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上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

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成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
旺成科技：招股说明书(注册稿) （下载公告）
公告日期:2023-02-28

d别为2447.9万辆 证券简称： 旺成科技 证券代码： 830896

重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号

重庆市旺成科技股份有限公司招股说明书（申报稿）

保荐机构（主承销商）

（成都市青羊区东城根上街95号）

重庆市旺成科技股份有限公司招股说明书（申报稿）

本公司的发行申请尚未经中国证监会注册。本招股说明书申报稿不具有据以发行股票的法律效

力，投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为投资决定的依据。

本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要服务创新型中小企业，上市公司具有经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解北京证券交易所市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审

慎作出投资决定。

重庆市旺成科技股份有限公司

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中国证监会和北京证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。

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声明

发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。

发行人控股股东、实际控制人承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。

公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、准确、完整。

发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销商承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法承担法律责任。

保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法承担法律责任。

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本次发行概况

发行股票类型人民币普通股
发行股数不超过2,531.00万股（未考虑超额配售选择权的情况下）；不超过2,910.65万股（全额行使本次股票发行超额配售选择权的情况下）。公司及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15%（即不超过379.65万股）。最终发行数量由股东大会授权董事会根据具体情况与主承销商协商，并经北京证券交易所审核和中国证监会注册后确定。
每股面值1.00元
定价方式通过发行人和主承销商自主协商定价、合格投资者网上竞价或网下询价等中国证券监督管理委员会和北京证券交易所认可的方式确定发行价格，最终定价方式将由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况及监管要求协商确定。
每股发行价格本次发行的发行底价为3.21元/股（含本数），具体发行价格在本次发行时考虑市场情况后，由公司与主承销商协商确定。
预计发行日期-
发行后总股本-
保荐人、主承销商国金证券股份有限公司
招股说明书签署日期2023年2月28日

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重大事项提示本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注，并认真阅读招股说明书正文内容：

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长期来看，钢铁价格走势波动幅度较大，给下游企业带来了较大的经营压力。如果公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移到下游、或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，在价格下降过程中未能做好存货管理，又或者钢材价格在短时间内大幅下降，都将会对公司的经营业绩产生不利影响。 （四）市场竞争加剧风险

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齿轮、离合器行业集中度较低，市场化程度较高，大多数企业规模相对较小。目前，全国齿轮企业近5,000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家，齿轮行业产值在3,000亿元左右。随着下游行业的发展，国内齿轮、离合器行业的主要生产企业产能还将陆续扩大，同时吸引更多企业进入市场。整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展期，但仍保持了6.09%的年复合增长率，根据中国机械通用零部件工业协会齿轮与电驱动分会数据，预计2022年中国齿轮市场规模将达3,354亿元，市场竞争可能日趋激烈。同时，激烈的市场竞争可能导致发行人产品利润率下降。 （五）下游行业新能源车对燃油车替代风险 报告期内，公司应用于摩托车、汽车领域的主营业务收入整体占比较高且主要应用于传统燃油车领域。发行人本次募投项目“新能源汽车高精度传动部件建设项目”主要应用于新能源汽车领域。 目前汽车行业呈现燃油车产销量增速放缓，新能源汽车产销量增速加快的发展趋势。根据中国汽车工业协会数据，2019年-2022年6月，燃油汽车的产量分别为2,447.9万辆、2,385.9万辆、2,253.7万辆和945.6万辆，整体需求量呈现下降的趋势；新能源车的产量分别为124.2万辆、136.6万辆、354.5万辆和266.1万辆，整体需求量呈现上升的趋势。若未来新能源汽车对传统燃油车产生快速迭代，公司因资金、技术或市场等原因，募投项目实施未达预期，无法紧跟行业政策及行业发展趋势，则可能面临向新能源汽车领域布局失败的风险。 （六）未来毛利率水平下滑的风险 报告期各期，公司主营业务毛利率分别为25.57%、26.26%、23.94%和21.96%，依托自身持续的技术创新能力及精益化质量管理体系，毛利率整体维持在较高水平，且相对稳定。 报告期内，公司离合器业务受原材料价格波动等因素影响，呈现一定幅度下滑，分别为23.40%、24.48%、17.58%和16.09%。如果原材料价格和劳动力成本出现较大幅度上升，或公司不能较好地应对产品市场竞争，公司产品的未来盈利能力将可能受到一定影响，从而使得公司产品毛利率存在下降的风险，对公司经营业绩产生一定影响。 假设公司主营业务收入规模不变，但主营业务毛利率出现一定程度下滑，在报告期各期原有毛利率水平上按0.5%、1%的幅度下降进行测算，对公司主营业务毛利润的敏感性分析如下： 单位：万元
主营业务毛利率变动2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
毛利润变动 金额毛利润变动 比率毛利润变动 金额毛利润变动 比率毛利润变动 金额毛利润变动 比率毛利润变动 金额毛利润变动 比率
下降0.5%-79.01-2.28%-178.89-2.09%-138.37-1.90%-150.52-1.96%
下降1%-157.74-4.56%-357.44-4.18%-277.40-3.80%-300.85-3.91%

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目录

声明 ...... 2

本次发行概况 ...... 3

重大事项提示 ...... 4

目录 ...... 9

第一节 释义 ...... 10

第二节 概览 ...... 15

第三节 风险因素 ...... 28

第四节 发行人基本情况 ...... 34

第五节 业务和技术 ...... 61

第六节 公司治理 ...... 146

第七节 财务会计信息 ...... 158

第八节 管理层讨论与分析 ...... 216

第九节 募集资金运用 ...... 331

第十节 其他重要事项 ...... 356

第十一节 投资者保护 ...... 357

第十二节 声明与承诺 ...... 365

第十三节 备查文件 ...... 374

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第一节 释义本招股说明书中，除非文意另有所指，下列简称和术语具有的含义如下：

普通名词释义
发行人、公司、本公司、股份公司、旺成科技指重庆市旺成科技股份有限公司
本次发行、本次发行上市指发行人本次在中国境内向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票（A股）并在北京证券交易所上市
最近三年及一期、报告期指2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月
有限公司、旺成有限指重庆市旺成汽车配件制造有限责任公司
众旺机械指重庆众旺机械制造有限公司，发行人的控股子公司
旺成贸易指重庆旺成贸易有限公司，发行人的全资子公司
保荐机构、保荐人、主承销商、国金证券指国金证券股份有限公司
公司律师、发行人律师、德恒指北京德恒律师事务所
会计师、天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙）
股票登记机构、中国结算指中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会
北交所、证券交易所指北京证券交易所
全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
全国股转系统、新三板指全国中小企业股份转让系统
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《发行注册办法》指《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法》
《公司章程》指《重庆市旺成科技股份有限公司章程》
元、万元、亿元指若无特别说明，均以人民币为度量单位
国务院指中华人民共和国国务院
国家发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会
工信部指中华人民共和国工业和信息化部
科学技术部指中华人民共和国科学技术部
国家统计局指中华人民共和国国家统计局
农村农业部指中华人民共和国农村农业部
Wind资讯指万得信息技术股份有限公司
双环传动指浙江双环传动机械股份有限公司
中马传动指浙江中马传动股份有限公司
精锻科技指江苏太平洋精锻科技股份有限公司
福达股份指桂林福达股份有限公司
铁流股份指浙江铁流离合器股份有限公司
五羊本田指五羊-本田摩托（广州）有限公司
新大洲本田指新大洲本田摩托有限公司
建设雅马哈指重庆建设·雅马哈摩托车有限公司

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隆鑫通用指隆鑫通用动力股份有限公司
长城汽车指长城汽车股份有限公司
林海雅马哈指江苏林海雅马哈摩托有限公司
西菱动力指成都西菱动力科技股份有限公司
银川威力指银川威力传动技术股份有限公司
望江豪爵指重庆望江豪爵发动机有限公司
意大利比亚乔指PIAGGIO & C.S.P.A.VIA，全球著名的摩托车生产企业
美国TEAM指TEAM INDUSTRIES,INC.美国全地形车传动系统生产企业
F.C.C.指F.C.C.Co.,Ltd.，全球领先的离合器专业生产企业
日本本田指本田技研工业株式会社
日本不二越指NACHI-FUJIKOSHI CORP.
日本雅马哈指日本雅马哈自动车株式会社
日本洋马指日本洋马株式会社
越南VMEP指VIETNAM MANUFACTURING & EXPORT PROCESSING CO.,LTD，该公司的实际控制人为三阳工业股份有限公司
EXEDY指日本爱思帝股份有限公司，全球领先的汽车零部件供应商
印度TVS指TVS MOTOR COMPANY LIMITED，印度知名摩托车生产企业
阿特拉斯本田指ATLAS HONDA LIMITED，巴基斯坦知名摩托车制造商
美国DANA指德纳公司（Dana Holding Corporation），美国一家汽车零部件供应商
VOITH、德国福伊特指德国福伊特集团，是一家全球性高科技集团，在能源、石油与天然气、造纸、原材料、运输及公共交通等领域具有全球影响力
SACHS指萨克斯（SACHS），德国采埃孚股份公司（ZF Friedrichshafen AG）旗下品牌，知名离合器生产企业
VALEO指法国法雷奥集团（VALEO），世界领先的汽车零部件供应商之一
LUK指德国舍弗勒-鲁克（LUK），全球知名的发动机、变速箱等精密设备制造商和供应商
专业名词释义
齿轮指轮缘上有齿，能连续啮合传递运动和动力的机械元件
毛坯指锻造或铸造出来尚未最终成型的零部件
制齿指对齿轮进行制造加工
热处理指将金属材料放在一定的介质内加热、保温、冷却，通过改变材料表面或内部的金相组织结构，来控制其性能的一种金属热加工工艺
热后精加工指热处理后对零部件进一步精细化加工
锻造指是一种利用锻压机械对金属坯料施加压力，使其产生塑性变形以获得具有一定机械性能、一定形状和尺寸锻件的加工方法
冷挤压指把金属毛坯放在冷挤压模腔中，在室温下，通过压力机上固

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定的凸模向毛坯施加压力，使金属毛坯产生塑性变形而制得零件的加工方法
粉末冶金指制取金属粉末或用金属粉末（或金属粉末与非金属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结，制造金属材料、复合材料以及各种类型制品的工艺技术
滚齿指一种将滚刀刀齿刃部做成特定形状、沿着包络面以非连续切削展成法的加工方式
插齿指一种利用插齿刀在插齿机上加工内、外齿轮或齿条等的齿面加工方法
剃齿指一种剃齿刀与被切齿轮的轴线空间交叉一个角度，两者进行无侧隙双面啮合自由展成运动的加工方法
珩齿指一种珩轮与工件类似于一对螺旋齿轮呈无侧隙啮合，利用啮合处的相对滑动，并在齿面间施加一定压力来进行工件精加工的方法
磨齿指利用磨齿机对齿轮的轮齿进行磨削加工，主要消除热处理后变形和提高齿轮精度的过程
渗碳淬火指使活性碳原子渗入到钢的表面层，再经过淬火和低温回火，使工件的表面层具有高硬度和耐磨性的一种加工工艺
碳氮共渗指向钢件表面同时渗入碳、氮的化学表面热处理工艺
氮化指一种在一定温度下一定介质中使氮原子渗入工件表层的化学热处理工艺
高频淬火指在工件表面形成中高频率的感应电流，将零件表面或局部迅速加热，若干秒钟后迅速喷水冷却完成浸火工作，使工件表面或局部达到相应的硬度要求
花键指一种让零件在联接轴上移动的导向装置，花键联接由内花键和外花键组成，在内圆柱表面上的花键为内花键，在外圆柱表面上的花键为外花键
拉内花键指利用花键拉刀等工具对内花键进行拉销，获得内花键特定结构和精度的工艺过程
滚花键指利用滚齿机两根主轴上的轧轮，在传动机构的驱动下同向同步旋转，对外花键进行滚轧
插花键指利用插齿机的插齿刀作为刀具，作上下往复的切削运动加工内花键
搓花键指利用搓齿机滑台上的上下对置的两把搓齿模具，在传动机构的驱动下作对向直线运动，带动工件旋转并逐渐将工件挤压成型
磨削加工指用磨料、磨具切除工件上多余材料的加工方法
抛丸指一种机械设备表面清理方法，利用抛丸器高速旋转的叶轮，由里面的刀片把小钢丸或者小铁丸抛掷出去高速撞击工件，以除去工件表面的氧化层，提高零件疲劳断裂抗力
校直指消除材料或工件弯曲的加工方法
磁力探伤指通过对铁磁材料进行磁化所产生的漏磁场，来发现其表面或近表面缺陷的无损检测技术
砂型铸造指使用不同种类砂子作为铸模材料形成的砂型，进行工件铸造

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的工艺
压力铸造指指将熔融或半熔融的金属以高速压射入金属铸型内，并在压力下结晶的铸造方法
感应淬火指利用电磁感应在工件内产生涡流而将工件进行加热
摩擦材料指一种应用在动力机械上，依靠摩擦作用来执行制动和传动功能的部件材料
纸基摩擦材料指主要由纤维、粘结剂、摩擦性能调节剂、填料等组成，通常采用类似造纸工艺生产的摩擦材料
橡胶基摩擦材料指是比较常见的一种，由橡胶、软木、纤维所组成，产品耐磨、无噪音，具有良好的摩擦系数，主要用于公路摩托车和部分机械离合器片
离合器指是传动系统重要部件之一，由离合器盖总成和离合器从动盘总成两部分组成，用于连接发动机和变速箱，功能是控制两者的分离和接合，以切断或传递发动机向变速箱输入的动力
干式离心离合器指利用空气冷却，依靠发动机动转时的离心力来接合和分离的离合器
湿式离心离合器指利用油液冷却，依靠发动机动转时的离心力来接合和分离的离合器
湿式多片离合器指利用油液冷却，含有多组压盘和摩擦片，通过压盘和摩擦片的接合和分离来传递或切断动力的离合器
踏板车指使用自动离合与自动变速皮带传动，前方有横梁，脚底有踏板的一种摩托车车型
跨骑车指需要手控离合器，有档位设置，骑手需两腿分开跨骑的一种摩托车车型
弯梁车指无需手控离合器，采用自动离合循环档，骑手胯部没有车架结构件的一种摩托车车型
DIN指Deutsches Institut für Normung，即德国标准化学会，是德国最大的具有广泛代表性的公益性标准化民间机构，制定和发布德国标准及其他标准化工作成果并促进其应用
ISO指International Organization for Standardization，国际标准化组织,是标准化领域中的一个国际性非政府组织，是全球最大最权威的国际标准化组织
商用车指在设计和技术特性上用于运送人员和货物的汽车，可细分为重型卡车、中型卡车、轻型卡车、微型卡车、大型客车、中型客车、轻型客车等
乘用车指在其设计和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和（或）临时物品的汽车，可细分为基本型乘用车（轿车）、多功能乘用车（MPV）、运动型多用途乘用车（SUV）和交叉型乘用车
全地形车指可以在任何地形上行驶、在普通车辆难以机动的地形上行走自如的车辆
CC指Cubic Centimeter，发动机的气缸容积
PPM指Parts Per Million，定义为百万分之一，一般用作每一百万个产品中的不良率的统计标准，如10PPM就是百万分之十的

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不良率
APQP指Advanced Product Quality Planning，即先期产品质量策划，是汽车厂商规范其供应商产品及过程开发的工具，是一种结构化的产品及过程设计开发方法，其核心目的是通过一系列工具或方法来降低产品及过程的风险
DFMEA指Design Failure Mode and Effects Analysis，即设计失效模式及后果分析，是指设计阶段的潜在失效模式及后果分析，是从设计阶段把握产品质量预防的一种手段，是如何在设计研发阶段保证产品在正式生产过程中交付客户过程中如何满足产品质量的一种控制工具
MSA指Measurement Systems Analysis，即测量系统分析，通过统计分析的手段，对构成测量系统的各个影响因子进行统计变差分析和研究以得到测量系统是否准确可靠的结论
SPC指Statistical Process Control，即统计工序控制，通过统计分析的手段，对构成测量系统的各个影响因子进行统计变差分析和研究以得到测量系统是否准确可靠的结论

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第二节 概览

本概览仅对招股说明书作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。

一、 发行人基本情况

公司名称重庆市旺成科技股份有限公司统一社会信用代码91500106622015389N
证券简称旺成科技证券代码830896
有限公司成立日期1999年2月25日股份公司成立日期2011年10月28日
注册资本7,591.424万元法定代表人吴银剑
办公地址重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号
注册地址重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号
控股股东吴银剑实际控制人吴银剑
主办券商国金证券挂牌日期2014年8月1日
证监会行业分类C制造业C34通用设备制造业
管理型行业分类C制造业C34通用设备制造业C345轴承、齿轮和传动部件制造C3452齿轮及齿轮减、变速箱制造

二、 发行人及其控股股东、实际控制人的情况

三、 发行人主营业务情况

公司控股股东、实际控制人为吴银剑。截至本招股说明书签署之日，吴银剑持有公司6,316.74万股股份，占公司总股本的83.21%，为公司控股股东及实际控制人。

吴银华先生、吴银翠女士为吴银剑一致行动人，不构成公司的共同实际控制人。截至本招股说明书签署之日，吴银华先生直接持有公司7.42%的股份，吴银翠女士直接持有公司7.17%的股份，吴银剑通过持有股份及一致行动安排合计控制了公司97.80%的股份对应的表决权。

发行人是一家致力于齿轮、离合器和传动类摩擦材料研发、生产和销售的高新技术企业，重庆市专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。公司以“成为齿轮传动领域具有竞争力的知名企业”为愿景，以“服务客户、提升价值、技术立足、质量为本”为宗旨，通过多种技术、工艺解决方案，为下游客户提供优质的传动零部件产品。

齿轮和离合器是机械传动领域的关键性基础零部件，属于国家鼓励、重点支持的产业。公司产品包括齿轮和离合器两大类，在高精度齿轮和离合器核心部件-摩擦材料两个领域均具备较强的行业竞争力。齿轮方面，公司技术团队利用传统“滚齿+剃齿”生产工艺可以保证批量生产的齿轮精度达到ISO或德国标准DIN6-7级；通过“滚齿+磨齿”工艺，产品精度可达到ISO或德国标准DIN4级，从而能满足不同客户对齿轮精度的差异化需求。摩擦材料方面，公司深耕纸基摩擦材料多年，

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四、 主要财务数据和财务指标

是《非金属纸基湿式摩擦材料》（GB∕T 37208-2018）和《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》（GB∕T 35472-2017）（共七个部分，公司参与了四个部分的起草，并且是第六部分的第一起草单位）国家标准的起草单位之一，在行业标准制定和研发生产方面积累了丰富的经验，是国内少数掌握该技术并实现量产的厂家之一。公司作为行业内少数拥有纸基摩擦材料、高精度齿轮两大核心技术和生产优势的企业，依托自身持续的技术创新能力及精益化质量管理体系，发展成为传动部件细分领域的优秀企业，目前已进入全球一流企业的供应链体系。公司始终坚持走高品质的市场路线，客户包括日本本田、日本雅马哈、日本不二越、美国TEAM、意大利比亚乔、德国福伊特等大型跨国公司，并长期成为这些客户的一级配套企业。

在与上述知名企业合作中，公司的产品以及综合服务能力受到客户广泛认可，分别于2014年度被意大利比亚乔评为“质量最佳供应商”，2019年、2021年被日本洋马、新大洲本田评为“优秀供应商”，并多次获得五羊本田和建设雅马哈分别颁发的“优质服务奖”和“成本贡献奖”。

公司高度重视研发创新，建立了完善的内部研发体系，截至本招股说明书签署之日，公司已取得授权专利39项，其中8项为发明专利。公司“100CC-150CC摩托车纸基离合器总成”“AVT 变速箱齿轮”2项产品以及“CWC摩托车离合器总成弯梁车、骑士车、踏板车等100CC-150CC系列”“CWC踏板车K45系列齿轮组件”“CWC4D20汽车齿轮24111-4D20-0000-00/24112-4D20-0000”3项产品曾先后获得重庆市高新技术产品、重庆名牌产品认定。此外，公司还被授予“重庆市科技进步一等奖”“重庆市专精特新企业”“重庆市优秀民营企业”“重庆市企业技术中心”“重庆市技术创新示范企业”等荣誉称号。

项目

项目2022年6月30日/2022年1月—6月2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度2019年12月31日/2019年度
资产总计（元）535,344,712.48536,761,633.87538,453,224.19517,252,577.61
股东权益合计（元）239,227,995.36243,997,061.26244,741,982.52220,347,675.78
归属于母公司所有者的股东权益（元）239,227,995.36243,997,061.26244,499,121.66220,225,776.17
资产负债率（母公司）55.40%54.61%54.59%57.16%
营业收入（元）161,264,286.64365,147,797.13284,200,637.72302,523,740.90
毛利率23.17%24.94%27.19%25.89%
净利润（元）18,005,206.1037,412,198.7424,394,306.7428,545,540.17
归属于母公司所有者的净利润（元）18,005,206.1037,366,415.6424,273,345.4928,623,640.56
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润（元）16,989,129.6135,202,494.4420,648,090.9224,496,750.26

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加权平均净资产收益率7.23%15.50%10.45%12.38%
扣除非经常性损益后净资产收益率6.82%14.60%8.89%10.59%
基本每股收益（元/股）0.240.490.320.38
稀释每股收益（元/股）0.240.490.320.38
经营活动产生的现金流量净额（元）49,901,568.0651,051,054.6348,770,171.8180,452,484.84
研发投入占营业收入的比例3.69%3.50%4.17%4.58%

五、 发行决策及审批情况

六、 本次发行基本情况

（一）本次发行已获得的授权和批准

2022年6月30日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》等关于本次申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的相关议案。

2022年7月25日，公司召开2022年第二次临时股东大会，采用现场表决和网络投票相结合的方式，审议通过了第四届董事会第五次会议通过的与本次申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的具体事宜。

2023年1月3日，公司召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司申请公开发行股票并在北交所上市的具体方案的议案》等与本次公开发行相关的议案。对本次发行底价进行了调整，调整后的发行底价为3.21元/股。

综上所述，公司董事会、股东大会已依法作出批准本次申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的决议，符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的相关规定。

（二）本次发行尚需履行的决策程序及审批程序

2023年2月14日，北京证券交易所上市委员会2023年第5次审议会议审议通过了公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的相关事项，本次发行尚需经中国证监会履行相应程序。在获得中国证监会同意注册之前，公司将不会实施本次发行方案。能否获得注册，以及最终通过审核及获得注册的时间，均存在不确定性，提请广大投资者注意投资风险。发行股票类型

发行股票类型人民币普通股
每股面值1.00元

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发行股数不超过2,531.00万股（未考虑超额配售选择权的情况下）；不超过2,910.65万股（全额行使本次股票发行超额配售选择权的情况下）。公司及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15%（即不超过379.65万股）。最终发行数量由股东大会授权董事会根据具体情况与主承销商协商，并经北京证券交易所审核和中国证监会注册后确定。
发行股数占发行后总股本的比例-
定价方式通过发行人和主承销商自主协商定价、合格投资者网上竞价或网下询价等中国证券监督管理委员会和北京证券交易所认可的方式确定发行价格，最终定价方式将由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况及监管要求协商确定。
每股发行价格本次发行的发行底价为3.21元/股（含本数），具体发行价格在本次发行时考虑市场情况后，由公司与主承销商协商确定。
发行前市盈率（倍）-
发行后市盈率（倍）-
发行前市净率（倍）-
发行后市净率（倍）-
预测净利润（元）-
发行后每股收益（元/股）-
发行前每股净资产（元/股）-
发行后每股净资产（元/股）-
发行前净资产收益率（%）7.23%
发行后净资产收益率（%）-
本次发行股票上市流通情况-
发行方式向不特定合格投资者公开发行
发行对象符合《北京证券交易所投资者适当性管理办法（试行）》规定的具备参与北交所股票发行和交易条件的合格投资者
战略配售情况-
本次发行股份的交易限制和锁定安排根据《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》关于交易限制和锁定安排相关规定办理
预计募集资金总额-
预计募集资金净额-
发行费用概算-
承销方式及承销期主承销商余额包销
询价对象范围及其他报价条件-
优先配售对象及条件-

七、 本次发行相关机构

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（一） 保荐人、承销商

机构全称国金证券股份有限公司
法定代表人冉云
注册日期1996年12月20日
统一社会信用代码91510100201961940F
注册地址成都市青羊区东城根上街95号
办公地址上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼
联系电话021-68826801
传真021-68826800
项目负责人罗倩秋
签字保荐代表人罗倩秋、石来伟
项目组成员胡谢君、罗修杰

（二） 律师事务所

机构全称北京德恒律师事务所
负责人王丽
注册日期1993年3月10日
统一社会信用代码31110000400000448M
注册地址北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层
办公地址北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层
联系电话010-52682888
传真010-52682999
经办律师彭松、罗议

（三） 会计师事务所

机构全称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
负责人龙文虎
注册日期2011年7月18日
统一社会信用代码913300005793421213
注册地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
办公地址杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
联系电话0571-88216888
传真0571-88216999
经办会计师黄巧梅、陈应爵、黄娜、李小燕

（四） 资产评估机构

□适用 √不适用

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（五） 股票登记机构

机构全称中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
法定代表人周宁
注册地址北京市西城区金融大街26号5层
联系电话010-58598980
传真010-58598977

（六） 收款银行

户名国金证券股份有限公司
开户银行中国建设银行成都市新华支行
账号51001870836051508511

（七） 其他与本次发行有关的机构

□适用 √不适用

八、 发行人与本次发行有关中介机构权益关系的说明

九、 发行人自身的创新特征

截至本招股说明书签署之日，公司与本次发行有关的保荐人、承销机构、证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或者间接的股权关系或其他权益关系。

发行人是一家致力于齿轮、离合器和传动类摩擦材料研发、生产和销售的高新技术企业，重庆市专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。发行人作为行业内少数拥有纸基摩擦材料、高精度齿轮两大核心技术和生产优势的企业，依托自身持续的技术创新能力及精益化质量管理体系，发展成为传动部件细分领域的优秀企业，目前已进入全球一流企业的供应链体系。发行人始终坚持走高品质的市场路线，客户包括日本本田、日本雅马哈、日本不二越、美国TEAM、意大利比亚乔、德国福伊特等大型跨国公司，长期成为这些客户的一级配套企业。发行人专注技术创新、产品创新、模式创新且重视科技成果的产业化应用，以期在行业中保持竞争地位。公司的创新特征主要体现以下方面：

（一）技术创新

公司始终致力于齿轮、离合器相关产品的研究与开发，坚持把科技创新放在企业发展的首位，注重理论与实践相结合的研发体系建设。截至本招股说明书签署之日，公司构建起以拥有二十余年齿轮、离合器技术研发与生产经验的吴银剑先生为核心、80余名具备深厚理论基础和丰富实践经验

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截至本招股说明书签署之日，公司已累计完成40余条生产线的设计、改造、创新和自动化应用，在降本增效方面发挥了重要作用。 （三）模式创新 为实现由传统制造业向先进制造业的转型升级，公司除了加大在技术创新和产品创新方面的投入外，同时注重在研发模式和管理模式方面的创新，形成了全流程一体化的研发机制和信息驱动的精益化管理体系。 1、研发模式创新 公司的产品主要应用于摩托车、汽车、全地形车、农机等整车厂商，公司作为主要客户的一级供应商，除具备与整车厂商同步的研发能力外，还需要能快速识别和响应客户的潜在研发需求，并根据客户需求的变化随时进行调整以匹配市场需要。因此，公司将研发体系进行了前置和扩容，建立了以市场营销部为先导，材料部、产品研究所、工程技研部、品质保证部为主体，产品制造部联动的多部门协同、一体化的研发机制。各部门在公司研发体系中的功能和作用如下表所示：
序号部门功能和作用
1市场营销部负责公司现有产品和新开发产品的市场调研、客户信息收集，识别客户现实和潜在的研发需求，及时反馈给各研发主体部门；同时，视情况需要，参与相关产品研发的讨论，及时响应和反馈客户诉求
2材料部

负责公司摩擦材料相关产品的研发和生产，包含但不限于原材料成分的配方设计、纸基摩擦材料的工艺设计、摩擦材料的试验方法、摩擦材料产品的生产

3产品研究所负责公司离合器产品的设计开发评价，包含产品设计、工艺设计及优化，离合器摩擦材料的性能测试、离合器总成性能测试，以及研究离合器总成性能测试新技术新方法
4工程技研部负责公司所有齿轮类产品的研究开发，包含但不限于齿轮类产品的工艺设计和工艺装备设计、产品生产和检测设备调研、生产线规划设计、齿轮产品的传动试验和性能测试
5品质保证部负责产品研发过程中，产品的毛坯质量、成品质量和过程质量的检测，以及研发过程中试验数据的收集和验证等
6产品制造部负责公司所有研发产品的制造条件标准化设计、智能自动化和信息化的研发、专用设备的设计及制造、产品样件生产，参与生产工艺流程优化创新、效率优化，及时反馈研发过程中的各类问题

2、管理模式创新

公司长期致力于管理模式的改进和创新，在和日本本田等国际知名企业合作中，不断学习先进的管理理念和管理体系，并结合自身实际建立了信息驱动的精益化管理体系，大幅提高了管理能力和水平。

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公司目前已投入使用的信息化系统包括OA办公系统、ERP信息管理系统及EXCEL服务器信息平台等，经过持续的数据导入和深度开发，各部门间已形成网络状的流程审批和数据管理体系，实现了经营管理的信息化。在生产方面，公司不断加大自动化、智能化设备的投入，引进了WMS智能仓储物流管理系统，建立了立体仓库和AGV智能搬运小车，实现了产品从毛坯库到热前车间、热处理车间、热后车间、成品库房的全流域的智能搬运、存储、信息收集和处理，极大提升了生产运营效率。 本次公开发行募集资金投向的数字化工厂技改项目，将引进MES系统（manufacturing execution system，面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统），预计公司生产的信息化和数字化水平会得到显著优化，精益化管理能力将进一步提升。 （四）科技成果转化 公司的技术研发成果主要在生产过程中系统性体现，公司积累的核心技术均大量应用到摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形车齿轮、农机齿轮和摩托车离合器等系列产品中。公司具备良好的科技成果转化能力，持续的研发投入形成了丰硕的研发成果与较强的市场地位，具体如下： 1、创新投入 报告期内，公司持续加大研发投入，提升公司创新活力，报告期各期研发投入金额分别为1,384.93万元、1,183.97万元、1,276.25万元以及595.23万元，占营业收入的比重分别为4.58%、4.17%、3.50%以及3.69%，研发投入金额及占比均较高。 公司已组建专业的研发与技术人才队伍，截至2022年6月30日，公司技术人员人数为79名，占员工总数的比例为11.45%，有力地充实了公司的研发实力与创新能力；同时公司建立了科学的研发管理机制，制定了《专利奖励办法》，激励技术人员自主引领研发创新工作，进一步提升公司的市场竞争力。 2、创新成果 经过多年研发投入，发行人在产品设计创新、工艺装备创新和工艺流程优化创新等方面取得了显著的成果，形成了一系列的发明专利和实用新型专利，对于树立公司的品牌和产品美誉度、实现降本增效起到了突出作用。公司取得的代表性创新成果如下所示：
序号专利名称专利类别授权 公告日取得方式创新性
1踏板车CVT离合器作动性检测装置及其检测方法发明2022.8.16原始取得现有技术针对踏板车CVT离合器的检测主要为针对各零部件的测试，如：大弹簧的力值特性测试、装配件的尺寸和装配精度测试等；其缺陷是：大弹簧等外购件抽检时存在漏检不合格的情况、装配件尺寸和精度不合格，导致装配后踏板车CVT离合器成品不合格。现有技术对踏板车CVT离合器装配后的成品也缺乏最终作动性能测试。相比现有技术单纯检测各零部件的特性，本发明提供一种踏板车CVT离合器作动性检测装置

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及其检测方法，能够快速检测踏板车CVT离合器成品的最终作动性能。通过对离合器成品真实性能反馈，可为成品加工或装配工序不良或外购件不良提供分析依据
2轴类工件立放式自动输送料仓及其输送方法发明2022.4.22原始取得本发明提供一种轴类工件立式自动输送料仓，包括工作台、设置在工作台上的至少三个运送单元。运送单元包括固定在工作台上的滑轨、可滑动设在滑轨上的底座、驱动底座沿滑轨滑动的驱动器以及可拆换安装在底座上的料盘，运送单元沿工作台长度方向依次排列，滑轨沿工作台宽度方向设置。本发明不仅具有较强通用性，缩短了工件换线时间;而且工件能够准确到达目标位置，精确性高
3一种摩托车、离合器及其中心套组合发明2018.2.2原始取得中心套组合是离合器的核心零部件之一。本发明的中心套组合取消两个零件以花键配合的方式，通过径向的压盘凸台和中心套凹槽相配合，同样保持一定的配合长度。由于改型压盘和中心套不需要数量较多的花键，因此在制造过程中尺寸精度、位置精度都更容易保证，因此能避免离合器异响及卡滞现象，能保证离合器的正常使用。同时，由于压盘减少了花键配合段，因此其轴向尺寸亦同时减少；相应的中心套亦减少了轴向尺寸，因此降低了两个零件的材料成本。该新型离合器压盘和中心套，能在提供更好的质量的同时，大幅度的降低制造成本
4离合器压盘制作设备及其钻孔攻丝装置发明2017.2.22原始取得本发明提供的钻孔攻丝装置，可以通过控制系统内的编程设计，实现对加工件位置改变、移动位置判断以及钻孔和攻丝加工的全自动化，有效提升离合器压盘钻孔攻丝的工序效率和加工良率
5一种顶尖孔的研磨机床发明2017.1.25原始取得一般为了保证轴类工件热处理后的磨削能够达到图纸规定的圆柱度和尺寸精度，必须对热处理引起变形的顶尖孔进行研磨。目前处理方式一般包括两类：一类是工作人员以自己的经验进行研磨，但这样效率低且不能完全保证精度符合要求；另一类是通过普通机床研磨，但是研磨速度慢，容易导致制造成本增加。该研磨机床能够有效地同时解决顶尖孔研磨速度慢和研磨精度低的问题，提高工作效率，降低产品制造成本
6一种钻摩托车离合器中心套油孔的机床发明2016.12.7原始取得该机床包括机床基台、专用夹具和与机床基台焊接的钻孔机，钻孔机带有自动进给功能，能够有效解决摩托车离合器中心套油孔的效率低问题
7一种车床及其内孔车磨复合加工装置实用新型2018.8.21原始取得该装置包括机架、安装于机架上的夹具、刀具架（集聚有车刀和砂轮以及驱动其工作的电机），可以自动判定产品装夹情况，自动完成产品的车削和磨削加工，实现产品的一

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次性装夹
8一种车床及其车削装置实用新型2018.8.21原始取得该装置可以一体式实现产品涨紧均匀，使心轴与产品定位部分均匀受力，提高产品车削工序的断面跳动精度（保持在0.02mm以内），提高产品加工过程的质量稳定性
9一种矩形花键拉刀实用新型2018.8.21原始取得本专利提供的矩形花键拉刀，可以提高矩形花键大径的加工精度，且有效减小工件外圆的径向跳动误差
10滚齿机及其滚齿装置实用新型2015.5.20原始取得该装置通过改善工装的装夹和切换替换轴套的方式，从而实现不同高度产品工装共用和不同内孔孔径产品的快速切换。针对高度不同但内孔孔径相同的产品再不用切换工装，直接切换产品即可；针对内孔孔径不同的产品只需要切换替换轴套即可，切换后不用再校正工装的径向跳动。有效缩短了加工时的装卸时间，提高生产效率，大幅度减少生产线切换产品时的安装校正时间

经过不断运作与拓展，报告期内公司核心技术产品收入分别为28,735.85万元、26,644.37万元、33,170.08万元和14,306.99万元。公司的研发成果具备较好的市场化能力，增厚了公司的收入及利润来源，实现了科技成果转化，产生了良好的经济效益。

3、市场地位

基于多年的创新投入，公司已获得行业及市场的认可。根据公开研究报告显示，目前全国齿轮企业近5,000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家。2019-2021年，公司实现营业收入30,252.37万元、28,420.06万元和36,514.78万元，公司规模处于行业前列。

同时，公司还是《非金属纸基湿式摩擦材料》（GB∕T 37208-2018）和《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》（GB∕T 35472-2017）两项国家标准的起草单位，在湿式纸基摩擦材料方面的研究和应用处于行业领先水平。

公司作为行业内少数拥有纸基摩擦材料和高精度齿轮两大技术优势的企业，目前是重庆市专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。经过长期的设计开发和经验积累，公司已具备产品型号四百余种，产品外销美国、德国、巴基斯坦、印度等13个国家，内销上海、广州等全国25个省市，进入日本本田、日本雅马哈、意大利比亚乔、美国TEAM、福伊特、长城汽车和大长江集团等国内外知名企业供应商体系，具备较强的核心竞争力和市场地位。

十、 发行人选择的具体上市标准及分析说明

经过不断运作与拓展，报告期内公司核心技术产品收入分别为28,735.85万元、26,644.37万元、33,170.08万元和14,306.99万元。公司的研发成果具备较好的市场化能力，增厚了公司的收入及利润来源，实现了科技成果转化，产生了良好的经济效益。

3、市场地位

基于多年的创新投入，公司已获得行业及市场的认可。根据公开研究报告显示，目前全国齿轮企业近5,000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家。2019-2021年，公司实现营业收入30,252.37万元、28,420.06万元和36,514.78万元，公司规模处于行业前列。

同时，公司还是《非金属纸基湿式摩擦材料》（GB∕T 37208-2018）和《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》（GB∕T 35472-2017）两项国家标准的起草单位，在湿式纸基摩擦材料方面的研究和应用处于行业领先水平。

公司作为行业内少数拥有纸基摩擦材料和高精度齿轮两大技术优势的企业，目前是重庆市专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。经过长期的设计开发和经验积累，公司已具备产品型号四百余种，产品外销美国、德国、巴基斯坦、印度等13个国家，内销上海、广州等全国25个省市，进入日本本田、日本雅马哈、意大利比亚乔、美国TEAM、福伊特、长城汽车和大长江集团等国内外知名企业供应商体系，具备较强的核心竞争力和市场地位。

根据北京证券交易所发布的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，发行人选择如下标准公开发行并上市：

“预计市值不低于2亿元，最近两年净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%，或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%。”

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十一、 发行人公司治理特殊安排等重要事项

根据公司在创新层交易情况，公司预计发行时市值不低于2亿元；公司2020年度、2021年度归属于母公司所有者的净利润分别为2,064.81万元、3,520.25万元，最近两年净利润均不低于1,500万元；公司2020年度、2021年度加权平均净资产收益率分别为8.89%、14.60%，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%（上述净利润和加权平均净资产收益率取扣除非经常性损益前后孰低值），符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》第2.1.3条第一项标准的要求。截至本招股说明书签署之日，公司不存在特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排等需要披露的重要事项。

十二、 募集资金运用

截至本招股说明书签署之日，公司不存在特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排等需要披露的重要事项。

经公司董事会和股东大会审议通过，公司拟向社会公众公开发行人民币普通股不超过2,531.00万股（未考虑超额配售选择权的情况），或不超过2,910.65万股（全额行使超额配售选择权的情况）。募集资金全部用于公司主营业务相关的项目，募集资金投资项目的实施将进一步提高公司的业务规模和盈利能力。公司本次发行募集资金到位后，将按照项目实施进度及轻重缓急合理安排使用募集资金投入以下项目：

公司将严格按照有关管理制度使用募集资金。如实际募集资金净额少于上述项目的计划募集资金，不足部分由公司以自有资金或银行贷款等方式解决。如募集资金到位前公司需要对拟投资项目进行先期投入的，公司可用自有资金或银行贷款等方式先行投入，待募集资金到位扣除发行费用后将以募集资金置换已投入的资金。若实际募集资金超过上述项目总投资金额，超过部分将用于与公司主营业务相关的营运资金。

十三、 其他事项

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第三节 风险因素

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长期来看，钢铁价格走势波动幅度较大，给下游企业带来了较大的经营压力。如果公司不能有效地将原材料价格上涨的压力转移到下游、或不能通过技术工艺创新抵消成本上涨的压力，在价格下降过程中未能做好存货管理，又或者钢材价格在短时间内大幅下降，都将会对公司的经营业绩产生不利影响。 （四）市场竞争加剧风险 齿轮、离合器行业集中度较低，市场化程度较高，大多数企业规模相对较小。目前，全国齿轮企业近5,000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家，齿轮行业产值在3,000亿元左右。随着下游行业的发展，国内齿轮、离合器行业的主要生产企业产能还将陆续扩大，同时吸引更多企业进入市场。整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展期，但仍保持了6.09%的年复合增长率，根据中国机械通用零部件工业协会齿轮与电驱动分会数据，预计2022年中国齿轮市场规模将达3,354亿元，市场竞争可能日趋激烈。同时，激烈的市场竞争可能导致发行人产品利润率下降。 （五）下游行业新能源车对燃油车替代风险 报告期内，公司应用于摩托车、汽车领域的主营业务收入整体占比较高且主要应用于传统燃油

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（二）偿债能力风险 报告期各期末，公司流动比率分别为1.19、1.47、1.58和1.14，速动比率分别为0.82、1.08、1.07和0.80，总体低于同行业可比上市公司平均水平；资产负债率分别为57.40%、54.55%、54.54%和55.31%，高于同行业可比上市公司平均水平，使得公司整体偿债能力较同行业可比上市公司偏低。而公司经营需要营运资金的有效周转，如资金周转不畅，则可能存在无法及时清偿到期债务的风险。 （三）应收账款余额较大风险 报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为5,016.55万元、5,542.69万元、6,700.83万元和5,339.44万元。公司应收账款余额受营业收入变动及结算方式等多重因素的影响。公司应收账款账期符合行业特点且公司客户信用状况较好，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司资金正常周转。 （四）存货管理风险 报告期各期末，公司存货账面价值分别为6,369.55万元、6,014.56万元、7,822.36万元和7,244.04万元，占流动资产的比例分别为30.54%、26.05%、31.61%和29.02%，呈上升趋势，主要是因为公司库存商品随业务量的增长以及原材料价格上涨而有所增加。 未来随着业务规模的不断扩大，公司存货余额可能继续增长，一方面，如管理不善，可能会影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量，另一方面，如果下游需求发生重大不利变化，将可能给公司带来资产减值的风险。 三、技术风险 （一）技术持续创新风险 公司始终致力于齿轮、离合器相关产品的研究与开发。通过多年研发投入和关键工序自动化、智能化改造，公司建立起先进的生产信息化管理系统，大幅提高了生产效率、产品质量及性能指标，自主开发了多项核心技术，形成了8项发明专利、31项实用新型专利和多项非专利技术。该等技术

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第四节 发行人基本情况

一、 发行人基本信息

公司全称重庆市旺成科技股份有限公司
英文全称Chongqing Wangcheng Technology Co.,Ltd.
证券代码830896
证券简称旺成科技
统一社会信用代码91500106622015389N
注册资本7,591.424万元
法定代表人吴银剑
成立日期1999年2月25日
办公地址重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号
注册地址重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号
邮政编码401331
电话号码023-65181765
传真号码023-65184182
电子信箱gm@cwcgear.com
公司网址http://www.cwcgear.com
负责信息披露和投资者关系的部门董事会办公室
董事会秘书或者信息披露事务负责人胡素辉
投资者联系电话023-65181765
经营范围许可项目：发电、输电、供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：自产自销：汽车配件、摩托车配件（不含发动机）、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件；加工：汽车及摩托车配件（不含发动机）、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件；货物进出口及技术进出口；销售：模具、钢材、有色金属材料（不含稀有贵金属）、机床设备及配件、仪器仪表、电子元器件、劳保防护用品；自有房屋租赁，机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主营业务主要从事齿轮、离合器和传动类摩擦材料的研发、生产和销售
主要产品与服务项目

公司产品包括齿轮和离合器两大类，其中齿轮类产品主要包括摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形车齿轮、农机齿轮等，公司离合器主要产品为摩托车离合器

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二、 发行人挂牌期间的基本情况

（一） 挂牌日期和目前所属层级

（二） 主办券商及其变动情况

2014年7月9日，全国股转公司向公司出具了《关于同意重庆市旺成科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2014]853号）。公司申请挂牌时股东人数未超过200人，按规定，中国证监会豁免核准公司股票公开转让，公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。2014年8月1日，公司正式在全国中小企业股份转让系统（“新三板”）挂牌，证券简称“旺成科技”，股票代码830896，转让方式为协议转让。

2022年5月20日，全国股转公司发布《关于发布2022年第二次创新层进层决定的公告》（股转系统公告【2022】189号），将旺成科技调整进入创新层。2022年5月23日，公司正式进入创新层。

2022年5月23日至今，发行人一直属于创新层挂牌公司，不存在调整出创新层挂牌公司名单的情形。

自挂牌之日起至2020年8月5日，宏源证券股份有限公司和申万宏源证券有限公司先后作为发行人的主办券商履行持续督导义务。2020年8月5日，发行人与申万宏源证券有限公司、申万宏源证券承销保荐有限责任公司签署《关于申万宏源证券承销保荐有限责任公司承继申万宏源证券有限公司协议项下权利义务之三方协议》，公司主办券商变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。2022年5月24日，全国股转公司向公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商变更为国金证券股份有限公司。2022年5月24日至今，公司主办券商为国金证券股份有限公司，未发生变动。

（三） 报告期内年报审计机构及其变动情况

自挂牌之日起至2020年8月5日，宏源证券股份有限公司和申万宏源证券有限公司先后作为发行人的主办券商履行持续督导义务。2020年8月5日，发行人与申万宏源证券有限公司、申万宏源证券承销保荐有限责任公司签署《关于申万宏源证券承销保荐有限责任公司承继申万宏源证券有限公司协议项下权利义务之三方协议》，公司主办券商变更为申万宏源证券承销保荐有限责任公司。2022年5月24日，全国股转公司向公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司主办券商变更为国金证券股份有限公司。2022年5月24日至今，公司主办券商为国金证券股份有限公司，未发生变动。

报告期内，公司2019年、2020年、2021年年度报告的审计机构均为天健会计师事务所（特殊普通合伙），未发生过变动。

（四） 股票交易方式及其变更情况

报告期内，公司2019年、2020年、2021年年度报告的审计机构均为天健会计师事务所（特殊普通合伙），未发生过变动。

2014年8月1日，公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让，股票交易方式为协议转让。

根据全国股转公司于2017年12月22日发布的《关于发布〈全国中小企业股份转让系统股票转让细则〉的公告》（股转系统公告〔2017〕663号），公司股票交易方式于2018年1月15日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。

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（五） 报告期内发行融资情况

根据全国股转公司于2019年12月27日发布的《关于发布〈全国中小企业股份转让系统股票交易规则〉的公告》（股转系统公告〔2019〕1844号），公司股票交易方式由集合竞价转让方式变更为集合竞价交易方式。截至本招股说明书签署之日，公司股票交易方式为集合竞价交易方式。报告期内，公司不存在发行融资情况。

（六） 报告期内重大资产重组情况

报告期内，公司不存在发行融资情况。报告期内，公司不存在重大资产重组情况。

（七） 报告期内控制权变动情况

报告期内，公司不存在重大资产重组情况。

截至本招股说明书签署之日，吴银剑先生持有公司63,167,364股股票，占公司总股本的83.21%，为公司的控股股东、实际控制人。

报告期内，公司控制权未发生变动。

（八） 报告期内股利分配情况

截至本招股说明书签署之日，吴银剑先生持有公司63,167,364股股票，占公司总股本的83.21%，为公司的控股股东、实际控制人。

报告期内，公司控制权未发生变动。

1、2018年度利润分配

2019年4月18日，公司召开2018年年度股东大会，审议通过《关于<2018年年度利润分配方案>的议案》。公司2018年年度权益分派方案为：以公司现有总股本75,914,240股为基数，向全体股东每10股派人民币现金10.00元。

本次权益分派权益登记日为2019年5月22日，除权除息日为2019年5月23日。

2、2020年度利润分配

2021年5月21日，公司召开2020年年度股东大会，审议通过《2020年度权益分派方案》的议案。公司2020年年度权益分派方案为：以公司现有总股本75,914,240股为基数，向全体股东每10股派人民币现金5.00元。

本次权益分派权益登记日为2021年7月19日，除权除息日为2021年7月20日。

3、2021年度利润分配

2022年5月20日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过《2021年度权益分派方案》的议案。公司2021年年度权益分派方案为：以公司现有总股本75,914,240股为基数，向全体股东每10股派人民币现金3.00元。

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三、 发行人的股权结构

本次权益分派权益登记日为2022年7月19日，除权除息日为2022年7月20日。

截至本招股说明书签署之日，发行人的股权结构如下：

四、 发行人股东及实际控制人情况

（一） 控股股东、实际控制人情况

截至本招股说明书签署之日，发行人的股权结构如下：

公司控股股东、实际控制人为吴银剑。吴银剑，男，1963年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，重庆英才·创新创业领军人才，重庆市沙坪坝区第十八、十九届人民代表大会代表，重庆市工商业联合会（总商会）第六届执行委员会委员，重庆市沙坪坝区工商业联合会副主席。1980年至1994年就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）历任技术员、助理工程师、工程师，1994年至1998年就职于重庆银钢汽车配件制造有限责任公司任总工程师。1999年2月至2011年10月，任旺成有限执行董事、总经理，2011年10月至2019年2月，任旺成科技董事长。2019年2月至今，任旺成科技董事长、总经理。为提升公司经营决策的效率和治理机构的稳定，吴银剑先生与吴银华先生、吴银翠女士于2023年1月30日签署《一致行动协议》，约定―各方同意，在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动‖。

