目录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—7页
(一)合并资产负债表……………………………………………第2页
(二)母公司资产负债表…………………………………………第3页
(三)合并利润表…………………………………………………第4页
(四)母公司利润表………………………………………………第5页
(五)合并现金流量表……………………………………………第6页
(六)母公司现金流量表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—19页
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审阅报告天健审〔2023〕8-8号
重庆市旺成科技股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的重庆市旺成科技股份有限公司(以下简称旺成科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年7-12月和2022年1-12月的合并及母公司利润表,2022年1-12月的合并及母公司现金流量表,以及财务报表附注。这些财务报表的编制是旺成科技公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问旺成科技公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映旺成科技公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·杭州中国注册会计师:
二〇二三年二月二十八日
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重庆市旺成科技服份有限公司
财务报表附注
2022年7-12月
金额单位:人民币元
一、公司基本情况重庆市旺成科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系重庆市旺成汽车配件制造有限责任公司,由吴银剑、钟毅投资设立,于1999年2月25日在重庆市工商行政管理局登记注册。重庆市旺成汽车配件制造有限责任公司以2011年9月30日为基准日,整体变更为股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91500106622015389N的营业执照,注册资本75,914,240.00元,股份总数75,914,240股(每股面值1元)。公司股票已于2014年8月1日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属制造业。经营范围:自产自销:汽车配件、摩托车配件(不含发动机)、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件;加工:汽车及摩托车配件(不含发动机)、风电零部件、农机零部件、全地形车零部件;货物进出口及技术进出口;销售:模具、钢材、有色金属材料(不含稀有贵金属)、机床设备及配件、仪器仪表、电子元器件、劳保防护用品;自有房屋租赁,机械设备租赁。许可项目:发电、输电、供电业务。主要产品为:离合器、齿轮等产品。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外,采用的会计政策与上年度财务报表相一致,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
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会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(三)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(四)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性、周期性特征
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的上年年末数指2021年12月31日财务报表数,期末数指2022年12月31日财务报表数,本中期指2022年7月-12月,上年度可比中期指2021年7月-12月,年初至本中期末指2022年1-12月,上年度年初至上年度可比中期末指2021年1-12月。
(一)资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 64,524,646.76 | 100.00 | 3,378,204.29 | 5.24 | 61,146,442.47 |
合计 | 64,524,646.76 | 100.00 | 3,378,204.29 | 5.24 | 61,146,442.47 |
(续上表)
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种类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 70,704,591.77 | 100.00 | 3,696,292.26 | 5.23 | 67,008,299.51 |
合计 | 70,704,591.77 | 100.00 | 3,696,292.26 | 5.23 | 67,008,299.51 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 64,254,973.81 | 3,212,748.69 | 5.00 |
1-2年 | 17,915.07 | 1,791.51 | 10.00 |
2-3年 | 125,848.23 | 37,754.47 | 30.00 |
3-4年 | 0.06 | 0.03 | 50.00 |
5年以上 | 125,909.59 | 125,909.59 | 100.00 |
小计 | 64,524,646.76 | 3,378,204.29 | 5.24 |
(2)账龄情况
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | 64,254,973.81 |
1-2年 | 17,915.07 |
2-3年 | 125,848.23 |
3-4年 | 0.06 |
5年以上 | 125,909.59 |
合计 | 64,524,646.76 |
(3)坏账准备变动情况
项目 | 上年年末数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||||
按组合计提坏账准备 | 3,696,292.26 | -318,087.97 | 3,378,204.29 | |||||
合计 | 3,696,292.26 | -318,087.97 | 3,378,204.29 |
(4)本期不存在核销应收账款的情况。
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(5)应收账款金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
新大洲本田摩托(苏州)有限公司、新大洲本田摩托有限公司 | 12,379,038.54 | 19.18 | 618,951.93 |
PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A. | 9,355,133.49 | 14.50 | 467,756.67 |
ATLASHONDALTD.、ATLASAUTOS(PRIVATE)LTD. | 7,549,770.22 | 11.70 | 377,488.51 |
TVSMOTORCOMPANYLTD、PTTVSMOTORCOMPANYINDONESIA | 7,365,208.81 | 11.41 | 368,260.44 |
TEAMINDUSTRIESINC. | 4,458,138.10 | 6.91 | 222,906.91 |
小计 | 41,107,289.16 | 63.70 | 2,055,364.46 |
注:新大洲本田摩托(苏州)有限公司、新大洲本田摩托有限公司同受同一实际控制人控制;PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A.同受同一实际控制人控制;ATLASHONDALTD.、ATLASAUTOS(PRIVATE)LTD.同受同一实际控制人控制;TVSMOTORCOMPANYLTD、PTTVSMOTORCOMPANYINDONESIA同受同一实际控制人控制
2.一年内到期的非流动负债
项目 | 期末数 | 上年年末数 |
一年内到期的长期借款 | 102,860,000.00 | 46,930,000.00 |
合计 | 102,860,000.00 | 46,930,000.00 |
3.长期借款
项目 | 期末数 | 期初数 |
保证及抵押借款 | 43,350,000.00 | 123,650,000.00 |
抵押借款[注] | 16,782,600.00 | |
合计 | 60,132,600.00 | 123,650,000.00 |
[注]截至2022年12月31日,抵押手续尚在办理中
