审 计 报 告
容诚审字[2022]230Z4144号柏诚系统科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了柏诚系统科技股份有限公司（以下简称“柏诚股份”）财务报表，包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柏诚股份2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柏诚股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）收入确认
相关会计期间：2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度
1、事项描述
参见财务报表附注三、25收入确认原则和计量方法及附注五、38营业收入及营业成本的披露，柏诚股份主要从事洁净室系统等业务，2022年1-6月、2021年度、2020年度和2019年度柏诚股份主营业务收入分别为128,685.78万元、274,161.44万元、194,740.57万元和185,682.43万元。2019年度，柏诚股份洁净室系统等业务按照建造合同进行收入确认，自2020年1月1日起，柏诚股份执行《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新收入准则”），柏诚股份综合评估相关合同及业务安排，识别合同中的各项履约义务，判断相关履约义务属于在某一时段内履行，柏诚股份按照履约进度进行收入确认。
由于营业收入是柏诚股份的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。此外，柏诚股份的收入确认还涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将柏诚股份的收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
(1)了解和评价管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试关键内部控制是否得到有效执行；
(2)选取重要项目，复核合同条款，评价柏诚股份收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
(3)选取重要项目，复核项目预计总收入是否准确。对于固定总价项目，检查初始合同、变更指令单、变更项对应的收入调整依据、补充协议及决算协议等；对于固定单价项目，获取管理层编制的预计总收入资料，复核、评价预计总收入的编制是否合理准确、依据是否充分等；
(4)选取重要项目，检查项目预算成本资料，复核、评价项目预计总成本的编制与调整是否合理、依据是否充分等；
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(5)选取样本，对已发生的施工成本进行细节测试，同时结合对供应商的函证与访谈、期后付款检查、结算资料检查、材料出库领用检查、施工材料监盘抽盘等程序，复核已发生的施工成本是否被完整、准确地记录在恰当期间；
(6)选取重要项目，根据项目预计总收入、预计总成本和已发生成本情况对各期确认的收入进行重新测算；
(7)执行分析性复核程序，包括重要项目各期收入、成本及毛利率波动情况分析，重要项目完工进度、结算进度、付款进度、形象进度的差异对比分析等；
(8)选取重要项目，对项目实际进展情况进行现场查看，与项目部讨论确认完工进度，并与账面计算确认的完工进度/履约进度进行对比，复核并分析差异原因；检查业主或监理方等确认的项目形象进度资料，与账面计算确认的完工进度/履约进度对比，复核是否存在重大差异并分析差异原因；
(9)对主要客户实施函证及现场走访核查程序，函证核实与收入确认相关的事项，如初始合同金额、变更金额、结算金额、项目状态等；
(10)检查营业收入是否已在财务报表中作出恰当披露。
通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断和估计。
（二）应收账款坏账准备计提
相关会计期间：2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度
1、事项描述
参见财务报表附注三、9金融工具和附注五、4应收账款的披露，截止2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，柏诚股份应收账款余额分别为36,863.45万元、56,013.39万元、48,138.64万元和82,771.77万元，坏账准备金额分别为3,220.53万元、7,277.16万元、3,884.74万元和6,818.61万元。
柏诚股份根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末价值的确定需要管理层识别已发生减值的事项和客观证据、评估预期未来可获得的现金流量并确定其价值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏
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账准备对于财务报表具有重大影响，因此我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备计提实施的审计程序主要包括：
(1)了解和评价与应收账款坏账准备计提相关内部控制的设计，并测试关键内部控制是否得到有效执行；
(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；并与同行业上市公司应收账款坏账准备政策进行对比分析，评估柏诚股份坏账准备政策是否合理、是否符合企业会计准则的要求；
(3)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性、充分性；
(4)获取柏诚股份坏账准备计提表，检查是否按照坏账准备计提政策执行，同时运用预期信用损失模型重新计算并评价坏账准备计提金额是否准确合理；
(5)选取重要项目，对项目合同、结算文件、回款记录、完工证明等资料进行检查，对应收账款的金额、账龄进行重新计算核实；
(6)选取重要项目，了解访谈项目的实际执行情况，并结合合同条款的检查、对管理层的访谈，对长账龄应收账款形成的原因进行分析复核。同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件，评价管理层关于坏账准备计提的合理性、充分性；
(7)对主要客户应收账款余额实施函证及现场走访核查程序，评价应收账款确认的真实性、完整性及准确性。
(8)检查应收账款及其坏账准备是否已在财务报表中作出恰当披露。
通过执行以上程序，我们认为管理层关于应收账款坏账准备的计提是合理的。
（三）合同资产减值准备计提
1、事项描述
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相关会计期间：2022年1-6月、2021年度、2020年度参见财务报表附注三、9金融工具和附注三、12合同资产及合同负债以及附注
五、9合同资产的披露，截止2022年6月30日、2021年12月31日和2020年12月31日，柏诚股份合同资产余额分别为119,911.55万元、97,460.28万元和75,032.72万元，合同资产减值准备金额分别为6,407.58万元、5,580.05万元和5,414.66万元。由于合同资产金额重大，对财务报表具有重大影响，且其减值准备的计提涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将合同资产减值准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对合同资产减值准备计提实施的审计程序主要包括：
(1)了解和评价与合同资产减值准备计提相关内部控制的设计，并测试关键内部控制是否得到有效执行；
(2)复核合同资产减值准备会计估计的合理性，包括确定合同资产组合的依据等；并与同行业上市公司合同资产减值准备政策进行对比分析，评估柏诚股份合同资产减值准备政策是否合理、是否符合企业会计准则的要求；
(3)获取柏诚股份合同资产减值准备计提表，检查是否按照合同资产减值准备计提政策执行，复核其计算过程是否准确；
(4)抽取重要项目，了解访谈项目实际情况，结合收入确认及应收账款函证程序，同时通过检查项目结算文件、完工证明、形象进度单等资料，对合同资产的分类、金额及账龄等进行复核；
(5)选取重要项目，对合同条款中的结算条件、结算时点、履约义务等进行检查，同时结合项目状态、是否与业主存在实质收款权利或信用关系等，复核管理层关于合同资产与应收账款的划分是否准确；
(6)检查合同资产及其减值准备在财务报表中的列报是否准确。
通过执行以上程序，我们认为管理层关于合同资产减值准备的计提是合理的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
柏诚股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
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反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估柏诚股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柏诚股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督柏诚股份的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对柏诚股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
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而，未来的事项或情况可能导致柏诚股份不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就柏诚股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文，为柏诚系统科技股份有限公司容诚审字[2022]230Z4144号报告之签字盖章页)
| 容诚会计师事务所 | 中国注册会计师： |
| （特殊普通合伙） | 宛云龙（项目合伙人） |
| 中国注册会计师： | |
| 卢 鑫 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 梁 欢 | |
| 2022年10月14日 |
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柏诚系统科技股份有限公司
财务报表附注
2019年至2022年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司概况
柏诚系统科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“柏诚股份”）是由江苏柏诚机电工程有限公司（以下简称“柏诚有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2006年6月在江苏省无锡市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。截止2022年6月30日，公司注册资本为39,250.00万元，统一社会信用代码为91320200240499082Q，注册地址和办公地址均为无锡市隐秀路800-2101，法定代表人为过建廷。
本公司经营范围为：机电安装工程、建筑装修装饰工程、机电设备安装工程、消防设施工程、电子与智能化工程、环保工程、房屋建筑工程、自控系统工程、净化工程、实验室工程、动物房工程、医用气体工程、特气工程、屏蔽工程的设计、施工、承包、咨询、调试、维修、保养；工程项目咨询与管理服务；压力管道安装；从事水及污水处理、无尘无菌净化设备及零部件的生产、加工、组装、维修；国内贸易；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；开展对外承包工程业务：一、承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；二、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：
软件开发；住房租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年10月14日决议批准报出。
2.历史沿革
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柏诚有限的前身为无锡市合众冷气工程有限公司，系由自然人李小妹、苏建忠、沈进焕、刘萍共同投资组建，于1994年1月在无锡市工商行政管理局注册设立。设立时公司法定代表人为沈进焕，注册资本30.26万元，经济性质为私营（有限责任公司），住所为无锡市伯渎港136号，经营范围：主营承接空调、冷藏、气体、净化工程的设计、安装、调试、维修，兼营五金交电，制冷设备及配件，建筑装潢材料，水暖器材，装饰装潢（不含资质）。1994年1月13日，无锡市审计事务所出具了《私营企业验资表》，验证：全体股东材料出资10.46万元，固定资产出资19.80万元，其中沈进焕材料出资2.6150万元、固定资产出资3.90万元；苏建忠材料出资2.6150万元、固定资产出资4.00万元；李小妹材料出资2.6150万元、固定资产出资8.00万元；刘萍材料出资2.6150万元、固定资产出资3.90万元。
柏诚有限设立时的股权结构如下：
1994年8月15日，无锡市合众冷气工程有限公司召开股东会作出决议，同意沈进焕将其持有的无锡市合众冷气工程有限公司出资额6.5150万元转让给过建廷，法定代表人由沈进焕变更为过建廷，同时无锡市合众冷气工程有限公司申请增加注册资本至52.00万元。
1994年8月15日，无锡市审计事务所出具了《私营企业验资表》，验证：公司已经收到新增股东货币出资15.1255万元，固定资产出资6.6145万元，合计新增出资21.74万元。其中过建廷新增货币出资10.10万元、固定资产出资4.38万元；李小妹货币出资3.0255万元；刘萍货币出资2.00万元；苏建忠以固定资产出资
2.2345万元。
本次股权转让及增资完成后，柏诚有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 李小妹 | 10.6150 | 35.08 |
| 苏建忠 | 6.6150 | 21.86 |
| 沈进焕 | 6.5150 | 21.53 |
| 刘萍 | 6.5150 | 21.53 |
| 合 计 | 30.2600 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
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1995年2月23日，无锡市合众冷气工程有限公司股东会作出决议，全体股东一致同意股东刘萍将其持有公司8.5150万元出资额转让给过建廷，苏建忠将其持有公司的8.8495万元出资额转让给过建廷。本次股权转让后，柏诚有限的股权结构如下：
1999年3月4日，经无锡市合众冷气工程有限公司股东会审议，公司名称变更为无锡市合众机电工程有限公司。
1999年9月22日，无锡市合众机电工程有限公司召开股东会作出决议，同意公司增加注册资本至312.00万元，其中过建廷认缴出资86.4405万元、李小妹认缴出资79.9595万元、自然人过凤祥认缴出资93.60万元。
1999年11月25日，无锡大众会计师事务所出具锡众会师验内字（99）第298号《关于无锡市合众机电工程有限公司变更注册资本的验资报告》，验证：截至1999年11月25日，公司已经收到了股东新缴纳的注册资本260.00万元，均为货币出资，其中过建廷缴纳86.4405万元、李小妹缴纳79.9595万元、自然人过凤祥缴纳93.60万元。
本次增资完成后，柏诚有限的股权结构如下：
| 过建廷 | 20.9950 | 40.3750 |
| 李小妹 | 13.6405 | 26.2320 |
| 苏建忠 | 8.8495 | 17.0180 |
| 刘 萍 | 8.5150 | 16.3750 |
| 合 计 | 52.0000 | 100.0000 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 38.3595 | 73.7680 |
| 李小妹 | 13.6405 | 26.2320 |
| 合 计 | 52.0000 | 100.0000 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 124.80 | 40.00 |
| 李小妹 | 93.60 | 30.00 |
| 过凤祥 | 93.60 | 30.00 |
| 合 计 | 312.00 | 100.00 |
3-2-1-30
2001年7月25日，无锡市合众机电工程有限公司股东会作出决议，同意公司注册资本由312.00万元增加至1,030.00万元，其中过建廷新增出资287.20万元、李小妹新增出资215.40万元、过凤祥新增出资215.40万元。
2001年7月27日，无锡大众会计师事务所出具锡众会师验内字（2001）第274号《验资报告》，验证：截至2001年7月27日，公司已经收到了股东新缴纳的注册资本718.00万元，均为货币出资，其中过建廷缴纳287.20万元、李小妹缴纳215.40万元、过凤祥缴纳215.40万元。
本次增资完成后，柏诚有限的股权结构如下：
2002年7月26日，经柏诚有限股东会决议，柏诚有限名称变更为江苏柏诚机电工程有限公司。
2004年11月15日，柏诚有限股东会作出决议，同意公司注册资本增加至2,000.00万元，其中过建廷新增出资948.00万元、李小妹新增出资11.00万元、过凤祥新增出资11.00万元。
2004年12月24日，无锡中证会计师事务所有限公司出具锡中会验（2004）第1237号《验资报告》，验证：截至2004年12月24日，公司已经收到全体股东缴纳的新增注册资本970.00万元，其中过建廷缴纳948.00万元、李小妹缴纳11.00万元、过凤祥缴纳11.00万元。
本次增资完成后，柏诚有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 412.00 | 40.00 |
| 李小妹 | 309.00 | 30.00 |
| 过凤祥 | 309.00 | 30.00 |
| 合 计 | 1,030.00 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 1,360.00 | 68.00 |
| 李小妹 | 320.00 | 16.00 |
| 过凤祥 | 320.00 | 16.00 |
| 合 计 | 2,000.00 | 100.00 |
3-2-1-31
2006年6月6日，柏诚有限股东会作出决议，同意公司整体折股，变更为江苏柏诚工程股份有限公司，注册资本2000万元不变，原有股东的股权不变。
2006年6月5日，无锡梁溪会计师事务所有限公司出具了梁会评报字（2006）第1038号《资产评估报告书》，柏诚有限截止评估基准日2006年4月30日经评估的净资产为2,343.73万元，同时确认截至2006年4月30日，柏诚有限调整后的账面净资产为2,030.88万元。
2020年12月21日，中水致远资产评估有限公司出具了《江苏柏诚机电工程有限公司整体变更为股份有限公司涉及的无锡梁溪会计师事务所有限公司出具的梁会评报字[2006]1038号<江苏柏诚机电工程有限公司资产评估报告书>复核报告》（中水致远评报字[2020]第020625号），复核结论：在评估基准日2006年4月30日持续经营的前提下，评估复核后江苏柏诚机电工程有限公司的净资产价值为2,326.07万元。
柏诚有限变更为柏诚股份后的股权结构如下：
2008年11月12日，经柏诚股份股东大会决议，柏诚股份申请增加注册资本1,000.00万元，其中过建廷认购新增股本680.00万股、李小妹认购新增股本160.00万股、过凤祥认购新增股本160.00万股，增资价格为1.00元/股。
2008年11月17日，无锡方正会计师事务所有限公司出具锡方正（2008）增字96号《验资报告》，验证：公司已经收到全体股东缴纳的新增注册资本1000.00万元，其中过建廷缴纳680.00万元、李小妹缴纳160.00万元、过凤祥缴纳160.00万元。
本次增资完成后，柏诚股份的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 1,360.00 | 68.00 |
| 李小妹 | 320.00 | 16.00 |
| 过凤祥 | 320.00 | 16.00 |
| 合 计 | 2,000.00 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 2,040.00 | 68.00 |
| 李小妹 | 480.00 | 16.00 |
3-2-1-32
2010年4月，柏诚股份股东大会作出决议，同意公司注册资本增加至5,500.00万元，其中由过建廷认购新增股本2,500.00万股，增资价格为1.00元/股。
2010年4月16日，南京中元联合会计师事务所（普通合伙）出具了南中会验字（2010）C104号《验资报告》，验证：截至2010年4月16日止，公司已经收到股东缴纳的新增注册资本2,500.00万元，其中过建廷缴纳2,500.00万元。
本次增资完成后，柏诚股份的股权情况如下：
2010年4月，过建廷与李小妹、过凤祥签署了《股份转让协议》，约定过建廷分别将所持柏诚股份2,132.50万股股份（合计4,265.00万股股份）转让给李小妹、过凤祥。
本次股份转让后，柏诚股份的股权结构如下：
2014年6月20日，柏诚股份股东大会作出决议，同意公司注册资本增加至8,000.00万元，其中过建廷认购新增股本5.00万股、李小妹认购新增股本1,247.50万股、过凤祥认购新增股本1,247.50万股，增资价格为1.00元/股。同时公司名称变更为柏诚工程（江苏）股份有限公司。
2014年7月8日，江苏海天会计师事务所有限公司出具了苏海天验三字[2014]012号《验资报告》，验证：截至2014年7月7日，公司已经收到全体股东
| 过凤祥 | 480.00 | 16.00 |
| 合 计 | 3,000.00 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 过建廷 | 4,540.00 | 82.54 |
| 李小妹 | 480.00 | 8.73 |
| 过凤祥 | 480.00 | 8.73 |
| 合 计 | 5,500.00 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 李小妹 | 2,612.50 | 47.50 |
| 过凤祥 | 2,612.50 | 47.50 |
| 过建廷 | 275.00 | 5.00 |
| 合 计 | 5,500.00 | 100.00 |
3-2-1-33
新缴纳的注册资本2,500.00万元，其中过凤祥以货币出资1,247.50万元，李小妹以货币出资1,247.50万元，过建廷以货币出资5.00万元。
本次增资完成后，柏诚股份的股权结构如下：
2015年1月26日，柏诚股份股东大会作出决议，同意公司注册资本增加至10,000.00万元，其中过建廷认购新增发行股份70.00万股、李小妹认购新增发行股份965.00万股、过凤祥认购新增发行股份965.00万股，增资价格为1.00元/股。2015年10月26日，柏诚股份股东大会作出决议，同意公司名称变更为柏诚工程股份有限公司。
2015年1月28日，江苏海天会计师事务所有限公司出具苏海天验三字[2015]第001号《验资报告》，验证：截至2015年1月26日，公司已经收到了全体股东新缴纳的注册资本2000.00万元，其中过建廷以货币出资70.00万元、李小妹以货币出资965.00万元、过凤祥以货币出资965.00万元。
本次增资完成后，柏诚股份的股权结构如下：
2018年11月30日，柏诚股份2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》，同意公司新增股份26,000.00万股，新增股本全部由柏盈柏诚投资控股（无锡）有限公司（曾用名为无锡柏盈柏诚企业管理有限公司，以下简称“柏盈控股”）认购，柏盈控股出资26,000.00万元认购柏诚股份新增股份26,000.00万股，增资价格为1.00元/股。
2019年1月9日，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙））出具了会验字[2019]0160号《验资报告》，验证：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 李小妹 | 3,860.00 | 48.25 |
| 过凤祥 | 3,860.00 | 48.25 |
| 过建廷 | 280.00 | 3.50 |
| 合 计 | 8,000.00 | 100.00 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 李小妹 | 4,825.00 | 48.25 |
| 过凤祥 | 4,825.00 | 48.25 |
| 过建廷 | 350.00 | 3.50 |
| 合 计 | 10,000.00 | 100.00 |
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截至2019年1月9日止，柏诚股份已收到柏盈控股缴纳的新增注册资本260,000,000.00元，全部以货币出资。
本次增资完成后，柏诚股份的股权结构如下：
2019年6月25日，过凤祥与过建廷签订《股份转让协议》，约定过凤祥将所持柏诚股份4,825.00万股股份以0元的价格转让给过建廷；李小妹与过建廷签订《股份转让协议》，约定李小妹将所持柏诚股份4,825.00万股股份以0元的价格转让给过建廷。
本次股份转让完成后，柏诚股份的股权结构如下：
2019年8月10日，柏诚股份召开2019年第三次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》，同意发行普通股股票1,500.00万股，新增股本全部由无锡荣基企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡荣基”）认购，无锡荣基以1.45元/股的价格出资2,175.00万元认购柏诚股份新增股份1,500.00万股。
2019年9月23日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了会验字[2019]7528号《验资报告》，验证：截至2019年9月23日止，柏诚股份已收到无锡荣基缴纳的认购向其定向发行人民币普通股股票款合计人民币21,750,000.00元，其中计入股本人民币15,000,000.00元，计入资本公积人民币6,750,000.00元，全部以货币出资。
本次增资完成后，柏诚股份的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏盈控股 | 26,000.00 | 72.2222 |
| 李小妹 | 4,825.00 | 13.4028 |
| 过凤祥 | 4,825.00 | 13.4028 |
| 过建廷 | 350.00 | 0.9722 |
| 合 计 | 36,000.00 | 100.0000 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏盈控股 | 26,000.00 | 72.2222 |
| 过建廷 | 10,000.00 | 27.7778 |
| 合 计 | 36,000.00 | 100.0000 |
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2020年9月28日，柏诚股份召开2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于柏诚工程股份有限公司增资扩股的议案》，同意公司向江苏新潮创新投资集团有限公司（原名为江苏新潮科技集团有限公司，以下简称“新潮集团”）发行人民币普通股1,250.00万股，向无锡金源融信产业投资企业（有限合伙）（以下简称“金源融信”）发行人民币普通股500.00万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币4.00元，本次新增股份1750.00万股，增资金额为7,000.00万元，溢价部分计入资本公积。
2020年10月9日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了容诚验字[2020]230Z0209号《验资报告》。经审验：截至2020年10月9日止，柏诚股份已向新潮集团、金源融信非公开发行人民币普通股票1,750.00万股。募集资金总额人民币70,000,000.00元，其中计入股本人民币17,500,000.00元，计入资本公积人民币52,500,000.00元。各投资者全部以货币进行出资。
截止2022年6月30日，柏诚股份的股权结构如下：
3.合并财务报表范围
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 江苏柏信楼宇科技发展有限公司 | 柏信楼宇 | 100.00 | - |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏盈控股 | 26,000.00 | 69.3333 |
| 过建廷 | 10,000.00 | 26.6667 |
| 无锡荣基 | 1,500.00 | 4.0000 |
| 合 计 | 37,500.00 | 100.0000 |
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 柏盈控股 | 26,000.00 | 66.2420 |
| 过建廷 | 10,000.00 | 25.4777 |
| 无锡荣基 | 1,500.00 | 3.8217 |
| 新潮集团 | 1,250.00 | 3.1847 |
| 金源融信 | 500.00 | 1.2739 |
| 合 计 | 39,250.00 | 100.0000 |
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| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 2 | 柏诚医药工程(上海)有限公司[注1] | 柏诚医药 | 100.00 | - |
| 3 | 泛盈柏诚电子系统(无锡)有限公司 | 泛盈电子 | 100.00 | - |
| 4 | 泛盈贸易(无锡)有限公司[注2] | 泛盈贸易 | 100.00 | - |
| 5 | 泛盈柏诚贸易有限公司 | 柏诚贸易(香港) | 100.00 | - |
| 6 | 安徽众诚设计院有限公司[注3] | 众诚设计 | 100.00 | - |
注1：柏诚医药工程(上海)有限公司原名为柏信建设工程(上海)有限公司，于2021年5月进行了名称变更，变更为柏诚医药工程(上海)有限公司。注2：泛盈贸易(无锡)有限公司原名为柏盈柏诚(无锡)工程技术服务有限公司，于2019年12月进行了名称变更，变更为泛盈贸易(无锡)有限公司。注3：安徽众诚设计院有限公司原名为安徽众诚工程设计有限公司，于2021年12月进行了名称变更，变更为安徽众诚设计院有限公司。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司情况如下：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并 范围原因 |
| 1 | 柏盈建设工程(无锡)有限公司 | 柏盈建设 | 2020年11月至2021年11月 | 收购 |
| 2 | 安徽众诚设计院有限公司 | 众诚设计 | 2021年6月至2022年6月 | 非同一控制下企业合并 |
本报告期内减少子公司情况如下：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并 范围原因 |
| 1 | 柏诚电子工程(无锡)有限公司 | 柏诚电子 | 2019年1月至2019年12月 | 注销 |
| 2 | 柏盈建设工程(无锡)有限公司 | 柏盈建设 | 2020年11月至2021年11月 | 注销 |
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
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及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
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本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
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数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
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次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交
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易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
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处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
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还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
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的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a.应收票据确定组合的依据如下：
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应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b.应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c. 应收款项融资确定组合的依据如下：
组合1：应收银行承兑汇票组合2：应收商业承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。d.其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：应收利息、应收股利组合2：其他应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
e.合同资产确定组合的依据如下：
组合1：在施项目形成的合同资产组合2：完工项目形成的合同资产
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对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1：在施项目形成的合同资产主要为已实施未结算资产；
组合2：完工项目形成的合同资产主要包括未完成质保义务的质保金以及已完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分，该组合以账龄分析为基础计提合同资产减值准备，其账龄自项目完工之日起计算。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
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C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损
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失）。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
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技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11.存货
(1)存货的分类
本公司的存货主要包括项目物资和建造合同形成的已实施未结算资产（建造合同形成的已实施未结算资产适用于2019年度）。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)建造合同形成的存货（适用于2019年度）
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与
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执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已实施未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算未实施项目”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
(5)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
12.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
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销。
13.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14.持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
② 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的
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股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资
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单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 自有房屋装修 | 年限平均法 | 5 | - | 20.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
17.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
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定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
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D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
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成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
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如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本
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的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的项目等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，
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本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①洁净室相关业务收入确认
本公司与客户之间的洁净室相关业务合同包含洁净室系统集成、机电工艺系统、二次配等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定履约进度，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同预计总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