吴银剑先生与吴银华先生、吴银翠女士系同胞兄弟、姐弟，截至本招股说明书签署之日，吴银华先生直接持有公司7.42%的股份，吴银翠女士直接持有公司7.17%的股份，未间接持有公司股份。

公司控股股东、实际控制人为吴银剑。

吴银剑，男，1963年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，重庆英才·创新创业领军人才，重庆市沙坪坝区第十八、十九届人民代表大会代表，重庆市工商业联合会（总商会）第六届执行委员会委员，重庆市沙坪坝区工商业联合会副主席。1980年至1994年就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）历任技术员、助理工程师、工程师，1994年至1998年就职于重庆银钢汽车配件制造有限责任公司任总工程师。1999年2月至2011年10月，任旺成有限执行董事、总经理，2011年10月至2019年2月，任旺成科技董事长。2019年2月至今，任旺成科技董事长、总经理。

为提升公司经营决策的效率和治理机构的稳定，吴银剑先生与吴银华先生、吴银翠女士于2023年1月30日签署《一致行动协议》，约定―各方同意，在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和《公司章程》需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动‖。

吴银剑先生与吴银华先生、吴银翠女士系同胞兄弟、姐弟，截至本招股说明书签署之日，吴银华先生直接持有公司7.42%的股份，吴银翠女士直接持有公司7.17%的股份，未间接持有公司股份。

吴银华吴银剑吴银翠其他股东
7.42%83.21%7.17%2.20%
重庆市旺成科技股份有限公司
100.00%80.00%
20.00%
重庆旺成贸易有限公司重庆众旺机械制造有限公司

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（二） 持有发行人5%以上股份的其他主要股东

吴银华先生、吴银翠女士构成吴银剑先生的一致行动人，但吴银华先生、吴银翠女士不构成公司的共同实际控制人。综上，吴银剑通过持有股份及一致行动安排合计控制了公司97.80%的股份对应的表决权。

截至本招股说明书签署之日，除控股股东、实际控制人外，其他持股5%以上的股东为吴银华和吴银翠。其中，吴银华持有公司7.42%的股权，吴银翠持有公司7.17%的股权。

吴银华，男，1958年6月出生，中国国籍、无境外永久居留权，大专学历。1976年至2000年，就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团），历任职员、办公室秘书、中层干部。2000年至2003年就职于重庆银钢科技（集团）有限公司任销售副总经理。2002年10月至2011年10月，任旺成有限监事，2011年10月至今，任旺成科技副董事长、副总经理。

吴银翠，女，1960年2月出生，中国国籍、无境外永久居留权，高中学历。1978年至1999年就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）任库管员。1999年至2002年就职于重庆银钢科技（集团）有限公司任配套部部长。2002年至2011年10月任旺成有限职员，2011年10月至今，任旺成科技董事。

（三） 发行人的股份存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况

截至本招股说明书签署之日，除控股股东、实际控制人外，其他持股5%以上的股东为吴银华和吴银翠。其中，吴银华持有公司7.42%的股权，吴银翠持有公司7.17%的股权。

吴银华，男，1958年6月出生，中国国籍、无境外永久居留权，大专学历。1976年至2000年，就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团），历任职员、办公室秘书、中层干部。2000年至2003年就职于重庆银钢科技（集团）有限公司任销售副总经理。2002年10月至2011年10月，任旺成有限监事，2011年10月至今，任旺成科技副董事长、副总经理。

吴银翠，女，1960年2月出生，中国国籍、无境外永久居留权，高中学历。1978年至1999年就职于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）任库管员。1999年至2002年就职于重庆银钢科技（集团）有限公司任配套部部长。2002年至2011年10月任旺成有限职员，2011年10月至今，任旺成科技董事。

截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人及持有5%以上股份的其他主要股东所持公司股份均未被质押、冻结，不存在诉讼纠纷，亦不存在其他有争议的情况。

（四） 控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况

截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人及持有5%以上股份的其他主要股东所持公司股份均未被质押、冻结，不存在诉讼纠纷，亦不存在其他有争议的情况。

截至本招股说明书签署之日，除发行人及其子公司外，控股股东及实际控制人不存在控制其他企业的情况。

五、 发行人股本情况

（一） 本次发行前后的股本结构情况

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（二） 本次发行前公司前十名股东情况

序号股东姓名/名称持股数量（万股）股权比例股份性质限售情况
1吴银剑6,316.7483.21%境内自然人6,316.74
2吴银华563.067.42%境内自然人563.06
3吴银翠544.387.17%境内自然人544.38
4程静52.500.69%境内自然人52.50
5胡素辉30.000.40%境内自然人30.00
6余娅20.000.26%境内自然人0.00
7李运平16.900.22%境内自然人16.90
8张伟15.250.20%境内自然人15.25
9郑伟7.500.10%境内自然人7.50
10周亚5.000.07%境内自然人0.00
11张欣5.000.07%境内自然人0.00
12现有其他股东15.090.19%境内自然人、境内非国有法人0.00
合计7,591.42100.00%7,546.33

（三） 其他披露事项

六、 股权激励等可能导致发行人股权结构变化的事项

无。截至本招股说明书签署之日，发行人不存在本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排的情况。公司控股股东、实际控制人与其他股东未签署特殊投资约定等可能导致股权结构变化的事项，不会对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面造成影响。

七、 发行人的分公司、控股子公司、参股公司情况

截至本招股说明书签署之日，发行人不存在本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排的情况。公司控股股东、实际控制人与其他股东未签署特殊投资约定等可能导致股权结构变化的事项，不会对公司经营状况、财务状况、控制权变化等方面造成影响。

截至本招股说明书签署之日，公司拥有2家控股子公司，为旺成贸易和众旺机械；公司不存在参股公司、分公司。

（一）旺成贸易

1、旺成贸易基本情况

截至本招股说明书签署之日，公司拥有2家控股子公司，为旺成贸易和众旺机械；公司不存在参股公司、分公司。 （一）旺成贸易 1、旺成贸易基本情况
公司名称重庆旺成贸易有限公司
统一社会信用代码91500106660851636U
成立时间2007年3月27日

1-1-40

法定代表人吴银剑
注册资本80.00万元
实收资本80.00万元
注册地址重庆市沙坪坝区振华路37号
主要生产经营地重庆市沙坪坝区振华路37号
经营范围货物进出口及技术进出口（国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规限制经营的取得许可后经营）；销售：摩托车及配件、汽车配件、普通机械设备、工艺美术品（不含黄金饰品）、电子产品（不含电子出版物）、五金交电、日用百货（不含农膜）、钢材、有色金属材料（不含稀贵金属）、针纺织品、服装、建筑材料（不含危险化学品）、装饰材料（不含危险化学品）；自有房屋租赁。（以上范围法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定应经审批而未获审批前不得经营）*
股权结构旺成科技持股100.00%
与公司主营业务的关系主要从事摩托车齿轮及离合器、汽车齿轮、全地形车齿轮、农机齿轮等的出口业务

2、旺成贸易最近一年及一期的主要财务数据

旺成贸易最近一年及一期的财务数据如下：

单位：万元

注：上述财务数据经天健审计。 （二）众旺机械 1、众旺机械基本情况
公司名称重庆众旺机械制造有限公司
统一社会信用代码91500106MA60JFB53X
成立时间2019年9月19日
法定代表人吴银剑
注册资本100.00万元
实收资本100.00万元
注册地址重庆市沙坪坝区振华路37号
主要生产经营地重庆市沙坪坝区井口园井熙路4号附3号
经营范围摩托车零部件及配件制造，汽车零部件及配件制造，销售、加工：汽车配件、摩托车配件、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件；货物进出口及技术进出口；销售：模具、钢材、有色金属材料。（以上范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；国家法律、法规规定应经审批而未获审批前不得经营）*
股权结构旺成科技持股80%、旺成贸易持股20%

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与公司主营业务的关系主要从事齿轮毛坯件的加工、销售业务

2、众旺机械最近一年及一期的主要财务数据

众旺机械最近一年及一期的财务数据如下：

单位：万元

注：上述财务数据经天健审计。

八、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 董事、监事、高级管理人员的简要情况

公司董事的简历情况如下： （1）吴银剑先生，基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 （2）吴银华先生，基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 （3）吴银翠女士，基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 （4）程静女士，1967年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于天津工业大学化学纤维专业。1989年7月至1992年9月，就职于重庆市第二棉纺织厂，任技术部技术员。

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1992年9月至2002年10月，就职于重庆三铃股份有限公司，任技术部技术员。2002年11月至2004年9月，就职于重庆市华骏机电有限公司，任技术副总经理。2004年10月至2011年10月，就职于旺成有限，任材料部部长。2011年10月至2018年3月，就职于旺成科技，任董事、材料部部长。2018年3月至今，任旺成科技董事、副总经理、材料部部长。 （5）胡素辉女士，1967年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于郑州航空工业管理学院物资管理专业。1989年7月至1997年10月，就职于中国嘉陵工业股份有限公司物资公司，任消耗定额管理员。1997年10月至2002年10月，就职于中国嘉陵集团股份有限公司，任会计。2002年10月至2011年10月，就职于旺成有限，任财务部长。2011年10月至2015年3月，就职于旺成科技，任财务负责人。2015年3月至2017年3月，任旺成科技财务总监、董事会秘书。2017年3月至今，任旺成科技董事、财务总监、董事会秘书。 （6）吴科言先生，1999年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国东北大学企业管理专业在读。2022年1月至今，就职于重庆生众投资管理有限公司，任投资市场部研究员。 （7）胡坚先生，1968年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，民商法学专业副教授。1993年7月至今，就职于重庆大学经济与工商管理学院，现任民商法学专业副教授。2019年8月至今，就职于重庆三羊马物流股份有限公司，任独立董事。2020年4月至今，就职于贵州百灵企业集团制药股份有限公司，任独立董事。2022年7月至今，就职于旺成科技，任独立董事。 （8）曾宏先生，1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，会计学教授、会计学博士、注册会计师（非执业会员）。1992年6月至1998年12月，任重庆粮油食品进出口公司业务员。1999年3月至1999年9月，就职于重庆康华会计师事务所，任审计员。2003年6月至今，就职于重庆大学，历任会计系讲师、副教授，现任会计系教授、博士生导师。2021年3月至今，就职于重庆海扶医疗科技股份有限公司，任独立董事。2022年7月至今，就职于旺成科技，任独立董事。 （9）李夔宁先生，1970年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士，教授，博士生导师。1997年9月至今，就职于重庆大学，历任助教、讲师、副教授，现任能源与动力工程学院教授。2009年11月至今，就职于重庆格宁美科技有限责任公司，任监事。2009年12月至今，就职于重庆耘兴包装制品有限公司，任经理。2022年7月至今，就职于旺成科技，任独立董事。 2、监事 截至本招股说明书签署之日，公司监事会由3名成员组成，其中1名为职工代表监事。公司现任监事基本情况如下：
序号姓名职务选聘情况任期
1李运平监事会主席2020年年度股东大会2021年5月21日至2024年5月20日
2郑伟监事
3张伟职工代表监事2021年第一次职工代表大会

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公司高级管理人员的简历情况如下： （1）吴银剑先生，基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。 （2）吴银华先生，基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（二）持有发行人5%以上股份的其他主要股东”。 （3）程静女士，基本情况参见本节之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事”。 （4）胡素辉女士，基本情况参见本节之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董

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除以上披露的任职或兼职外，公司董事、监事及高级管理人员没有其他未披露的任职或兼职情形，以上任职或兼职不存在与公司利益冲突的情况。 5、董事、监事、高级管理人员之间亲属关系情况 截至本招股说明书签署之日，吴银剑、吴银华、吴银翠为兄弟姐妹关系（吴银华为吴银剑之兄，吴银翠为吴银剑之姐、吴银华之妹），吴银剑与吴科言为父子关系，吴银华和吴科言为叔侄关系，吴银翠与吴科言为姑侄关系。除前述关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 6、公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况 （1）公司董事、监事、高级管理人员的薪酬组成、确定依据、所履行的程序 除本公司独立董事以外，在公司领薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由基本工资、绩效工资、奖金等组成。公司于2022年7月25日选举了独立董事，独立董事领取的薪酬为固定金额的津贴。 （2）公司董事、监事、高级管理人员的薪酬占各期利润总额的比例 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬占各期利润总额的比例如下： 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
薪酬总额118.97237.04215.81232.10
利润总额1,960.364,221.662,756.753,224.61

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（二） 直接或间接持有发行人股份的情况

截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有公司股份的情况如下表所示：

序号股东名称公司职务直接持股比例（%）间接持股比例（%）合计持股比例（%）
1吴银剑董事长、总经理83.2183.21
2吴银华副董事长、副总经理7.427.42
3吴银翠董事7.177.17
4程静董事、副总经理0.690.69
5胡素辉董事、财务总监、董事会秘书0.400.40
6李运平监事会主席0.220.22
7郑伟监事0.100.10
8张伟职工代表监事0.200.20

除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属均未以其他方式直接或间接持有公司股份。

截至本招股说明书签署之日，上述董事、监事、高级管理人员及其近亲属所持公司股份均未被质押、冻结，不存在诉讼纠纷，亦不存在其他有争议的情况。

（三） 对外投资情况

除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属均未以其他方式直接或间接持有公司股份。

截至本招股说明书签署之日，上述董事、监事、高级管理人员及其近亲属所持公司股份均未被质押、冻结，不存在诉讼纠纷，亦不存在其他有争议的情况。

截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员除对本公司投资以外的其他投资如下：

注：截至本招股说明书签署之日，吴银剑已将其持有的三羊马（重庆）物流股份有限公司股份全部减持完毕。 除上述事项外，发行人董事、监事、高级管理人员不存在其他对外投资（上市的股票、公开发

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（四） 其他披露事项

行的债券等交易性证券除外）及相关承诺和协议，且上述对外投资与发行人不存在利益冲突。

1、吴银剑及其近亲属对外投资情况

（1）吴银剑及其近亲属对外投资情况

报告期内，吴银剑及其近亲属除对本公司投资以外的其他投资情况具体如下：

②三羊马（重庆）物流股份有限公司
公司名称三羊马（重庆）物流股份有限公司
成立日期2005年9月6日
法定代表人邱红阳
注册资本8,004万元人民币
住所重庆市沙坪坝区土主镇土主中路199号附1-80号

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经营范围许可项目:进出口代理（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目:普通货运（按许可证核准的事项及期限从事经营）、餐饮服务（取得相关行政许可后方可从事经营）;货物运输代理;从事陆路、海上、航空国际货物运输代理业务;汽车销售;汽车租赁（须取得相关资质或审批后方可从事经营）;洗车服务;代办车辆的年审、上户、过户、转籍、补牌、补证、按揭手续;代办机动车驾驶证的年审、换领补证手续;仓储服务（不含危险化学品）;包装、装卸、搬运、流通加工（国家有专项规定除外）、配送、信息处理一体化服务;货物运输信息咨询服务;联运服务;市场管理;物业管理;自有房屋租赁（不含住房）,汽车零配件零售,汽车零配件批发,润滑油销售,汽车装饰用品销售,摩托车及零配件零售,摩托车及零配件批发,二手车经销,新能源汽车整车销售,新能源汽车换电设施销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
是否与发行人构成竞争关系否
股权结构截至2022年9月30日，上市公司前十大股东分别为：邱红阳（62.66%）、重庆长嘉纵横私募股权投资基金管理有限公司-重庆渝物兴物流产业私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（4.16%）、广西青蓝地和投资管理中心（有限合伙）（2.50%）、 宁波梅山保税港区道康珩木投资合伙企业（有限合伙）（1.87%）、何涛（0.62%）、吴银剑（0.62%）、王金全（0.44%）、马大贵（0.37%）、邱红刚（0.31%）、潘文婷（0.25%）

③宁波渝毅隆豪创业投资合伙企业（有限合伙）

上述企业与发行人及其客户、供应商之间均不存在关联关系、业务往来、资金往来或其他利益安排。 2、吴银剑及其近亲属担任董事、高级管理人员、法定代表人的情况 （1）吴银剑及其近亲属担任董事、高级管理人员、法定代表人的情况 吴银剑及其近亲属担任董事、高级管理人员、法定代表人的情况具体如下：

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序号公司名称成立时间注册资本（万元）主营业务状态投资或任职情况
1武汉嘉陵摩托车销售有限公司【注】1999-11-2200.00摩托车及零配件批发兼零售吊销，未注销公司副董事长、副总经理吴银华任经理

注：武汉嘉陵摩托车销售有限公司于1999年11月2日吊销，其4名股东中有3名（嘉陵集团销售有限公司持股35%、宜昌市士毕达交通器材公司持股25%、中国兵工物资湖北公司持股15%）均已注销，另一名股东（中国燕兴武汉公司持股25%）吊销未注销。除上述事项外，吴银剑及其近亲属不存在其他担任董事、高级管理人员、法定代表人的情况。

（2）吴银剑及其近亲属担任董事、高级管理人员、法定代表人的企业基本情况

注：武汉嘉陵摩托车销售有限公司于1999年11月2日吊销，其4名股东中有3名（嘉陵集团销售有限公司持股35%、宜昌市士毕达交通器材公司持股25%、中国兵工物资湖北公司持股15%）均已注销，另一名股东（中国燕兴武汉公司持股25%）吊销未注销。 上述企业与发行人及其客户、供应商之间均不存在关联关系、业务往来、资金往来或其他利益安排。

九、 重要承诺

（一） 与本次公开发行有关的承诺情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺类型承诺具体内容
控股股东及实际控制人2022年7月21日股份锁定的承诺1、本人承诺自发行人召开审议本次发行上市事项之股东大会的股权登记日次日起至完成本次发行上市之日或本次发行上市事项终止之日，不减持任何直接或间接持有的发行人股份。2、自发行人股票在北京证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人本次发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股

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份。3、发行人本次发行上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期自动延长6个月；本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。4、如本人违反上述承诺给发行人或相关各方造成损失的，本人愿承担相应的法律责任。5、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北交所就股份锁定、减持出台了新的规定或措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺或重新出具新的承诺
董事（除独立董事）、监事、高级管理人员2022年7月21日股份锁定的承诺1、本人承诺自发行人召开审议本次发行上市事项之股东大会的股权登记日次日起至完成本次发行上市之日或本次发行上市事项终止之日，不减持任何直接或间接持有的发行人股份。2、自发行人股票在北京证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人本次发行上市前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。3、发行人本次发行上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期自动延长6个月；本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。4、本人担任发行人董事、监事或高级管理人员职务期间，每年转让的股份不得超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的25%，并且在卖出后六个月内不再买入，买入后六个月内不再卖出发行人的股份；在离职六个月内，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。上述承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行。5、如本人违反上述承诺给公司或相关各方造成损失的，本人愿承担相应的法律责任。6、如相关法律、法规、规范性文件、中国证监会、北交所就股份减持出台了新的规定或措施，且上述承诺不能满足证券监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺或重新出具新的承诺
发行人2022年6月30日向不特定合格投资者公开发行股票本次发行上市后，公司的总股本和所有者权益金额将有较大幅度增加，公司每股收益和加权平均净资产收益率等股东即期回报可能被摊

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摊薄即期回报采取填补措施的承诺薄。为降低本次发行对公司即期回报的摊薄影响，公司拟采取系列措施来提升公司整体实力，增厚未来收益，实现可持续发展，以填补回报。具体如下：1、加强募集资金管理，提高资金使用效率。公司将严格按照募集资金管理制度的规定，将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用。募集资金到位后，公司将及时与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。募集资金使用过程中，将严格履行申请和审批手续。同时，明确各控制环节的相关责任，按投资计划申请、审批、使用募集资金，并对募集资金使用情况进行监督，确保募集资金的有效管理和使用。2、加快募投项目进度，争取实现项目预期收益。公司本次发行上市募集资金投资项目围绕公司主营业务，符合国家产业政策和公司发展战略，具有良好的市场前景和经济效益。随着募投项目逐步进入稳定回报期后，公司的盈利能力和经营业绩将会显著提升，有助于填补本次发行上市对股东即期回报的摊薄。在募集资金到位前，公司将以自有资金先行投入建设，以争取尽早产生收益，实现项目预期收益。3、完善利润分配制度，强化投资者回报机制。公司根据有关法律法规要求，在上市后适用的《重庆市旺成科技股份有限公司章程（草案）》中明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。公司制订了《重庆市旺成科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后未来三年股东分红回报规划》，进一步明确对新老股东权益分红的回报，细化了本次发行上市后关于股利分配原则的条款。4、加强市场开拓，提高发行人持续盈利能力。公司围绕现有产品为主线，结合行业发展趋势、需求方向、技术路线等因素，持续进行新产品研发和现有产品的改进，使得公司产品已具有较大的市场影响力。未来，公司将不断增强国内外市场开拓能力，进一步提升公司产品品牌影响力及主营产品的市场占有率。同时，公司将充分利用行业发展机遇，持续加大研发投入，加强自身核心技术的开发和积累，提高公司竞争能力和持续

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盈利能力。5、完善发行人内部治理，提高日常运营效率。公司将在日常运营中提高效率，强化内部成本和费用控制。公司不断进行生产信息化与自动化改造，降低单位产出成本，提升生产效益。公司将通过加强预算管控和内部监督，提高公司资金的使用效率和降低财务成本。公司将保证或尽最大努力促使填补摊薄即期回报的措施得到切实履行，保障投资者的合法权益。如未能履行填补摊薄即期回报的措施且无正当、合理的理由，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并致歉，违反承诺给股东造成损失的，依法承担补偿责任
控股股东及实际控制人2022年6月30日向不特定合格投资者公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺为保证公司本次发行上市后的填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东及实际控制人做出如下承诺：1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、本承诺出具日后至公司本次发行上市完成前，若中国证监会或北京证券交易所另行颁布关于摊薄即期填补回报措施及其承诺的新的监管规定时，且上述承诺不能满足中国证监会或北京证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或北京证券交易所的规定出具补充承诺。3、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；给公司或者股东造成损失的，将依法承担赔偿责任
全体董事（除独立董事）、高级管理人员2022年6月30日向不特定合格投资者公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺为保证公司本次发行上市后的填补回报措施能够得到切实履行，公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员做出如下承诺：1、承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺在自身职责和权限范围内积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合摊薄即期回报的填补要求，支持由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守该等制度。5、如公司未来进行股权激励计划，本人承诺在自身职责和权限范围内，积极支持公司拟公布的股权激励计划的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具之日至公司完成本次发行上市

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前，若中国证券监督管理委员会或北交所就涉及填补回报的措施及承诺发布新的监管规定，且上述承诺不能满足相关规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或北京证券交易所的规定出具补充承诺。7、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；给公司或者股东造成损失的，将依法承担赔偿责任。
控股股东及实际控制人2022年6月30日避免同业竞争的承诺1、本人确认目前不存在与公司及其控股子公司存在同业竞争的情况。2、本人不会在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、合资经营、租赁经营、承包经营、委托经营等方式）从事与公司及其控股子公司业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活动。3、如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务之商业机会，本人及本人所控制的其他企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司。4、如公司及其控股子公司进一步拓展其产品及业务范围，本人及本人所控制的其他企业将不与公司及其控股子公司拓展的产品、业务相竞争。5、本人违反上述承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失的，本人将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿；本人因违反上述承诺所取得全部利益归公司所有。6、本人在本承诺函中所作出的保证和承诺均代表本人及本人所控制的其他企业
控股股东及实际控制人、全体董事、监事及高级管理人员2022年6月30日规范和减少关联交易的承诺1、本人将尽量避免本人及本人所控制的其他企业与公司及其控股子公司发生关联交易事项，对于不可避免的关联交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将严格按照市场公认的合理价格确定。并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。2、本人及本人所控制的其他企业保证不利用本人在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。3、本人将严格遵守有关法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及公司章程中关于关联交易事项的规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，并切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程

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序。4、本人保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会要求公司通过关联交易或其他方式向本人输送利益，不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东特别是中小股东的合法权益。5、本人或本人直接或间接控制的企业违反上述声明和承诺的，将立即停止与公司进行的关联交易，并采取必要措施予以纠正补救。如果本人或本人直接或间接控制的企业违反本承诺函，给公司造成损失的，本人将赔偿公司因此遭受的损失。本承诺持续有效，直至本人不再是公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员为止
发行人2022年6月30日与上市中介机构之间股权关系的说明和承诺本公司与本次发行上市之保荐机构、承销机构、审计机构、法律服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系、关联关系
发行人2022年6月30日未履行承诺约束措施的承诺1、根据有关法律、法规及规范性文件的规定，证券监管机构、公司聘请的上市中介机构的有关要求，出具必要的承诺，包括但不限于稳定股价的承诺，采取填补被摊薄即期回报措施的承诺，利润分配政策的承诺，减少和规范关联交易的承诺，向证券监管机构、上市中介机构提供的文件的真实性、准确性、完整性承诺等。公司同意就上述事项签署书面承诺函。2、公司应当严格履行其作出的承诺，并提出及实施其未履行承诺的约束措施，直至补救措施实施完毕或公司未完全履行相关承诺所导致不利影响消除。如非因不可抗力导致公司未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，公司将在股东大会及证券监管机构指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；对该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；如因公司未履行相关承诺事项给投资者造成损失的，公司将根据证券监管机构或司法机关有效的认定或裁决结果依法赔偿投资者损失。公司同意就上述未履行承诺的约束措施签署书面声明。3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行以及无法按期履行的，本公司将采取以下措施：（1）本公司将及时披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）本公司将及时向投

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资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护本公司及投资者的权益。本承诺函自加盖本公司公章之日起生效。上述承诺内容系本公司的真实意思表示，本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本公司将依法承担相应责任
控股股东及实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员2022年6月30日未履行承诺约束措施的承诺1、本人将严格履行就本次公开发行股票并在北京证券交易所上市过程中所作出的所有公开承诺事项，并积极接受社会监督。2、如未能履行相关承诺（因相关法律法规及政策变化、自然灾害及其他不可抗力等客观原因导致的除外），本人同意采取以下约束措施：（1）如果本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责任，本人将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。如因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获得收益支付给公司指定账户；（2）如果本人未履行相关承诺事项，将提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及投资者的利益；（3）如果因本人未履行相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。如果本人未承担前述赔偿责任的，本人直接或间接持有的公司股份在本人履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时公司有权扣减本人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任；（4）在本人作为公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员期间，如果公司未能履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，经证券监管部门或司法机关等有权部门认定本人应承担责任的，本人承诺依法承担赔偿责任。3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人自身无法控制的客观原因，导致本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、承诺无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向公司及投资者及时作出合法、合理、有效的补充承诺或替代性承诺，以尽可能保护公司及投资者的权益
发行人、控股股东及实际控制人、全体2023年1月3日稳定股价的承诺一、启动稳定股价措施的具体条件 自公司股票在北京证券交易所上市之日1个月内，公司股票连续5个交易日的收盘价（如果因派发现

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董事（除独立董事）和高级管理人员金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照北京证券交易所的有关规定作相应调整，下同）均低于本次发行价格，且同时满足监管机构对于增持或回购公司股份等行为的规定，则公司及相关主体应按本预案启动稳定股价措施。自公司股票在北京证券交易所上市之日起第2个月至3年内，公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度终了时经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中的归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）时，且同时满足监管机构对于增持或回购公司股份等行为的规定，则公司及相关主体应按本预案启动稳定股价措施。稳定股价措施实施期间若出现以下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案停止执行：1、自公司股票在北京证券交易所上市之日1个月内，在稳定股价具体方案的实施期间内，公司股票连续5个交易日的收盘价高于本次发行价格；2、公司股票在北京证券交易所上市3年内，在稳定股价具体方案的实施期间内，公司股票连续5个交易日的收盘价均高于公司上一年度经审计的每股净资产；3、继续股价稳定措施将导致公司股权分布不符合进入北京证券交易所的条件；4、各相关主体在连续12个月内购买股份的数量或用于购买股份的数量的金额已达到上限；5、继续增持股票将导致需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。上述稳定股价具体方案实施完毕或停止实施后，如再次发生上述启动条件，则再次启动稳定股价措施。二、稳定股价的具体措施 当上述启动股价稳定措施的具体条件满足时，公司将按以下优先顺序及时采取以下部分或全部措施稳定公司股价：公司控股股东、实际控制人增持股票；公司回购股票；董事（不含独立董事，下同）、高级管理人员增持股票。公司应于触及稳定股价措施的启动条件之日起2个交易日内发布提示公告，并于10个交易日内召开董事会会议，审议稳定股价的具体方案。公司制定稳定股价的具体实施方案时，应当综合考虑当时的实际情况及各种稳定股价措施的作用及影响，并在符合相关法律法规的情况下，各方协商确定并通知当次稳定股价措施的实

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得转让，直至该等董事、高级管理人员按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。因继承、被强制执行、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外
发行人2022年9月23日对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺本公司承诺，公司本次发行上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若中国证监会、北京证券交易所或有权司法机构认定本公司本次发行上市招股说明书中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，公司将依法回购本次公开发行的全部新股。具体回购方案如下：1、在上述事项认定之日起十个交易日内，公司将召开董事会并作出决议，通过股份回购的具体方案，同时发出召开相关股东大会的会议通知，并进行公告。2、回购数量为本次公开发行的全部新股。3、回购价格不低于公司本次公开发行的发行价格与按照股票发行日至回购日银行同期存款利率计算的利息之和（在此期间公司如有派息、 送股、 资本公积金转增股本、 配股等除权除息事项， 回购的股份包括本次公开发行的全部股份及其派生股份， 发行价格相应进行除权除息调整）。公司招股说明书有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据公司与投资者协商确定的金额，或监管部门或司法机关认定的方式或金额确定。公司将持续遵守上述承诺，如公司未能履行该承诺，则公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门、司法机关的要求承担相应的法律责任；若致使投资者在证券交易中遭受损失，公司自愿按照相应的赔偿金额冻结自有资金，为赔偿相关投资者损失提供保障
控股股东及实际控制人2022年9月23日发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺本人承诺，公司本次发行上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如公司的招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将利用在公司的控股地位，促成公司及时依法回购公开发行的全部新股。如因招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述

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或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失，本人将依法承担法律责任
全体董事、监事、高级管理人员2022年9月23日发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺本人承诺，公司本次发行上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如公司招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，本人将督促公司将依法回购本次公开发行的全部新股。如因招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失，本人将依法承担法律责任
控股股东、实际控制人、董事长及总经理2022年12月21日资金占用承诺一、本人保证本人（包括本人控制的除公司及其控股子公司以外其他关联企业）不以任何方式、任何理由占用公司及其控股子公司的资金、资产或其他资源，包括但不限于：（一）不得要求发行人及其控股子公司为本人垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；（二）不得要求发行人及其控股子公司代本人偿还债务；（三）不得有偿或者无偿、直接或者间接地从发行人及其控股子公司处拆借资金；（四）不及时偿还发行人及其控股子公司因承担对本人的担保责任而形成的债务；（五）不得要求发行人及其控股子公司在没有商品或者劳务对价情况下向本人提供使用资金；（六）中国证监会、北京证券交易所认定的其他形式的占用资金、资产或其他资源的情形。二、本人如违反上述承诺，将立即停止相关行为，并及时采取必要措施予以纠正补救；同时，本人对违反上述承诺所导致公司及其控股子公司的一切损失和后果承担赔偿责任
控股股东、实际控制人、董事长及总经理2023年1月3日关于发生违法违规情形后自愿限售的承诺本人为重庆市旺成科技股份有限公司（以下简称―公司‖）的控股股东、实际控制人、董事长及总经理，就公司发生违法违规情形后自愿限售事项做出如下承诺：一、若公司上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规情形，自前述违法违规情形发生之日起，至违法违规情形发现后6个月内，本人自愿限售直接或间接持有的公司股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续。二、若公司上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违法违规行

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（二） 前期公开承诺情况

为发生之日起，至违法违规行为发现后12个月内，本人自愿限售直接或间接持有的公司股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续承诺主体

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺类型承诺具体内容
控股股东及实际控制人2014年8月1日-同业竞争承诺承诺不构成同业竞争
控股股东及实际控制人2014年8月1日-资金占用承诺承诺不占用公司资金、资产或其他资源
董事、监事、高级管理人员2014年8月1日-同业竞争承诺承诺在任期内避免与公司产生任何新的或潜在的同业竞争
高级管理人员2014年8月1日-关于兼职情况的说明和承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在公司股东单位及控股股东控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务

（三） 其他披露事项

十、 其他事项

无。无。

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第五节 业务和技术

一、 发行人主营业务、主要产品或服务情况

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利比亚乔、德国福伊特等大型跨国公司，长期成为这些客户的一级配套企业。 摩擦材料方面，公司深耕纸基摩擦材料多年，是《非金属纸基湿式摩擦材料》（GB∕T 37208-2018）和《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》（GB∕T 35472-2017）（共七个部分，公司参与了四个部分的起草，并且是第六部分的第一起草单位）国家标准的起草单位之一，在行业标准制定和研发生产方面积累了丰富的经验，是国内少数掌握该技术并实现量产的厂家之一。目前，公司生产的摩擦材料主要为传动类纸基摩擦材料和树脂基摩擦材料，其中，纸基摩擦材料成分包括以芳纶纤维、合成矿物纤维为主的纤维增强材料、粘结剂和摩擦性能调节剂，为纤维网状结构，属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》鼓励“使用合成矿物纤维、芳纶纤维等作为增强材料的无石棉摩擦材料”产品。公司所产摩擦材料已广泛应用于本田、雅马哈、大长江豪爵等国内外知名摩托车制造企业的传动系统中。未来随着募投项目“离合器核心零部件摩擦材料技改项目”实施，公司将扩大纸基摩擦材料在汽车、工程机械、农机和非道路用车等领域的应用。 通过与前述知名企业合作，公司的产品以及综合服务能力受到客户广泛认可，分别于2014年度被意大利比亚乔评为“质量最佳供应商”，2019年、2021年被日本洋马、新大洲本田评为“优秀供应商”，并多次获得五羊本田和建设雅马哈分别颁发的“优质服务奖”和“成本贡献奖”。 公司高度重视研发创新，建立了完善的内部研发体系，截至本招股说明书签署之日，公司已取得授权专利39项，其中8项为发明专利。公司“100CC-150CC摩托车纸基离合器总成”“AVT 变速箱齿轮”2项产品以及“CWC摩托车离合器总成弯梁车、骑士车、踏板车等100CC-150CC系列”“CWC踏板车K45系列齿轮组件”“CWC4D20汽车齿轮24111-4D20-0000-00/24112-4D20-0000”3项产品曾先后获得重庆市高新技术产品、重庆名牌产品认定。此外，公司还被授予“重庆市科技进步一等奖”“重庆市专精特新企业”“重庆市优秀民营企业”“重庆市企业技术中心”“重庆市技术创新示范企业”等荣誉称号。 （二）主要产品情况 公司产品包括齿轮和离合器两大类，公司主要产品广泛应用于摩托车、汽车及非道路用车等领域，且应用领域不断延展。报告期内公司齿轮方面的主要产品包括摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形车齿轮和农机齿轮，公司离合器主要产品为摩托车离合器。 1、齿轮 根据下游应用领域不同，公司齿轮分为摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形车齿轮、农机齿轮，具体构成情况如下：
产品类型代表性产品及 用途图例主要客户主要客户的供应体系层次

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摩托车齿轮包含：主动齿轮、凸轮轴从动齿轮、主轴、副齿轮组件、最终齿轮组件等高速齿轮，主要用于摩托车发动机的起动和踏板车二级传动机构的总成装配一级
一级
一级
一级
汽车齿轮包含进气从动齿轮、排气主动齿轮、结合齿圈和惰轮轴，主要用于汽车发动机曲轴和后桥传动总成的装配一级
一级
一级
全地形车齿轮包含：螺旋输入轴、中间轴齿轮组件、输出轴齿轮组件、差速器壳体等，主要用于沙滩车、高尔夫车雪橇车等变速箱总成的装配一级
农机齿轮包括：凸轮轴齿轮、曲轴齿轮、惰轮组件、油泵齿轮等，主要用于小型发动机、收割机、插秧机等各类农用机械一级

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一级
一级

报告期内，发行人汽车领域相关产品情况如下：

2、离合器 根据生产结构不同，公司离合器产品分为湿式多片离合器、湿式离心离合器和干式离心离合器，

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（三）主营业务收入构成 报告期内，公司主要产品的收入构成如下： 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度
金额比例金额比例
摩托车齿轮6,116.1238.84%11,341.9731.76%

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汽车齿轮1,335.038.48%4,583.6912.84%
其他齿轮1,988.5212.63%6,268.5517.55%
齿轮小计9,439.6759.95%22,194.2162.15%
湿式多片离合器2,732.7717.35%7,129.7819.97%
湿式离心离合器1,118.927.11%2,778.927.78%
干式离心离合器1,015.636.45%1,067.172.99%
离合器小计4,867.3230.91%10,975.8730.74%
其他1,439.629.14%2,540.807.11%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%
项目2020年度2019年度
金额比例金额比例
摩托车齿轮8,665.4931.16%10,436.8134.71%
汽车齿轮2,683.189.65%1,582.545.26%
其他齿轮5,795.8220.84%5,157.2517.15%
齿轮小计17,144.4961.65%17,176.5957.13%
湿式多片离合器6,475.4823.29%7,786.4025.90%
湿式离心离合器2,508.099.02%3,141.1710.45%
干式离心离合器516.311.86%631.692.10%
离合器小计9,499.8934.16%11,559.2638.45%
其他1,162.904.18%1,330.054.42%
合计27,807.27100.00%30,065.90100.00%

报告期内，公司的主营业务收入来源及产品结构较为稳定，从产品构成来看，摩托车齿轮及离合器产品的销售收入占公司主营业务收入比例为65%左右，收入贡献明显。得利于公司在汽车、非道路用车应用领域的不断延展，报告期内公司非摩托车业务收入增加显著。2020-2021年，非摩托车业务收入较2019年、2020年增长1,739.21万元、2,373.24万元，增幅分别为25.81%和27.99%。

（四）主要经营模式

1、采购模式

公司采购的原材料主要是直接从上游企业进行购买，不通过中间商。公司秉承“质量代表所有语言”的理念，认真履行IATF16949:2016管理体系和本田等客户管理体系中关于采购的要求，建立主要配套企业的采购目录，采取QAV制度（质量审计巡视制度）对配套企业是否具有合格的供货能力进行逐道工序的检定。对入选的合格配套企业，定期进行“QCDMS”（即“质量、成本、交付、管理、服务”）五个方面进行评价，将评价值从高到低进行排列，并据此分配采购量。

公司购买管理部根据订单情况，每月会向配套企业下达采购计划，配套企业根据采购计划对公司所采购的原材料进行交付。在原材料交付过程中，品质保证部负责进料检验工作，对原材料供应商等交货质量的检验与分析，协助购买管理部做好配套企业评审，监督并协助配套企业质量改善。

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（七）生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力 公司制定了《环境安全监视和测量控制程序》《环境安全目标和指标及管理方案控制程序》等内控制度，对环境保护责任制、环境保护宣传培训、建设项目管理、污染物排放管理、环保监督检查等进行规定。公司根据生产实际需求配备了必要的环保设施，环保设施运行良好，处理能力满足排放量的要求，生产经营过程中产生的废水、废气、固体废弃物及噪声得到了合理、有效的控制。 发行人及子公司非重点排污单位，根据《排污许可管理办法（试行）》以及《排污许可证》的规定，发行人及子公司不属于其主要排放污染物总量控制的区域及主体，污染物排放实行排放浓度限制。 报告期内，公司及子公司主要污染物及其排放、治理情况如下表所示： 1、公司主要污染物及其治理情况
污染物类别生产环节/来源污染物 名称排放浓度限值[注1]排放量/浓度（报告期内监测最高值）主要处理设施处理能力是否正常运行是否符合要求
废气抛丸粉尘颗粒物30mg/m317.4布袋除尘器处理风量1200-1500立方米/小时，效率按正常是
热处理多用炉颗粒物30mg/m329.3电气油烟集尘机正常是
二氧化硫100mg/m39.5是

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氮氧化物300mg/m316895%算是
热处理淬火回火非甲烷总烃120mg/m35.79电气油烟集尘机是
油烟1mg/m30.394是
食堂油烟非甲烷总烃10mg/m35.75油烟净化器正常是
油烟1mg/m30.9是
废水生活废水、生活污水化学需氧量500mg/L246污水处理站175T/D正常是
氨氮（NH3-N）36.7是
悬浮物400mg/L128是
五日生化需氧量300mg/L69.7是
石油类20mg/L0.93是
动植物油100mg/L1.32是
PH值6-97.72是
固废[注2]齿轮、离合器加工、抛丸一般工业固体废物（废铁屑、抛丸灰）780.2t铁屑压饼机、委托有资质第三方处理定时收集、定点暂存、处理能力充足正常是
设备维修保养、液压装置运行、污水处理、产品清洗、机加工等危险废物（废矿物油、废液压油、含油污泥、含油金属渣、铁屑池废液等）54.8t正常是
员工生活生活垃圾635t正常是
食堂餐厨垃圾120t正常是
噪声机械噪声噪声值昼≤65dB 夜≤55dB昼63 夜54正常是

注1：发行人及其子公司污染物排放浓度限值均为国家及地方标准排放限值。注2：固体废物的排放数据为发行人及子公司的合并数据。

2、众旺机械主要污染物及其治理情况

注1：发行人及其子公司污染物排放浓度限值均为国家及地方标准排放限值。 注2：固体废物的排放数据为发行人及子公司的合并数据。 2、众旺机械主要污染物及其治理情况
污染物类别生产环节/来源污染物 名称排放浓度限值排放量/浓度（报告期内监测最高值）主要处理设施处理能力是否正常运行是否符合要求
废气熔化、脱膜总悬浮颗粒物1000?g/m3363除尘布袋、活性炭系统充足正常是
非甲烷总烃4.0mg/m31.44是
氯化氢0.2 mg/m30.058是
废水生活污水化学需氧量500mg/L427生化池150T/D正常是
氨氮（NH3-N）43.6是
悬浮物400mg/L49是

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五日生化需氧量300mg/L139是
总氮54.8是
总磷0.85是
色度40是
PH值6-97.4是
生产废水化学需氧量500mg/L402污水处理站10T/D正常是
氨氮（NH3-N）23.8是
悬浮物400mg/L47是
五日生化需氧量300mg/L117是
石油类20mg/L0.59是
总氮53.3是
总磷0.72是
色度40是
PH值6-97.2是
固废齿轮毛坯、离合器部件机加工一般工业固体废物（废铁屑等）[注1]委托有资质第三方处理定时收集、定点暂存、处理能力充足正常是
齿轮毛坯、离合器部件机加工、设备维修保养等危险废物（废矿物油、废切削液等）[注2]正常是
噪声设备噪声噪声值昼≤65dB昼62正常是

注1：因子公司众旺机械产生一般工业固体废物量较小，且系租用发行人厂房进行生产经营，一般工业固体废物由发行人统一处理。注2：因子公司众旺机械产生危险废物量较小，未达到众旺机械与委托的有资质第三方约定的委托处理量，定点暂时妥善存放。

3、报告期内环保投资和费用成本支出情况与处理公司生产经营所产生的污染相匹配报告期内，发行人环保投资和费用成本支出情况具体如下：

单位：万元

发行人报告期内环保投资投入共计117.84万元，主要用于废气处理设备、污水处理设施、油雾收集设备、洗扫一体机、废料库改造、金属屑集中处理系统建设等。发行人的环保设备一经投入即

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二、 行业基本情况

可长期使用，处理能力充足，发行人的环保投资总投入满足生产经营需要，但与发行人日常生产经营产生的污染情况不存在直接匹配关系。发行人的环保相关费用主要用于危险废物处理费、环境监测及咨询等费用、环保设施运行及维护费用、垃圾处置费、环保耗材采购等，其中，2020年度因发行人建立环境应急预案、清洁生产以及进行环评咨询、验收等活动，导致当年度环保相关费用较报告期内其他年度略高；2022年1-6月环保相关费用较低主要系因危险废物处理费主要产生在当年度的下半年；除前述情形外，发行人的环保相关费用与公司日常生产经营所产生的污染相匹配。总体来说，公司报告期内陆续投入的环保设备已充分满足环保的要求，环保投入和相关费用支出能够保证发行人环保设施的正常运行和维护，与发行人生产经营所产生的污染物排放相匹配。

（一）所属行业及确定所属行业的依据

公司主要从事齿轮、离合器和传动类摩擦材料的研发、生产和销售，根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“通用设备制造业”中的“轴承、齿轮和传动部件制造（C345）”。

齿轮是机械传动领域的关键性基础零部件。《战略性新兴产业分类（2018）》及《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》将国民经济行业分类指引（GB/T 4754—2017）“齿轮及齿轮减、变速箱制造”中的“高速精密齿轮传动装置”列为国家鼓励、重点支持的战略性新兴产业。公司自产摩擦材料为“高性能纤维及复合材料”，属于我国战略性新兴产业重点产品。

（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规和政策及对发行人经营发展的影响等

1、行业主管部门及监管体制

国家发展和改革委员会和工业和信息化部是齿轮及离合器行业的行政主管部门，其主要职能为制定行业发展战略和规划，研究提出工业发展战略，拟订行业规划和产业政策并组织实施，指导行业技术法规和行业标准的拟订，审批和管理行业内的投资项目。

市场监督管理局、税务部门、环保部门、海关等相应职能部门依照有关规定对齿轮及离合器行业的采购、生产、销售等各环节进行协同监管。

中国汽车工业协会、中国机械通用零部件工业协会齿轮与电驱动分会和传动联结件分会为齿轮及离合器行业的自律组织，主要负责相关产业及市场研究、参与相关法律法规、宏观调控和产业政策的研究、制定技术标准的起草和制定、产品质量的监督、提供信息和咨询服务、行业自律管理。

2、行业主要法律法规和政策

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齿轮和离合器是机械传动领域的关键部件，目前公司产品下游应用领域包括：摩托车、汽车、全地形车、农机等。近年来，全国人大及其常委会、国务院、发改委、工信部等出台了一系列法律法规和相关政策，规范行业发展、引导产业转型升级。主要法律法规和政策如下： （1）主要法律法规
序号名称发文单位实施时间主要内容
1《中华人民共和国对外贸易法》第十届全国人民代表大会常务委员会2004年7月第九条：从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者，应当向国务院对外贸易主管部门或者其委托的机构办理备案登记
2《对外贸易经营者备案登记办法》商务部2004年7月第二条：从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经营者，应当向中华人民共和国商务部或商务部委托的机构办理备案登记；对外贸易经营者未按照本办法办理备案登记的，海关不予办理进出口的报关验放手续
3《中华人民共和国海关法》第六届全国人民代表大会常务委员会1987年7月第八条：进出境运输工具、货物、物品，必须通过设立海关的地点进境或者出境。 第十一条：进出口货物收发货人、报关企业办理报关手续，应当依法向海关备案
4《中华人民共和国海关报关单位备案管理规定》海关总署2022年1月第四条：进出口货物收发货人、报关企业申请备案的，应当取得市场主体资格；其中进出口货物收发货人申请备案的，还应当取得对外贸易经营者备案
5《国务院关于调整工业产品生产许可证管理目录加强事中事后监管的决定》国务院2019年9月取消包括轴承钢材、摩擦材料及密封制品在内的13类工业产品生产许可证管理
6《国务院关于进一步压减工业产品生产许可证管理目录和简化审批程序的决定》国务院2018年9月将包括摩擦材料及密封制品在内的4类工业产品生产许可证管理权限下放给省级人民政府质量技术监督部门
7《中华人民共和国环境保护法》第十二届全国人民代表大会常务委员会2015年1月第四十二条：排放污染物的企业事业单位和其他生产经营者，应当采取措施，防治在生产建设或者其他活动中产生的废气、废水、废渣、医疗废物、粉尘、恶臭气体、放射性物质以及噪声、振动、光辐射、电磁辐射等对环境的污染和危害
8《排污许可管理条例》国务院2021年3月第二条：依照法律规定实行排污许可管理的企业事业单位和其他生产经营者（以下称排污单位），应当依照本条例规定申请

