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广州禾信仪器股份有限公司2018年度、2019年度及2020年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1-2
目 录
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并资产负债表 | 1-2 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5-7 |
| 公司资产负债表 | 8-9 |
| 公司利润表 | 10 |
| 公司现金流量表 | 11 |
| 公司股东权益变动表 | 12-14 |
| 财务报表附注 | 15-160 |
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审计报告
致同审字（2021）第440A011739号
广州禾信仪器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州禾信仪器股份有限公司（以下简称禾信仪器）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及公司资产负债表， 2018年度、2019年度、2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾信仪器2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾信仪器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2019年度和2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关会计期间：2018年度、2019年度和2020年度
相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、34。
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话 +86 10 8566 5588传真 +86 10 8566 5120
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1、事项描述
禾信仪器专业从事质谱仪的研发、生产和销售，主要向客户提供仪器销售及相关技术服务。仪器销售在向客户交付产品且安装调试完毕，取得客户出具的验收合格证明时确认收入；技术服务在完成合同约定的服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。禾信仪器2018年度、2019年度和2020年度营业收入分别为12,472.57万元、21,983.72万元和31,227.21万元。由于营业收入为禾信仪器的关键绩效指标之一，存在禾信仪器管理层为达到业绩目标而操纵收入确认的固有风险，同时可能存在收入确认跨期的风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
2018年度、2019年度和2020年度财务报表审计中，针对收入确认，我们实施了以下主要审计程序：
（1）了解及评价了与收入确认相关的内部控制的设计，并对控制的运行有效性进行了测试；
（2）获取禾信仪器与客户签订的合同，检查合同关键条款，结合对禾信仪器管理层进行的访谈，评价了收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求：对于2020年1月1日以前的业务，判断商品所有权上的主要风险和报酬转移时点确定的合理性，以及完工百分比法运用的适当性；对于2020年1月1日以后的业务，分析了合同履约义务的识别、交易价格的分摊、控制权转移时点的合理性，同时对质量保证的处理、服务收入的履约义务在某一时点履行或在某一时段内履行、主要责任人和代理人的区分等特定事项或交易的会计政策是否符合行业惯例和禾信仪器的经营模式进行了判断；
（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、发货物流记录、客户签收单、验收合格证明、发票及收款银行回单等；
（4）执行了分析程序，包括销售收入和毛利率变动的合理性等；
（5）对临近资产负债表日前后的销售收入执行了截止性测试，以确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）使用积极式函证方式对主要客户的业务合同条款、交易金额和回款情况进行了函证，复核函证信息是否准确；
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（7）对主要客户及产品销售的部分终端客户进行了实地走访或视频访谈，获取客户的工商登记、营业范围等资料，了解客户与禾信仪器的交易金额、交易条款等具体交易内容、现场观察仪器使用情况或服务执行情况等，核查销售的真实性和交易实质。
（二）研发费用的核算
相关会计期间：2018年度、2019年度和2020年度。
相关信息披露详见财务报表附注三、19和附注五、38。
1、事项描述
禾信仪器2018年度、2019年度和2020年度研发总投入分别为3,243.47万元、3,986.68万元和3,897.12万元，占营业收入比例分别为26.00%、18.13%和12.48%，主要核算人员薪酬、材料费、测试化验加工费等投入。报告期内产生样机销售金额分别为1,632.04万元、471.96万元和409.66万元，均在实现销售当期按照销售金额冲减研发费用，不确认营业收入。
禾信仪器作为科创型企业，研发能力是其核心竞争力。由于研发费用对禾信仪器经营成果具有较大影响，可能存在因支出的真实性、完整性和准确性不足造成的重大错报风险。因此，我们将研发费用的核算识别为关键审计事项。
2、审计应对
2018年度、2019年度和2020年度财务报表审计中，针对研发费用的核算，我们实施了以下主要审计程序：
（1）了解及评价了与研发费用、样机管理和销售有关的内部控制的设计，并对关键控制流程的运行有效性进行了测试；
（2）获取研发项目台账及研发费用明细表，抽样获取了项目立项、领料单据、研发人员工时记录和相关费用合同，核对项目领料是否与台账信息一致，复核人工费用归集的准确性和合理性，核实相关费用发生的真实性、准确性；
（3）计算分析各项明细结构占比，并对报告期内各期发生额进行比较，评价各项明细变动的合理性；
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（4）获取研发样机台账，检查了与研发样机销售确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、发货物流记录、客户签收单、验收合格证明、发票及收款银行回单等；
（5）评价了研发样机销售是否适用收入准则、满足收入定义及确认条件，参考同行业上市公司的会计处理，判断禾信仪器研发样机销售相关核算是否符合企业会计准则的要求；
（6）对临近资产负债表日前后的费用执行了截止性测试，以确认费用是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
禾信仪器管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾信仪器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算禾信仪器、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督禾信仪器的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对禾信仪器的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾信仪器不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就禾信仪器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018年度、2019年度和2020年度的期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二一年 四月十八日 | |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是由广州禾信分析仪器有限公司（以下简称“禾信有限”）整体变更设立的股份有限公司。本公司成立于2004年6月24日，于2016年3月25日完成工商变更登记，取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码914401167640027192的营业执照。本公司注册资本为伍仟贰佰肆拾玖万柒仟陆佰零陆元整，注册地为广州黄埔区开源大道11号A3栋102室、A3栋301室、A3栋401室，法定代表人为周振。
（1）历史沿革
1）2004年6月，禾信有限设立2004年6月10日，周振、林木青、傅忠、林可忠签署了《广州禾信自动化系统有限公司章程》，决定共同出资设立广州禾信自动化系统有限公司。根据公司章程，广州禾信自动化系统有限公司设立时注册资本为100.00 万元，其中周振出资40.00万元，林木青、傅忠、林可忠分别出资20.00万元。2004年6月23日，广州华天会计师事务所有限公司对禾信有限设立时的股东出资进行了审验，并出具了华天会验字[2004]第HT0818号《验资报告》，经审验，截至2004年6月23日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币100万元，其中周振以货币出资40.00万元，占出资比例40%；林木青、傅忠、林可忠分别以货币出资20.00万元，各占出资比例20%。2004年6月24日，广州市工商行政管理局对公司依法予以设立登记，禾信有限设立时的股东及出资情况如下：
| 股东姓名 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 40.00 | 40.00 | 40.00 |
| 傅忠 | 货币 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 林可忠 | 货币 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 林木青 | 货币 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 合 计 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
2）2008年5月，股权转让2008年4月29日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东林可忠将其持有的20%股权（出资额20万元）作价20万元转让给股东傅忠，股东林木青将其持有的15%股权（出资额15万元）作价15万元转让给股东周振，将其持有的5%股权（出资额5万元）作价5万元转让给新股东昆明英泰立科技有限公司(以下简称“昆明英泰立”)。同日，股权转让各方签署《股东转让出资合同书》，约定上述股权转让事项。同月，广州禾信自动化系统有限公司更名为广州禾信分析仪器有限公司。
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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广州市工商局经济技术开发区分局于2008年5月27日予以核准该次股权转让的工商变更登记。该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 55.00 | 55.00 | 55.00 |
| 傅忠 | 货币 | 40.00 | 40.00 | 40.00 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 合 计 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3）2009年4月，股权转让2008年11月3日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东傅忠将其持有的2%股权（出资额2万元）作价2万元转让给股东昆明英泰立。同日，股权转让各方签署《股东股权转让协议》，约定上述股权转让事项。广州市工商局萝岗分局于2009年4月8日予以核准该次股权转让的工商变更登记。该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 55.00 | 55.00 | 55.00 |
| 傅忠 | 货币 | 38.00 | 38.00 | 38.00 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 7.00 | 7.00 | 7.00 |
| 合 计 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
4）2009年5月，增加注册资本2009年4月29日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由100万元增加至
117.78万元。其中，新股东付宏艺以货币出资300万元，其中：6.67万元增加注册资本，
293.33万元作为溢价出资，计入资本公积；新股东广州科技风险投资有限公司（后更名为广州科技金融创新投资控股有限公司，以下简称“科金创投”）以货币出资500万元，其中：11.11万元增加注册资本，488.89万元作为溢价出资，计入资本公积。2009年3月3日，相关股东签署增资协议，约定上述增资事项。该次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司广州分公司于2009年4月29日出具的深鹏穗分所验字[2009]004号《2009年度验资报告》验证。广州市工商局萝岗分局于2009年5月27日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《企业法人营业执照》。
该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 55.00 | 55.00 | 46.6970 |
| 傅忠 | 货币 | 38.00 | 38.00 | 32.2640 |
| 科金创投 | 货币 | 11.11 | 11.11 | 9.4330 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 7.00 | 7.00 | 5.9430 |
| 付宏艺 | 货币 | 6.67 | 6.67 | 5.6630 |
| 合 计 | 117.78 | 117.78 | 100.0000 |
5）2009年6月，股权转让2009年4月10日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东周振将其持有的0.9435%股权（出资额1.111万元）作价50万元转让给股东广州凯得科技创新投资有限公司（后更名为广州凯得金融控股股份有限公司，以下简称“凯得金控”），股东傅忠将其持有的0.9435%股权（出资额1.111万元）作价50万元转让给股东凯得金控。同日，股权转让各方签署《股权转让协议》，约定上述股权转让事项。广州市工商局萝岗分局于2009年6月10日予以核准该次股权转让的工商变更登记。该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 53.889 | 53.889 | 45.7540 |
| 傅忠 | 货币 | 36.889 | 36.889 | 31.3200 |
| 科金创投 | 货币 | 11.11 | 11.11 | 9.4330 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 7.00 | 7.00 | 5.9430 |
| 付宏艺 | 货币 | 6.67 | 6.67 | 5.6630 |
| 凯得金控 | 货币 | 2.222 | 2.222 | 1.8870 |
| 合 计 | 117.78 | 117.78 | 100.0000 |
6）2009年7月，增加注册资本2009年6月26日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由117.78万元增加至900万元，新增注册资本782.22万元由各方股东按照其持股比例以资本公积转增为注册资本。该次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司广州分公司于2009年6月29日出具的深鹏穗分所验字[2009]007号《2009年度验资报告》验证，截至2009年6月26日，公司已将资本公积782.22万元转增实收资本。广州市工商局萝岗分局于2009年7月28日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《企业法人营业执照》。
该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 411.7860 | 411.7860 | 45.7540 |
| 傅忠 | 货币 | 281.8800 | 281.8800 | 31.3200 |
| 科金创投 | 货币 | 84.8970 | 84.8970 | 9.4330 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 53.4870 | 53.4870 | 5.9430 |
| 付宏艺 | 货币 | 50.9670 | 50.9670 | 5.6630 |
| 凯得金控 | 货币 | 16.9830 | 16.9830 | 1.8870 |
| 合 计 | 900.00 | 900.00 | 100.0000 |
7）2009年9月，股权转让2009年8月26日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东付宏艺将其持有的0.001%股权（出资额90元）作价90元转让给股东周振，将其持有的0.001%股权（出资额90元）作价90元转让给股东傅忠，将其持有的0.001%股权（出资额90元）作价90元转让给科金创投，将其持有的5.66%股权（出资额50.94万元）作价300万元转让给新股东上海瀚钧投资有限公司（以下简称“瀚钧投资”），股东傅忠将其持有的1.34%股权（出资额12.06万元）作价71万元转让给新股东瀚钧投资。同日，股权转让各方分别签署《股权转让协议》，约定上述股权转让事项。广州市工商局萝岗分局于2009年9月24日予以核准该次股权转让的工商变更登记。该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 411.7950 | 411.7950 | 45.7550 |
| 傅忠 | 货币 | 269.8290 | 269.8290 | 29.9810 |
| 科金创投 | 货币 | 84.9060 | 84.9060 | 9.4340 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 63.0000 | 63.0000 | 7.0000 |
| 昆明英泰立 | 货币 | 53.4870 | 53.4870 | 5.9430 |
| 凯得金控 | 货币 | 16.9830 | 16.9830 | 1.8870 |
| 合 计 | 900.00 | 900.00 | 100.0000 |
8）2010年9月，股权转让2010年8月2日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东昆明英泰立将其持有的3%股权（出资额27万元）转让给新股东宋卫平，将其持有的1.45%股权（出资额13.05万元）转让给股东瀚钧投资，将其持有的1.493%股权（出资额13.437万元）转让给股东傅忠。同日，股权转让各方签署《股权转让协议》，约定上述股权转让事项。其中，新股东宋卫平向昆明英泰立支付的股权转让价款为162万元，股东瀚钧投资向昆明英泰立支付的股权转让价款为78.3万元，股东傅忠向昆明英泰立支付的股权转让价款为0元。广州市工商局萝岗分局于2010年9月7日予以核准该次股权转让的工商变更登记。
该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 411.7950 | 411.7950 | 45.7550 |
| 傅忠 | 货币 | 283.2660 | 283.2660 | 31.4740 |
| 科金创投 | 货币 | 84.9060 | 84.9060 | 9.4340 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 76.0500 | 76.0500 | 8.4500 |
| 宋卫平 | 货币 | 27.0000 | 27.0000 | 3.0000 |
| 凯得金控 | 货币 | 16.9830 | 16.9830 | 1.8870 |
| 合 计 | 900.00 | 900.00 | 100.0000 |
9）2011年8月，增加注册资本2011年4月6日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由900万元增加至1,107万元，其中，新股东昆山市国科创业投资有限公司（以下简称“昆山国科”）以货币出资3000万元，其中：192.857万元增加注册资本，2,807.143万元作为溢价出资，计入资本公积；股东瀚钧投资以货币出资220万元，其中：14.143万元增加注册资本，205.857万元作为溢价出资，计入资本公积。2011年6月30日，相关股东签署增资协议，约定上述增资事项。该次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司于2011年7月15日出具的至晟验字[2011]第20112号《验资报告》验证。广州市工商局萝岗分局于2011年8月2日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《企业法人营业执照》。该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 411.7950 | 411.7950 | 37.1992 |
| 傅忠 | 货币 | 283.2660 | 283.2660 | 25.5886 |
| 昆山国科 | 货币 | 192.8570 | 192.8570 | 17.4216 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 90.1930 | 90.1930 | 8.1475 |
| 科金创投 | 货币 | 84.9060 | 84.9060 | 7.6699 |
| 宋卫平 | 货币 | 27.0000 | 27.0000 | 2.4390 |
| 凯得金控 | 货币 | 16.9830 | 16.9830 | 1.5342 |
| 合 计 | 1,107.00 | 1,107.00 | 100.0000 |
10）2011年9月，增加注册资本2011年8月8日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由1,107万元增加至4,000万元，新增注册资本2,893万元由各方股东按照其持股比例以资本公积转增为注册资本。该次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司于2011年9月16日出具的至晟验字[2011]第20148号《2011年度验资报告》验证，截至2011年9月9日，公司已将资本公积2,893万元转增实收资本。
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5-1-28
广州市工商局萝岗分局于2011年9月21日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《企业法人营业执照》。该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 1,487.9675 | 1,487.9675 | 37.1992 |
| 傅忠 | 货币 | 1,023.5447 | 1,023.5447 | 25.5886 |
| 昆山国科 | 货币 | 696.8636 | 696.8636 | 17.4216 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 325.9006 | 325.9006 | 8.1475 |
| 科金创投 | 货币 | 306.7968 | 306.7968 | 7.6699 |
| 宋卫平 | 货币 | 97.5610 | 97.5610 | 2.4390 |
| 凯得金控 | 货币 | 61.3658 | 61.3658 | 1.5342 |
| 合 计 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.0000 |
11）2012年6月，增加注册资本2012年4月20日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由4,000万元增加至4,645.7606万元，其中，新股东盈富泰克创业投资有限公司（以下简称“盈富泰克”）以货币出资2,000万元，其中：464.576万元新增注册资本，1,535.424万元作为溢价出资，计入资本公积；股东科金创投以货币出资500万元，其中：116.144万元新增注册资本，383.856万元作为溢价出资，计入资本公积；股东瀚钧投资以货币出资280万元，其中：65.0406万元新增注册资本，214.9594万元作为溢价出资，计入资本公积。同日，相关股东签署增资协议，约定上述增资事项。该次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司于2012年6月4日出具的至晟验字[2012]第20339号《2012年度验资报告》验证。广州市工商局萝岗分局于2012年6月7日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《企业法人营业执照》。该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 1,487.9675 | 1,487.9675 | 32.0285 |
| 傅忠 | 货币 | 1,023.5447 | 1,023.5447 | 22.0318 |
| 昆山国科 | 货币 | 696.8636 | 696.8636 | 15.0000 |
| 盈富泰克 | 货币 | 464.5760 | 464.5760 | 10.0000 |
| 科金创投 | 货币 | 422.9408 | 422.9408 | 9.1038 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 390.9412 | 390.9412 | 8.4150 |
| 宋卫平 | 货币 | 97.5610 | 97.5610 | 2.1000 |
| 凯得金控 | 货币 | 61.3658 | 61.3658 | 1.3209 |
| 合 计 | 4,645.7606 | 4,645.7606 | 100.0000 |
12）2015年10月，股权转让
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2015年7月30日，禾信有限召开股东会会议并审议通过股东宋卫平将其持有的2.1%股权（出资额97.5610万元）作价170万元转让给新股东蔡亦勇。2015年8月20日，股权转让各方签署《股权转让协议》，约定上述股权转让事项。广州市工商局萝岗分局于2015年10月16日予以核准该次股权转让的工商变更登记。该次股权转让后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 1,487.9675 | 1,487.9675 | 32.0285 |
| 傅忠 | 货币 | 1,023.5447 | 1,023.5447 | 22.0318 |
| 昆山国科 | 货币 | 696.8636 | 696.8636 | 15.0000 |
| 盈富泰克 | 货币 | 464.5760 | 464.5760 | 10.0000 |
| 科金创投 | 货币 | 422.9408 | 422.9408 | 9.1038 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 390.9412 | 390.9412 | 8.4150 |
| 蔡亦勇 | 货币 | 97.5610 | 97.5610 | 2.1000 |
| 凯得金控 | 货币 | 61.3658 | 61.3658 | 1.3209 |
| 合 计 | 4,645.7606 | 4,645.7606 | 100.00 |