②设计业务收入确认
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本公司与客户之间的设计业务合同包含提供设计服务的履约义务，履约过程中向客户提供的服务具有不可替代用途，且公司有权就已完工并经客户验收的部分收取款项，属于某一时段履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司设计业务按照产出法确定提供服务的履约进度。
③销售商品收入确认
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在将商品交付给购货方并取得签收单据后确认收入。
以下收入政策适用于2019年度
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
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确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
(5)本公司具体的收入确认方法
本公司建造合同收入确认的具体方法如下：
①确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算公式如下：
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
②计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
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当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
26.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
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分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
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时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），
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通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28.租赁
自2021年1月1日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
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①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利
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率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
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租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同
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时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2019年度和2020年度本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
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实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29.安全生产费用
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的要求提取安全生产费用，按建筑安装工程造价1.50%提取安全生产费。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30.重要会计估计和判断
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本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税
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务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
收入确认（2020年1月1日之后）本公司洁净室相关业务收入在一段时间内确认，其收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
建造合同（2020年1月1日之前）本公司采用建造合同完工百分比法确认合同收入，完工百分比需要公司管理层对实施的项目作出重要判断和估计，包括预计总收入、预计总成本、待实施成本，以及已实施工程成本的可收回性。如上述要素与原来估计金额不同，将对建造合同完工百分比产生影响。
31.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司于2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的某些理财产品或结构性存款，其收益取决于标的资产的收益率，本公司2019年1月1日之前将列示为其他流动资产。本公司分析上述理财产品或结构性存款的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，因此本公司于2019年1月1日将这些理财产品或结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产或其他非流动金融资产或一年内到期的非流动资产。
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
执行新金融工具准则具体影响详见本附注三、31、(3)及(4)。
②新收入准则
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
执行新收入准则具体影响详见本附注三、31、(5)。
③新租赁准则
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起
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实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1)本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
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? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
2)本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
3)售后租回交易
于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
④其他会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分
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为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号文配套执行。随新金融工具准则的执行，公司按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
上述会计政策变更业经本公司第五届董事会第二十三次会议审议批准。
(2)重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 应收票据 | 8,422,782.70 | 2,422,782.70 | -6,000,000.00 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 53,205,421.59 | 38,205,421.59 | -15,000,000.00 |
母公司资产负债表
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| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 应收票据 | 8,422,782.70 | 2,422,782.70 | -6,000,000.00 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 53,205,421.59 | 38,205,421.59 | -15,000,000.00 |
(4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A.合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 8,422,782.70 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 6,000,000.00 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 2,422,782.70 | |||
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 53,205,421.59 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 15,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 38,205,421.59 | |||
B.母公司财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 8,422,782.70 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 6,000,000.00 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 2,422,782.70 | |||
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 53,205,421.59 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 15,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 38,205,421.59 | |||
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A.合并财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
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| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收票据（按原金融工具准则列示金额） | 8,422,782.70 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 6,000,000.00 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 应收票据（按新金融工具准则列示金额） | 2,422,782.70 | |||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 53,205,421.59 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 15,000,000.00 | |||
| 其他流动资产（按新金融工具准则列示金额） | 38,205,421.59 | |||
B.母公司财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收票据（按原金融工具准则列示金额） | 8,422,782.70 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 6,000,000.00 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 应收票据（按新金融工具准则列示金额） | 2,422,782.70 | |||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 53,205,421.59 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 15,000,000.00 | |||
| 其他流动资产（按新金融工具准则列示金额） | 38,205,421.59 | |||
本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于2019年1月1日，本公司将上述银行承兑汇票6,000,000.00元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
于2018年12月31日，公司持有的银行理财产品及结构性存款账面价值为
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15,000,000.00元。公司执行新金融工具准则后，由于上述理财产品及结构性存款的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2019年1月1日，公司将银行理财产品及结构性存款从原金融工具准则下其他流动资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，根据流动性列示为交易性金融资产。
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A.合并财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 应收账款减值准备 | 43,589,621.19 | - | - | 43,589,621.19 |
| 其他应收款减值准备 | 1,400,826.35 | - | - | 1,400,826.35 |
B.母公司财务报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 应收账款减值准备 | 41,501,214.55 | - | - | 41,501,214.55 |
| 其他应收款减值准备 | 1,896,344.50 | - | - | 1,896,344.50 |
(5)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应收账款 | 759,531,604.08 | 507,514,373.77 | -252,017,230.31 |
| 存货 | 451,006,975.19 | 103,025,560.75 | -347,981,414.44 |
| 合同资产 | 不适用 | 525,533,464.45 | 525,533,464.45 |
| 递延所得税资产 | 18,127,521.65 | 22,539,413.59 | 4,411,891.94 |
| 其他非流动资产 | - | 58,309,110.98 | 58,309,110.98 |
| 预收款项 | 49,770,587.17 | - | - 49,770,587.17 |
| 合同负债 | 不适用 | 49,770,587.17 | 49,770,587.17 |
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| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预计负债 | - | 1,491,498.43 | 1,491,498.43 |
| 盈余公积 | 66,279,999.55 | 64,956,431.97 | -1,323,567.58 |
| 未分配利润 | 322,969,396.88 | 311,057,288.65 | -11,912,108.23 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应收账款 | 754,252,997.57 | 502,235,767.26 | -252,017,230.31 |
| 存货 | 451,006,975.19 | 103,025,560.75 | -347,981,414.44 |
| 合同资产 | 不适用 | 525,533,464.45 | 525,533,464.45 |
| 递延所得税资产 | 17,943,310.83 | 22,355,202.77 | 4,411,891.94 |
| 其他非流动资产 | - | 58,309,110.98 | 58,309,110.98 |
| 预收款项 | 49,770,587.17 | - | -49,770,587.17 |
| 合同负债 | 不适用 | 49,770,587.17 | 49,770,587.17 |
| 预计负债 | - | 1,491,498.43 | 1,491,498.43 |
| 盈余公积 | 66,279,999.55 | 64,956,431.97 | -1,323,567.58 |
| 未分配利润 | 321,257,264.21 | 309,345,155.98 | -11,912,108.23 |
于2020年1月1日执行新收入准则后，公司主要将原在存货中核算的建造合同形成的已实施未结算资产调整至合同资产，以及将应收账款中尚未完成质保义务的质保金和已完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分调整至合同资产，将原核算在预收款项中的已结算未实施部分调整至合同负债。
(6)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁准则对本公司首次执行当年年初财务报表相关项目无影响。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | 16%、13%、11%、10%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
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| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税业务，将增值税税率由16%和10%分别调整为13%和9%。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 柏诚贸易（香港） | 16.50% |
2.税收优惠
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定：（一）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；（二）对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
根据财政部、税务总局财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。
根据财政部、税务总局公告2021年第11号《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》规定，为进一步支持小微企业发展，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。
本公司子公司柏诚医药、柏诚电子、泛盈电子、泛盈贸易、柏盈建设及众诚设计在报告期内享受小微企业上述税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
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1.货币资金
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 30,654.39 | 29,622.39 | 56,237.36 | 211,313.84 |
| 银行存款 | 397,899,847.27 | 409,565,801.75 | 410,288,606.48 | 231,311,181.84 |
| 其他货币资金 | 103,012,664.33 | 121,695,966.57 | 47,866,455.81 | 54,580,861.76 |
| 合计 | 500,943,165.99 | 531,291,390.71 | 458,211,299.65 | 286,103,357.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 15,354,426.02 | 43,784,927.59 | 3,034,098.79 | 1,971,987.43 |
(1)2022年6月末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为90,182,668.92元，保函保证金为11,808,279.11元，农民工工资保证金为1,021,716.30元；2021年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为105,916,914.50元，保函保证金为14,759,052.07元，农民工工资保证金为1,020,000.00元；2020年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为40,660,091.70元，保函保证金为7,206,364.11元；2019年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金为41,730,795.43元，保函保证金为12,850,066.33元。除此之外，报告期各期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金余额2020年末较2019年末增长60.16%，主要系2020年度经营活动产生的现金流净额增加以及新股东增资所致。
2.交易性金融资产
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000.00 | 60,050,000.00 | 5,240,000.00 | 5,050,000.00 |
交易性金融资产余额2022年6月末较2021年末大幅下降，主要系2022年1-6月赎回的理财产品增加所致；交易性金融资产余额2021年末较2020年末大幅增加，主要系2021年度购买的理财产品增加所致。
3.应收票据
(1)分类列示
| 种 类 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | |
| 银行承兑汇票 | 40,347,390.92 | - | 40,347,390.92 | 1,229,067.20 | - | 1,229,067.20 |
3-2-1-102
| 种 类 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 40,347,390.92 | - | 40,347,390.92 | 1,229,067.20 | - | 1,229,067.20 |
(续上表)
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | |
| 银行承兑汇票 | 44,113,521.17 | - | 44,113,521.17 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 44,113,521.17 | - | 44,113,521.17 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(2)报告期各期期末公司已质押的应收票据
| 种类 | 各期期末已质押金额 | |||
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | 24,724,904.12 | 800,000.00 | 17,262,400.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 24,724,904.12 | 800,000.00 | 17,262,400.00 | - |
(3)报告期末公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 15,122,486.80 | - | 409,067.20 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 15,122,486.80 | - | 409,067.20 |
(续上表)
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 26,851,121.17 | - | 2,000,000.00 |
3-2-1-103
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 26,851,121.17 | - | 2,000,000.00 |
(4)报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)报告期无实际核销的应收票据情况。
(6)应收票据余额2022年6月末较2021年末大幅增长，主要系2022年1-6月公司收到用票据方式进行结算的项目款增加所致；应收票据余额2021年末较2020年末下降97.21%，主要系2021年度公司收到用票据方式进行结算的项目款减少所致；应收票据余额2020年末较2019年末大幅增长，主要系2020年度公司收到用票据方式进行结算的项目款增加所致。
4.应收账款
(1)按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 274,642,420.76 | 395,444,652.66 | 411,739,562.34 | 610,483,900.57 |
| 1至2年 | 72,215,502.35 | 38,727,775.09 | 26,320,037.54 | 151,668,920.49 |
| 2至3年 | 6,171,410.95 | 76,645,096.05 | 40,618,611.81 | 53,268,480.91 |
| 3至4年 | 14,780,300.71 | 48,891,175.15 | 1,821,549.41 | 11,562,706.96 |
| 4至5年 | 591,546.57 | 206,548.66 | 152,942.73 | 2,900.00 |
| 5年以上 | 233,291.95 | 218,652.22 | 733,698.22 | 730,798.22 |
| 小计 | 368,634,473.29 | 560,133,899.83 | 481,386,402.05 | 827,717,707.15 |
| 减：坏账准备 | 32,205,349.13 | 72,771,592.69 | 38,847,417.53 | 68,186,103.07 |
| 合计 | 336,429,124.16 | 487,362,307.14 | 442,538,984.52 | 759,531,604.08 |
(2)按坏账计提方法分类披露
①2022年6月30日（按简化模型计提）
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.51 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 366,772,223.29 | 99.49 | 30,343,099.13 | 8.27 | 336,429,124.16 |
| 合计 | 368,634,473.29 | 100.00 | 32,205,349.13 | 8.74 | 336,429,124.16 |
②2021年12月31日（按简化模型计提）
3-2-1-104
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.33 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 558,271,649.83 | 99.67 | 70,909,342.69 | 12.70 | 487,362,307.14 |
| 合计 | 560,133,899.83 | 100.00 | 72,771,592.69 | 12.99 | 487,362,307.14 |
③2020年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.39 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 479,524,152.05 | 99.61 | 36,985,167.53 | 7.71 | 442,538,984.52 |
| 合计 | 481,386,402.05 | 100.00 | 38,847,417.53 | 8.07 | 442,538,984.52 |
④2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 827,717,707.15 | 100.00 | 68,186,103.07 | 8.24 | 759,531,604.08 |
| 合计 | 827,717,707.15 | 100.00 | 68,186,103.07 | 8.24 | 759,531,604.08 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日按单项计提坏账准备的应收账款
| 应收款项 （按单位） | 2022年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
(续上表)
| 应收款项 （按单位） | 2021年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
3-2-1-105
(续上表)
| 应收款项 （按单位） | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
2019年12月31日公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
②2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 274,642,420.76 | 13,732,121.03 | 5.00 |
| 1至2年 | 72,215,502.35 | 7,221,550.24 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,309,160.95 | 1,292,748.29 | 30.00 |
| 3至4年 | 14,780,300.71 | 7,390,150.36 | 50.00 |
| 4至5年 | 591,546.57 | 473,237.26 | 80.00 |
| 5年以上 | 233,291.95 | 233,291.95 | 100.00 |
| 合计 | 366,772,223.29 | 30,343,099.13 | 8.27 |
(续上表)
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 395,444,652.66 | 19,772,232.64 | 5.00 |
| 1至2年 | 38,727,775.09 | 3,872,777.51 | 10.00 |
| 2至3年 | 74,782,846.05 | 22,434,853.82 | 30.00 |
| 3至4年 | 48,891,175.15 | 24,445,587.58 | 50.00 |
| 4至5年 | 206,548.66 | 165,238.92 | 80.00 |
| 5年以上 | 218,652.22 | 218,652.22 | 100.00 |
| 合计 | 558,271,649.83 | 70,909,342.69 | 12.70 |
(续上表)
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 411,739,562.34 | 20,586,978.12 | 5.00 |
| 1至2年 | 24,457,787.54 | 2,445,778.76 | 10.00 |
3-2-1-106
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | 40,618,611.81 | 12,185,583.54 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,821,549.41 | 910,774.71 | 50.00 |
| 4至5年 | 152,942.73 | 122,354.18 | 80.00 |
| 5年以上 | 733,698.22 | 733,698.22 | 100.00 |
| 合计 | 479,524,152.05 | 36,985,167.53 | 7.71 |
(续上表)
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 610,483,900.57 | 30,524,195.03 | 5.00 |
| 1至2年 | 151,668,920.49 | 15,166,892.05 | 10.00 |
| 2至3年 | 53,268,480.91 | 15,980,544.28 | 30.00 |
| 3至4年 | 11,562,706.96 | 5,781,353.49 | 50.00 |
| 4至5年 | 2,900.00 | 2,320.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 730,798.22 | 730,798.22 | 100.00 |
| 合计 | 827,717,707.15 | 68,186,103.07 | 8.24 |
(3)本期坏账准备的变动情况
①2022年1-6月变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年6月30日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 72,771,592.69 | -40,566,243.56 | - | - | 32,205,349.13 |
②2021年度变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 38,847,417.53 | 33,884,501.66 | 39,673.50 | - | 72,771,592.69 |
③2020年度变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 68,186,103.07 | -21,119,705.82 | 47,066,397.25 | -8,218,979.72 | - | 38,847,417.53 |
④2019年度变动情况
3-2-1-107
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 43,589,621.19 | - | 43,589,621.19 | 24,596,481.88 | - | 68,186,103.07 |
(4)报告期各年度无核销的应收账款。
(5)报告期各期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 超视界显示技术有限公司 | 33,206,163.02 | 9.01 | 2,185,321.85 |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 31,660,652.86 | 8.59 | 1,583,032.64 |
| 江苏润阳世纪光伏科技有限公司 | 30,768,383.95 | 8.35 | 2,848,838.40 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司[注4] | 27,423,736.27 | 7.44 | 2,097,715.43 |
| 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 | 26,518,405.53 | 7.19 | 1,403,582.78 |
| 合计 | 149,577,341.63 | 40.58 | 10,118,491.10 |
(续上表)
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 98,686,643.50 | 17.62 | 10,843,169.63 |
| 京东方[注5] | 57,412,172.89 | 10.25 | 15,060,225.31 |
| 超视界显示技术有限公司 | 52,961,879.04 | 9.46 | 2,892,280.38 |
| 维信诺[注6] | 41,678,216.40 | 7.44 | 20,839,108.20 |
| 绵阳高新发展投资控股有限公司 | 36,090,000.00 | 6.44 | 1,804,500.00 |
| 合计 | 286,828,911.83 | 51.21 | 51,439,283.52 |
(续上表)
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 世源科技工程有限公司 | 70,326,125.69 | 14.61 | 4,561,600.49 |
| 超视界显示技术有限公司 | 65,753,639.78 | 13.66 | 3,337,662.13 |
| 京东方 | 39,673,614.35 | 8.24 | 4,556,389.87 |
| 陕西建工[注7] | 26,373,349.41 | 5.48 | 1,318,667.47 |
| 信达生物制药（苏州）有限公司 | 23,200,000.00 | 4.82 | 1,160,000.00 |
| 合计 | 225,326,729.23 | 46.81 | 14,934,319.96 |
3-2-1-108
(续上表)
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 京东方 | 221,660,556.73 | 26.78 | 24,528,601.09 |
| 世源科技工程有限公司 | 214,960,588.87 | 25.97 | 11,428,898.92 |
| 维信诺 | 61,126,114.71 | 7.38 | 6,112,611.47 |
| 陕西建工 | 53,980,908.68 | 6.52 | 2,699,045.43 |
| 三星[注8] | 39,972,580.91 | 4.83 | 2,001,946.56 |
| 合计 | 591,700,749.90 | 71.48 | 46,771,103.47 |
注4：信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司指信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司及其下属公司，报告期内公司指信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司、信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司华东分院及信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司上海分院。注5：京东方指京东方科技集团股份有限公司及其下属公司，报告期内公司京东方客户包括武汉京东方光电科技有限公司、绵阳京东方光电科技有限公司、福州京东方光电科技有限公司、重庆京东方光电科技有限公司、成都京东方光电科技有限公司、北京京东方显示技术有限公司、合肥京东方显示光源有限公、合肥京东方光电科技有限公司、合肥京东方显示技术有限公司及合肥鑫晟光电科技有限公司。