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取得排污许可证；未取得排污许可证的，不得排放污染物。 第二十四条：污染物产生量、排放量和对环境的影响程度都很小的企业事业单位和其他生产经营者，应当填报排污登记表，不需要申请取得排污许可证
9《CJ343-2010 污水排入城镇下水道水质标准》住房和城乡建设部2011年1月NH3-N浓度限值为45 mg/L
10《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）生态环境部1998年1月PH浓度限值范围为6-9mg/L；COD、SS、动植物油和石油类浓度限值分别为500、400、100和30mg/L
11《中华人民共和国大气污染防治法》第六届全国人民代表大会常务委员会1987年9月企业事业单位和其他生产经营者建设对大气环境有影响的项目，应当依法进行环境影响评价、公开环境影响评价文件；向大气排放污染物的，应当符合大气污染物排放标准
12《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）生态环境部1997年1月非甲烷总烃最高允许排放浓度为120 mg/m3，二级最高允许排放速率10kg/h，排气筒高度15m
13《重庆市大气污染物综合排放标准》（DB 50/418―2012）重庆市环境保护局、重庆高新区管委会生态环境局2016年1月烟尘、SO2、NOX、粉尘最高允许排放浓度分别为30、100、200和50mg/m3
14《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348-2008）生态环境部2018年10月噪音最大允许排放值：昼间65dB（A），夜间55dB（A）
15《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB 18599-2020）生态环境部2020年7月采用库房、包装容器贮存的，应满足相应的防尘、防水、防漏环境保护要求
16《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2001）生态环境部2002年7月所有危险废物产生者和危险废物经营者应建造专用的危险废物贮存设施，也可利用原有构筑物改建成危险废物贮存设施
17《关于深化机动车检验制度改革优化车检服务工作的意见》公安部、市场监管总局、生态环境部 、交通运输部2022年9月优化非营运小客车、摩托车检验制度。自2022年10月1日起，非营运小微型载客汽车（面包车除外）、摩托车自注册登记之日起第6年、第10年进行安全技术检验，在10年内每两年向公安机关申领检验标志；超过10年的，每年检验1次
18《机动车登记规定》公安部2021年12月车辆管理所应当会同有关部门在具备条件的摩托车销售企业推行摩托车带牌销售，方便机动车所有人购置车辆、投保保险、

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缴纳税款、注册登记一站式办理
19《中华人民共和国车辆购置税法》第十三届全国人民代表大会常务委员会2019年7月1日在中华人民共和国境内购置汽车有轨电车、汽车挂车、排气量超过一百五十毫升的摩托车的单位和个人，为车辆购置税的纳税人，应当依照本法规定缴纳车辆购置税 根据前述规定，150毫升及以下排量的摩托车将免征车辆购置税
20《关于调整消费税政策的通知》财政部、国家税务总局2014年12月取消气缸容量250毫升（不含）以下的小排量摩托车消费税。气缸容量250毫升和250毫升（不含）以上的摩托车继续分别按3%和10%的税率征收消费税

（2）主要政策

（2）主要政策
序号发布时间发布机构名称主要内容
12022年7月商务部、国家发改委、工信部等《关于搞活汽车流通、扩大汽车消费若干措施的通知》支持新能源汽车购买，各地区不得设定本地新能源汽车车型备案目录等要求；研究免征新能源汽车车辆购置税政策到期后延期问题。加快活跃二手车市场，完善二手车交易登记相关管理规定。鼓励金融机构加大汽车消费信贷支持，有序发展汽车融资租赁，增加汽车金融服务供给
22022年5月国务院《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》稳定增加汽车、家电等大宗消费。各地区不得新增汽车限购措施，已实施限购的地区逐步增加汽车增量指标数量、放宽购车人员资格限制，鼓励实施城区、郊区指标差异化政策。研究今年内对一定排量以下乘用车减征车辆购置税的支持政策
32021年10月国务院《成渝地区双城经济圈建设规划纲要》共建高水平汽车产业研发生产制造基地，聚焦轨道交通、仪器仪表、数控机床、摩托车等领域，培育世界级装备制造产业集群。同时，构建多元融合的消费业态，发展山地户外运动、汽车摩托车运动等
42021年3月第十三届全国人民代表大会《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》实施产业基础再造工程，加快补齐基础零部件及元器件、基础软件、基础材料、基础工艺和产业技术基础等瓶颈短板。推动中小企业提升专业化优势，培育专精特新“小巨人”企业和制造业单项冠军企业
52021年3月国家发改委、工信部等部门《关于加快推动制造服务业高质量发展的意见》提升制造业创新能力；优化制造业供给质量；提高制造业生产效率；支撑制造业绿色发展；增强制造业发展活力；推动制造业供应链创新应用

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62020年10月国务院《新能源汽车产业发展规划（2021―2035年）》探索新一代车用电机驱动系统解决方案，加强智能网联汽车关键零部件及系统开发，提升基础关键技术、先进基础工艺、基础核心零部件、关键基础材料等研发能力
72019年11月国家发改委、工信部等部门《关于推动先进制造业和现代服务业深度融合发展的实施意见》建设铸造、锻造、表面处理、热处理等基础工艺中心。用好强大国内市场资源，加快重大技术装备创新，突破关键核心技术，带动配套、专业服务等产业协同发展
82018年12月重庆市人民政府办公厅《重庆市人民政府办公厅关于加快汽车产业转型升级的指导意见》引导零部件企业加大研发投入，重点加强关键零部件制造技术攻关；支持重点零部件企业加速进入国内外整车企业全球采购体系，支持优势零部件企业深耕细分领域，不断增强在全球汽车产业体系的话语权
92017年11月国家发改委《增强制造业核心竞争力三年行动计划（2018-2020年）》加快基础零部件、基础工艺和关键配套产品的研制及产业化，发展专用生产和检测装备，攻克基础工艺、试验验证等基础共性技术，建立健全基础数据库，完善技术标准体系和工业试验验证条件，构建重大技术装备关键零部件及工艺设备配套供给体系
102017年4月工信部、国家发改委、科学技术部《汽车产业中长期发展规划》我国汽车产量仍将保持平稳增长，预计2020年将达到3000万辆左右、2025年将达到3500万辆左右。加快推进设计、制造和服务一体化，实现产品全生命周期网络协同。创新整车与零部件企业合作模式，推进全产业链协同发展。引导零部件企业高端化、集团化、国际化发展，推动自愿性产品认证，鼓励零部件创新型产业集群发展，打造安全可控的零部件配套体系
112016年12月工信部、农业部、国家发改委《农机装备发展行动方案（2016-2025）》到2025年将实现全面掌握核心零部件制造技术，关键零部件自给率达到70%以上。同时，在重点主机产品、关键零部件领域分别形成2~3个知名品牌
122016年11月国家制造强国建设战略咨询委员会《工业“四基”发展目录》强化工业基础能力，夯实制造业基础，大力发展核心基础零部件（元器件）、关键基础资料、先进基础工艺和产业技术基础。其中自动变速器为核心基础零部件（元器件），无石棉高性能摩擦材料及制动片、湿式离合器摩擦材料为关键基础材料
132016年3月中国机械工业联合会《机械工业“十三五”发展纲要》指出关键基础材料、基础工艺、核心基础零部件在高端装备配套中的重要性
142015年12月国务院《国务院办公厅关于印发国家标准化提高国产轴承、齿轮、液气密等关键零部件性能、可靠性和寿命标准指标，

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体系建设发展规划（2016-2020年）的通知》加快重大成套装备技术标准研制
152015年10月中国机械通用零部件工业协会齿轮分会《中国齿轮行业“十三五”发展规划纲要》以齿轮为代表的基础零部件是重大装备的核心和基础，直接决定着重大装备和主机的性能、水平和可靠性，是制约我国重大装备发展的瓶颈。大力发展齿轮等基础零部件产业，对提高我国高端基础件的自主创新能力和技术水平，对提高装备制造业的核心竞争力和自主配套能力，都具有十分迫切和重要的意义
162015年10月国家制造强国建设战略咨询委员会《中国制造2025》在节能汽车路线图-关键零部件自动变速器关键零部件中指出：到2020年，离合器总成，打破国外垄断，具有知识产权的国产产品具有满足市场20%以上的供给能力；到2025年，离合器总成，实现除摩擦材料外大部分部件国产化，具有知识产权的国产产品具有满足市场40%以上的供给能力；到2030年，离合器总成，实现摩擦材料国产化，总成80%实现国产
172013年1月工信部、国家发改委等12个部门《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》（工信部联产业[2013]16号）推动零部件企业兼并重组。支持零部件骨干企业通过兼并重组扩大规模，与整车生产企业建立长期战略合作关系，发展战略联盟，实现专业化分工和协作化生产
182022年10月体育总局、国家发改委 、工信部等8部委《户外运动产业发展规划（2022-2025年）》提升成渝双城经济圈户外运动产业协调发展水平，发展山地越野、定向、登山、攀岩、探洞、溯溪等具有区域特色的项目，辐射带动贵州、云南等省份，打造西南户外运动集聚区。 推动冰雪、山地户外、水上、汽车摩托车、航空等重点户外运动项目差异化发展。汽车摩托车运动打造“三圈三线”（京津冀、长三角、泛珠三角，哈尔滨至三亚、北京至乌鲁木齐、上海至拉萨）辐射出的自驾运动精品路线和营地网络
192019年12月中国汽车摩托车运动联合会《中国汽车摩托车运动联合会10年发展规划（2020-2029年）》在社会化方面，广泛引入社会资源，拓展合作渠道和业务领域，将汽摩运动融入到全社会范畴。在专业化方面，以专业公司的形式进行业务运营和市场开发，与相关专业机构、组织、公司密切合作，提高汽摩运动各项业务的实施效果和效益。在市场化方面，大力开发汽摩运动的市场价值，实现自我造血、自负盈亏、持续发展的良性局面

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202019年9月国务院《国务院办公厅关于促进全民健身和体育消费推动体育产业高质量发展的意见》强化体育产业要素保障，激发市场活力和消费热情，推动体育产业成为国民经济支柱性产业，积极实施全民健身行动，让经常参加体育锻炼成为一种生活方式。 以资源禀赋为依托，引导足球、冰雪、山地户外、水上、汽车摩托车、航空等运动项目产业合理布局。分项目制定新一轮产业发展规划，加强相关基础设施建设，鼓励各地开发一批以攀岩、皮划艇、滑雪、滑翔伞、汽车越野等为代表的户外运动项目
212016年12月国家旅游局、国家体育总局《关于大力发展体育旅游的指导意见》以群众基础、市场发育较好的户外运动旅游为突破口，重点发展冰雪运动旅游、山地户外旅游、水上运动旅游、汽车摩托车旅游、航空运动旅游、健身气功养生旅游等体育旅游新产品、新业态。 鼓励企业加强自主研发设计能力，不断提升建造品质，以满足大众体育旅游消费需求为主导，以冰雪运动、山地户外、水上运动、汽车摩托车运动、航空运动等户外运动为重点，着力开发市场需求大、适应性强的体育旅游、健身休闲器材装备
222016年9月国务院《国务院办公厅关于加快发展健身休闲产业的指导意见》鼓励企业通过海外并购、合资合作、联合开发等方式，提升冰雪运动、山地户外运动、水上运动、汽车摩托车运动、航空运动等器材装备制造水平

3、行业主要法律法规和政策对公司经营发展的影响

行业相关法律法规和产业政策促进了齿轮、离合器及其下游应用市场的健康、快速发展，也为公司的经营发展营造了良好的政策和市场环境，有利于促进公司的进一步发展。报告期内，法律法规、行业政策的变化对公司经营资质、准入门槛、运营模式、行业竞争格局、持续经营能力等方面无重大不利影响。

（三）行业发展情况

1、齿轮行业

（1）齿轮行业概况

齿轮指轮缘上有齿能连续啮合、传递运动和动力的机械元件，齿轮的质量直接影响车辆的噪声、平稳性及使用寿命，是机械装备的重要基础件，广泛应用于工业领域和车辆领域，并发挥着重要的基础性作用。

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大类品类使用领域
车辆齿轮车辆齿轮传动摩托车、全地形车、汽车、工程机械、农机等传动系统
车辆驱动桥总成
工业齿轮工业通用齿轮

风电、冶金、矿山、水泥、船用、航空、铁道、运输、石油等领域中成套机械装备配套的各类齿轮传动装置

工业专用齿轮

车辆齿轮的尺寸、模数变化范围较小，生产批量大，易组织规模化生产，是齿轮产品的最大应用领域，占齿轮产品市场的比重高达60%以上。从齿轮的品类来看，车辆齿轮分为车辆齿轮传动和车辆驱动桥传动总成；从齿轮的应用领域来看，车辆齿轮分为汽车齿轮、摩托车齿轮和农机齿轮等。工业齿轮包括工业通用齿轮和工业专用齿轮，工业齿轮产品品种繁多，使用情况较为复杂。工业通用变速箱已经逐渐系列化并批量生产。工业专用齿轮装置随主机要求，需特殊设计配套，仅有小部分为系列化标准产品，绝大多数为单件小批量、多品种生产。齿轮的设计与制造水平直接影响到机械产品的性能与质量，齿轮的质量以工作可靠、寿命长、振动噪声低为准则。要达到这些准则，齿轮精度是必须要解决的问题。齿轮精度是衡量齿轮品质的最重要指标，行业内关于齿轮精度的标准主要分为国际标准（ISO）、美国标准（ANSI/AGMA）、日本标准（JIS）、德国标准（DIN）、法国标准（FN）、英国标准（BS）及我国的国家标准（GB/T 10095-2008）。按照ISO 1328-1：1995及ISO 1328-2：1997标准，齿轮的精度等级分为0-12共13个等级，0级为最高级，12级为最低级，0-3级为标准测量齿轮，4-6级为高精度传动齿轮，7-8级为普通传动齿轮，9-12级为低档齿轮。根据德国G尼曼H温特尔齿轮专家资料介绍，制造精度等级相差一级，齿轮承载能力强度相差20-30%，噪声相差2.5-3dB，制造成本相差60-80%。目前国内整车厂商对齿轮的精度要求，高级乘用车齿轮精度等级要求为6~7级，普通或小型乘用车、高档商用车齿轮精度等级要求为7~8级，普通商用车或农用车齿轮精度等级要求为9~10级。由于新能源汽车电机转速普遍在16,000r/min以上，远高于传统燃油车，因此减速器的齿轮精度要求普遍在6级以上，甚至达到4-5级，有向高精度级别齿轮发展的趋势。齿轮精度大致分为三类，齿形精度、齿线精度和齿槽/齿位置的正确度。从齿轮设计到最终的机加工等各个环节都会影响最终的齿轮精度级别，而不同的应用领域对于齿轮形状和精度等又有着个性化的需求，设计较多的know-how。同时，高精度齿轮的生产需要投入大量的进口机床以及配套具备丰富的一线生产经验的产业工人，资本投入大。

（2）齿轮行业发展趋势

齿轮制造业是为国民经济各行业提供装备的战略性、基础性产业，是各行业产业升级、技术进步的重要保障和国家综合实力的集中体现。经过多年的快速发展，我国齿轮产业的规模不断扩大。目前，全国齿轮企业近5,000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家，齿轮行业产值在3,000亿元左右。基于行业增长与国民经济周期的基本一致性，以及齿轮行业本身具有的技术密集型和资金密集型特点，整个齿轮行业已从高速发展期过渡到平稳发展期，但仍保持了6.09%的年复合增长率，预计2022年中国齿轮市场规模将达3,354亿元。

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中国作为全球制造基地，钢铁行业非常成熟，供给较为充分，能够为本行业提供充足的原材料供应。 （2）行业下游摩托车行业概况 摩托车一般指由发动机或电机驱动，靠手把操纵前轮转向的两轮或三轮车，摩托车轻便灵活，行驶迅速，广泛用于巡逻、客货运输及体育运动等车辆器械。摩托车种类较多，按照动力形式分为燃油摩托车和电动摩托车，电动根据功率和时速分为轻便摩托车和摩托车；燃油摩托车根据排量大小分为小排量和中大排量摩托车，一般250CC排量以下的为小排量；根据车型分为踏板车、弯梁车、跨骑车、三轮摩托车；按照外形分为普通车、跑车和太子车。目前摩托车行业已较为成熟，不同种类的摩托车基本覆盖了所有群体，小排量的普通车主要用于中短距离通勤，单价几千到上万不等，是目前的主流市场产品，大排量的高端车型主要用于休闲娱乐目的，价格在几万到几十万不等。 ①国际摩托车行业概况 从全球市场看，摩托车市场在不同的国家呈现出不同的发展特点。总体上来说，在发达国家，摩托车主要向运动、时尚、个性化方向发展；而在发展中国家，摩托车主要用于生产、运输等方面。 欧美国家居民收入水平高，道路、电力等基础设施完善，代步需求依赖汽车解决，摩托车市场需求以中、大排量和酷炫的外观超级运动车、旅行车为主，主要是供消费者休闲娱乐。据IMMA统计，欧洲80%以上的摩托车销量是250CC以上，北美市场500CC以上的产品比例为92%。 从全球范围来看，亚洲地区是最重要的摩托车市场之一，近几年全球摩托车的增量主要来自印度、巴基斯坦、印尼、马来西亚、泰国等，这些国家的道路条件一般，经济发展水平较落后，电力供应不稳定，所以当地人多以摩托车作为代步出行工具；同时，部分国家的公共交通系统不完备，摩托车也被用于载客、载货的商业用途；其市场需求的车型以骑式、座式车为主，踏板车为辅，排量以50-150CC为主。由于亚洲人口数量众多，人均收入较低，公共交通系统较落后，价廉物美的摩托车有着较大的市场潜力。 巴基斯坦人口2.08亿，是世界第六大人口大国，但其国内交通基础设施尚不完善，人均收入较低，摩托车成为普通家庭首选的交通工具。2017年巴基斯坦摩托车年销量达331万辆，而2005年巴基斯坦全年仅销售了50万辆摩托车，12年期间巴基斯坦的摩托车年销量增长6.6倍。从数据可以看出，近两年的全球疫情并没有对巴基斯坦摩托车市场产生很大影响，这主要得益于巴基斯坦政
摩托车
按照动力分类按照车型分类
燃油摩托车电动摩托车踏板车弯梁车跨骑车三轮摩托车
小排量摩托车大中排量摩托轻便摩托车摩托车

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停留在委托加工的协作关系。齿轮的生产制造主要包括机械加工和热处理两个工艺环节。机械加工旨在使齿轮成型，其技术核心是齿轮的精度等级、平稳性和生产效率的提高，目前普遍采用的是滚齿、插齿、剃齿和磨齿等工艺技术；热处理工艺旨在使齿轮获得高的表面硬度、耐磨性、韧性和抗冲击性能，目前普遍采用的是渗碳（或碳氮共渗）、氮化、感应淬火、调质等四类工艺技术。包括发行人在内的我国优秀齿轮生产企业加工工艺水平已基本成熟，从齿轮的精度、内在质量、齿面硬度、渗碳层有效硬化层深度和稳定性等方面看，均已达到行业先进水平。 （2）摩擦材料 摩擦材料为离合器的关键零部件。按照应用领域，摩擦材料可以分为制动类摩擦材料和传动类摩擦材料。按照材质构成，摩擦材料一般可分为橡胶基摩擦材料、粉末冶金摩擦材料、碳基摩擦材料、树脂基摩擦材料和纸基摩擦材料，各类摩擦材料的主要构成、技术特点及应用领域如下：
分类主要构成技术特点主要应用领域
橡胶基摩擦材料是由橡胶、软木和摩擦材料通过炼胶挤压混合成型橡胶基摩擦材料的孔隙率较低，吸收热能差，加之橡胶、软木不耐高温，在大量使用时产生大热量会使橡胶老化，摩擦系数迅速衰退，摩擦片迅速碳化和烧蚀失效主要应用于中低端摩托车离合器
粉末冶金摩擦材料系将铁基、铜基粉状物料经混合、压型，并在高温下烧结而成具有柔韧性好、导热性好、许用载荷大、耐热性能良好、磨损率低等优点。但粉末冶金摩擦材料密度较大，硬度高，弹性和压缩性差，动摩擦系数相对较低且静/动摩擦系数匹配相对不合理，一般只适合在低速、大扭矩工况条件下使用主要应用于船舶、载重汽车、工程机械、高速列车等的制动与传动
碳基摩擦材料以碳素粉末或碳纤维为基体，添加适量有机黏结剂及填料，采用热压成形工艺制成的摩擦材料具有高模量、导热好、耐热等特点，是各种类型摩擦材料中性能最好的一种。因其价格昂贵，故其应用范围受到限制目前主要用于一级方程式赛车和飞机制动器
树脂基摩擦材料是以有机聚合物作为基体，以金属纤维、有机纤维、无机纤维作为增强材料，经过混合、压制、固化等工艺处理而形成的多元体系复合材料具备良好的耐磨性、耐热性、机械强度和物理性能，耐磨性和耐热性等优于纸基摩擦材料，但摩擦系数性能相对较弱，适合在高转速、高温度的工况环境下工作，目前广泛应用在车辆和机械设备的制动领域主要应用于包括地铁、机车、大型商务客车、新能源高档轿车等大多机械设备的制动装置； 在传动领域，主要应用在以高速旋转产生的离心力实现动力切断、传递的离合器中
纸基摩擦材料是以纤维素纤维或合成纤维等作为增强纤维，加入摩擦性能调节剂和填料等成分，经成型固化工艺后，制成具有多孔、可压缩、吸湿性的在油介质中工作的摩擦材料纸基摩擦材料具有动摩擦系数高且稳定、静动摩擦系数之值接近、传递扭矩能力强、摩擦噪音小、结合过程柔和平稳、耐磨性能良好和结构形状可设计等特点，目前已成为汽车自动变速器用摩擦材料的主导品种主要用于乘用车、商用车、工程机械、高端农机、军工装备自动变速器、制动器等

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项目中马传动双环传动精锻科技铁流股份福达股份
主营业务汽车变速器及车辆齿轮的研发、生产和销售。机械传动齿轮及其相关零部件的研发、设计与制造。汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、生产与销售。汽车、农机及工程机械离合器、柴油机高压共轨系统喷油器、新能源汽车电机轴、汽车尾气净化系统SCR部件的研发、生产和销售。发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、精密锻件和高强度螺栓的研发、生产与销售。
主要产品汽车变速器、新能源汽车减速器、电控分动器、汽车齿轮、摩托车齿轮、农机齿轮等。乘用车齿轮、电动工具齿轮、工程机械齿轮、摩托车齿轮、商用车齿轮、减速器。汽车差速器锥齿轮、汽车变速器结合齿齿轮、汽车变速器轴类件、EDL（电子差速锁齿轮）、同步器齿圈、离合器驱动盘毂类零件、驻车齿轮、新能源汽车用电机轴和差速器总成、高端农业机械用齿轮等。干摩擦式离合器、发动机高压共轨系统喷油器及新能源车辆高精密零部件、拖拉机双作用离合器、制动片等农机装备核心部件、液力传动装置、飞轮减震器等。发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、精密锻件和高强度螺栓等。
应用领域汽车、摩托车、农机等。汽车、摩托车、工程机械等。汽车、农机等。汽车、农机及工程机械等。汽车、农业机械、工程机械、船舶等。

从上表可以看出，公司主要产品与双环传动、中马传动、精锻科技的可比性较高；与铁流股份、福达股份的主要产品及产品应用领域存在较大差异，可比性相对较弱。

报告期内，公司在营业收入与可比公司的比较情况如下：

单位：万元

注：同行业上市公司财务数据来自于上市公司年报。 从上表可知，报告期各期，发行人总体收入规模小于同行业可比上市公司。 2、市场地位 根据查询公开信息，同行业可比上市公司市场地位情况如下：
公司名称市场地位
中马传动具有年产30万台以上汽车变速器和2,500万件以上车辆齿轮的生产能力，是全国汽车变速器和车辆齿轮最大的生产和研发基地之一
双环传动全球最大的专业齿轮散件研发制造企业，具有年生产超3,000余万件的齿轮散件生产能力，是国内新能源汽车齿轮龙头供应商，国内市场占有率超40%

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精锻科技是国内规模最大、具自主研发能力及自主知识产权的轿车精锻齿轮生产企业，2020年锥齿轮国内市场占有率为30%，全球市场占有率为10%
铁流股份具备年产350万套汽车离合器盖总成和440万套汽车离合器从动盘总成的生产能力，产品型号达到1,300余种，是全国汽车离合器最大的生产和研发基地，汽车离合器的产销规模及市场占有率在同行业中处于领先地位
福达股份长期专注于发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮等汽车零部件领域的发展，多缸发动机曲轴和汽车离合器的产销规模以及主机配套市场占有率在同行业中处于前列

注：中马传动数据来源于《中马传动首次公开发行股票招股说明书》；双环传动数据来源于东兴证券研报《双环传动（002472）：电动化浪潮下高精度齿轮稀缺供应商》和中信证券研报《投资价值分析报告：新能源汽车齿轮龙头，业绩弹性逐步释放》；精锻科技数据来源于国金证券《精锻齿轮龙头，DCT、新能源打开成长空间》和光大证券《从周期错配至双击，从小齿轮到大总成》；铁流股份数据来源于《铁流股份首次公开发行股票招股说明书》；福达股份数据来源于《福达股份首次公开发行股票招股说明书》。同行业可比公司上市时间较早，在同行业和下游领域中具有较强的知名度和市场影响力，生产经营规模和市场占有率等处于行业领先地位。根据国泰君安证券2022年1月6日发布的研究报告《卡位新能源与机器人，打开成长新空间——双环传动更新报告》，目前全国齿轮企业近5000家，骨干齿轮企业300多家，年销售亿元以上仅200多家。报告期内，发行人实现营业收入分别为30,252.37万元、28,420.06万元、36,514.78万元和16,126.43万元，处于行业前列水平。

3、技术实力

研发人员占员工总数的比重、研发投入占当期营业收入的比重是衡量一个公司对研发、技术重视程度的重要指标，可以一定程度反映公司的技术水平。

（1）研发人员

截至2021年12月31日，同行业公司与发行人在研发人员数量及占比方面的比较情况如下：

注：发行人研发人员数量及员工总数为截至2022年6月30日数据。 由于同行业可比上市公司在经营规模上均远大于发行人，导致发行人研发人员数量弱于同行业平均水平，但在研发人员占员工总数的比重上，发行人与同行业平均水平不存在显著差异。 （2）研发投入 报告期内，公司与同行业公司的研发投入占比情况如下： 单位：%
公司名称2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
中马传动5.733.743.453.42

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双环传动3.893.973.813.32
精锻科技6.555.156.754.97
铁流股份2.523.092.963.00
福达股份7.325.615.055.12
平均值5.204.314.403.97
发行人3.693.504.174.58

从上表可知，发行人研发投入占营业收入的比重均在同行业可比公司的区间范围内，公司与可比公司在研发投入占比方面不存在显著差异。

4、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标毛利率水平是衡量公司市场地位等综合竞争能力的关键数据指标。报告期内，公司与同行业公司的毛利率情况如下：

报告期内，公司综合毛利率分别为25.89%、27.19%、24.94%和23.17%，介于同行业可比公司的合理区间范围内，与行业平均水平不存在重大差异。

三、 发行人主营业务情况

报告期内，公司齿轮、离合器产能相对稳定，分别维持在1,500万件和300万件左右。 报告期内，公司齿轮的产能利用率分别为91.91%、71.86%、91.86%和71.75%，呈小幅波动，

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报告期内，齿轮业务收入保持增长趋势，销售单价相对稳定。 （2）离合器

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报告期内，离合器业务收入呈现小幅波动，销售单价相对稳定。 5、主要客户情况 报告期内，公司向前五名客户销售情况如下： 单位：万元
序号客户名称销售内容金额占主营业务收入比重
2022年1-6月
1ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED齿轮、离合器3,991.0025.35%
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司齿轮、离合器2,206.3714.01%
3TEAM INDUSTRIES,INC.齿轮1,412.188.97%
4五羊-本田摩托（广州）有限公司齿轮、离合器1,370.618.70%
5PIAGGIO & C.S.P.A.VIA、Piaggio Vietnam CO LTD齿轮1,270.828.07%
合计10,250.9865.10%
2021年度
1ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS（PRIVATE） LIMITED齿轮、离合器6,109.2617.11%
2TEAM INDUSTRIES,INC.齿轮4,259.0311.93%
3新大洲本田摩托有限公司、新大洲本田摩托（苏州）有限公司齿轮、离合器3,977.8011.14%
4TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA齿轮、离合器3,489.239.77%
5五羊-本田摩托（广州）有限公司齿轮、离合器2,706.067.58%
合计20,541.3857.52%
2020年度
1TEAM INDUSTRIES,INC.齿轮3,820.5713.74%

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2TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA齿轮、离合器3,764.0713.54%
3新大洲本田摩托有限公司、新大洲本田摩托（苏州）有限公司齿轮、离合器3,336.1712.00%
4ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED、ATLAS GLOBAL FZE齿轮、离合器2,394.608.61%
5五羊-本田摩托（广州）有限公司齿轮、离合器2,222.647.99%
合计15,538.0555.88%
2019年度
1TVS MOTOR COMPANY LIMITED齿轮、离合器5,849.4219.46%
2新大洲本田摩托有限公司、新大洲本田摩托（苏州）有限公司齿轮、离合器4,116.0213.69%
3TEAM INDUSTRIES,INC.齿轮3,329.6511.07%
4上海本田贸易有限公司齿轮2,584.488.60%
5五羊-本田摩托（广州）有限公司齿轮、离合器2,344.267.80%
合计18,223.8260.61%

报告期内，公司不存在向单一销售客户或受同一实际控制人控制的客户累计销售比例超过当期收入总额50%的情形，也不存在严重依赖少数销售客户的情形。

（二）发行人采购情况和主要供应商

1、采购原材料和能源情况

（1）原材料采购情况

报告期内，公司原材料可分为毛坯材料、配件、其他辅料等，其中毛坯材料包括齿轮毛坯、其他毛坯，配件主要为构成产品的零件，其他辅料包括隔板、纸箱等。其他辅料、配件相较于毛坯材料而言价值较低。公司与主要供应商之间建立了良好的合作关系，能够保证生产所需的原材料及时和稳定的供应。

报告期内，公司主要原材料及占采购总额的比重情况如下：

单位：万元

报告期内，公司不存在向单一销售客户或受同一实际控制人控制的客户累计销售比例超过当期收入总额50%的情形，也不存在严重依赖少数销售客户的情形。 （二）发行人采购情况和主要供应商 1、采购原材料和能源情况 （1）原材料采购情况 报告期内，公司原材料可分为毛坯材料、配件、其他辅料等，其中毛坯材料包括齿轮毛坯、其他毛坯，配件主要为构成产品的零件，其他辅料包括隔板、纸箱等。其他辅料、配件相较于毛坯材料而言价值较低。公司与主要供应商之间建立了良好的合作关系，能够保证生产所需的原材料及时和稳定的供应。 报告期内，公司主要原材料及占采购总额的比重情况如下： 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
齿坯-钢齿1,777.8220.28%5,646.6225.13%3,463.1722.67%4,038.2323.24%
齿坯-粉末冶金746.178.51%2,282.7810.16%1,374.549.00%1,311.677.55%
其他毛坯-钢质379.534.33%1,066.284.75%630.184.13%952.625.48%
其他毛坯-铝合金612.506.99%1,582.347.04%1,188.957.78%1,335.617.69%
钢材375.184.28%855.893.81%722.364.73%798.134.59%

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报告期内，发行人原材料平均采购价格整体呈上涨趋势，公司主要原材料材质为钢材、铝合金、粉末冶金等。原材料平均采购价格变动与钢材、铝合金、铁粉行情参考价格波动情况基本一致，平均采购单价与行情参考价格波动情况比对情况如下： 资料来源：钢之家、中国钢材信息门户网

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注：2020年度电力采购均价下跌，主要受疫情影响，应国家政策要求，政府电费补贴所致。2020年天然气耗用数量偏高主要系因停气，员工误开排废气阀导致恢复用气时天然气泄露。2021年末，受全国天然气、电力供应紧张的影响，能源价格上涨。 报告期内，发行人生产用量最大的能源为电力，用电量与公司各年度产品产量变动趋势基本一致。 2、主要供应商情况 报告期内，公司向前五名供应商采购情况如下： 单位：万元
序号供应商名称主要采购内容金额占采购总额比重
2022年1-6月
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司齿坯-粉末冶金794.609.07%
2重庆市方华机械制造有限公司其他毛坯-铝合金，其他毛坯-锌合金697.937.96%
3国网重庆市电力公司市区供电分公司电力586.836.70%
4重庆群华机械有限公司齿坯-钢制533.636.09%
5重庆市天马机械配件厂齿坯-钢制493.265.63%
合计3,106.2635.44%
2021年度
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司齿坯-粉末冶金2,389.6310.64%
2重庆市天马机械配件厂齿坯-钢制1,673.237.45%
3重庆市方华机械制造有限公司其他毛坯-铝合金1,353.986.03%
4国网重庆市电力公司市区供电分公司电力1,315.375.85%
5重庆群华机械有限公司齿坯-钢制1,163.635.18%
合计7,895.8435.15%
2020年度
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司齿坯-粉末冶金1,403.699.19%
2国网重庆市电力公司市区供电分公司电力1,007.696.60%
3重庆市方华机械制造有限公司、重庆市邦联机电制造有限公司其他毛坯-铝合金999.016.54%
4重庆市天马机械配件厂齿坯-钢制960.766.29%

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5重庆群华机械有限公司齿坯-钢制659.044.31%
合计5,030.1932.93%
2019年度
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司齿坯-粉末冶金1,311.677.55%
2重庆市天马机械配件厂齿坯-钢制1,079.556.21%
3国网重庆市电力公司市区供电分公司电力1,018.365.86%
4重庆市邦联机电制造有限公司其他毛坯-铝合金889.125.12%
5重庆青竹机械制造有限公司齿坯-钢制669.803.85%
合计4,968.5128.59%

报告期内，公司不存在向单一供应商或受同一实际控制人控制的供应商累计采购比例超过当期采购总额50%的情形，也不存在严重依赖少数供应商的情形。

（三）董事、监事、高级管理人员、主要关联方在客户及供应商中所占权益的情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员，持有公司5%以上股份的股东在公司前五名客户及供应商中未占有权益。

（四）报告期内对公司持续经营有重要影响的合同情况

本节所披露的重大合同是指对报告期公司经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的合同。截至2022年6月30日，公司重大合同主要为销售合同、采购合同、融资合同和担保合同，具体情况如下：

1、销售合同

截至2022年6月30日，发行人与报告期内前十大客户签署的正在履行的合同（框架合同，金额以每次订单为准）情况如下：

报告期内，公司不存在向单一供应商或受同一实际控制人控制的供应商累计采购比例超过当期采购总额50%的情形，也不存在严重依赖少数供应商的情形。 （三）董事、监事、高级管理人员、主要关联方在客户及供应商中所占权益的情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员，持有公司5%以上股份的股东在公司前五名客户及供应商中未占有权益。 （四）报告期内对公司持续经营有重要影响的合同情况 本节所披露的重大合同是指对报告期公司经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的合同。截至2022年6月30日，公司重大合同主要为销售合同、采购合同、融资合同和担保合同，具体情况如下： 1、销售合同 截至2022年6月30日，发行人与报告期内前十大客户签署的正在履行的合同（框架合同，金额以每次订单为准）情况如下：
序号客户名称销售内容合同期限合同类型金额履行 情况
1ATLAS HONDA LIMITED摩托车齿轮无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
2新大洲本田摩托有限公司摩托车齿轮、离合器2022年1月1日至2022年12月31日框架合同以实际订单结算为准履行中
3TEAM INDUSTRIES,INC.全地形车齿轮无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
4五羊-本田摩托（广州）有限公司摩托车齿轮、离合器2022年1月1日至2022年12月31日框架合同以实际订单结算为准履行中
5PIAGGIO & C.S.P.A.VIA摩托车齿轮无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
6TVS MOTOR COMPANY LIMITED摩托车齿轮、离合器无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
7Tool Tec Inc.汽车齿轮无固定期限框架以实际订单结履行中

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合同算为准
8丰田通商（上海）有限公司农机齿轮无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
9重庆望江豪爵发动机有限公司摩托车离合器无固定期限框架合同以实际订单结算为准履行中
10重庆建设雅马哈摩托车有限公司摩托车齿轮、离合器2021年12月26日至2022年12月25日框架合同以实际订单结算为准履行中

2、采购合同

截至2022年6月30日，发行人与报告期内前十大材料采购供应商签署的正在履行的合同（框架合同，金额以每次订单为准）情况如下：

3、融资合同 截至2022年6月30日，发行人签订的具有重要影响或未来将具有重要影响的银行融资合同情况如下： （1）借款合同 单位：万元
序号借款人贷款人合同 类型借款 金额借款期限担保情况履行情况
1旺成科技重庆农村商业银行北碚固定资产贷款1,040.002017/10/17-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行

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支行合同
2旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同866.002017/11/28-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行
3旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同867.002018/1/19-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行
4旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同867.002018/2/9-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行
5旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同2,600.002018/7/12-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行
6旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同865.002018/8/23-2023/9/12最高额保证、抵押正在履行
7旺成科技重庆农村商业银行北碚支行固定资产贷款合同2,595.002018/9/28-2023/9/12最高额保证、抵押履行完毕
8旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同627.002020/8/20-2022/8/19最高额保证、抵押履行完毕
9旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同1,317.002020/9/25-2022/9/24最高额保证、抵押履行完毕
10旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同898.002021/3/19-2023/3/18最高额保证、抵押正在履行
11旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同797.002021/1/19-2023/1/18最高额保证、抵押履行完毕
12旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同678.002021/2/20-2023/2/19最高额保证、抵押正在履行
13旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同1,068.002021/4/19-2023/4/18最高额保证、抵押正在履行
14旺成科技重庆农村商业银行北碚支行流动资金贷款合同1,498.002021/6/18-2023/6/17最高额保证、抵押正在履行

（2）银行承兑合同

单位：万元

（2）银行承兑合同 单位：万元
序号出票人承兑银行合同编号签订时间承兑金额担保合同号
1旺成科技重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行北碚支行2022年银承字第0700002022145110号2022年3月11日600.00北碚支行2021年高抵字第0700002021329148号、

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北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》
2旺成科技重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行北碚支行2022年银承字第0700002022145104号2022年1月24日680.00北碚支行2021年高抵字第0700002021329148号、北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》
3旺成科技重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行北碚支行2022年银承字第0700002022145113号2022年4月13日718.00北碚支行2021年高抵字第0700002021329148号、北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》

4、担保合同

截至2022年6月30日，发行人及其子公司正在履行的担保合同情况如下：

单位：万元

4、担保合同 截至2022年6月30日，发行人及其子公司正在履行的担保合同情况如下： 单位：万元
序号合同编号债权人债务人/抵押人担保金额（万元）担保期限抵押物
1北碚支行2020年高抵字第0700002020329113号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为1,018.30主债权清偿完毕止机器设备
2北碚支行2020年高抵字第0700002020329176号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为12,068.81主债权清偿完毕止机器设备
3北碚支行2021年高抵字第0700002021329148号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为12,800.25主债权清偿完毕止机器设备
4北碚支行2019年高抵字第0700002019325617号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为2,458.97主债权清偿完毕止房地产
5北碚支行2017年抵字第0700002017325413号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人4,200.00主债权清偿完毕止工业用地
6北碚支行2017年高抵字第0700002017325349号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为2,874.94主债权清偿完毕止工业厂房

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7北碚支行2018高抵字0700002018325651号重庆农村商业银行股份有限公司北碚支行发行人最高额为16,061.02主债权清偿完毕止房地产

四、 关键资源要素

（一）核心技术情况

1、核心技术及应用

公司专注于齿轮、离合器相关产品的研发和产业化，经过多年的研发积累，公司在摩托车离合器、高精度齿轮制造等方面掌握了大量核心技术，产品性能技术指标比肩国内行业龙头同类产品，技术水平处于行业先进水平。

（一）核心技术情况 1、核心技术及应用 公司专注于齿轮、离合器相关产品的研发和产业化，经过多年的研发积累，公司在摩托车离合器、高精度齿轮制造等方面掌握了大量核心技术，产品性能技术指标比肩国内行业龙头同类产品，技术水平处于行业先进水平。
序号技术名称技术简介技术来源所处阶段创新类型对应专利及专有技术应用 领域
1新能源汽车变速箱齿轮特殊齿形修形磨削加工技术通过特殊修形方法，可以实现齿轮驱动面和从动面不同的齿形特殊修形精度标准要求自主研发小批量生产原始创新专有技术汽车
2新能源汽车齿轮组件两种不同材料的激光焊接技术差速器齿圈组件由差速器齿圈（材质20MnCr5）和差速器壳体（QT500-6）两种不同材质产品焊接组合而成，从而改变传统用螺栓连接方式，实现差速器总成的轻量化设计目的自主研发小批量生产原始创新专有技术汽车
3盘齿轮产品内孔和端面的车磨复合加工技术通过车磨复合加工,可以实现产品内孔和端面一次装夹完成产品内孔和端面的加工，从而保证产品内孔的粗糙度和圆度，以及内孔与齿轮端面的垂直度。在提高产品质量的同时，还提高了生产效率自主研发小批量生产原始创新专有技术汽车
4齿轮硬齿面磨削加工技术可以实现对齿廓及螺旋线的任意修形要求，在批量生产中产品精度可以稳定地保持在ISO或DIN 4～5级自主研发大批量生产原始创新专有技术汽车

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5少齿数（少于15齿）剃齿加工技术针对少齿数（少于15齿）的齿轮产品，采用特有的加工技术，实现齿轮精度稳定保持ISO 6～7级自主研发大批量生产原始创新专有技术摩托车
6外花键滚压加工技术可以实现渐开线外花键产品的快速滚压成形，花键精度保持GB 5～6级自主研发大批量生产原始创新专有技术汽车、摩托车、ATV
7热处理变形控制技术通过热处理过程控制程序一对一控制，同时使用特定的热处理变形跟踪方案，实现热处理变形的有效控制自主研发大批量生产原始创新ZL 2017 2 1853714.2 一种具有自动报警功能的玻璃转子流量计汽车、摩托车、ATV、农机
8铝合金镜面车削加工技术通过采用金刚石刀具对铝合金产品表面进行车削加工，从而保证粗糙度提高到Ra0.2.自主研发大批量生产原始创新ZL 2017 2 1767065.4 一种车床及其车削装置摩托车离合器
9高耐磨性粉末冶金材料由公司研发出特定材料配比的粉末冶金材料，经预成型、烧结、精整等工序，制成齿坯，然后经过特定的高频感应加热淬火热处理工艺，达到极佳的耐磨性、韧性、高强度，满足传动部件广泛的适用范围及高寿命要求自主研发大批量生产原始创新ZL 2017 21788763.2 一种粉末冶金齿轮摩托车
10多级缓冲防震颤离合器通过研究发动机及整车的特定需求，在离合器外罩组合上进行多级减震的设计，以使安装该型离合器后的整车行驶时无冲击、无震动，达到最佳的驾乘舒适度自主研发大批量生产原始创新ZL 2014 2 0776881.1 离合器外罩组合扭转试验机摩托车
11离心式无石棉蹄块式离合器蹄块的摩擦材料采用了无石棉的自主配方及生产工艺，达到高摩擦系数、热衰减小、耐磨损、对偶磨损低的效果，在性能上完美匹配发动机和整车的性能要求自主研发大批量生产原始创新ZL 2020 2 2117554.3 摩托车初级离合器主动盘组合结构及离心离合器摩托车
12片式无石棉纸基离合器摩擦片的摩擦材料采用了无石棉的自主配方及生产工艺，达到自主研发大批量生产原始创新ZL 2014 2 0794965.8 一种摩托车、离合器摩托车

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高摩擦系数、热衰减小、耐磨损、对偶磨损低的效果。在性能上完美匹配发动机和整车的性能要求及其中心套组合
13CVT无极变速结构离合器通过对变速槽的特殊设计，改变车速所对应的发动机转速，从而实现车辆加速性能提升自主研发大批量生产原始创新202011078995.5 踏板车CVT离合器作动性检测装置及其检测方法摩托车

2、核心技术产品收入

报告期内，公司核心技术产品的收入如下：

单位：万元

（二）业务许可资格或资质情况 截至本招股说明书签署之日，发行人取得的业务许可资格或资质情况如下：
序号持有人资质或资格 名称资质内容证书号/编码发证机构有效期
1旺成科技高新技术企业证书GR202251101213重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局2022.10.12 -2025.10.11
2旺成科技排污许可证主要污染物类别：废气、废水91500106622015389N001X重庆高新区管委会生态环境局2021.6.23 -2026.6.22
3旺成科技固定污染源排污登记行业类别：摩托车、零部件及配件制造91500106622015389N002W2020.3.23 -2025.3.22
4旺成科技海关报关单位注册登记证书进出口货物收发货人5006960207中华人民共和国西永海关长期有效
5旺成科技对外贸易经营者备案登记表05079756重庆市商务委员会
6旺成科技食品经营许可食品经营许可JY35001060138145重庆市沙坪坝区市场监督管理局2018.6.13- 2023.6.12
7旺成科技全国工业产品生产许可证[注]摩擦材料符合生产许可证条件XK08-003-00743中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局2014.11.5- 2019.11.4

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8旺成科技质量管理体系认证（ISO9001：2015）认证范围：齿轮的制造和销售；离合器总成的设计、制造和销售1211137139TMST?V S?D管理服务有限公司2021.8.30 -2024.8.29
9旺成科技汽车质量管理体系认证（IATF16949）认证范围：齿轮的制造、离合器总成的设计和制造1211137139TMST?V S?D管理服务有限公司2021.8.30 -2024.8.29
10旺成科技职业健康安全管理体系认证认证范围：汽车、摩托车齿轮的制造；摩托车离合器总成的设计、制造和销售03822S00025R0M北京世标认证中心有限公司2022.1.4 -2025.1.3
11旺成科技环境管理体系认证认证范围：汽车、摩托车齿轮的制造；摩托车离合器总成的设计、制造和销售03822E00024R0M北京世标认证中心有限公司2022.1.4 -2025.1.3
12众旺机械排污许可证主要污染物类别：废气、废水91500106MA60 JFB53X001Q沙坪坝区生态环境局2021.7.1 -2026.6.30
13旺成贸易海关报关单位注册登记证书进出口货物收发货人5006960544中华人民共和国西永海关长期有效
14旺成贸易对外贸易经营者备案登记表03109061重庆市商务委员会

注：2019年9月8日，国务院发布《国务院关于调整工业产品生产许可证管理目录加强事中事后监管的决定》，取消摩擦材料及密封制品的工业产品生产许可证。

（三）特许经营权情况

截至本招股说明书签署之日，发行人在生产经营方面不存在特许经营的情况。

（四）主要固定资产和无形资产

1、主要固定资产

公司主要固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。截至2022年6月30日，公司固定资产原值为47,766.92万元，累计折旧为25,074.73万元，固定资产净值为22,692.19万元，具体情况如下：

单位：万元

（1）房屋及建筑物情况

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根据渝（2017）沙坪坝区不动产权第000483633号不动产权证书记载，该处房产存在部分违法建筑的情形，主要系超出当时土地建筑划线范围所致。违法建筑面积402.85平方米，系位于厂区内厂房两旁的独立建筑，占公司全部建筑面积的0.48％，目前用于堆放杂物，且占公司全部建筑面积的比例极小，即使被主管部门要求拆除亦不会对发行人生产经营活动造成重大不利影响。 截至本招股说明书签署之日，重庆市沙坪坝区住房和城乡建设委员会、重庆市规划和自然资源局沙坪坝分局分别出具《证明》，确认发行人及子公司报告期内不存在因违反有关土地、房产、建设管理的法律法规和规范性文件受到处罚的情形；重庆市规划局沙坪坝区分局已出具《情况说明》，确认对公司前述违法建筑不进行处罚。 同时，公司实际控制人承诺：“若发行人及子公司因违法建筑受到行政主管部门的处罚，本人

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（3）主要生产设备情况 截至2022年6月30日，公司主要生产设备情况如下： 单位：万元
序号设备名称原值净值成新率
1滚齿机2,888.562,124.5573.55%
2剃齿机1,731.661,179.0568.09%
3搓齿机1,711.27500.8729.27%
4热处理设备1,550.4277.525.00%
5密封箱式淬火炉、回火炉1,252.28544.3243.47%
6数控齿轮磨床1,078.83116.8710.83%
7自动化立体仓储物流系统1,074.81920.6085.65%
8瑞士磨齿机1,024.96619.2560.42%
9感应淬火回火机床446.00382.4485.75%
10剃刀磨床SRS405 CNC 数控磨床429.2118.074.21%
11齿轮测量中心351.9283.9723.86%
12数控双主轴车床345.13285.0282.58%

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13倒立式数控车345.00295.8485.75%
14空压系统233.64140.8960.30%
合计14,463.697,289.2650.40%

报告期内，发行人已投入的汽车齿轮主要生产设备情况如下：

单位：万元

2、主要无形资产 （1）土地使用权 截至本招股说明书签署之日，发行人拥有的土地使用权的情况如下：
序号权利人证书编号坐落类型/用途面积（㎡）终止日期他项权利
1旺成科技104房地证2012字第07651号沙坪坝区井口园井熙路4号附1号出让/工业用地22,629.002056.12.30已抵押
2旺成科技104房地证2012字第07652号沙坪坝区井口园井熙路4号附4号出让/工业用地2056.12.30已抵押
3旺成科技104房地证2012字第07656号沙坪坝区井口园井熙路4号附3号出让/工业用地2056.12.30已抵押
4旺成科技104房地证2012字第07657号沙坪坝区井口园井熙路4号附2号出让/工业用地2056.12.30已抵押
5旺成科技苏2021太仓市不动产权第1508579号双凤镇新湖泥泾路18号4幢806室出让/城镇住宅用地18.072088.6.29否
6旺成科技渝（2017）沙坪坝区不动产权第000483633号沙坪坝区井口镇井口村杨家湾社集体土地所有权/工业用地4,729.002048.12.31否