13）2015年10月，公司实施股权激励及增加注册资本2015年10月8日，禾信有限召开股东会会议并审议通过公司注册资本由4,645.7606万元增加至5,249.7606万元，新股东共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城同策”）以货币966.4万元认缴新增出资，其中604万元作为注册资本，剩余的362.4万元计入公司资本公积。该次增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年10月27日出具的天职业字[2015]第14046号《验资报告》验证。广州市工商局萝岗分局于2015年10月16日予以核准该次增资的工商变更登记并换发《营业执照》。该次增资后，禾信有限的股东及股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） |
| 周振 | 货币 | 1,487.9675 | 1,487.9675 | 28.3435 |
| 傅忠 | 货币 | 1,023.5447 | 1,023.5447 | 19.4970 |
| 昆山国科 | 货币 | 696.8636 | 696.8636 | 13.2742 |
| 共青城同策 | 货币 | 604.0000 | 604.0000 | 11.5053 |
| 盈富泰克 | 货币 | 464.5760 | 464.5760 | 8.8495 |
| 科金创投 | 货币 | 422.9408 | 422.9408 | 8.0564 |
| 瀚钧投资 | 货币 | 390.9412 | 390.9412 | 7.4468 |
| 蔡亦勇 | 货币 | 97.5610 | 97.5610 | 1.8584 |
| 凯得金控 | 货币 | 61.3658 | 61.3658 | 1.1689 |
| 合 计 | 5,249.7606 | 5,249.7606 | 100.0000 |
14）2016年3月，整体变更为股份公司
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2016年2月24日，禾信有限股东会作出决议，同意将有限公司整体变更为股份有限公司，变更后名称为广州禾信仪器股份有限公司。同意禾信有限以截至2015年10月31日的净资产55,647,219.44元，按照1：0.9434比例折股为52,497,606股，每股面值人民币1.00元，禾信仪器注册资本为人民币52,497,606元，折股后的净资产余额3,149,613.44元计入资本公积。2016年3月10日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字[2016]7508号《验资报告》，确认公司出资额已按时足额缴纳。15）2016年9月，公司股份在广州股权交易中心挂牌2016年9月26日，公司股份在广州股权交易中心挂牌和股份登记托管，并于2016年10月14日终止在广州股权交易中心挂牌及股份登记托管。根据广州股权交易中心出具的《关于广州禾信仪器股份有限公司在广州股权交易中心挂牌情况的说明》，公司于广州股权交易中心挂牌期间未向广州股权交易中心提出融资需求及股份交易申请。公司在广州股权交易中心挂牌及股份登记托管期间符合《广州股权交易中心股份有限公司股份转让业务管理暂行办法》及其他国家法律、法规、规范性文件的规定。16）2017年2月，公司股票在股转系统挂牌2017年2月22日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2017]941号《关于同意广州禾信仪器股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司股票在股转系统挂牌，2017年3月28日，禾信仪器股票正式挂牌公开转让。公司因申请挂牌时股东人数未超过200人，按规定中国证监会豁免核准公司股票公开转让。公司挂牌后纳入非上市公众公司监管。17）挂牌期间股份协议转让根据公司说明、公告，2017年10月26日，在全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转系统”）协议转让的方式下，瀚钧投资将其持有禾信仪器390.9412万股股份转让给二级市场投资者杨光，转让价格为4.5元/股。2017年11月2日，公司股东杨光通过股转系统协议转让方式将其持有禾信仪器105万股股份转让给厦门市金广投资管理有限公司－福建自贸试验区厦门片区金广1号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金广1号”），转让价格为7.43元/股。2017年11月10日，公司股东杨光通过股转系统协议转让方式将其持有禾信仪器285.9412万股股份转让给厦门市金广投资管理有限公司－厦门金广叁号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金广叁号”），转让价格为7.43元/股。本公司在股权登记日为2019年3月20日的股东及股东持股情况如下：
| 序号 | 股东姓名/名称 | 股份数（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 周振 | 1,487.9675 | 28.3435 |
| 2 | 傅忠 | 1,023.5447 | 19.4970 |
| 3 | 昆山国科 | 696.8636 | 13.2742 |
| 4 | 共青城同策 | 604.0000 | 11.5053 |
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| 序号 | 股东姓名/名称 | 股份数（万股） | 持股比例（%） |
| 5 | 盈富泰克 | 464.5760 | 8.8495 |
| 6 | 科金创投 | 422.9408 | 8.0564 |
| 7 | 金广叁号 | 285.9412 | 5.4467 |
| 8 | 金广1号 | 105.0000 | 2.0001 |
| 9 | 蔡亦勇 | 97.5610 | 1.8584 |
| 10 | 凯得金控 | 61.3658 | 1.1689 |
| 合 计 | 5,249.7606 | 100.0000 | |
18）2020年6月，股权转让
①2020年6月17日，股东周振、傅忠分别与广东毅达创新创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“毅达投资”）签署了《股份转让协议》，约定周振将其持有禾信仪器27万股股份以每股26.67元的价格转让给毅达投资，股份转让总价款为720.09万元，傅忠将其持有禾信仪器33万股股份以每股26.67元的价格转让给毅达投资，股份转让总价款
880.11万元。
②2020年6月22日，股东傅忠与广州中科科创股权投资管理有限公司（以下简称“中科科创”）签署了《股份转让协议》，约定傅忠将其持有禾信仪器20万股股份以每股26.67元的价格转让给中科科创，股份转让总价款533.4万元。
③2020年6月28日，股东傅忠与嘉兴赢能鼎秀股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“赢能鼎秀”）签署了《关于广州禾信仪器股份有限公司之股份转让协议》及《关于广州禾信仪器股份有限公司之股份转让协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），约定傅忠将其持有禾信仪器24万股股份以每股26.67元的价格转让给赢能鼎秀，股份转让总价款640.08万元。本公司于2020年6月30日将毅达投资、中科科创及赢能鼎秀记载于股东名册。截至2020年12月31日，本公司的股东及股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名/名称 | 股份数（万股） | 持股比例（%） |
| 1 | 周振 | 1,460.9675 | 27.8292 |
| 2 | 傅忠 | 946.5447 | 18.0302 |
| 3 | 昆山国科 | 696.8636 | 13.2742 |
| 4 | 共青城同策 | 604.0000 | 11.5053 |
| 5 | 盈富泰克 | 464.5760 | 8.8495 |
| 6 | 科金创投 | 422.9408 | 8.0564 |
| 7 | 金广叁号 | 285.9412 | 5.4467 |
| 8 | 金广1号 | 105.0000 | 2.0001 |
| 9 | 蔡亦勇 | 97.5610 | 1.8584 |
| 10 | 凯得金控 | 61.3658 | 1.1689 |
| 11 | 毅达投资 | 60.0000 | 1.1429 |
| 12 | 赢能鼎秀 | 24.0000 | 0.4572 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 序号 | 股东姓名/名称 | 股份数（万股） | 持股比例（%） |
| 13 | 中科科创 | 20.0000 | 0.3810 |
| 合 计 | 5,249.7606 | 100.0000 | |
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设商务中心、营销中心、运营服务中心、研发中心、售后服务中心、生产供应中心、人力资源中心、财务中心等部门。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司专业从事质谱仪的研发、生产和销售，主要向客户提供质谱仪及相关技术服务，所属行业为仪器仪表制造业。本公司经营范围为：环保技术开发服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；机械设备租赁；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；环保设备批发；环保技术咨询、交流服务；大气污染治理；实验分析仪器制造；环境监测专用仪器仪表制造；环境保护监测；仪器仪表修理；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；仪器仪表批发；汽车销售；专用设备修理；计算机和辅助设备修理；电子、通信与自动控制技术研究、开发；机械零部件加工；软件批发；环保技术转让服务；环保技术推广服务；电子产品批发；电子元器件批发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；房屋租赁；水污染治理，非许可类医疗器械经营，医疗设备租赁服务。本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十四次会议于2021年4月18日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并范围，详见附注六、合并范围的变动、附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策参见附注三、12、附注三、15、附注三、18、及附注三、25。
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1、遵循企业会计准则的声明
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
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买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。2019年1月1日以后本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
??本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；??该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
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率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
??本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；??该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。2019年1月1日以后
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。2019年1月1日以前对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（7）金融资产减值
2019年1月1日以前
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
??以摊余成本计量的金融资产；??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；??《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；??租赁应收款；??财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款和合同资产（2020年1月1日以后），无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据??应收票据组合1：银行承兑汇票??应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款??应收账款组合1：应收政府单位??应收账款组合2：应收企业单位对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
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经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
??其他应收款组合1：应收押金和保证金??其他应收款组合2：应收备用金及借支??其他应收款组合3：应收先行支付补助款??其他应收款组合4：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
??债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；??已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；??已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；??现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
??发行方或债务人发生重大财务困难；??债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；??本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；??债务人很可能破产或进行其他财务重组；??发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额10%。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
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额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 应收票据 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 其他方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方 | 合并范围内关联方的 其他应收款、应收账款 | 个别认定法 |
A、对应收票据组合，结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。B、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 30 | 30 |
| 3-4年（含4年） | 50 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2019年1月1日以后
参见附注三、10、（7）金融资产减值-“2019年1月1日以后”。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料采用月末一次加权平均法，在产品、库存商品、发出商品等采用个别计价法。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 办公设备 | 3-10 | 0.00、3.00、5.00 | 33.33-9.50 |
| 机器设备 | 3-10 | 3.00、5.00 | 32.33-9.50 |
| 电子设备 | 2-10 | 3.00、5.00 | 48.50-9.50 |
| 运输设备 | 4-8 | 3.00、5.00 | 24.25-11.88 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10年 | 直线法 |
| 软件 | 5、10年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。20、资产减值对子公司和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
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本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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25、收入
2020年1月1日以前
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司从事仪器销售及相关技术服务，收入确认的具体方法如下：
①仪器销售收入确认的具体方法为：以合同签订及交货（包括交付软件）为前提，当仪器设备运送至客户并安装调试完毕后，以验收单为依据，按合同金额计量，一次确认收入。
②技术服务收入确认的具体方法为：根据合同约定，在合同受益期内分期确认收入。2020年1月1日以后
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
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本公司从事仪器销售及相关技术服务，收入确认的具体方法如下：
①仪器销售收入确认的具体方法
以合同签订及交货（包括交付软件）为前提，当仪器设备运送至客户并安装调试完毕，客户已接受该商品时，客户取得产品的控制权。本公司以验收单为依据，按合同金额计量，一次确认收入。
②技术服务收入确认的具体方法
本公司根据技术服务的执行情况，在完成合同约定的技术服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
26、合同成本（2020年1月1日以后）
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
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“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。30、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类（2019年1月1日之后）本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后）本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018年度会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
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A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
③财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。2019年度会计政策变更
①财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②新金融工具准则
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财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
??以摊余成本计量的金融资产；??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；??《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；??租赁应收款；??财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 35,305,303.84 | 应收账款 | 摊余成本 | 34,866,168.46 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | -- | |||
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| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 7,064,176.57 | 其他流动资产 | 摊余成本 | -- |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 6,810,382.55 | |||
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 应收账款 | 35,305,303.84 | -- | -439,135.38 | 34,866,168.46 |
| 其他应收款 | 7,064,176.57 | -- | -253,794.02 | 6,810,382.55 |
| 股东权益： | ||||
| 盈余公积 | 3,120,045.51 | -- | -59,168.58 | 3,060,876.93 |
| 未分配利润 | 64,474,518.88 | -- | -529,345.67 | 63,945,173.21 |
| 少数股东权益 | -935,474.67 | -- | -- | -935,474.67 |
本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
| 计量类别 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 应收账款减值准备 | 4,554,628.82 | -- | 439,135.38 | 4,993,764.20 |
| 其他应收款减值准备 | 1,660,352.19 | -- | 253,794.02 | 1,914,146.21 |
④新债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
⑤新非货币性交换准则
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对2019年1月1日以后新
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发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果无影响。2020年度会计政策变更新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、预收款项等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产；将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 应收账款 | -5,542,662.00 |
| 合同资产 | 3,296,419.71 | |
| 递延所得税资产 | 85,184.87 | |
| 其他非流动资产 | 1,678,343.16 | |
| 合同负债 | 58,992,220.75 | |
| 预收款项 | -58,992,220.75 | |
| 盈余公积 | -48,271.42 | |
| 未分配利润 | -434,442.84 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额2020年12月31日 |
| 应收账款 | -1,009,096.42 |
| 合同资产 | 649,530.78 |
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| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额2020年12月31日 |
| 递延所得税资产 | 29,110.56 |
| 其他非流动资产 | 165,495.25 |
| 合同负债 | 22,910,381.98 |
| 预收款项 | -22,910,381.98 |
| 盈余公积 | -16,495.98 |
| 未分配利润 | -148,463.85 |
| 受影响的利润表项目 | 影响金额2020年度 |
| 信用减值损失 | -194,070.39 |
| 所得税费用 | -29,110.56 |
| 净利润 | -164,959.83 |
| 其中：归属于母公司股东权益 | -164,959.83 |
| 少数股东权益 | -- |
（2）重要会计估计变更
本公司报告期内不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
①首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 97,114,616.43 | 97,114,616.43 | -- |
| 应收账款 | 35,305,303.84 | 34,866,168.46 | -439,135.38 |
| 预付款项 | 12,125,755.98 | 12,125,755.98 | -- |
| 其他应收款 | 7,064,176.57 | 6,810,382.55 | -253,794.02 |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 37,063,445.02 | 37,063,445.02 | -- |
| 其他流动资产 | 620,171.98 | 620,171.98 | -- |
| 流动资产合计 | 189,293,469.82 | 188,600,540.42 | -692,929.40 |
| 非流动资产： | -- | ||
| 固定资产 | 18,102,079.13 | 18,102,079.13 | -- |
| 在建工程 | 6,453,416.73 | 6,453,416.73 | -- |
| 无形资产 | 8,540,761.60 | 8,540,761.60 | -- |
| 长期待摊费用 | 5,829,243.65 | 5,829,243.65 | -- |
| 递延所得税资产 | 2,121,760.71 | 2,226,175.86 | 104,415.15 |
| 其他非流动资产 | 888,458.37 | 888,458.37 | -- |
| 非流动资产合计 | 41,935,720.19 | 42,040,135.34 | 104,415.15 |
| 资产总计 | 231,229,190.01 | 230,640,675.76 | -588,514.25 |
| 流动负债： | -- | ||
| 短期借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-68
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 应付账款 | 15,367,295.93 | 15,367,295.93 | -- |
| 预收款项 | 18,888,160.09 | 18,888,160.09 | -- |
| 应付职工薪酬 | 10,798,522.61 | 10,798,522.61 | -- |
| 应交税费 | 4,992,212.93 | 4,992,212.93 | -- |
| 其他应付款 | 4,409,702.03 | 4,409,702.03 | -- |