注6：维信诺指维信诺科技股份有限公司控制的两家公司，包括云谷（固安）科技有限公司及霸州市云谷电子科技有限公司。
注7：陕西建工指陕西建工集团股份有限公司及其下属公司，报告期内公司陕西建工客户包括陕西建工集团股份有限公司、陕西建工第五建设集团有限公司及陕西建工第三建设集团有限公司。
注8：三星指韩国三星集团及其控制的下属公司，报告期内公司三星客户包括三星（中国）半导体有限公司、三星物产建设（西安）有限公司、三星工程建设（西安）有限公司及三星工程建设（上海）有限公司。
(6)报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 报 告 期 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 2022年1-6月 | 无追索权应收账款保理 | 62,747,492.56 | - |
(7)报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8)应收账款账面价值2022年6月末较2021年末下降30.97%，主要系2022
3-2-1-109
年1-6月项目回款增加所致；应收账款账面价值2020年末较2019年末下降41.74%，主要系2020年度执行新收入准则后，部分应收账款调整至合同资产及其他非流动资产列示所致。
5.应收款项融资
(1)分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 公允价值 | 2021年12月31日 公允价值 | 2020年12月31日 公允价值 | 2019年12月31日 公允价值 |
| 应收票据 | 31,980,201.83 | 37,741,094.07 | 43,500,000.00 | 1,000,000.00 |
(2)报告期各期末已质押的应收款项融资
| 种类 | 各期期末已质押金额 | |||
| 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | 31,692,083.79 | 36,151,911.89 | 42,000,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 31,692,083.79 | 36,151,911.89 | 42,000,000.00 | - |
(3)报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
| 种 类 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 9,425,535.58 | - | 5,384,008.63 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 9,425,535.58 | - | 5,384,008.63 | - |
(续上表)
| 种 类 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 12,570,242.00 | - | 8,000,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 12,570,242.00 | - | 8,000,000.00 | - |
(4)本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
(5)应收款项融资余额2020年末较2019年末大幅增长，主要系2020年度公司采用票据方式进行结算的项目款项增加所致。
6.预付款项
3-2-1-110
(1)预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 48,583,103.88 | 99.75 | 29,371,489.30 | 99.71 |
| 1至2年 | 121,390.80 | 0.25 | 86,671.22 | 0.29 |
| 合计 | 48,704,494.68 | 100.00 | 29,458,160.52 | 100.00 |
(续上表)
| 账龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 20,507,734.90 | 98.69 | 33,246,320.15 | 98.29 |
| 1至2年 | 272,253.42 | 1.31 | 578,872.24 | 1.71 |
| 合计 | 20,779,988.32 | 100.00 | 33,825,192.39 | 100.00 |
报告期末预付款项中无账龄超过一年的重要的预付款项。
(2)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年6月30日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 上海永熙机电设备有限公司 | 6,810,860.31 | 13.98 |
| 胜纯半导体材料（上海）有限公司 | 5,076,414.98 | 10.42 |
| 上海权友工贸有限公司 | 4,536,755.41 | 9.31 |
| 江苏创新通月空调有限公司 | 2,739,865.52 | 5.63 |
| 丹阳同泰化工机械有限公司 | 2,461,954.01 | 5.05 |
| 合计 | 21,625,850.23 | 44.39 |
(续上表)
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 上海新晃空调设备股份有限公司 | 2,962,840.30 | 10.06 |
| 安徽嘉乐斯乐净化工程有限公司 | 1,961,198.26 | 6.66 |
| 荏原机械（中国）有限公司 | 1,190,829.99 | 4.04 |
| 上海南汇天然气输配有限公司 | 982,488.09 | 3.34 |
| 上海沃克通用设备有限公司 | 923,268.80 | 3.13 |
| 合计 | 8,020,625.44 | 27.23 |
(续上表)
3-2-1-111
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 远东电缆有限公司 | 3,186,723.73 | 15.34 |
| 上海煌乾空调系统有限公司 | 1,397,470.00 | 6.73 |
| 苏州领然工程建设有限公司 | 1,370,075.98 | 6.59 |
| 厦门宝佳信机电设备有限公司 | 1,147,572.20 | 5.52 |
| 山东海德生化设备科技有限公司 | 947,400.00 | 4.56 |
| 合计 | 8,049,241.91 | 38.74 |
(续上表)
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 上海彦喜建筑材料销售有限公司 | 12,034,963.73 | 35.58 |
| 南京天加贸易有限公司 | 3,493,017.22 | 10.33 |
| 远东电缆有限公司 | 2,684,942.41 | 7.94 |
| 广州永胜钢铁制品有限公司 | 1,513,953.30 | 4.48 |
| 江阴市江南氟塑有限公司 | 1,082,775.61 | 3.20 |
| 合计 | 20,809,652.27 | 61.53 |
(3)预付款项余额2022年6月末较2021年末增长65.33%，主要系2022年6月末密集执行的项目较多，预付的材料款较大所致；预付款项余额2021年末较2020年末增长41.76%，主要系2021年末在施的项目数量多，预付的材料款较大所致；2020年末较2019年末下降38.57%，主要系2019年末在施的项目规模较大，预付的材料款较大所致。
7.其他应收款
(1)分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 25,746,110.09 | 24,866,167.65 | 24,686,792.89 | 27,757,397.56 |
| 合计 | 25,746,110.09 | 24,866,167.65 | 24,686,792.89 | 27,757,397.56 |
(2)其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
3-2-1-112
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 23,655,725.47 | 22,404,244.62 | 23,433,035.02 | 26,686,734.91 |
| 1至2年 | 2,332,900.00 | 2,353,500.00 | 1,577,121.80 | 251,666.00 |
| 2至3年 | 1,550,000.00 | 1,577,121.80 | 150,000.00 | 2,880,000.00 |
| 3至4年 | 177,121.80 | - | 1,800,000.00 | 5,000.00 |
| 4至5年 | - | 1,800,000.00 | 5,000.00 | 800,000.00 |
| 5年以上 | 1,605,000.00 | 805,000.00 | 800,000.00 | - |
| 小计 | 29,320,747.27 | 28,939,866.42 | 27,765,156.82 | 30,623,400.91 |
| 减：坏账准备 | 3,574,637.18 | 4,073,698.77 | 3,078,363.93 | 2,866,003.35 |
| 合计 | 25,746,110.09 | 24,866,167.65 | 24,686,792.89 | 27,757,397.56 |
②按款项性质分类情况
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 押金及保证金 | 24,655,854.00 | 23,098,651.82 | 21,079,433.46 | 25,463,497.98 |
| 项目备用金 | 4,634,689.84 | 5,758,278.96 | 6,590,800.68 | 5,078,375.93 |
| 个人备用金及其他 | 30,203.43 | 82,935.64 | 94,922.68 | 81,527.00 |
| 小计 | 29,320,747.27 | 28,939,866.42 | 27,765,156.82 | 30,623,400.91 |
| 减：坏账准备 | 3,574,637.18 | 4,073,698.77 | 3,078,363.93 | 2,866,003.35 |
| 合计 | 25,746,110.09 | 24,866,167.65 | 24,686,792.89 | 27,757,397.56 |
③分类披露
A．截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 29,320,747.27 | 3,574,637.18 | 25,746,110.09 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 29,320,747.27 | 3,574,637.18 | 25,746,110.09 |
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 29,320,747.27 | 12.19 | 3,574,637.18 | 25,746,110.09 |
| 合计 | 29,320,747.27 | 12.19 | 3,574,637.18 | 25,746,110.09 |
A1.2022年6月30日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。A2.2022年6月30日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-113
| 账 龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,655,725.47 | 1,182,786.28 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,332,900.00 | 233,290.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,550,000.00 | 465,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 177,121.80 | 88,560.90 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 1,605,000.00 | 1,605,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 29,320,747.27 | 3,574,637.18 | 12.19 |
截至2022年6月30日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 28,939,866.42 | 4,073,698.77 | 24,866,167.65 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 28,939,866.42 | 4,073,698.77 | 24,866,167.65 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 28,939,866.42 | 14.08 | 4,073,698.77 | 24,866,167.65 |
| 合计 | 28,939,866.42 | 14.08 | 4,073,698.77 | 24,866,167.65 |
B1.2021年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。B2.2021年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,404,244.62 | 1,120,212.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,353,500.00 | 235,350.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,577,121.80 | 473,136.54 | 30.00 |
| 3至4年 | - | - | - |
| 4至5年 | 1,800,000.00 | 1,440,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 805,000.00 | 805,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 28,939,866.42 | 4,073,698.77 | 14.08 |
3-2-1-114
截至2021年12月31日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。C．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 27,765,156.82 | 3,078,363.93 | 24,686,792.89 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 27,765,156.82 | 3,078,363.93 | 24,686,792.89 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 27,765,156.82 | 11.09 | 3,078,363.93 | 24,686,792.89 |
| 合计 | 27,765,156.82 | 11.09 | 3,078,363.93 | 24,686,792.89 |
C1.2020年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。C2.2020年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,433,035.02 | 1,171,651.75 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,577,121.80 | 157,712.18 | 10.00 |
| 2至3年 | 150,000.00 | 45,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,800,000.00 | 900,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 5,000.00 | 4,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 27,765,156.82 | 3,078,363.93 | 11.09 |
截至2020年12月31日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。D.截至2019年12月31日止的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,623,400.91 | 2,866,003.35 | 27,757,397.56 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 30,623,400.91 | 2,866,003.35 | 27,757,397.56 |
截至2019年12月31日止，处于第一阶段的坏账准备：
3-2-1-115
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 30,623,400.91 | 9.36 | 2,866,003.35 | 27,757,397.56 |
| 合 计 | 30,623,400.91 | 9.36 | 2,866,003.35 | 27,757,397.56 |
D1.2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。D2.2019年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 26,686,734.91 | 1,334,336.75 | 5.00 |
| 1至2年 | 251,666.00 | 25,166.60 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,880,000.00 | 864,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 800,000.00 | 640,000.00 | 80.00 |
| 合 计 | 30,623,400.91 | 2,866,003.35 | 9.36 |
截至2019年12月31日止，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④报告期内坏账准备的变动情况
2022年1-6月变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年6月30日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 4,073,698.77 | -499,061.59 | - | - | 3,574,637.18 |
2021年度变动情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 3,078,363.93 | 974,208.94 | 21,125.90 | - | 4,073,698.77 |
2020年变动情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 2,866,003.35 | 212,360.58 | - | - | 3,078,363.93 |
3-2-1-116
2019年变动情况
| 类别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 1,400,826.35 | - | 1,400,826.35 | 1,465,177.00 | - | - | 2,866,003.35 |
⑤报告期内无实际核销的其他应收款
⑥各报告期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 华星光电[注9] | 投标保证金 | 3,620,000.00 | 1年以内 | 12.35 | 181,000.00 |
| 安徽安天利信工程管理股份有限公司 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.82 | 100,000.00 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.82 | 100,000.00 |
| 南通市市北集成电路有限公司 | 施工保证金 | 1,380,000.00 | 1年以内 | 4.71 | 69,000.00 |
| 厦门市公共资源交易中心 | 投标保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 3.75 | 55,000.00 |
| 合计 | 10,100,000.00 | 34.45 | 505,000.00 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 华星光电 | 投标保证金 | 4,520,000.00 | 1年以内、1至2年 | 15.62 | 228,500.00 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 投标及安全文明施工保证金 | 2,780,000.00 | 1年以内、4至5年 | 9.61 | 889,000.00 |
| 南通市市北集成电路有限公司 | 施工保证金 | 1,380,000.00 | 1年以内 | 4.77 | 69,000.00 |
| 奕斯伟[注10] | 投标保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 3.11 | 45,000.00 |
| 陕西省西咸新区空港新城管理委员会 | 农民工工资保证金 | 853,200.00 | 1至2年 | 2.95 | 85,320.00 |
| 合计 | 10,433,200.00 | 36.06 | 1,316,820.00 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 投标及安全文明施工保证金 | 3,700,000.00 | 1年以内，3至4年 | 13.33 | 635,000.00 |
3-2-1-117
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海新如生物科技有限公司 | 投标保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.60 | 50,000.00 |
| 苏州工业园区总工会 | 农民工工资保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.60 | 50,000.00 |
| 京东方 | 投标保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 3.24 | 45,000.00 |
| 陕西省西咸新区空港新城管理委员会 | 农民工工资保证金 | 853,200.00 | 1年以内 | 3.07 | 42,660.00 |
| 合计 | 7,453,200.00 | 26.84 | 822,660.00 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 华星光电 | 投标保证金 | 7,690,000.00 | 1年以内 | 25.11 | 384,500.00 |
| 京东方 | 投标保证金 | 2,830,000.00 | 1年以内 | 9.24 | 141,500.00 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 安全文明施工保证金 | 2,000,000.00 | 2至3年 | 6.53 | 600,000.00 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 5.22 | 80,000.00 |
| 世源科技工程有限公司 | 投标保证金 | 1,400,000.00 | 1年以内 | 4.57 | 70,000.00 |
| 合计 | 15,520,000.00 | 50.67 | 1,276,000.00 |
注9：华星光电包括深圳市华星光电半导体显示技术有限公司、惠州华星光电显示技术有限公司、武汉华星光电技术有限公司、武汉华星光电半导体显示技术有限公司、TCL华星光电技术有限公司。
注10：奕斯伟包括西安奕斯伟科技园管理有限公司及成都奕斯伟系统集成电路有限公司。
⑦各报告期末无涉及政府补助的应收款项。
⑧各报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨各报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8.存货
(1)存货分类
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目物资 | 111,523,261.09 | - | 111,523,261.09 |
3-2-1-118
(续上表)
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目物资 | 100,886,871.03 | - | 100,886,871.03 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目物资 | 58,372,064.72 | - | 58,372,064.72 |
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目物资 | 103,025,560.75 | - | 103,025,560.75 |
| 建造合同形成的已实施未结算资产 | 349,472,912.87 | 1,491,498.43 | 347,981,414.44 |
| 合计 | 452,498,473.62 | 1,491,498.43 | 451,006,975.19 |
(2)存货跌价准备
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 2022年6月30日 |
| 项目物资 | - | - | - | - |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 2021年12月31日 |
| 项目物资 | - | - | - | - |
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年12月31日 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 2020年12月31日 |
| 建造合同形成的已实施未结算资产 | 1,491,498.43 | -1,491,498.43 | - | - | - | - |
(续上表)
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期计提 | 本期转回或转销 | 2019年12月31日 |
| 建造合同形成的已实施未结算资产 | - | 1,491,498.43 | - | 1,491,498.43 |
(3)各报告期期末存货无资本化情况。
(4)建造合同形成的已实施未结算资产情况
| 项目 | 2019年12月31日 |
3-2-1-119
| 项目 | 2019年12月31日 |
| 累计已发生成本 | 2,153,501,729.73 |
| 累计已确认毛利 | 419,298,884.21 |
| 减：预计损失 | 1,491,498.43 |
| 已办理结算的金额 | 2,223,327,701.07 |
| 建造合同形成的已实施未结算资产 | 347,981,414.44 |
(5)存货余额2021年末较2020年末增长72.83%，主要系2021年末在施的项目数量较多，项目现场结存的项目物资较大所致；2020年末较2019年末下降87.06%，主要系2020年度执行新收入准则，原建造合同形成的已实施未结算资产调整至合同资产列示所致。
9.合同资产
(1)合同资产情况
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在施项目形成的合同资产 | 823,791,607.48 | 41,189,580.37 | 782,602,027.11 |
| 完工项目形成的合同资产 | 457,715,191.39 | 27,616,695.94 | 430,098,495.45 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 82,391,257.71 | 4,730,426.34 | 77,660,831.37 |
| 合计 | 1,199,115,541.16 | 64,075,849.97 | 1,135,039,691.19 |
(续上表)
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在施项目形成的合同资产 | 635,504,765.03 | 31,775,238.25 | 603,729,526.78 |
| 完工项目形成的合同资产 | 441,795,196.91 | 31,513,712.05 | 410,281,484.86 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 102,697,166.30 | 7,488,463.67 | 95,208,702.63 |
| 合计 | 974,602,795.64 | 55,800,486.63 | 918,802,309.01 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在施项目形成的合同资产 | 382,196,894.96 | 19,109,844.75 | 363,087,050.21 |
| 完工项目形成的合同资产 | 463,417,322.06 | 39,963,254.88 | 423,454,067.18 |
3-2-1-120
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 95,287,058.74 | 4,926,540.69 | 90,360,518.05 |
| 合计 | 750,327,158.28 | 54,146,558.94 | 696,180,599.34 |
(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 1,199,115,541.16 | 100.00 | 64,075,849.97 | 5.34 | 1,135,039,691.19 |
| 组合1：在施项目形成的合同资产 | 823,791,607.48 | 68.70 | 41,189,580.37 | 5.00 | 782,602,027.11 |
| 组合2：完工项目形成的合同资产 | 375,323,933.68 | 31.30 | 22,886,269.60 | 6.10 | 352,437,664.08 |
| 合计 | 1,199,115,541.16 | 100.00 | 64,075,849.97 | 5.34 | 1,135,039,691.19 |
(续上表)
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 974,602,795.64 | 100.00 | 55,800,486.63 | 5.73 | 918,802,309.01 |
| 组合1：在施项目形成的合同资产 | 635,504,765.03 | 65.21 | 31,775,238.25 | 5.00 | 603,729,526.78 |
| 组合2：完工项目形成的合同资产 | 339,098,030.61 | 34.79 | 24,025,248.38 | 7.09 | 315,072,782.23 |
| 合计 | 974,602,795.64 | 100.00 | 55,800,486.63 | 5.73 | 918,802,309.01 |
(续上表)
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提减值准备 | 750,327,158.28 | 100.00 | 54,146,558.94 | 7.22 | 696,180,599.34 |
| 组合1：在施项目形成的合同资产 | 382,196,894.96 | 50.94 | 19,109,844.75 | 5.00 | 363,087,050.21 |
| 组合2：完工项目形成的合同资产 | 368,130,263.32 | 49.06 | 35,036,714.19 | 9.52 | 333,093,549.13 |
| 合计 | 750,327,158.28 | 100.00 | 54,146,558.94 | 7.22 | 696,180,599.34 |
3-2-1-121
各报告期合同资产减值准备计提的具体说明：
①于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日，按照组合1：在施项目形成的合同资产计提减值准备的合同资产情况如下：
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 在施项目形成的合同资产 | 823,791,607.48 | 41,189,580.37 | 5.00 |
(续上表)
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 在施项目形成的合同资产 | 635,504,765.03 | 31,775,238.25 | 5.00 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 在施项目形成的合同资产 | 382,196,894.96 | 19,109,844.75 | 5.00 |
②于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日，按照组合2：完工项目形成的合同资产计提减值准备的合同资产情况如下：
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 309,103,820.06 | 15,455,190.97 | 5.00 |
| 1至2年 | 62,174,777.25 | 6,217,477.72 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,045,336.37 | 1,213,600.91 | 30.00 |
| 合计 | 375,323,933.68 | 22,886,269.60 | 6.10 |
(续上表)
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 229,215,966.96 | 11,460,798.30 | 5.00 |
| 1至2年 | 102,000,845.06 | 10,200,084.50 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,881,218.59 | 2,364,365.58 | 30.00 |
| 合计 | 339,098,030.61 | 24,025,248.38 | 7.09 |
(续上表)
| 账龄 | 2020年12月31日 |
3-2-1-122
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 207,968,545.04 | 10,398,427.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 117,051,142.62 | 11,705,114.26 | 10.00 |
| 2至3年 | 43,110,575.66 | 12,933,172.70 | 30.00 |
| 合计 | 368,130,263.32 | 35,036,714.19 | 9.52 |
(3)本期合同资产减值准备变动情况
2022年1-6月变动情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期计提 | 本期转销/核销 | 2022年6月30日 |
| 合同资产减值准备 | 55,800,486.63 | 8,275,363.34 | - | 64,075,849.97 |
2021年度变动情况
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期计提 | 本期转销/核销 | 2021年12月31日 |
| 合同资产减值准备 | 54,146,558.94 | 1,653,927.69 | - | 55,800,486.63 |
2020年度变动情况
| 项目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月 1日 | 本期 计提 | 本期转销/核销 | 2020年12月31日 |
| 合同资产减值准备 | - | 34,951,480.89 | 34,951,480.89 | 19,195,078.05 | - | 54,146,558.94 |
(4)合同资产余额2021年末较2020年末增加31.98%，主要系2021年末在施项目较多，形成的合同资产增加所致。
10.持有待售资产
(1)期末持有待售的非流动资产或处置组
| 项目 | 2022年6月30日账面价值 | 2022年6月30日公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 持有待售资产 | 2,027,452.70 | 9,339,121.00 | - | 2022年9月 |
| 合计 | 2,027,452.70 | 9,339,121.00 | - | — |
划分为持有待售的原因：子公司柏信楼宇2022年1月25日与无锡市新吴区硕放街道征土拆迁领导小组办公室签订《无锡市新吴区国有土地上非住宅房屋征收补偿协议书》，约定以14,837,434.00元的价格（其中补偿土地、建筑物等资产经评估作价为9,339,121.00元，补偿停工损失、限期搬离奖励等费用为5,498,313.00元）征迁位于无锡市新吴区硕放街道振发五路5号，权证号为苏（2017）无锡市不动产权第0118436号的土地使用权及地上建筑物。截止2022年6月末，子公司柏信楼宇尚未开始搬迁工作，其土地使用权证已完成注销手续。
3-2-1-123
(2)期末持有待售资产未发生减值的情形，故未计提持有待售资产的减值准备。
(3)持有待售资产余额2022年6月末较2021年末大幅增加，主要系子公司柏信楼宇办公场所将被政府征迁，故将子公司核算在无形资产中的土地使用权、核算在固定资产的房屋建筑物、机器设备等调整至持有待售资产列示所致。
11.其他流动资产
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应交增值税借方余额重分类 | 54,002,215.47 | 46,021,656.73 | 42,150,430.60 | 35,096,411.37 |
| 预付上市费用 | 5,301,886.78 | 3,452,603.77 | - | - |
| 待认证进项税 | 11,457.26 | 31,195.53 | 76,838.09 | 61,921.63 |
| 合 计 | 59,315,559.51 | 49,505,456.03 | 42,227,268.69 | 35,158,333.00 |
12.固定资产
(1)分类列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 53,509,868.73 | 55,643,200.37 | 58,640,782.11 | 62,219,791.68 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 53,509,868.73 | 55,643,200.37 | 58,640,782.11 | 62,219,791.68 |
(2)固定资产
①固定资产情况
A.2022年1-6月
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、2021年12月31日 | 69,590,185.83 | 5,599,714.56 | 9,834,453.31 | 1,252,247.38 | 86,276,601.08 |