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7旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000627462号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地73,389.002064.4.15已抵押
8旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000628257号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
9旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000628708号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
10旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000628893号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
11旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000629177号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
12旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000629318号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
13旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000632210号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
14旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000632274号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
15旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000632321号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押
16旺成科技渝（2018）沙坪坝区不动产权第000632356号沙坪坝区振华路37号出让/工业用地2064.4.15已抵押

（2）商标

截至本招股说明书签署之日，发行人共拥有8项注册商标，具体情况如示：

（2）商标 截至本招股说明书签署之日，发行人共拥有8项注册商标，具体情况如示：
序号权利人商标类别注册号有效期限取得方式他项权利
1旺成科技3575168872010.11.28 -2030.11.27原始取得无
2旺成科技775168862010.10.28 -2030.10.27原始取得无
3旺成科技3575168852011.02.28 -2031.02.27原始取得无
4旺成科技775168492010.10.28 -2030.10.27原始取得无

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5旺成科技775168482010.10.28 -2030.10.27原始取得无
6旺成科技1242848732017.03.07 -2027.03.06原始取得无
7旺成科技1231144642003.03.21 -2023.03.20原始取得无
8旺成科技1231096832003.03.21 -2023.03.20原始取得无

（3）专利

截至本招股说明书签署之日，发行人共拥有39项授权专利，其中发明专利8项，实用新型专利31项，具体情况如下：

（3）专利 截至本招股说明书签署之日，发行人共拥有39项授权专利，其中发明专利8项，实用新型专利31项，具体情况如下：
序号专利名称专利号专利类别授权 公告日权利人取得方式有效期限权利限制
1轴类工件立放式自动输送料仓及其输送方法ZL202011079215.9发明专利2022.4.22旺成科技原始取得20年无
2滑动离合器及其中心套组合ZL202122173355.9实用新型2022.1.25旺成科技原始取得10年无
3一种基于机器人控制的浮动打磨装置ZL202121740930.2实用新型2022.1.4旺成科技原始取得10年无
4一种带孔盘类工件下料仓ZL202121740411.6实用新型2021.12.21旺成科技原始取得10年无
5一种盘类齿轮工件上料仓ZL202121740914.3实用新型2021.11.26旺成科技原始取得10年无
6尺寸偏差测量装置ZL202120216457.1实用新型2021.10.22旺成科技原始取得10年无
7用于孔类工件的浸油、甩油防锈机ZL202022240251.0实用新型2021.8.31旺成科技原始取得10年无
8摩托车初级离合器主动盘组合结构及离心离合器ZL202022117554.3实用新型2021.6.15旺成科技原始取得10年无
9一种齿轮轴用开口挡圈自动压装工装ZL202022120047.5实用新型2021.2.5旺成科技原始取得10年无
10一种去油装置ZL201921032169.X实用新型2020.4.24旺成科技原始取得10年无
11一种主动盘组合结构及离心离合器ZL201920905291.7实用新型2020.3.27旺成科技原始取得10年无

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12一种车削装置ZL201920689097.X实用新型2020.1.14旺成科技原始取得10年无
13一种检测装置ZL201920567791.4实用新型2019.11.5旺成科技原始取得10年无
14一种摩托车及其摩托车离合器ZL201820059238.5实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
15一种矩形花键拉刀ZL201721921879.9实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
16一种具有自动报警功能的玻璃转子流量计ZL201721853714.2实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
17一种齿轮花键拉刀ZL201721823875.7实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
18一种电动踏板摩托车及其动力传动系统ZL201721829787.8实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
19一种摩托车离合器ZL201721788759.6实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
20一种粉末冶金齿轮ZL201721788763.2实用新型2018.12.14旺成科技原始取得10年无
21一种离合器齿轮错装检测装置ZL201721762086.7实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
22一种车床及其内孔车磨复合加工装置ZL201721762088.6实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
23一种车床及其车削装置ZL201721767065.4实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
24一种拉键槽装置ZL201721767095.5实用新型2018.8.21旺成科技原始取得10年无
25一种正时齿轮总成及其凸轮轴组件ZL201520970263.5实用新型2016.4.6旺成科技原始取得10年无
26一种摩托车、离合器及其中心套组合ZL201410777878.6发明专利2018.2.2旺成科技原始取得20年无
27一种摩托车、离合器及其中心套组合ZL201420794965.8实用新型2016.2.24旺成科技原始取得10年无
28一种摩托车及其离合器ZL201420796498.2实用新型2015.8.26旺成科技原始取得10年无
29摩托车离合器ZL201420788428.2实用新型2015.7.15旺成科技原始取得10年无
30离合器压盘制作设备及其钻孔攻丝装置ZL201410752898.8发明专利2017.2.22旺成科技原始取得20年无
31滚齿机及其滚齿装置ZL201420775397.7实用新型2015.5.20旺成科技原始取得10年无

1-1-134

32离合器外罩组合扭转试验机ZL201420776881.1实用新型2015.6.3旺成科技原始取得10年无
33一种顶尖孔的研磨机床ZL201410747728.0发明专利2017.1.25旺成科技原始取得20年无
34一种钻摩托车离合器中心套油孔的机床ZL201410749194.5发明专利2016.12.7旺成科技原始取得20年无
35旋铆机及其旋铆头ZL201420771473.7实用新型2015.5.20旺成科技原始取得10年无
36一种摩托车及离合器和离合器中心套ZL201420760423.9实用新型2015.5.20旺成科技原始取得10年无
37一种新能源汽车制动装置ZL202010865709.3发明专利2022.7.15旺成科技受让取得20年无
38齿轮加工用清洗装置ZL202110180197.1发明专利2022.7.12旺成科技受让取得20年无
39踏板车CVT离合器作动性检测装置及其检测方法ZL202011078995.5发明专利2022.08.16旺成科技原始取得20年无

（4）域名

截至本招股说明书签署之日，发行人拥有1项域名，具体情况如下：

（2）员工构成情况 ①员工专业结构 截至2022年6月30日，公司员工的专业结构如下表所示：

1-1-135

序号专业人数占员工总数比例
1行政人员13018.84%
2生产人员45866.38%
3销售人员142.03%
4技术人员7911.45%
5财务人员91.30%
合计690100.00%

②员工受教育程度

截至2022年6月30日，公司员工教育结构如下表所示：

注1：平均劳务派遣人数=当年度劳务派遣总人数/当年度存在劳务派遣的月份数。

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注1：应缴人数为公司分别于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的在职员工人数。 注2：社会保险缴纳人数为公司为于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的在职员工缴纳社会保险的人数。 注3：公积金缴纳人数为公司为于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的在职员工缴纳住房公积金的人数。 报告期内，公司及子公司社会保险缴纳差异人数的具体原因如下： 截至2022年6月30日，差异人数情况为：①46名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳社会保险；②7名为新入职人员；③1名员工在原单位缴纳社会保险。 截至2021年12月31日，差异人数情况为：①52名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳社会保险；②11名为新入职人员；③1名员工自愿放弃在公司缴纳社会保险；④1名员工在原单位缴纳社会保险。 截至2020年12月31日，差异人数情况为：①44名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳社会保险；②17名为新入职人员；③1名员工自愿放弃在公司缴纳社会保险；④1名员工在原单位缴纳社会保险。 截至2019年12月31日，差异人数情况为：①40名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳社会保险；②1名为超龄人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；③3名为新入职人员；③1名员工自愿放弃在公司缴纳社会保险；④1名员工在原单位缴纳社会保险。

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报告期内，公司及子公司住房公积金缴纳差异人数的具体原因如下： 截至2022年6月30日，差异人数情况为：①46名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②1名为新入职人员。 截至2021年12月31日，差异人数情况为：①53名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②2名为新入职人员；③1名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 截至2020年12月31日，差异人数情况为：①41名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②3名为新入职人员；③1名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 截至2019年12月31日，差异人数情况为：①39名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②2名为超龄人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；③1名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 报告期内，公司应缴未缴纳的社会保险、住房公积金金额较小，不会对公司的持续经营和本次发行上市产生重大不利影响。 针对上述未缴纳社保及公积金的情况，公司实际控制人吴银剑承诺：“若发行人及其子公司存在任何应缴而未缴或漏缴的强制性社会保险金和/或住房公积金款项或任何税收款项（包括因此导致的任何滞纳金或罚金），并被任何行政机关或监管机构要求补缴或支付时，由实际控制人负责补缴或支付。” （2）相关部门出具的证明文件 2022年7月，发行人及其子公司所属社会保障主管部门、住房公积金主管部门出具的相关证明，报告期内发行人及其子公司没有因违反社会保险、住房公积金相关的法律法规而受到行政处罚的情形。 3、核心技术人员情况 （1）核心技术人员简历 依据任职情况、所承担研发工作的重要性及研发成果等因素，公司认定吴银剑、程静、李运平、张伟、郑伟、范永松、张欣、罗堂中、莫涛、何金钟10人为公司核心技术人员，相关人员的简历情况如下：
序号核心技术人员基本情况资质和主要成果对发行人生产经营做出的贡献
1吴银剑基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一） 控股股东、实际控制人情况”参与4项发明专利、8项实用新型专利的研发；参与《非金属纸基湿式摩擦材料》《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》国家标准的起草负责齿轮及离合器生产技术、生产工艺的研发工作
2程静基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”工程师，参与《非金属纸基湿式摩擦材料》《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》国家标准的起草参与摩擦材料制作的研发工作

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之“1、董事”
3李运平基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“2、监事”工程师，协助参与研发实用新型专利1项，国内期刊发表学术论文1篇，参与课题获省级科技进步一等奖负责公司齿轮传动部件的产品研发和技术管理工作
4郑伟基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“2、监事”协助参与、指导研发实用新型专利3项公司产品研究所负责人，负责公司离合器产品的研发和技术管理工作
5张伟基本情况参见“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“2、监事”参与1项发明专利、7项实用新型专利的研发公司生产方面负责人，负责公司生产工艺流程优化和生产相关的技术、产品研发工作
6范永松1985年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于湖北省咸宁市咸宁职业技术学院机电一体化专业。2008年9月至2011年10月，就职于旺成有限技术部，担任技术员、技术主管工程师；2011年10月至今，就职于旺成科技，先后担任技术部项目工程师、工程技研部副部长助理工程师，参与3项实用新型专利的研发负责齿轮相关产品的研发和市场化应用工作，参与公司技术工艺、品质提升、法规认证及其管理工作
7张欣1980年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于广西工学院自动化专业。2003年3月至2011年10月，就职于旺成有限，担任智能信息部技术员；2011年10月至今，就职于旺成科技，担任智能信息部技术员工程师，参与2项发明专利、5项实用新型专利的研发负责公司信息化、智能化的管理和提升，参与生产流程的优化和精益化管理工作
8罗堂中1983年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于重庆工学院材料科学与工程专业。2006年8月至2011年10月，就职于旺成有限，任技术部技术员、助理工程师；2011年10月至今，就职于旺成科技，任工程技研部工程师、项目工程师助理工程师，参与5项实用新型专利的研发负责摩托车离合器齿轮相关产品的研发，参与公司技术工艺、品质提升、法规认证工作

1-1-139

9莫涛1986年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于重庆市工商大学包装工程专业。2009年12月至2011年10月，就职于旺成有限，任技术部技术员；2011年10月至今，就职于旺成科技，任工程技研部主管工程师助理工程师，协助参与研发实用新型专利1项负责汽车产品、ATV产品的工艺研发和技术研发
10何金钟1984年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于沈阳理工大学机械设计制造及其自动化专业。2008年4月至2009年6月，就职于深圳市金刚手机电有限公司汕头分公司，任技术员；2009年7月至2011年10月，就职于旺成有限，任技术研发中心工艺技术员；2011年10月至今，先后担任产品制造部生产技术员、主任参与1项发明专利、6项实用新型专利研发负责公司智能化、自动化生产线设计、制造过程中的工艺执行，以及现场技术优化

（3）核心技术人员持股情况

截至本招股说明书签署之日，公司核心技术人员持股情况如下表所示：

（4）核心技术人员对外投资情况 截至本招股说明书签署之日，除吴银剑外，公司其他核心技术人员无对外投资情况。吴银剑对外投资情况如下表所示：
姓名对外投资企业名称注册资本/出资额（万元）持股比例
吴银剑宁波梅山保税港区众力锐赢创业投资合伙企业（有限合伙）30,100.005.39%

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注：截至本招股说明书签署之日，吴银剑已将其持有的三羊马（重庆）物流股份有限公司股份全部减持完毕。 （5）核心技术人员兼职情况 截至本招股说明书签署之日，除在本公司及子公司任职外，公司核心技术人员无对外兼职情况。 （6）核心技术人员其他情况 报告期内，公司核心技术人员不存在侵犯第三方知识产权或商业秘密、违反与第三方的竞业限制约定或保密协议的情况。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化，对公司经营未产生重大不利影响。 （六）发行人正在从事的研发项目、所处阶段及进展情况 1、主要在研项目情况 截至本招股说明书签署之日，公司正在从事的主要研发项目情况如下： 单位：万元
序号项目名称进展情况人员经费 预算拟达到的目标技术参数及 技术水平
1新能源汽车变速箱齿轮开发小批量试生产12人205.00

本项目产品主要用于长城旗下新能源汽车的变速箱中，产品验证通过后可能会大规模使用，目标是满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求并实现量产

本项目产品齿轮精度等级要求为6级（GB/T10095），其中个别参数要求达到2级和3级标准，处于行业先进水平
2乘用车发动机齿轮小批量试生产11人155.00本项目产品主要用于长城汽车的换档齿轮，产品验证通过后可能会大规模使用，目标是满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求并实现量产本项目产品齿轮精度等级要求为8级（GB/T10095）
3汽车CRA型变速箱齿轮项目样品已交付10人192.00此次开发产品为用于新能源汽车变速箱中的驻车齿轮，对于公司开发北美市场具有重要价值，目标是满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求并实现量产

产品采取毛坯精锻成型，减少了加工余量，提高了材料利用率，降低了产品成本；产品齿部采用滚齿成型工艺，满足客户关于精度、热处理等方面的要求

4重型卡车缓速器齿轮项目设计研讨中18人180.00本项目开发产品为液力缓速齿轮，是重载卡车上助力刹车组件，目标是满足客户对各项性能和尺寸精液力缓速齿轮的结构和工艺复杂，齿轮高修缘量及三截面须同时满足DIN6级精度要求

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度等级的要求并实现量产
574F型工程机械齿轮项目设计研讨中12人98.00

该项目产品为农机、工程用发动机传动齿轮组，对于公司不断开拓新的市场领域重要意义，目标是满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求并实现量产

产品采用“滚齿+剃齿”加工工艺，齿轮精度等级为JIS B1702-1976-4级
6电动自行车传动齿轮项目量产16人120.00此次开发齿轮用于新能源电动助力自行车变速箱总成，通过齿轮啮合传动实现一定的传动比和输出扭矩，实现自行车上坡自动提供动能，减少人力劳动强度，达到节能环保和使用方便的目标本项目为公司与客户新开发的项目，产品采用“滚齿+剃齿”加工工艺，满足雅马哈YGK标准的5级精度要求，处于行业先进水平
7ATV变速箱齿轮开发项目小批量试生产12人109.00该项目产品为公司与美国TEAM公司在现有AVA项目基础上进行设计变更的产品，目标是满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求并实现量产产品采取毛坯精锻成型，减少加工余量，降低了成本，产品齿部采用“滚齿+剃齿”加工工艺，符合ANSI/AGMA 2015-A01B标准A9级
8WHM踏板车离合器项目样品试作中9人182.00采用公司生产的复合型摩擦材料，简化摩托车变速装置，满足客户对各项性能和尺寸精度等级的要求蹄块摩擦材料采用公司生产的复合型摩擦材料，保证离合器传递力矩及耐久性
9250CC/300CC型骑士车离合器项目设计研讨中9人137.00通过多片摩擦式离合器传递发动机动力，达到力矩传递可靠，离合器分离迅速、彻底，接合平滑柔顺，保证车辆起步时没有抖动和冲击摩擦材料采用公司生产的纸基摩擦材料，保证离合器传递力矩及耐久性
10电动踏板摩托车传动齿轮项目样品试作中14人127.00此次开发齿轮用于新能源电动踏板车变速箱总成，通过齿轮组件之间的相互配合传动实现一定的传动比和输出扭矩，实现车辆行驶平稳节约能耗，提高车辆行驶距离和舒适性本项目为公司与客户新开发的项目，产品采用“滚齿+剃齿”加工工艺，满足齿轮精度DIN标准的7级精度要求

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11街跑150跨骑车离合器项目样品试作中11人133.00通过多片摩擦式离合器传递发动机动力，达到离合器分离可靠、接合平滑柔顺，保证车辆无拖拽不良、起步时没有抖动和冲击摩擦材料采用公司生产的纸基摩擦材料，保证离合器传递力矩及耐久性
12高性能都市运动踏板车离合器开发项目设计研讨中11人104.00通过离心结构离合器来传递发动机动力，动力随着对摩托车油门的控制来改变摩托车速度，减少驾乘人员频繁换档操作，达到摩托车提速快、驾乘方便的目的蹄块摩擦材料采用公司生产的复合型摩擦材料，保证离合器传递力矩及耐久性
13低油耗强动力弯梁车离合器项目设计研讨中15人163.00本次开发的低油耗强动力弯梁车离合器项目是用于本田摩托车公司整合弯梁车机型的战略摩托车上的传动和过载保护部件，公司目标是满足客户要求的各项性能、尺寸精度等级等要求，实现量产本项目开发产品对离合器摩擦材料、齿轮加工及结构强度具有较高的使用要求。湿式片式摩擦片采用纸基摩擦材料，保证离合器高性能的力矩传递、切断性及耐久性；从动齿轮采取与轴直接定位结构设计，大幅提高离合器与主轴的装配精度，降低噪音
14中等排量K1B变速箱齿轮组件开发小批量生产13人100.00本项目开发产品为新大洲本田新增加设计的大排量机种，后续可能将会在多种机型产品使用此平台的发动机齿轮，公司目标是满足客户要求的各项性能、尺寸精度等级等要求，实现量产本项目为公司与客户新开发的项目，产品采用“滚齿+剃齿”加工工艺，满足HES D 1901级齿轮精度要求
15摩托车KST机型齿轮产品开发样品已交付15人119.00本项目产品包括主从动齿轮、主从动链轮齿轮，适用于跨骑摩托车新机型，主要销往东南亚市场。公司目标是满足客户要求的各项性能、尺寸精度等级等要求，实现量产主从动齿轮采用滚齿+剃齿工艺，精度满足DIN8级；主从动链轮齿轮采用精滚齿工艺，精度满足98*RH2015链轮型线精度要求

报告期内，发行人汽车齿轮产品已结项和在研的研发项目情况如下：

单位：万元

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序号项目名称项目开始时间项目进展情况报告期内投入金额产品主要技术参数或技术 难点对应客户
1汽车CRA型变速箱齿轮开发2022/1/21样品已交付47.13

产品采取毛坯精锻成型，减少了加工余量，提高了材料利用率，降低了产品成本；产品齿部采用滚齿成型工艺，满足客户关于精度、热处理等方面的要求

TTI
2新能源汽车变速箱齿轮开发2021/3/10小批量试生产245.57本项目产品齿轮精度等级要求为6级（GB/T10095），其中个别参数要求达到2级和3级标准蜂巢传动
3乘用车发动机齿轮2021/3/4小批量试生产84.03本项目产品齿轮精度等级要求为GB/T100958级。蜂巢传动
4重型卡车缓速器齿轮项目2021/2/4设计研讨中113.14液力缓速齿轮的结构和工艺复杂，齿轮高修缘量及三截面须同时满足德国标准DIN6级精度要求福伊特
5福伊特卡车变速箱齿轮开发2020/5/20已结项153.44产品齿轮满足德国标准DIN 6级精度要求福伊特
6重型卡车车花键轴连接套产品研发2020/1/10已结项106.50本产品为薄壁类内花键产品，产品难点在于内花键的变形控制TTI
7S111差速器总成项目2019/1/16已结项136.76齿轮螺旋角大，滚齿难度大，热处理变形复杂TTI
8福伊特缓速齿轮项目2018/5/18已结项97.40产品结构异性，工艺复杂，铣削加工量大，齿轮热处理变形大福伊特
9S130 & S140差速器总成项目2018/4/10已结项98.74齿轮螺旋角大，滚齿难度大，热处理变形复杂TTI

目前，国内整车厂商对齿轮的精度要求，高级乘用车齿轮精度等级要求为6-7级，普通或小型乘用车、高档商用车齿轮精度等级要求为7-8级，普通商用车或农用车齿轮精度等级要求为9-10级，新能源汽车减速器的齿轮精度要求普遍在6级以上，甚至达到4-5级。发行人部分卡车齿轮产品的精度等级为德国标准6级，高于一般行业标准的7-8级；在研新能源汽车齿轮项目的主要产品精度等级为6级，其中个别参数要求达到国标2级和3级标准。与行业一般标准相比，发行人齿轮产品具备较强的技术优势和核心竞争力。

2、研发投入情况

报告期内，公司研发投入占营业收入的比例情况如下：

单位：万元

目前，国内整车厂商对齿轮的精度要求，高级乘用车齿轮精度等级要求为6-7级，普通或小型乘用车、高档商用车齿轮精度等级要求为7-8级，普通商用车或农用车齿轮精度等级要求为9-10级，新能源汽车减速器的齿轮精度要求普遍在6级以上，甚至达到4-5级。 发行人部分卡车齿轮产品的精度等级为德国标准6级，高于一般行业标准的7-8级；在研新能源汽车齿轮项目的主要产品精度等级为6级，其中个别参数要求达到国标2级和3级标准。与行业一般标准相比，发行人齿轮产品具备较强的技术优势和核心竞争力。 2、研发投入情况 报告期内，公司研发投入占营业收入的比例情况如下： 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度2020年度2019年度

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研发投入595.231,276.251,183.971,384.93
营业收入16,126.4336,514.7828,420.0630,252.37
研发投入占营业收入比例3.69%3.50%4.17%4.58%

报告期内，公司研发投入主要是研发人员工资和与研发相关的支出，具体构成如下：

单位：万元

五、 境外经营情况

（二）境外生产经营情况 截至本招股说明书签署之日，公司在境外不存在设立公司或分支机构从事生产经营活动的情况。

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六、 业务活动合规情况

七、 其他事项

报告期内，公司共受到4项行政处罚，该4项行政处罚不属于重大违法违规行为以及受到主管部门行政处罚且情节严重的情形，具体情况参见本招股说明书“第六节 公司治理”之“四、违法违规情况”。报告期内，公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或其他严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情况。

（一）安全生产情况

公司主营业务为齿轮、离合器的研发、生产和销售，根据《安全生产许可证条例》规定，公司从事生产经营活动无需取得安全生产许可。

公司高度重视安全生产和员工的职业健康问题，制定了新入职员工安全生产、设备安全等方面的培训和管理制度，并通过了《职业健康安全管理体系认证》。根据安全生产管理的实际需要，公司制定了《事故报告调查与处理控制程序》，对生产过程中可能发生的事故和事件及其报告、调查、分析、处理和防治程序等各个方面进行了全面、明确的规定。

报告期内，公司未发生重大的安全生产事故，亦不存在因安全生产问题而受到有关部门处罚的情形。

（二）质量控制情况

质量管理是本公司经营管理的首要因素。公司建立了全面有效的质量管理体系，已通过ISO9001质量管理体系认证和IATF16949质量体系认证。

《质量手册》作为公司质量管理体系的最高纲领性和规范性文件，并有程序文件、作业指导书和表格/记录等作为其支持性文件，明确了公司质量管理的原则、标准、控制措施及质量纠纷的解决机制，是本公司质量管理体系运行的基本依据和准则。公司的质量管理以顾客当前和未来需求为关注焦点，实行全员参与，对产品质量进行全流程的控制，有效提升了顾客满意度。

报告期内，公司与主要客户之间不存在因产品质量问题产生诉讼、仲裁等纠纷或者其他影响公司正常生产经营的情形，亦不存在因质量问题而受到有关部门处罚的情形。

1-1-146

第六节 公司治理

一、 公司治理概况

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二、 特别表决权

第一次会议。

公司积极完善《公司章程》和《监事会议事规则》，对监事会的权责和运作程序作了具体规定，为公司监事会独立且充分地行使权利提供了保障。报告期初至本招股说明书签署之日，监事会运行情况良好，公司共召开了13次监事会会议。公司历次监事会的召集、召开及决议内容符合《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定，合法有效，不存在违反相关法律法规行使职权的情形。公司监事会严格按照《公司章程》《监事会制度》等规定，独立且充分地行使权利，认真履行了对公司运营、董事、高级管理人员工作的监督职责，依法维护公司和全体股东的合法权益。

（四）公司独立董事制度的建立健全及运行情况

2022年7月25日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《独立董事工作制度》，对独立董事的工作制度作出明确规定。

公司现有独立董事3人，独立董事人数不少于董事人数的三分之一，独立董事中有一名会计专业人士。独立董事人数符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等规则的规定。

公司独立董事自任职以来，依据《公司章程》《独立董事工作制度》等规定尽职履行职责，参与了公司重大经营决策，发挥了在财务、法律及战略决策等方面的专业特长，维护了全体股东的利益。

截至本招股说明书签署之日，独立董事未对有关决策事项提出异议。

（五）董事会秘书制度的建立健全及运行情况

根据《公司章程》等规定，公司设董事会秘书1名。公司董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或者解聘。董事会秘书是公司的高级管理人员，对公司和董事会负责。

公司董事会秘书自任职以来，董事会秘书能够按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第1号——董事会秘书》《公司章程》的规定，认真筹备董事会、股东大会，保管会议文件和股东资料，办理信息披露事务，并积极配合独立董事履行职责，促进了公司的规范运作。

公司已根据《北京证券交易所上市规则（试行）》的相关规定，制定了北交所上市后适用的《董事会秘书工作制度》。截至本招股说明书签署之日，发行人不存在特别表决权股份或类似安排的情况。

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三、 内部控制情况

四、 违法违规情况

（一）公司管理层对内部控制制度的自我评估意见

公司管理层对公司的内部控制进行了自查和评估后认为，公司已根据《企业内部控制基本规范》的要求，并结合公司业务发展情况和公司经营管理经验，制定了合理、有效的内部控制体系制度。该类制度的内部控制实施贯穿于公司经营活动的各层面和各环节，并在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。随着公司业务的发展，公司还将进一步梳理业务流程，完善内部控制政策与运作程序，以加强对内控体系制度的建设，使公司所有部门及其经济活动在公司内部控制约束下健康运行，从而不断提升公司的经营效益水平。

（二）注册会计师对发行人内部控制的鉴证意见

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审核并出具《关于重庆市旺成科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》（天健审〔2022〕8-438号），认为：公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年6月30日在所有重大方面保持了有效的内部控制。

报告期内，公司存在四项行政处罚事项，具体情况如下：

报告期内，公司存在四项行政处罚事项，具体情况如下：
序号被处罚单位处罚事由处罚机关处罚决定 日期决定书文号处罚 结果
1旺成科技未经海关许可，擅自将处于海关监管期内的减免税设备进行抵押，涉嫌擅自抵押的免税设备货值为779.08万元。中华人民共和国西永海关2020.12.21两寸关缉违字〔2020〕0033号罚款8万元
2旺成科技公司铁屑堆放间外露天堆放大量铁屑，铁屑上残留液、废油经雨水冲刷后乳白色液体顺地势流入厂内雨水沟，直排外环境。经重庆市沙坪坝区生态环境监测站对上述雨水沟废水进行采样监测，显示：雨水沟废水中化学需氧量浓度为28200mg/L、氨氮浓度为64.5mg/L、石油类浓度为310mg/L，分别超过《污水综合排放标准》（GB8978-1996级标准281倍、3.3倍、61倍。 上述行为违反了《中华人民共和国水污染防治法》第三十九条“禁止利用渗井、渗坑、裂重庆市生态环境保护综合行政执法总队2021.09.23渝环执改〔2021〕134号责令改正环境违法行为
2021.11.01渝环执罚﹝2021﹞111号罚款30万元

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隙，私设暗管，篡改、伪造监测数据，或者不正常污染防治设施等逃避监管的方式排放水污染物”的规定。

3旺成科技公司车辆在沙坪坝区G212国道南溪村村委会（经济园89号）存在载运可分载物品的超限运输（重量超限）车辆，行驶公路的（2轴车，车货总质量20.1吨）行为，违反了《超限运输车辆行驶公路管理规定》第二十七条第一款“载运可分载物品的超限运输（以下称违法超限运输）车辆，禁止行驶公路”的规定。重庆市交通局2021.2.18渝交执罚〔2021〕10904000167号罚款1,000元
4旺成科技公司车辆在沙坪坝区存在载运可分载物品的超限运输（重量超限），行驶公路的（2轴车，车货总质量21.35吨）行为，违反了《超限运输车辆行驶公路管理规定》第二十七条第一款“载运可分载物品的超限运输（以下称违法超限运输）车辆，禁止行驶公路”的规定重庆市交通行政执法总队2022.1.28渝交执罚（2022）10904000019号罚款1,500元

（一）海关处罚

根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十八条第一款第（一）项规定：“有下列行为之一的，处货物价值5%以上30%以下罚款，有违法所得的，没收违法所得：（一）未经海关许可，擅自将海关监管货物开拆、提取、交付、发运、调换、改装、抵押、质押、留置、转让、更换标记、移作他用或者进行其他处置的”。

根据中华人民共和国西永海关出具的《行政处罚决定书》，公司违法行为不影响税款征收，属程序性违规，案件调查过程中够积极配合海关调查，主动缴纳保证金并及时纠正违规行为，使涉案货物恢复海关监管，具有减轻情节，罚款8万元属于减轻处罚。

从《行政处罚决定书》及适用的法律依据来看，旺成科技的违法行为属于程序性违规，且具有减轻情节，罚款金额仅为货物价值的1%，低于规定的“处货物价值5%以上30%以下罚款”的比例，不属于重大违法违规行为。

（二）环保处罚

根据《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条规定：“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责令改正或者责令限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下的罚款；情节严重的，报经有批准权政府批准，责令停业、关闭：（三）利用渗井、渗坑、裂隙、溶洞，私设暗管，篡改、伪造监测数据，或者不正常运行水污染防治设施等逃避监式排

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五、 资金占用及资产转移等情况

放水污染物的”。公司被责令改正并罚款30万元，不属于《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条规定的情节严重情形；同时，根据重庆市生态环境保护综合行政执法总队出具的《行政处罚决定书》（渝环执罚〔2021〕111号），公司因及时整改环境违法行为，予以从轻裁量。

2022年7月29日，重庆市生态环境局出具《重庆市生态环境局关于重庆市旺成科技股份有限公司环境行政处罚有关情况的证明》，针对上述处罚决定涉及的环境违法行为，旺成科技已进行整改，未造成较大环境影响，不属于重大违法行为且不属于重大行政处罚。

（三）交通处罚

根据《超限运输车辆行驶公路管理规定》第四十三条规定：“车辆违法超限运输的，由公路管理机构根据违法行为的性质、情节和危害程度，按下列规定给予处罚：（一）车货总高度从地面算起未超过4.2米、总宽度未超过3米且总长度未超过20米的，可以处200元以下罚款；车货总高度从地面算起未超过4.5米、总宽度未超过3.75米且总长度未超过28米的，处200元以上1,000元以下罚款；车货总高度从地面算起超过4.5米、总宽度超过3.75米或者总长度超过28米的，处1,000元以上3,000元以下的罚款；（二）车货总质量超过本规定第三条第一款第四项至第八项规定的限定标准，但未超过1,000千克的，予以警告；超过1,000千克的，每超1,000千克罚款500元，最高不得超过30,000元。有前款所列多项违法行为的，相应违法行为的罚款数额应当累计，但累计罚款数额最高不得超过30,000元。”

依据《超限运输车辆行驶公路管理规定》第四十三条第一款，公司被罚款1,000元、1,500元，均属于该规定中性质、情节和危害程度较轻的情形，不属于重大违法行为。同时，上述两项处罚均于当日缴纳了所处罚款，其罚款金额均较小，性质轻微，对公司的正常经营不存在较大的影响。

2022年8月17日，重庆市交通运输综合行政执法总队直属支队沙坪坝区大队出具证明，证明旺成科技其违法行为情节轻微，危害后果较轻，不属于道路行驶及运输重大违法违规行为，所受行政处罚不属于重大行政处罚。

截至本招股说明书签署之日，公司前述违法违规事项已消除且均属于情节较轻的情形，不属于重大违法违规行为，且相关主管部门已开具无重大违法违规证明，对公司不存在实质性影响。

综上，公司报告期内不存在重大违法违规行为，也未因重大违法违规行为受到工商、税务、环保、海关、交通局等相关主管部门的重大行政处罚。

报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。公司不存在固定资产、无形资产等资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业转移的情况。公司在《公司章程》中已明确对外担保的审批权限和审议程序，

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六、 同业竞争情况

报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行提供担保的情形。

（一）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争

截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人吴银剑先生除公司及其子公司外，不存在其他受其控制的企业。发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争情形。

（二）避免同业竞争的承诺

为避免今后与公司之间可能出现同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺内容如下：

1、本人确认目前不存在与公司及其控股子公司存在同业竞争的情况。

2、本人不会在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、合资经营、租赁经营、承包经营、委托经营等方式）从事与公司及其控股子公司业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活动。

3、如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务之商业机会，本人及本人所控制的其他企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司。

4、如公司及其控股子公司进一步拓展其产品及业务范围，本人及本人所控制的其他企业将不与公司及其控股子公司拓展的产品、业务相竞争。

5、本人违反上述承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失的，本人将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿；本人因违反上述承诺所取得全部利益归公司所有。

6、本人在本承诺函中所作出的保证和承诺均代表本人及本人所控制的其他企业。

七、 关联方、关联关系和关联交易情况

（一）发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争

截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人吴银剑先生除公司及其子公司外，不存在其他受其控制的企业。发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争情形。

（二）避免同业竞争的承诺

为避免今后与公司之间可能出现同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺》，承诺内容如下：

1、本人确认目前不存在与公司及其控股子公司存在同业竞争的情况。

2、本人不会在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、合资经营、租赁经营、承包经营、委托经营等方式）从事与公司及其控股子公司业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活动。

3、如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务之商业机会，本人及本人所控制的其他企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司。

4、如公司及其控股子公司进一步拓展其产品及业务范围，本人及本人所控制的其他企业将不与公司及其控股子公司拓展的产品、业务相竞争。

5、本人违反上述承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失的，本人将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿；本人因违反上述承诺所取得全部利益归公司所有。

6、本人在本承诺函中所作出的保证和承诺均代表本人及本人所控制的其他企业。

（一）关联方及关联关系

根据《公司法》《企业会计准则第36号——关联方披露》等相关规定，公司现有的关联方及关联关系如下：

1、控股股东、实际控制人

公司的控股股东、实际控制人为吴银剑先生，详细情况参见“第四节 发行人基本情况”之“四、发行人股东及实际控制人情况”之“（一）控股股东、实际控制人情况”。

2、持有5%以上股份的其他股东

除控股股东、实际控制人外，公司其他持有5%以上股份的股东为吴银华、吴银翠，详细情况

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4、联营企业或合营企业 截至本招股说明书签署之日，公司不存在联营企业或合营企业。 5、控股股东、实际控制人控制、共同控制或有重大影响的其他企业 报告期内，公司控股股东、实际控制人除旺成科技外，无其他控制、共同控制或实施重大影响的企业。 6、发行人董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事和高级管理人员的情况参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“八、董事、监事、高级管理人员情况”。 7、与持股5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员 与公司持股5%以上自然人股东、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员也属于公司关联方，包括：配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。 8、持股5%以上自然人股东、董事、监事、高级管理人员及其关系密切家庭成员控制、共同控制、实施重大影响，或担任董事、高级管理人员的其他企业
序号公司名称成立时间注册资本（万元）主营业务状态投资或任职情况
1武汉嘉陵摩托车销售有限公司[注]1999-11-2200.00摩托车及零配件批发兼零售吊销，未注销公司副董事长、副总经理吴银华任经理
2重庆福联蔚科技有限公司2015-9-21720.00汽车车窗导轨、手刹的生产、销售存续公司董事程静的丈夫昌克斌任经理，并持有11.11%股权
3三羊马（重庆）物流股份有限公司2005-9-68,004.00汽车整车综合运输服务业务、非汽车商品综合运输服务业务、仓储服务存续公司独立董事胡坚任独立董事
4贵州百灵企业集团制药股份有限公司1999-3-25141,120.00苗药研发、生产、销售存续公司独立董事胡坚任独立董事
5重庆海扶医疗科技股份有限1999-2-2336,986.32从事超声治疗领域医疗设备的研发、存续公司独立董事曾宏任独

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公司生产销售等综合服务立董事
6重庆耘兴包装制品有限公司2009-12-2200.00纸包装制品的生产及销售存续发行人独立董事李夔宁任经理，并持有12%股权
7重庆格宁美科技有限责任公司2009-11-2410.00从事设计开发,节能技术开发,设计开发等业务存续发行人独立董事李夔宁任监事，并持有50%股权
8深圳皇嘉财润财务顾问股份有限公司重庆分公司2011-7-28提供记账报税、工商代理、财务咨询和承接业务流程外包（BPO）等服务存续公司监事张伟的配偶殷姿任经理、负责人

注：武汉嘉陵摩托车销售有限公司于1999年11月2日吊销，其4名股东中有3名（嘉陵集团销售有限公司持股35%、宜昌市士毕达交通器材公司持股25%、中国兵工物资湖北公司持股15%）均已注销，另一名股东（中国燕兴武汉公司持股25%）吊销未注销。

9、报告期内曾经存在的关联方

（1）报告期内曾经存在的关联自然人

（2）报告期内曾经存在的关联法人 其他法人关联方包括上述关联自然人控制或由前述人员担任董事、高级管理人员的其他企业，以及离任、股权变动等原因导致关联关系变化的企业，主要情况如下：
序号公司名称成立时间注册资本主营业务状态关联关系
1重庆市重明鸟文化传播有限责任公司[注1]2015-11-610万元承办经批准的文化艺术交流活动；影视策划及咨询服务注销公司董事、财务总监、董事会秘书胡素辉儿子邓森栩控制的企业
2重庆固君科技有限公司2012-7-13100万元经营范围为技术开发及服务、加工、销售机床零部件、汽车配件、摩托车配件、模具等存续公司原董事、总经理夏茂平任执行董事兼经理，持有51%股权
3重庆龙记三宝餐饮文化2020-5-27100万元餐饮服务注销公司原监事龙海波任执

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有限公司[注2]行董事，持有50%股权

注1：该公司已于2022年4月26日注销。注2：该公司已于2021年2月23日注销。

（二）关联交易

1、经常性关联交易

（1）董事、监事和高级管理人员薪酬

公司支付给董事、监事、高级管理人员的薪酬情况如下表：

（2）关联采购 报告期内，公司不存在关联采购。 （3）关联销售 报告期内，公司不存在关联销售。 （4）经常性关联交易对公司财务状况和经营成果的影响 报告期内，除支付董事、监事、高级管理人员薪酬外，公司与关联方之间未发生其他经常性关联交易，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，不会对公司财务状况及经营成果产生不利影响。 2、偶发性关联交易 （1）关联方共同投资 2019年9月，公司与吴银剑共同出资设立众旺机械，其中公司出资80.00万元，持股比例80.00%，吴银剑出资20.00万元，持股比例20.00%，截至2019年12月31日，众旺机械已收到全部投资。 （2）关联方资产转让 为进行资源整合、减少并规范关联交易，2021年12月13日，旺成贸易与控股股东、实际控制人吴银剑签署《股份转让协议》，约定吴银剑将其持有众旺机械20%的股权（对应出资额为20万元）以1.00元/股价格转让给旺成贸易。旺成贸易收购众旺机械股权的交易价格经双方协商后按原始出资价格确定，价格公允，不存在向关联方输送利益，不存在损害公司及其他股东利益的情形。截至2021年12月31日，上述股权转让工商变更登记手续已办理完毕。 （3）关联担保 报告期内，公司不存在为关联方提供担保的情况，公司关联方为公司提供担保的情况如下：
序号担保合同编号债权人债务人保证人主债务期限/主债务发生期间担保方式保证最高本金限额（万元）保证额度有效期
1北碚支行2017年高保字第重庆农村商业旺成科技吴银剑、吴银翠、2017/10/17至2023/9/12最高额保1,040.002017/10/17至

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0700002017325413号《最高额保证合同》银行北碚支行吴银华证2023/9/12
2北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2017/11/28至2023/9/12最高额保证866.002017/11/28至2023/9/12
3北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2018/1/19至2023/9/12最高额保证867.002018/1/19至2023/9/12
4北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2018/2/9至2023/9/12最高额保证867.002018/2/9至2023/9/12
5北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2018/7/12至2023/9/12最高额保证2,600.002018/7/12至2023/9/12
6北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2018/8/23至2023/9/12最高额保证865.002018/8/23至2023/9/12
7北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2018/9/28至2023/9/12最高额保证2,595.002018/9/28至2023/9/12
8北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2020/8/20至2022/8/19最高额保证627.002020/8/20至2022/8/19
9北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2020/9/25至2022/9/24最高额保证1,317.002020/9/25至2022/9/24
10北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2021/1/19至2023/1/18最高额保证797.002021/1/19至2023/1/18
11北碚支行2017年高保字第0700002017325重庆农村商业银行北旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2021/2/20至2023/2/19最高额保证678.002021/2/20至2023/2/19

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413号《最高额保证合同》碚支行
12北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2021/3/19至2023/3/18最高额保证898.002021/3/19至2023/3/18
13北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2021/4/19至2023/4/18最高额保证1,068.002021/4/19至2023/4/18
14北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2021/6/18至2023/6/17最高额保证1,498.002021/6/18至2023/6/17
15北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2022/1/24至2022/7/24最高额保证680.002022/1/24至2022/7/24
16北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2022/3/11至2022/9/11最高额保证600.002022/3/11至2022/9/11
17北碚支行2017年高保字第0700002017325413号《最高额保证合同》重庆农村商业银行北碚支行旺成科技吴银剑、吴银翠、吴银华2022/4/13至2022/10/13最高额保证718.002022/4/13至2022/10/13

（4）关联方资金往来

报告期内，公司不存在关联方资金往来。

（5）偶发性关联交易对公司财务状况和经营成果的影响

关联方向公司转让资产有利于资源整合，减少并规范关联交易，对公司的业务发展起到了积极的作用；关联方向公司提供担保有助于公司取得经营所需的资金及相关周转安排。综上所述，偶发性关联交易对公司的财务状况和经营不构成重大不利影响。

3、关联方应收、应付款项

（1）应收项目

报告期各期末，公司不存在应收关联方款项。

（2）应付项目

报告期各期末，公司不存在应付关联方款项。

（三）报告期内关联交易制度的执行情况

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八、 其他事项

公司具有独立完整的经营资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。公司在现行有效的《公司章程》《关联交易管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等内部制度中都明确规定了规范关联交易的安排。公司董事会、股东大会审议关联交易时，关联董事及关联股东应当根据前述内部制度的规定回避表决。为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位而从事损害公司或公司其他股东利益的情形，保护中小股东的利益，2022年7月，公司建立了独立董事制度，目前公司9名董事会成员中包含了3名独立董事，赋予独立董事监督关联交易是否公平、公正、公允的特别权力。报告期内，公司严格按照上述规章制度，履行了董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东均根据制度规定履行了回避表决程序。

（四）公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人关于避免和减少关联交易的承诺

为了避免及规范关联交易，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺》，具体如下：

1、本人将尽量避免本人及本人所控制的其他企业与公司及其控股子公司发生关联交易事项，对于不可避免的关联交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将严格按照市场公认的合理价格确定。并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。

2、本人及本人所控制的其他企业保证不利用本人在公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。

3、本人将严格遵守有关法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及公司章程中关于关联交易事项的规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，并切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序。

4、本人保证不会利用关联交易转移发行人利润，不会要求公司通过关联交易或其他方式向本人输送利益，不会通过影响公司的经营决策来损害公司及其他股东特别是中小股东的合法权益。

5、本人或本人直接或间接控制的企业违反上述声明和承诺的，将立即停止与公司进行的关联交易，并采取必要措施予以纠正补救。如果本人或本人直接或间接控制的企业违反本承诺函，给公司造成损失的，本人将赔偿公司因此遭受的损失。

本承诺持续有效，直至本人不再是公司的控股股东/实际控制人/董事/监事/高级管理人员为止。无。

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第七节 财务会计信息

一、 发行人最近三年及一期的财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金100,568,135.3290,422,744.82109,870,466.2040,495,809.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产20,004,383.568,064,650.5250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款53,394,400.4967,008,299.5155,426,894.7250,165,519.18
应收款项融资1,055,000.00852,002.00
预付款项1,250,147.41953,299.521,181,635.751,096,079.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,991,971.782,753,890.363,131,374.722,146,658.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货72,440,369.9678,223,556.4460,145,563.6463,695,491.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产431.47431.4751,782.89130,227.09
流动资产合计249,649,839.99247,426,872.64230,862,717.92208,581,787.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资

1-1-159

其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产9,079,227.009,444,567.1210,233,697.0711,022,827.02
固定资产226,921,899.91239,668,226.08255,752,269.27236,626,174.34
在建工程4,932,537.925,028,362.834,924,933.7923,222,481.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,985,299.6731,570,178.8932,322,630.6032,354,847.86
开发支出
商誉
长期待摊费用587,123.81698,677.07921,783.59-
递延所得税资产1,788,289.881,769,553.242,013,839.711,654,763.59
其他非流动资产11,400,494.301,155,196.001,421,352.243,789,696.01
非流动资产合计285,694,872.49289,334,761.23307,590,506.27308,670,790.08
资产总计535,344,712.48536,761,633.87538,453,224.19517,252,577.61
流动负债：
短期借款6,800,000.0049,500,000.0069,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据19,980,000.0016,140,000.0013,200,000.0014,000,000.00
应付账款61,336,833.3570,963,624.5975,578,283.2077,256,881.70
预收款项57,816.00838,087.43400,000.00743,956.86
合同负债518,506.77460,399.22900,392.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬6,544,245.988,683,813.588,590,199.418,171,456.66
应交税费5,458,130.133,693,006.201,178,224.753,210,304.82
其他应付款24,294,338.862,032,200.141,603,245.101,373,894.57
其中：应付利息
应付股利22,774,272.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债101,550,000.0046,930,000.005,640,000.001,920,000.00

1-1-160

其他流动负债19,909.708,889.2446,915.59
流动负债合计219,759,780.79156,550,020.40156,637,260.63175,676,494.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款64,280,000.00123,650,000.00123,940,000.00110,080,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,764,187.236,218,260.267,126,406.326,148,156.34
递延所得税负债6,312,749.106,346,291.956,007,574.725,000,250.88
其他非流动负债
非流动负债合计76,356,936.33136,214,552.21137,073,981.04121,228,407.22
负债合计296,116,717.12292,764,572.61293,711,241.67296,904,901.83
所有者权益（或股东权益）：
股本75,914,240.0075,914,240.0075,914,240.0075,914,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积83,824,426.6583,824,426.6583,735,782.6983,735,782.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积33,350,900.3033,350,900.3029,592,540.9326,901,289.43
一般风险准备
未分配利润46,138,428.4150,907,494.3155,256,558.0433,674,464.05
归属于母公司所有者权益合计239,227,995.36243,997,061.26244,499,121.66220,225,776.17
少数股东权益242,860.86121,899.61
所有者权益合计239,227,995.36243,997,061.26244,741,982.52220,347,675.78
负债和所有者权益总计535,344,712.48536,761,633.87538,453,224.19517,252,577.61

法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉

（二） 母公司资产负债表

√适用 □不适用

单位：元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：

1-1-161

货币资金72,829,598.9662,055,192.4166,650,722.2520,088,945.32
交易性金融资产20,004,383.568,064,650.5250,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款82,565,714.24104,055,547.42105,013,173.2564,396,076.71
应收款项融资1,055,000.00852,002.00
预付款项1,119,940.02953,299.521,181,635.754,142,945.67
其他应收款6,047,900.525,046,554.197,046,812.683,843,731.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货63,312,751.5370,791,590.7252,732,769.4257,827,187.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产51,351.42-
流动资产合计245,880,288.83250,966,834.78233,731,464.77201,150,889.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,246,592.962,246,592.962,246,592.962,246,592.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产9,079,227.009,444,567.1210,233,697.0711,022,827.02
固定资产226,811,879.34239,551,816.11255,623,080.50236,626,174.34
在建工程4,932,537.925,028,362.834,924,933.7923,222,481.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,985,299.6731,570,178.8932,322,630.6032,354,847.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,771,502.431,734,187.141,781,262.161,531,495.87
其他非流动资产11,313,794.301,155,196.001,421,352.243,789,696.01
非流动资产合计287,140,833.62290,730,901.05308,553,549.32310,794,115.32
资产总计533,021,122.45541,697,735.83542,285,014.09511,945,004.53
流动负债：