| 其中：应付利息 | 36,217.55 | 36,217.55 | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 流动负债合计 | 86,455,893.59 | 86,455,893.59 | -- |
| 非流动负债： | -- | ||
| 递延收益 | 10,518,703.92 | 10,518,703.92 | -- |
| 预计负债 | 3,943,416.67 | 3,943,416.67 | |
| 非流动负债合计 | 14,462,120.59 | 14,462,120.59 | -- |
| 负债合计 | 100,918,014.18 | 100,918,014.18 | -- |
| 股东权益： | -- | ||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 11,154,480.11 | 11,154,480.11 | -- |
| 盈余公积 | 3,120,045.51 | 3,060,876.93 | -59,168.58 |
| 未分配利润 | 64,474,518.88 | 63,945,173.21 | -529,345.67 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 131,246,650.50 | 130,658,136.25 | -588,514.25 |
| 少数股东权益 | -935,474.67 | -935,474.67 | -- |
| 股东权益合计 | 130,311,175.83 | 129,722,661.58 | -588,514.25 |
| 负债和股东权益总计 | 231,229,190.01 | 230,640,675.76 | -588,514.25 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 61,153,385.09 | 61,153,385.09 | -- |
| 应收账款 | 42,486,604.28 | 42,659,812.73 | 173,208.45 |
| 预付款项 | 10,566,960.45 | 10,566,960.45 | -- |
| 其他应收款 | 18,614,039.12 | 18,385,897.29 | -228,141.83 |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 35,373,960.23 | 35,373,960.23 | -- |
| 其他流动资产 | 45,182.17 | 45,182.17 | -- |
| 流动资产合计 | 168,240,131.34 | 168,185,197.96 | -54,933.38 |
| 非流动资产： | -- | ||
| 长期股权投资 | 37,580,000.00 | 37,580,000.00 | -- |
| 固定资产 | 15,157,418.09 | 15,157,418.09 | -- |
| 在建工程 | 6,453,416.73 | 6,453,416.73 | -- |
| 无形资产 | 8,527,982.91 | 8,527,982.91 | -- |
| 长期待摊费用 | 2,349,483.37 | 2,349,483.37 | -- |
| 递延所得税资产 | 1,245,587.29 | 1,253,827.30 | 8,240.01 |
| 其他非流动资产 | 542,558.37 | 542,558.37 | -- |
| 非流动资产合计 | 71,856,446.76 | 71,864,686.77 | 8,240.01 |
| 资产总计 | 240,096,578.10 | 240,049,884.73 | -46,693.37 |
| 流动负债： | -- | ||
| 短期借款 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-69
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 应付账款 | 38,969,925.22 | 38,969,925.22 | -- |
| 预收款项 | 14,231,551.93 | 14,231,551.93 | -- |
| 应付职工薪酬 | 7,097,731.16 | 7,097,731.16 | -- |
| 应交税费 | 1,963,908.70 | 1,963,908.70 | -- |
| 其他应付款 | 23,516,461.38 | 23,516,461.38 | -- |
| 其中：应付利息 | 16,739.64 | 16,739.64 | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 流动负债合计 | 105,279,578.39 | 105,279,578.39 | -- |
| 非流动负债： | -- | ||
| 递延收益 | 9,522,871.30 | 9,522,871.30 | -- |
| 预计负债 | 3,943,416.67 | 3,943,416.67 | |
| 非流动负债合计 | 13,466,287.97 | 13,466,287.97 | -- |
| 负债合计 | 118,745,866.36 | 118,745,866.36 | -- |
| 股东权益： | -- | ||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 11,154,480.11 | 11,154,480.11 | -- |
| 盈余公积 | 3,120,045.51 | 3,115,376.17 | -4,669.34 |
| 未分配利润 | 54,578,580.12 | 54,536,556.09 | -42,024.03 |
| 股东权益合计 | 121,350,711.74 | 121,304,018.37 | -46,693.37 |
| 负债和股东权益总计 | 240,096,578.10 | 240,049,884.73 | -46,693.37 |
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5-1-70
②首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 135,942,394.01 | 135,942,394.01 | -- |
| 应收票据 | 721,300.00 | 721,300.00 | |
| 应收账款 | 48,453,064.63 | 42,910,402.63 | -5,542,662.00 |
| 预付款项 | 13,532,894.97 | 13,532,894.97 | -- |
| 其他应收款 | 6,370,280.45 | 6,370,280.45 | -- |
| 存货 | 65,536,079.27 | 65,536,079.27 | -- |
| 合同资产 | -- | 3,296,419.71 | 3,296,419.71 |
| 其他流动资产 | 1,269,931.52 | 1,269,931.52 | -- |
| 流动资产合计 | 271,825,944.85 | 269,579,702.56 | -2,246,242.29 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 1,375,930.66 | 1,375,930.66 | |
| 固定资产 | 35,300,080.92 | 35,300,080.92 | -- |
| 在建工程 | 30,875,927.60 | 30,875,927.60 | -- |
| 无形资产 | 8,760,943.45 | 8,760,943.45 | -- |
| 长期待摊费用 | 4,303,476.20 | 4,303,476.20 | -- |
| 递延所得税资产 | 2,136,116.63 | 2,221,301.50 | 85,184.87 |
| 其他非流动资产 | 45,900.00 | 1,724,243.16 | 1,678,343.16 |
| 非流动资产合计 | 82,798,375.46 | 84,561,903.49 | 1,763,528.03 |
| 资产总计 | 354,624,320.31 | 354,141,606.05 | -482,714.26 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | -- |
| 应付账款 | 18,713,912.32 | 18,713,912.32 | -- |
| 预收款项 | 58,992,220.75 | -- | -58,992,220.75 |
| 合同负债 | -- | 58,992,220.75 | 58,992,220.75 |
| 应付职工薪酬 | 13,300,428.28 | 13,300,428.28 | -- |
| 应交税费 | 12,874,378.37 | 12,874,378.37 | -- |
| 其他应付款 | 15,762,320.28 | 15,762,320.28 | -- |
| 其他流动负债 | 264,947.21 | 264,947.21 | -- |
| 流动负债合计 | 159,908,207.21 | 159,908,207.21 | -- |
| 非流动负债： | -- | ||
| 递延收益 | 11,665,184.65 | 11,665,184.65 | -- |
| 预计负债 | 6,190,833.34 | 6,190,833.34 | -- |
| 非流动负债合计 | 17,856,017.99 | 17,856,017.99 | -- |
| 负债合计 | 177,764,225.20 | 177,764,225.20 | -- |
| 股东权益： | -- | ||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 12,963,346.78 | 12,963,346.78 | -- |
| 盈余公积 | 8,608,492.79 | 8,560,221.37 | -48,271.42 |
| 未分配利润 | 104,871,833.04 | 104,437,390.20 | -434,442.84 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 178,941,278.61 | 178,458,564.35 | -482,714.26 |
| 少数股东权益 | -2,081,183.50 | -2,081,183.50 | -- |
| 股东权益合计 | 176,860,095.11 | 176,377,380.85 | -482,714.26 |
| 负债和股东权益总计 | 354,624,320.31 | 354,141,606.05 | -482,714.26 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-71
母公司资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 103,432,524.13 | 103,432,524.13 | -- |
| 应收账款 | 62,143,432.01 | 57,751,111.39 | -4,392,320.62 |
| 预付款项 | 10,226,379.77 | 10,226,379.77 | -- |
| 其他应收款 | 25,795,484.21 | 25,795,484.21 | -- |
| 存货 | 52,413,336.00 | 52,413,336.00 | -- |
| 合同资产 | -- | 2,414,279.90 | 2,414,279.90 |
| 流动资产合计 | 254,011,156.12 | 252,033,115.40 | -1,978,040.72 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 56,255,930.66 | 56,255,930.66 | -- |
| 固定资产 | 27,364,271.90 | 27,364,271.90 | -- |
| 在建工程 | 30,875,927.60 | 30,875,927.60 | -- |
| 无形资产 | 8,756,221.86 | 8,756,221.86 | -- |
| 长期待摊费用 | 2,618,899.53 | 2,618,899.53 | -- |
| 递延所得税资产 | 1,005,074.96 | 1,072,580.30 | 67,505.34 |
| 其他非流动资产 | -- | 1,528,005.15 | 1,528,005.15 |
| 非流动资产合计 | 126,876,326.51 | 128,471,837.00 | 1,595,510.49 |
| 资产总计 | 380,887,482.63 | 380,504,952.40 | -382,530.23 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | -- |
| 应付账款 | 43,005,117.08 | 43,005,117.08 | -- |
| 预收款项 | 48,427,759.64 | -- | -48,427,759.64 |
| 合同负债 | -- | 48,427,759.64 | 48,427,759.64 |
| 应付职工薪酬 | 8,610,963.73 | 8,610,963.73 | -- |
| 应交税费 | 12,573,701.22 | 12,573,701.22 | -- |
| 其他应付款 | 53,577,062.20 | 53,577,062.20 | -- |
| 其他流动负债 | 264,947.21 | 264,947.21 | -- |
| 流动负债合计 | 186,459,551.08 | 186,459,551.08 | -- |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 9,648,054.62 | 9,648,054.62 | -- |
| 预计负债 | 6,190,833.34 | 6,190,833.34 | |
| 非流动负债合计 | 15,838,887.96 | 15,838,887.96 | -- |
| 负债合计 | 202,298,439.04 | 202,298,439.04 | -- |
| 股东权益： | -- | ||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 12,963,346.78 | 12,963,346.78 | -- |
| 盈余公积 | 8,662,992.03 | 8,624,739.01 | -38,253.02 |
| 未分配利润 | 104,465,098.78 | 104,120,821.57 | -344,277.21 |
| 股东权益合计 | 178,589,043.59 | 178,206,513.36 | -382,530.23 |
| 负债和股东权益总计 | 380,887,482.63 | 380,504,952.40 | -382,530.23 |
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四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 17、16、13、9、6、0 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
（续）
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 广州禾信仪器股份有限公司 | 15 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 15 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 25 |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 25 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 25 |
| 广州禾信智慧医疗科技有限公司 | 25 |
| 广州康源至善科技有限公司 | 25 |
| 北京海创科学仪器有限公司 | 25 |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 25 |
| 台州大谱科技有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2014年10月9日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GF201444000396的《高新技术企业证书》。2017年12月11日通过高新技术企业复审，获得编号为GR201744004616的《高新技术企业证书》，认定有效期2017年12月11日至2020年12月10日。2021年1月15日科学技术部火炬高技术产业开发中心发布《广东省2020年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕23号），本公司在上述备案企业名单中，证书编号为GR202044011960。本公司报告期适用15%的所得税税率。本公司子公司昆山禾信质谱技术有限公司于2015年8月24日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的GR201532000094号《高新技术企业证书》。2018年11月30日通过高新技术企业复审，获得编号为GR201832006556的《高新技术企业证书》，认定有效期2018年11月30日至2021年11月29日，报告期内本公司子公司昆山禾信质谱技术有限公司适用15%的所得税税率。
（2）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号），科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。根据财政
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2018年度至2020年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-73
部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。该通知自2011年1月1日起执行，各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据通知规定，制定软件产品增值税即征即退的管理办法。本公司及子公司昆山禾信质谱技术有限公司已向主管税务机关办理备案。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条第（二十六）款的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司已持技术转让、开发的书面合同，到公司所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
（5）《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，符合增值税期末留抵税额退税（以下称留抵退税）条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。本公司子公司广州禾信康源医疗科技有限公司符合留抵退税条件，向主管税务机关申请办理了留抵退税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 14,357.85 | 13,682.85 | 11,121.91 |
| 银行存款 | 166,373,382.47 | 129,577,330.45 | 93,095,258.46 |
| 其他货币资金 | 3,179,470.69 | 6,351,380.71 | 4,008,236.06 |
| 合 计 | 169,567,211.01 | 135,942,394.01 | 97,114,616.43 |
说明：
（1）各期期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项；
（2）各期期末，本公司存在使用受限制的货币资金，详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。
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2、应收票据
| 票据种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 3,504,143.40 | 6,585.58 | 3,497,557.82 | 721,800.00 | 500.00 | 721,300.00 | -- | -- | -- |
| 商业承兑汇票 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 3,504,143.40 | 6,585.58 | 3,497,557.82 | 721,800.00 | 500.00 | 721,300.00 | -- | -- | -- |
说明：
（1）各报告期期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）各报告期期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | |||
| 损失率(%) | 损失率(%) | |||||||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 | 721,800.00 | 100.00 | 500.00 | 0.07 | 721,300.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 | 721,800.00 | 100.00 | 500.00 | 0.07 | 721,300.00 |
| 合 计 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 | 721,800.00 | 100.00 | 500.00 | 0.07 | 721,300.00 |
5-1-75
说明：
①截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 2020.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 3,504,143.40 | 6,585.58 | 0.19 |
②截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 721,800.00 | 500.00 | 0.07 |
说明：2018年12月31日本公司不存在应收票据。
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
①2020年度计提坏账准备金额6,085.58元。
②2019年度计提坏账准备金额500.00元。
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据。
5-1-76
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 76,090,974.64 | 42,029,212.07 | 31,324,437.84 |
| 1至2年 | 8,598,141.98 | 7,642,334.30 | 3,355,337.60 |
| 2至3年 | 4,397,343.04 | 2,185,670.91 | 2,375,881.22 |
| 3至4年 | 1,199,225.63 | 822,780.38 | 1,011,040.00 |
| 4至5年 | 530,331.30 | 1,011,040.00 | 1,793,236.00 |
| 5年以上 | 853,276.01 | 293,236.01 | -- |
| 小 计 | 91,669,292.60 | 53,984,273.67 | 39,859,932.66 |
| 减：坏账准备 | 10,657,266.98 | 5,531,209.04 | 4,554,628.82 |
| 合 计 | 81,012,025.62 | 48,453,064.63 | 35,305,303.84 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 91,669,292.60 | 100.00 | 10,657,266.98 | 11.63 | 81,012,025.62 | 53,984,273.67 | 100.00 | 5,531,209.04 | 10.25 | 48,453,064.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收政府单位 | 61,374,586.12 | 66.95 | 5,030,873.22 | 8.20 | 56,343,712.90 | 23,006,218.82 | 42.62 | 2,071,651.55 | 9.00 | 20,934,567.27 |
| 应收企业单位 | 30,294,706.48 | 33.05 | 5,626,393.76 | 18.57 | 24,668,312.72 | 30,978,054.85 | 57.38 | 3,459,557.49 | 11.17 | 27,518,497.36 |
| 合 计 | 91,669,292.60 | 100.00 | 10,657,266.98 | 11.63 | 81,012,025.62 | 53,984,273.67 | 100.00 | 5,531,209.04 | 10.25 | 48,453,064.63 |
5-1-77
（续上表）
| 类 别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | ||
| 损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,993,764.20 | 12.53 | 34,866,168.46 |
| 其中： | |||||
| 应收政府单位 | 21,285,073.47 | 53.40 | 2,833,175.56 | 13.31 | 18,451,897.91 |
| 应收企业单位 | 18,574,859.19 | 46.60 | 2,160,588.64 | 11.63 | 16,414,270.55 |
| 合计 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,993,764.20 | 12.53 | 34,866,168.46 |
①截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收政府单位
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 55,320,715.24 | 2,417,515.26 | 4.37 |
| 1至2年 | 1,455,182.75 | 385,914.47 | 26.52 |
| 2至3年 | 4,231,343.04 | 1,860,098.40 | 43.96 |
| 3至4年 | -- | -- | -- |
| 4至5年 | 350,109.08 | 350,109.08 | 100.00 |
| 5年以上 | 17,236.01 | 17,236.01 | 100.00 |
| 合 计 | 61,374,586.12 | 5,030,873.22 | 8.20 |
组合计提项目：应收企业单位
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 20,770,259.40 | 1,347,989.84 | 6.49 |
| 1至2年 | 7,142,959.23 | 1,985,742.67 | 27.80 |
| 2至3年 | 166,000.00 | 77,173.40 | 46.49 |
| 3至4年 | 1,199,225.63 | 1,199,225.63 | 100.00 |
| 4至5年 | 180,222.22 | 180,222.22 | 100.00 |
| 5年以上 | 836,040.00 | 836,040.00 | 100.00 |
| 合 计 | 30,294,706.48 | 5,626,393.76 | 18.57 |
5-1-78
②截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收政府单位