| 2、本期增加金额 | - | - | 1,025,256.07 | - | 1,025,256.07 |
| （1）购置 | - | - | 1,025,256.07 | - | 1,025,256.07 |
| （2）合并增加 | - | - | - | ||
| 3、本期减少金额 | 1,557,760.00 | - | 347,599.00 | - | 1,905,359.00 |
| （1）处置或报废 | 1,557,760.00 | - | 347,599.00 | - | 1,905,359.00 |
| 4、2022年6月30日 | 68,032,425.83 | 5,599,714.56 | 10,512,110.38 | 1,252,247.38 | 85,396,498.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2021年12月31日 | 19,400,130.26 | 5,129,659.22 | 5,310,521.22 | 793,090.01 | 30,633,400.71 |
3-2-1-124
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 2、本期增加金额 | 1,627,562.68 | 67,079.33 | 761,756.14 | 125,224.74 | 2,581,622.89 |
| （1）计提 | 1,627,562.68 | 67,079.33 | 761,756.14 | 125,224.74 | 2,581,622.89 |
| （2）合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | 1,007,596.21 | - | 320,797.97 | - | 1,328,394.18 |
| （1）处置或报废 | 1,007,596.21 | - | 320,797.97 | - | 1,328,394.18 |
| 4、2022年6月30日 | 20,020,096.73 | 5,196,738.55 | 5,751,479.39 | 918,314.75 | 31,886,629.42 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2021年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4、2022年6月30日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1、2022年6月30日 | 48,012,329.10 | 402,976.01 | 4,760,630.99 | 333,932.63 | 53,509,868.73 |
| 2、2021年12月31日 | 50,190,055.57 | 470,055.34 | 4,523,932.09 | 459,157.37 | 55,643,200.37 |
B.2021年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、2020年12月31日 | 70,779,835.83 | 5,099,864.56 | 6,708,836.79 | 1,252,247.38 | 83,840,784.56 |
| 2、本期增加金额 | - | 575,900.00 | 3,283,602.31 | - | 3,859,502.31 |
| （1）购置 | - | - | 3,217,762.31 | - | 3,217,762.31 |
| （2）合并增加 | - | 575,900.00 | 65,840.00 | - | 641,740.00 |
| 3、本期减少金额 | 1,189,650.00 | 76,050.00 | 157,985.79 | - | 1,423,685.79 |
| （1）处置或报废 | 1,189,650.00 | 76,050.00 | 157,985.79 | - | 1,423,685.79 |
| 4、2021年12月31日 | 69,590,185.83 | 5,599,714.56 | 9,834,453.31 | 1,252,247.38 | 86,276,601.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2020年12月31日 | 16,402,151.04 | 4,285,638.89 | 3,969,571.99 | 542,640.53 | 25,200,002.45 |
| 2、本期增加金额 | 3,339,047.63 | 888,572.97 | 1,478,336.60 | 250,449.48 | 5,956,406.68 |
| （1）计提 | 3,339,047.63 | 375,183.46 | 1,415,788.60 | 250,449.48 | 5,380,469.17 |
| （2）合并增加 | - | 513,389.51 | 62,548.00 | - | 575,937.51 |
| 3、本期减少金额 | 341,068.41 | 44,552.64 | 137,387.37 | - | 523,008.42 |
| （1）处置或报废 | 341,068.41 | 44,552.64 | 137,387.37 | - | 523,008.42 |
| 4、2021年12月31日 | 19,400,130.26 | 5,129,659.22 | 5,310,521.22 | 793,090.01 | 30,633,400.71 |
| 三、减值准备 |
3-2-1-125
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 1、2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4、2021年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1、2021年12月31日 | 50,190,055.57 | 470,055.34 | 4,523,932.09 | 459,157.37 | 55,643,200.37 |
| 2、2020年12月31日 | 54,377,684.79 | 814,225.67 | 2,739,264.80 | 709,606.85 | 58,640,782.11 |
C.2020年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、2019年12月31日 | 70,779,835.83 | 5,099,864.56 | 5,128,558.95 | 1,252,247.38 | 82,260,506.72 |
| 2、本期增加金额 | - | - | 1,592,477.84 | - | 1,592,477.84 |
| （1）购置 | - | - | 1,592,477.84 | - | 1,592,477.84 |
| 3、本期减少金额 | - | - | 12,200.00 | - | 12,200.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | 12,200.00 | - | 12,200.00 |
| 4、2020年12月31日 | 70,779,835.83 | 5,099,864.56 | 6,708,836.79 | 1,252,247.38 | 83,840,784.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2019年12月31日 | 13,040,108.65 | 3,707,792.72 | 3,000,622.61 | 292,191.06 | 20,040,715.04 |
| 2、本期增加金额 | 3,362,042.39 | 577,846.17 | 980,539.38 | 250,449.47 | 5,170,877.41 |
| （1）计提 | 3,362,042.39 | 577,846.17 | 980,539.38 | 250,449.47 | 5,170,877.41 |
| 3、本期减少金额 | - | - | 11,590.00 | - | 11,590.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | 11,590.00 | - | 11,590.00 |
| 4、2020年12月31日 | 16,402,151.04 | 4,285,638.89 | 3,969,571.99 | 542,640.53 | 25,200,002.45 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4、2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1、2020年12月31日 | 54,377,684.79 | 814,225.67 | 2,739,264.80 | 709,606.85 | 58,640,782.11 |
| 2、2019年12月31日 | 57,739,727.18 | 1,392,071.84 | 2,127,936.34 | 960,056.32 | 62,219,791.68 |
D.2019年度
3-2-1-126
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 其他设备 | 自有房屋装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、2018年12月31日 | 70,779,835.83 | 4,749,519.42 | 3,885,921.24 | 1,252,247.38 | 80,667,523.87 |
| 2、本期增加金额 | - | 350,345.14 | 1,636,719.10 | - | 1,987,064.24 |
| （1）购置 | - | 350,345.14 | 439,305.30 | - | 789,650.44 |
| （2）在建工程转入 | - | - | 1,197,413.80 | - | 1,197,413.80 |
| 3、本期减少金额 | - | - | 394,081.39 | - | 394,081.39 |
| （1）处置或报废 | - | - | 394,081.39 | - | 394,081.39 |
| 4、2019年12月31日 | 70,779,835.83 | 5,099,864.56 | 5,128,558.95 | 1,252,247.38 | 82,260,506.72 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2018年12月31日 | 9,672,901.19 | 3,152,135.05 | 2,593,184.53 | 41,741.58 | 15,459,962.35 |
| 2、本期增加金额 | 3,367,207.46 | 555,657.67 | 767,913.18 | 250,449.48 | 4,941,227.79 |
| （1）计提 | 3,367,207.46 | 555,657.67 | 767,913.18 | 250,449.48 | 4,941,227.79 |
| 3、本期减少金额 | - | - | 360,475.10 | - | 360,475.10 |
| （1）处置或报废 | - | - | 360,475.10 | - | 360,475.10 |
| 4、2019年12月31日 | 13,040,108.65 | 3,707,792.72 | 3,000,622.61 | 292,191.06 | 20,040,715.04 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1、2019年12月31日 | 57,739,727.18 | 1,392,071.84 | 2,127,936.34 | 960,056.32 | 62,219,791.68 |
| 2、2018年12月31日 | 61,106,934.64 | 1,597,384.37 | 1,292,736.71 | 1,210,505.80 | 65,207,561.52 |
②截止2022年6月30日无未办妥产权证书的固定资产。
13.在建工程
(1)分类列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 32,233,805.00 | 6,123,528.67 | 395,536.31 | 249,655.28 |
| 工程物资 | 478,762.12 | - | - | - |
| 合计 | 32,712,567.12 | 6,123,528.67 | 395,536.31 | 249,655.28 |
(2)在建工程
3-2-1-127
①在建工程情况
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在调试安装的软件及硬件设备 | 533,219.36 | - | 533,219.36 | 533,219.36 | - | 533,219.36 |
| 装配式模块化生产项目 | 20,368,627.91 | - | 20,368,627.91 | 4,105,179.00 | - | 4,105,179.00 |
| 研发中心建设项目 | 11,331,957.73 | - | 11,331,957.73 | 1,485,130.31 | - | 1,485,130.31 |
| 合计 | 32,233,805.00 | - | 32,233,805.00 | 6,123,528.67 | - | 6,123,528.67 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在调试安装的软件及硬件设备 | 395,536.31 | - | 395,536.31 | 249,655.28 | - | 249,655.28 |
②重要在建工程项目变动情况
A.2022年1-6月
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年6月30日 |
| 直接投入 | ||||||
| 装配式模块化生产项目 | 16,521.10 | 4,105,179.00 | 16,263,448.91 | - | - | 20,368,627.91 |
| 研发中心建设项目 | 10,445.33 | 1,485,130.31 | 9,846,827.42 | - | - | 11,331,957.73 |
| 合计 | 5,590,309.31 | 26,110,276.33 | - | - | 31,700,585.64 | |
| (续上表) | ||||||
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 装配式模块化生产项目 | 12.33 | 10.00 | - | - | - | 自筹 |
| 研发中心建设项目 | 10.85 | 10.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | - | - | - | |||
B.2021年度
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 直接投入 | ||||||
| 装配式模块化生产项目 | 16,521.10 | - | 4,105,179.00 | - | - | 4,105,179.00 |
| 研发中心建设项目 | 10,445.33 | - | 1,485,130.31 | - | - | 1,485,130.31 |
| 合计 | - | 5,590,309.31 | - | - | 5,590,309.31 | |
| (续上表) | ||||||
3-2-1-128
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 装配式模块化生产项目 | 2.48 | - | - | - | - | 自筹 |
| 研发中心建设项目 | 1.42 | - | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | - | - | - |
(3)工程物资
| 项目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 478,762.12 | - | 478,762.12 |
| 合计 | 478,762.12 | - | 478,762.12 |
(4)在建工程余额2022年6月末较2021年末大幅增长以及2021年末较2020年末大幅增长，主要系募投项目投入所致。
14.使用权资产
2022年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1、2021年12月31日 | 4,073,296.80 | 4,073,296.80 |
| 2、本期增加金额 | 773,569.31 | 773,569.31 |
| （1）新增租赁 | 773,569.31 | 773,569.31 |
| （2）合并增加 | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2022年6月30日 | 4,846,866.11 | 4,846,866.11 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2021年12月31日 | 1,359,118.80 | 1,359,118.80 |
| 2、本期增加金额 | 752,513.87 | 752,513.87 |
| （1）计提 | 752,513.87 | 752,513.87 |
| （2）合并增加 | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2022年6月30日 | 2,111,632.67 | 2,111,632.67 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2021年12月31日 | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - |
3-2-1-129
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2022年6月30日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1、2022年6月30日日账面价值 | 2,735,233.44 | 2,735,233.44 |
| 2、2021年12月31日账面价值 | 2,714,178.00 | 2,714,178.00 |
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1、2020年12月31日 | - | - |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2、本期增加金额 | 4,073,296.80 | 4,073,296.80 |
| （1）新增租赁 | 3,787,279.68 | 3,787,279.68 |
| （2）合并增加 | 286,017.12 | 286,017.12 |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2021年12月31日 | 4,073,296.80 | 4,073,296.80 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、2020年12月31日 | - | - |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2、本期增加金额 | 1,359,118.80 | 1,359,118.80 |
| （1）计提 | 1,274,996.12 | 1,274,996.12 |
| （2）合并增加 | 84,122.68 | 84,122.68 |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2021年12月31日 | 1,359,118.80 | 1,359,118.80 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、2020年12月31日 | - | - |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - |
| 4、2021年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 |
3-2-1-130
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1、2021年12月31日账面价值 | 2,714,178.00 | 2,714,178.00 |
| 2、2021年1月1日账面价值 | - | - |
使用权资产余额2021年末较2020年末大幅增长，主要系执行新租赁准则影响所致。
15.无形资产
(1)无形资产情况
①2022年1-6月
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2021年12月31日 | 18,730,650.62 | 4,654,837.95 | 23,385,488.57 |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| （2）在建工程转入 | - | - | - |
| （3）合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | 2,369,911.00 | - | 2,369,911.00 |
| （1）处置或报废 | 2,369,911.00 | - | 2,369,911.00 |
| 4、2022年6月30日 | 16,360,739.62 | 4,654,837.95 | 21,015,577.57 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2021年12月31日 | 782,443.19 | 3,016,308.57 | 3,798,751.76 |
| 2、本期增加金额 | 163,607.40 | 326,468.26 | 490,075.66 |
| （1）计提 | 163,607.40 | 326,468.26 | 490,075.66 |
| （2）合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | 509,764.20 | - | 509,764.20 |
| （1）处置或报废 | 509,764.20 | - | 509,764.20 |
| 4、2022年6月30日 | 436,286.39 | 3,342,776.83 | 3,779,063.22 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2021年12月31日 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2022年6月30日 | - | - | - |
| 四、账面价值 |
3-2-1-131
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1、2022年6月30日账面价值 | 15,924,453.23 | 1,312,061.12 | 17,236,514.35 |
| 2、2021年12月31日账面价值 | 17,948,207.43 | 1,638,529.38 | 19,586,736.81 |
②2021年度
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2020年12月31日 | 2,369,911.00 | 4,208,274.71 | 6,578,185.71 |
| 2、本期增加金额 | 16,360,739.62 | 446,563.24 | 16,807,302.86 |
| （1）购置 | 16,360,739.62 | 100,158.76 | 16,460,898.38 |
| （2）在建工程转入 | - | 226,352.48 | 226,352.48 |
| （3）合并增加 | - | 120,052.00 | 120,052.00 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4、2021年12月31日 | 18,730,650.62 | 4,654,837.95 | 23,385,488.57 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2020年12月31日 | 454,375.20 | 2,248,108.69 | 2,702,483.89 |
| 2、本期增加金额 | 328,067.99 | 768,199.88 | 1,096,267.87 |
| （1）计提 | 328,067.99 | 648,147.88 | 976,215.87 |
| （2）合并增加 | - | 120,052.00 | 120,052.00 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4、2021年12月31日 | 782,443.19 | 3,016,308.57 | 3,798,751.76 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2020年12月31日 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2021年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2021年12月31日账面价值 | 17,948,207.43 | 1,638,529.38 | 19,586,736.81 |
| 2、2020年12月31日账面价值 | 1,915,535.80 | 1,960,166.02 | 3,875,701.82 |
③2020年度
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
3-2-1-132
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1、2019年12月31日 | 2,369,911.00 | 3,646,114.40 | 6,016,025.40 |
| 2、本期增加金额 | - | 562,160.31 | 562,160.31 |
| （1）购置 | - | 57,837.25 | 57,837.25 |
| （2）在建工程转入 | - | 504,323.06 | 504,323.06 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4、2020年12月31日 | 2,369,911.00 | 4,208,274.71 | 6,578,185.71 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2019年12月31日 | 398,986.20 | 1,611,662.09 | 2,010,648.29 |
| 2、本期增加金额 | 55,389.00 | 636,446.60 | 691,835.60 |
| （1）计提 | 55,389.00 | 636,446.60 | 691,835.60 |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4、2020年12月31日 | 454,375.20 | 2,248,108.69 | 2,702,483.89 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2019年12月31日 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2020年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2020年12月31日账面价值 | 1,915,535.80 | 1,960,166.02 | 3,875,701.82 |
| 2、2019年12月31日账面价值 | 1,970,924.80 | 2,034,452.31 | 4,005,377.11 |
④2019年度
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2018年12月31日 | 2,369,911.00 | 2,269,691.63 | 4,639,602.63 |
| 2、本期增加金额 | - | 1,399,587.69 | 1,399,587.69 |
| （1）购置 | - | 156,321.67 | 156,321.67 |
| （2）在建工程转入 | - | 1,243,266.02 | 1,243,266.02 |
| 3、本期减少金额 | - | 23,164.92 | 23,164.92 |
| （1）处置或报废 | - | 23,164.92 | 23,164.92 |
| 4、2019年12月31日 | 2,369,911.00 | 3,646,114.40 | 6,016,025.40 |
| 二、累计摊销 |
3-2-1-133
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1、2018年12月31日 | 343,597.20 | 1,048,279.71 | 1,391,876.91 |
| 2、本期增加金额 | 55,389.00 | 578,813.46 | 634,202.46 |
| （1）计提 | 55,389.00 | 578,813.46 | 634,202.46 |
| 3、本期减少金额 | - | 15,431.08 | 15,431.08 |
| （1）处置或报废 | - | 15,431.08 | 15,431.08 |
| 4、2019年12月31日 | 398,986.20 | 1,611,662.09 | 2,010,648.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2018年12月31日 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1、2019年12月31日账面价值 | 1,970,924.80 | 2,034,452.31 | 4,005,377.11 |
| 2、2018年12月31日账面价值 | 2,026,313.80 | 1,221,411.92 | 3,247,725.72 |
(2)各报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(3)报告期内，无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
(4)无形资产余额2021年末较2020年末增长405.37%，主要系2021年新增购买土地使用权金额较大所致。
16.商誉
(1)商誉账面价值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 非同一控制下合并众诚设计 | 7,498,530.39 | - | - | 7,498,530.39 |
(续上表)
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 非同一控制下合并众诚设计 | - | 7,498,530.39 | - | 7,498,530.39 |
(2)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的 | 2021年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30 |
3-2-1-134
| 事项 | 日 | 计提 | 处置 | 日 |
| 非同一控制下合并众诚设计 | - | - | - | - |
(续上表)
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 计提 | 处置 | |||
| 非同一控制下合并众诚设计 | - | - | - | - |
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
资产组认定：公司以存在商誉的众诚设计整体作为资产组组合进行商誉减值测试。2022年6月末、2021年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
(4)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
为真实反映公司的资产价值和财务状况，公司以2022年6月30日为评估基准日，对众诚设计资产组（包含商誉）进行了商誉减值测试。减值测试时，按以下步骤处理：
首先，对不包含商誉的资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与资产组相关账面价值相比较，结果为未发生减值损失。
然后，再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较包含商誉的资产组账面价值与其可收回金额，结果为未发生减值损失。
2022年6月末，公司对众诚设计资产组（包含商誉）进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算未来现金流量现值的折现率区间为12.45%至12.57%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
上述商誉减值准备经中水致远资产评估有限公司评估，并出具了《柏诚系统科技股份有限公司并购安徽众诚设计院有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的
3-2-1-135
预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告》（中水致远评报字[2022]第020553号）。经商誉减值测试，2022年6月末公司收购众诚设计形成的商誉不存在减值。
(5)商誉账面价值2021年末较2020年末增长主要系公司非同一控制下合并众诚设计所致。
17.长期待摊费用
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁房屋装修支出 | 791,089.10 | - | 93,069.31 | - | 698,019.79 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁房屋装修支出 | - | 930,693.06 | 139,603.96 | - | 791,089.10 |
18.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 35,779,986.31 | 8,472,125.33 | 76,845,291.46 | 18,765,519.68 |
| 资产减值准备 | 68,806,276.31 | 17,201,569.08 | 63,288,950.30 | 15,822,237.58 |
| 预计负债 | 152,182.16 | 38,045.54 | 363,335.60 | 90,833.90 |
| 可弥补亏损 | 291,964.55 | 72,991.14 | 1,014,484.07 | 253,621.02 |
| 公允价值变动 | - | - | - | - |
| 存货跌价准备 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | 260,847.16 | 65,211.79 |
| 合计 | 105,030,409.33 | 25,784,731.09 | 141,772,908.59 | 34,997,423.97 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 41,925,781.46 | 10,464,702.00 | 71,052,106.42 | 17,736,447.74 |
| 资产减值准备 | 59,073,099.63 | 14,768,274.91 | - | - |
3-2-1-136
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 预计负债 | 1,048,007.05 | 262,001.76 | - | - |
| 可弥补亏损 | 194,046.37 | 36,449.52 | 72,797.18 | 18,199.30 |
| 公允价值变动 | 104,000.00 | 26,000.00 | - | - |
| 存货跌价准备 | - | - | 1,491,498.43 | 372,874.61 |
| 其他 | 14,000,000.00 | 3,500,000.00 | - | - |
| 合计 | 116,344,934.51 | 29,057,428.19 | 72,616,402.03 | 18,127,521.65 |
2020年其他主要系公司非业务合并确认的费用形成的暂时性差异。
(2)未确认递延所得税资产的明细
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 子公司可弥补亏损 | 778,149.88 | 582,802.10 | 145,052.63 | 65,141.70 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 2023年 | - | - | - | 64,226.72 |
| 2024年 | - | - | - | 914.98 |
| 2025年 | - | - | 145,052.63 | - |
| 2026年 | 540,802.88 | 582,802.10 | - | - |
| 2027年 | 237,347.00 | - | - | - |
| 合计 | 778,149.88 | 582,802.10 | 145,052.63 | 65,141.70 |
(4)递延所得税资产余额2020年末较2019年末增长60.29%，主要系2020年度计提的合同资产减值准备增加所致。
19.其他非流动资产
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合同资产中到期期限在一年以上的质保金 | 82,391,257.71 | 102,697,166.30 | 95,287,058.74 | - |
| 减：减值准备 | 4,730,426.34 | 7,488,463.67 | 4,926,540.69 | - |
| 合计 | 77,660,831.37 | 95,208,702.63 | 90,360,518.05 | - |
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日，其他非流动资产按照账龄披露的情况如下：
| 账龄 | 2022年6月30日 |
3-2-1-137
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,173,989.32 | 3,508,699.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,217,268.39 | 1,221,726.84 | 10.00 |
| 合计 | 82,391,257.71 | 4,730,426.34 | 5.74 |
(续上表)
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 55,625,060.24 | 2,781,253.06 | 5.00 |
| 1至2年 | 47,072,106.06 | 4,707,210.61 | 10.00 |
| 合计 | 102,697,166.30 | 7,488,463.67 | 7.29 |
(续上表)
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 92,043,304.19 | 4,602,165.23 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,243,754.55 | 324,375.46 | 10.00 |
| 合计 | 95,287,058.74 | 4,926,540.69 | 5.17 |
其他非流动资产余额2020年末较2019年末大幅增长，主要系执行新收入准则后，将合同资产中到期期限在一年以上的质保金调整至其他非流动资产列示所致。
20.短期借款
(1)短期借款分类
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证借款 | 74,900,000.00 | 54,900,000.00 | 29,900,000.00 | - |