1-1-162

短期借款49,500,000.0069,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据19,980,000.0022,940,000.0013,200,000.0014,000,000.00
应付账款61,332,033.8275,352,521.2278,546,810.4272,770,876.32
预收款项57,816.00838,087.43400,000.001,295,510.10
合同负债518,506.77460,399.22900,392.58
应付职工薪酬6,249,649.448,252,736.198,201,532.317,911,864.93
应交税费4,946,336.373,024,021.081,062,776.003,126,090.31
其他应付款24,293,434.791,803,434.141,465,984.711,358,149.23
其中：应付利息
应付股利22,774,272.00
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债101,550,000.0046,930,000.005,640,000.001,920,000.00
其他流动负债19,909.708,889.2446,915.59
流动负债合计218,947,686.89159,610,088.52158,964,411.61171,382,490.89
非流动负债：
长期借款64,280,000.00123,650,000.00123,940,000.00110,080,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,764,187.236,218,260.267,126,406.326,148,156.34
递延所得税负债6,312,749.106,346,291.956,007,574.725,000,250.88
其他非流动负债
非流动负债合计76,356,936.33136,214,552.21137,073,981.04121,228,407.22
负债合计295,304,623.22295,824,640.73296,038,392.65292,610,898.11
所有者权益：
股本75,914,240.0075,914,240.0075,914,240.0075,914,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积84,108,176.7384,108,176.7384,108,176.7384,108,176.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积33,350,900.3033,350,900.3029,592,540.9326,901,289.43

1-1-163

一般风险准备
未分配利润44,343,182.2052,499,778.0756,631,663.7832,410,400.26
所有者权益合计237,716,499.23245,873,095.10246,246,621.44219,334,106.42
负债和所有者权益合计533,021,122.45541,697,735.83542,285,014.09511,945,004.53

（三） 合并利润表

单位：元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
一、营业总收入161,264,286.64365,147,797.13284,200,637.72302,523,740.90
其中：营业收入161,264,286.64365,147,797.13284,200,637.72302,523,740.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本142,706,901.16323,861,651.44259,147,952.16274,869,805.38
其中：营业成本123,905,833.21274,082,733.10206,919,851.64224,200,251.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,234,420.874,435,682.483,451,499.083,894,475.60
销售费用1,454,697.893,002,138.412,963,907.287,443,674.72
管理费用10,110,885.6119,174,854.1920,134,201.2717,730,520.35
研发费用5,952,345.9012,762,472.8211,839,714.9313,849,301.97
财务费用-951,282.3210,403,770.4413,838,777.967,751,581.22
其中：利息费用3,950,419.468,449,085.288,633,834.498,951,993.76
利息收入116,765.55174,909.76201,915.98421,931.63
加：其他收益698,049.741,494,086.402,481,556.443,701,410.99
投资收益（损失以“－”号填列）390,741.331,604,561.041,634,970.481,213,749.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

1-1-164

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4,383.562,650.52
信用减值损失（损失以“-”号填列）739,038.71-727,840.35-430,315.77362,622.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）-888,850.07-888,902.74-1,293,846.60-606,447.96
资产处置收益（损失以“-”号填列）280,984.3611,504.43190,658.8747,610.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列）19,781,733.1142,782,204.9927,635,708.9832,372,880.63
加：营业外收入280.0022,515.24352.60
减：营业外支出178,114.49565,844.9590,750.72127,133.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）19,603,618.6242,216,640.0427,567,473.5032,246,099.33
减：所得税费用1,598,412.524,804,441.303,173,166.763,700,559.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列）18,005,206.1037,412,198.7424,394,306.7428,545,540.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）18,005,206.1037,412,198.7424,394,306.7428,545,540.17
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）45,783.10120,961.25-78,100.39
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）18,005,206.1037,366,415.6424,273,345.4928,623,640.56
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动

1-1-165

（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额18,005,206.1037,412,198.7424,394,306.7428,545,540.17
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额18,005,206.1037,366,415.6424,273,345.4928,623,640.56
（二）归属于少数股东的综合收益总额45,783.10120,961.25-78,100.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.240.490.320.38
（二）稀释每股收益（元/股）0.240.490.320.38

法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉

（四） 母公司利润表

√适用 □不适用

单位：元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
一、营业收入160,730,794.88363,367,577.32284,703,094.14305,763,810.49
减：营业成本125,457,215.45275,405,670.16209,757,943.24228,602,516.03
税金及附加2,191,569.124,350,751.443,401,540.373,850,828.84
销售费用1,083,799.542,196,449.602,130,754.585,505,701.56
管理费用9,706,776.8618,594,042.6319,713,220.0617,692,220.98
研发费用5,952,345.9012,762,472.8211,839,714.9313,849,301.97
财务费用525,732.549,301,136.3410,511,958.868,478,926.15

1-1-166

其中：利息费用3,950,419.468,251,756.838,633,834.498,951,993.76
利息收入111,723.74160,994.80184,701.98397,024.95
加：其他收益687,836.741,494,086.402,347,185.413,509,957.99
投资收益（损失以“－”号填列）390,741.331,604,561.041,634,970.481,213,749.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4,383.562,650.52
信用减值损失（损失以“-”号填列）28,076.91-376,437.2638,285.78-505,270.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）-841,930.15-756,071.45-1,293,846.60-606,447.96
资产处置收益（损失以“-”号填列）280,984.3611,504.43177,384.5347,610.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）16,363,448.2242,737,348.0130,251,941.7031,443,914.29
加：营业外收入280.0022,515.24352.60
减：营业外支出168,187.94556,000.0090,750.72116,785.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）16,195,260.2842,181,628.0130,183,706.2231,327,481.79
减：所得税费用1,577,584.154,598,034.353,271,191.203,203,452.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）14,617,676.1337,583,593.6626,912,515.0228,124,029.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）14,617,676.1337,583,593.6626,912,515.0228,124,029.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1-1-167

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额14,617,676.1337,583,593.6626,912,515.0228,124,029.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务现金167,970,424.17332,177,805.22258,338,749.81299,398,352.36
客户存款和同业存放款项净增加额

1-1-168

向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5,545,959.6412,002,030.739,835,568.4316,880,309.71
收到其他与经营活动有关的现金480,615.191,566,367.006,828,145.2413,593,685.58
经营活动现金流入小计173,996,999.00345,746,202.95275,002,463.48329,872,347.65
购买商品、接受劳务支付的现金83,675,087.64214,284,095.74159,065,029.03166,300,626.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金31,155,779.3663,188,641.0447,804,615.4861,277,352.52
支付的各项税费3,828,267.1610,440,814.1412,561,662.1412,628,896.06
支付其他与经营活动有关的现金5,436,296.786,781,597.406,800,985.029,212,987.30
经营活动现金流出小计124,095,430.94294,695,148.32226,232,291.67249,419,862.81
经营活动产生的现金流量净额49,901,568.0651,051,054.6348,770,171.8180,452,484.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金109,308,741.33406,633,561.04196,896,920.67205,039,818.86
取得投资收益收到的现金138,049.81152,834.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额911,679.6511,504.43232,112.7254,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金407,604.18-
投资活动现金流入小计110,220,420.98406,645,065.47197,674,687.38205,247,453.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,684,642.0715,081,012.1715,028,989.4442,731,275.41
投资支付的现金120,856,000.00413,091,000.00145,400,000.00203,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

1-1-169

的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金579,557.603,000,000.00324,943.18
投资活动现金流出小计139,120,199.67431,172,012.17160,428,989.44246,956,218.59
投资活动产生的现金流量净额-28,899,778.69-24,526,946.7037,245,697.94-41,708,765.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金200,000.00
取得借款收到的现金56,300,000.0069,000,000.0069,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金2,040,000.00
筹资活动现金流入小计2,040,000.0056,300,000.0069,000,000.0069,200,000.00
偿还债务支付的现金11,550,000.0058,000,000.0070,920,000.0054,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,950,419.4646,406,205.288,633,834.4984,866,233.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2,240,000.00
筹资活动现金流出小计15,500,419.46106,646,205.2879,553,834.49139,066,233.76
筹资活动产生的现金流量净额-13,460,419.46-50,346,205.28-10,553,834.49-69,866,233.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,012,462.99-647,624.03-2,639,774.57-128,400.58
五、现金及现金等价物净增加额9,553,832.90-24,469,721.3872,822,260.69-31,250,914.97
加：期初现金及现金等价物余额81,440,744.82105,910,466.2033,088,205.5164,339,120.48
六、期末现金及现金等价物余额90,994,577.7281,440,744.82105,910,466.2033,088,205.51

法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉

（六） 母公司现金流量表

√适用 □不适用

单位：元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金176,796,504.50356,321,997.05232,816,332.03319,633,948.81
收到的税费返还559,780.551,924,352.93350,774.261,084,464.25
收到其他与经营活动有关的现金475,573.385,483,063.4214,570,997.3713,377,325.90
经营活动现金流入小计177,831,858.43363,729,413.40247,738,103.66334,095,738.96
购买商品、接受劳务支付的现金96,509,884.48215,903,469.16160,275,190.79173,765,785.93
支付给职工以及为职工支付的现金29,059,956.0959,076,253.9645,511,076.4260,145,895.02

1-1-170

支付的各项税费3,424,854.3510,362,227.5912,443,430.2312,263,255.73
支付其他与经营活动有关的现金3,020,461.908,452,539.976,635,314.298,078,504.88
经营活动现金流出小计132,015,156.82293,794,490.68224,865,011.73254,253,441.56
经营活动产生的现金流量净额45,816,701.6169,934,922.7222,873,091.9379,842,297.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金109,308,741.33406,633,561.04196,896,920.67205,039,818.86
取得投资收益收到的现金138,049.81152,834.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额911,679.6511,504.43218,838.3854,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金407,604.18
投资活动现金流入小计110,220,420.98406,645,065.47197,661,413.04205,247,453.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,597,942.0715,081,012.1713,868,819.6742,731,275.41
投资支付的现金120,856,000.00413,091,000.00145,400,000.00204,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金579,557.603,000,000.00324,943.18
投资活动现金流出小计139,033,499.67431,172,012.17159,268,819.67247,756,218.59
投资活动产生的现金流量净额-28,813,078.69-24,526,946.7038,392,593.37-42,508,765.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金49,500,000.0069,000,000.0069,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计49,500,000.0069,000,000.0069,000,000.00
偿还债务支付的现金4,750,000.0058,000,000.0070,920,000.0054,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,950,419.4646,208,876.838,633,834.4984,866,233.76
支付其他与筹资活动有关的现金

1-1-171

筹资活动现金流出小计8,700,419.46104,208,876.8379,553,834.49139,066,233.76
筹资活动产生的现金流量净额-8,700,419.46-54,708,876.83-10,553,834.49-70,066,233.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,879,645.49-316,629.03-702,469.70-42,626.58
五、现金及现金等价物净增加额10,182,848.95-9,617,529.8450,009,381.11-32,775,328.41
加：期初现金及现金等价物余额53,073,192.4162,690,722.2512,681,341.1445,456,669.55
六、期末现金及现金等价物余额63,256,041.3653,073,192.4162,690,722.2512,681,341.14

1-1-172

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目2022年1月—6月
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0083,824,426.6533,350,900.3050,907,494.31243,997,061.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额75,914,240.0083,824,426.6533,350,900.3050,907,494.31243,997,061.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4,769,065.90-4,769,065.90
（一）综合收益总额18,005,206.1018,005,206.10
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-22,774,272.00-22,774,272.00
1．提取盈余公积

1-1-173

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-22,774,272.00-22,774,272.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0083,824,426.6533,350,900.3046,138,428.41239,227,995.36

1-1-174

单位：元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0083,735,782.6929,592,540.9355,256,558.04242,860.86244,741,982.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额75,914,240.0083,735,782.6929,592,540.9355,256,558.04242,860.86244,741,982.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）88,643.963,758,359.37-4,349,063.73-242,860.86-744,921.26
（一）综合收益总额37,366,415.6445,783.1037,412,198.74
（二）所有者投入和减少资本88,643.96-288,643.96-200,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他88,643.96-288,643.96-200,000.00
（三）利润分配3,758,359.37-41,715,479.37-37,957,120.00
1．提取盈余公积3,758,359.37-3,758,359.37

1-1-175

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-37,957,120.00-37,957,120.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0083,824,426.6533,350,900.3050,907,494.31243,997,061.26

1-1-176

单位：元

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0083,735,782.6926,901,289.4333,674,464.05121,899.61220,347,675.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额75,914,240.0083,735,782.6926,901,289.4333,674,464.05121,899.61220,347,675.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2,691,251.5021,582,093.99120,961.2524,394,306.74
（一）综合收益总额24,273,345.49120,961.2524,394,306.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2,691,251.50-2,691,251.50
1．提取盈余公积2,691,251.50-2,691,251.50
2．提取一般风险准备

1-1-177

3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0083,735,782.6929,592,540.9355,256,558.04242,860.86244,741,982.52

1-1-178

单位：元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0083,735,782.6924,088,886.4683,777,466.46267,516,375.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额75,914,240.0083,735,782.6924,088,886.4683,777,466.46267,516,375.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2,812,402.97-50,103,002.41121,899.61-47,168,699.83
（一）综合收益总额28,623,640.56-78,100.3928,545,540.17
（二）所有者投入和减少资本200,000.00200,000.00
1．股东投入的普通股200,000.00200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2,812,402.97-78,726,642.97-75,914,240.00
1．提取盈余公积2,812,402.97-2,812,402.97
2．提取一般风险准备

1-1-179

3．对所有者（或股东）的分配-75,914,240.00-75,914,240.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0083,735,782.6926,901,289.4333,674,464.05121,899.61220,347,675.78

法定代表人：吴银剑 主管会计工作负责人：胡素辉 会计机构负责人：胡素辉

1-1-180

（八） 母公司股东权益变动表

√适用 □不适用

单位：元

项目2022年1月—6月
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0084,108,176.7333,350,900.3052,499,778.07245,873,095.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额75,914,240.0084,108,176.7333,350,900.3052,499,778.07245,873,095.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-8,156,595.87-8,156,595.87
（一）综合收益总额14,617,676.1314,617,676.13
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-22,774,272.00-22,774,272.00
1．提取盈余公积

1-1-181

2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-22,774,272.00-22,774,272.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0084,108,176.7333,350,900.3044,343,182.20237,716,499.23

1-1-182

单位：元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0084,108,176.7329,592,540.9356,631,663.78246,246,621.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额75,914,240.0084,108,176.7329,592,540.9356,631,663.78246,246,621.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3,758,359.37-4,131,885.71-373,526.34
（一）综合收益总额37,583,593.6637,583,593.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配3,758,359.37-41,715,479.37-37,957,120.00
1．提取盈余公积3,758,359.37-3,758,359.37
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-37,957,120.00-37,957,120.00
4．其他

1-1-183

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0084,108,176.7333,350,900.3052,499,778.07245,873,095.10

1-1-184

单位：元

项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0084,108,176.7326,901,289.4332,410,400.26219,334,106.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额75,914,240.0084,108,176.7326,901,289.4332,410,400.26219,334,106.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2,691,251.5024,221,263.5226,912,515.02
（一）综合收益总额26,912,515.0226,912,515.02
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2,691,251.50-2,691,251.50
1．提取盈余公积2,691,251.50-2,691,251.50
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他

1-1-185

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0084,108,176.7329,592,540.9356,631,663.78246,246,621.44

1-1-186

单位：元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额75,914,240.0084,108,176.7324,088,886.4683,013,013.51267,124,316.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额75,914,240.0084,108,176.7324,088,886.4683,013,013.51267,124,316.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2,812,402.97-50,602,613.25-47,790,210.28
（一）综合收益总额28,124,029.7228,124,029.72
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2,812,402.97-78,726,642.97-75,914,240.00
1．提取盈余公积2,812,402.97-2,812,402.97
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-75,914,240.00-75,914,240.00
4．其他

1-1-187

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额75,914,240.0084,108,176.7326,901,289.4332,410,400.26219,334,106.42

1-1-188

二、 审计意见

2022年1月—6月是否审计√是 □否
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落无
审计报告编号天健审〔2022〕8-437号
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
审计报告日期2022年8月29日
注册会计师姓名黄巧梅、黄娜
2021年度
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落无
审计报告编号天健审〔2022〕8-318号
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
审计报告日期2022年4月26日
注册会计师姓名陈应爵、黄娜
2020年度
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落无
审计报告编号天健审〔2021〕8-205号
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
审计报告日期2021年4月28日
注册会计师姓名陈应爵、黄娜
2019年度
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落无
审计报告编号天健审〔2020〕8-260号
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼
审计报告日期2020年4月28日
注册会计师姓名陈应爵、李小燕

三、 财务报表的编制基准及合并财务报表范围

（一） 财务报表的编制基础

1-1-189

（二） 合并财务报表范围及变化情况

2.持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

1.合并财务报表范围

截至2022年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

2.合并报表范围变化情况 2019年9月，旺成科技和吴银剑共同出资设立众旺机械。该公司于2019年9月19日完成工商设立登记，注册资本为人民币100.00万元，其中旺成科技出资人民币80.00万元，占其注册资本的80%，吴银剑出资20.00万元，占其注册资本的20%，旺成科技拥有对其的实质控制权。2021年12月，旺成贸易与吴银剑签订协议，收购吴银剑持有的众旺机械20%的股权，股权转让价格为20万元。截至2021年12月31日，上述股权转让工商变更登记手续已办理完毕，股权转让完成后，旺成科技的合并范围不发生改变。故自众旺机械成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

四、 会计政策、估计

（一） 会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

2. 会计期间

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本报告期为2019年1月1日至2022年6月30日。

3. 营业周期

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本报告期为2019年1月1日至2022年6月30日。公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

1-1-190

4. 记账本位币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1） 同一控制下的企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

公司采用人民币为记账本位币。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1） 外币业务

√适用 □不适用

1-1-191

（2） 外币财务报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

②金融资产的后续计量方法

A、以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其

1-1-192

1-1-193

1-1-194

③按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 A、具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收银行承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款——合并范围内关联方组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

1-1-195

用损失。

B、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

（6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
数据来源：同行业公司定期报告或招股说明书。 ②信用减值损失确定依据
公司名称确定依据
中马传动参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
双环传动参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
精锻科技公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失
铁流股份公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失

1-1-196

福达股份对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
发行人参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

11. 应收票据

√适用 □不适用

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

12. 应收款项

√适用 □不适用

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

公司与可比公司的预期信用损失（坏账计提）比例及确定依据

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

14. 其他应收款

√适用 □不适用

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

15. 存货

√适用 □不适用

（1） 存货的分类

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2） 发出存货的计价方法

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。发出存货采用月末一次加权平均法。

（3） 存货可变现净值的确定依据

发出存货采用月末一次加权平均法。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1-1-197

（4） 存货的盘存制度

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

存货的盘存制度为永续盘存制。

①低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

②包装物按照一次转销法进行摊销。

16. 合同资产

√适用 □不适用

①低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

②包装物按照一次转销法进行摊销。

自2020年1月1日起适用。

（1）合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

17. 合同成本

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用。

（1）合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”。

自2020年1月1日起适用。

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

1-1-198

18. 持有待售资产

√适用 □不适用

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

①初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

②资产减值损失转回的会计处理

1-1-199

19. 债权投资

□适用 √不适用

20. 其他债权投资

□适用 √不适用

21. 长期应收款

□适用 √不适用

22. 长期股权投资

√适用 □不适用

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

B、可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子

1-1-200

1-1-201

23. 投资性房地产

√适用 □不适用

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24. 固定资产

√适用 □不适用

（1） 固定资产确认条件

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 固定资产分类及折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

类别

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20.00-35.000.00-5.002.71-5.00
机器设备年限平均法3.00-11.000.00-5.008.70-31.67
电子设备年限平均法
运输设备年限平均法5.000.00-5.0019.00-20.00
办公设备年限平均法3.00-5.000.00-5.0019.00-33.33

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则）

□适用 √不适用

（4） 其他说明

□适用 √不适用

25. 在建工程

√适用 □不适用

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26. 借款费用

√适用 □不适用

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27. 生物资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产与开发支出

√适用 □不适用

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

①无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

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各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别摊销方法使用寿命（年）残值率（%）
土地使用权年限平均法39、46、500
专利权
非专利技术
软件年限平均法50

（2） 内部研究开发支出会计政策

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出、摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

自2020年1月1日起适用。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

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33. 职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（3） 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以

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34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

①因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

②公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入、成本

√适用 □不适用

①因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

②公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

以下会计政策自2020年1月1日起适用：

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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39. 政府补助

√适用 □不适用

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）收入确认的具体方法

公司主要生产离合器部件、齿轮组件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认

①公司能够满足政府补助所附的条件。

②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际

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40. 递延所得税资产和递延所得税负债

√适用 □不适用

收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41. 租赁

√适用 □不适用

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

以下会计政策自2021年1月1日起适用：

（1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：A、租赁负债的初始计量金额；B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C、承租人发生的初始直接费用；D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

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42. 所得税

√适用 □不适用

②公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

以下会计政策适用于2019-2020年度：

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（1）所得税税率

（2）税收优惠

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43. 与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准

①根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。另根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，报告期内按15%税率申报缴纳企业所得税。

②根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）、国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

众旺机械报告期内符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。旺成贸易2019年度、2021年度和2022年1-6月符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。

公司在确定与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平判断标准时，结合自身所处的行业、发展阶段和经营状况，具体从性质和金额两个方面来考虑。

从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，因报告期内公司业务稳定且为持续盈利企业，以报告期内各年度利润总额的5%为判断标准。

44. 重大会计判断和估计

公司在确定与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平判断标准时，结合自身所处的行业、发展阶段和经营状况，具体从性质和金额两个方面来考虑。

从性质来看，主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量；从金额来看，因报告期内公司业务稳定且为持续盈利企业，以报告期内各年度利润总额的5%为判断标准。

公司根据历史经验和实际生产经营特点，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。可能对以后会计年度的资产和负债账面价值产生重大影响的重要会计估计及关键性假设包括应收账款坏账计提、存货跌价准备计提、收入确认的具体方法等。相关领域会计政策参见本节之“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“12.应收款项”“15.存货”“38.收入、成本”相关内容。

45. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

（二） 会计政策和会计估计分析

1-1-212

□适用 √不适用

五、 分部信息

□适用 √不适用

六、 非经常性损益

单位：元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
非流动性资产处置损益112,796.4211,504.43116,358.15-18,162.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的除外688,584.031,490,046.062,469,599.823,701,410.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益395,124.891,607,211.561,634,970.481,213,749.01
单独进行减值测试的应收款项减

1-1-213

值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,926.55-565,564.956,065.24-61,007.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目9,465.714,040.3411,956.62
小计1,196,044.502,547,237.444,238,950.314,835,989.32
减：所得税影响数179,968.01383,316.24613,695.74709,099.02
少数股东权益影响额
合计1,016,076.492,163,921.203,625,254.574,126,890.30
非经常性损益净额1,016,076.492,163,921.203,625,254.574,126,890.30
归属于母公司股东的净利润18,005,206.1037,366,415.6424,273,345.4928,623,640.56
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润16,989,129.6135,202,494.4420,648,090.9224,496,750.26
归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例5.64%5.79%14.94%14.42%

非经常性损益分析：

七、 主要会计数据及财务指标

发行人的非经常性损益项目主要包括政府补助和交易性金融资产投资收益。报告期内，归属于母公司股东的非经常性损益净额分别为412.69万元，362.53万元，216.39万元和101.61万元，占归属于母公司股东的净利润比例分别为14.42%、14.94%、5.79%和5.64%，占比整体较小。

项目

项目2022年6月30日/2022年1月—6月2021年12月31日/2021年度2020年12月31日/2020年度2019年12月31日/2019年度
资产总计（元）535,344,712.48536,761,633.87538,453,224.19517,252,577.61
股东权益合计（元）239,227,995.36243,997,061.26244,741,982.52220,347,675.78
归属于母公司所有者的股东权益（元）239,227,995.36243,997,061.26244,499,121.66220,225,776.17
每股净资产（元/股）3.153.213.222.90
归属于母公司所有者的每股净3.153.213.222.90

1-1-214

资产（元/股）
资产负债率（合并）55.31%54.54%54.55%57.40%
资产负债率（母公司）55.40%54.61%54.59%57.16%
营业收入（元）161,264,286.64365,147,797.13284,200,637.72302,523,740.90
毛利率23.17%24.94%27.19%25.89%
净利润（元）18,005,206.1037,412,198.7424,394,306.7428,545,540.17
归属于母公司所有者的净利润（元）18,005,206.1037,366,415.6424,273,345.4928,623,640.56
扣除非经常性损益后的净利润（元）16,989,129.6135,248,277.5420,769,052.1724,418,649.87
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润（元）16,989,129.6135,202,494.4420,648,090.9224,496,750.26
息税折旧摊销前利润（元）40,185,743.6185,106,314.7068,055,295.6271,207,992.20
加权平均净资产收益率7.23%15.50%10.45%12.38%
扣除非经常性损益后净资产收益率6.82%14.60%8.89%10.59%
基本每股收益（元/股）0.240.490.320.38
稀释每股收益（元/股）0.240.490.320.38
经营活动产生的现金流量净额（元）49,901,568.0651,051,054.6348,770,171.8180,452,484.84
每股经营活动产生的现金流量净额（元）0.660.670.641.06
研发投入占营业收入的比例3.69%3.50%4.17%4.58%
应收账款周转率2.685.965.385.63
存货周转率1.643.963.343.78
流动比率1.141.581.471.19
速动比率0.801.071.080.82

主要会计数据及财务指标计算公式及变动简要分析：

1-1-215

八、 盈利预测

□适用 √不适用

1-1-216

第八节 管理层讨论与分析

一、 经营核心因素

1-1-217

1-1-218

二、 资产负债等财务状况分析

（一） 应收款项

1. 应收票据

□适用 √不适用

2. 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：万元

畅销车型，满足不同行业、不同领域的客户差异化需求。产出产品外销美国、德国、印度等13个国家，内销上海、广州等全国25个省市100多家客户，进入日本本田、阿特拉斯本田、日本雅马哈、意大利比亚乔、隆鑫通用、美国TEAM、德国福伊特、长城汽车等国内外知名企业供应商体系。在与上述知名企业合作中，公司的产品以及综合服务能力受到客户广泛认可，分别于2014年度被意大利比亚乔评为“质量最佳供应商”，2019年、2021年被日本洋马、新大洲本田评为“优秀供应商”，并多次获得五羊本田和建设雅马哈分别颁发的“优质服务奖”和“成本贡献奖”。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票105.5085.20
合计105.5085.20

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》以及财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对由信用水平较高的大型商业银行承兑的应收票据，由于该票据除正常到期兑付外还存在对外背书或贴现被终止确认的情况，即发行人是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，自2019年1月1日起将此类票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资下列报。报告期各期末，发行人确认应收款项融资金额为85.20万元、105.50万元、0.00万元和0.00万元。 报告期内，发行人收到的应收票据均为银行承兑汇票，该等票据不存在贴现的情况。 （1）报告期内公司票据背书的具体情况 单位：万元
期间是否到期背书转让、贴现情况金额
2022年1-6月期末已到期金额已背书157.00
期末未到期金额已背书1,756.08
合计1,913.08

1-1-219

2021年度期末已到期金额已背书2,358.93
期末未到期金额已背书1,921.53
合计4,280.46
2020年度期末已到期金额已背书1,864.44
期末未到期金额已背书1,742.76
合计3,607.21
2019年度期末已到期金额已背书2,038.17
期末未到期金额已背书1,371.11
合计3,409.29

（2）报告期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

单位：万元

3. 应收账款

√适用 □不适用

（1） 按账龄分类披露

单位：万元

账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内5,594.137,024.185,820.175,209.16
1至2年16.8727.540.1472.02
2至3年13.430.0019.153.02
3至4年6.151.62
4至5年2.150.58
5年以上12.5912.5912.5912.01
合计5,639.187,070.465,852.055,298.40

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：万元

类别2022年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的

1-1-220

应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款5,639.18100.00%299.745.32%5,339.44
合计5,639.18100.00%299.745.32%5,339.44

单位：万元

类别2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款7,070.46100.00%369.635.23%6,700.83
合计7,070.46100.00%369.635.23%6,700.83

单位：万元

类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款5,852.05100.00%309.365.29%5,542.69
合计5,852.05100.00%309.365.29%5,542.69

单位：万元

类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款5,298.40100.00%281.855.32%5,016.55
合计5,298.40100.00%281.855.32%5,016.55

1） 按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

2） 按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：万元

组合名称2022年6月30日
账面余额坏账准备计提比例
1年以内5,594.13279.715.00%

1-1-221

1-2年16.871.6910.00%
2-3年13.434.0330.00%
4-5年2.151.7280.00%
5年以上12.5912.59100.00%
合计5,639.18299.745.32%

单位：万元

组合名称2021年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
1年以内7,024.18351.215.00%
1-2年27.542.7510.00%
2-3年30.00%
3-4年6.153.0850.00%
5年以上12.5912.59100.00%
合计7,070.46369.635.23%

单位：万元

组合名称2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
1年以内5,820.17291.015.00%
1-2年0.140.0110.00%
2-3年19.155.7530.00%
5年以上12.5912.59100.00%
合计5,852.05309.365.29%

单位：万元

组合名称2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
1年以内5,209.16260.465.00%
1-2年72.027.2010.00%
2-3年3.020.9030.00%
3-4年1.620.8150.00%
4-5年0.580.4780.00%
5年以上12.0112.01100.00%
合计5,298.40281.855.32%

确定组合依据的说明：

3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：

1-1-222

□适用 √不适用

（3） 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：万元

类别2021年12月31日本期变动金额2022年6月30日
计提收回或转回核销
按组合计提坏账准备369.63-69.89299.74
合计369.63-69.89299.74

单位：万元

类别2020年12月31日本期变动金额2021年12月31日
计提收回或转回核销
按组合计提坏账准备309.3660.27369.63
合计309.3660.27369.63

单位：万元

类别2019年12月31日本期变动金额2020年12月31日
计提收回或转回核销
按组合计提坏账准备281.8527.51309.36
合计281.8527.51309.36

单位：万元

类别2018年12月31日本期变动金额2019年12月31日
计提收回或转回核销
按组合计提坏账准备314.85-33.00281.85
合计314.85-33.00281.85

其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

（4） 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

1-1-223

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：万元

单位名称2022年6月30日
应收账款占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备
ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED1,051.5818.65%52.58
新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司978.0017.34%48.90
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD.、 PIAGGIO & C.S.P.A.VIA868.1715.40%43.41
五羊-本田摩托（广州）有限公司514.519.12%25.73
TEAM INDUSTRIES,INC.457.008.10%22.85
合计3,869.2668.61%193.46

单位：万元

单位名称2021年12月31日
应收账款占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备
TEAM INDUSTRIES,INC.1,235.0517.47%61.75
新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司887.7812.56%44.39
ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED820.1211.60%41.01
TVS MOTOR COMPANY LIMITED780.7011.04%39.04
五羊-本田摩托（广州）有限公司583.528.25%29.18
合计4,307.1760.92%215.36

单位：万元

单位名称2020年12月31日
应收账款占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备
TVS MOTOR COMPANY LIMITED1,006.4717.20%50.32
新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司822.0714.05%41.10
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD.、 PIAGGIO & C.S.P.A.VIA559.349.56%27.97
TEAM INDUSTRIES,INC.485.148.29%24.26
五羊-本田摩托（广州）有限公司483.528.26%24.18

1-1-224

合计3,356.5457.36%167.83

单位：万元

单位名称2019年12月31日
应收账款占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备
新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司1,072.5820.24%53.63
五羊-本田摩托（广州）有限公司735.9713.89%36.80
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD.、 PIAGGIO & C.S.P.A.VIA469.538.86%23.48
TVS MOTOR COMPANY LIMITED413.597.81%20.68
银川威力传动技术股份有限公司411.507.77%20.58
合计3,103.1758.57%155.17

其他说明：

（6） 报告期各期末信用期内外的应收账款

单位：万元

报告期内，公司应收账款前五名合计占比分别为58.57%、57.36%、60.92%和68.61%，前五名客户中不存在应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情况。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例金额比例金额比例金额比例
信用期内应收账款4,971.0288.15%6,103.1686.32%4,949.3884.58%4,730.2989.28%
信用期外应收账款668.1611.85%967.3013.68%902.6615.42%568.1210.72%
应收账款余额合计5,639.18100.00%7,070.46100.00%5,852.05100.00%5,298.40100.00%

（7） 应收账款期后回款情况

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例金额比例金额比例金额比例
期末应收账款余额5,639.18100.00%7,070.46100.00%5,852.05100.00%5,298.40100.00%
截至2022年8月31日回款情况4,712.5083.57%7,053.5999.76%5,838.6299.77%5,283.6699.72%
未收回情况926.6816.43%16.870.24%13.430.23%14.750.28%

1-1-225

（8） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

（9） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

（10） 科目具体情况及说明

4. 其他披露事项：

报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为5,016.55万元、5,542.69万元、6,700.83万元和5,339.44万元，占同期末流动资产的比分别为24.05%、24.01%、27.08%和21.39%。无

5. 应收款项总体分析

无

（1）应收账款余额变动分析

报告期各期末，公司应收账款余额与营业收入比较情况如下：

单位：万元

报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为5,016.55万元，5,542.69万元，6,700.83万元和5,339.44万元，占营业收入的比例分别为16.58%、19.50%、18.35%和33.11%。应收账款占营业收入的比重整体保持稳定。报告期内，发行人对主要客户的信用政策并未发生明显变化。2020年末、2021年末，公司应收账款余额较上年年末增加10.45%、20.82%，同期营业收入分别较上期增加-6.06%、28.48%，公司应收账款变动趋势与营业收入变动趋势基本一致。总体上，报告期内公司应收账款变动主要由销售收入变动所致。 （2）同行业可比公司坏账准备计提比例比较 公司与可比公司按账龄计提坏账准备的计提比例对比如下：
坏账计提比例（或预计信用损失率）发行人中马传动双环传动精锻科技铁流股份福达股份
1年以内5%5%5%坏账准备计提政策为按预期5%5%
1-2年10%10%10%20%10%
2-3年30%50%20%50%30%

1-1-226

3-4年50%100%50%信用损失率计提坏账准备100%50%
4-5年80%100%80%100%80%
5年及以上100%100%100%100%100%

公司账期在1年以内应收账款原值金额分别5,209.16万元、5,820.17万元、7,024.18万元和5,594.13万元，占应收账款期末原值总额的比例分别为98.32%、99.46%、99.35%和99.20%。公司应收账款质量高、流动性好，反映出公司产品良好的市场状况及公司内部高效的经营管理。公司管理层认为，公司制定的应收账款管理政策，符合公司实际情况，且实施情况良好，不存在因应收账款过大或无法收回影响持续经营能力的情形。

（3）应收账款周转率分析

报告期内，公司与可比公司应收账款周转率情况如下：

报告期内，公司应收账款周转率高于同行业上市公司。主要是由于完善的应收账款内控制度很好地保证了应收账款的回收，公司账龄在一年以内的应收账款占比在99%左右，回款及时，应收账款总体质量较高。

（二） 存货

1. 存货

（1） 存货分类

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料224.96224.96
在产品1,263.0816.141,246.94
库存商品3,144.87262.862,882.01
发出商品2,149.9122.082,127.83
低值易耗品762.29762.29
合计7,545.11301.087,244.04

1-1-227

单位：万元

项目2021年12月31日
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料303.12303.12
在产品1,315.3713.281,302.09
库存商品3,477.32209.143,268.18
发出商品2,298.158.782,289.38
低值易耗品659.60659.60
合计8,053.56231.207,822.36

单位：万元

项目2020年12月31日
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料650.66650.66
在产品777.52777.52
库存商品2,060.51182.851,877.66
发出商品2,159.2313.282,145.95
低值易耗品562.78562.78
合计6,210.69196.136,014.56

单位：万元

项目2019年12月31日
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料358.459.93348.52
在产品898.13898.13
库存商品2,656.2485.212,571.03
发出商品2,027.1228.481,998.64
低值易耗品553.23553.23
合计6,493.17123.626,369.55

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：万元

项目2021年12月31日本期增加金额本期减少金额2022年6月30日
计提其他转回或转销其他
在产品13.2810.777.9116.14
库存商品209.1458.644.93262.86
发出商品8.7819.486.1822.08
合计231.2088.8919.01301.08

1-1-228

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加金额本期减少金额2021年12月31日
计提其他转回或转销其他
在产品13.2813.28
库存商品182.8569.2642.96209.14
发出商品13.286.3510.858.78
合计196.1388.8953.82231.20

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加金额本期减少金额2020年12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料9.939.93
库存商品85.21122.7825.13182.85
发出商品28.486.6121.8113.28
合计123.62129.3856.87196.13

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加金额本期减少金额2019年12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料7.246.714.029.93
在产品4.754.75
库存商品71.2325.4611.4885.21
发出商品6.1128.486.1128.48
合计89.3360.6426.36123.62

存货跌价准备及合同履约成本减值准备的说明

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

（4） 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况（尚未执行新收入准则公司适用）

□适用 √不适用

（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明（已执行新收入准则公司适用）

□适用 √不适用

1-1-229

（6） 科目具体情况及说明

2. 其他披露事项：

公司的存货主要分为原材料、库存商品、发出商品、在产品和低值易耗品等。报告期各期末，公司存货账面价值分别为6,369.55万元、6,014.56万元、7,822.36万元和7,244.04万元，占流动资产的比例分别为30.54%、26.05%、31.61%和29.02%，公司存货随公司经营规模的增长而增加。无

3. 存货总体分析

无

（1）存货整体分析

单位：万元

报告期各期末公司存货结构基本稳定，以在产品、库存商品、发出商品为主，各期末占公司存货账面价值的比例合计分别为85.84%、79.83%、87.69%及86.37%。 2020年存货账面价值较2019年下降主要系：新冠疫情影响，公司产销量较2019年有所下降，进而期末库存商品减少所致。 2021年存货账面价值较2020年上升主要系：主要原材料钢材价格上涨，带动齿轮毛坯、其他毛坯等采购价格均较以往年度上升，进而导致公司主要产品单位成本上升；另一方面发行人期末订单的增加，导致期末库存商品的增加。 （2）存货周转率分析 报告期内，公司与可比公司存货周转率情况如下：
公司简称2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
中马传动1.814.724.974.64
双环传动1.593.232.612.30
精锻科技1.323.283.603.52
铁流股份1.703.523.794.07
福达股份1.163.463.292.79
平均数1.523.643.653.46
发行人1.643.963.343.78

1-1-230

（三） 金融资产、财务性投资

√适用 □不适用

1. 交易性金融资产

□适用 □不适用

单位：万元

数据来源：可比公司的定期报告报告期内，公司存货周转率先降后升，与公司营业成本的变动趋势保持一致。公司存货周转率与同行业上市公司不存在重大差异。

项目

项目2022年6月30日
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,000.44
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计2,000.44

科目具体情况及说明：

2. 衍生金融资产

□适用 √不适用

3. 债权投资

□适用 √不适用

4. 其他债权投资

□适用 √不适用

5. 长期应收款

□适用 √不适用

6. 长期股权投资

□适用 √不适用

7. 其他权益工具投资

□适用 √不适用

8. 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

9. 其他财务性投资

□适用 √不适用

10. 其他披露事项

截至2022年6月30日，公司持有债务工具投资2,000.44万元，其中持有银行理财产品1,000.00万元，持有证券理财产品1,000.44万元。无

1-1-231

11. 金融资产、财务性投资总体分析

（四） 固定资产、在建工程

1. 固定资产

√适用 □不适用

（1） 分类列示

√适用 □不适用

单位：万元

公司所持有的金融资产、财务性投资主要是为提高闲置资金利用效率所持有的风险较低、收益较为固定的银行理财产品、证券理财产品。2019年末、2020年末、2021年末和2022年6月末公司持有的债务工具投资金额分别为5,000.00万元、0.00万元、806.47万元和2,000.44万元。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
固定资产22,692.1923,966.8225,575.2323,662.62
固定资产清理
合计22,692.1923,966.8225,575.2323,662.62

（2） 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：万元

2022年6月30日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额10,092.6836,505.041,242.71228.8748,069.29
2.本期增加金额355.974.951.33362.25
（1）购置2.554.951.338.83
（2）在建工程转入353.41353.41
（3）企业合并增加
3.本期减少金额658.905.73664.62
（1）处置或报废658.905.73664.62
4.期末余额10,092.6836,202.111,241.93230.1947,766.92
二、累计折旧
1.期初余额2,007.2720,988.03936.24170.9324,102.47
2.本期增加金额234.631,259.1543.4019.811,556.99
（1）计提234.631,259.1543.4019.811,556.99
3.本期减少金额579.015.73584.74
（1）处置或报废579.015.73584.74
4.期末余额2,241.9021,668.17973.91190.7425,074.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

1-1-232

（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7,850.7714,533.94268.0239.4522,692.19
2.期初账面价值8,085.4115,517.01306.4757.9423,966.82

单位：万元

2021年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额10,033.6535,135.211,138.54193.3446,500.75
2.本期增加金额59.031,369.83156.4935.521,620.87
（1）购置59.03236.58156.4935.52487.63
（2）在建工程转入1,133.241,133.24
3.本期减少金额52.3352.33
（1）处置或报废52.3352.33
4.期末余额10,092.6836,505.041,242.71228.8748,069.29
二、累计折旧
1.期初余额1,540.1818,365.84888.21131.2820,925.52
2.本期增加金额467.092,622.19100.3639.653,229.28
（1）计提467.092,622.19100.3639.653,229.28
3.本期减少金额52.3352.33
（1）处置或报废52.3352.33
4.期末余额2,007.2720,988.03936.24170.9324,102.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,085.4115,517.01306.4757.9423,966.82
2.期初账面价值8,493.4616,769.37250.3362.0625,575.23

单位：万元

2020年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额9,686.3130,913.871,118.72200.4741,919.37
2.本期增加金额347.334,418.91154.393.154,923.79

1-1-233

（1）购置1,179.09154.393.151,336.63
（2）在建工程转入347.333,239.823,587.15
（3）企业合并增加
3.本期减少金额197.56134.5710.28342.41
（1）处置或报废185.42134.57319.99
（2）其他12.1510.2822.42
4.期末余额10,033.6535,135.211,138.54193.3446,500.75
二、累计折旧
1.期初余额1,075.4816,147.00937.4996.7918,256.75
2.本期增加金额464.712,393.1785.3035.312,978.48
（1）计提464.712,393.1785.3035.312,978.48
3.本期减少金额174.32134.570.81309.71
（1）处置或报废173.84134.57308.42
（2）其他0.480.811.29
4.期末余额1,540.1818,365.84888.21131.2820,925.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,493.4616,769.37250.3362.0625,575.23
2.期初账面价值8,610.8314,766.87181.23103.6823,662.62

单位：万元

2019年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额10,972.6429,218.541,083.61305.0141,579.80
2.本期增加金额1,916.3158.4272.072,046.79
（1）购置621.2358.4272.07751.72
（2）在建工程转入1,295.081,295.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1,286.33220.9723.30176.611,707.22
（1）处置或报废26.4123.30176.61226.32
（2）设备改造194.57194.57
（3）转投资性房地产1,286.331,286.33
4.期末余额9,686.3130,913.871,118.72200.4741,919.37
二、累计折旧
1.期初余额1,177.0814,054.08888.27244.8116,364.25
2.本期增加金额502.372,282.7172.3025.522,882.89

1-1-234

（1）计提502.372,282.7172.3025.522,882.89
3.本期减少金额603.98189.7923.08173.54990.39
（1）处置或报废23.0323.08173.54219.65
（2）设备改造166.76166.76
（3）转投资性房地产603.98603.98
4.期末余额1,075.4816,147.00937.4996.7918,256.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,610.8314,766.87181.23103.6823,662.62
2.期初账面价值9,795.5615,164.45195.3460.2025,215.55

（3） 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

（4） 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则）

□适用 √不适用

（5） 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：万元

2022年6月30日
项目期末账面价值
厂房907.92

（6） 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

（7） 固定资产清理

□适用 √不适用

（8） 科目具体情况及说明

1-1-235

2. 在建工程

√适用 □不适用

（1） 分类列示

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
在建工程493.25502.84492.492,322.25
工程物资
合计493.25502.84492.492,322.25

（2） 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：万元

2022年6月30日
项目账面余额减值准备账面价值
缓速器齿轮技改项目95.1395.13
CGA201项目237.16237.16
数字化工厂技改项目72.8672.86
其他88.1088.10
合计493.25493.25

单位：万元

2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
缓速器齿轮技改项目391.40391.40
其他111.43111.43
合计502.84502.84

单位：万元

2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
差速器总成自动化线技改项目459.73459.73
其他32.7632.76
合计492.49492.49

单位：万元

2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目2,163.862,163.86
其他158.38158.38

1-1-236

合计2,322.252,322.25

其他说明：

（3） 重要在建工程项目报告期变动情况

√适用 □不适用

单位：万元

无

2022年1月—6月

2022年1月—6月
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
缓速器齿轮技改项目391.400.00296.2795.13自筹
CGA201项目0.00237.160.00237.16自筹
数字化工厂技改项目0.0072.860.0072.86自筹
其他111.4333.8157.1488.10自筹
合计502.84343.83353.41493.25

单位：万元

2021年度
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
差速器总成自动化线技改项目459.73459.73自筹
缓速器齿轮技改项目857.48466.08391.40自筹
粉末冶金从动齿轮自动化技术改造项目174.67174.67自筹
其他32.76111.4332.76111.43自筹

1-1-237

合计492.491,143.591,133.24502.84

单位：万元

2020年度
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
差速器总成自动化线技改项目459.73459.73自筹、银行借款
传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目40,800.002,163.861,356.873,520.73100.00%100.00%自筹、银行借款
其他158.3846.21171.8332.76自筹
合计2,322.251,862.813,692.57492.49

单位：万元

2019年度
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源
传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目40,800.001,148.502,310.441,295.082,163.8674.97%74.97%自筹、银行借款
其他158.38158.38自筹

1-1-238

合计1,148.502,468.821,295.082,322.25

其他说明：

（4） 报告期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

（5） 工程物资情况

□适用 √不适用

（6） 科目具体情况及说明

无

报告期各期末，公司在建工程分别为2,322.25万元、492.49万元、502.84万元和493.25万元。2019年年末，公司工厂搬迁项目部分厂房尚处于建设期，期末结存金额较大。传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目已于2020年全部转固。2020年末、2021年末在建工程金额和占比均较低，主要为设备安装和技改项目。

3. 其他披露事项

报告期各期末，公司在建工程分别为2,322.25万元、492.49万元、502.84万元和493.25万元。2019年年末，公司工厂搬迁项目部分厂房尚处于建设期，期末结存金额较大。传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目已于2020年全部转固。2020年末、2021年末在建工程金额和占比均较低，主要为设备安装和技改项目。无

4. 固定资产、在建工程总体分析

无

报告期各期末，发行人固定资产、在建工程合计金额为25,984.87万元、26,067.72万元、24,469.66万元和23,185.44万元，占发行人资产总额的比例为50.24%、48.41%、45.59%和43.31%。公司固定资产主要由房屋建筑物、机器设备构成，在建工程主要由待安装设备、厂房建设构成，与公司所处行业和自身的经营情况相符。

（五） 无形资产、开发支出

1. 无形资产

√适用 □不适用

（1） 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：万元

报告期各期末，发行人固定资产、在建工程合计金额为25,984.87万元、26,067.72万元、24,469.66万元和23,185.44万元，占发行人资产总额的比例为50.24%、48.41%、45.59%和43.31%。公司固定资产主要由房屋建筑物、机器设备构成，在建工程主要由待安装设备、厂房建设构成，与公司所处行业和自身的经营情况相符。

2022年6月30日

2022年6月30日
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额3,690.08207.833,897.90
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发

1-1-239

（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3,690.08207.833,897.90
二、累计摊销
1.期初余额636.11104.78740.89
2.本期增加金额37.3721.1258.49
（1）计提37.3721.1258.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额673.47125.90799.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,016.6081.933,098.53
2.期初账面价值3,053.97103.053,157.02

单位：万元

2021年12月31日
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额3,690.08169.523,859.59
2.本期增加金额38.3138.31
（1）购置38.3138.31
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3,690.08207.833,897.90
二、累计摊销
1.期初余额561.3765.95627.33
2.本期增加金额74.7338.83113.56
（1）计提74.7338.83113.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额636.11104.78740.89
三、减值准备
1.期初余额

1-1-240

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,053.97103.053,157.02
2.期初账面价值3,128.70103.563,232.26

单位：万元

2020年12月31日
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额3,690.0864.103,754.18
2.本期增加金额105.41105.41
（1）购置105.41105.41
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3,690.08169.523,859.59
二、累计摊销
1.期初余额486.6432.05518.69
2.本期增加金额74.7333.90108.64
（1）计提74.7333.90108.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额561.3765.95627.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,128.70103.563,232.26
2.期初账面价值3,203.4332.053,235.48

单位：万元

2019年12月31日
项目土地使用权软件合计
一、账面原值

1-1-241

1.期初余额4,289.3064.104,353.41
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额599.23599.23
（1）处置
（2）转投资性房地产599.23599.23
4.期末余额3,690.0864.103,754.18
二、累计摊销
1.期初余额560.6619.23579.89
2.本期增加金额84.5012.8297.32
（1）计提84.5012.8297.32
3.本期减少金额158.52158.52
（1）处置
（2）转投资性房地产158.52158.52
4.期末余额486.6432.05518.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,203.4332.053,235.48
2.期初账面价值3,728.6444.873,773.51

其他说明：

（2） 报告期末尚未办妥产权证的土地使用权情况

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

无

报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为3,235.48万元、3,232.26万元、3,157.02万元和3,098.53万元，占各期末非流动资产总额的比例分别为10.48%、10.51%、10.91%和10.85%，金额及占比基本保持稳定。报告期内，公司无形资产主要为土地使用权和软件，与自身实际经营情况相符。