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 17,473,355.54 | 698,934.22 | 4.00 |
| 1至2年 | 4,406,235.80 | 587,498.11 | 13.33 |
| 2至3年 | 190,833.31 | 63,611.10 | 33.33 |
| 3至4年 | 642,558.16 | 428,372.11 | 66.67 |
| 4至5年 | -- | -- | -- |
| 5年以上 | 293,236.01 | 293,236.01 | 100.00 |
| 合 计 | 23,006,218.82 | 2,071,651.55 | 9.00 |
组合计提项目：应收企业单位
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 24,555,856.53 | 1,167,221.70 | 4.75 |
| 1至2年 | 3,236,098.50 | 496,201.78 | 15.33 |
| 2至3年 | 1,994,837.60 | 664,945.86 | 33.33 |
| 3至4年 | 180,222.22 | 120,148.15 | 66.67 |
| 4至5年 | 1,011,040.00 | 1,011,040.00 | 100.00 |
| 合 计 | 30,978,054.85 | 3,459,557.49 | 11.17 |
③截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,554,628.82 | 11.43 | 35,305,303.84 |
| 其中：账龄组合 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,554,628.82 | 11.43 | 35,305,303.84 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,554,628.82 | 11.43 | 35,305,303.84 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
5-1-79
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 31,324,437.84 | 78.58 | 1,566,221.89 | 5.00 | 29,758,215.95 |
| 1至2年 | 3,355,337.60 | 8.42 | 335,533.77 | 10.00 | 3,019,803.83 |
| 2至3年 | 2,375,881.22 | 5.96 | 712,764.36 | 30.00 | 1,663,116.86 |
| 3至4年 | 1,011,040.00 | 2.54 | 505,520.00 | 50.00 | 505,520.00 |
| 4至5年 | 1,793,236.00 | 4.50 | 1,434,588.80 | 80.00 | 358,647.20 |
| 合 计 | 39,859,932.66 | 100.00 | 4,554,628.82 | 11.43 | 35,305,303.84 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 5,531,209.04 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | -- |
| 2020.01.01 | 5,531,209.04 |
| 本期计提 | 5,126,057.94 |
| 2020.12.31 | 10,657,266.98 |
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 4,554,628.82 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 439,135.38 |
| 2019.01.01 | 4,993,764.20 |
| 本期计提 | 537,444.84 |
| 2019.12.31 | 5,531,209.04 |
2018年计提坏账准备金额1,470,182.27元。
（4）各报告期不存在实际核销的应收账款。
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
5-1-80
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 浙江头门港经济开发区管理委员会 | 20,744,778.71 | 22.63 | 906,546.83 |
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 7,488,710.88 | 8.17 | 2,230,990.53 |
| 南京德泽环保科技有限公司 | 4,499,999.96 | 4.91 | 292,050.00 |
| 安徽蓝盾光电子股份有限公司 | 3,873,203.95 | 4.23 | 251,370.94 |
| 江阴市环境监测站 | 3,637,735.84 | 3.97 | 158,969.06 |
| 合 计 | 40,244,429.34 | 43.91 | 3,839,927.36 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 6,122,649.63 | 11.34 | 639,831.34 |
| 南京市溧水生态环境局 | 3,402,603.76 | 6.30 | 136,104.15 |
| 陕西蔚蓝智能自动化系统工程有限公司 | 2,679,409.03 | 4.96 | 127,361.24 |
| 南京工大环境科技有限公司 | 2,290,410.20 | 4.24 | 108,870.83 |
| 广州开发区环境监测站 | 1,777,528.26 | 3.29 | 71,101.13 |
| 合计 | 16,272,600.88 | 30.13 | 1,083,268.69 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 8,253,093.04 | 20.71 | 412,654.65 |
| 睿科仪器（厦门）有限公司 | 3,300,000.00 | 8.28 | 165,000.00 |
| 江西省宜春市生态环境局 | 2,384,000.21 | 5.98 | 119,200.01 |
| 陕西中韬自控科技有限公司 | 2,000,000.00 | 5.02 | 100,000.00 |
| 青海省生态环境监测中心 | 1,974,137.92 | 4.95 | 98,706.90 |
| 合计 | 17,911,231.17 | 44.94 | 895,561.56 |
5-1-81
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 14,221,762.36 | 95.59 | 13,020,300.15 | 96.22 | 11,624,954.62 | 95.87 |
| 1至2年 | 516,839.14 | 3.47 | 170,467.52 | 1.26 | 268,152.83 | 2.21 |
| 2至3年 | 790.02 | 0.01 | 183,118.64 | 1.35 | 230,478.53 | 1.90 |
| 3年以上 | 138,805.01 | 0.93 | 159,008.66 | 1.17 | 2,170.00 | 0.02 |
| 合 计 | 14,878,196.53 | 100.00 | 13,532,894.97 | 100.00 | 12,125,755.98 | 100.00 |
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 预付款项 | 占预付款项期末余额 |
| 期末余额 | 合计数的比例% | |
| 唐山亚特专用汽车有限公司 | 2,308,513.60 | 15.52 |
| 优泰科技（深圳）有限公司 | 1,453,646.06 | 9.77 |
| 相干（北京）商业有限公司 | 612,528.48 | 4.12 |
| 暨南大学 | 540,334.00 | 3.63 |
| 山东浩恒信息技术有限公司 | 469,811.32 | 3.16 |
| 合 计 | 5,384,833.46 | 36.19 |
截至2019年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 预付款项 | 占预付款项期末余额 |
| 期末余额 | 合计数的比例% | |
| 广州市云景信息科技有限公司 | 2,018,692.79 | 14.92 |
| 优泰科技（深圳）有限公司 | 1,092,108.65 | 8.07 |
| 武汉马尔欣科技有限公司 | 669,750.00 | 4.95 |
| 北京中环科仪科技有限公司 | 630,000.00 | 4.66 |
| 北京莱博星原科技有限公司 | 585,724.55 | 4.33 |
| 合计 | 4,996,275.99 | 36.93 |
5-1-82
截至2018年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 预付款项 | 占预付款项期末余额 |
| 期末余额 | 合计数的比例% | |
| 北京艾沃思科技有限公司 | 1,482,758.67 | 12.23 |
| 唐山亚特专用汽车有限公司 | 1,066,141.37 | 8.79 |
| 优泰科技（深圳）有限公司 | 977,697.95 | 8.06 |
| 安捷伦科技贸易（上海）有限公司 | 909,610.11 | 7.50 |
| 北京盖斯化工气体中心 | 776,158.97 | 6.40 |
| 合计 | 5,212,367.07 | 42.98 |
5、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 其他应收款 | 16,828,759.75 | 6,370,280.45 | 7,064,176.57 |
| 合 计 | 16,828,759.75 | 6,370,280.45 | 7,064,176.57 |
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 14,107,143.86 | 4,328,118.00 | 3,791,402.30 |
| 1至2年 | 2,423,363.69 | 1,124,942.00 | 2,976,852.00 |
| 2至3年 | 1,032,780.00 | 1,619,202.00 | 506,084.40 |
| 3至4年 | 1,316,702.00 | 257,984.40 | 856,337.00 |
| 4至5年 | 242,523.40 | 577,547.00 | 3,750.00 |
| 5年以上 | 826,378.06 | 586,123.06 | 590,103.06 |
| 小 计 | 19,948,891.01 | 8,493,916.46 | 8,724,528.76 |
| 减：坏账准备 | 3,120,131.26 | 2,123,636.01 | 1,660,352.19 |
| 合 计 | 16,828,759.75 | 6,370,280.45 | 7,064,176.57 |
5-1-83
（2）按款项性质披露
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 18,160,851.25 | 2,674,599.17 | 15,486,252.08 | 6,955,479.05 | 1,706,554.62 | 5,248,924.43 | 6,441,690.58 | 1,142,199.79 | 5,299,490.79 |
| 备用金及借支 | 802,133.61 | 5,739.49 | 796,394.12 | 682,977.11 | 27.60 | 682,949.51 | 346,040.25 | 18,342.50 | 327,697.75 |
| 先行支付补助款 | 489,743.94 | 31,470.03 | 458,273.91 | 240,000.00 | 7,200.00 | 232,800.00 | 1,475,000.00 | 128,750.00 | 1,346,250.00 |
| 其他款项 | 496,162.21 | 408,322.57 | 87,839.64 | 615,460.30 | 409,853.79 | 205,606.51 | 461,797.93 | 371,059.90 | 90,738.03 |
| 合 计 | 19,948,891.01 | 3,120,131.26 | 16,828,759.75 | 8,493,916.46 | 2,123,636.01 | 6,370,280.45 | 8,724,528.76 | 1,660,352.19 | 7,064,176.57 |
5-1-84
（3）各报告期期末坏账准备计提情况
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 19,366,628.44 | 13.10 | 2,537,868.69 | 16,828,759.75 | |
| 应收押金和保证金 | 17,990,896.25 | 13.92 | 2,504,644.18 | 15,486,252.07 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 796,426.04 | -- | 31.91 | 796,394.13 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 489,743.94 | 6.43 | 31,470.03 | 458,273.91 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收其他款项 | 89,562.21 | 1.92 | 1,722.57 | 87,839.64 | 信用风险 未显著增加 |
| 合 计 | 19,366,628.44 | 13.10 | 2,537,868.69 | 16,828,759.75 |
截至2020年12月31日，不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 5,707.57 | 100.00 | 5,707.57 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 7,668,861.46 | 16.93 | 1,298,581.01 | 6,370,280.45 | |
| 应收押金和保证金 | 6,537,024.05 | 19.70 | 1,288,099.62 | 5,248,924.43 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 682,977.11 | 0.00 | 27.60 | 682,949.51 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 240,000.00 | 3.00 | 7,200.00 | 232,800.00 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收其他款项 | 208,860.30 | 1.56 | 3,253.79 | 205,606.51 | 信用风险 未显著增加 |
| 合计 | 7,668,861.46 | 16.93 | 1,298,581.01 | 6,370,280.45 |
5-1-85
截至2019年12月31日，不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期 信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 825,055.00 | 100.00 | 825,055.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收押金和保证金 | 418,455.00 | 100.00 | 418,455.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 825,055.00 | 100.00 | 825,055.00 | -- |
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,724,528.76 | 100.00 | 1,660,352.19 | 19.03 | 7,064,176.57 |
| 其中：账龄组合 | 8,724,528.76 | 100.00 | 1,660,352.19 | 19.03 | 7,064,176.57 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 8,724,528.76 | 100.00 | 1,660,352.19 | 19.03 | 7,064,176.57 |
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 3,791,402.30 | 43.46 | 189,570.11 | 5.00 | 3,601,832.19 |
| 1至2年 | 2,976,852.00 | 34.12 | 297,685.20 | 10.00 | 2,679,166.80 |
| 2至3年 | 506,084.40 | 5.80 | 151,825.32 | 30.00 | 354,259.08 |
| 3至4年 | 856,337.00 | 9.82 | 428,168.50 | 50.00 | 428,168.50 |
| 4至5年 | 3,750.00 | 0.04 | 3,000.00 | 80.00 | 750.00 |
| 5年以上 | 590,103.06 | 6.76 | 590,103.06 | 100.00 | -- |
| 合 计 | 8,724,528.76 | 100.00 | 1,660,352.19 | 19.03 | 7,064,176.57 |
5-1-86
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,298,581.01 | -- | 825,055.00 | 2,123,636.01 |
| 2020年1月1日余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 1,239,287.68 | -- | -- | 1,239,287.68 |
| 本期转回 | -- | -- | 242,792.43 | 242,792.43 |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 2020年12月31日余额 | 2,537,868.69 | -- | 582,262.57 | 3,120,131.26 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 1,660,352.19 | -- | -- | 1,660,352.19 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -571,260.98 | -- | 825,055.00 | 253,794.02 |
| 2019年1月1日余额 | 1,089,091.21 | -- | 825,055.00 | 1,914,146.21 |
| 2019年1月1日余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 209,489.80 | -- | -- | 209,489.80 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 2019年12月31日余额 | 1,298,581.01 | -- | 825,055.00 | 2,123,636.01 |
5-1-87
2018年计提坏账准备金额158,122.36元。
（5）各报告期不存在实际核销的其他应收款。
（6）各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 上海杭州湾经济技术开发有限公司 | 应收押金和保证金 | 7,920,000.00 | 1年以内 | 39.70 | 427,079.26 |
| 青海省生态环境监测中心 | 应收押金和保证金 | 1,374,000.00 | 1-2年 | 6.89 | 214,357.30 |
| 昆山市土地储备中心 | 应收押金和保证金 | 1,360,000.00 | 1年以内 | 6.82 | 73,336.84 |
| 临海市公共资源交易中心 | 应收押金和保证金 | 1,139,640.00 | 1年以内 | 5.71 | 61,454.12 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 应收押金和保证金 | 685,500.00 | 3-4年 | 3.44 | 370,085.59 |
| 合 计 | —— | 12,479,140.00 | 62.56 | 1,146,313.11 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 青海省生态环境监测中心 | 应收押金和保证金 | 1,374,000.00 | 1年以内 | 16.18 | 72,786.89 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 应收押金和保证金 | 685,500.00 | 2-3年 | 8.07 | 215,935.54 |
| 安徽省环境科学研究院 | 应收押金和保证金 | 605,400.00 | 1-2年 | 7.13 | 94,042.06 |
| 睿科仪器（厦门）有限公司 | 应收押金和保证金 | 560,202.00 | 2-3年 | 6.60 | 176,466.12 |
| 河北省环境监测中心 | 应收押金和保证金 | 386,800.00 | 1年以内 | 4.55 | 20,490.52 |
| 合计 | —— | 3,611,902.00 | 42.53 | 579,721.13 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 安徽省环境科学研究院 | 应收押金和保证金 | 2,018,000.00 | 1年以内 | 23.13 | 100,900.00 |
| 暨南大学 | 应收先行支付补助款 | 1,475,000.00 | 2年以内 | 16.91 | 128,750.00 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 应收押金和保证金 | 685,500.00 | 1-2年 | 7.86 | 68,550.00 |
| 睿科仪器（厦门）有限公司 | 应收押金和保证金 | 560,202.00 | 1-2年 | 6.42 | 56,020.20 |
| 国家海洋局第三海洋研究所 | 应收押金和保证金 | 522,250.00 | 4年以内 | 5.99 | 163,125.00 |
| 合计 | 5,260,952.00 | 60.31 | 517,345.20 |
5-1-88
6、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,534,873.70 | 1,167,539.67 | 32,367,334.03 | 17,318,282.27 | 871,074.38 | 16,447,207.89 | 10,045,218.67 | 574,591.55 | 9,470,627.12 |
| 在产品 | 20,794,160.50 | -- | 20,794,160.50 | 27,258,530.31 | -- | 27,258,530.31 | 23,459,854.33 | -- | 23,459,854.33 |
| 库存商品 | 16,995,379.00 | 1,405,511.11 | 15,589,867.89 | 7,210,236.46 | 1,656,807.66 | 5,553,428.80 | 4,004,183.42 | 1,600,072.74 | 2,404,110.68 |
| 发出商品 | 26,691,490.05 | 411,192.66 | 26,280,297.39 | 14,153,072.69 | -- | 14,153,072.69 | 1,696,361.35 | -- | 1,696,361.35 |
| 项目成本 | 6,729,207.43 | -- | 6,729,207.43 | 2,123,839.58 | -- | 2,123,839.58 | 32,491.54 | -- | 32,491.54 |
| 合 计 | 104,745,110.68 | 2,984,243.44 | 101,760,867.24 | 68,063,961.31 | 2,527,882.04 | 65,536,079.27 | 39,238,109.31 | 2,174,664.29 | 37,063,445.02 |
5-1-89
（2）各报告期期末存货跌价准备
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 871,074.38 | 296,465.29 | -- | -- | -- | 1,167,539.67 |
| 库存商品 | 1,656,807.66 | 34,040.88 | -- | -- | 285,337.43 | 1,405,511.11 |
| 发出商品 | -- | 411,192.66 | -- | -- | -- | 411,192.66 |
| 合 计 | 2,527,882.04 | 741,698.83 | -- | -- | 285,337.43 | 2,984,243.44 |
（续上表）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价 与将要发生的成本的具体依据 | 2020年度转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于存货成本 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失 |
| 在产品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 库存商品 | 可变现净值低于存货成本 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失 |
| 发出商品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 项目成本 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 574,591.55 | 296,482.83 | -- | -- | -- | 871,074.38 |
| 库存商品 | 1,600,072.74 | 56,734.92 | -- | -- | -- | 1,656,807.66 |
| 合计 | 2,174,664.29 | 353,217.75 | -- | -- | -- | 2,527,882.04 |
（续上表）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价 与将要发生的成本的具体依据 | 2019年转回或转销 |
| 存货跌价准备的原因 | ||
| 原材料 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 在产品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 库存商品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 发出商品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 项目成本 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
5-1-90
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | -- | 574,591.55 | -- | -- | -- | 574,591.55 |
| 库存商品 | 1,526,645.02 | 133,772.22 | -- | -- | 60,344.50 | 1,600,072.74 |