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
主营业务收入 | 156,576,104.00 | 181,836,288.12 |
其他业务收入 | 3,700,300.46 | 4,231,369.74 |
营业成本 | 122,074,368.64 | 139,838,731.78 |
(续上表)
项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
主营业务收入 | 314,042,265.44 | 357,108,806.67 |
其他业务收入 | 7,498,425.66 | 8,038,990.46 |
营业成本 | 245,980,201.85 | 274,082,733.10 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)本中期
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
ATLASHONDALTD.、ATLASAUTOS(PRIVATE)LTD. | 18,406,468.38 | 11.48 |
新大洲本田摩托(苏州)有限公司、新大洲本田摩托有限公司 | 30,616,613.17 | 19.10 |
TEAMINDUSTRIESINC. | 16,820,094.86 | 10.49 |
五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 14,104,402.93 | 8.80 |
PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A. | 12,465,335.36 | 7.78 |
小计 | 92,412,914.70 | 57.65 |
2)年初至本中期末
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
ATLASHONDALTD.、ATLASAUTOS(PRIVATE)LTD. | 58,316,482.62 | 18.14 |
新大洲本田摩托(苏州)有限公司、新大洲本田摩托有限公司 | 52,680,270.08 | 16.38 |
TEAMINDUSTRIESINC. | 30,941,903.81 | 9.62 |
五羊-本田摩托(广州)有限公司 | 27,810,539.88 | 8.65 |
PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A. | 25,173,504.69 | 7.83 |
小计 | 194,922,701.08 | 60.62 |
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注:ATLASHONDALTD.、ATLASAUTOS(PRIVATE)LTD.同受同一实际控制人控制;新大洲本田摩托(苏州)有限公司、新大洲本田摩托有限公司同受同一实际控制人控制;PIAGGIOVIETNAMCO.,LTD.、PIAGGIO&C.S.P.A.同受同一实际控制人控制
2.财务费用
项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
利息支出 | 2,812,845.40 | 4,137,722.67 |
减:利息收入 | 71,226.27 | 97,196.86 |
加:汇兑损失 | 1,012,561.13 | |
减:汇兑收益 | 1,585,499.29 | |
加:手续费等 | 244,654.47 | 182,968.06 |
合计 | 1,400,774.31 | 5,236,055.00 |
(续上表)
项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
利息支出 | 6,763,264.86 | 8,449,085.28 |
减:利息收入 | 187,991.82 | 174,909.76 |
加:汇兑损失 | 1,703,998.20 | |
减:汇兑收益 | 6,573,110.42 | |
加:手续费等 | 447,329.37 | 425,596.72 |
合计 | 449,491.99 | 10,403,770.44 |
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.本公司的实际控制人情况
实际控制人姓名 | 国籍 | 在本公司任职情况 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
吴银剑 | 中国 | 董事长、总经理 | 83.21 | 83.21 |
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
吴银华 | 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司7.42%股权 |
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吴银翠 | 实际控制人关系密切家庭成员并持有公司7.17%股权 |
(二)关联方交易情况
1.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 8,400,000.00 | 2017/10/17 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,000,000.00 | 2017/11/28 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,000,000.00 | 2018/1/19 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,000,000.00 | 2018/2/9 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 21,000,000.00 | 2018/7/12 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,970,000.00 | 2018/8/23 | 2023/9/12 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 8,970,000.00 | 2021/3/19 | 2023/3/18 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 3,990,000.00 | 2021/1/19 | 2023/1/18 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,770,000.00 | 2021/2/20 | 2023/2/19 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 10,670,000.00 | 2021/4/19 | 2023/4/18 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 14,970,000.00 | 2021/6/18 | 2023/6/17 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 10,000,000.00 | 2022/7/22 | 2024/7/20 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 8,720,000.00 | 2022/8/18 | 2024/8/17 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 5,000,000.00 | 2022/8/18 | 2024/8/17 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,000,000.00 | 2022/9/19 | 2024/9/18 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,000,000.00 | 2022/10/18 | 2024/10/17 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,750,000.00 | 2022/11/23 | 2024/11/20 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,800,000.00 | 2022/7/26 | 2023/1/26 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 6,000,000.00 | 2022/9/15 | 2023/3/15 | 否 |
吴银剑、吴银华、吴银翠 | 7,180,000.00 | 2022/10/14 | 2023/4/14 | 否 |
小计 | 166,190,000.00 |
2.关键管理人员报酬