2. 开发支出

□适用 √不适用

3. 其他披露事项

1-1-242

4. 无形资产、开发支出总体分析

无报告期各期末，公司的无形资产主要为土地使用权、软件。公司不存在研发支出资本化的情形。公司的无形资产规模和类别与公司的实际经营状况相匹配，不存在重大减值风险。

（六） 商誉

□适用 √不适用

（七） 主要债项

1. 短期借款

√适用 □不适用

（1） 短期借款分类

单位：万元

报告期各期末，公司的无形资产主要为土地使用权、软件。公司不存在研发支出资本化的情形。公司的无形资产规模和类别与公司的实际经营状况相匹配，不存在重大减值风险。

项目

项目2022年6月30日
质押借款-
抵押借款-
保证借款-
信用借款-
合计

短期借款分类说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

短期借款是公司向银行借入的偿还期限在1年（含1年）以内的各种借款，根据是否需要提供担保及担保方式的不同，分为信用借款、抵押借款、保证借款、质押借款等。2019年末、2020年末、2021年末和2022年6月末，公司短期借款金额为6,900.00万元、4,950.00万元、680.00万元和0.00万元。无

2. 交易性金融负债

□适用 √不适用

3. 衍生金融负债

□适用 √不适用

4. 合同负债（已执行新收入准则公司适用）

1-1-243

√适用 □不适用

（1） 合同负债情况

单位：万元

项目2022年6月30日
货款51.85
合计51.85

（2） 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

5. 长期借款

√适用 □不适用

单位：万元

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。2020年末、2021年末和2022年6月末，公司合同负债金额为90.04万元、46.04万元和51.85万元。

项目

项目2022年6月30日
质押借款
抵押借款16,583.00
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款10,155.00
合计6,428.00

长期借款分类的说明：

□适用 √不适用

科目具体情况及说明：

① 供应商协助公司转贷 报告期内，发行人为了满足贷款银行受托支付要求，通过供应商进行“转贷”的情形，具体情况如下：
序号贷款银行供应商名称转出日期转出金额（万元）转回时间转回金额 （万元）
1重庆农商行北碚支行重庆优尼科机电技术有限公司2019年1月25日97.502019年1月25日170.00
72.50
22019年3月18日70.002019年3月18日70.00
32019年3月26日100.002019年3月26日100.00
42019年3月28日120.002019年3月28日120.00

1-1-244

52019年6月17日78.832019年6月17日120.00
77.03
62019年9月20日94.592019年9月20日192.85
98.26
合计808.71772.85

转出金额与转入金额的差额35.86万元为支付设备采购款，主要为供应商应收取的款项，供应商取得货款后即将剩余款项转回给发行人，不存在占用公司资金的情形，亦不存在资金体外循环。A、背景及原因2018年9月，公司向重庆农商行北碚支行贷款3,000.00万元用于“传动部件扩产、工厂搬迁及数字化工厂建设项目”及生产设备采购，2019年，因项目验收进度迟缓，影响上述贷款支付进度，公司将其中772.85万元款项支付至设备供应商重庆优尼科机电技术有限公司，当日以退款的方式将款项划回，该款项占2019年期初长期借款余额的比例为6.90%。公司2019年期初货币资金余额为7,652.48万元，资金周转正常，不存在流动资金短缺的情况。

B、解决方案

a、及时收回贷款

公司已于转出当日将上述贷款全部收回至发行人账户，后续与该账户原有资金一并用于公司支付货款等日常经营活动，不存在通过体外资金循环粉饰业绩的情形，该事项仅增加了公司当期银行存款的收、支总额，对报告期内营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额及其他财务指标均不产生影响。

b、完善相关制度，确保内部控制设计合理、执行有效

公司已按照《公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及部门规章的要求，加强内部控制机制和内部控制制度建设，完善财务管理制度并严格规范执行，严格规范资金支付的审批流程。公司前述转贷事项未对公司内部控制有效性造成重大不利影响，公司已建立相关内控制度并持续有效运行。截至本招股说明书签署之日，公司不存在其他转贷情形。

c、不存在受到处罚情况及风险

2022年8月，重庆农商行北碚支行出具《情况说明》：“经本行系统查询，我行与重庆市旺成科技股份有限公司于2018年9月27日签订了《北碚支行2018年公固贷子第0700002018125661号》固定资产贷款合同，并于2018年9月28日发放了相应的贷款资金，到期日为2023年9月12日。贷款存续期间，旺成科技均能按照与我行签订的贷款合同的约定按时还本付息，从未发生逾期还款或其他违约的情形，旺成科技于2022年8月3日提前归还了该笔贷款，此笔贷款信贷业务已结清，资信情况良好。”

2022年8月，重庆市沙坪坝区金融工作办公室出具《证明》：“经核查，兹证明该公司自2019年1月1日至今，一直遵守国家及地方金融类法律法规及规范性文件，不存在违反金融类法律法规及规范性文件而受到本单位处罚的情形。截至本证明出具日，本单位未收到任何关于该公司及其子

1-1-245

根据威力传动招股说明书披露，威力传动通过转贷获得的资金均用于日常经营生产用途，并已足额偿还相关贷款本息，不存在因违反《贷款通则》《流动资金贷款管理暂行办法》之规定而被提前收回或承担赔偿责任的情形。 综上，公司上述转贷行为不构成重大违法违规，不存在被处罚的情形或风险，亦无其他重大风险隐患；公司已建立健全相关内部控制制度并有效执行，且未发生新的不合规资金往来等行为，公司的转贷行为不会构成本次发行的实质性障碍。

6. 其他流动负债

√适用 □不适用

（1） 其他流动负债情况

单位：万元

项目2022年6月30日
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额1.99
合计1.99

（2） 短期应付债券的增减变动

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

7. 其他非流动负债

1-1-246

□适用 √不适用

8. 应付债券

□适用 √不适用

9. 主要债项、期末偿债能力总体分析

（1）主要债项情况 报告期各期末，公司的负债结构如下： 单位：万元
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例金额比例金额比例金额比例
流动负债小计21,975.9874.21%15,655.0053.47%15,663.7253.33%17,567.6659.17%
短期借款680.002.32%4,950.0016.85%6,900.0023.24%
应付票据1,998.006.75%1,614.005.51%1,320.004.49%1,400.004.72%
应付账款6,133.6820.71%7,096.3624.24%7,557.8325.73%7,725.6926.02%
预收款项5.780.02%83.810.29%400.14%74.400.25%
合同负债51.850.18%46.040.16%90.040.31%
应付职工薪酬654.422.21%868.382.97%859.022.92%817.152.75%
应交税费545.811.84%369.301.26%117.820.40%321.031.08%
其他应付款2,429.438.20%203.220.69%160.320.55%137.390.46%
一年内到期的非流动负债10,155.0034.29%4,693.0016.03%564.001.92%192.000.65%
其他流动负债1.990.01%0.890.00%4.690.02%
非流动负债小计7,635.6925.79%13,621.4646.53%13,707.4046.67%12,122.8540.83%
长期借款6,428.0021.71%12,365.0042.24%12,394.0042.20%11,008.0037.08%
递延所得631.272.13%634.632.17%600.762.05%500.031.68%

1-1-247

税负债
递延收益576.421.95%621.832.12%712.642.43%614.822.07%
负债合计29,611.67100.00%29,276.46100.00%29,371.12100.00%29,690.51100.00%

报告期各期，公司的负债总额分别为29,690.51万元、29,371.12万元、29,276.46万元和29,611.67万元，整体保持稳定。其中短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款合计金额分别为18,100.00万元、17,908.00万元、17,738.00万元和16,583.00万元，占负债总额的比例分别为60.96%、60.97%、

60.59%和56.00%。

（2）公司偿债能力与同行业公司比较

①流动比率

③资产负债率
同行业公司2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
中马传动23.12%25.86%26.62%24.15%
双环传动51.97%49.18%56.91%54.88%
精锻科技37.81%33.08%28.79%37.71%
铁流股份41.34%42.68%41.87%44.22%
福达股份30.34%28.25%33.18%33.06%

1-1-248

平均36.92%35.81%37.47%38.80%
发行人55.31%54.54%54.55%57.40%

公司资产负债率较同行业上市公司高，主要系公司通过向银行借款以满足新建厂房及业务规模扩大所带来的流动资金需求，而可比公司均系上市公司，可采取股权融资等直接融资方式。公司流动比率、速动比率与同行业可比公司基本持平略低于中马传动。公司息税折旧摊销前利润分别为7,120.80万元、6,805.53万元、8,510.63万元和4,018.57万元，利息保障倍数分别为4.60、

4.19、6.00和5.96，公司报告期内保持了较强的盈利能力，息税折旧摊销前利润持续增加，利息保障倍数处于较高水平，公司足以按期偿还银行本金及利息，具有良好的偿债能力。

（八） 股东权益

1. 股本

单位：万元

公司资产负债率较同行业上市公司高，主要系公司通过向银行借款以满足新建厂房及业务规模扩大所带来的流动资金需求，而可比公司均系上市公司，可采取股权融资等直接融资方式。

公司流动比率、速动比率与同行业可比公司基本持平略低于中马传动。公司息税折旧摊销前利润分别为7,120.80万元、6,805.53万元、8,510.63万元和4,018.57万元，利息保障倍数分别为4.60、

4.19、6.00和5.96，公司报告期内保持了较强的盈利能力，息税折旧摊销前利润持续增加，利息保障倍数处于较高水平，公司足以按期偿还银行本金及利息，具有良好的偿债能力。

项目

项目2021年12月31日本期变动2022年6月30日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,591.427,591.42

单位：万元

项目2020年12月31日本期变动2021年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,591.427,591.42

单位：万元

项目2019年12月31日本期变动2020年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,591.427,591.42

单位：万元

项目2018年12月31日本期变动2019年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数7,591.427,591.42

科目具体情况及说明：

2. 其他权益工具

□适用 √不适用

3. 资本公积

√适用 □不适用

单位：万元

无

项目

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
资本溢价（股本溢价）8,332.448,332.44

1-1-249

其他资本公积50.0050.00
合计8,382.448,382.44

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价（股本溢价）8,323.588.868,332.44
其他资本公积50.0050.00
合计8,373.588,382.44

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）8,323.588,323.58
其他资本公积50.0050.00
合计8,373.588,373.58

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）8,323.588,323.58
其他资本公积50.0050.00
合计8,373.588,373.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

√适用 □不适用

科目具体情况及说明：

2021年，重庆旺成贸易有限公司与吴银剑签订协议，收购吴银剑持有的重庆众旺机械制造有限公司20%的股权，双方参考原始出资金额确定转让价格为200,000.00元，公司将收购对价低于转让日按本次收购比例计算享有的该公司账面净资产部分增加资本公积88,643.96元。无

4. 库存股

□适用 √不适用

5. 其他综合收益

□适用 √不适用

6. 专项储备

□适用 √不适用

7. 盈余公积

√适用 □不适用

单位：万元

无项目

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
法定盈余公积3,335.093,335.09

1-1-250

任意盈余公积
合计3,335.093,335.09

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积2,959.25375.843,335.09
任意盈余公积
合计2,959.25375.843,335.09

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积2,690.13269.132,959.25
任意盈余公积
合计2,690.13269.132,959.25

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
法定盈余公积2,408.89281.242,690.13
任意盈余公积
合计2,408.89281.242,690.13

科目具体情况及说明：

8. 未分配利润

单位：万元

法定盈余公积金系发行人依据《公司章程》的相关规定按母公司当期实现净利润10%进行计提，法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
调整前上期末未分配利润5,090.755,525.663,367.458,377.75
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润5,090.755,525.663,367.458,377.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,800.523,736.642,427.332,862.36
减：提取法定盈余公积375.84269.13281.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利2,277.433,795.717,591.42
转作股本的普通股股利
期末未分配利润4,613.845,090.755,525.663,367.45

调整期初未分配利润明细：

□适用 √不适用

1-1-251

科目具体情况及说明：

9. 其他披露事项

报告期内，未分配利润的增加主要系当期实现的归属于母公司股东的净利润转入；未分配利润的减少主要系根据公司章程规定提取法定盈余公积、根据公司年度股东大会决议向投资者分配现金股利。无

10. 股东权益总体分析

无

报告期内，公司股本未发生变化。公司资本公积增加系公司收购子公司少数股东权益，收购对价低于转让日按收购比例计算享有的该公司账面净资产部分计入资本公积所致。公司盈余公积的变化系公司按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。公司在业务快速发展的同时，注重股东回报，其中2019年分派现金股利7,591.42万元、2021年分派现金股利3,795.71万元、2022年7月分派现金股利2,277.43万元。报告期各期末公司归属于母公司股东的所有者权益规模体现了公司的经营成果和重视股东回报。

（九） 其他资产负债科目分析

1. 货币资金

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公司股本未发生变化。公司资本公积增加系公司收购子公司少数股东权益，收购对价低于转让日按收购比例计算享有的该公司账面净资产部分计入资本公积所致。公司盈余公积的变化系公司按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。公司在业务快速发展的同时，注重股东回报，其中2019年分派现金股利7,591.42万元、2021年分派现金股利3,795.71万元、2022年7月分派现金股利2,277.43万元。报告期各期末公司归属于母公司股东的所有者权益规模体现了公司的经营成果和重视股东回报。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
库存现金4.392.952.435.44
银行存款9,095.058,141.1210,588.623,303.38
其他货币资金957.38898.20396.00740.76
合计10,056.819,042.2710,987.054,049.58
其中：存放在境外的款项总额

使用受到限制的货币资金

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票保证金599.40694.20396.00700.00
银行借款保证金204.00
信用证保证金357.9640.76
合计957.36898.20396.00740.76

1-1-252

科目具体情况及说明：

2. 预付款项

√适用 □不适用

（1） 预付款项按账龄列示

单位：万元

公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金和银行借款保证金。报告期各期末，公司货币资金占流动资产的比例分别为19.41%、47.59%、

36.55%和40.28%。2020年末，公司货币资金余额为10,987.05万元，较上年末增加6,937.47万元，增幅171.31%，主要系公司理财产品到期赎回导致期末理财产品余额较上年末减少5,000.00万元，进而导致银行存款增加。账龄

账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例金额比例金额比例金额比例
1年以内108.5486.83%76.4980.24%102.1886.47%109.61100.00%
1至2年16.4713.17%18.8419.76%15.9913.53%
2至3年
3年以上
合计125.01100.00%95.33100.00%118.16100.00%109.61100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：

□适用 √不适用

（2） 按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款项情况

√适用 □不适用

单位：万元

单位名称2022年6月30日占预付账款期末余额比例
中国石化销售有限公司12.299.83%
重庆铎瑞物资有限公司12.049.63%
重庆华艾凌科技有限公司11.038.82%
重庆宏双达机械工程有限公司10.428.34%
丰田通商（上海）有限公司8.656.92%
合计54.4343.54%

单位：万元

单位名称2021年12月31日占预付账款期末余额比例
上海港宏科技有限公司14.0814.77%
中国石化销售有限公司12.4913.10%
重庆宏双达机械工程有限公司10.4210.93%
丰田通商（上海）有限公司9.349.79%
重庆红蜻蜓君惠粮油有限责任公司8.018.40%
合计54.3356.99%

1-1-253

单位：万元

单位名称2020年12月31日占预付账款期末余额比例
上海港宏科技有限公司28.9024.46%
中国石化销售有限公司12.8010.83%
重庆宏双达机械工程有限公司10.989.29%
重庆红蜻蜓君惠粮油有限责任公司8.877.51%
贵州空港新元产业发展有限公司8.196.93%
合计69.7459.02%

单位：万元

单位名称2019年12月31日占预付账款期末余额比例
中国石化销售有限公司13.9012.68%
重庆宏双达机械工程有限公司10.9810.02%
上海允品精密设备有限公司10.569.63%
重庆金鼎仓储设备有限公司9.838.97%
河南卫华重型机械股份有限公司9.128.32%
合计54.3949.62%

（3） 科目具体情况及说明

3. 合同资产

□适用 √不适用

4. 其他应收款

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公司预付款项主要为预付供应商货款等。报告期各期末，公司预付款项分别为109.61万元、118.16万元、95.33万元和125.01万元，占流动资产的比例分别为0.53%、0.51%、0.39%和

0.50%，占比较小，对公司财务状况影响较小。报告期各期末，公司预付账款较为稳定。

项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款199.20275.39313.14214.67
合计199.20275.39313.14214.67

（1） 按坏账计提方法分类披露

单位：万元

类别2022年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的其他应收款
其中：

1-1-254

按组合计提坏账准备的其他应收款270.12100.00%70.9226.26%199.20
其中：账龄组合270.12100.00%70.9226.26%199.20
合计270.12100.00%70.9226.26%199.20

单位：万元

类别2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款350.32100.00%74.9321.39%275.39
其中：账龄组合350.32100.00%74.9321.39%275.39
合计350.32100.00%74.9321.39%275.39

单位：万元

类别2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款375.56100.00%62.4216.62%313.14
其中：账龄组合375.56100.00%62.4216.62%313.14
合计375.56100.00%62.4216.62%313.14

单位：万元

类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款261.56100.00%46.9017.93%214.67
其中：账龄组合261.56100.00%46.9017.93%214.67
合计261.56100.00%46.9017.93%214.67

1） 按单项计提坏账准备

□适用 √不适用

2） 按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：万元

组合名称2022年6月30日
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合270.1270.9226.26%

1-1-255

其中：1年以内175.528.785.00%
1-2年8.000.8010.00%
3-4年45.4522.7350.00%
4-5年12.6510.1280.00%
5年以上28.5028.50100.00%
合计270.1270.9226.26%

单位：万元

组合名称2021年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合350.3274.9321.39%
其中：1年以内255.7212.795.00%
1-2年8.000.8010.00%
3-4年45.4522.7350.00%
4-5年12.6510.1280.00%
5年以上28.5028.50100.00%
合计350.3274.9321.39%

单位：万元

组合名称2020年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合375.5662.4216.62%
其中：1年以内288.9614.455.00%
2-3年45.4513.6430.00%
3-4年12.656.3350.00%
4-5年2.451.9680.00%
5年以上26.0526.05100.00%
合计375.5662.4216.62%

单位：万元

组合名称2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合261.5646.9017.93%
其中：1年以内163.588.185.00%
1-2年47.014.7010.00%
2-3年22.476.7430.00%
3-4年2.451.2350.00%
5年以上26.0526.05100.00%
合计261.5646.9017.93%

确定组合依据的说明：

公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

1-1-256

项目确定组合的依据
其他应收款组合1出口退税
其他应收款组合2保证金
其他应收款组合3其他

对于划分为出口退税、保证金、其他的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：

√适用 □不适用

单位：万元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额12.780.8061.3574.93
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4.01-4.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额8.770.8061.3570.92

对报告期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具信用风险是否显著增加的依据：

1-1-257

□适用 √不适用

（2） 应收利息

1） 应收利息分类

□适用 √不适用

2） 重要逾期利息

□适用 √不适用

（3） 应收股利

□适用 √不适用

（4） 其他应收款

√适用 □不适用

1） 按款项性质列示的其他应收款

单位：万元

款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金及押金65.5065.5075.0067.38
备用金
往来款
出口退税162.14243.08248.83156.56
其他42.4841.7451.7337.62
合计270.12350.32375.56261.56

2） 按账龄披露的其他应收款

单位：万元

账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内175.52255.72288.96163.58
1至2年8.008.0047.01
2至3年45.4522.47
3至4年45.4545.4512.652.45
4至5年12.6512.652.45
5年以上28.5028.5026.0526.05
合计270.12350.32375.56261.56

3） 报告期内实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：万元

单位名称2022年6月30日
款项性质2022年6月30日账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税出口退税162.141年以内60.02%8.11
国网重庆市电保证金63.001-2、3-4、5年以上23.32%35.80

1-1-258

力公司
重庆怡之驰机械有限公司其他19.254-5年、5年以上7.13%16.72
陈秀丽备用金5.601年以内2.07%0.28
四川一通鼎晟铸造有限公司其他4.505年以上1.67%4.50
合计254.4994.21%65.41

单位：万元

单位名称2021年12月31日
款项性质2021年12月31日账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税出口退税243.081年以内69.39%12.15
国网重庆市电力公司保证金63.001-2、3-4、5年以上17.98%35.80
重庆怡之驰机械有限公司其他19.254-5年、5年以上5.49%16.72
陈秀丽备用金5.601年以内1.60%0.28
四川一通鼎晟铸造有限公司其他4.505年以上1.28%4.50
合计335.4395.75%69.45

单位：万元

单位名称2020年12月31日
款项性质2020年12月31日账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税出口退税款248.831年以内66.26%12.44
重庆市电力公司沙坪坝供电局保证金63.001年以内、2-3年、5年以上16.78%27.40
重庆怡之驰机械有限公司其他19.253-4年、4-5年、5年以上5.13%12.44
陈秀丽备用金10.601年以内2.82%0.53
中华人民共和国重庆海关保证金10.001年以内2.66%0.50
合计351.6893.65%53.31

单位：万元

单位名称2019年12月31日
款项性质2019年12月31日账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税出口退税156.561年以内59.86%7.83

1-1-259

重庆市电力公司沙坪坝供电局保证金55.001-2年、5年以上21.02%19.00
重庆怡之驰机械有限公司其他19.252-3年、3-4年、5年以上7.37%9.17
重庆泰源电力设备有限公司保证金9.822-3年3.75%2.95
四川一通鼎晟铸造有限公司其他4.505年以上1.72%4.50
合计245.1393.72%43.44

5） 涉及政府补助的其他应收款

□适用 √不适用

（5） 科目具体情况及说明

5. 应付票据

√适用 □不适用

单位：万元

报告期各期末，公司其他应收款主要系出口退税款和保证金等，其他应收款项账面价值分别为

214.67万元、313.14万元、275.39万元和199.20万元，占流动资产的比例分别为1.03%、1.36%、

1.11%和0.80%，各期波动较为平稳，对公司财务状况影响较小。

种类

种类2022年6月30日
商业承兑汇票
银行承兑汇票1,998.00
合计1,998.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。科目具体情况及说明:

6. 应付账款

√适用 □不适用

（1） 应付账款列示

单位：万元

截至2022年6月30日，应付票据的出票人为发行人，且均为银行承兑汇票。

项目

项目2022年6月30日
材料款5,487.20
工程及设备款646.49
合计6,133.68

（2） 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况

单位：万元

1-1-260

单位名称2022年6月30日
应付账款占应付账款期末余额合计数的比例款项性质
重庆聚能粉末冶金股份有限公司527.738.60%材料款
重庆市天马机械配件厂437.387.13%材料款
重庆群华机械有限公司340.225.55%材料款
常州苏特轴承制造有限公司247.324.03%材料款
重庆市方华机械制造有限公司213.933.49%材料款
合计1,766.5828.80%-

（3） 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

（4） 科目具体情况及说明

7. 预收款项

√适用 □不适用

（1） 预收款项列示

单位：万元

报告期内，公司的应付账款主要为应付供应商材料款和设备款。报告期各期末，应付账款余额分别为7,725.69万元、7,557.83万元、7,096.36万元和6,133,68万元，占流动负债比例分别为43.98%、

48.25%、45.33%和27.91%。

项目

项目2022年6月30日
预收租金5.78
合计5.78

（2） 账龄超过1年的重要预收款项情况

□适用 √不适用

（3） 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况（未执行新收入准则公司适用）

□适用 √不适用

（4） 科目具体情况及说明

8. 应付职工薪酬

√适用 □不适用

（1） 应付职工薪酬列示

单位：万元

报告期内，公司的预收账款主要为预收租金收入。报告期各期末，预收账款余额分别为74.40万元、40.00万元、83.81万元和5.78万元。

项目

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
1、短期薪酬868.382,655.372,869.33654.42
2、离职后福利-设定提存246.25246.25

1-1-261

计划
3、辞退福利
4、一年内到期的其他福利
合计868.382,901.623,115.58654.42

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1、短期薪酬859.025,934.665,925.30868.38
2、离职后福利-设定提存计划393.57393.57
3、辞退福利
4、一年内到期的其他福利
合计859.026,328.236,318.86868.38

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、短期薪酬817.154,796.684,754.80859.02
2、离职后福利-设定提存计划25.6625.66
3、辞退福利
4、一年内到期的其他福利
合计817.154,822.344,780.46859.02

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、短期薪酬959.215,640.165,782.23817.15
2、离职后福利-设定提存计划345.51345.51
3、辞退福利
4、一年内到期的其他福利
合计959.215,985.676,127.74817.15

（2） 短期薪酬列示

单位：万元

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴718.502,376.612,587.40507.71
2、职工福利费71.4071.40
3、社会保险费168.28168.28
其中：医疗保险费149.72149.72
工伤保险费18.5718.57
生育保险费
4、住房公积金39.0939.09
5、工会经费和职工教育经费149.880.003.16146.72

1-1-262

6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计868.382,655.372,869.33654.42

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴691.945,462.195,435.63718.50
2、职工福利费128.99128.99
3、社会保险费268.05268.05
其中：医疗保险费238.09238.09
工伤保险费29.9529.95
生育保险费
4、住房公积金75.4475.44
5、工会经费和职工教育经费167.0817.20149.88
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计859.025,934.665,925.30868.38

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴641.184,465.204,414.44691.94
2、职工福利费96.0196.01
3、社会保险费159.12159.12
其中：医疗保险费158.35158.35
工伤保险费0.780.78
生育保险费
4、住房公积金76.3476.34
5、工会经费和职工教育经费175.968.89167.08
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计817.154,796.684,754.80859.02

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴771.835,186.275,316.92641.18
2、职工福利费114.96114.96
3、社会保险费220.19220.19
其中：医疗保险费197.33197.33
工伤保险费22.8622.86
生育保险费
4、住房公积金118.43118.43
5、工会经费和职工教育经费187.380.3011.72175.96
6、短期带薪缺勤

1-1-263

7、短期利润分享计划
合计959.215,640.165,782.23817.15

（3） 设定提存计划

单位：万元

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日
1、基本养老保险238.77238.77
2、失业保险费7.487.48
3、企业年金缴费
合计246.25246.25

单位：万元

项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
1、基本养老保险381.62381.62
2、失业保险费11.9511.95
3、企业年金缴费
合计393.57393.57

单位：万元

项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
1、基本养老保险24.8824.88
2、失业保险费0.770.77
3、企业年金缴费
合计25.6625.66

单位：万元

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
1、基本养老保险335.64335.64
2、失业保险费9.879.87
3、企业年金缴费
合计345.51345.51

（4） 科目具体情况及说明

9. 其他应付款

√适用 □不适用

1-1-264

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应付利息
应付股利2,277.43
其他应付款152.01203.22160.32137.39
合计2,429.43203.22160.32137.39

（1） 应付利息

□适用 √不适用

（2） 应付股利

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
普通股股利2,277.43
合计2,277.43

其他说明：

√适用 □不适用

（3） 其他应付款

√适用 □不适用

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：万元

2022年7月已完成现金股利分派2,277.43万元。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
保证金89.6792.5689.6789.67
其他62.34110.6670.6647.72
合计152.01203.22160.32137.39

2） 其他应付款账龄情况

√适用 □不适用

单位：万元

账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
金额比例金额比例金额比例金额比例
1年以内52.0834.26%102.2750.33%57.8136.06%91.2566.41%
1-2年7.514.94%7.013.45%56.8035.43%1.531.11%
2-3年51.4033.81%52.9226.04%1.100.68%9.296.76%
3年以上41.0126.98%41.0120.18%44.6227.83%35.3325.72%
合计152.01100.00%203.22100.00%160.32100.00%137.39100.00%

3） 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

1-1-265

4） 其他应付款金额前五名单位情况

√适用 □不适用

单位：万元

单位名称2022年6月30日
与本公司关系款项性质金额账龄占其他应付款总额的比例
重庆市郭氏洪伸科技股份有限公司非关联方保证金50.002-3年32.89%
重庆腾泰货运有限公司非关联方保证金10.003年以上6.58%
广远消防非关联方保证金10.003年以上6.58%
重庆市涪陵区云腾物流有限公司非关联方保证金5.003年以上3.29%
重庆华洋电力工程有限公司非关联方保证金4.943年以上3.25%
合计79.9452.59%

√适用 □不适用

单位名称2021年12月31日
与本公司关系款项性质金额账龄占其他应付款总额的比例
重庆市郭氏洪伸科技股份有限公司非关联方保证金50.002-3年24.60%
江苏天鑫物流有限公司非关联方其他22.471年以内11.06%
重庆康荣国际货物运输代理有限公司非关联方其他12.791年以内6.30%
重庆腾泰货运有限公司非关联方保证金10.003年以上4.92%
广远消防非关联方保证金10.003年以上4.92%
合计105.2751.80%

√适用 □不适用

单位名称2020年12月31日
与本公司关系款项性质金额账龄占其他应付款总额的比例
重庆市郭氏洪伸科技股份有限公司非关联方保证金50.001-2年31.19%
江苏天鑫物流非关联方其他13.571年以内8.47%

1-1-266

有限公司
重庆腾泰货运有限公司非关联方保证金10.003年以上6.24%
广远消防非关联方保证金10.003年以上6.24%
重庆市涪陵区云腾物流有限公司非关联方保证金5.003年以上3.12%
合计88.5755.25%

√适用 □不适用

单位名称2019年12月31日
与本公司关系款项性质金额账龄占其他应付款总额的比例
重庆市郭氏洪伸科技股份有限公司非关联方保证金50.001年以内36.39%
重庆腾泰货运有限公司非关联方保证金10.003年以上7.28%
广远消防非关联方保证金10.003年以上7.28%
重庆市邦联机电制造有限公司非关联方保证金6.691年以内4.87%
重庆市涪陵区云腾物流有限公司非关联方保证金5.003年以上3.64%
合计81.6959.46%

（4） 科目具体情况及说明

10. 合同负债

√适用 □不适用

（1） 合同负债情况

单位：万元

公司其他应付款主要系保证金和代扣代缴的社保等。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
货款51.8546.0490.04
合计51.8546.0490.04

（2） 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

1-1-267

11. 长期应付款

□适用 √不适用

12. 递延收益

√适用 □不适用

单位：万元

年末将发行人已收取应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务作为合同负债列示，预收客户货款的销项税额作为其他流动负债列示。项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
政府补助576.42621.83712.64614.82
合计576.42621.83712.64614.82

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：万元

补助项目2021年12月31日本期增加补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动2022年6月30日与资产/收益相关是否为与企业日常活动相关的政府补助
2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金285.6322.55263.08与资产相关
2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金110.918.02102.89与资产相关
2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金86.404.8081.60与资产相关
2020年第一批市工业和信息化专项资金138.8810.04128.84与资产相关
合计621.8345.41576.42

单位：万元

1-1-268

补助项目2020年12月31日本期增加补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动2021年12月31日与资产/收益相关是否为与企业日常活动相关的政府补助
2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金330.7345.10285.63与资产相关是
2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金126.9516.04110.91与资产相关是
2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金96.009.6086.40与资产相关是
2020年第一批市工业和信息化专项资金158.9620.08138.88与资产相关是
合计712.6490.81621.83

单位：万元

补助项目2019年12月31日本期增加补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动2020年12月31日与资产/收益相关是否为与企业日常活动相关的政府补助
2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金375.8345.10330.73与资产相关是
2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金142.9816.04126.95与资产相关是
2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金96.00-96.00与资产相关是
2020年第一批市工业和信息化专项-169.0010.04158.96与资产相关是

1-1-269

资金
合计614.82169.0071.18712.64

单位：万元

补助项目2018年12月31日本期增加补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动2019年12月31日与资产/收益相关是否为与企业日常活动相关的政府补助
2018年第一批重庆市工业和信息化专项资金420.9345.10375.83与资产相关是
2019年第一批重庆市工业和信息化专项资金-151.008.02142.98与资产相关是
2019年第二批重庆市工业和信息化专项资金-96.00-96.00与资产相关是
合计420.93247.0053.12614.82

科目具体情况及说明：

13. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1） 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：万元

报告期各期末，公司递延收益余额分别为614.82万元、712.64万元、621.83万元和576.42万元，为收到的与资产相关的政府补助。

项目

项目2022年6月30日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备671.7392.37675.7683.68
递延收益576.4286.46621.8393.27
内部未实现利润
合计1,248.15178.831,297.59176.96
项目2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备567.9194.49452.3663.70
递延收益712.64106.90614.8292.22
内部未实现利润159.279.56

1-1-270

合计1,280.55201.381,226.44165.48

（2） 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
单价500万以下固定资产税前一次性扣除4,208.06631.214,230.60634.59
交易性金融资产公允价值变动损益0.440.070.270.04
合计4,208.50631.274,230.86634.63
项目2020年12月31日2019年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
单价500万以下固定资产税前一次性扣除4,005.05600.763,333.50500.03
合计4,005.05600.763,333.50500.03

（3） 报告期各期末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

（4） 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异100.1781.76129.22
可抵扣亏损60.35337.27306.0439.05
合计160.52419.03435.2639.05

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：万元

年份2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日备注
2024年39.05
2025年29.12306.04306.04
2026年31.2331.23
合计60.35337.27306.0439.05

（6） 科目具体情况及说明

1-1-271

14. 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：万元

期各期末，公司递延所得税资产分别为165.48万元、201.38万元、176.96万元和178.83万元，占非流动资产比例为0.54%、0.65%、0.61%和0.63%，占比较小；公司递延所得税负债分别为500.03万元、600.76万元、634.63万元和631.27万元，占非流动负债比例为4.12%、4.38%、4.66%和8.27%，占比较小，主要系固定资产加速折旧应纳税暂时性差异所形成。

项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
待抵扣增值税进项税额0.040.045.1813.02
合计0.040.045.1813.02

科目具体情况及说明:

15. 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：万元

报告期各期末，公司其他流动资产余额分别为13.02万元、5.18万元、0.04万元和0.04万元，为待抵扣增值税进项税额。

项目

项目2022年6月30日2021年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1,140.051,140.05115.52115.52
合计1,140.051,140.05115.52115.52
项目2020年12月31日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款142.14142.14378.97378.97
合计142.14142.14378.97378.97

科目具体情况及说明：

16. 其他披露事项

报告期内，公司其他非流动资产分别为378.97万元、142.14万元、115.52万元和1,140.05万元，占非流动资产的比例分别为1.23%、0.46%、0.40%和3.99%，占比较小。报告期内其他非流动资产均为预付设备款，2019年至2021年末预付设备款随着搬迁完成、建设项目减少呈现逐年减少趋势。2022年6月末，公司拟购入设备以扩大生产，预付设备款增加。无

17. 其他资产负债科目总体分析

1-1-272

报告期各期末，公司的长期待摊费用余额分别为0万元、92.18万元、69.87万元和58.71万元，金额较小，主要为装修费用。 （3）应交税费 报告期各期末，公司应交税费构成情况如下：

1-1-273

报告期各期末，公司应交税费主要为增值税、企业所得税和个人所得税等，应交税费期末余额分别为321.03万元、117.82万元、369.30万元和545.81万元。

三、 盈利情况分析

（一） 营业收入分析

1. 营业收入构成情况

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
主营业务收入15,746.6297.64%35,710.8897.80%27,807.2797.84%30,065.9099.38%
其他业务收入379.812.36%803.902.20%612.792.16%186.470.62%
合计16,126.43100.00%36,514.78100.00%28,420.06100.00%30,252.37100.00%

科目具体情况及说明：

2. 主营业务收入按产品或服务分类

单位：万元

公司自成立以来始终专注于传动部件的研发、生产及销售，主要客户为日本本田、日本雅马哈、日本不二越、印度TVS、美国TEAM、意大利比亚乔等大型跨国公司，报告期内公司主营业务未发生重大变化。

报告期内公司主营业务收入占营业收入的比例均在97%以上，主营业务突出。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
齿轮9,439.6759.95%22,194.2162.15%17,144.4961.65%17,176.5957.13%

1-1-274

离合器4,867.3230.91%10,975.8730.74%9,499.8934.16%11,559.2638.45%
其他1,439.629.14%2,540.807.11%1,162.904.18%1,330.054.42%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%27,807.27100.00%30,065.90100.00%

科目具体情况及说明：

3. 主营业务收入按销售区域分类

单位：万元

报告期内，公司收入主要来源于传动部件相关产品。公司产品分为齿轮和离合器两大类，齿轮主要产品包括摩托车、汽车、全地形车和农机领域的齿轮产品，离合器产品为摩托车离合器。公司销售模式为直接销售。报告期内，摩托车齿轮及离合器产品的销售收入占公司主营业务收入比例为65%以上，收入贡献明显。得利于公司在汽车、非道路用车应用领域的不断延展，报告期内公司非摩托车业务收入增加显著。2020-2021年，非摩托车业务收入较2019年、2020年增长1,739.21万元、2,373.24万元，增幅分别为25.81%和27.99%。

2020年，公司主营业务收入同比减少2,258.63万元，降幅为7.51%，主要是因为公司离合器业务受印度TVS和新大洲本田采购减少所致。印度TVS受市场影响减少了对公司产品的采购，导致收入下降1,085.18万元。新大洲本田因某出口机型设计调整，暂停对供应商采购，以及部分机型出口需求减少综合导致2020年收入下降657.05万元，2021年设计改良完成，已恢复对公司采购并回归至正常年度水平。

2021年，公司主营业务收入同比增长7,903.61万元，增幅为28.42%，主要是因为公司齿轮业务大幅增长所致。依托自身持续的技术创新能力及精益化质量管理体系，发行人的产品以及综合服务能力受到客户广泛认可从而带动采购需求增加。齿轮业务各细分产品收入均增幅明显，摩托车齿轮、汽车齿轮、全地形齿轮和农机齿轮收入分别增长约3,000万元、2,000万元、400万元和400万元。随着公司募投项目实施带来的产能扩大和品质升级、现有客户的深入合作和新客户的开拓，公司业绩未来有望实现稳定增长。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
境内7,151.3045.41%17,055.7747.76%13,955.8750.19%16,227.4753.97%
上海市839.625.33%3,646.6410.21%2,703.739.72%3,613.8812.02%
苏州市1,858.0411.80%3,003.838.41%2,378.478.55%3,132.9410.42%
重庆市1,344.248.54%2,975.068.33%2,764.349.94%2,912.749.69%
广州市1,410.548.96%2,854.497.99%2,301.458.28%2,569.858.55%
成都市191.791.22%1,535.024.30%1,084.233.90%696.682.32%
天津市427.992.72%1,039.452.91%957.703.44%983.093.27%
其他城市1,079.086.85%2,001.295.60%1,765.956.35%2,318.297.71%
境外8,595.3254.59%18,655.1152.24%13,851.4149.81%13,838.4446.03%

1-1-275

巴基斯坦4,195.0826.64%6,414.9217.96%2,542.709.14%1,258.484.19%
美国1,994.4712.67%6,145.4817.21%5,190.9718.67%4,213.5914.01%
印度810.895.15%1,977.295.54%3,763.9713.54%5,849.4219.46%
印度尼西亚121.390.77%1,764.204.94%199.640.72%320.191.06%
越南1,171.807.44%1,859.175.21%1,793.456.45%1,756.185.84%
意大利193.951.23%385.301.08%215.630.78%185.150.62%
其他国家107.740.68%108.740.30%145.050.52%255.440.85%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%27,807.27100.00%30,065.90100.00%

科目具体情况及说明：

4. 主营业务收入按销售模式分类

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公司主要客户群体较为稳定，客户构成以各大主机厂为主。公司产品的销售区域覆盖较广，不存在依赖单一地区的情况。报告期内，公司境外收入占主营业务收入的比例分别为46.03%、49.81%、52.24%和54.59%，呈现逐年上升趋势。境外销售订单主要来源于日本本田、美国TEAM、意大利比亚乔、印度TVS各跨国厂商分布在全球各地的工厂，销售区域集中在巴基斯坦、美国、印度、越南、印度尼西亚等国家。

报告期内，公司境内收入占主营业务收入的比例分别为53.97%、50.19%、47.76%和45.41%，已形成遍布长三角、珠三角、环渤海及重庆等摩托车基地的客户群体，其中主要集中在上海、苏州、广州、重庆、天津等传统的汽摩产业重要生产基地，报告期内上述五市各期主营业务收入合计金额占当期国内主营业务收入的比例分别为81.42%、79.58%、79.27%和82.23%。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）
直销模式15,746.62100.00%35,710.88100.00%27,807.27100.00%30,065.90100.00%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%27,807.27100.00%30,065.90100.00%

科目具体情况及说明：

5. 主营业务收入按季度分类

1-1-276

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
第一季度8,413.6953.43%8,807.5324.66%5,614.4620.19%7,340.6624.42%
第二季度7,332.9346.57%8,719.7224.42%5,531.3219.89%7,120.9523.68%
第三季度8,858.3024.81%8,251.8129.68%7,838.0026.07%
第四季度9,325.3326.11%8,409.6830.24%7,766.3025.83%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%27,807.27100.00%30,065.90100.00%

科目具体情况及说明：

6. 主营业务收入按 分类

□适用 √不适用

7. 前五名客户情况

单位：万元

报告期内，公司主营业务收入各季度间虽有一定波动，部分年度第四季度销售占比相对较高，但总体而言不存在明显的季节性。

2022年1月—6月

2022年1月—6月
序号客户销售金额年度销售额占比是否存在关联关系
1ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED3,991.0025.35%否
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司2,206.3714.01%否
3TEAM INDUSTRIES,INC.1,412.188.97%否
4五羊-本田摩托（广州）有限公司1,370.618.70%否
5PIAGGIO & C.S.P.A.VIA、Piaggio Vietnam CO LTD1,270.828.07%否
合计10,250.9865.10%
2021年度
序号客户销售金额年度销售额占比是否存在关联关系
1ATLAS HONDA LIMITED 、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED6,109.2617.11%否
2TEAM INDUSTRIES,INC.4,259.0311.93%否
3新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司3,977.8011.14%否
4TVS MOTOR COMPANY3,489.239.77%否

1-1-277

LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA
5五羊-本田摩托（广州）有限公司2,706.067.58%否
合计20,541.3957.52%
2020年度
序号客户销售金额年度销售额占比是否存在关联关系
1TEAM INDUSTRIES,INC.3,820.5713.74%否
2TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA3,764.0713.54%否
3新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司3,336.1712.00%否
4ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED Atlas Global FZE2,394.608.61%否
5五羊-本田摩托（广州）有限公司2,222.647.99%否
合计15,538.0555.88%
2019年度
序号客户销售金额年度销售额占比是否存在关联关系
1TVS MOTOR COMPANY LIMITED5,849.4219.46%否
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司4,116.0213.69%否
3TEAM INDUSTRIES,INC.3,329.6511.07%否
4上海本田贸易有限公司2,584.488.60%否
5五羊-本田摩托（广州）有限公司2,344.267.80%否
合计18,223.8260.61%

科目具体情况及说明：

8. 其他披露事项

1-1-278

报告期内，公司销售涉及第三方回款，具体原因是客户员工、实际控制人及前述人员亲属代付货款，公司指定员工收款，境外客户安排指定公司支付货款等。 ②外销业务第三方回款 单位：万元
客户名称回款方名称2022年1-6月2021年度2020年度2019年度
AL-MALIK TRADERSBEACH COMB TRADING LIMITED11.69
CLOUD ONE TRADING LIMITED6.46
NEBULA STAR TRADING LIMITED37.4743.72
WORKMAN CO.,LIMITED22.36
RSTRADERSALI SAEED GROUP FOR INTERNATIONAL T6.76
BEACH COMB TRADING LIMITED6.13
CURRENXIE LIMITED10.12
CLOUD ONE TRADING LIMITED14.15

1-1-279

WORKMAN CO.,LIMITED6.42
SMA INTERNNATIONAL LIMITED19.05
合计47.59104.8012.8919.05

公司境外客户第三方回款，主要系巴基斯坦地区客户出于自身结算需求等影响，指定由其他方付款。报告期内，第三方回款与相关销售收入勾稽一致，具有可验证性。第三方回款情形均具有商业实质，交易真实，不存在虚构交易或调节账龄情形。报告期内第三方回款的付款方不是公司的关联方，公司与客户之间亦未发生因第三方回款导致的货款归属纠纷。第三方回款情况未对公司的业务经营、财务管理和收入真实性造成不利影响。

（2）现金销售情况

报告期各期，公司现金收取货款金额分别为0.60万元、3.30万元、2.11万元和6.00万元，金额合计12.01万元，占营业收入的比例较小。公司现金销售收款主要系收取的零星货款。公司通过现金收款的销售均申报缴纳增值税，不存在通过现金收款避税的情况。公司现金收款主要是由于业务开展的需要，具有合理性和必要性。

9. 营业收入总体分析

公司境外客户第三方回款，主要系巴基斯坦地区客户出于自身结算需求等影响，指定由其他方付款。

报告期内，第三方回款与相关销售收入勾稽一致，具有可验证性。第三方回款情形均具有商业实质，交易真实，不存在虚构交易或调节账龄情形。报告期内第三方回款的付款方不是公司的关联方，公司与客户之间亦未发生因第三方回款导致的货款归属纠纷。第三方回款情况未对公司的业务经营、财务管理和收入真实性造成不利影响。

（2）现金销售情况

报告期各期，公司现金收取货款金额分别为0.60万元、3.30万元、2.11万元和6.00万元，金额合计12.01万元，占营业收入的比例较小。公司现金销售收款主要系收取的零星货款。公司通过现金收款的销售均申报缴纳增值税，不存在通过现金收款避税的情况。公司现金收款主要是由于业务开展的需要，具有合理性和必要性。

（1）营业收入构成分析

报告期各期，公司分别实现营业收入30,252.37万元、28,420.06万元、36,514.78万元和16,126.43万元，受下游行业回暖、订单增加影响，2021年营业收入增幅较大。其中，主营业务收入占比分别为99.38%、97.84%、97.80%和97.64%，主营业务突出。由于公司其他业务收入占比较低，对营业收入影响较小，下文分析以主营业务收入分析为主。

单位：万元

（1）营业收入构成分析 报告期各期，公司分别实现营业收入30,252.37万元、28,420.06万元、36,514.78万元和16,126.43万元，受下游行业回暖、订单增加影响，2021年营业收入增幅较大。其中，主营业务收入占比分别为99.38%、97.84%、97.80%和97.64%，主营业务突出。由于公司其他业务收入占比较低，对营业收入影响较小，下文分析以主营业务收入分析为主。 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度
金额比例金额比例
摩托车齿轮6,116.1238.84%11,341.9731.76%
汽车齿轮1,335.038.48%4,583.6912.84%
其他齿轮1,988.5212.63%6,268.5517.55%
齿轮小计9,439.6759.95%22,194.2162.15%
湿式多片离合器2,732.7717.35%7,129.7819.97%
湿式离心离合器1,118.927.11%2,778.927.78%
干式离心离合器1,015.636.45%1,067.172.99%
离合器小计4,867.3230.91%10,975.8730.74%
其他1,439.629.14%2,540.807.11%
合计15,746.62100.00%35,710.88100.00%
项目2020年度2019年度

1-1-280

金额比例金额比例
摩托车齿轮8,665.4931.16%10,436.8134.71%
汽车齿轮2,683.189.65%1,582.545.26%
其他齿轮5,795.8220.84%5,157.2517.15%
齿轮小计17,144.4961.65%17,176.5957.13%
湿式多片离合器6,475.4823.29%7,786.4025.90%
湿式离心离合器2,508.099.02%3,141.1710.45%
干式离心离合器516.311.86%631.692.10%
离合器小计9,499.8934.16%11,559.2638.45%
其他1,162.904.18%1,330.054.42%
合计27,807.27100.00%30,065.90100.00%

报告期内，公司齿轮收入持续增长，占主营业务收入的比重保持在60%左右。2020年，公司离合器业务受印度TVS和新大洲本田采购减少影响略有下降，但整体保持稳定。

（2）主营业务收入分析

报告期内，公司主营业务收入主要由齿轮、离合器等产品的销售收入构成，占主营业务收入的比重均在90%以上。现结合主营业务各产品销量、单价情况，对主营业务收入变动情况作如下分析。

①齿轮

报告期主营业务收入按业务类别变动情况如下：

单位：万元、万件套、元/件套

发行人是一家以传动部件研发、生产和销售为核心业务的高新技术企业。成立初期，发行人主要从事摩托车齿轮业务。随着发行人对行业及应用领域了解的加深，公司由提供单一摩托车齿轮转变为客户提供摩托车传动部件相关产品解决方案的企业，且产品应用的细分领域亦向除摩托车业务以外的其他细分领域延伸。 报告期内，齿轮业务收入保持增长趋势。

1-1-281

报告期内，发行人精度等级在6级以上的齿轮收入分别为5,792.11万元、5,403.55万元、8,194.01万元和3,881.77万元，占全部齿轮产品的收入分别为33.72%、31.52%、36.92%和41.12%，高精度等级齿轮的收入占比总体呈上升态势，符合行业向高精度级别齿轮发展的趋势。 ②离合器 单位：万元、万件套、元/件套
项目2022年1-6月2021年度
金额数量单价金额数量单价
湿式多片离合器2,732.7739.8068.667,129.78104.8967.98