| 应计利息 | 82,388.89 | 116,574.99 | 190,669.45 | - |
| 合 计 | 74,982,388.89 | 55,016,574.99 | 30,090,669.45 | - |
(2)2022年6月末、2021年末、2020年末短期借款余额中的保证借款由过建廷、孙艺玲提供担保。
(3)各报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(4)短期借款余额2022年6月末较2021年末增长36.29%、2021年末较2020年末增长82.84%以及2020年末较2019年末大幅增长，主要系公司为补充流动资
3-2-1-138
金，向银行借款所致。
21.应付票据
(1)分类列示
| 种 类 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 250,743,057.67 | 310,040,873.21 | 162,771,522.95 | 35,110,737.05 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | 250,743,057.67 | 310,040,873.21 | 162,771,522.95 | 35,110,737.05 |
(2)报告期末，无已到期未支付的应付票据。
(3)应付票据余额2021年末较2020年末增长90.48%以及2020年末较2019年末增长363.59%，主要系公司自2019年以来采用票据方式结算供应商款项增加所致。
22.应付账款
(1)按照款项性质进行列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付分包款 | 453,182,090.81 | 501,636,118.70 | 382,516,304.34 | 346,247,475.37 |
| 应付材料款 | 427,175,262.00 | 382,253,974.60 | 369,349,933.38 | 361,136,103.60 |
| 合 计 | 880,357,352.81 | 883,890,093.30 | 751,866,237.72 | 707,383,578.97 |
(2)2022年6月末应付账款余额中账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2022年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 惠亚科技[注11] | 14,685,662.56 | 尚未达到合同约定付款节点 |
注11：惠亚包括惠亚科技（东台）有限公司、惠亚科技（赣州）有限公司、惠亚科技（武汉）有限公司以及上海惠亚铝合金制品有限公司。
23.预收款项
(1)分类列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 建造合同形成的已结算未实施项目 | — | — | — | 49,770,587.17 |
(2)各报告期末公司无账龄超过1年的重要预收款项。
(3)建造合同形成的已结算未实施项目情况
3-2-1-139
| 项 目 | 2019年12月31日 |
| 已办理结算的金额 | 146,245,029.21 |
| 减：累计已发生成本 | 77,348,690.09 |
| 累计已确认毛利 | 19,125,751.95 |
| 建造合同形成的已结算未实施项目 | 49,770,587.17 |
(4)预收款项余额2020年末较2019年末大幅下降，主要系2020年执行新收入准则后，原建造合同形成的已结算未实施项目调整至合同负债列示所致。
24.合同负债
(1)合同负债情况
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 已结算未实施项目 | 25,017,322.10 | 50,782,087.61 | 27,109,393.32 | — |
(2)合同负债余额2022年6月末较2021年末下降50.74%，主要系2022年6月新开工的项目少，项目预收款减少所致；合同负债余额2021年末较2020年末增长87.32%，主要系2021年末新开工的项目多，项目预收款增加所致；2020年末较2019年末大幅增长，主要系执行新收入准则影响所致。
25.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 34,141,194.74 | 83,300,385.80 | 95,528,949.62 | 21,912,630.92 |
| 二、设定提存计划 | - | 6,803,039.38 | 6,803,039.38 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 34,141,194.74 | 90,103,425.18 | 102,331,989.00 | 21,912,630.92 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 24,971,619.12 | 143,627,236.54 | 134,457,660.92 | 34,141,194.74 |
| 二、设定提存计划 | - | 11,628,065.45 | 11,628,065.45 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 24,971,619.12 | 155,255,301.99 | 146,085,726.37 | 34,141,194.74 |
3-2-1-140
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 21,320,026.57 | 106,771,692.40 | 103,120,099.85 | 24,971,619.12 |
| 二、设定提存计划 | - | 6,233,585.15 | 6,233,585.15 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 21,320,026.57 | 113,005,277.55 | 109,353,685.00 | 24,971,619.12 |
(续上表)
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 15,992,719.70 | 89,735,368.83 | 84,408,061.96 | 21,320,026.57 |
| 二、设定提存计划 | - | 7,839,542.39 | 7,839,542.39 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 15,992,719.70 | 97,574,911.22 | 92,247,604.35 | 21,320,026.57 |
(2)短期薪酬列示
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,141,194.74 | 74,699,236.90 | 86,927,800.72 | 21,912,630.92 |
| 二、职工福利费 | - | 464,029.30 | 464,029.30 | - |
| 三、社会保险费 | - | 3,711,786.52 | 3,711,786.52 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,191,485.28 | 3,191,485.28 | - |
| 工伤保险费 | - | 370,018.52 | 370,018.52 | - |
| 生育保险费 | - | 150,282.72 | 150,282.72 | - |
| 四、住房公积金 | - | 3,014,229.36 | 3,014,229.36 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,411,103.72 | 1,411,103.72 | - |
| 合计 | 34,141,194.74 | 83,300,385.80 | 95,528,949.62 | 21,912,630.92 |
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,971,619.12 | 130,527,305.89 | 121,357,730.27 | 34,141,194.74 |
| 二、职工福利费 | - | 1,023,534.29 | 1,023,534.29 | - |
| 三、社会保险费 | - | 6,114,388.85 | 6,114,388.85 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 5,288,957.56 | 5,288,957.56 | - |
| 工伤保险费 | - | 616,763.71 | 616,763.71 | - |
3-2-1-141
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 生育保险费 | - | 208,667.58 | 208,667.58 | - |
| 四、住房公积金 | - | 4,941,327.51 | 4,941,327.51 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,020,680.00 | 1,020,680.00 | - |
| 合计 | 24,971,619.12 | 143,627,236.54 | 134,457,660.92 | 34,141,194.74 |
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 21,320,026.57 | 96,429,930.79 | 92,778,338.24 | 24,971,619.12 |
| 二、职工福利费 | - | 752,337.75 | 752,337.75 | - |
| 三、社会保险费 | - | 4,041,084.12 | 4,041,084.12 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,410,390.59 | 3,410,390.59 | - |
| 工伤保险费 | - | 312,380.03 | 312,380.03 | - |
| 生育保险费 | - | 318,313.50 | 318,313.50 | - |
| 四、住房公积金 | - | 4,201,904.40 | 4,201,904.40 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,346,435.34 | 1,346,435.34 | - |
| 合计 | 21,320,026.57 | 106,771,692.40 | 103,120,099.85 | 24,971,619.12 |
(续上表)
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,969,563.38 | 80,865,580.44 | 75,515,117.25 | 21,320,026.57 |
| 二、职工福利费 | - | 585,849.03 | 585,849.03 | - |
| 三、社会保险费 | - | 4,011,119.21 | 4,011,119.21 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,426,265.78 | 3,426,265.78 | - |
| 工伤保险费 | - | 258,899.12 | 258,899.12 | - |
| 生育保险费 | - | 325,954.31 | 325,954.31 | - |
| 四、住房公积金 | - | 2,988,610.36 | 2,988,610.36 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 23,156.32 | 1,284,209.79 | 1,307,366.11 | - |
| 合计 | 15,992,719.70 | 89,735,368.83 | 84,408,061.96 | 21,320,026.57 |
(3)设定提存计划列示
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 1.基本养老保险 | - | 6,592,247.36 | 6,592,247.36 | - |
| 2.失业保险费 | - | 210,792.02 | 210,792.02 | - |
| 合计 | - | 6,803,039.38 | 6,803,039.38 | - |
3-2-1-142
(续上表)
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 11,257,136.44 | 11,257,136.44 | - |
| 2.失业保险费 | - | 370,929.01 | 370,929.01 | - |
| 合计 | - | 11,628,065.45 | 11,628,065.45 | - |
(续上表)
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 6,056,847.49 | 6,056,847.49 | - |
| 2.失业保险费 | - | 176,737.66 | 176,737.66 | - |
| 合计 | - | 6,233,585.15 | 6,233,585.15 | - |
(续上表)
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 7,618,521.63 | 7,618,521.63 | - |
| 2.失业保险费 | - | 221,020.76 | 221,020.76 | - |
| 合计 | - | 7,839,542.39 | 7,839,542.39 | - |
(4)应付职工薪酬余额2022年6月末较2021年末下降35.82%，主要系2022年6月末仅计提半年度奖金所致；2021年末较2020年末增长36.72%，主要系公司员工人数增加所致。
26.应交税费
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 企业所得税 | 36,992,207.80 | 43,383,990.94 | 58,470,316.90 | 68,016,705.70 |
| 个人所得税 | 651,139.41 | 1,197,666.18 | 857,195.17 | 765,711.68 |
| 增值税 | 90,984.06 | 287,838.22 | 152,966.65 | 66,767.91 |
| 其他 | 295,678.18 | 316,124.17 | 186,868.31 | 166,735.89 |
| 合计 | 38,030,009.45 | 45,185,619.51 | 59,667,347.03 | 69,015,921.18 |
27.其他应付款
(1)分类列示
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 10,125,508.13 | 2,455,659.67 | 1,231,375.48 | 1,639,423.76 |
3-2-1-143
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合计 | 10,125,508.13 | 2,455,659.67 | 1,231,375.48 | 1,639,423.76 |
(2)应付股利
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付普通股股利 | - | - | - | - |
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 征迁补偿款 | 7,400,000.00 | - | - | - |
| 待支付报销款 | 2,535,549.22 | 1,109,140.50 | 876,555.49 | 778,779.06 |
| 众诚设计收购款 | - | 1,100,000.00 | - | - |
| 其他 | 189,958.91 | 246,519.17 | 354,819.99 | 860,644.70 |
| 合计 | 10,125,508.13 | 2,455,659.67 | 1,231,375.48 | 1,639,423.76 |
②公司无账龄超过1年的重要的其他应付款。
(4)其他应付款余额2022年6月末较2021年末增长312.33%，主要系收到的征迁补偿款增加所致；2021年末较2020年末增长99.42%，主要系待支付的众诚设计股权收购款增加所致。
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,710,525.93 | 1,408,599.75 | - | - |
一年内到期的非流动负债余额2021年末较2020年末大幅增加，主要系执行新租赁准则租赁负债重分类影响所致。
29.其他流动负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转销项税额 | 33,187,983.92 | 43,635,378.10 | 50,939,070.94 | 29,068,637.67 |
其他流动负债余额2020年末较2019年末增长75.24%，主要系本期末完工项目较多，收入增加相应地确认待转销项税额增加所致。
30.租赁负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
3-2-1-144
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 租赁付款额 | 2,959,614.36 | 3,049,524.01 | - | - |
| 减：未确认融资费用 | 124,169.77 | 159,694.34 | - | - |
| 小计 | 2,835,444.59 | 2,889,829.67 | - | - |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,710,525.93 | 1,408,599.75 | - | - |
| 合计 | 1,124,918.66 | 1,481,229.92 | - | - |
租赁负债余额2021年末较2020年末增长主要系执行新租赁准则影响所致。
31.预计负债
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待执行的亏损合同 | 152,182.16 | 363,335.60 | 1,048,007.05 | - |
预计负债余额2022年6月末较2021年末下降58.12%，主要系2021年度待执行的亏损合同在本期逐步完工，预计损失相应转回所致；2021年末较2020年末下降65.33%，主要系2020年度待执行的亏损合同在本期逐步完工，预计损失相应转回所致；2020年末较2019年末大幅增长，主要系本期执行新收入准则，在施项目预计亏损由存货跌价准备调整至预计负债列示所致。
32.股本
(1)2022年1-6月
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 | 期末股权比例(%) |
| 柏盈控股 | 260,000,000.00 | - | - | 260,000,000.00 | 66.2420 |
| 过建廷 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | 25.4777 |
| 无锡荣基 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | 3.8217 |
| 江苏新潮 | 12,500,000.00 | - | - | 12,500,000.00 | 3.1847 |
| 金源融信 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | 1.2739 |
| 合计 | 392,500,000.00 | - | - | 392,500,000.00 | 100.0000 |
(2)2021年度
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 期末股权比例(%) |
| 柏盈控股 | 260,000,000.00 | - | - | 260,000,000.00 | 66.2420 |
| 过建廷 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | 25.4777 |
| 无锡荣基 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | 3.8217 |
| 江苏新潮 | 12,500,000.00 | - | - | 12,500,000.00 | 3.1847 |
3-2-1-145
| 股东名称 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 期末股权比例(%) |
| 金源融信 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | 1.2739 |
| 合计 | 392,500,000.00 | - | - | 392,500,000.00 | 100.0000 |
(3)2020年度
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 期末股权比例(%) |
| 柏盈控股 | 260,000,000.00 | - | - | 260,000,000.00 | 66.2420 |
| 过建廷 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | 25.4777 |
| 无锡荣基 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | 3.8217 |
| 江苏新潮 | - | 12,500,000.00 | - | 12,500,000.00 | 3.1847 |
| 金源融信 | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 1.2739 |
| 合计 | 375,000,000.00 | 17,500,000.00 | - | 392,500,000.00 | 100.0000 |
(4)2019年度
| 股东名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 期末股权比例(%) |
| 柏盈控股 | 75,000,000.00 | 185,000,000.00 | - | 260,000,000.00 | 69.3333 |
| 过建廷 | 3,500,000.00 | 96,500,000.00 | - | 100,000,000.00 | 26.6667 |
| 无锡荣基 | - | 15,000,000.00 | - | 15,000,000.00 | 4.0000 |
| 李小妹 | 48,250,000.00 | - | 48,250,000.00 | - | - |
| 过凤祥 | 48,250,000.00 | - | 48,250,000.00 | - | - |
| 合计 | 175,000,000.00 | 296,500,000.00 | 96,500,000.00 | 375,000,000.00 | 100.0000 |
公司股本变动情况详见本附注一、2历史沿革。
33.资本公积
(1)2022年1-6月
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 59,618,745.00 | - | - | 59,618,745.00 |
| 其他资本公积 | 9,802,610.00 | 2,624,220.00 | - | 12,426,830.00 |
| 合计 | 69,421,355.00 | 2,624,220.00 | - | 72,045,575.00 |
2022年1-6月其他资本公积增加主要系因股权激励确认摊销的股份支付费用所致。
(2)2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
3-2-1-146
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 59,618,745.00 | - | - | 59,618,745.00 |
| 其他资本公积 | 5,319,170.00 | 4,483,440.00 | - | 9,802,610.00 |
| 合计 | 64,937,915.00 | 4,483,440.00 | - | 69,421,355.00 |
2021年度其他资本公积增加主要系因股权激励确认摊销的股份支付费用所致。
(3)2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,118,745.00 | 52,500,000.00 | - | 59,618,745.00 |
| 其他资本公积 | 1,324,480.00 | 3,994,690.00 | - | 5,319,170.00 |
| 合计 | 8,443,225.00 | 56,494,690.00 | - | 64,937,915.00 |
2020年度资本溢价（股本溢价）增加主要系股东增资溢价所致；2020年度其他资本公积增加主要系因股权激励确认摊销的股份支付费用所致。
(4)2019年度
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 368,745.00 | 6,750,000.00 | - | 7,118,745.00 |
| 其他资本公积 | - | 1,324,480.00 | - | 1,324,480.00 |
| 合计 | 368,745.00 | 8,074,480.00 | - | 8,443,225.00 |
2019年度资本溢价（股本溢价）增加主要系股东增资溢价所致；2019年度其他资本公积增加主要系因股权激励确认摊销的股份支付费用所致。
34.其他综合收益
(1)2022年1-6月
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 本期发生金额 | 2022年6月30日余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -501,949.17 | 924,648.94 | - | - | 924,648.94 | - | 422,699.77 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -501,949.17 | 924,648.94 | - | - | 924,648.94 | - | 422,699.77 |
| 其他综合收益合计 | -501,949.17 | 924,648.94 | - | - | 924,648.94 | - | 422,699.77 |
(2)2021年度
3-2-1-147
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 本期发生金额 | 2021年12月31日余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -241,228.84 | -260,720.33 | - | - | -260,720.33 | - | -501,949.17 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -241,228.84 | -260,720.33 | - | - | -260,720.33 | - | -501,949.17 |
| 其他综合收益合计 | -241,228.84 | -260,720.33 | - | - | -260,720.33 | - | -501,949.17 |
(3)2020年度
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 本期发生金额 | 2020年12月31日余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 33,671.58 | -274,900.42 | - | - | -274,900.42 | - | -241,228.84 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 33,671.58 | -274,900.42 | - | - | -274,900.42 | - | -241,228.84 |
| 其他综合收益合计 | 33,671.58 | -274,900.42 | - | - | -274,900.42 | - | -241,228.84 |
(4)2019年度
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 本期发生金额 | 2019年12月31日余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | -3,262.46 | 36,934.04 | - | - | 36,934.04 | - | 33,671.58 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -3,262.46 | 36,934.04 | - | - | 36,934.04 | - | 33,671.58 |
| 其他综合收益合计 | -3,262.46 | 36,934.04 | - | - | 36,934.04 | - | 33,671.58 |
35.专项储备
(1)2022年1-6月
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 安全生产费 | - | 19,229,896.02 | 19,229,896.02 | - |
(2)2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
3-2-1-148
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 安全生产费 | - | 41,098,252.13 | 41,098,252.13 | - |
(3)2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 安全生产费 | - | 29,211,086.15 | 29,211,086.15 | - |
(4)2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 安全生产费 | - | 27,852,365.16 | 27,852,365.16 | - |
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，公司从事业务属于机电安装工程类别，公司按照建筑安装工程造价的1.50%计提安全生产费用。
36.盈余公积
(1)2022年1-6月
| 项目 | 2021年12月31日 | 会计政策变更 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 90,885,317.06 | - | 90,885,317.06 | - | - | 90,885,317.06 |
(2)2021年度
| 项目 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 76,359,928.28 | - | 76,359,928.28 | 14,525,388.78 | - | 90,885,317.06 |
(3)2020年度
| 项目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 66,279,999.55 | -1,323,567.58 | 64,956,431.97 | 11,403,496.31 | - | 76,359,928.28 |
(4)2019年度
| 项目 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 49,674,662.50 | - | 49,674,662.50 | 16,605,337.05 | - | 66,279,999.55 |
盈余公积本期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润10%提取法定盈余公积金。
37.未分配利润
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
3-2-1-149
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 483,050,844.01 | 374,928,628.28 | 322,969,396.88 | 450,156,694.87 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | -11,912,108.23 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 483,050,844.01 | 374,928,628.28 | 311,057,288.65 | 450,156,694.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 133,694,431.96 | 151,860,126.34 | 118,143,744.90 | 166,418,039.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 14,525,388.78 | 11,403,496.31 | 16,605,337.05 |
| 应付普通股股利 | - | 29,212,521.83 | 42,868,908.96 | 277,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 616,745,275.97 | 483,050,844.01 | 374,928,628.28 | 322,969,396.88 |
调整期初未分配利润明细：
由于执行新收入准则，影响2020年年初未分配利润11,912,108.23元，具体请参见本附注三、31。
38.营业收入及营业成本
(1)营业收入及营业成本总额
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,286,857,807.12 | 1,095,169,529.84 | 2,741,614,402.25 | 2,404,413,412.43 |
| 其他业务 | - | - | 785,031.79 | 557,218.66 |
| 合计 | 1,286,857,807.12 | 1,095,169,529.84 | 2,742,399,434.04 | 2,404,970,631.09 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,947,405,743.08 | 1,678,803,170.11 | 1,856,824,343.90 | 1,542,235,900.24 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,947,405,743.08 | 1,678,803,170.11 | 1,856,824,343.90 | 1,542,235,900.24 |
(2)主营业务收入(分类别)
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 洁净室系统集成 | 902,535,511.35 | 773,786,292.90 | 2,020,231,175.85 | 1,787,594,410.52 |
| 机电工艺系统 | 170,367,395.97 | 153,650,509.74 | 526,011,969.63 | 463,607,775.32 |
| 二次配 | 209,090,160.58 | 164,404,101.28 | 193,640,330.13 | 149,569,642.00 |
| 设计业务 | 4,864,739.22 | 3,328,625.92 | 1,730,926.64 | 3,641,584.59 |
3-2-1-150
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 1,286,857,807.12 | 1,095,169,529.84 | 2,741,614,402.25 | 2,404,413,412.43 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 洁净室系统集成 | 1,425,632,405.09 | 1,246,568,131.06 | 1,242,814,640.50 | 1,062,980,379.11 |
| 机电工艺系统 | 246,845,542.36 | 219,465,577.32 | 365,290,116.65 | 297,885,185.06 |
| 二次配 | 274,927,795.63 | 212,769,461.73 | 248,719,586.75 | 181,370,336.07 |
| 设计业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,947,405,743.08 | 1,678,803,170.11 | 1,856,824,343.90 | 1,542,235,900.24 |
(3)公司前五名客户的营业收入情况
①2022年1-6月
| 客户名称 | 2022年1-6月 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 中国建筑[注12] | 316,880,622.24 | 24.62 |
| 绵阳高新发展投资控股有限公司 | 145,532,399.14 | 11.31 |
| 超视界显示技术有限公司 | 104,915,511.15 | 8.15 |
| 厦门半导体[注13] | 95,991,401.17 | 7.46 |
| 厦门云天半导体科技有限公司 | 74,252,424.16 | 5.77 |
| 合计 | 737,572,357.86 | 57.31 |
②2021年度
| 客户名称 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 545,264,342.94 | 19.88 |
| 厦门半导体 | 248,002,253.11 | 9.04 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 208,961,044.42 | 7.62 |
| 百济神州[注14] | 164,563,481.72 | 6.00 |
| 浙江晶睿电子科技有限公司 | 130,208,504.44 | 4.75 |
| 合计 | 1,296,999,626.63 | 47.29 |
③2020年度
3-2-1-151
| 客户名称 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 世源科技工程有限公司 | 433,559,300.45 | 22.26 |
| 京东方 | 213,235,268.63 | 10.95 |
| 厦门半导体 | 187,589,644.54 | 9.63 |
| 三星 | 93,326,311.70 | 4.79 |
| 陕西建工 | 92,726,110.18 | 4.76 |
| 合计 | 1,020,436,635.50 | 52.39 |
④2019年度
| 客户名称 | 2019年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 京东方 | 375,711,352.08 | 20.23 |
| 世源科技工程有限公司 | 333,897,040.05 | 17.98 |
| 超视界显示技术有限公司 | 252,714,721.74 | 13.61 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 130,336,513.62 | 7.02 |
| 陕西建工 | 98,199,954.03 | 5.29 |
| 合计 | 1,190,859,581.52 | 64.13 |
注12：中国建筑指中国建筑股份有限公司及其控制的下属公司，报告期内公司中国建筑客户包括：中国建筑第四工程局有限公司、中建三局集团有限公司。
注13：厦门半导体指厦门半导体投资集团有限公司及其控制的下属公司，报告期内公司厦门半导体客户包括：厦门士兰集科微电子有限公司及厦门士兰明镓化合物半导体有限公司。
注14：百济神州指广州百济神州生物制药有限公司和百济神州（广州）创新科技有限公司。
