读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
上海开开实业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 下载公告
公告日期:2012-04-16
         关于对上海开开实业股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                 的专项审计说明
                                              信会师报字[2012]第 111970 号
上海开开实业股份有限公司董事会:
      我们审计了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为,贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是上海开开实业股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海开开实业
股份有限公司 2011 年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
   立信会计师事务所               中国注册会计师: 戴定毅
   (特殊普通合伙)
                                 中国注册会计师: 李正宇
       中国上海                      二 O 一二年四月十二日
                        专项审计说明第 2 页
附件                                                                   上海开开实业股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                                              单位:万元
 编制单位:上海开开实业股份有限公司
                                                                                              上市公司核                    2011年度占用累计
                                                                    占用方与上市公司的关                   2011年期初占用资                  2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资
         非经营性资金占用                   资金占用方名称                                    算的会计科                    发生金额(不含利                                                                  占用形成原因        占用性质
                                                                            联关系                             金余额                            息(如有)           发生金额         金余额
                                                                                                  目                              息)
       现大股东及其附属企业
               小计
       前大股东及其附属企业
               小计
               总计
                                                                                                                           2011年度往来累计
                                                                    往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2011年期初往来资                  2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资
         其他关联资金往来                   资金往来方名称                                                                 发生金额(不含利                                                                   往来形成原因        往来性质
                                                                              系               计科目         金余额                            息(如有)           发生金额         金余额
                                                                                                                                 息)
                                 上海开开(集团)有限公司           控股股东               应收账款                  354.46          2,385.28                    -            2,429.54           310.20 货款                 经营性往来
                                 上海开开百爱神服饰有限公司         控股股东的联营公司     应收账款                           -        12.59                     -               12.59                    - 货款             经营性往来
                                 上海开开(昆山)生活广场有限公司   控股股东的子公司       应收账款                  134.29           159.36                     -               79.15           214.50 货款                 经营性往来
    大股东及其附属企业       上海静安制药有限公司               控股股东的子公司       应收账款  

  附件:公告原文
返回页顶