1-1-282

湿式离心离合器1,118.9216.9665.982,778.9241.4767.00
干式离心离合器1,015.6310.4996.781,067.1711.4892.94
合计4,867.3267.2572.3710,975.87157.8469.54
项目2020年度2019年度
金额数量单价金额数量单价
湿式多片离合器6,475.4893.0469.607,786.40110.8270.26
湿式离心离合器2,508.0941.4860.463,141.1756.1255.97
干式离心离合器516.315.9187.43631.697.1488.50
合计9,499.89140.4367.6511,559.26174.0866.40

根据离合器生产结构不同，离合器可分为湿式多片离合器、湿式离心离合器和干式离心离合器。报告期内，离合器业务收入呈现小幅波动。湿式多片离合器方面，报告期内，单价分别为70.26元/件套、69.60元/件套、67.98元/件套和

68.66元/件套，呈下降趋势，主要是因为公司主要客户印度TVS单价下降所致。2020年，收入下降1,310.92万元，主要是因为印度TVS和新大洲本田采购减少所致。印度TVS受市场影响减少了对公司产品的采购，导致收入下降739.45万元。新大洲本田因某出口机型设计调整，暂停对供应商采购，以及部分机型出口需求减少综合导致2020年收入下降657.05万元。2021年，收入增长654.30万元，主要是因为新大洲本田和印度TVS采购需求回升所致。2021年新大洲本田机型设计改良完成恢复对公司采购，增加收入380.23万元。2021年TVS印尼公司采购需求增加，导致TVS收入增长269.33万元。湿式离心离合器方面，报告期内，单价分别为55.97元/件套、60.46元/件套、67.00元/件套和

65.98元/件套，呈上升趋势，主要是因为公司主要客户印度TVS影响所致。受印度TVS各年度采购型号差异，单价波动较大且受印度TVS在湿式离心离合器业务中收入占比变化导致湿式离心离合器单价波动。剔除印度TVS影响，单价分别为67.61元/件套、67.47元/件套、67.58元/件套和67.44元/件套，保持稳定。2020年，收入下降633.08万元，主要是因为受市场需求影响公司客户印度TVS和浙江美可达采购减少导致收入分别下降345.73万元和180.54万元。2021年，收入增长270.83万元，主要是因为新大洲本田和望江豪爵采购需求增加导致收入分别增长182.53万元和97.97万元。干式离心离合器方面，报告期内，单价分别为88.50元/件套、87.43元/件套、92.94元/件套和

96.78元/件套，呈上升趋势，主要是因为结构性影响所致。干式离心离合器报告期主要客户为五羊本田，受各年度采购型号差异导致单价波动。2021年，收入增长550.85万元，主要是因为五羊本田新增采购品类所致。2022年1-6月，收入持续增长，主要是因为新大洲本田2GC实现量产导致采购需求增加。

③其他

报告期内，公司其他收入主要系零件和运保费收入。零件销售涉及型号种类繁多且多为零星采购，客户变动频繁，报告期内自产零件单价、收入随不同零件型号收入占比变动而变动。2021年，

1-1-283

注：部分客户存在同时销售摩托车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。 B、2021年度 单位：万元
序号客户名称销售 内容摩托车齿轮销售金额占摩托车齿轮收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED摩托车齿轮4,431.6039.07%6,109.266,109.266,109.26

1-1-284

2PIAGGIO & C.S.P.A.VIA、Piaggio Vietnam CO LTD摩托车齿轮1,998.3317.62%2,057.632,057.632,057.63
3上海本田贸易有限公司摩托车齿轮1,077.759.50%1,077.751,217.851,217.85
4新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司摩托车齿轮1,053.269.29%3,977.804,494.924,494.92
5重庆隆鑫发动机有限公司摩托车齿轮536.814.73%536.91606.71606.71
合计9,097.7480.21%13,759.3514,486.3714,486.37

注：部分客户存在同时销售摩托车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况,统计期间截至2022年10月31日。

C、2020年度

单位：万元

注：部分客户存在同时销售摩托车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。 D、2019年度 单位：万元
序号客户名称销售 内容摩托车齿轮销占摩托车齿轮收入全部产品销售金额全部产品销售金额回款金额

1-1-285

售金额比例（不含税）（含税）
1上海本田贸易有限公司摩托车齿轮2,584.4824.76%2,584.482,950.482,950.48
2TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA摩托车齿轮1,626.0215.58%5,849.425,849.425,849.42
3PIAGGIO & C.S.P.A.VIA、Piaggio Vietnam CO LTD摩托车齿轮1,467.6514.06%1,467.651,467.651,467.65
4新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司摩托车齿轮1,074.4810.30%4,116.024,668.604,668.60
5ATLAS HONDA LIMITED、ATLAS AUTOS （PRIVATE） LIMITED、Atlas Global FZE摩托车齿轮1,021.559.79%1,169.951,169.951,169.95
合计7,774.1974.49%15,187.5216,106.1016,106.10

注：部分客户存在同时销售摩托车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。

②汽车齿轮前五名客户情况

报告期各期，汽车齿轮前五名客户情况如下所示：

A、2022年1-6月

单位：万元

注：部分客户存在同时销售摩托车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。 ②汽车齿轮前五名客户情况 报告期各期，汽车齿轮前五名客户情况如下所示： A、2022年1-6月 单位：万元
序号客户名称销售内容汽车齿轮销售金额占汽车齿轮收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1Tool Tec Inc.汽车齿轮577.6843.27%582.29582.29582.29
2河南中轴福源汽车零部件有限公司、河南中轴中汇汽车零部件有限公司汽车齿轮305.0222.85%305.02344.68344.68
3福伊特驱动技术系统（上海）有限公司、J.M. Voith SE & Co. KG汽车齿轮254.8719.09%254.87288.01288.01
4成都西菱动力科技股份有限公司 、成都西菱动力部件有汽车齿轮191.7914.37%191.79216.72163.73

1-1-286

限公司
5蜂巢传动科技河北有限公司汽车齿轮5.670.43%5.796.540.72
合计1,335.03100.00%1,339.761,438.241,379.41

注：部分客户存在同时销售汽车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。B、2021年度

单位：万元

注：部分客户存在同时销售汽车齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。 C、2020年度 单位：万元
序号客户名称销售内容汽车齿轮销售金额占汽车齿轮收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1Tool Tec Inc.汽车齿轮1,370.4051.07%1,370.401,370.401,370.40
2成都西菱动力科技股份有限公司 、成都西菱动力部件有限公司汽车齿轮1,084.2340.41%1,084.231,225.181,225.18
3福伊特驱动技术系统（上海）有限公司、J.M.汽车齿轮211.347.88%211.34238.82238.82

1-1-287

Voith SE & Co. KG
4江西福格新能源传动技术有限公司汽车齿轮11.890.44%11.8913.4313.43
5沈阳东盛云峰汽车零部件有限公司汽车齿轮4.200.16%4.204.754.75
合计2,682.0699.96%2,682.062,852.582,852.58

注：回款金额统计截至2022年10月31日。

D、2019年度

单位：万元

注：回款金额统计至2022年10月31日，报告期各期发行人对TEAM的销售含税和不含税金额均一致。 ④农机齿轮前五名客户情况 报告期各期，农机齿轮前五名客户情况如下所示： A、2022年1-6月

1-1-288

注：部分客户存在同时销售农机齿轮和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。 C、2020年度 单位：万元
序号客户名称销售内容农机齿轮销售金额占农机齿轮收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1丰田通商（上农机齿轮1,378.7786.48%1,378.771,558.011,558.01

1-1-289

海）有限公司
2重庆嘉策实业有限公司农机齿轮79.114.96%79.1189.3989.39
3那智不二越（江苏）精密机械有限公司农机齿轮62.163.90%62.1670.2470.24
4洋马发动机（山东）有限公司、YANMAR CO.,LTD农机齿轮59.983.76%59.9867.7867.78
5江苏福马高新动力机械有限公司农机齿轮12.390.78%12.3914.0014.00
合计1,592.4099.88%1,592.401,799.421,799.42

注：回款金额统计截至2022年10月31日。

D、2019年度

单位：万元

注：回款金额统计截至2022年10月31日。 ⑤摩托车离合器前五名客户情况 报告期各期，摩托车离合器前五名客户情况如下所示： A、2022年1-6月 单位：万元
序号客户名称销售内容离合器销售金额占离合器收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本摩托车离合器1,655.0234.00%2,206.372,493.192,493.19

1-1-290

田摩托有限公司
2五羊-本田摩托（广州）有限公司摩托车离合器1,219.2925.05%1,370.611,548.791,548.79
3TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA摩托车离合器560.9011.52%810.97810.97810.97
4重庆望江豪爵发动机有限公司摩托车离合器456.089.37%456.38515.70515.70
5重庆建设·雅马哈摩托车有限公司摩托车离合器321.366.60%353.86399.86399.86
合计4,212.6486.55%5,198.195,768.515,768.51

注：部分客户存在同时销售摩托车离合器和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。B、2021年度

单位：万元

序号客户名称销售 内容离合器销售金额占离合器收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司摩托车离合器2,887.6126.31%3,977.804,494.924,494.92
2TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA摩托车离合器2,676.9324.39%3,489.233,489.233,489.23
3五羊-本田摩托（广州）有限公司摩托车离合器2,352.1821.43%2,706.063,057.853,057.85
4重庆望江豪爵发动机有限公司摩托车离合器1,013.359.23%1,014.031,145.861,145.86
5重庆建设·雅马哈摩托车有限公司摩托车离合器619.105.64%676.84764.83764.83
合计9,549.1787.00%11,863.9612,952.6912,952.69

注：部分客户存在同时销售摩托车离合器和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。

C、2020年度

单位：万元

1-1-291

序号客户名称销售内容离合器销售金额占离合器收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA摩托车离合器2,381.8425.07%3,764.073,764.073,764.07
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司摩托车离合器2,324.8424.47%3,336.173,769.873,769.87
3五羊-本田摩托（广州）有限公司摩托车离合器1,894.3219.94%2,222.642,511.592,511.59
4重庆望江豪爵发动机有限公司摩托车离合器818.898.62%819.67926.23926.23
5重庆建设·雅马哈摩托车有限公司摩托车离合器680.097.16%740.35836.60836.60
合计8,099.9885.26%10,882.9011,808.3611,808.36

注：部分客户存在同时销售摩托车离合器和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。D、2019年度

单位：万元

序号客户名称销售 内容离合器销售金额占离合器收入比例全部产品销售金额（不含税）全部产品销售金额（含税）回款金额
1TVS MOTOR COMPANY LIMITED、PT TVS MOTOR COMPANY INDONESIA摩托车离合器3,467.0229.99%5,849.425,849.425,849.42
2新大洲本田摩托（苏州）有限公司、新大洲本田摩托有限公司摩托车离合器3,027.2626.19%4,116.024,668.604,668.60
3五羊-本田摩托（广州）有限公司摩托车离合器1,974.6517.08%2,344.262,660.802,660.80
4重庆望江豪爵发动机有摩托车离合器692.345.99%693.41788.38788.38

1-1-292

限公司
5浙江美可达摩托车有限公司摩托车离合器673.385.83%673.38765.55765.55
合计9,834.6585.08%13,676.4914,732.7514,732.75

注：部分客户存在同时销售摩托车离合器和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。

（二） 营业成本分析

1. 成本归集、分配、结转方法

注：部分客户存在同时销售摩托车离合器和其他产品的情况，此处回款金额为全部产品的回款情况，统计期间截至2022年10月31日。

公司采用实际成本法归集成本。公司生产成本主要包括直接材料、直接人工、制造费用。公司主要产品的成本核算方法如下：

直接材料的核算方法：根据不同产品BOM表按照原材料实际耗用进行成本归集。

直接人工的核算方法：按照各月直接生产人员实际薪酬进行成本归集，根据各完工产品的标准工时进行分配。

制造费用的核算方法：制造费用主要核算与生产相关的固定资产折旧、燃料动力、辅料消耗、包装费用、生产管理人员及辅助生产人员薪酬等。按照各月实际发生金额进行成本归集，根据各完工产品的标准工时等进行分配。

2. 营业成本构成情况

单位：万元

公司采用实际成本法归集成本。公司生产成本主要包括直接材料、直接人工、制造费用。公司主要产品的成本核算方法如下：

直接材料的核算方法：根据不同产品BOM表按照原材料实际耗用进行成本归集。

直接人工的核算方法：按照各月直接生产人员实际薪酬进行成本归集，根据各完工产品的标准工时进行分配。

制造费用的核算方法：制造费用主要核算与生产相关的固定资产折旧、燃料动力、辅料消耗、包装费用、生产管理人员及辅助生产人员薪酬等。按照各月实际发生金额进行成本归集，根据各完工产品的标准工时等进行分配。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
主营业务成本12,288.3899.18%27,161.3699.10%20,505.7599.10%22,377.8699.81%
其他业务成本102.200.82%246.910.90%186.230.90%42.160.19%
合计12,390.58100.00%27,408.27100.00%20,691.99100.00%22,420.03100.00%

科目具体情况及说明：

3. 主营业务成本构成情况

√适用 □不适用

单位：万元

1-1-293

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
直接材料6,932.5556.42%15,465.2256.94%11,027.0453.78%11,415.7851.01%
直接人工1,276.0010.38%2,789.5610.27%2,106.4710.27%2,718.2512.15%
制造费用3,602.6029.32%7,952.5729.28%6,846.7333.39%8,243.8336.84%
运保费477.243.88%954.003.51%525.512.56%
合计12,288.38100.00%27,161.36100.00%20,505.75100.00%22,377.86100.00%

科目具体情况及说明：

4. 主营业务成本按产品或服务分类

单位：万元

报告期内，公司主营业务成本构成包括直接材料、直接人工、制造费用及运保费，主要构成项目占比较为稳定。

报告期内，主营业务成本构成中直接材料主要包括齿轮毛坯和其他毛坯等初加工产品，其初始材料为钢材、铝材等大宗商品。2020年度，直接材料占比较2019年度提高，主要是因为钢材等原材料价格上涨所致。

报告期内，主营业务成本构成中直接人工分别为2,718.25万元、2,106.47万元、2,789.56万元和1,276.00万元，为各车间生产人员的薪酬等支出，与公司生产规模、生产效率相匹配。2020年人工薪酬下降，主要系当年度因疫情减免社会保险费支出以及公司持续的自动化升级实现人工替代带来的减人增效所致。

报告期内，主营业务成本构成中制造费用分别为8,243.83万元、6,846.73万元、7,952.57万元和3,602.60万元，主要包括公司用于生产的厂房车间及机器设备的折旧、燃料动力、辅料等各项间接费用。

运保费系CIF贸易项下所发生的运保费支出以及自2020年起，根据《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）的相关规定，运费作为合同履约的必要活动支出计入主营业务成本。

整体来看，报告期内公司主营业务成本与主营业务收入相匹配，同时主营业务成本变动受材料成本、人工成本及各项间接费用等波动的影响。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
齿轮6,932.9056.42%15,740.4557.95%12,088.9258.95%12,564.5056.15%
离合器4,084.3433.24%9,046.0133.30%7,174.0834.99%8,854.0139.57%
其他1,271.1510.34%2,374.908.74%1,242.756.06%959.364.29%
合计12,288.38100.00%27,161.36100.00%20,505.75100.00%22,377.86100.00%

1-1-294

科目具体情况及说明：

5. 主营业务成本按 分类

□适用 √不适用

6. 前五名供应商情况

单位：万元

报告期内公司的主营业务成本中，齿轮成本占比最高，与公司的主营业务收入构成情况基本匹配。

2022年1月—6月

2022年1月—6月
序号供应商采购金额年度采购额占比是否存在关联关系
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司794.609.07%否
2重庆市方华机械制造有限公司697.937.96%否
3国网重庆市电力公司市区供电分公司586.836.70%否
4重庆群华机械有限公司533.636.09%否
5重庆市天马机械配件厂493.265.63%否
合计3,106.2635.44%
2021年度
序号供应商采购金额年度采购额占比是否存在关联关系
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司2,389.6310.64%否
2重庆市天马机械配件厂1,673.237.45%否
3重庆市方华机械制造有限公司1,353.986.03%否
4国网重庆市电力公司市区供电分公司1,315.375.85%否
5重庆群华机械有限公司1,163.635.18%否
合计7,895.8435.15%
2020年度
序号供应商采购金额年度采购额占比是否存在关联关系
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司1,403.699.19%否
2国网重庆市电力公司市区供电分公司1,007.696.60%否
3重庆市方华机械制造有限公司、重庆市邦联机电制造有限公司999.016.54%否
4重庆市天马机械配件厂960.766.29%否
5重庆群华机械有限公司659.044.31%否

1-1-295

合计5,030.1932.93%
2019年度
序号供应商采购金额年度采购额占比是否存在关联关系
1重庆聚能粉末冶金股份有限公司1,311.677.55%否
2重庆市天马机械配件厂1,079.556.21%否
3国网重庆市电力公司市区供电分公司1,018.365.86%否
4重庆市邦联机电制造有限公司889.125.12%否
5重庆青竹机械制造有限公司669.803.85%否
合计4,968.5128.59%

科目具体情况及说明：

7. 其他披露事项

报告期内，公司不存在向单一供应商采购或受同一实际控制人控制的供应商累计采购比例超过当期采购总额50%的情形，也不存在严重依赖少数供应商的情形。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5％以上股份的股东在上述供应商中没有权益。

报告期各期，公司现金采购付款金额分别为0.01万元、1.29万元、7.29万元和0.09万元，金额合计8.68万元，占营业成本的比例较小。公司现金交易主要系购买零星辅料、工装外协费和模具费。对于现金支付采购，公司制定了严格的内部控制制度，能够有效留存现金交易相关痕迹证据，可以确保相关交易的真实性和完整性。

8. 营业成本总体分析

报告期各期，公司现金采购付款金额分别为0.01万元、1.29万元、7.29万元和0.09万元，金额合计8.68万元，占营业成本的比例较小。公司现金交易主要系购买零星辅料、工装外协费和模具费。对于现金支付采购，公司制定了严格的内部控制制度，能够有效留存现金交易相关痕迹证据，可以确保相关交易的真实性和完整性。

（1）营业成本构成分析

报告期各期，公司实现营业成本分别为22,420.03万元、20,691.99万元、27,408.27万元和12,390.58万元。其中，主营业务成本占比均超过99%，与主营业务收入相匹配。由于公司其他业务成本占比较低，下文分析以主营业务成本分析为主。

单位：万元

（1）营业成本构成分析 报告期各期，公司实现营业成本分别为22,420.03万元、20,691.99万元、27,408.27万元和12,390.58万元。其中，主营业务成本占比均超过99%，与主营业务收入相匹配。由于公司其他业务成本占比较低，下文分析以主营业务成本分析为主。 单位：万元
项目2022年1-6月2021年度
金额比例金额比例
摩托车齿轮4,802.5239.08%8,981.3233.07%
汽车齿轮823.006.70%2,637.719.71%
其他齿轮1,307.3810.64%4,121.4215.17%
齿轮小计6,932.9056.42%15,740.4557.95%
湿式多片离合器2,203.1217.93%5,752.2721.18%
湿式离心离合器930.067.57%2,305.528.49%

1-1-296

干式离心离合器951.167.74%988.223.64%
离合器小计4,084.3433.24%9,046.0133.30%
其他1,271.1510.34%2,374.908.74%
合计12,288.38100.00%27,161.36100.00%
项目2020年度2019年度
金额比例金额比例
摩托车齿轮6,823.7033.28%8,341.4337.28%
汽车齿轮1,597.647.79%886.623.96%
其他齿轮3,667.5817.89%3,336.4514.91%
齿轮小计12,088.9258.95%12,564.5056.15%
湿式多片离合器4,750.0523.16%5,682.6225.39%
湿式离心离合器1,995.169.73%2,618.9611.70%
干式离心离合器428.862.09%552.422.47%
离合器小计7,174.0834.99%8,854.0139.57%
其他1,242.756.06%959.364.29%
合计20,505.75100.00%22,377.86100.00%

报告期内，公司齿轮成本随齿轮业务收入增长而增加，占主营业务成本的比重保持在60%左右。离合器业务成本随离合器收入波动而有所波动，但整体保持稳定。

（2）主营业务成本分析

报告期内，公司主营业务成本主要由齿轮、离合器等产品的销售成本构成，占主营业务成本的比重均在90%左右。现结合主营业务各产品销量、单位成本情况，对主营业务成本变动情况作如下分析。

①齿轮

报告期主营业务成本按业务类别变动情况如下：

单位：万元、万件套、元/件套

报告期内，公司齿轮成本随齿轮业务收入增长而增加，占主营业务成本的比重保持在60%左右。离合器业务成本随离合器收入波动而有所波动，但整体保持稳定。 （2）主营业务成本分析 报告期内，公司主营业务成本主要由齿轮、离合器等产品的销售成本构成，占主营业务成本的比重均在90%左右。现结合主营业务各产品销量、单位成本情况，对主营业务成本变动情况作如下分析。 ①齿轮 报告期主营业务成本按业务类别变动情况如下： 单位：万元、万件套、元/件套
项目2022年1-6月2021年度
金额数量单位成本金额数量单位成本
摩托车齿轮4,802.52504.019.538,981.321,040.968.63
汽车齿轮823.0041.8619.662,637.71147.7317.86
其他齿轮1,307.3845.0829.004,121.42138.5929.74
合计6,932.90590.9511.7315,740.451,327.2811.86
项目2020年度2019年度
金额数量单位成本金额数量单位成本
摩托车齿轮6,823.70849.918.038,341.431,042.898.00
汽车齿轮1,597.6487.7918.20886.6258.0315.28
其他齿轮3,667.58122.4129.963,336.4598.5633.85
合计12,088.921,060.1011.4012,564.501,199.4810.47

1-1-297

报告期内，离合器业务成本呈现小幅波动。 湿式多片离合器方面，报告期内，单位成本分别为51.28元/件套、51.06元/件套、54.84元/件套和55.35元/件套，呈上涨趋势。2020年，单位成本基本稳定。2021年，单位成本上涨3.79元/件套，涨幅6.90%，主要是因为原材料价格上涨所致，2021年单位材料成本上涨3.39元/件套，涨幅10.14%。 湿式离心离合器方面，报告期内，单位成本分别为46.66元/件套、48.10元/件套、55.59元/件套和54.85元/件套，呈上升趋势。2020年，单位成本基本稳定。2021年，单位成本上涨7.49元/件套，涨幅15.58%，主要是因为原材料价格上涨所致，2021年单位材料成本上涨5.61元/件套，涨幅18.74%。 干式离心离合器方面，报告期内，单位成本分别为77.40元/件套、72.62元/件套、86.06元/件

1-1-298

（三） 毛利率分析

1. 毛利按产品或服务分类构成情况

单位：万元

套和90.63元/件套，呈上升趋势，主要是因为结构性影响所致。干式离心离合器报告期主要客户为五羊本田，受各年度采购型号差异导致单位成本波动。

③其他

报告期内，公司其他成本主要系零件和运保费成本。零件涉及型号种类繁多且多为零星采购客户变动频繁，报告期内离合器零件单位成本随不同零件型号成本占比变动而变动。2019-2022年1-6月，零件发生成本分别为959.36万元、698.92万元、1,322.16万元和793.91万元。运保费成本系CIF贸易项下的运保费支出以及新收入准则下内销运输成本，2020-2022年1-6月，运保费支出分别为525.51万元、954.00万元和477.24万元。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
主营业务毛利3,458.2392.57%8,549.5293.88%7,301.5294.48%7,688.0498.16%
其中：齿轮2,506.7767.10%6,453.7670.87%5,055.5665.42%4,612.0958.89%
离合器782.9820.96%1,929.8621.19%2,325.8130.10%2,705.2534.54%
其他168.484.51%165.901.82%-79.85-1.03%370.694.73%
其他业务毛利277.617.43%556.996.12%426.565.52%144.311.84%
合计3,735.84100.00%9,106.51100.00%7,728.08100.00%7,832.35100.00%

科目具体情况及说明：

2. 主营业务按产品或服务分类的毛利率情况

报告期内，公司的综合毛利分别为7,832.35万元、7,728.08万元、9,106.51万元和3,735.84万元，其中，毛利主要来自于主营业务，主营业务毛利占比分别为98.16%、94.48%、93.88%和92.57%。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比
齿轮26.56%59.95%29.08%62.15%29.49%61.65%26.85%57.13%
离合器16.09%30.91%17.58%30.74%24.48%34.16%23.40%38.45%
其他11.70%9.14%6.53%7.11%-6.87%4.18%27.87%4.42%
合计21.96%100.00%23.94%100.00%26.26%100.00%25.57%100.00%

科目具体情况及说明：

1-1-299

报告期各期，公司主营业务毛利分别为7,688.04万元、7,301.52万元、8,549.52万元和3,458.23万元，整体增长。 （1）齿轮 单位：万件套、元/件套
项目2022年1-6月2021年度
单价单位成本数量毛利率单价单位成本数量毛利率
摩托车齿轮12.139.53504.0121.48%10.908.631,040.9620.81%
汽车齿轮31.8919.6641.8638.35%31.0317.86147.7342.45%

1-1-300

其他齿轮44.1129.0045.0834.25%45.2329.74138.5934.25%
合计15.9711.73590.9526.56%16.7211.861,327.2829.08%
项目2020年度2019年度
单价单位成本数量毛利率单价单位成本数量毛利率
摩托车齿轮10.208.03849.9121.25%10.018.001,042.8920.08%
汽车齿轮30.5718.2087.7940.46%27.2715.2858.0343.97%
其他齿轮47.3529.96122.4136.72%52.3333.8598.5635.31%
合计16.1711.401,060.1029.49%14.3210.471,199.4826.85%

①摩托车齿轮

报告期内，摩托车齿轮毛利率基本稳定，保持在21%左右。2020年，毛利率上涨1.18%，主要是因为销售单价上涨所致，2020年单价较2019年上升1.90%。在单位成本基本稳定情况下，使得2020年毛利率比2019年上升了1.18个百分点。

2021年，毛利率下降0.44%，基本稳定，主要是因为销售单价和单位成本的同向波动。受材料成本上涨影响，2021年单位成本较2020年上涨7.47%。同期单价上涨6.86%，成本增长幅度稍高于价格增长幅度，从而导致毛利率略有下降。

2022年1-6月，毛利率上涨0.66%，主要是因为结构性变动所致。2022年上半年，公司优质客户阿特拉斯本田收入持续增加，带动单价、单位成本和毛利率有所增长。

②汽车齿轮

报告期内，汽车齿轮毛利率始终维持在40%左右的较高水平。

2020年-2021年，毛利率分别变动-3.52%和2.00%，主要是因为结构性变动所致。2020年，新开发部分型号毛利率相对偏低且占当年度收入比重较高，剔除该部分，2019-2021年毛利率保持相对稳定。

2022年1-6月，毛利率较2021年下降4.10%，主要是因为单位成本增长所致。2022年上半年，受工、费上涨影响，2022年1-6月单位成本较2021年上涨10.08%。在单价基本稳定的情况下，使得2022年1-6月毛利率比2021年下降4.10个百分点。

③其他齿轮

报告期内，其他齿轮毛利率基本稳定，保持在35%左右。

2020年，毛利率上涨1.41%，主要是因为单位成本变动所致，受工、费下降影响，2020年单位成本较2019年下降11.49%。同期单价下降9.52%，使得2020年毛利率比2019年上升了1.41个百分点。

2021年，毛利率下降2.47%，主要是因为全地形车销售成本变动所致。受材料成本上涨影响，2021年全地形车单位成本较2020年上涨4.18%，从而导致毛利率略有下降。

（2）离合器

单位：万件套、元/件套

1-1-301

项目2022年1-6月2021年度
单价单位成本数量毛利率单价单位成本数量毛利率
湿式多片离合器68.6655.3539.8019.38%67.9854.84104.8919.32%
湿式离心离合器65.9854.8516.9616.88%67.0055.5941.4717.04%
干式离心离合器96.7890.6310.496.35%92.9486.0611.487.40%
合计72.3760.7367.2516.09%69.5457.31157.8417.58%
项目2020年度2019年度
单价单位成本数量毛利率单价单位成本数量毛利率
湿式多片离合器69.6051.0693.0426.65%70.2651.28110.8227.02%
湿式离心离合器60.4648.1041.4820.45%55.9746.6656.1216.62%
干式离心离合器87.4372.625.9116.94%88.5077.407.1412.55%
合计67.6551.09140.4224.48%66.4050.86174.0823.40%

①湿式多片离合器

报告期内，湿式多片离合器毛利率呈现下降趋势。2020年，毛利率下降0.37%，主要是因为销售单价下降所致，2020年单价较2019年下降0.94%。在单位成本基本稳定的情况下，使得2020年毛利率比2019年下降0.37个百分点。

2021年，毛利率下降7.33%，主要是因为单位成本上涨所致。受材料成本上涨影响，2021年单位成本较2020年上涨7.40%。同期单价下降2.33%，从而导致毛利率有所下降。2022年1-6月，毛利率增长0.06%，基本稳定。

②湿式离心离合器

报告期内，湿式离心离合器毛利率呈现先增后降趋势。

2020年，毛利率上涨3.83%，主要是因为结构性变化和工、费下降所致。2020年，公司毛利率相对偏低客户印度TVS收入占比下降以及工、费下降影响，导致2020年毛利率有所上升。

2021年，毛利率下降3.42%，主要是因为单位成本上涨所致。受材料成本上涨影响，2021年单位成本（不含TVS）较2020年上涨8.70%。同期单价相对稳定，从而导致毛利率有所下降。

2022年1-6月，毛利率相比上年基本稳定。

③干式离心离合器

报告期内，干式离心离合器毛利率呈现先增后降趋势。

干式离心离合器销售型号在报告期各年度销售型号有所差别，而各销售型号间毛利率差异较大，因此，属于结构性变化导致的毛利率差异。

（3）其他

报告期内，其他业务毛利率分别为27.87%、-6.87%、6.53%和11.70%，主要受运保费影响，剔除运保费，其他业务毛利率分别为27.87%、29.24%、29.68%、30.47%，毛利率相对稳定。

3. 主营业务按销售区域分类的毛利率情况

1-1-302

√适用 □不适用

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比毛利率主营收入占比
境内18.73%45.41%22.87%47.76%24.52%50.19%25.42%53.97%
境外24.65%54.59%24.92%52.24%28.01%49.81%25.74%46.03%
合计21.96%100.00%23.94%100.00%26.26%100.00%25.57%100.00%

科目具体情况及说明：

4. 主营业务按照销售模式分类的毛利率情况

□适用 √不适用

5. 主营业务按照 分类的毛利率情况

□适用 √不适用

6. 可比公司毛利率比较分析

报告期内，公司主营业务境外销售毛利率分别为25.74%、28.01%、24.92%和24.65%，境内销售主营业务毛利率分别为25.42%、24.52%、22.87%和18.73%，主营业务境外销售毛利率整体高于境内，但整体差异不大。报告期内，受行业下游需求及市场竞争程度、行业上游原材料供应价格等的综合影响，报告期内，公司主营业务毛利率分别为25.57%、26.26%、23.94%和21.96%，总体呈下行趋势。公司名称

公司名称2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动13.29%15.71%16.58%19.77%
双环传动20.01%19.53%17.37%17.96%
精锻科技29.17%29.26%31.48%35.32%
铁流股份19.13%24.47%26.47%25.89%
福达股份23.41%25.72%23.66%24.22%
平均数21.00%22.94%23.11%24.63%
发行人23.17%24.94%27.19%25.89%

科目具体情况及说明：

7. 其他披露事项

报告期内，公司综合毛利率分别为25.89%、27.19%、24.94%和23.17%，介于同行业可比公司的合理区间范围内，与行业平均水平不存在重大差异。无

8. 毛利率总体分析

无报告期内，公司主营业务毛利率保持在较高水平。一方面，公司产品具有明显竞争优势，产品

1-1-303

（四） 主要费用情况分析

单位：万元

工艺难度大、附加值高，凭借自身持续的技术创新能力及精益化质量管理体系，保证了公司产品拥有良好的盈利空间；另一方面，公司始终坚持走高品质的市场路线。发行人长期作为日本本田、日本雅马哈、印度TVS、美国TEAM、意大利比亚乔、越南VMEP等大型跨国公司一级配套企业。对产品附加值提升起到良好促进作用。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额营业收入占比金额营业收入占比金额营业收入占比金额营业收入占比
销售费用145.470.90%300.210.82%296.391.04%744.372.46%
管理费用1,011.096.27%1,917.495.25%2,013.427.08%1,773.055.86%
研发费用595.233.69%1,276.253.50%1,183.974.17%1,384.934.58%
财务费用-95.13-0.59%1,040.382.85%1,383.884.87%775.162.56%
合计1,656.6610.27%4,534.3212.42%4,877.6617.16%4,677.5115.46%

科目具体情况及说明：

1. 销售费用分析

（1） 销售费用构成情况

单位：万元

报告期内，公司期间费用分别为4,677.51万元、4,877.66万元、4,534.32万元和1,656.66万元，期间费用金额占营业收入的比例的金额分别为15.46%、17.16%、12.42%和10.27%，相对稳定。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
运输费340.8045.78%
职工薪酬64.9144.62%150.5950.16%133.6945.11%144.2019.37%
业务招待费21.6614.89%45.2515.07%29.139.83%85.5911.50%
产品质量维护费30.3520.86%53.3017.75%41.7114.07%59.017.93%
差旅费4.473.08%10.433.48%12.824.33%49.696.68%
其他24.0816.55%40.6513.54%79.0426.67%65.088.74%
合计145.47100.00%300.21100.00%296.39100.00%744.37100.00%

（2） 销售费用率与可比公司比较情况

公司名称2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动0.59%0.96%1.17%2.82%
双环传动0.90%1.30%3.06%3.50%
精锻科技0.55%0.70%0.67%2.62%
铁流股份5.47%5.41%4.92%6.95%
福达股份2.42%2.94%2.47%4.64%

1-1-304

平均数1.99%2.26%2.46%4.11%
发行人0.90%0.82%1.04%2.46%
原因、匹配性分析报告期内，发行人及同行业公司销售费用率均处于较低水平。总体来看，公司销售费用率低于同行业平均水平，但不存在显著差异。

（3） 科目具体情况及说明

注：为便于报告期内数据比对，此处仍将2020年度、2021年度发生的运输费用在此处列示分析。 报告期各期，发行人所发生的运输费用金额为340.80万元、376.18万元、433.93万元和179.38万元，占各期营业收入的比重为1.13%、1.32%、1.19%和1.11%，与发行人经营特征匹配。 ③产品质量维护费 公司的产品属于成熟的产品，质量稳定，发生质量问题的概率较小。报告期各期，发行人销售费用中产品质量维护费分别为59.01万元、41.71万元、53.30万元和30.35万元，占营业收入的比重分别为0.20%、0.15%、0.15%和0.19%，较为稳定。

2. 管理费用分析

（1） 管理费用构成情况

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
职工薪酬646.2063.91%1,144.1159.67%990.0449.17%1,244.6870.20%
停工损失346.0517.19%
折旧费90.298.93%167.268.72%140.456.98%111.396.28%

1-1-305

车辆运行费47.774.72%120.366.28%89.854.46%101.585.73%
无形资产摊销58.495.78%113.565.92%108.645.40%97.325.49%
中介机构服务费49.634.91%58.123.03%78.673.91%64.103.62%
办公费28.722.84%56.722.96%59.452.95%68.943.89%
业务招待费9.740.96%82.644.31%25.021.24%26.511.50%
长期待摊费用摊销11.161.10%22.311.16%19.370.96%
差旅费9.370.93%12.940.67%14.660.73%32.071.81%
其他59.725.91%139.487.27%141.217.01%26.481.49%
合计1,011.09100.00%1,917.49100.00%2,013.42100.00%1,773.05100.00%

（2） 管理费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动6.03%5.54%6.05%5.34%
双环传动4.18%4.25%3.60%3.69%
精锻科技7.98%7.25%6.22%5.74%
铁流股份5.08%4.66%5.30%6.52%
福达股份5.64%3.50%3.74%4.17%
平均数5.78%5.04%4.98%5.09%
发行人6.27%5.25%7.08%5.86%
原因、匹配性分析2020年发行人管理费用率高于同行业可比公司平均值，主要原因系2020年受疫情影响，公司发生停工损失并将其计入管理费用，剔除该因素影响后，报告期内发行人管理费用率分别为5.86%、5.87%、5.25%、6.27%，与同行业可比公司不存在明显差异。

（3） 科目具体情况及说明

1-1-306

3. 研发费用分析

（1） 研发费用构成情况

单位：万元

2020年，受疫情影响公司停工1个月，停工期间生产人员薪酬等合计147.07万元，固定资产折旧198.98万元计入了管理费用。

③车辆运行费

车辆运行费主要核算发行人办公车辆、通勤车里发生的油费、保险费等。报告期各期，公司车辆运行费分别为101.58万元、89.85万元、120.36万元和47.77万元，受油价持续走高的影响，报告期内公司车辆运行费有所增加。

④折旧费及无形资产摊销

报告期内计入管理费用的折旧与摊销金额变动不大，主要系发行人购入的各项管理用固定资产正常折旧，包括办公楼、办公设备等折旧，以及发行人土地所有权的正常摊销。

⑤中介机构费用

报告期内，中介机构服务费分别为64.10万元、78.67万元、58.12万元和49.63万元，主要包含审计费、律师费和持续督导费用等，整体保持稳定。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额比例金额比例金额比例金额比例
职工薪酬454.0676.28%909.7671.28%765.2664.63%940.4367.90%
物料消耗92.1815.49%255.3120.01%240.8520.34%243.6617.59%
折旧费40.326.77%104.488.19%133.9611.31%170.4412.31%
其他8.671.46%6.690.52%43.903.71%30.402.20%
合计595.23100.00%1,276.25100.00%1,183.97100.00%1,384.93100.00%

（2） 研发费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动5.73%3.74%3.45%3.42%
双环传动3.89%3.97%3.81%3.32%
精锻科技6.55%5.15%6.75%4.97%
铁流股份2.52%3.09%2.96%3.00%
福达股份7.32%5.61%5.05%5.12%
平均数5.20%4.31%4.40%3.97%
发行人3.69%3.50%4.17%4.58%
原因、匹配性分析报告期内，公司研发费用率与同行业可比公司平均水平不存在显著差异。

（3） 科目具体情况及说明

1-1-307

4. 财务费用分析

（1） 财务费用构成情况

单位：元

当期费用化，报告期内公司不存在研发费用资本化的情况，研发投入与同行业可比公司比较不存在显著差异。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
利息费用3,950,419.468,449,085.288,633,834.498,951,993.76
减：利息资本化
减：利息收入116,765.55174,909.76201,915.98421,931.63
汇兑损益-4,987,611.131,703,998.205,099,988.64-1,076,744.06
银行手续费202,674.90425,596.72306,870.81298,263.15
其他
合计-951,282.3210,403,770.4413,838,777.967,751,581.22

（2） 财务费用率与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司名称2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动-1.12%-0.84%-0.35%-0.20%
双环传动1.36%2.31%4.25%3.96%
精锻科技-0.32%2.38%3.12%1.52%
铁流股份-0.27%0.74%0.21%0.48%
福达股份0.95%1.14%1.49%1.95%
平均数0.12%1.15%1.74%1.54%
发行人-0.59%2.85%4.87%2.56%
原因、匹配性分析报告期内，公司财务费用率总体高于同行业公司平均水平，主要系公司境外收入的占比较同行业可比公司高，因此受到汇率波动的影响较同行业大。从融资结构来看，相较于同行业上市公司，公司更多使用债务融资。

（3） 科目具体情况及说明

1-1-308

5. 其他披露事项

6. 主要费用情况总体分析

无

报告期各期，公司期间费用分别为4,677.51万元、4,877.66万元、4,534.32万元和1,656.66万元，期间费用金额占营业收入的比例的金额分别为15.46%、17.16%、12.42%和10.27%，相对稳定。报告期各期，公司期间费用率与同行业可比公司无明显差异，整体费率略低于可比公司，与可比公司基本保持一致。未来，公司将进一步加强费用管理，提升盈利水平。

（五） 利润情况分析

1. 利润变动情况

单位：万元

报告期各期，公司期间费用分别为4,677.51万元、4,877.66万元、4,534.32万元和1,656.66万元，期间费用金额占营业收入的比例的金额分别为15.46%、17.16%、12.42%和10.27%，相对稳定。报告期各期，公司期间费用率与同行业可比公司无明显差异，整体费率略低于可比公司，与可比公司基本保持一致。未来，公司将进一步加强费用管理，提升盈利水平。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
金额营业收入占比（%）金额营业收入占比（%）金额营业收入占比（%）金额营业收入占比（%）
营业利润1,978.1712.27%4,278.2211.72%2,763.579.72%3,237.2910.70%
营业外收入0.030.00%2.250.01%0.040.00%
营业外支出17.810.11%56.580.15%9.080.03%12.710.04%
利润总额1,960.3612.16%4,221.6611.56%2,756.759.70%3,224.6110.66%
所得税费用159.840.99%480.441.32%317.321.12%370.061.22%
净利润1,800.5211.17%3,741.2210.25%2,439.438.58%2,854.559.44%

科目具体情况及说明：

2. 营业外收入情况

√适用 □不适用

（1） 营业外收入明细

单位：万元

报告期内，发行人净利润的主要源于营业利润，营业利润占利润总额的比重分别为：100.39%、

100.25%、101.34%和100.91%，占当期营业收入的比重分别为10.70%、9.72%、11.72%和12.27%，营业外收入和营业外支出对净利润影响较小。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
其他0.032.250.04

1-1-309

合计0.032.250.04

（2） 计入当期损益的政府补助：

□适用 √不适用

（3） 科目具体情况及说明

3. 营业外支出情况

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公司营业外收入352.60元、22,515.24元、280.00元和0元，金额较小，对公司利润总额的影响较小。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
对外捐赠0.9918.481.656.13
非流动资产毁损报废损失16.827.436.58
罚款支出38.10
其他
合计17.8156.589.0812.71

科目具体情况及说明：

4. 所得税费用情况

（1） 所得税费用表

单位：万元

报告期内，公司营业外支出金额分别为12.71万元、9.08万元、56.58万元和17.81万元。2021年金额增加主要系增加行政罚款支出38.10万元。具体情况参见本招股说明书“第六节 公司治理”之“四、违法违规情况”。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用165.07422.14252.49367.39
递延所得税费用-5.2358.3064.822.66
合计159.84480.44317.32370.06

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
利润总额1,960.364,221.662,756.753,224.61
按适用税率15%计算的所得税费用294.05633.25413.51483.69
部分子公司适用不同税率的影响-42.60-0.44-38.48-7.88

1-1-310

调整以前期间所得税的影响1.192.30-0.90
研发费用及其他可加计扣除的影响-88.57-190.01-132.13-155.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2.2317.124.287.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6.92-1.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.46-0.41108.811.95
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化20.93-39.0341.46
所得税费用159.84480.44317.32370.06

（3） 科目具体情况及说明

5. 其他披露事项

报告期各期，发行人所得税费用金额分别为370.06万元、317.32万元、480.44万元和159.84万元，其中，2021年度所得税费用相对较高，主要原因系当年度的利润总额较高。

无

6. 利润变动情况分析

无

报告期内各期，发行人净利润分别为2,854.55万元、2,439.43万元、3,741.22万元和1,800.52万元，净利润规模随着收入规模的变动而联动发生变化。报告期内，公司尽管受到新冠肺炎疫情、汇率波动等因素的影响，但是仍然顺应下游行业需求的发展趋势，持续加大研发投入，加大新产品和新客户的拓展力度，不断优化产品结构和客户结构，盈利能力始终处于较高水平，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的情形。

（六） 研发投入分析

1. 研发投入构成明细情况

单位：万元

报告期内各期，发行人净利润分别为2,854.55万元、2,439.43万元、3,741.22万元和1,800.52万元，净利润规模随着收入规模的变动而联动发生变化。报告期内，公司尽管受到新冠肺炎疫情、汇率波动等因素的影响，但是仍然顺应下游行业需求的发展趋势，持续加大研发投入，加大新产品和新客户的拓展力度，不断优化产品结构和客户结构，盈利能力始终处于较高水平，不存在对持续经营能力产生重大不利影响的情形。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
职工薪酬454.06909.76765.26940.43
物料消耗92.18255.31240.85243.66
折旧费40.32104.48133.96170.44
其他8.676.6943.9030.40
合计595.231,276.251,183.971,384.93
研发投入占营业收入的比例（%）3.69%3.50%4.17%4.58%

1-1-311

原因、匹配性分析报告期内，研发投入主要由研发人员职工薪酬、物料消耗、折旧费等构成。公司一直专注于齿轮、离合器等传动部件的研发。2020年度公司研发费用较2019年度减少200.96万元，主要系2020年根据相关政策减免了社保以及新冠疫情限产停产导致人工薪酬金额下降所致。

科目具体情况及说明：

2. 报告期内主要研发项目情况

无公司主要研发项目情况参见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“四、关键资源要素”之“（六）发行人正在从事的研发项目、所处阶段及进展情况”。

3. 研发投入占营业收入比例与可比公司比较情况

√适用 □不适用

公司主要研发项目情况参见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“四、关键资源要素”之“（六）发行人正在从事的研发项目、所处阶段及进展情况”。

公司

公司2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
中马传动5.73%3.74%3.45%3.42%
双环传动3.89%3.97%3.81%3.32%
精锻科技6.55%5.15%6.75%4.97%
铁流股份2.52%3.09%2.96%3.00%
福达股份7.32%5.61%5.05%5.12%
平均数5.20%4.31%4.40%3.97%
发行人3.69%3.50%4.17%4.58%

科目具体情况及说明：

4. 其他披露事项

具体情况参见本节之“三、盈利情况分析”之“（四）主要费用情况分析”之“3、研发费用分析”。无

5. 研发投入总体分析

无

公司高度重视研发创新，建立了完善的内部研发体系，截至本招股说明书签署之日，公司已取得授权专利39项，其中8项为发明专利。报告期内，在高研发投入的情况下，具备高效的研发产出。

（七） 其他影响损益的科目分析

1-1-312

1. 投资收益

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益13.8015.28
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益39.07160.46149.69106.09
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
合计39.07160.46163.50121.37

科目具体情况及说明：

2. 公允价值变动收益

1-1-313

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
按公允价值计量的生物资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.440.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计0.440.27

科目具体情况及说明：

3. 其他收益

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公允价值变动收益为公司购买的证券理财产品公允价值变动。产生其他收益的

来源

产生其他收益的来源2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
与资产相关的政府补助45.4190.8171.1853.12
与收益相关的政府补助23.4558.19175.78317.02
个人所得税“三代”手续费返还0.950.401.20
合计69.80149.41248.16370.14

科目具体情况及说明：

4. 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，公司其他收益分别为370.14万元、248.16万元、149.41万元和69.80万元，主要系政府补助。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
应收账款坏账损失69.89-60.27-27.5133.00

1-1-314

应收票据坏账损失
其他应收款坏账损失4.01-12.51-15.523.26
应收款项融资减值损失
长期应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
合同资产减值损失
财务担保合同减值
合计73.90-72.78-43.0336.26

科目具体情况及说明：

5. 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：万元

报告期各期，公司信用减值损失分别为36.26万元、-43.03万元、-72.78万元和73.90万元，主要为应收账款坏账损失。报告期内，信用减值损失金额随期初期末应收账款余额变动而变动。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
坏账损失
存货跌价损失-88.89-88.89-129.38-60.64
存货跌价损失及合同履约成本减值损失（新收入准则适用）
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合同取得成本减值损失（新收入准则适用）
其他
合计-88.89-88.89-129.38-60.64

科目具体情况及说明：

1-1-315

6. 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益
无形资产处置收益
持有待售处置组处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益28.101.1519.074.76
无形资产处置收益
合计28.101.1519.074.76

科目具体情况及说明：

7. 其他披露事项

无无

8. 其他影响损益的科目分析

□适用 √不适用

四、 现金流量分析

（一） 经营活动现金流量分析

1. 经营活动现金流量情况

单位：万元

无

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16,797.0433,217.7825,833.8729,939.84
收到的税费返还554.601,200.20983.561,688.03
收到其他与经营活动有关的现金48.06156.64682.811,359.37
经营活动现金流入小计17,399.7034,574.6227,500.2532,987.23
购买商品、接受劳务支付的现金8,367.5121,428.4115,906.5016,630.06
支付给职工以及为职工支付的现金3,115.586,318.864,780.466,127.74
支付的各项税费382.831,044.081,256.171,262.89

1-1-316

支付其他与经营活动有关的现金543.63678.16680.10921.30
经营活动现金流出小计12,409.5429,469.5122,623.2324,941.99
经营活动产生的现金流量净额4,990.165,105.114,877.028,045.25

科目具体情况及说明：

2. 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，发行人经营活动现金流入小计分别为32,987.23万元、27,500.25万元、34,574.62万元和17,399.70万元，占同期营业收入的比例分别达到109.04%、96.76%、94.69%和107.90%，均稳定在90%之上，公司营业活动获取现金流量能力较强。

报告期内，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为8,045.25万元、4,877.02万元、5,105.11万元和4,990.16万元，均高于该年度净利润，表明公司盈利质量较好。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
政府补助23.4558.19344.78564.02
利息收入11.6817.4920.1942.19
收到经营相关票据保证金1.80304.00500.00
税费返还12.7715.30203.15
其他0.1763.8513.8450.00
合计48.06156.64682.811,359.37

