247,773.47	100.00	558,122.67	0.10	575,689,650.80
其中：账龄组合	416,595,334.63	72.29	558,122.67	0.13	416,037,211.96
合并范围内关联方组合	159,652,438.84	27.71	—	—	159,652,438.84
合 计	576,247,773.47	100.00	558,122.67	0.10	575,689,650.80

（续上表）

类 别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	458,313,826.24	100.00	426,153.61	0.09	457,887,672.63
其中：账龄组合	152,657,224.14	33.31	426,153.61	0.28	152,231,070.53
合并范围内关联方组合	305,656,602.10	66.69	—	—	305,656,602.10
合 计	458,313,826.24	100.00	426,153.61	0.09	457,887,672.63

（续上表）

3-2-1-232

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	743,057,482.85	100.00	766,276.63	0.10	742,291,206.22
其中：账龄组合	496,511,148.85	66.82	766,276.63	0.15	495,744,872.22
合并范围内关联方组合	246,546,334.00	33.18	—	—	246,546,334.00
合 计	743,057,482.85	100.00	766,276.63	0.10	742,291,206.22

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	633,497,104.63	100.00	494,921.92	0.08	633,002,182.71
其中：账龄组合	557,497,104.63	88.00	494,921.92	0.09	557,002,182.71
合并范围内关联方组合	76,000,000.00	12.00	—	—	76,000,000.00
合 计	633,497,104.63	100.00	494,921.92	0.08	633,002,182.71

① 2022年6月末按组合1计提坏账准备的应收账款

账 龄	2022年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	415,146,859.24	207,573.43	0.05
7-12个月	1,098,475.39	549.24	0.05
1-2年	—	—	30.00
2-3年	—	—	50.00
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00

3-2-1-233

账 龄	2022年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合 计	416,595,334.63	558,122.67	0.13

② 2022年6月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

项目	2022年6月30日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	159,652,438.84	—	—

③ 2021年12月末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2021年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	152,307,224.14	76,153.61	0.05
7-12个月	—	—	0.05
1-2年	—	—	30.00
2-3年	—	—	50.00
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00
合 计	152,657,224.14	426,153.61	0.28

④ 2021年12月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

项目	2021年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	305,656,602.10	—	—

⑤ 2020年末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	495,690,794.41	247,845.40	0.05
7-12个月	957.29	0.48	0.05

3-2-1-234

账 龄	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	331,339.16	99,401.75	30.00
2-3年	138,057.99	69,029.00	50.00
3年以上	350,000.00	350,000.00	100.00
合 计	496,511,148.85	766,276.63	0.15

⑥ 2020年末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

项目	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	246,546,334.00	—	—

⑦ 2019年末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月	552,192,489.44	276,096.24	0.05
7-12个月	4,816,557.20	2,408.28	0.05
1-2年	138,057.99	41,417.40	30.00
2-3年	350,000.00	175,000.00	50.00
3年以上	—	—	100.00
合 计	557,497,104.63	494,921.92	0.09

⑧ 2019年末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

项目	2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	76,000,000.00	—	—

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重要会计政策和会计估计10.金融工具。

3-2-1-235

（3）坏账准备的情况

类 别	2021年 12月31日	本期变动金额			2022年 6月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	426,153.61	131,969.06	—	—	558,122.67

（续上表）

类 别	2020年 12月31日	本期变动金额			2021年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	766,276.63	-340,123.02	—	—	426,153.61

（续上表）

类 别	2019年 12月31日	本期变动金额			2020年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	494,921.92	271,354.71	—	—	766,276.63

（续上表）

类 别	2018年 12月31日	会计政策变更	2019年 1月1日	本期变动金额			2019年 12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
应收账款	207,092.65	—	207,092.65	287,829.27	—	—	494,921.92

（4）报告期内无核销的应收账款。

（5）各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022年6月30日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2022年6月30日坏账准备余额
荣耀终端有限公司	342,710,308.62	59.47	171,355.15
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.) LIMITED	124,457,577.88	21.60	—
小米及其关联方*1	52,016,350.91	9.03	26,008.18
南昌龙旗信息技术有限公司	26,647,294.13	4.62	—
南昌同兴达智能显示有限公司	6,134,936.17	1.06	3,067.47
合 计	551,966,467.71	95.78	200,430.80