(4)收入分解信息
于2022年1-6月、2021年度、2020年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
| 项目 | 2022年1-6月 |
| 在某一时点确认收入 | - |
| 在某段时间确认收入 | 1,286,857,807.12 |
| 合计 | 1,286,857,807.12 |
(续上表)
3-2-1-152
| 项目 | 2021年度 |
| 在某一时点确认收入 | 785,031.79 |
| 在某段时间确认收入 | 2,741,614,402.25 |
| 合计 | 2,742,399,434.04 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | - |
| 在某段时间确认收入 | 1,947,405,743.08 |
| 合计 | 1,947,405,743.08 |
(5)履约义务的说明
本公司的履约义务主要为洁净室项目的建造、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和洁净室项目的完成进度一致，主要包括项目开工、实施、完工、验收、决算、质保期等节点。本公司与客户根据合同条款约定确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务；通常合同的质保期限在2年左右。
(6)与剩余履约义务有关的信息
本公司分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为184,626.71万元，由于未来确认收入时间存在不确定性，本公司预计该金额将随着项目的完工进度，在未来12-24个月内确认为收入。
(7)营业收入发生额2021年度较2020年度增长40.82%，营业成本发生额2021年度较2020年度增长43.26%，主要系公司业务规模增加所致。
39.税金及附加
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 1,018,787.15 | 1,967,973.88 | 1,557,256.35 | 1,657,789.53 |
| 教育费附加 | 740,622.33 | 1,475,045.80 | 1,140,859.67 | 1,198,667.66 |
| 印花税 | 396,493.90 | 1,213,325.91 | 584,041.50 | 848,357.75 |
| 房产税 | 267,199.40 | 579,777.53 | 585,039.40 | 585,039.40 |
| 其他 | 73,788.24 | 160,662.40 | 265,223.53 | 247,178.74 |
| 合计 | 2,496,891.02 | 5,396,785.52 | 4,132,420.45 | 4,537,033.08 |
税金及附加发生额2021年度较2020年度增长30.60%，主要系2021年度公司项目数量增加，项目预缴的增值税增加，相应地缴纳的税金及附加增加所致。
3-2-1-153
40.销售费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 5,156,152.75 | 9,401,994.07 | 7,458,116.41 | 6,540,974.48 |
| 维保费用 | 1,201,345.78 | 2,787,246.98 | 1,348,871.89 | 1,704,411.66 |
| 业务招待费 | 740,498.87 | 1,757,184.55 | 1,345,214.23 | 1,287,659.88 |
| 差旅费 | 165,387.99 | 478,312.31 | 315,572.57 | 399,579.25 |
| 招投标费用 | 243,285.93 | 171,210.95 | 455,377.58 | 165,224.65 |
| 其他 | 216,556.12 | 190,071.36 | 42,830.60 | 2,786.14 |
| 合计 | 7,723,227.44 | 14,786,020.22 | 10,965,983.28 | 10,100,636.06 |
销售费用发生额2021年度较2020年度增长34.84%，主要系公司业务规模增长所致。
41.管理费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 24,892,600.54 | 47,529,689.26 | 40,985,753.10 | 32,905,390.70 |
| 办公费 | 3,491,853.74 | 7,856,982.54 | 6,309,309.59 | 4,745,385.06 |
| 折旧及摊销 | 3,767,400.59 | 7,623,153.65 | 5,862,713.01 | 5,575,299.17 |
| 中介机构服务费 | 1,384,754.43 | 3,214,468.60 | 5,470,077.56 | 1,931,314.29 |
| 差旅费 | 651,949.56 | 1,650,280.65 | 1,555,912.52 | 1,978,160.63 |
| 股份支付 | 2,624,220.00 | 4,483,440.00 | 3,994,690.00 | 1,324,480.00 |
| 其他 | 927,496.29 | 1,867,279.96 | 16,731,283.61 | 1,385,867.69 |
| 合计 | 37,740,275.15 | 74,225,294.66 | 80,909,739.39 | 49,845,897.54 |
2020年度管理费用中的其他费用较高，主要系公司2020年收购柏盈建设产生，由于该收购不构成业务合并，公司在合并层面将支付的对价确认为管理费用，2020年度确认14,000,000.00元的管理费用。
42.研发费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 3,955,486.70 | 5,895,917.03 | 3,880,127.24 | 4,373,859.49 |
| 其他费用 | 385,212.50 | 455,254.71 | 1,139,824.38 | 700,124.25 |
| 合计 | 4,340,699.20 | 6,351,171.74 | 5,019,951.62 | 5,073,983.74 |
43.财务费用
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
3-2-1-154
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息支出 | 2,038,480.29 | 2,184,433.84 | 459,372.93 | 25,766.00 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 63,377.86 | 173,039.49 | - | - |
| 减：利息收入 | 2,063,408.63 | 3,792,638.13 | 1,389,937.68 | 1,474,770.44 |
| 加：汇兑损益 | -1,445,365.40 | 512,178.24 | 476,268.39 | -169,267.77 |
| 银行手续费 | 280,743.68 | 370,761.09 | 124,730.47 | 96,473.33 |
| 合计 | -1,189,550.06 | -725,264.96 | -329,565.89 | -1,521,798.88 |
财务费用发生额2021年度较2020年度下降120.07%，主要系银行利息收入增加所致；2020年度较2019年度增长78.34%，一方面系2020年度短期借款增加，相应地利息支出增加所致；另一方面受美元汇率波动影响，产生的汇兑损失增加所致。
44.其他收益
(1)其他收益明细
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 1,153,585.24 | 811,193.50 | 2,931,835.00 | 1,419,225.00 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | - | - | - | - | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 1,153,585.24 | 811,193.50 | 2,931,835.00 | 1,419,225.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 129,595.25 | 109,838.82 | 389,103.22 | - | |
| 其中：个税手续费返还 | 125,856.69 | 92,470.54 | 363,388.90 | - | 与收益相关 |
| 增值税减免 | 3,738.56 | 17,368.28 | 25,714.32 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 1,283,180.49 | 921,032.32 | 3,320,938.22 | 1,419,225.00 |
计入其他收益的政府补助详见附注五、58政府补助。
(2)其他收益发生额2021年度较2020年度下降72.27%，主要系2021年度收到的与日常经营活动相关的政府补助减少所致；2020年度较2019年度增长
134.00%，主要系2020年度收到的与日常经营活动相关的政府补助增加所致。
45.投资收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品投资收益 | 957,146.73 | 273,139.68 | 81,347.93 | 1,903,546.38 |
3-2-1-155
投资收益发生额2021年度较2020年度增长235.77%，主要系2021年度购买的理财产品增加所致；2020年度较2019年度下降95.73%，主要系2020年度购买的理财产品减少所致。
46.公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | - | - | -104,000.00 | - |
公允价值变动损益2020年度发生额主要系公司购买且尚未赎回的理财产品截止2020年末产生的浮动收益。
47.信用减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | 41,065,305.15 | -34,858,710.60 | 8,006,619.14 | -26,061,658.88 |
信用减值损失发生额2021年度较2020年度大幅增长，主要系长账龄应收账款增加所致；2020年度较2019年度大幅下降，主要系2020年执行新收入准则后，部分应收账款调整至合同资产，相应信用减值损失调整至资产减值损失列示所致。
48.资产减值损失
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合同资产减值损失 | -5,517,326.01 | -4,215,850.67 | -20,305,826.06 | - |
| 存货跌价损失 | - | - | - | -1,491,498.43 |
| 坏账损失 | - | - | - | - |
| 合计 | -5,517,326.01 | -4,215,850.67 | -20,305,826.06 | -1,491,498.43 |
资产减值损失发生额2021年度较2020年度下降79.24%，主要系部分项目合同资产结转为应收账款，相应的资产减值损失转至信用减值损失所致；2020年度较2019年度大幅变动主要系执行新收入准则影响。
49.资产处置收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 512,448.41 | 443,546.77 | - | - |
| 其中：固定资产 | 512,448.41 | 443,546.77 | - | - |
3-2-1-156
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合计 | 512,448.41 | 443,546.77 | - | - |
| 计入当期非经常性损益的金额 | 512,448.41 | 443,546.77 | - | - |
2022年1-6月以及2021年资产处置收益增加主要系出售房屋所致。
50.营业外收入
(1)营业外收入明细
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 1,000,000.00 | 3,758,700.00 | 41,100.00 | - |
| 其他 | 11,287.27 | 15,482.14 | 149,915.89 | 127,551.38 |
| 合计 | 1,011,287.27 | 3,774,182.14 | 191,015.89 | 127,551.38 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | 1,011,287.27 | 3,774,182.14 | 191,015.89 | 127,551.38 |
(2)与企业日常活动无关的政府补助详见附注五、58政府补助。
(3)营业外收入发生额2021年度较2020年度大幅增长，主要系2021年度收到与上市相关的政府奖励影响所致；2020年度较2019年度增长49.76%，主要系2020年度收到与疫情相关补贴所致。
51.营业外支出
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 滞纳金 | 6,856.40 | 1,989,628.76 | - | - |
| 捐赠支出 | - | 208,800.00 | 200,000.00 | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,111.04 | 15,782.18 | 610.00 | 22,808.05 |
| 其他 | - | 35,046.26 | 937.56 | 19,118.82 |
| 合计 | 10,967.44 | 2,249,257.20 | 201,547.56 | 41,926.87 |
| 计入当期非经常性损益的金额 | 10,967.44 | 2,249,257.20 | 201,547.56 | 41,926.87 |
营业外支出发生额2021年度较2020年度大幅增长，主要系2021年度缴纳的滞纳金金额较大所致；2020年度较2019年度增长380.71%，主要系2020年度捐赠支出较大所致。
52.所得税费用
(1)所得税费用的组成
3-2-1-157
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 36,970,684.29 | 55,547,547.79 | 47,266,861.38 | 62,334,601.40 |
| 递延所得税费用 | 9,212,692.88 | -5,924,795.92 | -6,518,014.60 | -6,344,709.76 |
| 合计 | 46,183,377.17 | 49,622,751.87 | 40,748,846.78 | 55,989,891.64 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 179,877,809.13 | 201,482,878.21 | 158,892,591.68 | 222,407,930.70 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 44,969,452.28 | 50,370,719.55 | 39,723,147.92 | 55,601,982.68 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 48,801.35 | -2,658,923.18 | -78,999.69 | -153,571.86 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - | - | - |
| 非应税收入的影响 | - | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,155,013.34 | 2,262,962.84 | 1,248,462.36 | 709,093.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | -7,252.63 | -3,257.09 | -4,056.53 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,110.20 | 43,327.85 | 7,252.63 | 237.75 |
| 研发费用加计扣除 | - | -388,082.56 | -147,759.35 | -163,793.45 |
| 所得税费用 | 46,183,377.17 | 49,622,751.87 | 40,748,846.78 | 55,989,891.64 |
53.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、34其他综合收益。
54.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 2,153,585.24 | 4,577,714.00 | 2,972,935.00 | 1,419,225.00 |
| 其他 | 614,346.30 | 1,702,709.96 | 749,058.81 | 194,778.65 |
| 押金及保证金 | - | - | 4,384,064.52 | - |
| 合计 | 2,767,931.54 | 6,280,423.96 | 8,106,058.33 | 1,614,003.65 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 办公费 | 2,595,117.62 | 7,856,982.54 | 6,309,309.59 | 4,745,385.06 |
| 押金及保证金 | 1,557,202.18 | 2,019,218.36 | - | 11,653,573.98 |
| 中介机构服务费 | 1,076,375.19 | 3,214,468.60 | 5,470,077.56 | 1,931,314.29 |
3-2-1-158
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 维保费用 | 1,201,345.78 | 2,787,246.98 | 1,348,871.89 | 1,704,411.66 |
| 差旅费 | 651,242.48 | 2,128,592.96 | 1,871,485.09 | 2,377,739.88 |
| 业务招待费 | 573,441.20 | 1,757,184.55 | 1,345,214.23 | 1,287,659.88 |
| 研发支出 | 385,212.50 | 455,254.71 | 1,139,824.38 | 700,124.25 |
| 银行手续费 | 280,743.68 | 370,761.09 | 124,730.47 | 96,473.33 |
| 招投标费用 | 238,285.93 | 171,210.95 | 455,377.58 | 165,224.65 |
| 项目备用金 | - | - | 1,512,424.75 | 1,958,306.47 |
| 滞纳金 | 6,856.40 | 1,989,628.76 | - | - |
| 捐赠支出 | - | 208,800.00 | 200,000.00 | - |
| 非业务合并支付对价 | - | - | 14,000,000.00 | - |
| 个人关联方往来款 | - | - | 618,087.98 | - |
| 其他 | 1,138,241.75 | 794,408.00 | 2,702,054.17 | 1,018,568.97 |
| 合计 | 9,704,064.71 | 23,753,757.50 | 37,097,457.69 | 27,638,782.42 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 征迁补偿款 | 7,400,000.00 | - | - | - |
| 银行利息收入 | 2,253,702.79 | 3,467,120.08 | 1,389,937.68 | 1,474,770.44 |
| 理财产品收益 | 957,146.73 | 273,139.68 | 81,347.93 | 1,903,546.38 |
| 合计 | 10,610,849.52 | 3,740,259.76 | 1,471,285.61 | 3,378,316.82 |
(4)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 保函及票据保证金 | 18,683,302.24 | - | 6,714,405.95 | - |
| 合计 | 18,683,302.24 | - | 6,714,405.95 | - |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 保函及票据保证金 | - | 73,829,510.76 | - | 53,612,718.25 |
| 上市相关中介费用 | 1,849,283.01 | 3,452,603.77 | - | - |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 891,332.25 | 1,244,271.15 | - | - |
| 合计 | 2,740,615.26 | 78,526,385.68 | - | 53,612,718.25 |
55.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
3-2-1-159
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 133,694,431.96 | 151,860,126.34 | 118,143,744.90 | 166,418,039.06 |
| 加：资产减值准备 | 5,517,326.01 | 4,215,850.67 | 20,305,826.06 | 1,491,498.43 |
| 信用减值损失 | -41,065,305.15 | 34,858,710.60 | -8,006,619.14 | 26,061,658.88 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,581,622.89 | 5,380,469.17 | 5,170,877.41 | 4,941,227.79 |
| 使用权资产折旧 | 752,513.87 | 1,274,996.12 | - | - |
| 无形资产摊销 | 490,075.66 | 976,215.87 | 691,835.60 | 634,202.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 93,069.31 | 139,603.96 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -512,448.41 | -443,546.77 | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,596.57 | 8,120.54 | 610.00 | 22,808.05 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | 104,000.00 | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,470,293.74 | -1,096,026.05 | -454,296.36 | -1,611,651.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -957,146.73 | -273,139.68 | -81,347.93 | -1,903,546.38 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 9,212,692.88 | -5,924,795.92 | -6,518,014.60 | -6,344,709.76 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,636,390.06 | -42,514,806.31 | 44,653,496.03 | -187,868,919.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -72,948,780.39 | -273,287,877.74 | -225,589,007.75 | -198,433,333.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -132,223,546.32 | 288,607,378.04 | 164,804,162.81 | 359,435,517.96 |
| 其他[注15] | 2,624,220.00 | 4,483,440.00 | 3,994,690.00 | 1,324,480.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -104,846,361.65 | 168,264,718.84 | 117,219,957.03 | 164,167,272.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 397,795,277.77 | 409,269,906.09 | 410,344,843.84 | 231,522,495.68 |
| 减：现金的期初余额 | 409,269,906.09 | 410,344,843.84 | 231,522,495.68 | 179,811,278.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,474,628.32 | -1,074,937.75 | 178,822,348.16 | 51,711,217.67 |
3-2-1-160
注15：现金流量表补充资料的其他系确认的股份支付费用影响额。
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | 9,900,000.00 | - | - |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | - | 2,454,973.53 | - | - |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,100,000.00 | - | - | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,100,000.00 | 7,445,026.47 | - | - |
(3)现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一、现金 | 397,795,277.77 | 409,269,906.09 | 410,344,843.84 | 231,522,495.68 |
| 其中：库存现金 | 30,654.39 | 29,622.39 | 56,237.36 | 211,313.84 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 397,764,623.38 | 409,240,283.70 | 410,288,606.48 | 231,311,181.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 397,795,277.77 | 409,269,906.09 | 410,344,843.84 | 231,522,495.68 |
2022年6月末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金为90,182,668.92元、保函保证金为11,808,279.11元、农民工工资保证金为1,021,716.30元以及银行存款应计利息135,223.89元；2021年末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金为105,916,914.50元、保函保证金为14,759,052.07元、农民工工资保证金为1,020,000.00元以及银行存款应计利息325,518.05元；2020年末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金为40,660,091.70元及保函保证金为7,206,364.11元；2019年末现金及现金等价物中不包括银行承兑汇票保证金为41,730,795.43元及保函保证金为12,850,066.33元。
56.外币货币性项目
(1)外币货币性项目
| 项目 | 2022年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2022年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 15,537,342.91 | ||
| 其中：美元 | 2,310,519.94 | 6.7114 | 15,506,823.53 |
3-2-1-161
| 项目 | 2022年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2022年6月30日折算人民币余额 |
| 港币 | 35,687.25 | 0.8552 | 30,519.74 |
| 应收账款 | 32,688,827.19 | ||
| 其中：美元 | 4,870,642.07 | 6.7114 | 32,688,827.19 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 32,505.52 | 6.7114 | 218,157.55 |
| 其他应付款 | 19,386.72 | ||
| 其中：美元 | 3,040.72 | 6.7114 | 20,407.49 |
(2)境外经营实体
| 序号 | 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| 1 | 柏诚贸易(香港) | 香港 | 美元 |
57.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2022年6月30日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 90,182,668.92 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 11,808,279.11 | 保函保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 1,021,716.30 | 农民工工资保证金 |
| 应收票据 | 24,724,904.12 | 票据质押 |
| 应收款项融资 | 31,692,083.79 | 票据质押 |
| 合计 | 159,429,652.24 |
58.政府补助
与收益相关的政府补助
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 滨湖区地方金融监督管理局20年上市融资和场外市挂牌奖励 | - | 3,000,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 江苏省无锡市蠡园经济开发区管委会上市挂牌奖励 | 1,000,000.00 | 550,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 江苏省无锡市蠡园经济开发区产业发展专项基金 | - | 541,368.00 | 2,681,658.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 |
| 疫情期间新录用职工岗前培训补贴 | - | 208,700.00 | 41,100.00 | - | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 360,285.24 | 147,225.50 | 213,377.00 | 151,225.00 | 其他收益 |
| 无锡市滨湖区发展和改革委员会2020年产业发展资金 | - | 121,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 滨湖区市场监督管理局专利资助 | - | - | 19,800.00 | - | 其他收益 |
3-2-1-162
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 无锡市“滨湖之光”人才奖励 | - | - | - | 50,000.00 | 其他收益 |
| 2021太湖湾科创带产业政策奖励及蠡园开发区2021年度产业发展专项基金 | 564,300.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 太湖湾科创带“滨湖之光”3.0引才补贴 | 229,000.00 | - | - | - | 其他收益 |
| 其他 | - | 1,600.00 | 17,000.00 | 18,000.00 | 其他收益 |
| 合计 | 2,153,585.24 | 4,569,893.50 | 2,972,935.00 | 1,419,225.00 | |
59.租赁
(1)本公司作为承租人
①本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 4,869,104.96 | 7,100,530.03 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | - | - |
| 合 计 | 4,869,104.96 | 7,100,530.03 |
②与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 63,377.86 | 173,039.49 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,760,437.21 | 8,344,801.18 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - | - |
(2)本公司作为出租人
无
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
(1)报告期内发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 众诚设计 | 2021年6月1日 | 11,000,000.00 | 100.00% | 现金支付 |
(续上表)
3-2-1-163
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 众诚设计 | 2021年6月1日 | 注16 | 2,892,742.96 | -2,933,550.50 |
注16：2021年4月27日，本公司与刘东波、余佳签订《股权转让协议》，本公司以1,100.00万元的对价收购众诚设计100.00%的股权，众诚设计的原股东为刘东波和余佳，分别持有众诚设计90.00%和10.00%的股份。本公司分别于2021年5月7日、2021年5月14日、2021年6月1日向原股东支付收购价款280.00万元、160.00万元和550.00万元。2021年5月25日众诚设计办理完工商变更登记，故购买日为2021年6月1日。
(2)合并成本
| 合并成本 | 众诚设计 |
| —现金 | 11,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 3,501,469.61 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 7,498,530.39 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 众诚设计 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 2,454,973.53 | 2,454,973.53 |
| 应收账款 | 544,131.50 | 544,131.50 |
| 其他应收款 | 1,559,758.20 | 1,559,758.20 |
| 其他流动资产 | 15,781.33 | 15,781.33 |
| 固定资产 | 65,802.49 | 65,802.49 |
| 使用权资产 | 201,894.44 | 201,894.44 |
| 递延所得税资产 | 15,199.86 | 15,199.86 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 29,808.00 | 29,808.00 |
| 应付职工薪酬 | 359,542.24 | 359,542.24 |
| 应交税费 | 118,307.25 | 118,307.25 |
| 其他应付款 | 6,676.39 | 6,676.39 |
| 合同负债 | 286,636.79 | 286,636.79 |
| 一年内到期的非流动负债 | 173,781.65 | 173,781.65 |
| 其他流动负债 | 381,319.42 | 381,319.42 |
| 净资产 | 3,501,469.61 | 3,501,469.61 |
3-2-1-164
| 项 目 | 众诚设计 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 减：少数股东权益 | - | - |
| 取得的净资产 | 3,501,469.61 | 3,501,469.61 |
2.非业务合并导致的合并范围变更
2020年9月，公司与江苏科达建设发展集团有限公司签订股权转让协议，收购江苏科达建设发展集团有限公司控制的柏盈建设100%的股权。收购时，被收购单位柏盈建设尚未实际开展经营业务，不具有投入和加工处理过程和产出能力，收购不构成业务合并。收购完成后，柏盈建设成为本公司的全资子公司，受本公司实际控制，自收购完成之日起纳入公司的合并财务报表范围。
3.注销子公司
子公司柏诚电子于2019年12月在无锡市滨湖区市场监督管理局办理了工商注销，柏诚电子自注销日起不再纳入公司的合并财务报表范围。
子公司柏盈建设于2021年11月在无锡市滨湖区市场监督管理局办理了工商注销，柏盈建设自注销日起不再纳入公司的合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 柏信楼宇 | 无锡 | 无锡 | 机电设备安装 | 100.00 | - | 设立 |
| 柏信医药 | 上海 | 上海 | 机电设备安装 | 100.00 | - | 设立 |
| 泛盈电子 | 无锡 | 无锡 | 机电设备安装 | 100.00 | - | 设立 |
| 泛盈贸易 | 无锡 | 无锡 | 贸易 | 100.00 | - | 收购 |
| 柏诚贸易(香港) | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | - | 设立 |
| 众诚设计 | 合肥 | 合肥 | 工程设计 | 100.00 | - | 收购 |
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3.在合营安排或联营企业中的权益
无。
3-2-1-165
4.重要的共同经营
无。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
1.定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责制定，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。
2.信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
3-2-1-166
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3-2-1-167
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
