福建华兴会计师事务所有限公司
Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd.
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话 0591-87852574 传真 0591-87840354
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福建东百集团股份有限公司
非经常性资金占用及其他关联资金往来情况说明
闽华兴所(2012)函字 A-008号
福建东百集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了福建东百集团股
份有限公司（以下简称贵公司）2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于2012年4月12日出具了闽华兴所
（2012）审字 A－133号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发
（2003）56号文]的要求，贵公司编制了本函附件所附的福建东百集团股份有
限公司2011年非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称情
况表）。
根据情况表，2011年度贵公司的子公司及其他关联方全年累计占用上市公
司资金51,451.58万元,其中:2011年全年累计非经营性占用上市公司资金
51,451.58万元。截止2011年12月31日，贵公司的子公司及其他关联方共占用
上市公司资金83,597.30万元，其中:经营性占用上市公司资金83,597.30万元。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。
我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2011年度财务报告时所复核的会计
资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致之处。除了对贵公司实施2011年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
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有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不
得用作任何其他目的。
附件:
福建东百集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表
福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
（授权签字副主任会计师）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一二年四月十二日
附件:
福建东百集团股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：福建东百集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2011年度
上市公司核算 2011年期初占用资金 2011年度占用累计发生 占用资金 2011年度偿还累计 2011年期末占用资金 占用形成原
非经营资金占用 资金占用方名称 占用性质
的会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息 发生金额 余额 因
（如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 -
总计
福建东方百货管理有限公司 其他应收款 229,299.00 111,409,423.18 49,161,514.68 62,477,207.50 往来款 非经营性资金占用
福建东百元洪购物广场有限公司 其他应收款 55,154,961.71 18,404,374.06 25,026,239.06 48,533,096.71 往来款 非经营性资金占用
福建东方百货群升购物中心有限公司 其他应收款 88,045,607.80 11,668,647.45 13,633,437.03 86,080,818.22 往来款 非经营性资金占用
厦门东百购物中心有限公司 其他应收款 28,200.00 11,219,437.00 2,332,218.10 8,915,418.90 往来款 非经营性资金占用
福州东百超市有限公司 其他