3-2-1-236

（续上表）

单位名称	2021年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2021年12月31日坏账准备余额
小米及其关联方*1	78,483,649.39	17.12	39,241.82
南昌龙旗信息技术有限公司	73,873,603.43	16.12	—
国龙信息技术（上海）有限公司	72,709,303.80	15.86	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION COMPANYLIMITED	55,000,000.00	12.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	54,457,577.88	11.88	—
合 计	334,524,134.50	72.98	39,241.82

（续上表）

单位名称	2020年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2020年12月31日坏账准备余额
A公司	463,116,295.75	62.33	231,558.15
龙旗电子（惠州）有限公司	108,000,000.00	14.53	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION COMPANYLIMITED	70,000,000.00	9.42	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	63,564,334.00	8.55	—
小米及其关联方*1	22,698,485.46	3.05	11,349.24
合 计	727,379,115.21	97.88	242,907.39

（续上表）

单位名称	2019年12月31日账面余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	2019年12月31日坏账准备余额
A公司	540,770,393.00	85.36	270,385.20
LONGCHEER TELECOMMUNICATION COMPANY LIMITED	76,000,000.00	12.00	—
小米及其关联方*1	15,115,834.06	2.39	7,557.92
东莞市欧珀精密电子有限公司	684,920.42	0.11	342.46
上海熹云信息技术服务有限公司	469,397.15	0.07	41,583.07
合 计	633,040,544.63	99.93	316,520.27

3-2-1-237

注*1：小米及其关联方涵盖以下公司：小米通讯技术有限公司、珠海小米通讯技术有限公司、北京小米移动软件有限公司、Xiaomi H.K.Limited、小米商业保理（天津）有限责任公司和重庆小米商业保理有限公司。

（6）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

（8）2021年末应收账款较2020年末下降38.31%，主要原因系部分销售业务由其他子公司开展，相应的应收账款减少。

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	431,666.67	—	—	—
应收股利	—	—	—	—
其他应收款	1,385,245,637.13	966,655,752.74	1,004,725,991.98	1,454,490,833.73
合 计	1,385,677,303.80	966,655,752.74	1,004,725,991.98	1,454,490,833.73

（2）应收利息

项 目	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	431,666.67	—	—	—

（3）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	1,385,179,918.28	966,076,344.04	1,003,483,960.72	337,113,108.87
1-2年	1,586,754.16	1,791,881.09	1,148,925.57	1,133,524,874.00
2-3年	399,183.00	426,954.44	—	5,000.00
3年以上	5,000.00	305,000.00	305,000.00	300,000.00
其他应收款账面余额合计	1,387,170,855.44	968,600,179.57	1,004,937,886.29	1,470,942,982.87
减：坏账准备	1,925,218.31	1,944,426.83	211,894.31	16,452,149.14

3-2-1-238

账 龄	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应收款账面价值合计	1,385,245,637.13	966,655,752.74	1,004,725,991.98	1,454,490,833.73

② 按款项性质分类情况

款项性质	2022年6月30日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
往来借款	1,348,666,489.27	929,711,643.00	1,000,700,000.00	1,466,629,201.87
保证金、押金	37,773,293.31	38,305,355.41	2,583,267.00	2,294,141.00
备用金	731,072.86	583,181.16	1,654,619.29	2,019,640.00
其他应收款账面余额合计	1,387,170,855.44	968,600,179.57	1,004,937,886.29	1,470,942,982.87
减：坏账准备	1,925,218.31	1,944,426.83	211,894.31	16,452,149.14
其他应收款账面价值合计	1,385,245,637.13	966,655,752.74	1,004,725,991.98	1,454,490,833.73

③ 按坏账计提方法分类披露

A.截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,387,170,855.44	1,925,218.31	1,385,245,637.13
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	1,387,170,855.44	1,925,218.31	1,385,245,637.13

A1截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	1,387,170,855.44	0.14	1,925,218.31	1,385,245,637.13	—
其中：合并范围内关联方组合	1,348,666,489.27	—	—	1,348,666,489.27	—
押金及保证金组合	37,773,293.31	5.00	1,888,664.67	35,884,628.64	—
备用金组合	731,072.86	5.00	36,553.64	694,519.22	—
合 计	1,387,170,855.44	0.14	1,925,218.31	1,385,245,637.13	—

3-2-1-239

A2 2022年6月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2022年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	1,348,666,489.27	—	—

A3 2022年6月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2022年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	37,773,293.31	1,888,664.67	5.00

A4 2022年6月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2022年6月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	731,072.86	36,553.64	5.00