3.流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是在充分提高现金利用效率的前提下，确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司流动性风险主要源于不能偿还到期短期借款、应付账款、其他应付款等负债而产生的违约风险。
4.市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区的下属子公司使用美元、港币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
3-2-1-168
①截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
| 项目名称 | 2022年6月30日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 2,310,519.94 | 15,506,823.53 | 35,687.25 | 30,519.74 |
| 应收账款 | 4,870,642.07 | 32,688,827.19 | - | - |
| 应付账款 | 32,505.52 | 218,157.55 | - | - |
| 其他应付款 | 3,040.72 | 20,407.49 | - | - |
(续上表)
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 6,891,116.87 | 43,935,693.83 | 27,789.30 | 22,720.53 |
| 应收账款 | 4,870,642.07 | 31,053,752.65 | - | - |
| 应付账款 | 4,468,022.69 | 28,486,772.26 | - | - |
| 其他应付款 | 3,040.72 | 19,386.72 | - | - |
(续上表)
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,540,019.76 | 10,048,474.93 | 16,881.80 | 14,207.72 |
| 应收账款 | 153,198.19 | 999,602.87 | - | - |
| 应付账款 | 22,980.00 | 149,942.20 | - | - |
| 其他应付款 | 3,040.72 | 19,840.39 | - | - |
(续上表)
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,358,624.36 | 9,478,035.26 | 6,122.65 | 5,458.39 |
| 应收账款 | 454,917.26 | 3,173,593.79 | - | - |
| 应付账款 | 155,960.54 | 1,088,011.92 | - | - |
3-2-1-169
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 美元 | 港币 | |||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 其他应付款 | 2,274.72 | 15,868.90 | - | - |
②敏感性分析
于2022年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加3.01万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值10%，那么本公司当年的净利润将减少3.01万元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司净利润就会减少或增加33.17万元。
(3)其他价格风险
无。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
3-2-1-170
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.报告期各期末以公允价值计量的资产和负债的公允价值
于2022年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 2022年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | - | - | 31,980,201.83 | 31,980,201.83 |
| 交易性金融资产 | - | 50,000.00 | - | 50,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 50,000.00 | 31,980,201.83 | 32,030,201.83 |
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | - | - | 37,741,094.07 | 37,741,094.07 |
| 交易性金融资产 | - | 60,050,000.00 | - | 60,050,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 60,050,000.00 | 37,741,094.07 | 97,791,094.07 |
于2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | - | - | 43,500,000.00 | 43,500,000.00 |
| 交易性金融资产 | - | 5,240,000.00 | - | 5,240,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 5,240,000.00 | 43,500,000.00 | 48,740,000.00 |
于2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | - | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 交易性金融资产 | - | 5,050,000.00 | - | 5,050,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 5,050,000.00 | 1,000,000.00 | 6,050,000.00 |
3-2-1-171
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目包括交易性金融资产，交易性金融资产主要系本公司购买的银行理财产品，公司根据理财产品期末的份额净值或预期收益率确定其公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括应收款项融资，应收款项融资全部为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。
4.不以公允价值计量的的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 柏盈柏诚投资控股（无锡）有限公司 | 无锡 | 投资控股 | 6,000万元 | 66.24 | 66.24 |
本公司的实际控制人为过建廷，其直接持有公司25.48%的股权，通过柏盈控股间接控制公司66.24%的股权，通过无锡荣基间接控制公司3.82%的股权，合计控制公司95.54%的股权。
2.本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
3-2-1-172
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 过建廷 | 董事长、总经理 |
| 孙艺玲 | 实际控制人过建廷妻子 |
| 沈进焕 | 董事、资深高级副总经理 |
| 李兵锋 | 董事、技术研发总监 |
| 陈杰 | 独立董事 |
| 秦舒 | 独立董事 |
| 李彬珏 | 监事会主席 |
| 胡毅 | 职工监事 |
| 平复明 | 监事 |
| 吕光帅 | 常务副总经理 |
| 张纪勇 | 高级副总经理 |
| 朱晨光 | 副总经理 |
| 华小玲 | 副总经理兼财务总监 |
| 陈映旭 | 董事会秘书 |
| 周丹静 | 曾担任公司监事，2020年11月不再担任公司监事 |
| 过瑾珠 | 曾担任公司董事，2021年4月不再担任公司董事 |
| 无锡荣基 | 发行人持股平台，过建廷持有3.33%合伙份额并担任执行事务合伙人 |
| 无锡市广泰诚机械制造有限公司 | 高级管理人员华小玲关系密切的家庭成员持股100%的企业 |
| 无锡世域精密科技有限公司 | 高级管理人员华小玲关系密切的家庭成员持股75%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 惠山区长安乐途机械厂 | 高级管理人员华小玲关系密切的家庭成员持股100%的企业 |
| 无锡信达会计师事务所有限公司 | 独立董事陈杰持股72.20%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 无锡信达工程造价咨询有限公司 | 独立董事陈杰担任执行董事兼总经理并持股40%的企业 |
| 无锡益进企业管理合伙企业（有限合伙） | 独立董事秦舒持股13.33%的企业 |
| 无锡合进企业管理合伙企业（有限合伙） | 独立董事秦舒持股13.29%并担任执行事务合伙人的企业 |
| 华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 | 独立董事秦舒担任副总经理的企业 |
| 华芯检测（无锡）有限公司 | 独立董事秦舒担任执行董事兼总经理的企业 |
| 徐州应用半导体合伙企业（有限合伙） | 独立董事秦舒持股6.25%的企业 |
| 无锡市德科立光电子技术股份有限公司 | 独立董事秦舒担任董事的企业 |
| 安泊智汇半导体设备（上海）有限责任公司 | 独立董事秦舒担任董事的企业 |
| 无锡力芯微电子股份有限公司 | 独立董事秦舒担任独立董事的企业 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 苏州锴威特半导体股份有限公司 | 独立董事秦舒担任独立董事的企业 |
| 江苏艾森半导体材料股份有限公司 | 独立董事秦舒担任独立董事的企业 |
| 无锡帝科电子材料股份有限公司 | 独立董事秦舒担任独立董事的企业 |
| 无锡市豪威安全设施工程有限公司 | 监事平复明关系密切的家庭成员担任总经理的企业 |
| 无锡天鹏集团有限公司 | 董事长过建廷关系密切家庭成员吴晓嘉过去12个月曾担任副总经理的企业 |
| 无锡联诚百货商贸有限公司 | 董事长过建廷关系密切家庭成员吴晓嘉持股35%的企业 |
| 无锡天鹏菜篮子工程有限公司 | 董事长过建廷关系密切家庭成员吴晓嘉过去12个月曾担任董事的企业 |
| 无锡天鹏食品商城有限公司 | 报告期内董事长过建廷关系密切家庭成员吴晓嘉担任董事的企业，已于2021年11月注销。 |
| 无锡科进管理咨询企业（有限合伙） | 报告期内独立董事秦舒持股33.33%的企业。2021年1月29日，无锡科进管理咨询企业（有限合伙）注销。 |
| 东莞市天伟节能环保技术有限公司 | 报告期内李兵锋持股10%的企业，李兵锋于2021年7月15日将该公司股权全部对外转让。 |
| 无锡市飞麟电气设备有限公司 | 公司实际控制人过建廷亲属李玄新持股58%并担任执行董事兼总经理的企业，以实质重于形式的原则参照关联方披露。 |
| 新吴区玄麟机电设备经营部 | 公司实际控制人过建廷亲属李学良作为经营者的个体工商户，以实质重于形式的原则参照关联方披露。 |
| 新区天麟机械设备经营部 | 公司实际控制人过建廷亲属孙霞娟作为经营者的个体工商户，以实质重于形式的原则参照关联方披露。 |
4.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 无锡市飞麟电气设备有限公司 | 采购材料、提供租赁服务 | 437,354.53 | 3,052,129.33 | 8,283,474.23 | 5,324,591.08 |
| 新吴区玄麟机电设备经营部 | 采购材料、提供维修服务 | - | 660,970.92 | 1,359,223.46 | 318,232.39 |
| 新区天麟机械设备经营部 | 采购材料、提供维修服务 | - | 312,489.54 | 142,483.00 | 1,532,841.55 |
(2)占用关联方资金情况
| 关联方 | 占用关联方资金情况 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 过建廷 | 期初余额 | - | - | 618,087.98 | 592,321.98 |
| 本期计提的利息支出 | - | - | 26,886.82 | 25,766.00 |
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| 本期归还 | - | - | 644,974.80 | - |
| 期末余额 | - | - | - | 618,087.98 |
(3)关联租赁情况
报告期内，柏诚股份西安分公司作为承租方租赁了公司实际控制人过建廷名下位于西安市高新区丈八二路31号1幢6单元61902室的房产，公司无偿租赁了上述房屋，仅将其作为注册用地址，并未实际使用该房屋。2021年9月，柏诚股份西安分公司的注册地址变更为西安市莲湖区大兴东路18号4幢21303号，西安分公司未再继续租赁和使用过建廷相关房屋。
(4)关联担保情况
本公司作为被担保方
| 债权人 | 担保方 | 被担保方 | 最高担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中信银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 84,000.00 | 2018年1月29日 | 债务履行期限届满之日起两年 | 是 |
| 中信银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 91,200.00 | 2019年1月25日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 是 |
| 中信银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 120,000.00 | 2020年1月22日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 中信银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 132,000.00 | 2020年11月26日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 中信银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 120,000.00 | 2021年8月25日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 江苏银行无锡诚业支行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 5,000.00 | 2019年9月11日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 江苏银行无锡诚业支行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 5,000.00 | 2020年10月28日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 江苏银行无锡诚业支行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 10,000.00 | 2021年6月22日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 中国银行无锡惠山支行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 5,000.00 | 2021年5月11日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 宁波银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 20,000.00 | 2022年5月1日 | 债务履行期限届满之日起两年 | 否 |
| 江苏银行无锡分行 | 过建廷、孙艺玲 | 柏诚股份 | 17,000.00 | 2022年6月27日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
(5)关键管理人员报酬
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| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员报酬 | 3,588,875.07 | 7,762,106.30 | 6,389,008.46 | 6,288,866.48 |
5.关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年1-6月 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付账款 | 无锡市飞麟电气设备有限公司 | 2,664,295.19 | 3,226,645.49 | 6,393,503.46 | 4,189,571.27 |
| 新吴区玄麟机电设备经营部 | - | - | - | - | |
| 新区天麟机械设备经营部 | - | - | - | 5,363.74 |
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - | 5,100,000.00 | 1,275,000.00 | 19,867,200.00 |
2.以权益结算的股份支付情况
| 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | - | 按照外部机构入股价格 | 按照外部机构入股价格 | 按照评估机构评估的价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际控制人转让给员工股票的数量 | 实际控制人转让给员工股票的数量 | 实际控制人转让给员工股票的数量 | 实际控制人转让给员工股票的数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | - | - | - | - |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,426,830.00 | 9,802,610.00 | 5,319,170.00 | 1,324,480.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,624,220.00 | 4,483,440.00 | 3,994,690.00 | 1,324,480.00 |
(1)如附注一、2历史沿革部分所述，2019年8月公司向无锡荣基发行人民币普通股1,500.00万股，每股发行价格为1.45元，其中增加实收资本（股本）15,000,000.00元，增加资本公积6,750,000.00元。无锡荣基的股东主要系公司的高级管理人员和外部法律顾问，无锡荣基对公司的本次增资实际上是公司对职工或顾问的股权激励，属于以权益结算的股份支付。按照《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，“授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；存在等待期的，等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提
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供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。”本次股权激励属于存在等待期的以权益结算的股份支付，本次股权激励要求被激励对象完成5年的服务期限，公司根据授予日权益工具的公允价值于等待期内的每个资产负债表日，按照5年摊销期限将取得职工或顾问提供的服务计入管理费用，并同时确认资本公积。本次股权激励授予股权的公允价值经第三方评估机构评估确定，由中水致远资产评估有限公司评估并出具中水致远评报字[2020]第0202044号报评估报告，根据评估结果每股股权的公允价值为3.11元，将员工取得公司股权的价格低于公允价值的部分作为股份支付处理，本次股权激励在2022年1-6月、2021年度、2020年度、2019年度分别分摊确认1,986,720.00元、3,973,440.00元、3,973,440.00元和1,324,480.00元的管理费用。
(2)2020年12月，过建廷与李兵锋签订财产份额转让协议，过建廷将其占无锡荣基的3.3333%的财产份额以人民币72.50万元转让给李兵锋。本次股权转让行为是对职工的股权激励行为，属于以权益结算的股份支付。本次股权激励属于存在等待期的以权益结算的股份支付，本次股权激励要求被激励对象完成5年的服务期限，公司根据授予日权益工具的公允价值于等待期内的每个资产负债表日，按照5年摊销期限将取得职工提供的服务计入管理费用，并同时确认资本公积。本次股权激励股权的公允价值参照2020年9月无关联第三方对本公司的增资价格每股4.00元确定，将员工取得公司股权的价格低于公允价值的部分作为股份支付处理，本次股权激励在2022年1-6月、2021年度、2020年度分别分摊确认127,500.00元、255,000.00元和21,250.00元的管理费用。
(3)2021年10月，无锡荣基的股东新增2名公司职工，本次增资实际为公司对职工的股权激励，属于以权益结算的股份支付。本次股权激励属于存在等待期的以权益结算的股份支付，本次股权激励要求被激励对象完成5年的服务期限，公司根据授予日权益工具的公允价值于等待期内的每个资产负债表日，按照5年摊销期限将取得职工或顾问提供的服务计入管理费用，并同时确认资本公积。本次股权激励股权的公允价值参照2020年9月无关联第三方对本公司的增资价格每股
4.00元确定，将员工取得公司股权的价格低于公允价值的部分作为股份支付处理，本次股权激励在2022年1-6月和2021年度分别分摊确认510,000.00元和255,000.00元的管理费用。
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十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2022年6月30日止，公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
未到期保函情况截至2022年6月30日，公司已开具但尚未到期的保函金额为427,159,236.78元。
除上述事项外，截至2022年6月30日，公司无需要披露其他的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2022年10月14日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(1)会计差错更正的内容、原因及所履行的公司治理程序
2022年9月，公司第六届董事会第十一次会议审议通过《关于对会计差错进行更正的议案》，为了更好的体现权责发生制原则，公司对因合同变更带来的收入确认的会计处理进行了调整。
公司参照《企业会计准则第14号—收入》（2017年修订）（以下简称新收入准则）中相关规定的精神要求，对项目实施过程中的变更项，根据经验数据合理判断变更项成本符合可变对价的规定，为了更好地体现权责发生制原则，基于公司的内部管理制度和财务核算基础，公司对变更项的收入确认方式调整如下：
| 调整前 | 调整后 |
| 收到变更指令时，不调整项目预算总收入，待签订补充协议或决算协议时调整预算总收入 | 在收到变更指令时，根据变更指令的具体工作内容，对变更项的预计成本进行计算，公司按照变更项成本等额调整预算总收入 在签订补充协议或决算协议后，公司根据补充协议或决算协议确定的金额，计算与按照变更项成本等额调整的预算总收入的差额，进而对预算总收入进行调整 |
公司原会计处理是基于谨慎考虑的选择，本次调整为对合同变更项收入确认
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事项作出的更为审慎合理的判断，更好地体现了权责发生制的原则，也更为清晰、准确地反映公司的经营成果和财务状况，不属于《首发业务若干问题解答（2020年6月修订）》问题44中列示的因会计基础薄弱、内控重大缺陷、盈余操纵、未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏、滥用会计政策或者会计估计以及恶意隐瞒或舞弊行为导致的会计差错事项。
(2)会计差错更正对财务报表的影响
①上述差错更正事项对2022年1-6月合并财务报表的影响如下：
| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 合同资产 | 1,100,734,271.24 | 34,305,419.95 | 1,135,039,691.19 |
| 递延所得税资产 | 25,394,961.80 | 389,769.29 | 25,784,731.09 |
| 其他非流动资产 | 77,354,676.47 | 306,154.90 | 77,660,831.37 |
| 合同负债 | 25,607,119.54 | -589,797.44 | 25,017,322.10 |
| 应交税费 | 28,995,806.02 | 9,034,203.43 | 38,030,009.45 |
| 其他流动负债 | 32,248,273.33 | 939,710.59 | 33,187,983.92 |
| 预计负债 | 468,257.05 | -316,074.89 | 152,182.16 |
| 盈余公积 | 89,011,879.78 | 1,873,437.28 | 90,885,317.06 |
| 未分配利润 | 592,685,410.80 | 24,059,865.17 | 616,745,275.97 |
| 营业收入 | 1,278,045,121.00 | 8,812,686.12 | 1,286,857,807.12 |
| 营业成本 | 1,095,365,126.50 | -195,596.66 | 1,095,169,529.84 |
| 资产减值损失 | -6,107,616.18 | 590,290.17 | -5,517,326.01 |
| 所得税费用 | 43,783,733.94 | 2,399,643.23 | 46,183,377.17 |
| 净利润 | 126,495,502.24 | 7,198,929.72 | 133,694,431.96 |
| 扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 | 123,769,214.96 | 7,198,929.72 | 130,968,144.68 |
②上述差错更正事项对2021年度合并财务报表的影响如下：
| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 合同资产 | 892,957,073.05 | 25,845,235.96 | 918,802,309.01 |
| 递延所得税资产 | 34,411,182.98 | 586,240.99 | 34,997,423.97 |
| 其他非流动资产 | 96,625,148.85 | -1,416,446.22 | 95,208,702.63 |
| 合同负债 | 52,210,685.80 | -1,428,598.19 | 50,782,087.61 |
| 应交税费 | 38,354,587.61 | 6,831,031.90 | 45,185,619.51 |
| 其他流动负债 | 42,636,675.58 | 998,702.52 | 43,635,378.10 |
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| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 预计负债 | 483,813.83 | -120,478.23 | 363,335.60 |
| 盈余公积 | 89,011,879.78 | 1,873,437.28 | 90,885,317.06 |
| 未分配利润 | 466,189,908.56 | 16,860,935.45 | 483,050,844.01 |
| 营业收入 | 2,758,073,602.96 | -15,674,168.92 | 2,742,399,434.04 |
| 营业成本 | 2,405,091,109.32 | -120,478.23 | 2,404,970,631.09 |
| 资产减值损失 | -4,657,916.24 | 442,065.57 | -4,215,850.67 |
| 所得税费用 | 53,400,658.15 | -3,777,906.28 | 49,622,751.87 |
| 净利润 | 163,193,845.18 | -11,333,718.84 | 151,860,126.34 |
| 扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 | 161,377,898.49 | -11,333,718.84 | 150,044,179.65 |
③上述差错更正事项对2020年度合并财务报表的影响如下：
| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 合同资产 | 653,980,255.40 | 42,200,343.94 | 696,180,599.34 |
| 递延所得税资产 | 28,330,551.25 | 726,876.94 | 29,057,428.19 |
| 其他非流动资产 | 89,881,437.11 | 479,080.94 | 90,360,518.05 |
| 合同负债 | 27,244,081.19 | -134,687.87 | 27,109,393.32 |
| 应交税费 | 48,917,772.90 | 10,749,574.13 | 59,667,347.03 |
| 其他流动负债 | 48,215,746.95 | 2,723,323.99 | 50,939,070.94 |
| 盈余公积 | 73,353,119.12 | 3,006,809.16 | 76,359,928.28 |
| 未分配利润 | 347,867,345.87 | 27,061,282.41 | 374,928,628.28 |
| 营业收入 | 1,983,220,964.25 | -35,815,221.17 | 1,947,405,743.08 |
| 营业成本 | 1,678,749,406.12 | 53,763.99 | 1,678,803,170.11 |
| 资产减值损失 | -22,575,912.24 | 2,270,086.18 | -20,305,826.06 |
| 所得税费用 | 49,148,571.53 | -8,399,724.75 | 40,748,846.78 |
| 净利润 | 143,342,919.13 | -25,199,174.23 | 118,143,744.90 |
| 扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 | 141,161,881.08 | -25,199,174.23 | 115,962,706.85 |
④上述差错更正事项对2019年度合并财务报表的影响如下：
| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应收账款 | 725,802,300.34 | 33,729,303.74 | 759,531,604.08 |
| 存货 | 406,935,637.06 | 44,071,338.13 | 451,006,975.19 |
| 递延所得税资产 | 17,394,486.10 | 733,035.55 | 18,127,521.65 |
| 预收款项 | 50,882,851.86 | -1,112,264.69 | 49,770,587.17 |
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| 财务报表科目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 应交税费 | 49,312,541.76 | 19,703,379.42 | 69,015,921.18 |
| 其他流动负债 | 26,037,106.57 | 3,031,531.10 | 29,068,637.67 |
| 盈余公积 | 60,588,896.39 | 5,691,103.16 | 66,279,999.55 |
| 未分配利润 | 271,749,468.45 | 51,219,928.43 | 322,969,396.88 |
| 营业收入 | 1,826,142,077.65 | 30,682,266.25 | 1,856,824,343.90 |
| 信用减值损失 | -24,613,387.73 | -1,448,271.15 | -26,061,658.88 |
| 资产减值损失 | -1,545,262.42 | 53,763.99 | -1,491,498.43 |
| 所得税费用 | 48,667,951.86 | 7,321,939.78 | 55,989,891.64 |
| 净利润 | 144,452,219.75 | 21,965,819.31 | 166,418,039.06 |
| 扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 | 141,890,973.38 | 21,965,819.31 | 163,856,792.69 |
上述差错更正事项导致2019年期初未分配利润调增31,450,691.05元，盈余公积调增3,494,521.23元。
同时对上述调整事项，本公司的母公司报表也做了相应调整。
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表的重要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 241,438,551.41 | 365,471,006.73 | 411,739,562.34 | 607,310,306.78 |
| 1至2年 | 72,158,637.35 | 38,727,775.09 | 25,320,434.67 | 151,650,266.91 |
| 2至3年 | 5,143,236.62 | 75,668,350.35 | 40,618,611.81 | 50,673,315.62 |
| 3至4年 | 14,780,300.71 | 48,891,175.15 | 335,143.73 | 10,703,289.97 |
| 4至5年 | 591,546.57 | 14,639.73 | 152,942.73 | - |
| 5年以上 | 230,391.95 | 215,752.22 | 730,798.22 | 730,798.22 |
| 小计 | 334,342,664.61 | 528,988,699.27 | 478,897,493.50 | 821,067,977.50 |
| 减：坏账准备 | 30,228,116.87 | 70,823,459.54 | 38,001,354.40 | 66,814,979.93 |
| 合计 | 304,114,547.74 | 458,165,239.73 | 440,896,139.10 | 754,252,997.57 |
(2)按坏账计提方法分类披露
①2022年6月30日（按简化模型计提）
3-2-1-181
| 类别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.56 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 332,480,414.61 | 99.44 | 28,365,866.87 | 8.53 | 304,114,547.74 |
| 合计 | 334,342,664.61 | 100.00 | 30,228,116.87 | 9.04 | 304,114,547.74 |
②2021年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.35 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 527,126,449.27 | 99.65 | 68,961,209.54 | 13.08 | 458,165,239.73 |
| 合计 | 528,988,699.27 | 100.00 | 70,823,459.54 | 13.39 | 458,165,239.73 |
③2020年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,862,250.00 | 0.39 | 1,862,250.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 477,035,243.50 | 99.61 | 36,139,104.40 | 7.58 | 440,896,139.10 |
| 合计 | 478,897,493.50 | 100.00 | 38,001,354.40 | 7.94 | 440,896,139.10 |
④2019年12月31日（按简化模型计提）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 821,067,977.50 | 100.00 | 66,814,979.93 | 8.14 | 754,252,997.57 |
| 合计 | 821,067,977.50 | 100.00 | 66,814,979.93 | 8.14 | 754,252,997.57 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日按单项计提坏账准备的应收账款
3-2-1-182
| 应收款项 （按单位） | 2022年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
(续上表)
| 应收款项 （按单位） | 2021年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
(续上表)
| 应收款项 （按单位） | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海兆联环保科技有限公司 | 1,862,250.00 | 1,862,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
2019年12月31日公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
②2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日按组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2022年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 241,438,551.41 | 12,071,927.57 | 5.00 |
| 1至2年 | 72,158,637.35 | 7,215,863.74 | 10.00 |
| 2至3年 | 3,280,986.62 | 984,295.99 | 30.00 |
| 3至4年 | 14,780,300.71 | 7,390,150.36 | 50.00 |
| 4至5年 | 591,546.57 | 473,237.26 | 80.00 |
| 5年以上 | 230,391.95 | 230,391.95 | 100.00 |
| 合计 | 332,480,414.61 | 28,365,866.87 | 8.53 |
(续上表)
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 365,471,006.73 | 18,273,550.34 | 5.00 |
| 1至2年 | 38,727,775.09 | 3,872,777.51 | 10.00 |
| 2至3年 | 73,806,100.35 | 22,141,830.11 | 30.00 |
| 3至4年 | 48,891,175.15 | 24,445,587.58 | 50.00 |
3-2-1-183
| 4至5年 | 14,639.73 | 11,711.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 215,752.22 | 215,752.22 | 100.00 |