项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
关键管理人员报酬 | 1,179,250.66 | 1,180,869.41 |
(续上表)
项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
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关键管理人员报酬 | 2,368,982.23 | 2,370,367.60 |
七、其他重要事项
(一)拟首次公开发行股票根据公司2022年6月30日第四届董事会第五次会议以及2022年7月25日2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请公开发行股票并在北交所上市的议案》,公司拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。本次股票发行底价为
8.6元/股,公司拟发行普通股股票数量不超过2,531万股(不考虑超额配售选择权的情况),公司及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权,采用超额配售选择权发行的股票数量不超过本次发行股票数量的15%。本次发行募集资金在扣除相关费用后,拟用于新能源汽车高精度传动部件建设项目、离合器核心零部件摩擦材料技改项目、高速低噪传动部件实验室项目、数字化工厂技改项目以及补充流动资金。上述决议有效期为自公司股东大会审议通过之日起12个月,若有效期内公司取得中国证监会同意注册的决定,则本决议有效期自动延长至本次发行及上市完成之日。上述公开发行股票事宜已于2023年2月14日经北京证券交易所上市委员会2023年第5次审议会议审议通过。
(二)资产负债表日后事项中的非调整事项截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(三)或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(四)承诺事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(五)资产受限情况截至期末,本公司资产受限情况如下:
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 9,446,208.40 | 票据保证金、信用证保证金 |
投资性房地产 | 8,655,437.17 | 为公司银行借款提供抵押担保 |
固定资产 | 169,081,987.56 | 为公司银行借款、银行承兑汇票提供抵押担保 |
无形资产 | 29,373,980.37 | 为公司银行借款提供抵押担保 |
合计 | 216,557,613.50 |
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八、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 56,873.79 | 169,670.21 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 454,073.03 | 1,142,657.06 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 275,272.05 | 670,396.94 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 |
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,720.00 | -19,646.55 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,465.71 | |
小计 | 776,498.87 | 1,972,543.37 |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 118,191.29 | 298,159.30 |
少数股东权益影响额(税后) | ||
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 658,307.58 | 1,674,384.07 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.52 | 0.25 | 0.25 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.25 | 0.24 | 0.24 |
(2)年初至本中期末
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 14.73 | 0.48 | 0.48 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.06 | 0.46 | 0.46 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 18,683,899.88 | 36,689,105.98 |
非经常性损益 | B | 658,307.58 | 1,674,384.07 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 18,025,592.30 | 35,014,721.91 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 239,227,995.36 | 243,997,061.26 |
发行新股或债转股等新增的、归属 | E |
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于公司普通股股东的净资产 | ||||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 22,774,272.00 | ||
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | ||
其他 | 股东夯实出资 | I | 30,000.00 | 30,000.00 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 5 | 5 | |
报告期月份数 | K | 6 | 12 | |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 248,594,945.30 | 249,069,122.25 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.52% | 14.73% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.25% | 14.06% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 18,683,899.88 | 36,689,105.98 |
非经常性损益 | B | 658,307.58 | 1,674,384.07 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 18,025,592.30 | 35,014,721.91 |
期初股份总数 | D | 75,914,240.00 | 75,914,240.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||
因回购等减少股份数 | H | ||
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
报告期缩股数 | J | ||
报告期月份数 | K | 6 | 12 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 75,914,240.00 | 75,914,240.00 |
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基本每股收益 | M=A/L | 0.25 | 0.48 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.24 | 0.46 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
一年内到期的非流动负债 | 102,860,000.00 | 46,930,000.00 | 119.18 | 主要系一年内到期的长期借款转入所致 |
长期借款 | 60,132,600.00 | 123,650,000.00 | -51.37 | 主要系将一年内到期的长期借重分类列报 |
利润表项目 | 年初至本中期末 | 上年年初至上年度可比中期末 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
财务费用 | 449,491.99 | 10,403,770.44 | -95.68 | 主要系汇率变动引起汇兑收益增加 |
重庆市旺成科技股份有限公司
二〇二三年二月二十八日