| 合计 | 1,526,645.02 | 708,363.77 | -- | -- | 60,344.50 | 2,174,664.29 |
（续上表）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价 与将要发生的成本的具体依据 | 2018年转回或转销 |
| 存货跌价准备的原因 | ||
| 原材料 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 在产品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 库存商品 | 可变现净值低于存货成本 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失 |
| 发出商品 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
| 项目成本 | 可变现净值低于存货成本 | —— |
（3）各报告期期末存货余额不存在含有借款费用资本化金额。
7、合同资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 产品质保金 | 6,551,758.42 | 761,969.52 | 5,789,788.90 | -- | -- | -- |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 2,086,498.14 | 242,659.73 | 1,843,838.41 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 4,465,260.28 | 519,309.79 | 3,945,950.49 | -- | -- | -- |
5-1-91
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 | 账面余额 | 减值准备 | 账面 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 | 3,672,725.87 | 100.00 | 376,306.16 | 10.25 | 3,296,419.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 产品销售 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 | 3,672,725.87 | 100.00 | 376,306.16 | 10.25 | 3,296,419.71 |
| 合 计 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 | 3,672,725.87 | 100.00 | 376,306.16 | 10.25 | 3,296,419.71 |
5-1-92
（2）2020年度计提合同资产减值准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | -- |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 376,306.16 |
| 2020.01.01 | 376,306.16 |
| 本期计提 | 143,003.63 |
| 2020.12.31 | 519,309.79 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 192,725.29 | 193,324.64 | 620,171.98 |
| 增值税留抵数 | 1,430,109.98 | 1,076,606.88 | -- |
| 预缴企业所得税 | 135,574.37 | -- | -- |
| 发行费用 | 2,658,490.57 | -- | -- |
| 合 计 | 4,416,900.21 | 1,269,931.52 | 620,171.98 |
5-1-93
9、长期股权投资
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州为民科技发展有限公司 | 1,375,930.66 | 1,500,000.00 | -- | -567,802.81 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,308,127.85 | -- |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州为民科技发展有限公司 | -- | 1,500,000.00 | -- | -124,069.34 | -- | -- | -- | -- | -- | 1,375,930.66 | -- |
5-1-94
10、固定资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 51,280,156.90 | 35,300,080.92 | 18,102,079.13 |
| 固定资产清理 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 51,280,156.90 | 35,300,080.92 | 18,102,079.13 |
固定资产情况
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1. 2020.01.01 | 33,291,924.29 | 12,690,146.03 | 1,735,413.00 | 4,689,935.97 | 52,407,419.29 |
| 2.本期增加金额 | 14,556,966.92 | 7,828,496.98 | 433,620.35 | 842,051.65 | 23,661,135.90 |
| （1）购置 | 5,183,506.41 | 7,828,496.98 | 433,620.35 | 842,051.65 | 14,287,675.39 |
| （2）其他 | 9,373,460.51 | -- | -- | -- | 9,373,460.51 |
| 3.本期减少金额 | 705,939.18 | 292,576.69 | 25,048.24 | 23,697.44 | 1,047,261.55 |
| （1）处置或报废 | 705,939.18 | 292,576.69 | 25,048.24 | 23,697.44 | 1,047,261.55 |
| 4. 2020.12.31 | 47,142,952.03 | 20,226,066.32 | 2,143,985.11 | 5,508,290.18 | 75,021,293.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2020.01.01 | 8,542,472.20 | 4,077,865.76 | 1,170,583.25 | 3,316,417.16 | 17,107,338.37 |
| 2.本期增加金额 | 3,480,339.20 | 2,919,059.63 | 243,550.59 | 678,151.33 | 7,321,100.75 |
| （1）计提 | 3,480,339.20 | 2,919,059.63 | 243,550.59 | 678,151.33 | 7,321,100.75 |
| 3.本期减少金额 | 465,744.86 | 175,249.12 | 23,795.83 | 22,512.57 | 687,302.38 |
| （1）处置或报废 | 465,744.86 | 175,249.12 | 23,795.83 | 22,512.57 | 687,302.38 |
| 4. 2020.12.31 | 11,557,066.54 | 6,821,676.27 | 1,390,338.01 | 3,972,055.92 | 23,741,136.74 |
| 三、减值准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2020.12.31账面价值 | 35,585,885.49 | 13,404,390.05 | 753,647.10 | 1,536,234.26 | 51,280,156.90 |
| 2. 2019.12.31账面价值 | 24,749,452.09 | 8,612,280.27 | 564,829.75 | 1,373,518.81 | 35,300,080.92 |
（续上表）
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.01.01 | 19,581,355.54 | 6,293,749.67 | 1,295,004.52 | 3,966,490.95 | 31,136,600.68 |
| 2.本期增加金额 | 14,137,919.20 | 6,396,396.36 | 440,408.48 | 737,661.55 | 21,712,385.59 |
| （1）购置 | 3,717,574.98 | 6,396,396.36 | 440,408.48 | 737,661.55 | 11,292,041.37 |
| （2）其他 | 10,420,344.22 | -- | -- | -- | 10,420,344.22 |
| 3.本期减少金额 | 427,350.45 | -- | -- | 14,216.53 | 441,566.98 |
5-1-95
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| （1）处置或报废 | 427,350.45 | -- | -- | 14,216.53 | 441,566.98 |
| 4.2019.12.31 | 33,291,924.29 | 12,690,146.03 | 1,735,413.00 | 4,689,935.97 | 52,407,419.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.01.01 | 6,690,642.33 | 2,689,501.31 | 939,504.80 | 2,714,873.11 | 13,034,521.55 |
| 2.本期增加金额 | 2,266,359.81 | 1,388,364.45 | 231,078.45 | 615,231.52 | 4,501,034.23 |
| （1）计提 | 2,266,359.81 | 1,388,364.45 | 231,078.45 | 615,231.52 | 4,501,034.23 |
| 3.本期减少金额 | 414,529.94 | -- | -- | 13,687.47 | 428,217.41 |
| （1）处置或报废 | 414,529.94 | -- | -- | 13,687.47 | 428,217.41 |
| 4.2019.12.31 | 8,542,472.20 | 4,077,865.76 | 1,170,583.25 | 3,316,417.16 | 17,107,338.37 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 24,749,452.09 | 8,612,280.27 | 564,829.75 | 1,373,518.81 | 35,300,080.92 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 12,890,713.21 | 3,604,248.36 | 355,499.72 | 1,251,617.84 | 18,102,079.13 |
（续上表）
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018.01.01 | 18,975,855.13 | 3,785,466.33 | 1,139,923.37 | 3,451,168.98 | 27,352,413.81 |
| 2.本期增加金额 | 2,205,188.66 | 2,508,283.34 | 166,769.15 | 572,875.79 | 5,453,116.94 |
| （1）购置 | 117,995.73 | 2,508,283.34 | 166,769.15 | 572,875.79 | 3,365,924.01 |
| （2）其他 | 2,087,192.93 | -- | -- | -- | 2,087,192.93 |
| 3.本期减少金额 | 1,599,688.25 | -- | 11,688.00 | 57,553.82 | 1,668,930.07 |
| （1）处置或报废 | 1,599,688.25 | -- | 11,688.00 | 57,553.82 | 1,668,930.07 |
| 4.2018.12.31 | 19,581,355.54 | 6,293,749.67 | 1,295,004.52 | 3,966,490.95 | 31,136,600.68 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.01.01 | 6,359,812.32 | 2,285,716.76 | 824,247.96 | 2,298,005.14 | 11,767,782.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,864,605.89 | 403,784.55 | 120,976.79 | 472,091.79 | 2,861,459.02 |
| （1）计提 | 1,864,605.89 | 403,784.55 | 120,976.79 | 472,091.79 | 2,861,459.02 |
| 3.本期减少金额 | 1,533,775.88 | -- | 5,719.95 | 55,223.82 | 1,594,719.65 |
| （1）处置或报废 | 1,533,775.88 | -- | 5,719.95 | 55,223.82 | 1,594,719.65 |
| 4.2018.12.31 | 6,690,642.33 | 2,689,501.31 | 939,504.80 | 2,714,873.11 | 13,034,521.55 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 12,890,713.21 | 3,604,248.36 | 355,499.72 | 1,251,617.84 | 18,102,079.13 |
| 2.2018.01.01账面价值 | 12,616,042.81 | 1,499,749.57 | 315,675.41 | 1,153,163.84 | 15,584,631.63 |
5-1-96
说明：
（1）本期增加中“其他”为存货转入固定资产。
（2）各报告期固定资产抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。
（3）各报告期不存在暂时闲置的固定资产情况。
（4）截至2020年12月31日，公司通过融资租赁租入的固定资产情况如下：
| 项 目 | 2020年12月31日 | |||
| ① 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机器设备 | 316,239.31 | 300,427.33 | -- | 15,811.98 |
| 电子设备 | 2,720,087.49 | 834,687.81 | -- | 1,885,399.68 |
| 合 计 | 3,036,326.80 | 1,135,115.14 | -- | 1,901,211.66 |
融资租赁事项详见附注五27、长期应付款，相关资产的抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。截至2018年12月31日和2019年12月31日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）各报告期不存在通过经营租赁租出固定资产的情况。
（6）各报告期期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（7）各报告期不存在与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
11、在建工程
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 79,884,441.98 | 30,875,927.60 | 6,453,416.73 |
5-1-97
（1）在建工程明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 广州禾信质谱产业化基地 | 79,232,200.57 | -- | 79,232,200.57 | 30,875,927.60 | -- | 30,875,927.60 | 6,453,416.73 | -- | 6,453,416.73 |
| 上海临谱高端质谱仪器产业化项目 | 652,241.41 | -- | 652,241.41 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 79,884,441.98 | -- | 79,884,441.98 | 30,875,927.60 | -- | 30,875,927.60 | 6,453,416.73 | -- | 6,453,416.73 |
（2）各报告期重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化 | 其中：本期利息 | 本期利息 | 2020.12.31 |
| 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率% | ||||||
| 广州禾信质谱产业化基地 | 30,875,927.60 | 48,356,272.97 | -- | -- | 29,534.62 | 29,534.62 | 4.45 | 79,232,200.57 |
（续上表）
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化 | 其中：本期利息 | 本期利息 | 2019.12.31 |
| 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率% | ||||||
| 广州禾信质谱产业化基地 | 6,453,416.73 | 24,422,510.87 | -- | -- | -- | -- | -- | 30,875,927.60 |
（续上表）
| 工程名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化 | 其中：本期利息 | 本期利息 | 2018.12.31 |
| 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率% |
5-1-98
| 工程名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化 | 其中：本期利息 | 本期利息 | 2018.12.31 |
| 累计金额 | 资本化金额 | 资本化率% | ||||||
| 广州禾信质谱产业化基地 | 525,432.15 | 5,927,984.58 | -- | -- | -- | -- | -- | 6,453,416.73 |
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 资金来源 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 工程累计投入 占预算比例% | 工程进度 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 工程累计投入 占预算比例% | 工程进度 | |||
| 广州禾信质谱产业化基地 | 90,781,700.00 | 自筹及银行贷款 | 87.28 | 87.28 | 34.01 | 34.01 | 7.11 | 7.11 |
说明：预算数为项目主体工程预算。
（3）各报告期期末不存在在建工程减值准备。
（4）本公司以在建工程广州禾信质谱产业化基地及土地使用权为抵押物，取得总额5,000万元固定资产借款，相关借款情况详见附注五、
26、长期借款，各报告期期末在建工程抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。
5-1-99
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2020.01.01 | 7,941,300.00 | 1,657,264.33 | 18,610.00 | 9,617,174.33 |
| 2.本期增加金额 | 3,481,391.35 | 827,371.88 | -- | 4,308,763.23 |
| （1）购置 | 3,481,391.35 | 827,371.88 | -- | 4,308,763.23 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 2020.12.31 | 11,422,691.35 | 2,484,636.21 | 18,610.00 | 13,925,937.56 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2020.01.01 | 315,457.43 | 523,724.80 | 17,048.65 | 856,230.88 |
| 2.本期增加金额 | 203,268.66 | 230,827.50 | 1,561.35 | 435,657.51 |
| （1）计提 | 203,268.66 | 230,827.50 | 1,561.35 | 435,657.51 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4. 2020.12.31 | 518,726.09 | 754,552.30 | 18,610.00 | 1,291,888.39 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 10,903,965.26 | 1,730,083.91 | -- | 12,634,049.17 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 7,625,842.57 | 1,133,539.53 | 1,561.35 | 8,760,943.45 |
（续上表）
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2019.01.01 | 7,941,300.00 | 1,086,495.53 | 18,610.00 | 9,046,405.53 |
| 2.本期增加金额 | -- | 570,768.80 | -- | 570,768.80 |
| （1）购置 | -- | 570,768.80 | -- | 570,768.80 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2019.12.31 | 7,941,300.00 | 1,657,264.33 | 18,610.00 | 9,617,174.33 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2019.01.01 | 150,870.94 | 339,585.42 | 15,187.57 | 505,643.93 |
| 2.本期增加金额 | 164,586.49 | 184,139.38 | 1,861.08 | 350,586.95 |
| （1）计提 | 164,586.49 | 184,139.38 | 1,861.08 | 350,586.95 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2019.12.31 | 315,457.43 | 523,724.80 | 17,048.65 | 856,230.88 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 7,625,842.57 | 1,133,539.53 | 1,561.35 | 8,760,943.45 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 7,790,429.06 | 746,910.11 | 3,422.43 | 8,540,761.60 |
5-1-100
（续上表）
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2018.01.01 | -- | 1,086,495.53 | 18,610.00 | 1,105,105.53 |
| 2.本期增加金额 | 7,941,300.00 | -- | -- | 7,941,300.00 |
| （1）购置 | 7,941,300.00 | -- | -- | 7,941,300.00 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2018.12.31 | 7,941,300.00 | 1,086,495.53 | 18,610.00 | 9,046,405.53 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2018.01.01 | -- | 223,959.54 | 13,326.49 | 237,286.03 |
| 2.本期增加金额 | 150,870.94 | 115,625.88 | 1,861.08 | 268,357.90 |
| （1）计提 | 150,870.94 | 115,625.88 | 1,861.08 | 268,357.90 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4.2018.12.31 | 150,870.94 | 339,585.42 | 15,187.57 | 505,643.93 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 7,790,429.06 | 746,910.11 | 3,422.43 | 8,540,761.60 |
| 2.2018.01.01账面价值 | -- | 862,535.99 | 5,283.51 | 867,819.50 |
（2）各报告期期未不存在未办妥产权证书的土地使用权。
（3）各报告期无形自产抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。
13、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 4,254,606.63 | 689,244.78 | 1,861,811.71 | -- | 3,082,039.70 |
| 其他 | 48,869.57 | 87,017.58 | 35,737.25 | -- | 100,149.90 |
| 合 计 | 4,303,476.20 | 776,262.36 | 1,897,548.96 | -- | 3,182,189.60 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 5,762,271.96 | 1,576,282.02 | 1,712,623.11 | 1,371,324.24 | 4,254,606.63 |
| 其他 | 66,971.69 | -- | 18,102.12 | -- | 48,869.57 |
| 合计 | 5,829,243.65 | 1,576,282.02 | 1,730,725.23 | 1,371,324.24 | 4,303,476.20 |
说明：
5-1-101
昆山高新区招商服务局于2019年将免租金出租给本公司子公司昆山禾信的厂房收回，支付装修赔偿金共计1,060,000.00元。昆山禾信减少长期待摊费用中的厂房装修费共计1,371,324.24元，承担剩余损失311,324.24元，计入管理费用。（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 2,077,028.70 | 4,389,640.51 | 704,397.25 | -- | 5,762,271.96 |
| 其他 | 85,073.81 | -- | 18,102.12 | -- | 66,971.69 |
| 合计 | 2,162,102.51 | 4,389,640.51 | 722,499.37 | -- | 5,829,243.65 |