| 合计 | 527,126,449.27 | 68,961,209.54 | 13.08 |
(续上表)
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 411,739,562.34 | 20,586,978.12 | 5.00 |
| 1至2年 | 23,458,184.67 | 2,345,818.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 40,618,611.81 | 12,185,583.54 | 30.00 |
| 3至4年 | 335,143.73 | 167,571.87 | 50.00 |
| 4至5年 | 152,942.73 | 122,354.18 | 80.00 |
| 5年以上 | 730,798.22 | 730,798.22 | 100.00 |
| 合计 | 477,035,243.50 | 36,139,104.40 | 7.58 |
(续上表)
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 607,310,306.78 | 30,365,515.34 | 5.00 |
| 1至2年 | 151,650,266.91 | 15,165,026.69 | 10.00 |
| 2至3年 | 50,673,315.62 | 15,201,994.69 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,703,289.97 | 5,351,644.99 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 730,798.22 | 730,798.22 | 100.00 |
| 合计 | 821,067,977.50 | 66,814,979.93 | 8.14 |
(3)本期坏账准备的变动情况
①2022年1-6月变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年6月30日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 70,823,459.54 | -40,595,342.67 | - | 30,228,116.87 |
②2021年度变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 38,001,354.40 | 32,822,105.14 | - | 70,823,459.54 |
3-2-1-184
③2020年度变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 66,814,979.93 | -21,119,705.82 | 45,695,274.11 | -7,693,919.71 | - | 38,001,354.40 |
④2019年度变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | |
| 计提 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 41,501,214.55 | - | 41,501,214.55 | 25,313,765.38 | - | 66,814,979.93 |
(4)报告期各年度无核销的应收账款。
(5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 超视界显示技术有限公司 | 32,177,988.69 | 9.62 | 1,876,869.55 |
| 江苏润阳世纪光伏科技有限公司 | 30,768,383.95 | 9.20 | 2,848,838.40 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 27,405,736.27 | 8.20 | 2,096,815.43 |
| 绍兴中芯集成电路制造股份有限公司 | 26,518,405.53 | 7.93 | 1,403,582.78 |
| 厦门半导体 | 26,157,284.82 | 7.82 | 1,310,409.22 |
| 合计 | 143,027,799.26 | 42.77 | 9,536,515.38 |
(续上表)
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 98,614,643.50 | 18.64 | 10,839,569.63 |
| 京东方 | 57,412,172.89 | 10.85 | 15,060,225.31 |
| 超视界显示技术有限公司 | 51,985,133.34 | 9.83 | 2,599,256.67 |
| 维信诺 | 41,678,216.40 | 7.88 | 20,839,108.20 |
| 绵阳高新发展投资控股有限公司 | 36,090,000.00 | 6.82 | 1,804,500.00 |
| 合计 | 285,780,166.13 | 54.02 | 51,142,659.81 |
(续上表)
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
3-2-1-185
| 世源科技工程有限公司 | 70,326,125.69 | 14.69 | 4,561,600.49 |
| 超视界显示技术有限公司 | 64,754,036.91 | 13.52 | 3,237,701.85 |
| 京东方 | 38,571,026.52 | 8.05 | 4,005,095.96 |
| 陕西建工 | 26,373,349.41 | 5.51 | 1,318,667.47 |
| 信达生物制药(苏州)有限公司 | 23,200,000.00 | 4.84 | 1,160,000.00 |
| 合计 | 223,224,538.53 | 46.61 | 14,283,065.77 |
(续上表)
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 京东方 | 219,698,554.78 | 26.76 | 23,768,117.68 |
| 世源科技工程有限公司 | 214,960,588.87 | 26.18 | 11,428,898.92 |
| 维信诺 | 61,126,114.71 | 7.44 | 6,112,611.47 |
| 陕西建工 | 53,980,908.68 | 6.57 | 2,699,045.43 |
| 三星 | 39,972,580.91 | 4.87 | 2,001,946.56 |
| 合计 | 589,738,747.95 | 71.82 | 46,010,620.06 |
(6)报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 报 告 期 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 2022年1-6月 | 无追索权应收账款保理 | 62,747,492.56 | - |
(7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8)2022年6月末较2021年末下降33.62%，主要系2022年1-6月项目回款增加所致；2020年末较2019年末下降41.55%，主要系2020年度执行新收入准则后，部分应收账款调整至合同资产及其他非流动资产列示所致。
2.其他应收款
(1)分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 54,334,222.33 | 52,315,862.86 | 25,395,500.67 | 29,171,866.89 |
| 合计 | 54,334,222.33 | 52,315,862.86 | 25,395,500.67 | 29,171,866.89 |
(2)其他应收款
3-2-1-186
①按账龄披露
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 53,811,620.87 | 51,287,437.89 | 23,533,035.02 | 26,701,965.78 |
| 1至2年 | 2,254,400.00 | 2,353,500.00 | 1,592,352.67 | 251,666.00 |
| 2至3年 | 1,565,230.87 | 1,592,352.67 | 150,000.00 | 4,880,000.00 |
| 3至4年 | 177,121.80 | - | 3,000,000.00 | 5,000.00 |
| 4至5年 | - | 1,800,000.00 | 5,000.00 | 800,000.00 |
| 5年以上 | 1,605,000.00 | 805,000.00 | 800,000.00 | - |
| 小计 | 59,413,373.54 | 57,838,290.56 | 29,080,387.69 | 32,638,631.78 |
| 减：坏账准备 | 5,079,151.21 | 5,522,427.70 | 3,684,887.02 | 3,466,764.89 |
| 合计 | 54,334,222.33 | 52,315,862.86 | 25,395,500.67 | 29,171,866.89 |
②按款项性质分类情况
| 账龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合并范围内公司往来款 | 30,290,784.86 | 29,230,133.63 | 1,315,230.87 | 2,015,230.87 |
| 押金及保证金 | 24,610,854.00 | 23,098,651.82 | 21,079,433.46 | 25,463,497.98 |
| 项目备用金 | 4,481,531.25 | 5,426,569.47 | 6,590,800.68 | 5,078,375.93 |
| 个人备用金及其他 | 30,203.43 | 82,935.64 | 94,922.68 | 81,527.00 |
| 小计 | 59,413,373.54 | 57,838,290.56 | 29,080,387.69 | 32,638,631.78 |
| 减：坏账准备 | 5,079,151.21 | 5,522,427.70 | 3,684,887.02 | 3,466,764.89 |
| 合计 | 54,334,222.33 | 52,315,862.86 | 25,395,500.67 | 29,171,866.89 |
③分类披露
A．截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 59,413,373.54 | 5,079,151.21 | 54,334,222.33 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 59,413,373.54 | 5,079,151.21 | 54,334,222.33 |
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 59,413,373.54 | 8.55 | 5,079,151.21 | 54,334,222.33 |
3-2-1-187
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 合计 | 59,413,373.54 | 8.55 | 5,079,151.21 | 54,334,222.33 |
A1.2022年6月30日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。A2.2022年6月30日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 53,811,620.87 | 2,690,581.05 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,254,400.00 | 225,440.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,565,230.87 | 469,569.26 | 30.00 |
| 3至4年 | 177,121.80 | 88,560.90 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 1,605,000.00 | 1,605,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 59,413,373.54 | 5,079,151.21 | 8.55 |
截至2022年6月30日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 57,838,290.56 | 5,522,427.70 | 52,315,862.86 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 57,838,290.56 | 5,522,427.70 | 52,315,862.86 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 57,838,290.56 | 9.55 | 5,522,427.70 | 52,315,862.86 |
| 合计 | 57,838,290.56 | 9.55 | 5,522,427.70 | 52,315,862.86 |
B1.2021年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。B2.2021年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
3-2-1-188
| 1年以内 | 51,287,437.89 | 2,564,371.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,353,500.00 | 235,350.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,592,352.67 | 477,705.80 | 30.00 |
| 3至4年 | - | - | - |
| 4至5年 | 1,800,000.00 | 1,440,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 805,000.00 | 805,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 57,838,290.56 | 5,522,427.70 | 9.55 |
截至2021年12月31日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。C．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 29,080,387.69 | 3,684,887.02 | 25,395,500.67 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 29,080,387.69 | 3,684,887.02 | 25,395,500.67 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 29,080,387.69 | 12.67 | 3,684,887.02 | 25,395,500.67 |
| 合计 | 29,080,387.69 | 12.67 | 3,684,887.02 | 25,395,500.67 |
C1.2020年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。C2.2020年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,533,035.02 | 1,176,651.75 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,592,352.67 | 159,235.27 | 10.00 |
| 2至3年 | 150,000.00 | 45,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 3,000,000.00 | 1,500,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 5,000.00 | 4,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 29,080,387.69 | 3,684,887.02 | 12.67 |
3-2-1-189
截至2020年12月31日，无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。D.截至2019年12月31日止的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 32,638,631.78 | 3,466,764.89 | 29,171,866.89 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 32,638,631.78 | 3,466,764.89 | 29,171,866.89 |
截至2019年12月31日止，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 32,638,631.78 | 10.62 | 3,466,764.89 | 29,171,866.89 |
| 合 计 | 32,638,631.78 | 10.62 | 3,466,764.89 | 29,171,866.89 |
D1.2019年12月31日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。D2.2019年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 26,701,965.78 | 1,335,098.29 | 5.00 |
| 1至2年 | 251,666.00 | 25,166.60 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,880,000.00 | 1,464,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 800,000.00 | 640,000.00 | 80.00 |
| 合 计 | 32,638,631.78 | 3,466,764.89 | 10.62 |
截至2019年12月31日止，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④报告期内坏账准备的变动情况
2022年1-6月变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 5,522,427.70 | -443,276.49 | - | - | 5,079,151.21 |
2021年度变动情况
3-2-1-190
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 3,684,887.02 | 1,837,540.68 | - | - | 5,522,427.70 |
2020年变动情况
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 3,466,764.89 | 218,122.13 | - | - | 3,684,887.02 |
2019年变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | |||||
| 坏账准备 | 1,896,344.50 | - | 1,896,344.50 | 1,570,420.39 | - | - | 3,466,764.89 |
⑤报告期内无实际核销的其他应收款。
⑥各报告期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 泛盈柏诚贸易有限公司 | 合并范围内公司往来款 | 29,601,361.94 | 1年以内、2至3年 | 49.82 | 1,483,875.81 |
| 华星光电 | 投标保证金 | 3,620,000.00 | 1年以内 | 6.09 | 181,000.00 |
| 安徽安天利信工程管理股份有限公司 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.37 | 100,000.00 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 3.37 | 100,000.00 |
| 南通市市北集成电路有限公司 | 施工保证金 | 1,380,000.00 | 1年以内 | 2.32 | 69,000.00 |
| 合计 | 38,601,361.94 | 64.97 | 1,933,875.81 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 泛盈柏诚贸易有限公司 | 合并范围内公司往来款 | 27,983,950.67 | 1年以内、2至3年 | 48.38 | 1,403,005.25 |
| 华星光电 | 投标保证金 | 4,520,000.00 | 1年以内、1至2年 | 7.81 | 228,500.00 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 投标及安全文明施工保证金 | 2,780,000.00 | 1年以内、4至5年 | 4.81 | 889,000.00 |
| 南通市市北集成电路有限公司 | 施工保证金 | 1,380,000.00 | 1年以内 | 2.39 | 69,000.00 |
3-2-1-191
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 柏诚医药工程(上海)有限公司 | 合并范围内公司往来款 | 1,246,182.96 | 1年以内 | 2.15 | 62,309.15 |
| 合计 | 37,910,133.63 | 65.54 | 2,651,814.40 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 投标保证金 | 3,700,000.00 | 1年以内，3至4年 | 12.72 | 635,000.00 |
| 柏诚医药 | 合并范围内公司往来款 | 1,200,000.00 | 3至4年 | 4.13 | 600,000.00 |
| 上海新如生物科技有限公司 | 投标保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.44 | 50,000.00 |
| 苏州工业园区总工会 | 农民工工资保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.44 | 50,000.00 |
| 京东方 | 投标保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 3.09 | 45,000.00 |
| 合计 | 7,800,000.00 | 26.82 | 1,380,000.00 |
(续上表)
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 华星光电 | 投标保证金 | 7,690,000.00 | 1年以内 | 23.56 | 384,500.00 |
| 京东方 | 投标保证金 | 2,830,000.00 | 1年以内 | 8.67 | 141,500.00 |
| 柏诚医药 | 合并范围内公司往来款 | 2,000,000.00 | 2至3年 | 6.13 | 600,000.00 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 投标保证金 | 2,000,000.00 | 2至3年 | 6.13 | 600,000.00 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 4.90 | 80,000.00 |
| 合计 | 16,120,000.00 | 49.39 | 1,806,000.00 |
⑦报告期末无涉及政府补助的应收款项。
⑧报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(3)其他应收款账面价值2021年末较2020年末增长106.00%，主要系应收合并范围内子公司往来款增加所致。
3-2-1-192
3.长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 41,772,114.47 | 140,000.00 | 41,632,114.47 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 41,772,114.47 | 140,000.00 | 41,632,114.47 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 41,772,114.47 | 14,140,000.00 | 27,632,114.47 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,447,950.60 | 140,000.00 | 27,307,950.60 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 柏信楼宇 | 10,366,258.82 | - | - | 10,366,258.82 | - | - |
| 柏诚医药 | 3,800,000.00 | - | - | 3,800,000.00 | - | - |
| 泛盈电子 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 泛盈贸易 | 140,000.00 | - | - | 140,000.00 | - | 140,000.00 |
| 柏诚贸易（香港） | 3,465,855.65 | - | - | 3,465,855.65 | - | - |
| 众诚设计 | 14,000,000.00 | - | - | 14,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 41,772,114.47 | - | - | 41,772,114.47 | - | 140,000.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
3-2-1-193
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 柏信楼宇 | 10,366,258.82 | - | - | 10,366,258.82 | - | - |
| 柏诚医药 | 3,800,000.00 | - | - | 3,800,000.00 | - | - |
| 泛盈电子 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 泛盈贸易 | 140,000.00 | - | - | 140,000.00 | - | 140,000.00 |
| 柏诚贸易（香港） | 3,465,855.65 | - | - | 3,465,855.65 | - | - |
| 柏盈建设 | 14,000,000.00 | - | 14,000,000.00 | - | - | - |
| 众诚设计 | - | 14,000,000.00 | - | 14,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 41,772,114.47 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 41,772,114.47 | - | 140,000.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 柏信楼宇 | 10,366,258.82 | - | - | 10,366,258.82 | - | - |
| 柏诚医药 | 3,800,000.00 | - | - | 3,800,000.00 | - | - |
| 泛盈电子 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 泛盈贸易 | 140,000.00 | - | - | 140,000.00 | - | 140,000.00 |
| 柏诚贸易(香港) | 3,141,691.78 | 324,163.87 | - | 3,465,855.65 | - | - |
| 柏盈建设 | - | 14,000,000.00 | - | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 合计 | 27,447,950.60 | 14,324,163.87 | - | 41,772,114.47 | 14,000,000.00 | 14,140,000.00 |
(续上表)
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 柏信楼宇 | 10,366,258.82 | - | - | 10,366,258.82 | - | - |
| 柏诚医药 | 3,800,000.00 | - | - | 3,800,000.00 | - | - |
| 柏诚电子 | 2,510,800.00 | - | 2,510,800.00 | - | - | - |
| 泛盈电子 | 1,000,000.00 | 9,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 泛盈贸易 | 140,000.00 | - | - | 140,000.00 | - | 140,000.00 |
| 柏诚贸易(香港) | 228,914.40 | 2,912,777.38 | - | 3,141,691.78 | - | - |
| 合计 | 18,045,973.22 | 11,912,777.38 | 2,510,800.00 | 27,447,950.60 | - | 140,000.00 |
(3)长期股权投资账面价值2021年年末较2020年末增长50.67%，主要系2021年新增对众诚设计的投资所致。
3-2-1-194
4.营业收入及营业成本
(1)营业收入及营业成本总额
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,281,805,488.63 | 1,092,527,944.52 | 2,638,372,528.69 | 2,313,995,549.07 |
| 其他业务 | - | - | 928,146.53 | 557,218.66 |
| 合计 | 1,281,805,488.63 | 1,092,527,944.52 | 2,639,300,675.22 | 2,314,552,767.73 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,947,405,743.08 | 1,679,129,092.30 | 1,853,044,791.38 | 1,539,365,929.47 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,947,405,743.08 | 1,679,129,092.30 | 1,853,044,791.38 | 1,539,365,929.47 |
(2)主营业务收入(分类别)
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 洁净室系统集成 | 902,535,511.35 | 773,786,292.90 | 2,019,934,945.56 | 1,787,594,410.52 |
| 机电工艺系统 | 170,179,816.70 | 154,337,550.34 | 424,797,253.00 | 376,831,496.55 |
| 二次配 | 209,090,160.58 | 164,404,101.28 | 193,640,330.13 | 149,569,642.00 |
| 合计 | 1,281,805,488.63 | 1,092,527,944.52 | 2,638,372,528.69 | 2,313,995,549.07 |
(续上表)
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 洁净室系统集成 | 1,425,632,405.09 | 1,246,894,053.25 | 1,242,814,640.50 | 1,062,980,379.09 |
| 机电工艺系统 | 246,845,542.36 | 219,465,577.32 | 365,290,116.65 | 297,885,185.06 |
| 二次配 | 274,927,795.63 | 212,769,461.73 | 244,940,034.23 | 178,500,365.32 |
| 合计 | 1,947,405,743.08 | 1,679,129,092.30 | 1,853,044,791.38 | 1,539,365,929.47 |
(3)公司前五名客户的营业收入情况
①2022年1-6月
| 客户名称 | 2022年1-6月 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
3-2-1-195
| 客户名称 | 2022年1-6月 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 中国建筑 | 316,880,622.24 | 24.72 |
| 绵阳高新发展投资控股有限公司 | 145,532,399.14 | 11.35 |
| 超视界显示技术有限公司 | 104,915,511.15 | 8.18 |
| 厦门半导体 | 95,991,401.17 | 7.49 |
| 厦门云天半导体科技有限公司 | 74,252,424.16 | 5.79 |
| 合计 | 737,572,357.86 | 57.53 |
②2021年度
| 客户名称 | 2021年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入比例（%） | |
| 厦门天马显示科技有限公司 | 444,049,626.31 | 16.82 |
| 厦门半导体 | 248,002,253.11 | 9.40 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 208,893,119.89 | 7.91 |
| 百济神州 | 164,563,481.72 | 6.24 |
| 浙江晶睿电子科技有限公司 | 130,208,504.44 | 4.93 |
| 合计 | 1,195,716,985.47 | 45.30 |
③2020年度
| 客户名称 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业收入比例（%） | |
| 世源科技工程有限公司 | 433,559,300.45 | 22.26 |
| 京东方 | 213,235,268.63 | 10.95 |
| 厦门半导体 | 187,589,644.54 | 9.63 |
| 三星 | 93,326,311.70 | 4.79 |
| 陕西建工 | 92,726,110.18 | 4.76 |
| 合计 | 1,020,436,635.50 | 52.39 |
④2019年度
| 客户名称 | 2019年度 | |
| 营业收入 | 营业收入比例（%） | |
| 京东方 | 375,711,352.08 | 20.28 |
| 世源科技工程有限公司 | 333,897,040.05 | 18.02 |
| 超视界显示技术有限公司 | 248,935,169.22 | 13.43 |
3-2-1-196
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 130,336,513.62 | 7.03 |
| 陕西建工 | 98,199,954.03 | 5.30 |
| 合计 | 1,187,080,029.00 | 64.06 |
5.投资收益
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品投资收益 | 957,146.73 | 146,641.67 | - | 1,835,692.90 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | - | 570,718.08 |
| 合计 | 957,146.73 | 146,641.67 | - | 2,406,410.98 |
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | 512,448.41 | 443,546.77 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,153,585.24 | 4,569,893.50 | 2,972,935.00 | 1,419,225.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 957,146.73 | 273,139.68 | -22,652.07 | 1,903,546.38 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 319.83 | -2,233,775.06 | -51,631.67 | 85,624.51 |
| 因股份支付确认的费用 | - | - | - | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | - | - |
| 非经常性损益总额 | 3,623,500.21 | 3,052,804.89 | 2,898,651.26 | 3,408,395.89 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 897,212.93 | 1,236,858.20 | 717,613.21 | 847,149.52 |
| 非经常性损益净额 | 2,726,287.28 | 1,815,946.69 | 2,181,038.05 | 2,561,246.37 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | - | - | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 2,726,287.28 | 1,815,946.69 | 2,181,038.05 | 2,561,246.37 |
2.净资产收益率及每股收益
(1)2022年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.11% | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.86% | 0.33 | 0.33 |
(2)2021年度
3-2-1-197
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.62% | 0.39 | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.44% | 0.38 | 0.38 |
(3)2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.47% | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.20% | 0.31 | 0.31 |
(4)2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.40% | 0.48 | 0.48 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.03% | 0.47 | 0.47 |
3-2-1-198
(此页无正文，为柏诚系统科技股份有限公司财务报表附注之签字盖章页)
公司名称：柏诚系统科技股份有限公司
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
| 日期：2022年10月14日 |