科目具体情况及说明：

3. 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，发行人收到的其他与经营活动有关的现金逐年减少，主要系收到的政府补助和收到经营相关票据保证金减少所致。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
支付销售费用、管理费用等期间费用284.10573.27636.04895.90
票据保证金205.20
其他54.33104.8944.0625.40
合计543.63678.16680.10921.30

科目具体情况及说明：

1-1-317

4. 经营活动净现金流与净利润的匹配

单位：万元

入准则的相关规定，运输费用属于合同履约成本，应结转营业成本，未列示在销售费用中。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
净利润1,800.523,741.222,439.432,854.55
加：资产减值准备88.8988.89129.3860.64
信用减值损失-73.9072.7843.03-36.26
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧1,587.013,295.163,044.362,900.41
使用权资产折旧
无形资产摊销65.00126.59121.66100.58
长期待摊费用摊销11.1622.3119.37-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-28.10-1.15-19.07-4.76
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）16.827.436.58
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-0.44-0.27
财务费用（收益以“-”号填列）193.80909.671,127.36908.04
投资损失（收益以“-”号填列）-39.07-160.46-163.50-121.37
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1.8724.43-35.910.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-3.3533.87100.732.25
存货的减少（增加以“-”号填列）489.43-1,896.69225.61-943.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）1,373.80-1,940.68-3,378.94239.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-489.53789.421,216.052,078.16
其他
经营活动产生的现金流量净额4,990.165,105.114,877.028,045.25

5. 其他披露事项

6. 经营活动现金流量分析

无

（1）经营活动现金流量项目的变动

1-1-318

注：差额=经营活动产生的现金流量净额-净利润 ①经营现金流量与经营成果匹配情况 2019-2021年，发行人销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入之比分别为98.97%、90.90%和90.97%，销售收现比小于1，主要系部分客户通过票据方式结算，相应现金流入未体现在现金流量表中。发行人购买商品、接受劳务支付的现金与公司营业成本之比为74.18%、76.87%和78.18%，相对稳定。 ②经营活动现金流量净额与净利润匹配情况 报告期内，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为8,045.25万元、4,877.02万元、5,105.11万元和4,990.16万元，与同期净利润的差额分别为5,190.69万元、2,437.59万元、1,363.89万元和3,189.64万元，主要受非付现成本和存货的变动及经营性应收应付项目变动的影响，具体如下： 2019年度发行人经营活动产生的现金流量净额较净利润高5,190.69万元，主要原因为：当期非付现成本（含固定资产折旧、摊销等）3,000.99万元；应付材料款增加及经营性票据保证金减少等使得经营性应付项目增加2,078.16万元，使得经营活动产生的现金流量净额增加。综合导致经营活动产生的现金流量净额较净利润高5,190.69万元。 2020年度发行人经营活动产生的现金流量净额较净利润高2,437.59万元，主要原因为：当期非付现成本（含固定资产折旧、摊销等）3,185.40万元；票据背书工程款及应收账款增加等导致经营性应收项目增加3,378.94万元，使得经营活动产生的现金流量净额减少；应付账款增加、经营性票据保证金减少等增加经营性应付项目增加1,216.05万元，使得经营活动产生的现金流量净额增加。综合导致经营活动产生的现金流量净额较净利润增加2,437.59万元。

1-1-319

（二） 投资活动现金流量分析

1. 投资活动现金流量情况

单位：万元

2021年度发行人经营活动产生的现金流量净额较净利润高1,363.89万元，主要原因为：当期非付现成本（含固定资产折旧、摊销等）3,444.06万元；票据背书工程款及应收账款增加等导致经营性应收项目增加1,940.68万元，使得经营活动产生的现金流量净额减少；当期采购规模有所增大，经营性应付项目增加789.42万元，使得经营活动产生的现金流量净额增加。综合导致经营活动产生的现金流量净额较净利润增加1,363.89万元。

2022年1-6月发行人经营活动产生的现金流量净额较净利润高3,189.64万元，主要原因为：当期非付现成本（含固定资产折旧、摊销等）1,663.17万元；应收账款等增加导致经营性应收项目减少1,373.80万元，使得经营活动产生的现金流量净额增加。综合导致经营活动产生的现金流量净额较净利润增加3,189.64万元。

公司应收账款变动、存货变动、货币资金变动和应付账款及应付票据变动的具体原因参见本节“二、资产负债等财务状况分析”之“（一）应收款项”“（二）存货”“（九）其他资产负债科目分析”。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10,930.8740,663.3619,689.6920,503.98
取得投资收益收到的现金13.8015.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额91.171.1523.215.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金40.76
投资活动现金流入小计11,022.0440,664.5119,767.4720,524.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,768.461,508.101,502.904,273.13
投资支付的现金12,085.6041,309.1014,540.0020,390.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金57.96300.0032.49
投资活动现金流出小计13,912.0243,117.2016,042.9024,695.62
投资活动产生的现金流量净额-2,889.98-2,452.693,724.57-4,170.88

科目具体情况及说明：

1-1-320

2. 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：万元

现金流量分析”。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
收到设备相关信用证保证金40.76
合计40.76

科目具体情况及说明：

3. 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：万元

报告内，发行人收到的其他与投资活动有关的现金为收到设备相关信用证保证金。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
支付工程相关其他保证金10.30
支付设备信用证保证金及设备票据保证金57.96300.0022.19
合计57.96300.0032.49

科目具体情况及说明：

4. 其他披露事项

报告期内，发行人支付的其他与投资活动有关的现金主要系支付设备信用证保证金及设备票据保证金和工程相关的其他保证金。无

5. 投资活动现金流量分析

无

报告期内，发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-4,170.88万元、3,724.57万元、-2,452.69万元和-2,889.98万元。报告期内，投资活动产生的现金流量净额波动较大，主要系购建固定资产和处置及购买交易性金融资产各期金额变动所致。

报告期内公司收回投资收到的现金和投资支付的现金明细如下：

单位：万元

报告期内，发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-4,170.88万元、3,724.57万元、-2,452.69万元和-2,889.98万元。报告期内，投资活动产生的现金流量净额波动较大，主要系购建固定资产和处置及购买交易性金融资产各期金额变动所致。 报告期内公司收回投资收到的现金和投资支付的现金明细如下： 单位：万元
项目2022年1月-6月2021年度2020年度2019年度
收回投资收到的现金10,930.8740,663.3619,689.6920,503.98

1-1-321

赎回理财产品-本金10,891.8040,502.9019,540.0020,390.00
赎回理财产品-收益39.07160.46149.69113.98
投资支付的现金12,085.6041,309.1014,540.0020,390.00
购买理财产品12,085.6041,309.1014,540.0020,390.00

报告期内，公司收回投资收到的现金主要为滚动赎回理财产品。报告期内，公司投资支付的现金主要为滚动购买理财产品。购买理财产品的原因：公司使用自有闲置资金进行短期理财产品投资，是在确保公司日常经营和资金安全的前提下进行，通过适度投资低风险短期理财以提高资金使用效率，获得一定的投资效益保值。公司购买的理财产品以短期基金投资和结构性存款为主。报告期内，公司投资支付和收回投资金额较大，主要系公司理财产品的申购和赎回分别在“投资活动产生的现金流量”中“投资支付的现金”和“收回投资收到的现金”科目中列报，短期理财产品多次滚动购买和滚动赎回导致发生额较大。

（三） 筹资活动现金流量分析

1. 筹资活动现金流量情况

单位：万元

报告期内，公司收回投资收到的现金主要为滚动赎回理财产品。报告期内，公司投资支付的现金主要为滚动购买理财产品。购买理财产品的原因：公司使用自有闲置资金进行短期理财产品投资，是在确保公司日常经营和资金安全的前提下进行，通过适度投资低风险短期理财以提高资金使用效率，获得一定的投资效益保值。公司购买的理财产品以短期基金投资和结构性存款为主。报告期内，公司投资支付和收回投资金额较大，主要系公司理财产品的申购和赎回分别在“投资活动产生的现金流量”中“投资支付的现金”和“收回投资收到的现金”科目中列报，短期理财产品多次滚动购买和滚动赎回导致发生额较大。

项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20.00
取得借款收到的现金5,630.006,900.006,900.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金204.00
筹资活动现金流入小计204.005,630.006,900.006,920.00
偿还债务支付的现金1,155.005,800.007,092.005,420.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金395.044,640.62863.388,486.62
支付其他与筹资活动有关的现金224.00
筹资活动现金流出小计1,550.0410,664.627,955.3813,906.62
筹资活动产生的现金流量净额-1,346.04-5,034.62-1,055.38-6,986.62

科目具体情况及说明：

2. 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

1-1-322

单位：万元

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
收到借款保证金204.00
合计204.00

科目具体情况及说明：

3. 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：万元

报告期内，收到的其他与筹资活动有关的现金主要系收到借款保证金。项目

项目2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
收购子公司少数股权支付的现金20.00
支付借款保证金204.00
合计224.00

科目具体情况及说明：

4. 其他披露事项

报告期内，支付的其他与筹资活动有关的现金主要系支付借款保证金和收购子公司少数股权支付的现金。无

5. 筹资活动现金流量分析

无

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-6,986.62万元、-1,055.38万元、-5,034.62万元和-1,346.04万元，主要系报告期内公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金变化所致。

五、 资本性支出

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-6,986.62万元、-1,055.38万元、-5,034.62万元和-1,346.04万元，主要系报告期内公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金变化所致。

（一）报告期内的重大资本性支出情况

报告期内，公司购建固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金分别为4,273.13万元、1,502.90万元、1,508.10万元和1,768.46万元，主要用于购买厂房、机器设备等支出，上述支出提升了公司产品产能，丰富了产品品类，扩大了生产能力，满足了公司业务增长的需要，增强持续盈利能力。

（二）未来可预见的重大资本性支出计划

1-1-323

六、 税项

（一） 主要税种及税率

截至本招股说明书签署之日，除本次发行募集资金拟投资项目外，公司暂无其他可预见的重大资本性支出计划。本次发行募集资金拟投资项目的详细情况参见本招股说明书“第九节 募集资金运用”。

税种

税种计税依据税率
2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税5%、9%、13%5%、9%、13%5%、9%、13%5%、9%、13%、16%
消费税
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%3%3%3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%7%7%7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%15%、20%15%、20%、25%15%、20%
地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%2%2%2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%1.2%、12%1.2%、12%1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率
2022年1月—6月2021年度2020年度2019年度
重庆市旺成科技股份有限公司15%15%15%15%
重庆旺成贸易有限公司20%20%25%20%
重庆众旺机械制造有限公司20%20%20%20%

1-1-324

具体情况及说明：

（二） 税收优惠

√适用 □不适用

无

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。另根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，报告期内按15%税率申报缴纳企业所得税。公司子公司众旺机械报告期内符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。公司子公司旺成贸易2019年度、2021年度、2022年1-6月符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。

（三） 其他披露事项

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。另根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定，报告期内按15%税率申报缴纳企业所得税。

公司子公司众旺机械报告期内符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。公司子公司旺成贸易2019年度、2021年度、2022年1-6月符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率20%申报缴纳企业所得税。无

七、 会计政策、估计变更及会计差错

（一） 会计政策变更

√适用 □不适用

1. 会计政策变更基本情况

单位：万元

无期间/时点

期间/时点会计政策变更的内容审批程序受影响的报表项目名称原政策下的账面价值新政策下的账面价值影响金额
2019年度财务报表格式、新金融工具准则、非货币性资产交换、债务重组系法律法规要求的变更，不涉及审批参见本节“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”
2020年度新收入准则第三届董事会第十二次会议、第三届监事第六次参见本节“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”

1-1-325

会议
2021年度新租赁准则系法律法规要求的变更，不涉及审批参见本节“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”

具体情况及说明：

1-1-326

2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

准则”），公司于2021年1月1日执行新租赁准则，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），公司自2021年1月26日起执行该解释，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（3）2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》，公司于2021年12月31日执行《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（1）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会（2017）7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会（2017）8号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会（2017）14号），公司于2019年1月1日起执行上述新会计准则。根据衔接规定，公司在执行上述会计准则时，采取首次执行的累积影响仅调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。具体调整如下：

将“应收票据”调整至“应收款项融资”报表项目列报；将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”报表项目列报。以上调整未涉及未分配利润，无须调整2019年期初未分配利润列报金额。执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

合并资产负债表

单位：万元

母公司资产负债表 单位：万元
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数

1-1-327

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,007.89-5,007.89
交易性金融资产5,007.895,007.89
应收票据45.65-45.65
应收款项融资45.6545.65

（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会（2017）22号），公司于2020年1月1日起执行。根据衔接规定，公司在执行上述会计准则时，采取首次执行的累积影响仅调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表无影响。

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。

（二） 会计估计变更

□适用 √不适用

（三） 会计差错更正

√适用 □不适用

1. 追溯重述法

√适用 □不适用

单位：万元

（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会（2017）22号），公司于2020年1月1日起执行。根据衔接规定，公司在执行上述会计准则时，采取首次执行的累积影响仅调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表无影响。

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。期间

期间会计差错更正的内容批准程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
2020年度1、销售费用中的运输费用调整至营业成本 2、CIF贸易项下运保费的调整2022年4月26日第四届董事会第四次会议审议通过，2022年5月20日2021年年度股东大会审议通过。参见下方具体情况及说明

具体情况及说明：

1-1-328

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：万元

运输活动不构成单项履约义务，而只是企业为了履行合同而从事的活动，相关成本应当作为合同履约成本；相反，控制权转移给客户之后发生的运输活动则可能表明企业向客户提供了一项运输服务，企业应当考虑该项服务是否构成单项履约义务。”公司销售费用中列报的运输费用系相关商品控制权转移给客户之前发生，根据新收入准则的相关规定，属于合同履约成本，应结转营业成本。

②公司CIF贸易项下出口业务，货物在装运港越过船舷时点转移了控制权，根据新收入准则的相关规定，相关运输和保险服务（以下简称：运保服务）系商品控制权转移给客户之后发生，属于为客户提供了除销售商品外的单项履约义务。鉴于客户未单独约定运保费金额，也没有指定物流商，结算价格中的运保费价格根据实际发生的运保费金额确定，所售商品本身的价格通过合同总价扣除实际发生的运保费金额确定。在该运保服务中，公司为主要责任人，应按总额法确认收入。运保服务属于在某一时段内履行的履约义务，应随着运输进度逐步确认收入，但鉴于实务中做到这一点难度较大，公司按预计货物到港时间确认2020年运保收入。

项目

项目2020年12月31日和2020年年度
调整前影响数调整后影响比例
资产总计53,845.3253,845.32
负债合计29,371.1229,371.12
未分配利润5,525.665,525.66
归属于母公司所有者权益合计24,449.9124,449.91
少数股东权益24.2924.29
所有者权益合计24,474.2024,474.20
营业收入28,270.74149.3328,420.060.53%
净利润2,439.432,439.43
其中：归属于母公司所有者的净利润2,427.332,427.33
少数股东损益12.1012.10

2. 未来适用法

□适用 √不适用

八、 发行人资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项

（一） 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况

√适用 □不适用

1-1-329

4、财务报告审计截止日后主要财务变动分析 （1）资产质量情况 截至2022年12月31日，公司资产总额为53,296.31万元，较上年末减少0.71%，负债总额为27,502.12万元，较上年末减少6.06%,资产负债率由54.54%下降为51.60%；公司资产负债状况总体

1-1-330

（二） 重大期后事项

□适用 √不适用

（三） 或有事项

□适用 √不适用

（四） 其他重要事项

□适用 √不适用

九、 滚存利润披露

√适用 □不适用

良好，资产负债结构进一步优化。

（2）经营成果情况

2022年1-12月，公司实现营业收入32,154.07万元，较上年同期减少11.94%，实现归属于母公司所有者的净利润3,668.91万元，同比减少1.81%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润3,501.47万元，同比减少0.53%。

（3）非经常性损益情况

2022年1-12月，公司扣除所得税影响后归属于母公司所有者的非经常性损益净额为167.44万元，主要系计入当期损益的政府补助以及理财产品产生的投资收益，公司经营业绩对非经常性损益不存在重大依赖。

5、财务报告审计截止日后主要经营状况

财务报告审计截止日后至本招股说明书签署之日，公司生产经营状况正常，经营模式未发生重大变化，市场环境、行业政策、税收政策、主要客户及供应商以及其他可能影响投资者判断的重大事项等方面均未发生重大变化，亦未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。

公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市前滚存利润分配方案的议案》，本次公开发行完成后，公司在北京证券交易所上市前滚存的未分配利润由新老股东依其所持股份比例共同享有。

1-1-331

第九节 募集资金运用

一、 募集资金概况

公司将严格按照有关管理制度使用募集资金。如实际募集资金净额少于上述项目的计划募集资金，不足部分由公司以自有资金或银行贷款等方式解决。如募集资金到位前公司需要对拟投资项目进行先期投入的，公司可用自有资金或银行贷款等方式先行投入，待募集资金到位扣除发行费用后将以募集资金置换已投入的资金。若实际募集资金超过上述项目总投资金额，超过部分将用于与公司主营业务相关的营运资金。 （二）募集资金投资项目的立项和环评情况 本次募集资金投资项目备案和环评批复情况如下：
序号项目名称备案文件环评批复
1新能源汽车高精度传动部件建设项目《重庆市企业投资项目备案证》（项目代码：2208-500106-04-05-460609）渝（高新）环准〔2022〕064号
2离合器核心零部件摩擦材料技改项目《重庆市企业投资项目备案证》（项目代码：2208-500106-07-02-317134）渝（高新）环准〔2022〕061号
3高速低噪传动部件实验室项目《重庆市企业投资项目备案证》（项目代码：2208-500106-04-05-415685）渝（高新）环准〔2022〕062号
4数字化工厂技改项目《重庆市企业投资项目备案证》（项目代码：渝（高新）环准〔2022〕063号

1-1-332

2208-500106-07-02-563908）

（三）募集资金投资项目不产生同业竞争且对发行人的独立性不产生影响本次募集资金的运用，将有利于公司巩固和扩大在专业领域内的竞争优势，把握行业发展机遇，进一步扩大公司规模，提升公司研发效率和质量，是实现公司发展战略的基础。本次募集资金投资项目的实施是对公司目前主营业务的扩充和提升，不会导致公司与控股股东、实际控制人及其下属企业之间产生同业竞争，亦不会对公司的独立性产生不利影响。

（四）募集资金使用管理安排

公司已根据相关法律法规制定了《募集资金管理制度》，其约定募集资金将存放于公司董事会批准设立的募集资金专项账户中进行集中管理。公司将与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议，严格按照三方监管协议管理和使用募集资金。

（五）本次募集资金投资项目与公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平、管理能力及发展目标的适应性

董事会对募集资金投资项目可行性进行了合理、谨慎、科学的论证，认为本次募集资金投资项目可行。

1、与现有生产经营规模相适应

公司主营业务为齿轮、离合器的研发、生产和销售，本次募集资金投资项目均投资于公司主营业务相关项目，是主营业务产能的扩大、结构的优化及业务链的延伸。2021年度公司实现营业收入36,514.78万元，本次拟使用26,000.00万元募集资金对相关项目进行投资，将提高公司的生产能力、优化产品结构、提高研发创新水平、加强技术储备，形成公司新的利润增长点，全面提升公司核心竞争力，有助于公司战略的目标的实现，符合公司的发展定位。本次募集资金投资项目与公司现有生产经营规模相适应。

2、与现有财务状况相适应

2019年度、2020年度和2021年度，公司营业收入分别为30,252.37万元、28,420.06万元和36,514.78万元，实现净利润分别为2,854.55万元、2,439.43万元和3,741.22万元，具备良好的盈利能力。公司目前财务状况良好，各项财务指标稳健，业务规模和盈利能力逐步上升，但随着公司经营业绩的提高，公司在未来的生产建设和研发投入上将面临较大的资金需求，仅靠公司自身经营积累及银行贷款渠道筹集存在一定的困难，且财务成本的增加亦会影响公司的盈利情况，因此本次募集资金投资项目投入满足公司扩产建设和业务规模扩大带来的资金需求，与现有财务状况相适应。

3、与现有技术水平相适应

公司高度重视研发工作，在产品生产、技术改造、新品开发、产品制造过程优化、节能降耗领域不断加大研发力度和投入，从而保持在技术上的领先地位。公司拥有专利39项，其中发明专利8项，实用新型专利31项，并积累了少齿数（少于15齿）滚剃工艺加工技术（齿轮精度稳定保持在

1-1-333

二、 募集资金运用情况

ISO或DIN6-7级）、滚磨工艺加工技术（齿轮精度稳定保持在ISO或DIN 4-5级）、外花键滚压加工技术（花键精度保持GB5-6级）、纸基摩擦材料（是《非金属纸基湿式摩擦材料》《湿式自动变速箱摩擦元件试验方法》国家标准的起草单位之一）等多项核心技术，公司现有的专利及技术储备为本次募集资金投资项目顺利实施提供了有力的技术保障。项目完成后，公司技术创新能力和研发效率将得到增强和提高。本次募集资金投资项目与公司现有技术水平相适应。

4、与现有管理能力相适应

随着公司资产规模和业务规模加大，公司已逐步建立了一套较为完整的公司治理制度和内部控制措施。公司将继续严格按照上市公司的要求进行规范运作，进一步完善法人治理结构，充分发挥股东大会、董事会和监事会在公司重大决策、经营管理和监督方面的作用，公司良好的管理体系和内控制度为本次募集资金投资项目顺利实施提供了良好的制度基础。本次募集资金投资项目与公司现有管理能力相适应。

5、与公司发展目标相适应

公司业务发展目标是以现有业务为基础，以现有技术水平、管理能力和销售渠道为依托，实现产能的扩张、业务模式的优化、产品品质的提升、产品线的延伸、技术工艺的升级以及客户的拓展，提升公司对客户的服务能力，提高公司品牌价值，全面提升公司的核心竞争能力。本次募投项目的实施是实现公司业务发展目标的关键一环，有助于公司实现产能增加、市场扩张、客户丰富，有利于进一步增强公司的盈利能力和竞争优势。本次募集资金投资项目与公司发展目标相适应。

本次募集资金使用后，公司产能、生产环境、研发及运营环境将得到大幅的提升，将进一步提高研发、生产、管理效率，丰富公司产品结构，有助于进一步扩大公司主营业务规模。同时，通过建设实验室进行技术储备，公司将进一步强化研发能力，提升产品技术水平，优化公司产品结构，拓展产品应用空间和未来发展的市场空间，最终提升公司的核心竞争力，巩固公司现有的行业地位。

（一）新能源汽车高精度传动部件建设项目

1、项目概况

本项目实施主体为旺成科技，实施地点位于重庆市沙坪坝区振华路37号，计划总投资13,846.26万元。本项目通过在公司现有厂房内添置新设备并充分利用现有技术和人才积累展开，项目建成后预计将实现年产141万件各类新能源汽车高精度传动部件（约合30万套新能源乘用车变速器以及3万套新能源商用车差速器）的能力。

本项目的实施是公司顺应汽车行业发展趋势、实现动力传动业务升级的关键举措，有利于增强公司在新能源汽车传动领域的服务能力和市场影响力，满足不断增长的客户需求。

2、项目建设的必要性

1-1-334

1-1-335

略选择，长期以来一直受到国家政策鼓励。2015年，国务院出台的《中国制造2025》提出将“节能与新能源汽车”作为重点发展领域，推动自主品牌节能与新能源汽车同国际先进水平接轨，为我国节能与新能源汽车产业发展指明了方向；2020年，国务院出台的《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》提出构建关键零部件技术供给体系，到2025年新能源汽车销量占比20%；2021年，在《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中，新能源汽车作为战略性新兴产业，被列为“产业体系新支柱”。2021年，国务院出台的《2030年前碳达峰行动方案》提出，大力推广新能源汽车，逐步降低传统燃油汽车在新车产销和汽车保有量中的占比。此外，各地政府也出台相应政策，通过发布摇号新政或增加补贴等方式，为新能源汽车发展营造了良好的政策环境。 本项目所生产的高精度传动部件属于新能源汽车的关键零部件，国家的产业鼓励政策以及良好的产业市场环境为本次募投项目的顺利实施提供了有力的支持与保障。 （2）具备项目实施的技术和人员 公司作为高新技术企业，建立了省级企业技术中心，构建了以拥有二十余年齿轮技术研发与生产经验的吴银剑先生为核心、80余名具备深厚理论基础和丰富实践经验的技术人员组成的研发团队，公司技术团队利用传统“滚齿+剃齿”生产工艺可以保证批量生产的齿轮精度达到ISO或德国标准DIN6-7级；通过“滚齿+磨齿”工艺，产品精度可达到ISO或德国标准DIN4级，从而能满足不同客户对齿轮精度的差异化需求。在技术方面，公司历来重视研发投入和科技成果转化，通过自主研发形成了齿轮硬齿面磨削加工技术（可使汽车齿轮精度稳定保持在ISO或DIN 4-5级）、外花键滚压加工技术（花键精度保持GB5-6级）、热处理变形控制技术等可用于汽车领域大批量生产的核心技术。此外，还有数个正在进行的新能源汽车齿轮研发项目。公司充足的人才、技术储备可确保本次募投项目的顺利实施。 （3）良好的市场口碑和优质的客户资源为产能消化提供保障 稳定、优质的客户资源是公司实现可持续发展的前提，有利于公司保持业绩的稳定增长。公司始终坚持走高品质的市场路线，产品主要为国内外大型整车制造企业的主流车型配套，直接或间接客户包括美国DANA、德国福伊特、长城汽车、日本本田、日本雅马哈、印度TVS、美国TEAM、意大利比亚乔等大型知名公司，并长期成为这些客户的一级配套企业。广阔的市场空间和良好的合作关系使客户对公司传动部件产品的需求不断提升，为本项目投产后释放的产能消化提供了保证，也为公司的持续发展奠定了基础。 4、项目投资概算 本项目总投资13,846.26万元，其中：建设投资12,717.48万元，铺底流动资金为1,128.78万元。具体投资构成情况如下表所示：
序号项目投资额（万元）比例
1建设投资12,717.4891.85%
1.1设备购置费11,991.0086.60%
1.2工程建设其他费用120.890.87%

1-1-336

1.3预备费605.594.37%
2铺底流动资金1,128.788.15%
合计13,846.26100.00%

（1）拟购置的设备情况

本项目拟购置的设备包括生产设备、检测设备和办公设备，具体构成情况如下：

（1）拟购置的设备情况 本项目拟购置的设备包括生产设备、检测设备和办公设备，具体构成情况如下：
序号设备名称数量 （台/套）单价 （万元）预计采购额（万元）用途预计采购方
生产设备
1精密数控车床860.00480.00轴类齿轮齿坯车削加工山崎马扎克（中国）有限公司
2精密数控车床645.00270.00盘类齿轮齿坯车削加工山崎马扎克（中国）有限公司
3数控深孔钻床235.0070.00轴类齿轮钻孔加工浙江新跃机床有限公司
4数控立式加工中心250.00100.00盘类齿轮齿坯钻铣加工山崎马扎克（中国）有限公司或现代威亚（韩国）
5数控搓齿机1340.00340.00轴齿轮花键搓齿加工日本株式会社不二越
6数控滚齿机5200.001,000.00齿轮滚齿格里森齿轮科技（苏州）有限责任公司或日本卡希富基公司
7数控插齿机275.00150.00内外花键插齿宜昌长机科技有限责任公司
8数控旋分铣倒棱机460.00240.00齿轮齿阔铣倒棱宝鸡虢西磨棱机制造有限公司或天津精诚机床制造有限公司
9车磨复合加工中心2400.00800.00盘齿轮内孔热后硬车加工埃马克（中国）机械有限公司
10自动化生产线机器人2020.00400.00自动化设备操作日本发那科公司
11强力珩齿机2350.00700.00齿轮热后强力珩齿日本KANZAK公司
12高效磨齿机2495.00990.00齿轮齿部磨齿日本KANZAK公司
13高精度磨齿机11,165.001,165.00齿轮齿部磨齿瑞士莱斯豪尔公司
14伺服液压机240.0080.00盘齿轮和轴齿轮压装组合无锡市正力机械制造有限公司 或佛山市柏浚机械有限公司
15热处理清洗机240.0080.00产品热处理前清洗爱协林热处理系统（北京）有限公司
16热处理辅助设备620.00120.00淬火油过滤奎克好富顿公司
17热处理预热炉360.00180.00产品热处理预热爱协林热处理系统（北京）有限公司

1-1-337

18热处理多用炉6200.001,200.00产品渗碳淬火或碳氮共渗爱协林热处理系统（北京）有限公司
19热处理氮化炉2150.00300.00产品氮化爱协林热处理系统（北京）有限公司
20热处理回火炉440.00160.00热处理后的回火去应力爱协林热处理系统（北京）有限公司
21热处理压淬机1420.00420.00齿圈类产品的压力淬火株洲市湘宁高中频设备有限责任公司
22热处理数控系统1200.00200.00热处理综合控制系统爱协林热处理系统（北京）有限公司
23数控抛丸机270.00140.00齿轮热处理后的抛丸处理伊藤机工（大连）有限公司
24数控高精度外圆磨床4100.00400.00产品轴部外圆磨削津上精密机床（中国）有限公司
25数控刮齿机2450.00900.00内齿圈产品齿部加工日本卡希富基公司或日本KARATS公司
26数控校直机280.00160.00轴类产品热处理后的弯曲校正高技国际计测器（上海）有限公司
27碳氢清洗机260.00120.00产品成品清洗深圳市科威信洗净科技有限公司
小计9611,165.00
检测设备
1无损探伤机150.0050.00产品焊接后探伤检测重庆环纳科技有限公司
2数控光学扫描仪150.0050.00轴类产品外形尺寸快速检测德国业纳公司
3清洁度测量仪150.0050.00产品清洗后清洁度检测德国蔡司公司
4齿轮检测仪1260.00260.00齿轮精度检测大昌华嘉香港有限公司
5三坐标检测仪1120.00120.00产品坐标尺寸检测德国蔡司公司
6粗糙度轮廓仪140.0040.00产品表面粗糙度检测日本三丰量具中国有限公司
7成品综合自动检验线550.00250.00产品成品检验无锡恩梯量仪科技有限公司
小计11820.00
办公设备
1台式电脑100.606.00技术人员办公配置电脑市场购买
小计106.00
合计11711,991.00

（2）铺底流动资金

铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，主要用于

1-1-338

本项目所需流动资金根据公司募投项目建成后的运营情况（运营期第一年达产50%，运营期第二年达产70%，运营期第三年及以后达产100%），以及主要流动资产（包括应收账款、存货、现金、预付账款）和流动负债（包括应付账款、预收账款）的周转情况进行估算。经估算，本项目所需的流动资金增加额为3,762.61万元，本项目铺底流动资金按照流动资金增加额乘以30%进行估算为1,128.78万元。按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》规定，项目铺底流动资金最高可按照项目所需流动资金的30%计算。 本项目铺底流动资金系根据募投项目的运营情况和主要流动资产、流动负债科目的周转情况测算得来，符合公司实际和相关规定，具备合理性。 5、项目实施进展安排 本次募集资金投资项目预计建设周期为3年。自董事会审议通过本项目后、募集资金到位前，公司可以根据实际经营需要通过自有资金先行投入。募集资金到位后，将用于置换先期投入资金及支付项目剩余款项。公司将根据法律法规及内部各项管理制度的要求，及时履行相应的外部程序。 本项目预计主要工作阶段包括项目的前期准备、设备采购与安装、人员招聘与培训等。具体进度详见下表：
序建设内容月份

1-1-339

号369121518212427303336
1项目前期准备**
2设备采购与安装******
3人员调配及培训***
4试运行**

6、项目经济效益分析

根据项目可行性研究报告，本项目达产后预计可实现年营业收入为17,775.00万元，内部投资收益率（税后）约为21.02%，项目所得税后投资回收期约为6.83年（含建设期3年）。

7、项目履行审批、核准或备案情况

本项目已取得重庆高新区改革发展局出具的《重庆市企业投资项目备案证》，项目代码为2208-500106-04-05-460609。

8、项目环保情况及措施

本项目建设期内无土建施工，仅在现有生产车间进行设备的拆除移位和新设备的安装、调试。建设期污染物主要是施工人员的日常生活污水和少量施工废水、设备安装产生的噪声、建筑过程中产生的少量建筑垃圾、生活垃圾等，对项目所在地环境影响较小。

本项目建成后，在生产过程中会有废气、噪声、废水和固废产生，需要加强环境管理监测工作，配置专业环保管理人员，负责全公司日常生产过程中的环境管理监测工作。运营期主要污染物及处理措施如下：

（1）废气

本项目产生的废气主要为导热油挥发有机废气，防锈油挥发有机废气，多用炉生产线燃烧废气，抛丸粉尘，淬火、回火油烟，经厂房专用烟道高空排放。

（2）废水

本项目产生的废水包括生产废水和生活污水，主要污染物为COD、氨氮等，项目生产废水经前处理（隔油+Fenton氧化+絮凝沉淀+气浮，规模为40m

/d）后进入污水处理站（曝气+水解酸化+接触氧化，规模175m

/d）同生活污水共同处理达《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准后排入市政污水管网。

（3）固体废弃物

本项目产生的固体废弃物主要生产过程中产生的废铁屑、抛丸灰等一般固废和设备维修保养产生的废矿物油等危险固废。一般固废经收集后进行卖废处理，危险固废暂存于危废暂存间、定期交有资质的单位处理。

（4）噪声

本项目主要的噪声为车床类、制齿类设备、抛丸机等各类设备运行过程中的运转噪声。将通过选用低噪声设备、合理布局、隔声、减振等措施，以减轻噪声对周围环境的影响。上述措施到位时，项目地厂界噪声可达标排放。

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1-1-343

（1）拟购置的设备情况 本项目拟购置的设备包括生产设备、检测设备和环保设备，具体构成情况如下：
序号设备名称数量 （台/套）单价 （万元）预计采购额（万元）用途预计采购方
生产设备
1碎浆机18.008.00用于纸基摩擦材料生产山东晨钟机械股份有限公司
2打浆机250.00100.00用于纸基摩擦材料生产咸阳通达轻工设备有限公司
3搅拌罐410.0040.00用于纸基摩擦材料生产咸阳通达轻工设备有限公司
4储浆罐115.0015.00用于纸基摩擦材料生产咸阳通达轻工设备有限公司
5浓浆泵61.509.00用于纸基摩擦材料生产上海博禹泵业有限公司
6白水循环池130.0030.00用于纸基摩擦材料生产咸阳通达轻工设备有限公司
7其他（不锈钢管道，闸阀，电线）2.00用于纸基摩擦材料生产五金店购买
8纸基摩擦材料造纸生产线1600.00600.00用于纸基摩擦材料生产德国福伊特
9纸基摩擦材料后处理自动线1600.00600.00用于纸基摩擦材料生产德国福伊特
10纸基摩擦材料精密分切机130.0030.00用于纸基摩擦材料生产东莞万盈智能科技有限公司
11摩擦材料粘贴自动生产线460.00240.00用于纸基摩擦片生产郑州丰宏机械设备科技有限公司
12高精度校平机1100.00100.00用于纸基摩擦片生产HINOTEXCO.,LTD
13全自动配料系统1200.00200.00用于纸基摩擦材料生产上海大和衡器有限公司
14高精度称料系统220.0040.00用于离合器蹄块生产上海大和衡器有限公司

1-1-344

15蹄块热压自动生产线1300.00300.00用于离合器蹄块生产浙江立琪机械有限公司
16湿式多片离合器装配线及配套2100.00200.00用于离合器装配生产重庆德川科技有限公司或成都迈斯机电数字设备有限责任公司
17湿式离合器装配线及配套1150.00150.00用于离合器装配生产重庆德川科技有限公司或成都迈斯机电数字设备有限责任公司
18湿式离心离合器装配线及配套1120.00120.00用于离合器装配生产重庆德川科技有限公司或成都迈斯机电数字设备有限责任公司
小计312,784.00
检测设备
1摩擦材料孔隙率测试仪1100.00100.00用于摩擦材料检测南京高謙功能材料公司
2大排量离合器综合试验台架11,000.001,000.00离合器总成性能测试日本精工株式会社
3大排量离合器底盘测功机1800.00800.00离合器总成成车性能测试日本精工株式会社
4摩擦材料性能试验台架1200.00200.00摩擦材料性能测试日本精工株式会社
5高速离心强度旋转试验台架180.0080.00离合器总成及单品的高速旋转强度测试杭州轴承试验研究中心有限公司或洛阳开远智能精机有限公司
小计52,180.00
环保设备
1中央吸尘处理系统1150.00150.00用于摩擦材料生产中的粉尘收集济南曼克森环保科技有限公司
2废气集中净化处理系统1150.00150.00用于摩擦材料生产中废气的收集净化重庆环科源博达环保科技有限公司
小计2300.00
合计385,264.00

（2）铺底流动资金

铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，主要用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等。本项目所需的铺底流动资金共计2,182.69万元，具体测算过程如下：

单位：万元

（2）铺底流动资金 铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，主要用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等。本项目所需的铺底流动资金共计2,182.69万元，具体测算过程如下： 单位：万元
项目T+1年T+2年T+3年T+4年T+5年T+6年T+7年T+8年
流动资产3,832.366,409.108,329.1310,235.0112,796.9112,796.9112,796.9112,796.91
应收账款1,897.413,171.714,122.035,065.506,332.336,332.336,332.336,332.33

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存货1,466.542,451.503,186.023,915.224,894.384,894.384,894.384,894.38
现金403.76678.13881.001,081.901,354.681,354.681,354.681,354.68
预付账款64.65107.75140.08172.40215.51215.51215.51215.51
流动负债1,656.382,760.643,588.834,417.025,521.285,521.285,521.285,521.28
应付账款1,422.332,370.563,081.723,792.894,741.114,741.114,741.114,741.11
预收账款234.05390.08507.11624.13780.17780.17780.17780.17
流动资金投资2,175.983,648.464,740.305,817.997,275.637,275.637,275.637,275.63
流动资金增加额2,175.981,472.481,091.851,077.691,457.64
流动资金增加额合计7,275.63
铺底流动资金2,182.69

本项目所需流动资金根据公司募投项目建成后的运营情况（建设期第二年达产30%、建设期第三年达产50%、运营期第一年达产65%，运营期第二年达产80%，运营期第三年及以后达产100%），以及主要流动资产（包括应收账款、存货、现金、预付账款）和流动负债（包括应付账款、预收账款）的周转情况进行估算。经估算，本项目所需的流动资金增加额为7,275.63万元，本项目铺底流动资金按照流动资金增加额乘以30%进行估算为2,182.69万元。按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》规定，项目铺底流动资金最高可按照项目所需流动资金的30%计算。

本项目铺底流动资金系根据募投项目的运营情况和主要流动资产、流动负债科目的周转情况测算得来，符合公司实际和相关规定，具备合理性。

5、项目实施进展安排

本项目建设期拟定为3年。本项目预计主要工作阶段包括项目的前期准备、设备采购与安装、人员招聘与培训等。具体进度详见下表：

6、项目经济效益分析 根据项目可行性研究报告，本项目达产后预计可实现年营业收入为26,370.98万元，内部投资收益率（税后）约为16.13%，项目所得税后投资回收期约为8.36年（含建设期3年）。 7、项目履行审批、核准或备案情况 本项目已取得重庆高新区改革发展局出具的《重庆市企业投资项目备案证》，项目代码为2208-500106-07-02-317134。 8、项目环保情况及措施

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1-1-348

本项目拟购置的设备包括研发设备、测试设备和办公设备，具体构成情况如下：
序号设备名称数量 （台/套）单价 （万元）预计采购额（万元）用途预计采购方
研发设备
1传动齿轮NVH 试验台架11,800.001,800.00传动齿轮噪音测试上海启策动力测试设备有限公司
2多功能材料表面性能试验仪1150.00150.00材料表面性能测试兰州中科凯华科技开发有限公司
3传动齿轮高速疲劳试验台1600.00600.00齿轮高速疲劳试验长沙湖湘测控软件有限公司
4齿轮磨损试验机150.0050.00齿轮磨损试验济南普业机电技术有限公司
5差速器差速耐久台架1300.00300.00差速器差速耐久台架试验西安力创材料检测技术有限公司
6差速器冲击试验台架1200.00200.00差速器冲击试验台架西安力创材料检测技术有限公司
7差速器静扭台架160.0060.00差速器静扭台架西安力创材料检测技术有限公司
8残余应力测量仪1150.00150.00齿轮强力喷丸后的齿根参与压应力检测QUANTUM量子科学仪器贸易（北京）有限公司
小计83,310.00
测试设备

1-1-349

1齿轮接触斑点检测仪1200.00200.00齿轮接触斑点检测基恩士中国有限公司
小计1200.00
办公设备
1台式电脑50.603.00实验室人员办公电脑市场购买
小计53.00
合计143,513.00

5、项目实施进展安排

本项目建设期拟定为3年。项目进度计划内容包括项目前期准备、装修工程、设备采购与安装调试、人员招聘与培训以及课题研发。具体进度如下表所示：

6、项目履行审批、核准或备案情况 本项目已取得重庆高新区改革发展局出具的《重庆市企业投资项目备案证》，项目代码为2208-500106-04-05-415685。 7、项目环保情况及措施 本项目建设期间，产生污染的环节主要是室内建筑装修，主要污染物包括装修噪声、粉尘、固体废弃物（建筑垃圾）及少量的生活和施工废水等。 本项目建成后，在生产过程中会有废水、噪声和固废产生，需要加强环境管理监测工作，配置专业环保管理人员，负责全公司日常生产过程中的环境管理监测工作。运营期主要污染物及处理措施如下： （1）废水 拟建项目无生产废水，劳动定员不新增，生活污水不新增，生活污水经化粪池（处理规模为135m3/d）处理后进入污水处理站（规模175m3/d）处理，达三级标准后通过园区污水管道排入西永污水处理厂处理。 （2）噪声 本项目噪声主要为研发过程中设备产生的噪声。将通过选用低噪声设备、合理布局、隔声、减振等措施，以减轻噪声对周围环境的影响。上述措施到位时，项目地厂界噪声可达标排放。 （3）固废

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本项目拟购置的设备包括生产设备和软件，具体构成情况如下：
序号设备名称数量 （台/套）单价 （万元）预计采购额（万元）用途预计采购方
生产设备
1全功能数控车床735.00245.00部分齿轮生产线旧车床替换山崎马扎克（中国）有限公司或韩国现代威亚公司

1-1-352

2高速滚齿机4232.00928.00部分齿轮生产线旧滚齿机替换日本卡希富基公司
3数控剃齿机3173.00519.00部分齿轮生产线旧剃齿机替换日本KANZAK公司
4立式多轴单冲珩磨机4106.00424.00部分齿轮生产线旧珩孔机替换上海善能机械有限公司
5数控端面外圆磨床970.00630.00部分齿轮生产线旧外圆磨床替换津上精密机床（中国）有限公司
6齿轮双面啮合仪1012.00120.00齿轮检测线升级哈尔滨精达测量仪器有限公司
7激光焊接机155.0055.00离合器线焊接设备升级深圳市联赢激光股份有限公司
8旋转悬挂式抛丸机168.0068.00齿轮热处理后表面清理伊藤机工（大连）有限公司
9自制伺服压机86.0048.00原液压机替换（节能）非标专机（自制）
10自制珩齿机1110.00110.00齿轮热处理后表面清理非标专机（自制）
11钻孔倒角专机25.0010.00原旧设备替换非标专机（自制）
12成检自动线640.00240.00齿轮成品检验线升级（少人化）非标专机（定制）
13机器人6920.001,380.00生产线自动化升级（少人化）日本发那科公司
小计1354,777.00
软件
1产线数字监控系统1010.00100.00产线数字监控友机技术（上海）有限公司
2MES系统1250.00250.00生产过程数字化管控施耐德电气公司
小计11350.00
合计1465,127.00

5、项目实施进展安排

本项目建设期拟定为3年。项目进度计划内容包括项目前期准备、设备采购、安装与调试、人员招聘与培训以及竣工验收，具体进度如下表所示：

5、项目实施进展安排 本项目建设期拟定为3年。项目进度计划内容包括项目前期准备、设备采购、安装与调试、人员招聘与培训以及竣工验收，具体进度如下表所示：
序号建设内容月份
369121618212427303336
1项目前期准备***
2设备采购、安装与调试******
3人员招聘与培训****

1-1-353

1-1-354

度的基础上，合理安排该部分资金投放的进度和金额，保障募集资金的安全和高效使用。在资金支付环节，公司将严格按照财务管理制度和资金审批权限进行使用。 4、对公司财务状况及经营成果的影响 补充流动资金项目实施后，公司资产的流动性进一步提高，有利于改善公司的财务结构，降低公司财务风险。长期来看，补充流动资金有利于满足公司经营规模扩张过程中产生的营运资金需求，将有效增加公司的资金实力，推动公司主营业务发展和扩大业务规模，为公司未来发展战略规划的实施提供保障，提升公司市场竞争力。 综上所述，本次募集资金用于补充流动资金，符合公司所处的行业特征及公司的经营需求，有利于增强公司资金实力，降低财务成本，提升盈利能力，助力公司长期、健康发展。 5、补充流动资金的用途和测算过程、依据及合理性 （1）补充流动资金的用途 本次发行的募集资金拟使用3,000.00万元补充流动资金，主要用途为增加公司日常经营的经营营运资金，主要用于维持公司日常业务发展及费用支出，包括支付供应商货款、人员薪酬等。 （2）测算过程、依据及合理性 公司采用销售百分比法预测2022至2024年营运资金的需求，假设经营性流动资产、经营性流动负债与营业收入之间存在稳定的百分比关系，根据预计的营业收入与对应的百分比预计经营性流动资产及经营性流动负债，最终确定营运资金需求。 报告期内，发行人主要采取稳健的发展战略，2019年至2021年营业收入平均增长率为11.21%；未来发行人将采取更为积极的发展战略，同时发行人将进一步拓展新能源汽车市场，假定公司营业收入未来三年以15%的速度增长，2022年至2024年流动资金需求预测情况如下： 单位：万元
项目2021年度各科目平均 占比2022年（预测）2023年（预测）2024年（预测）
营业收入36,514.7841,992.0048,290.8055,534.42
货币资金9,042.2725.60%10,779.7612,396.7314,256.24
应收账款6,700.8318.15%7,634.028,779.1210,095.99
其他应收款275.390.86%359.93413.92476.01
存货7,822.3621.21%8,923.5810,262.1211,801.43
预付款项95.330.35%145.76167.63192.77
经营性流动资产合计23,936.1817.00%27,843.0532,019.5136,822.44
应付账款7,096.3623.85%10,036.8511,542.3713,273.73
其他应付款203.220.52%220.85253.98292.07
预收款项83.810.21%86.3599.31114.20
经营性流动负债合计7,383.3910,344.0511,895.6613,680.01

1-1-355

流动资金占用额16,552.7917,499.0020,123.8523,142.43
流动资金需求增加额946.222,624.853,018.58
未来三年流动资金缺口6,589.64

注：流动资金占用额=经营性资产-经营性负债；流动资金需求增加额=下期流动资产占用额-上期流动资产占用额。经测算，公司2024年末流动资金占用额达到23,142.43万元，较2021年末增加6,589.64万元。公司本次募投拟补充流动资金3,000万元，未超过未来营运资金需求增加总额，具有合理性。

三、 历次募集资金基本情况

注：流动资金占用额=经营性资产-经营性负债；流动资金需求增加额=下期流动资产占用额-上期流动资产占用额。经测算，公司2024年末流动资金占用额达到23,142.43万元，较2021年末增加6,589.64万元。公司本次募投拟补充流动资金3,000万元，未超过未来营运资金需求增加总额，具有合理性。报告期内，公司未进行定向增发募集资金。

四、 其他事项

报告期内，公司未进行定向增发募集资金。无。

1-1-356

第十节 其他重要事项

一、 尚未盈利企业

二、 对外担保事项

□适用 √不适用

三、 可能产生重大影响的诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

四、 控股股东、实际控制人重大违法行为

报告期各期，公司归属于母公司所有者净利润分别为2,862.36万元、2,427.33万元、3,736.64万元和1,800.52万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别为2,449.68万元、2,064.81万元、3,520.25万元和1,698.91万元。报告期内公司持续盈利，公司不属于尚未盈利企业，最近一期末亦不存在未弥补亏损。截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人吴银剑不存在重大违法行为。

五、 董事、监事、高级管理人员重大违法行为

截至本招股说明书签署之日，公司控股股东、实际控制人吴银剑不存在重大违法行为。截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员均不存在重大违法行为。

六、 其他事项

截至本招股说明书签署之日，公司董事、监事、高级管理人员均不存在重大违法行为。无。

1-1-357

第十一节 投资者保护

1-1-358

1-1-359

1-1-360

1-1-361

1-1-362

1-1-363

1-1-364

1-1-365

第十二节 声明与承诺

一、 发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺

1-1-366

二、 发行人控股股东声明

1-1-367

三、 发行人实际控制人声明

1-1-368

四、 保荐人（主承销商）声明

1-1-369

1-1-370

五、 发行人律师声明

1-1-371

六、 承担审计业务的会计师事务所声明

1-1-372

七、 承担评估业务的资产评估机构声明

□适用 √不适用

1-1-373

八、 其他声明

□适用 √不适用

1-1-374

第十三节 备查文件
  附件：公告原文
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