2022年6月末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息和其他应收款。B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	968,600,179.57	1,944,426.83	966,655,752.74
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	968,600,179.57	1,944,426.83	966,655,752.74

B1截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	968,600,179.57	0.20	1,944,426.83	966,655,752.74	—
其中：合并范围内关联方组合	929,711,643.00	—	—	929,711,643.00	—
押金及保证金组合	38,305,355.41	5.00	1,915,267.77	36,390,087.64	—

3-2-1-240

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
备用金组合	583,181.16	5.00	29,159.06	554,022.10	—
合 计	968,600,179.57	0.20	1,944,426.83	966,655,752.74	—

B2 2021年12月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2021年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
其合并范围内关联方组合	929,711,643.00	—	—

B3 2021年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2021年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	38,305,355.41	1,915,267.77	5.00

B4 2021年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2021年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	583,181.16	29,159.06	5.00

2021年末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

C.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,004,937,886.29	211,894.31	1,004,725,991.98
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—
合 计	1,004,937,886.29	211,894.31	1,004,725,991.98

C1截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

3-2-1-241

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	1,004,937,886.29	0.02	211,894.31	1,004,725,991.98	—
其中：合并范围内关联方组合	1,000,700,000.00	—	—	1,000,700,000.00	—
押金及保证金组合	2,578,267.00	5.00	128,913.35	2,449,353.65	—
备用金组合	1,659,619.29	5.00	82,980.96	1,576,638.33	—
合 计	1,004,937,886.29	0.02	211,894.31	1,004,725,991.98	—

C2 2020年12月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	1,000,700,000.00	—	—

C3 2020年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	2,578,267.00	128,913.35	5.00

C4 2020年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2020年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	1,659,619.29	82,980.96	5.00

2020年末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。D.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	1,470,942,982.87	16,452,149.14	1,454,490,833.73
第二阶段	—	—	—
第三阶段	—	—	—

3-2-1-242

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
合 计	1,470,942,982.87	16,452,149.14	1,454,490,833.73

D1截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	1,470,942,982.87	1.12	16,452,149.14	1,454,490,833.73	—
其中：账龄组合	324,729,201.87	5.00	16,236,460.09	308,492,741.78	—
合并范围内关联方组合	1,141,900,000.00	—	—	1,141,900,000.00	—
押金及保证金组合	2,294,141.00	5.00	114,707.05	2,179,433.95	—
备用金组合	2,019,640.00	5.00	100,982.00	1,918,658.00	—
合 计	1,470,942,982.87	1.12	16,452,149.14	1,454,490,833.73	—

D2 2019年末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	324,729,201.87	16,236,460.09	5.00

D3 2019年12月末按合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	1,141,900,000.00	—	—

D4 2019年12月末按押金及保证金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2019年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
押金及保证金组合	2,294,141.00	114,707.05	5.00

D5 2019年12月末按备用金组合计提坏账准备的其他应收款

项目	2019年12月31日

3-2-1-243

	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
备用金组合	2,019,640.00	100,982.00	5.00

2019年末本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。

④ 坏账准备的变动情况

类 别	2021年 12月31日	本期变动金额			2022年 6月30日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	1,944,426.83	-19,208.52	—	—	1,925,218.31

（续上表）

类 别	2020年 12月31日	本期变动金额			2021年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	211,894.31	1,732,532.52	—	—	1,944,426.83

（续上表）

类 别	2019年 12月31日	本期变动金额			2020年 12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	16,452,149.14	-16,240,254.83	—	—	211,894.31

（续上表）

类 别	2018年 12月31日	会计政策变更	2019年 1月1日	本期变动金额			2019年 12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款	431,953.01	—	431,953.01	16,020,196.13	—	—	16,452,149.14

⑤ 报告期内无实际核销的其他应收款情况。

⑥ 各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2022年6月30日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
上海龙旗信息技术有限公司	往来借款	944,100,000.00	1年以内	68.06	—
龙旗电子（惠州）有限公司	往来借款	394,566,489.27	1年以内	28.44	—

3-2-1-244

单位名称	款项性质	2022年6月30日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
荣耀终端有限公司	保证金	33,000,000.00	1年以内	2.38	1,650,000.00
合肥龙旗智能科技有限公司	保证金	10,000,000.00	1年以内	0.72	—
上海新兴技术开发区联合发展有限公司	押金	1,839,562.95	1年以内	0.13	91,978.15
合 计	—	1,383,506,052.22	—	99.73	1,741,978.15