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||||
| 信用减值准备 | 9,285,043.80 | 1,392,756.57 | 7,194,743.22 | 1,079,211.48 | -- | -- |
| 资产减值准备 | 3,044,064.93 | 456,609.74 | 2,510,093.53 | 376,514.03 | 8,097,566.40 | 1,214,634.96 |
| 内部交易未实现利润 | 6,958,600.07 | 1,043,790.01 | 2,784,569.93 | 417,685.49 | 1,281,291.13 | 192,193.67 |
| 可抵扣亏损 | -- | -- | 1,751,370.79 | 262,705.63 | 4,766,213.86 | 714,932.08 |
| 合 计 | 19,287,708.80 | 2,893,156.32 | 14,240,777.47 | 2,136,116.63 | 14,145,071.39 | 2,121,760.71 |
（2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,201,088.05 | 478,390.34 | 292,078.90 |
| 可抵扣亏损 | 45,111,138.30 | 28,023,824.47 | 23,517,145.64 |
| 合 计 | 50,312,226.35 | 28,502,214.81 | 23,809,224.54 |
（3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 2018年 | -- | -- | -- |
| 2019年 | -- | -- | -- |
| 2020年 | -- | -- | 4,947,815.57 |
| 2021年 | -- | 4,971,992.31 | 4,971,992.31 |
| 2022年 | 4,403,456.04 | 4,403,456.04 | 4,403,456.04 |
| 2023年 | 10,477,482.75 | 9,193,881.72 | 9,193,881.72 |
5-1-102
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 2024年 | 9,922,264.16 | 9,454,494.40 | -- |
| 2025年 | 20,307,935.35 | -- | -- |
| 合 计 | 45,111,138.30 | 28,023,824.47 | 23,517,145.64 |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预付工程款 | -- | -- | 431,789.13 |
| 预付无形资产款项 | 45,900.00 | 45,900.00 | 456,669.24 |
| 合同资产 | 1,843,838.41 | -- | -- |
| 合 计 | 1,889,738.41 | 45,900.00 | 888,458.37 |
16、短期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 63,032,966.57 | 40,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 合 计 | 63,032,966.57 | 40,000,000.00 | 32,000,000.00 |
说明：
担保事项详见附注九、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”。
17、应付票据
| 种 类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 商业承兑汇票 | -- | -- | -- |
| 银行承兑汇票 | 1,770,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 1,770,000.00 | -- | -- |
18、应付账款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 11,804,298.43 | 12,092,851.42 | 9,623,612.48 |
| 工程款 | 13,470,954.55 | 4,523,390.25 | 4,467,536.77 |
| 服务费 | 4,797,391.97 | 2,097,670.65 | 1,276,146.68 |
| 合 计 | 30,072,644.95 | 18,713,912.32 | 15,367,295.93 |
19、预收款项
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
5-1-103
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | -- | 58,992,220.75 | 18,888,160.09 |
20、合同负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 81,902,602.73 | —— |
各报告期期末账龄超过1年的重要预收款项
| 单位名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 未偿还或未结转的原因 |
| 广东省环境监测中心 | 13,220,845.33 | -- | -- | 项目未完成 |
| 核工业理化工程研究院 | 5,141,172.57 | -- | -- | 项目未验收 |
| 西安伟特机电有限公司 | 3,419,469.03 | -- | -- | 项目未验收 |
| 广州开发区生态环境局 | 3,127,579.63 | -- | -- | 项目未完成 |
| 中国核电工程有限公司郑州分公司 | -- | -- | 3,316,239.31 | 项目未验收 |
| 合 计 | 24,909,066.56 | -- | 3,316,239.31 | —— |
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 13,250,782.68 | 89,271,259.13 | 79,572,785.90 | 22,949,255.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 49,645.60 | 1,330,002.04 | 1,379,361.36 | 286.28 |
| 合 计 | 13,300,428.28 | 90,601,261.17 | 80,952,147.26 | 22,949,542.19 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 10,750,325.89 | 67,535,881.47 | 65,035,424.68 | 13,250,782.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 48,196.72 | 3,019,260.63 | 3,017,811.75 | 49,645.60 |
| 合 计 | 10,798,522.61 | 70,555,142.10 | 68,053,236.43 | 13,300,428.28 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 7,747,223.10 | 45,461,823.18 | 42,458,720.39 | 10,750,325.89 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 24,770.33 | 1,867,018.46 | 1,843,592.07 | 48,196.72 |
| 合计 | 7,771,993.43 | 47,328,841.64 | 44,302,312.46 | 10,798,522.61 |
（1）短期薪酬
5-1-104
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,159,039.95 | 80,832,953.77 | 71,203,113.45 | 22,788,880.27 |
| 职工福利费 | -- | 2,948,640.79 | 2,948,540.79 | 100.00 |
| 社会保险费 | 26,323.30 | 1,053,373.44 | 1,007,785.72 | 71,911.02 |
| 其中：1．医疗保险费 | 23,489.42 | 862,739.63 | 817,899.69 | 68,329.36 |
| 2．年金缴费 | -- | 42,083.09 | 39,632.91 | 2,450.18 |
| 3．工伤保险费 | 867.44 | 3,516.27 | 4,383.71 | -- |
| 4．生育保险费 | 1,966.44 | 145,034.44 | 145,869.40 | 1,131.48 |
| 住房公积金 | -- | 3,364,012.40 | 3,359,644.40 | 4,368.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 65,419.43 | 1,072,278.73 | 1,053,701.54 | 83,996.62 |
| 合 计 | 13,250,782.68 | 89,271,259.13 | 79,572,785.90 | 22,949,255.91 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,368,814.77 | 58,797,227.07 | 56,007,001.89 | 13,159,039.95 |
| 职工福利费 | 13,171.00 | 3,210,355.42 | 3,223,526.42 | -- |
| 社会保险费 | 28,294.16 | 1,906,765.32 | 1,908,736.18 | 26,323.30 |
| 其中：1．医疗保险费 | 24,849.72 | 1,599,933.15 | 1,601,293.45 | 23,489.42 |
| 2．年金缴费 | 12.80 | 73,455.10 | 73,467.90 | -- |
| 3．工伤保险费 | 1,189.26 | 40,691.22 | 41,013.04 | 867.44 |
| 4．生育保险费 | 2,242.38 | 192,685.85 | 192,961.79 | 1,966.44 |
| 住房公积金 | 286,542.00 | 2,756,122.00 | 3,042,664.00 | -- |
| 工会经费和职工教育经费 | 53,503.96 | 865,411.66 | 853,496.19 | 65,419.43 |
| 合计 | 10,750,325.89 | 67,535,881.47 | 65,035,424.68 | 13,250,782.68 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,454,270.07 | 38,454,173.81 | 35,539,629.11 | 10,368,814.77 |
| 职工福利费 | 13,171.00 | 3,005,153.29 | 3,005,153.29 | 13,171.00 |
| 社会保险费 | 16,564.00 | 1,306,238.23 | 1,294,508.07 | 28,294.16 |
| 其中：1．医疗保险费 | 13,892.99 | 1,105,850.62 | 1,094,893.89 | 24,849.72 |
| 2．年金缴费 | -- | 50,383.49 | 50,370.69 | 12.80 |
| 3．工伤保险费 | 1,435.42 | 27,954.96 | 28,201.12 | 1,189.26 |
| 4．生育保险费 | 1,235.59 | 122,049.16 | 121,042.37 | 2,242.38 |
| 住房公积金 | 235,165.00 | 1,880,729.93 | 1,829,352.93 | 286,542.00 |
5-1-105
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工会经费和职工教育经费 | 28,053.03 | 815,527.92 | 790,076.99 | 53,503.96 |
| 合计 | 7,747,223.10 | 45,461,823.18 | 42,458,720.39 | 10,750,325.89 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 47,489.12 | 1,306,432.37 | 1,353,652.05 | 269.44 |
| 2．失业保险费 | 2,156.48 | 23,569.67 | 25,709.31 | 16.84 |
| 合 计 | 49,645.60 | 1,330,002.04 | 1,379,361.36 | 286.28 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 46,409.90 | 2,930,144.13 | 2,929,064.91 | 47,489.12 |
| 2．失业保险费 | 1,786.82 | 89,116.50 | 88,746.84 | 2,156.48 |
| 合计 | 48,196.72 | 3,019,260.63 | 3,017,811.75 | 49,645.60 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 23,982.95 | 1,808,930.88 | 1,786,503.93 | 46,409.90 |
| 2．失业保险费 | 787.38 | 58,087.58 | 57,088.14 | 1,786.82 |
| 合计 | 24,770.33 | 1,867,018.46 | 1,843,592.07 | 48,196.72 |
22、应交税费
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 2,236,898.76 | 2,893,840.76 | 2,814,991.51 |
| 企业所得税 | 13,867,723.46 | 8,951,252.38 | 1,804,047.84 |
| 个人所得税 | 95,850.74 | 641,804.23 | 45,268.81 |
| 城市维护建设税 | 135,014.83 | 201,037.97 | 179,116.76 |
| 教育费附加 | 66,871.38 | 86,596.07 | 84,449.75 |
| 印花税 | 16,749.24 | 42,116.24 | 8,038.43 |
| 地方教育费附加 | 44,580.90 | 57,730.72 | 56,299.83 |
| 土地使用税 | 16,666.63 | -- | -- |
| 合 计 | 16,480,355.94 | 12,874,378.37 | 4,992,212.93 |
5-1-106
23、其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | -- | -- | 36,217.55 |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 其他应付款 | 11,347,882.17 | 15,762,320.28 | 4,373,484.48 |
| 合 计 | 11,347,882.17 | 15,762,320.28 | 4,409,702.03 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | -- | -- | 36,217.55 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 未付期间费用 | 6,610,982.81 | 4,430,361.26 | 4,038,578.42 |
| 保证金 | 3,280,060.79 | 3,717,575.79 | 319,392.23 |
| 往来款 | 1,456,838.57 | 2,262,883.23 | 15,513.83 |
| 合作单位补助款 | -- | 5,351,500.00 | -- |
| 合 计 | 11,347,882.17 | 15,762,320.28 | 4,373,484.48 |
其中，各报告期期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 广东电白二建集团有限公司 | 3,255,328.69 | 134,230.13 | -- | 工程履约保证金300.00万元，竣工验收后退回；其余为工程质量保证金，保修期满两年后退回 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,470,000.00 | -- | -- |
一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押借款 | 670,000.00 | -- | -- |
| 保证借款 | 1,800,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 2,470,000.00 | -- | -- |
5-1-107
25、其他流动负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | 954,099.05 | 264,947.21 | -- |
26、长期借款
| 项 目 | 2020.12.31 | 利率区间 | 2019.12.31 | 利率区间 | 2018.12.31 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 13,427,352.18 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+60基点 | -- | —— | -- | —— |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+165基点 | -- | —— | -- | —— |
| 保证借款 | 8,000,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+105基点 | -- | —— | -- | —— |
| 小计 | 31,427,352.18 | -- | —— | -- | —— | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 2,470,000.00 | -- | —— | -- | —— | |
| 合 计 | 28,957,352.18 | -- | —— | -- | —— |
说明：
（1）本公司于2020年5月21日与中国农业银行股份有限公司广州天河支行签订编号为“44010420200000675”的固定资产借款合同及“44100220200077855”的抵押合同，以在建工程广州禾信质谱产业化基地及土地使用权为抵押物，取得总额5,000万元固定资产借款，分次提款，期限5年。相关资产抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）担保事项详见附注九、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”注4和注18。
27、长期应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 2,750,000.00 | -- | -- |
说明：
（1）本公司与科学城（广州）融资租赁有限公司（以下简称科融公司）签订编号为KXCHZ2020014的《融资租赁合同（售后回租）》。根据合同约定，本公司以价值为348.3204万元的设备以协商价300万转让给科融公司，同时，本公司从科融公司租回该设备，租赁期36个月，租金采取浮动租金方式确定，以中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率（以下简称基准利率）为参照，以租赁成本（转让价格300万）为基准，按科融公司确定的租赁利率浮动比例确定，按月还租，租赁期限为2020年7月16日至2023年7月15日。合同规定，在本合同履行完毕之前，租赁物的所有权归属科融公司，本公司在合同租赁期间享有对租赁物的占有和使用权。
（2）相关资产的抵押情况详见附注五、50、所有权或使用权受到限制的资产，担保事
5-1-108
项详见附注九、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”注20。
28、预计负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 产品质量保证 | 8,887,472.22 | 6,190,833.34 | 3,943,416.67 |
29、递延收益
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,665,184.65 | 29,005,488.00 | 8,791,068.57 | 31,879,604.08 | 与资产/收益相关 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,518,703.92 | 10,569,700.00 | 9,423,219.27 | 11,665,184.65 | 与资产/收益相关 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,140,499.14 | 4,455,300.00 | 7,077,095.22 | 10,518,703.92 | 与资产/收益相关 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。30、股本
| 股东名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 周振 | 14,879,675.00 | 28.3435 | -- | -- | 14,879,675.00 | 28.3435 |
| 傅忠 | 10,235,447.00 | 19.4970 | -- | -- | 10,235,447.00 | 19.4970 |
| 昆山市国科创业投资有限公司 | 6,968,636.00 | 13.2742 | -- | -- | 6,968,636.00 | 13.2742 |
| 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,040,000.00 | 11.5053 | -- | -- | 6,040,000.00 | 11.5053 |
| 盈富泰克创业投资有限公司 | 4,645,760.00 | 8.8495 | -- | -- | 4,645,760.00 | 8.8495 |
| 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 4,229,408.00 | 8.0564 | -- | -- | 4,229,408.00 | 8.0564 |
| 厦门市金广投资管理有限公司-厦门金广叁号股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,859,412.00 | 5.4467 | -- | -- | 2,859,412.00 | 5.4467 |
| 厦门市金广投资管理有限公司-福建自贸试验区厦门片区金广1号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,050,000.00 | 2.0001 | -- | -- | 1,050,000.00 | 2.0001 |
5-1-109
| 股东名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 蔡亦勇 | 975,610.00 | 1.8584 | -- | -- | 975,610.00 | 1.8584 |
| 广州凯得金融控股股份有限公司 | 613,658.00 | 1.1689 | -- | -- | 613,658.00 | 1.1689 |
| 合 计 | 52,497,606.00 | 100.0000 | -- | -- | 52,497,606.00 | 100.0000 |
（续上表）
| 股东名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 周振 | 14,879,675.00 | 28.3435 | -- | -- | 14,879,675.00 | 28.3435 |
| 傅忠 | 10,235,447.00 | 19.4970 | -- | -- | 10,235,447.00 | 19.4970 |
| 昆山市国科创业投资有限公司 | 6,968,636.00 | 13.2742 | -- | -- | 6,968,636.00 | 13.2742 |
| 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,040,000.00 | 11.5053 | -- | -- | 6,040,000.00 | 11.5053 |
| 盈富泰克创业投资有限公司 | 4,645,760.00 | 8.8495 | -- | -- | 4,645,760.00 | 8.8495 |
| 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 4,229,408.00 | 8.0564 | -- | -- | 4,229,408.00 | 8.0564 |
| 厦门市金广投资管理有限公司-厦门金广叁号股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,859,412.00 | 5.4467 | -- | -- | 2,859,412.00 | 5.4467 |
| 厦门市金广投资管理有限公司-福建自贸试验区厦门片区金广1号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,050,000.00 | 2.0001 | -- | -- | 1,050,000.00 | 2.0001 |
| 蔡亦勇 | 975,610.00 | 1.8584 | -- | -- | 975,610.00 | 1.8584 |
| 广州凯得金融控股股份有限公司 | 613,658.00 | 1.1689 | -- | -- | 613,658.00 | 1.1689 |
| 合 计 | 52,497,606.00 | 100.0000 | -- | -- | 52,497,606.00 | 100.0000 |
（续上表）
| 股东名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 周振 | 14,879,675.00 | 28.3435 | -- | 270,000.00 | 14,609,675.00 | 27.8292 |
| 傅忠 | 10,235,447.00 | 19.4970 | -- | 770,000.00 | 9,465,447.00 | 18.0302 |
| 昆山市国科创业投资有限公司 | 6,968,636.00 | 13.2742 | -- | -- | 6,968,636.00 | 13.2742 |
| 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,040,000.00 | 11.5053 | -- | -- | 6,040,000.00 | 11.5053 |
| 盈富泰克创业投资有限公司 | 4,645,760.00 | 8.8495 | -- | -- | 4,645,760.00 | 8.8495 |
| 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 4,229,408.00 | 8.0564 | -- | -- | 4,229,408.00 | 8.0564 |
5-1-110
| 股东名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 厦门市金广投资管理有限公司-厦门金广叁号股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,859,412.00 | 5.4467 | -- | -- | 2,859,412.00 | 5.4467 |