（续上表）

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
上海龙旗信息技术有限公司	往来借款	914,200,000.00	1年以内	94.38	—
荣耀终端有限公司	保证金	33,000,000.00	1年以内	3.41	1,650,000.00
国龙信息技术（上海）有限公司	往来借款	15,511,643.00	1年以内	1.60	—
上海新兴技术开发区联合发展有限公司	保证金	1,839,562.95	1年以内	0.19	91,978.15
上海虹金塑料厂	押金	1,670,425.00	1年以内	0.17	83,521.25
合 计	—	966,221,630.95	—	99.75	1,825,499.40

（续上表）

单位名称	款项性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
上海龙旗信息技术有限公司	往来借款	1,000,700,000.00	1年以内	99.58	—
上海虹金塑料厂	押金	1,654,000.00	1年以内、1-2年*1	0.16	82,700.00
上海桂林实业有限公司	保证金	380,859.00	1-2年	0.04	76,171.80
湖南苏宁先锋电子有限公司	保证金	300,000.00	3年以上	0.03	300,000.00
艾比玛特医药科技（上海）有限公司	保证金	225,084.00	1-2年	0.02	45,016.80
合 计	—	1,003,259,943.00	—	99.83	503,888.60

注*1：截止2020年末其他应收款上海虹金塑料厂余额1,654,000.00元，其中1年以内账龄1,609,341.43元，1-2年账龄44,658.57元。

（续上表）

3-2-1-245

单位名称	款项性质	2019年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
上海龙旗信息技术有限公司	往来借款	1,141,900,000.00	1年以内、1-2年*1	77.63	—
南昌昌鑫精密技术有限公司	往来借款	324,729,201.87	1年以内	22.08	16,236,460.09
上海虹金塑料厂	保证金	1,364,874.00	1年以内、1-2年*2	0.09	68,243.70
上海桂林实业有限公司	保证金	380,859.00	1年以内	0.03	19,042.95
周莉炜	备用金	350,000.00	1年以内	0.02	17,500.00
合 计	—	1,468,724,934.87	—	99.85	16,341,246.74

注*1：截止2019年末其他应收款上海龙旗信息技术有限公司余额1,141,900,000.00元，其中1年以内账龄9,800,000.00元，1-2年账龄1,132,100,000.00元。

注*2：截止2019年末其他应收款上海虹金塑料厂余额1,364,874.00元，其中1年以内账龄64,862.00元，1-2年账龄1,300,012.00元。

⑦ 报告期内无涉及政府补助的应收款项。

⑧ 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

⑨ 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

（4）2022年6月末其他应收款较2021年末增长43.35%，主要原因系集团内部的往来借款增加；2020年末其他应收款较2019年末下降30.92%，主要原因系收回了对外借款。

3. 长期股权投资

（1）2022年1-6月

被投资单位	2021年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	300,000,000.00	—	—	—	—	—
上海豪承信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	—	—	—
国龙信息技术(上海)有限公司	120,000,000.00	—	—	—	—	—

3-2-1-246

被投资单位	2021年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
上海妙博软件技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
上海龙旗信息技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	8,081.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	6.26	—	—	—	—	—
上海龙旗智能科技有限公司	100,000,000.00	—	—	—	—	—
上海龙旗实业有限公司	18,000,000.00	—	—	—	—	—
合肥龙旗智能科技有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
合 计	586,008,087.26	—	—	—	—	—

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2022年6月30日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	—	—	—	300,000,000.00	—
上海豪承信息技术有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
国龙信息技术(上海)有限公司	—	—	—	120,000,000.00	—
上海妙博软件技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
上海龙旗信息技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	—	—	—	8,081.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	—	—	—	6.26	—
上海龙旗智能科技有限公司	—	—	—	100,000,000.00	—
上海龙旗实业有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
合肥龙旗智能科技有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—

3-2-1-247

被投资单位	本期增减变动			2022年6月30日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
合 计	—	—	—	586,008,087.26	—

（2）2021年度

被投资单位	2020年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	300,000,000.00	—	—	—	—	—
上海豪承信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	—	—	—
国龙信息技术(上海)有限公司	120,000,000.00	—	—	—	—	—
上海妙博软件技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
上海龙旗信息技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	8,081.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	6.26	—	—	—	—	—
上海龙旗智能科技有限公司	—	100,000,000.00	—	—	—	—
上海龙旗实业有限公司	—	18,000,000.00	—	—	—	—
合肥龙旗智能科技有限公司	—	10,000,000.00	—	—	—	—
合 计	458,008,087.26	128,000,000.00	—	—	—	—

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2021年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	—	—	—	300,000,000.00	—
上海豪承信息技术有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
国龙信息技术(上海)有限公司	—	—	—	120,000,000.00	—

3-2-1-248

被投资单位	本期增减变动			2021年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
上海妙博软件技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
上海龙旗信息技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	—	—	—	8,081.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	—	—	—	6.26	—
上海龙旗智能科技有限公司	—	—	—	100,000,000.00	—
上海龙旗实业有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
合肥龙旗智能科技有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
合 计	—	—	—	586,008,087.26	—

（3）2020年度

被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	64,102,400.00	235,897,600.00	—	—	—	—
上海豪承信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	—	—	—
国龙信息技术(上海)有限公司	16,538,000.00	103,462,000.00	—	—	—	—
上海妙博软件技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
上海龙旗信息技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	8,081.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	6.26	—	—	—	—	—
合 计	118,648,487.26	339,359,600.00	—	—	—	—

（续上表）

被投资单位

本期增减变动

2020年12月31

减值准备余

3-2-1-249

	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算	日	额
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	—	—	—	300,000,000.00	—
上海豪承信息技术有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
国龙信息技术(上海)有限公司	—	—	—	120,000,000.00	—
上海妙博软件技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
上海龙旗信息技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	—	—	—	8,081.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	—	—	—	6.26	—
合 计	—	—	—	458,008,087.26	—

（4）2019年度

被投资单位	2018年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	64,102,400.00	—	—	—	—	—
上海豪承信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	—	—	—
国龙信息技术(上海)有限公司	16,538,000.00	—	—	—	—	—
上海妙博软件技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
上海龙旗信息技术有限公司	10,000,000.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	8,081.00	—	—	—	—	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	6.26	—	—	—	—	—
合 计	118,648,487.26	—	—	—	—	—

（续上表）

3-2-1-250

被投资单位	本期增减变动			2019年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	外币报表折算
联营企业
龙旗电子（惠州）有限公司	—	—	—	64,102,400.00	—
上海豪承信息技术有限公司	—	—	—	18,000,000.00	—
国龙信息技术(上海)有限公司	—	—	—	16,538,000.00	—
上海妙博软件技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
上海龙旗信息技术有限公司	—	—	—	10,000,000.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION (H.K.)LIMITED	—	—	—	8,081.00	—
LONGCHEER TELECOMMUNICATION LIMITED	—	—	—	6.26	—
合 计	—	—	—	118,648,487.26	—

（5）2020年末长期股权投资较2019年末增长286.02%，主要原因系增加了对子公司的投资。

4. 营业收入、营业成本

项 目	2022年1-6月		2021年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,868,132,731.05	1,820,492,319.09	1,981,519,086.69	1,318,749,595.59
其他业务	344,827,358.91	—	314,606,176.29	—
合计	2,212,960,089.96	1,820,492,319.09	2,296,125,262.98	1,318,749,595.59

（续上表）

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,753,684,220.45	2,018,478,949.26	2,340,111,319.29	1,947,246,238.37
其他业务	16,533,801.38	—	8,206,943.69	—
合计	2,770,218,021.83	2,018,478,949.26	2,348,318,262.98	1,947,246,238.37

3-2-1-251

（1）主营业务收入按分解信息列示如下：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
按产品类型分类
手机	1,460,642,810.71	1,616,500,417.50	1,279,793,726.06	1,210,289,362.35
PAD	64,159,424.60	127,568,703.66	1,091,778,225.39	898,843,193.85
其他智能电子产品	343,330,495.74	237,449,965.53	382,112,269.00	230,978,763.09
合 计	1,868,132,731.05	1,981,519,086.69	2,753,684,220.45	2,340,111,319.29
按业务类型分类
ODM业务	1,721,226,064.11	1,774,961,372.58	2,553,495,404.73	2,183,169,205.47
专业服务	146,906,666.94	206,557,714.11	200,188,815.72	156,942,113.82
合 计	1,868,132,731.05	1,981,519,086.69	2,753,684,220.45	2,340,111,319.29
按经营地区分类
境内销售	1,790,855,663.14	1,764,225,344.16	2,500,119,886.45	2,082,164,576.92
境外销售	77,277,067.91	217,293,742.53	253,564,334.00	257,946,742.37
合 计	1,868,132,731.05	1,981,519,086.69	2,753,684,220.45	2,340,111,319.29