| 厦门市金广投资管理有限公司-福建自贸试验区厦门片区金广1号股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,050,000.00 | 2.0001 | -- | -- | 1,050,000.00 | 2.0001 |
| 蔡亦勇 | 975,610.00 | 1.8584 | -- | -- | 975,610.00 | 1.8584 |
| 广州凯得金融控股股份有限公司 | 613,658.00 | 1.1689 | -- | -- | 613,658.00 | 1.1689 |
| 广东毅达创新创业投资合伙企业（有限合伙） | -- | -- | 600,000.00 | -- | 600,000.00 | 1.1429 |
| 嘉兴赢能鼎秀股权投资基金合伙企业（有限合伙） | -- | -- | 240,000.00 | -- | 240,000.00 | 0.4572 |
| 广州中科科创股权投资管理有限公司 | -- | -- | 200,000.00 | -- | 200,000.00 | 0.3810 |
| 合 计 | 52,497,606.00 | 100.0000 | 1,040,000.00 | 1,040,000.00 | 52,497,606.00 | 100.0000 |
说明：股本变化情况参见附注一“1、公司概况”之“（1）历史沿革”。
31、资本公积
| 项 目 | 股本溢价 | 其他资本公积 | 合计 |
| 2018.01.01 | 3,149,613.44 | 7,357,000.00 | 10,506,613.44 |
| 本期增加 | -- | 647,866.67 | 647,866.67 |
| 本期减少 | -- | -- | -- |
| 2018.12.31 | 3,149,613.44 | 8,004,866.67 | 11,154,480.11 |
| 本期增加 | -- | 1,808,866.67 | 1,808,866.67 |
| 本期减少 | -- | -- | -- |
| 2019.12.31 | 3,149,613.44 | 9,813,733.34 | 12,963,346.78 |
| 本期增加 | -- | 2,712,165.83 | 2,712,165.83 |
| 本期减少 | -- | -- | -- |
| 2020.12.31 | 3,149,613.44 | 12,525,899.17 | 15,675,512.61 |
说明：各报告期内，其他资本公积变动均为确认股权激励费用。
5-1-111
32、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 2018.01.01 | 504,409.79 |
| 本期增加 | 2,615,635.72 |
| 本期减少 | -- |
| 2018.12.31 | 3,120,045.51 |
| 会计政策变更调整 | -59,168.58 |
| 2019.01.01 | 3,060,876.93 |
| 本期增加 | 5,547,615.86 |
| 本期减少 | -- |
| 2019.12.31 | 8,608,492.79 |
| 会计政策变更调整 | -48,271.42 |
| 2020.01.01 | 8,560,221.37 |
| 本期增加 | 8,912,881.35 |
| 本期减少 | -- |
| 2020.12.31 | 17,473,102.72 |
说明：
2018年度、2019年度和2020年度盈余公积增加数均为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。
33、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前 上年年末未分配利润 | 104,871,833.04 | 64,474,518.88 | 47,055,009.38 |
| 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -434,442.84 | -529,345.67 | -- |
| 调整后 年初未分配利润 | 104,437,390.20 | 63,945,173.21 | 47,055,009.38 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 69,453,951.06 | 46,474,275.69 | 20,035,145.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,912,881.35 | 5,547,615.86 | 2,615,635.72 |
5-1-112
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 年末未分配利润 | 164,978,459.91 | 104,871,833.04 | 64,474,518.88 |
说明：2019年度调整期初未分配利润金额-529,345.67元，为执行新金融工具准则的影响。2020年度调整期初未分配利润金额-434,442.84元，为执行新收入准则的影响。详见附注
三、31、重要会计政策、会计估计的变更。
5-1-113
34、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 312,272,106.42 | 219,837,151.06 | 124,725,650.62 |
| 其他业务收入 | -- | -- | -- |
| 营业成本 | 110,937,422.81 | 71,973,630.92 | 39,638,612.21 |
（1）2020年度收入分解信息
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 主营业务收入 | 312,272,106.42 | 110,937,422.81 |
| 其中：在某一时点确认 | 206,740,980.85 | 80,970,179.55 |
| 在某一时段确认 | 105,531,125.57 | 29,967,243.26 |
| 其他业务收入 | -- | -- |
（2）2018年度、2019年度及2020年度收入和成本按业务列示
| 业务名称 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| SPAMS系列 | 32,456,377.44 | 8,565,872.79 | 48,012,455.38 | 13,043,979.29 | 44,837,752.00 | 13,505,693.78 |
| SPIMS系列 | 125,535,480.86 | 45,064,133.76 | 56,406,098.65 | 15,289,770.11 | 34,322,717.18 | 9,927,839.09 |
| 其他自制仪器 | 32,632,947.01 | 16,668,846.63 | 21,830,582.01 | 12,437,393.49 | 5,685,080.30 | 2,119,431.97 |
| 外购仪器及组件 | 16,116,175.54 | 10,671,326.37 | 22,018,151.35 | 16,003,115.45 | 11,535,713.41 | 8,710,571.60 |
| 仪器销售 小计 | 206,740,980.85 | 80,970,179.55 | 148,267,287.39 | 56,774,258.34 | 96,381,262.89 | 34,263,536.44 |
| 数据分析 | 88,501,963.09 | 25,184,610.21 | 60,979,208.77 | 13,072,602.50 | 22,139,468.23 | 3,609,227.19 |
| 技术运维服务 | 17,029,162.48 | 4,782,633.05 | 10,590,654.90 | 2,126,770.08 | 6,204,919.50 | 1,765,848.58 |
| 技术服务 小计 | 105,531,125.57 | 29,967,243.26 | 71,569,863.67 | 15,199,372.58 | 28,344,387.73 | 5,375,075.77 |
| 合 计 | 312,272,106.42 | 110,937,422.81 | 219,837,151.06 | 71,973,630.92 | 124,725,650.62 | 39,638,612.21 |
5-1-114
35、税金及附加
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 767,474.35 | 717,894.41 | 442,880.75 |
| 教育费附加 | 346,965.24 | 319,770.80 | 207,934.96 |
| 地方教育费附加 | 231,310.17 | 213,180.54 | 138,623.29 |
| 土地使用税 | 40,887.88 | 32,295.00 | 29,603.75 |
| 印花税 | 85,025.10 | 79,343.49 | 65,154.15 |
| 车船使用税 | 8,288.19 | 3,531.13 | 2,150.23 |
| 合 计 | 1,479,950.93 | 1,366,015.37 | 886,347.13 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 32,845,833.79 | 24,591,244.51 | 13,704,623.31 |
| 质保费用 | 7,924,902.08 | 5,830,257.35 | 3,394,461.90 |
| 业务招待费 | 6,471,718.67 | 3,394,574.76 | 2,972,714.92 |
| 差旅食宿费 | 5,844,514.26 | 6,051,122.48 | 5,013,250.97 |
| 折旧与摊销 | 4,276,234.99 | 1,625,715.68 | 668,036.74 |
| 交通费 | 3,684,994.04 | 3,053,275.22 | 2,104,725.92 |
| 服务费 | 3,266,764.76 | 7,400,229.55 | 4,029,003.17 |
| 办公费用 | 2,836,560.67 | 3,432,490.16 | 2,351,732.57 |
| 维修费 | 1,486,841.50 | 2,499,804.58 | 2,295,821.65 |
| 广告宣传费 | 1,256,722.51 | 593,962.97 | 750,350.80 |
| 其他 | 110,281.71 | -- | 11,783.15 |
| 合 计 | 70,005,368.98 | 58,472,677.26 | 37,296,505.10 |
37、管理费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 12,936,162.47 | 11,767,971.05 | 9,787,963.82 |
| 办公费用 | 5,160,496.42 | 5,131,334.41 | 4,848,097.63 |
| 股权激励 | 2,712,165.83 | 1,808,866.67 | 647,866.67 |
| 中介费用 | 2,086,577.12 | 3,632,226.85 | 1,224,782.92 |
| 租赁与物业费 | 1,695,149.06 | 1,600,637.56 | 1,298,086.75 |
| 折旧与摊销 | 1,205,019.71 | 1,371,446.39 | 1,408,932.12 |
5-1-115
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | 180,433.84 | 120,100.68 | 168,228.75 |
| 合 计 | 25,976,004.45 | 25,432,583.61 | 19,383,958.66 |
38、研发费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 21,464,002.72 | 20,345,299.36 | 15,954,023.16 |
| 材料费 | 7,627,354.35 | 9,335,759.65 | 10,654,696.61 |
| 测试化验加工费 | 3,229,382.05 | 1,464,380.23 | 1,045,735.53 |
| 折旧摊销费 | 1,884,069.08 | 2,207,506.37 | 1,181,496.95 |
| 知识产权事务费 | 1,650,658.63 | 1,438,850.03 | 823,066.85 |
| 房屋租赁费 | 1,438,245.66 | 1,769,360.28 | 1,049,727.37 |
| 差旅费 | 772,518.14 | 1,514,350.35 | 766,698.31 |
| 燃料动力费 | 349,469.92 | 471,940.03 | 269,773.26 |
| 专家咨询费 | 170,669.55 | 429,029.54 | 236,418.23 |
| 办公及会议费 | 113,720.69 | 605,929.13 | 194,638.60 |
| 其他 | 271,138.83 | 284,396.04 | 258,450.38 |
| 小 计 | 38,971,229.62 | 39,866,801.01 | 32,434,725.25 |
| 减：研发样机收入 | 4,096,634.99 | 4,719,631.79 | 16,320,408.16 |
| 合 计 | 34,874,594.63 | 35,147,169.22 | 16,114,317.09 |
39、财务费用
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用总额 | 3,677,128.46 | 1,993,437.07 | 1,218,713.43 |
| 减：贷款贴息 | 1,014,556.51 | 666,000.00 | 128,767.00 |
| 减：利息资本化 | 29,534.62 | -- | -- |
| 利息费用 | 2,633,037.33 | 1,327,437.07 | 1,089,946.43 |
| 减：利息收入 | 601,909.64 | 268,197.13 | 312,908.21 |
| 手续费及其他 | 131,632.55 | 94,530.67 | 48,438.85 |
| 合 计 | 2,162,760.24 | 1,153,770.61 | 825,477.07 |
说明：贷款贴息计入非经常性损益。
5-1-116
40、其他收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 204,953.61 | 212,657.79 | 213,358.17 | 与资产相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 19,451,296.15 | 28,390,289.01 | 12,117,201.63 | 与收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,516,223.82 | 832,670.79 | 1,443,441.56 | 与资产/收益相关 |
| 个税手续费返还 | 21,882.50 | 49,885.58 | -- | 与收益相关 |
| 合 计 | 21,194,356.08 | 29,485,503.17 | 13,774,001.36 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
（2）其中，作为经常性损益的政府补助
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 软件即征即退增值税 | 1,700,838.82 | 2,511,776.32 | 2,508,308.24 | 与收益相关 |
41、投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -567,802.81 | -124,069.34 | -- |
| 理财收益 | 455,072.11 | 400,425.22 | 747,236.23 |
| 合 计 | -112,730.70 | 276,355.88 | 747,236.23 |
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | -6,085.58 | -500.00 | —— |
| 应收账款坏账损失 | -5,126,057.94 | -537,444.84 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | -996,495.25 | -209,489.80 | —— |
| 合 计 | -6,128,638.77 | -747,434.64 | —— |
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -1,628,304.63 |
| 合同资产减值损失 | -194,070.39 | —— | —— |
| 存货跌价损失 | -741,698.83 | -353,217.75 | -708,363.77 |
| 合 计 | -935,769.22 | -353,217.75 | -2,336,668.40 |
5-1-117
44、资产处置收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 25,932.05 | -- | -5,537.02 |
45、营业外收入
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 违约赔款 | 14,139.00 | -- | -- |
| 其他 | 251,669.72 | 10,847.06 | 5,694.39 |
| 合 计 | 265,808.72 | 10,847.06 | 5,694.39 |
说明：营业外收入项目全部计入非经常性损益。
46、营业外支出
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公益性捐赠支出 | 130,000.00 | 718,376.07 | 100,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 14,513.37 | 13,349.57 | 68,242.37 |
| 滞纳金 | 39,384.28 | 15,123.08 | -- |
| 其他 | 133,927.99 | 3,793.85 | 235,620.62 |
| 合 计 | 317,825.64 | 750,642.57 | 403,862.99 |
说明：营业外支出项目全部计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 16,233,731.58 | 8,794,089.13 | -- |
| 递延所得税调整 | -671,854.82 | 90,059.23 | 3,388,771.85 |
| 合 计 | 15,561,876.76 | 8,884,148.36 | 3,388,771.85 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 80,827,136.90 | 54,212,715.22 | 22,361,296.93 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） | 12,124,070.52 | 8,131,907.28 | 3,354,194.54 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -1,450,276.05 | -1,007,734.68 | -980,007.72 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 85,170.42 | 18,610.40 | -- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,693,720.29 | 1,228,441.77 | 711,163.52 |
5-1-118
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 5,607,557.68 | 2,410,994.35 | 2,361,748.80 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,498,366.10 | -1,898,070.76 | -2,058,327.29 |
| 所得税费用 | 15,561,876.76 | 8,884,148.36 | 3,388,771.85 |
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 40,722,493.20 | 28,786,207.58 | 8,772,664.90 |
| 保证金、合作单位补助款等 | -- | 9,066,168.11 | -- |
| 利息收入 | 601,909.64 | 268,197.13 | 312,908.21 |
| 其他 | 17,308.73 | 10,847.06 | 5,694.39 |
| 合 计 | 41,341,711.57 | 38,131,419.88 | 9,091,267.50 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 支付费用 | 41,691,351.92 | 49,602,753.89 | 34,254,217.02 |
| 支付保证金及押金、合作单位补助款等 | 6,595,059.66 | 7,296,565.78 | 8,149,182.90 |
| 合 计 | 48,286,411.58 | 56,899,319.67 | 42,403,399.92 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府装修赔偿金 | -- | 1,060,000.00 | -- |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 土地保证金 | 9,280,000.00 | -- | -- |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 融资租赁款 | 3,000,000.00 | -- | -- |
说明：融资租赁情况详见附注五、27、长期应付款。
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
5-1-119
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| IPO费用 | 2,092,452.83 | -- | -- |
| 融资租赁款 | 250,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 2,342,452.83 | -- | -- |
说明：融资租赁情况详见附注五、27、长期应付款。
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 65,265,260.14 | 45,328,566.86 | 18,972,525.08 |
| 加：信用减值损失 | 6,128,638.77 | 747,434.64 | —— |
| 资产减值损失 | 935,769.22 | 353,217.75 | 2,336,668.40 |
| 固定资产折旧 | 7,321,100.75 | 4,501,034.23 | 2,861,459.02 |
| 无形资产摊销 | 435,657.51 | 350,586.95 | 268,357.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,897,548.96 | 1,730,725.23 | 722,499.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -25,932.05 | -- | 5,537.02 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 14,513.37 | 13,349.57 | 68,242.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,647,593.84 | 1,993,437.07 | 1,182,495.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 112,730.70 | -276,355.88 | -747,236.23 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -671,854.82 | 90,059.23 | 3,388,771.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -36,681,149.37 | -18,405,507.78 | -6,422,895.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -48,970,195.54 | -16,672,427.24 | -14,251,563.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 66,127,473.49 | 63,110,010.00 | 1,835,965.04 |
| 其他 | -1,450,038.42 | -4,962,950.42 | -5,298,255.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,087,116.55 | 77,901,180.21 | 4,922,570.81 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 166,387,740.32 | 129,591,013.30 | 93,106,380.37 |
| 减：现金的期初余额 | 129,591,013.30 | 93,106,380.37 | 82,548,627.28 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 36,796,727.02 | 36,484,632.93 | 10,557,753.09 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、现金 | 166,387,740.32 | 129,591,013.30 | 93,106,380.37 |
| 其中：库存现金 | 14,357.85 | 13,682.85 | 11,121.91 |
5-1-120
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 166,373,382.47 | 129,577,330.45 | 93,095,258.46 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 166,387,740.32 | 129,591,013.30 | 93,106,380.37 |
50、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2020.12.31 账面价值 | 2019.12.31 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,604,035.23 | 5,207,590.13 | 4,008,236.06 | 保证金 |
| 货币资金 | 575,435.46 | 1,143,790.58 | -- | 托管账户 |
| 固定资产 | 1,901,211.66 | -- | -- | 抵押售后租回设备，注（1） |
| 无形资产 | 7,461,256.03 | -- | -- | 抵押借款，注（2） |
| 在建工程 | 79,232,200.57 | -- | -- | 抵押借款，注（2） |
| 合 计 | 92,060,036.39 | 6,351,380.71 | 4,008,236.06 |
说明：