（2）公司前五名客户销售收入情况

①2022年1-6月

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
中邮通信设备有限公司	1,303,112,295.78	58.89
荣耀终端有限公司	338,438,488.01	15.29
联通华盛通信有限公司	164,673,147.50	7.44
南昌龙旗	142,496,076.30	6.44
惠州龙旗	83,263,806.12	3.76
合 计	2,031,983,813.71	91.82

②2021年度

3-2-1-252

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
联通华盛通信有限公司	883,297,705.00	38.47
荣耀终端有限公司	265,909,067.23	11.58
南昌龙旗	250,156,675.76	10.89
国龙信息	188,593,682.83	8.21
惠州龙旗	186,994,459.70	8.14
合 计	1,774,951,590.52	77.29

③2020年度

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
A公司	2,019,764,351.17	72.91
惠州龙旗	226,451,260.01	8.17
马来国龙	190,000,000.00	6.86
小米及其关联方*1	96,061,945.13	3.47
马来龙旗	63,564,334.00	2.29
合 计	2,595,841,890.31	93.70

④2019年度

客户名称	营业收入	占本年营业收入的比例（%）
A公司	1,920,338,593.50	81.78
马来国龙	196,000,000.00	8.35
小米及其关联方*1	92,839,492.82	3.95
马来龙旗	61,946,742.37	2.64
妙博软件	30,000,000.00	1.28
合 计	2,301,124,828.69	98.00

注*1：小米及其关联方涵盖以下公司：小米通讯技术有限公司、珠海小米通讯技术有限公司、北京小米移动软件有限公司、XiaomiH.K.Limited、小米商业保理（天津）有限责任公司和重庆小米商业保理有限公司。

5. 投资收益

3-2-1-253

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	—	—	—	—
处置长期股权投资产生的投资收益	—	—	—	—
处置交易性金融资产取得的投资收益	3,141,711.67	12,949,861.36	14,118,549.62	10,524,685.52
处置其他非流动金融资产取得的投资收益	—	—	—	—
处置其他债权投资取得的投资收益	—	—	—	-3,531,785.60
合计	3,141,711.67	12,949,861.36	14,118,549.62	6,992,899.92

2020年度投资收益较2019年度增长101.90%，主要原因系购买的理财产品增加，相应的理财收益增加。

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
非流动资产处置损益	-2,165,823.91	-450,006.82	-613,415.92	15,045.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—	—	—	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	73,872,687.61	64,554,516.53	57,442,175.73	30,090,566.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—	—	16,428,101.52	10,446,233.43
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—	—	—	—
非货币性资产交换损益	—	—	—	—
委托他人投资或管理资产的损益	—	—	—	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—	—	—	—
债务重组损益	—	—	—	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—	—	—	—

3-2-1-254

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—	—	—	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—	—	—	—
业务合并合并产生的关联公司的当期净损益	—	—	—	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—	—	—	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-10,945,011.65	157,365,066.66	148,420,730.01	113,563,790.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	—	—	—	—
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—	—	—	—
对外委托贷款取得的损益	—	—	—	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—	—	—	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—	—	—	—
受托经营取得的托管费收入	—	—	—	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,964,339.26	-3,010,726.29	-4,692,891.94	-3,454,688.67
因股份支付确认的费用	—	—	—	-26,709,867.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目	732,464.54	343,082.08	33,461,669.75	-33,610,721.40
小 计	56,529,977.33	218,801,932.16	250,446,369.15	90,340,357.10

3-2-1-255

项 目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
所得税影响额	12,694,705.95	37,825,374.59	69,203,059.33	29,500,274.45
少数股东权益影响额	4,309.81	108,099.61	48,828.37	28,960.55
合 计	43,830,961.57	180,868,457.96	181,194,481.45	60,811,122.10

2. 净资产收益率及每股收益

（1）2022年1-6月

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.21	0.61	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.76	0.50	0.50

（2）2021年度

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	25.35	1.43	1.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.97	0.96	0.96

（3）2020年度

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	25.05	0.83	0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.80	0.32	0.32

（4）2019年度

3-2-1-256

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.03	0.27	0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.78	0.10	0.10

名称：上海龙旗科技股份有限公司

法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：
		日期：2022年10月28日