（1）本公司与科融公司签订了KXCHZ2020014-03《最高额抵押合同》，以融资租赁的设备提供连带责任抵押担保。由于该抵押合同已于2020年6月8日在广东省广州市黄埔区市场监督管理局抵押登记并生效，故截至2020年12月31日，相关固定资产受限，净值为190.12万元。
（2）本公司与中国农业银行股份有限公司天河支行签订编号为“44010420200000675”的固定资产借款合同及“44100220200077855”的抵押合同，公司以在建工程广州开发区新瑞路16号（自建编号1栋车间及地下车库、自编2栋车间）及土地使用权（粤[2018]广州市不动产权第06860098号）为抵押物为固定资产借款提供担保，借款金额为人民币5,000万元。上述资产抵押登记日期为2020年9月21日，固定资产借款期限为2020年10月21日至2025年10月19日。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
报告期内，不存在外币性项目。
（2）境外经营实体
报告期内，不存在境外经营实体。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
报告期内，没有发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内，没有发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
5-1-121
报告期内，没有发生反向购买的情况。
4、处置子公司
报告期内，没有发生处置子公司的情况。
5、其他原因的合并范围变动
报告期内，本公司投资设立北京海创科学仪器有限公司、上海临谱科学仪器有限公司、台州大谱科技有限公司3家公司；子公司广州禾信康源医疗科技有限公司投资设立广州禾信智慧医疗科技有限公司、广州康源至善科技有限公司2家公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得 | |
| 直接 | 间接 | 方式 | ||||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 中国昆山 | 中国昆山 | 研发、销售和相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资 设立 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 中国北京 | 中国北京 | 销售及相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资 设立 |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发及技术服务 | 100.00 | -- | 投资 设立 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发、生产和销售 | 74.00 | -- | 投资 设立 |
| 广州禾信智慧医疗科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发 | -- | 59.20 | 投资 设立 |
| 广州康源至善科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 销售及相关技术服务 | -- | 74.00 | 投资 设立 |
| 北京海创科学仪器有限公司 | 中国北京 | 中国北京 | 销售及相关技术服务 | 70.00 | -- | 投资 设立 |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 中国上海 | 中国上海 | 销售及相关技术服务 | 51.00 | -- | 投资 设立 |
| 台州大谱科技有限公司 | 中国台州 | 中国台州 | 销售及相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资 设立 |
说明：报告期内子公司变动情况详见附注六、5、其他原因的合并范围变动。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
5-1-122
（2）其他不重要合营企业和联营企业汇总财务信息
| 项 目 | 2020.12.31/2020年度 | 2019.12.31/2019年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,308,127.85 | 1,375,930.66 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -567,802.81 | -124,069.34 |
| 净利润 | -1,182,922.53 | -258,477.80 |
| 其他综合收益 | -- | -- |
| 综合收益总额 | -1,182,922.53 | -258,477.80 |
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
5-1-123
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。截至2020年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.91%（2019年12月31日：30.13%；2018年12月31日：44.94%）；截至2020年12月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.56%（2019年12月31日：42.53%；2018年12月31日：60.31%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为5,735.42万元（2019年12月31日：10,801.38万元；2018年12月31日：50万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
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| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 浮动利率金融工具 | |||
| 金融资产 | 16,956.72 | 13,594.24 | 9,711.46 |
| 其中：货币资金 | 16,956.72 | 13,594.24 | 9,711.46 |
| 金融负债 | 9,721.04 | 4,000.00 | 3,200.00 |
| 其中：短期借款 | 6,303.30 | 4,000.00 | 3,200.00 |
| 长期借款 | 3,142.74 | -- | -- |
| 长期应付款 | 275.00 | -- | -- |
| 净 额 | 7,235.68 | 9,594.24 | 6,511.46 |
于 2020 年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约4.55万元（2019 年12 月31 日：0.38万元；2018年12 月31 日：0.35万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本公司的资产负债率为55.18%（2019年12月31日：50.13%；2018年12月31日：43.64%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司控股股东
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| 控股股东名称 | 关联关系 | 类型 | 对本集团持股 | 对本集团表决权 |
| 比例% | 比例% | |||
| 周振 | 股东 | 自然人 | 27.83 | 27.83 |
| 傅忠 | 股东 | 自然人 | 18.03 | 18.03 |
说明：本公司的控股股东及实际控制人为周振、傅忠，周振及傅忠之间构成一致行动关系，对本公司构成共同控制。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 周振 | 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 |
| 傅忠 | 控股股东、实际控制人、副董事长、副总经理 |
| 吕淑梅 | 实际控制人、控股股东周振的配偶 |
| 珠海知行科技有限公司 | 实际控制人、控股股东周振周振持股100.00%并担任执行董事的公司 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 周振 | 10,000,000.00 | 2017/9/12 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注1 |
| 傅忠 | 10,000,000.00 | 2017/9/12 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注1 |
| 周振 | 20,000,000.00 | 2018/6/4 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注2 |
| 傅忠 | 20,000,000.00 | 2018/6/4 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注2 |
| 周振 | 10,000,000.00 | 2019/3/25 | 《授信协议》项下的债务期限届满后另加三年止 | 注3 |
| 傅忠 | 10,000,000.00 | 2019/3/25 | 《授信协议》项下的债务期限届满后另加三年止 | 注3 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2019/12/25 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注4 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2019/12/25 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注4 |
| 周振 | 10,000,000.00 | 2019/9/25 | 主合同项下债务履行期限届满之日后三年止 | 注5 |
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 傅忠 | 10,000,000.00 | 2019/9/25 | 主合同项下债务履行期限届满之日后三年止 | 注5 |
| 周振、傅忠 | 14,300,000.00 | 2020/4/27 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注6 |
| 周振 | 20,000,000.00 | 2020/4/16 | 主债务发生期间届满之日起三年 | 注7 |
| 傅忠 | 20,000,000.00 | 2020/4/16 | 主债务发生期间届满之日起三年 | 注7 |
| 周振、傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/4/30 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注8 |
| 周振 | 11,000,000.00 | 2019/11/6 | 主合同项下债务履行期限届满之日后两年 | 注9 |
| 傅忠 | 11,000,000.00 | 2019/11/6 | 主合同项下债务履行期限届满之日后两年 | 注9 |
| 傅忠 | 8,000,000.00 | 2018/6/21 | 具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年 | 注10 |
| 傅忠 | 5,000,000.00 | 2018/8/22 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注11 |
| 傅忠 | 8,000,000.00 | 2019/7/23 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注12 |
| 傅忠 | 15,000,000.00 | 2019/6/21 | 具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年 | 注13 |
| 傅忠 | 2,500,000.00 | 2019/12/30 | 主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年 | 注14 |
| 傅忠 | 6,000,000.00 | 2020/2/28 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注15 |
| 周振 | 10,000,000.00 | 2020/6/8 | 主合同项下债务履行期限届满日起三年 | 注16 |
| 傅忠 | 10,000,000.00 | 2020/6/8 | 主合同项下债务履行期限届满日起三年 | 注16 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2020/8/12 | 《授信协议》项下的债务期限届满后另加三年止 | 注17 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/8/18 | 《授信协议》项下的债务期限届满后另加三年止 | 注17 |
| 周振、傅忠 | 50,000,000.00 | 2020/5/21 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注18 |
| 傅忠 | 20,000,000.00 | 2020/8/4 | 具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年 | 注19 |
| 周振、傅忠 | 3,600,000.00 | 2020/5/27 | 主合同承租人履行债务期限届满之日起三年 | 注20 |
| 周振、傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/12/7 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注21 |
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| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2020/12/11 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注22 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/12/11 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注22 |
| 高伟 | 30,000,000.00 | 2020/7/2 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注23 |
说明：
注1：2017年9月12日，周振与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。2017年9月12日，傅忠与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。两笔最高额保证合同共同担保，截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注2：2018年6月4日，周振与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。2018年6月4日，傅忠与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。两笔最高额保证合同共同担保，截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注3：2019年3月25日，周振与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。2019年3月25日，傅忠与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。两笔最高额保证合同共同担保，截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注4：2019年12月25日，周振与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。2019年12月25日，傅忠与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。两笔最高额保证合同共同担保，截至2020年12月31日，未结清担保事项：①担保短期借款9,000,000.00元；②担保长期借款18,000,000.00元。注5：2019年9月25日，周振与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签
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署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。2019年9月25日，傅忠与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。两笔自然人保证合同共同担保，担保范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项(包括但不限于有关手续费、电讯费、杂费、国外受益人拒绝承担的有关银行费用等)、乙方实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等)。截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注6：2020年4月27日，周振、傅忠与广州农村商业银行股份有限公司海珠支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注7：2020年4月16日，周振与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。2020年4月16日，傅忠与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。两笔自然人保证合同共同担保，担保范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项(包括但不限于有关手续费、电讯费、杂费、国外受益人拒绝承担的有关银行费用等)、乙方实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等)。截至2020年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款20,000,000.00元。注8：2020年4月30日，周振、傅忠与兴业银行股份有限公司广州开发区支行签署了最高额保证合同，约定保证额度有效期（2020年4月30日至2021年4月29日）内发生的所有债务履行期限届满之日后两年。截至2020年12月31日，未结清担保事项：①担保短期借款5,528,916.57元；②担保应付票据900,000.00元；③担保预付款及履约保函3,532,604.80元。注9：2019年11月6日，周振与汇丰银行（中国）有限公司签署了个人担保函，约定保证期间为合同内相关担保款项到期后两年或退款日后两年。2019年11月6日，傅忠与汇丰银行（中国）有限公司签署了个人担保函，约定保证期间为合同内相关担保款项到期后两年或退款日后两年。两笔保证函共同担保，截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注10：2018年6月21日，傅忠与中国光大银行股份有限公司昆山支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年。截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注11：2018年8月22日，傅忠与中国农业银行股份有限公司昆山分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截止至2020年
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12月31日，主债务已清偿完毕。注12：2019年7月23日，傅忠与中国农业银行股份有限公司昆山分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2020年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款8,000,000.00元。注13：2019年6月21日，傅忠与中国光大银行股份有限公司昆山支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注14：2019年12月30日，傅忠与中国银行股份有限公司昆山分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。截至2020年12月31日，主债务已清偿完毕。注15：2020年2月28日，傅忠与中信银行股份有限公司苏州分行签署了最高额保证合同，约定的保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年，即自债务人依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起三年。每一具体业务合同项下的保证期间单独计算。截至2020年12月31日，未结清担保事项： 担保短期借款5,000,000.00元。注16：2020年6月8日，周振与中国民生银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定的保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起或被担保债权的确认日，较晚者起算后三年。2020年6月8日，傅忠与中国民生银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定的保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起或被担保债权的确认日，较晚者起算后三年。两笔合同共同担保，截至2020年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款2,004,050.00元。注17：2020年8月12日，周振与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。2020年8月18日，傅忠与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，本保证人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截至2020年12月31日，未结清担保事项：①担保短期借款1,000,000.00元；②担保履约保函2,230,848.00元。注18：2020年5月21日，周振、傅忠与中国农业银行广州天河支行签订了保证合同，约定保证期间为自债权人确定的主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截止2020年12月31日，未结清担保事项：长期借款13,427,352.18元。
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注19：2020年8月4日，傅忠与中国光大银行股份有限公司昆山支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2020年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款12,500,000.00元。注20：2020年5月27日，周振、傅忠与科学城(广州)融资租赁有限公司签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同承租人履行债务期限届满之日起三年。截至2020年12月31日，未结清担保事项：融资租赁2,750,000.00元。注21：2020年12月7日，周振、傅忠与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合同最后一期还款期限届满之日后两年止。截至2020年12月31日，尚未开始使用。注22：2020年12月11日，周振与中国工商银行股份有限公司广州科技支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同项下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。2020年12月11日，傅忠与中国工商银行股份有限公司广州科技支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同项下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。两笔保证合同共同担保，截至2020年12月31日，尚未开始使用。注23：公司副总经理高伟按照现持有子公司广州禾信康源医疗科技有限公司的股权比例为公司于2020年4月13日至2023年12月31日期间向子公司广州禾信康源医疗科技有限公司提供的借款进行最高额为3,000.00万元的担保。
（2）关键管理人员薪酬
本公司截至2020年12月31日关键管理人员17人，截至2019年12月31日关键管理人员13人，截至2018年12月31日关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 2020年度 | 2019年 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,020,043.40 | 1,743,958.72 | 2,348,517.90 |
十、股份支付
1、股份支付总体情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司报告期授予的各项权益工具总额 | -- | -- | -- |
| 公司报告期行权的各项权益工具总额 | 2,712,165.83 | 1,808,866.67 | 647,866.67 |
说明：
（1）2015年10月8日，本公司股东会通过《关于广州禾信仪器股份有限公司股权激励计划的议案》。通过设立股权激励平台-共青城同策对公司进行增资，激励对象通过持有共青城同策合伙份额间接持有公司股份，增资数量不得超过604.00万股。2015年10月8日，禾信有限股东会作出《关于增加注册资本的股东会书面决议》，同意共青城同策向禾信有限增资966.40万元，其中604.00万元计入注册资本，362.40万元计入资本公
5-1-131
积。
（2）2019年4月3日，本公司2019年第二次临时股东大会审议并通过《关于广州禾信仪器股份有限公司股权激励计划的议案》，董事会审议通过《股权激励计划》的议案，拟实施的股权激励计划激励股份总量不超过300.00万股，不超过本公司截止至2018年12月31日总股本5,249.7606万股的5.71%。该计划的授予从2019年起分五年实施，每年授予一次。第一次授予的股份数量为68.80万股，授予价格为5.00元/股，激励对象通过受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份。股权激励约定激励对象服务年限为3年。
（3）2020年8月10日，本公司2020年第三次临时股东大会审议并通过《广州禾信仪器股份有限公司关于股权激励计划实施方案的议案》，此次计划为2019年度股权激励计划的进一步授予，本次授予的股份数量为30.12万股，授予价格为13.00元/股，激励对象共51位。其中27位激励对象通过受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份，24位激励对象通过同策二号受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份。股权激励约定激励对象服务年限为3年。
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2015年度按评估股权公允价值；2019年度以公司预计市值为参考依据，考虑非上市公司相对上市公司的流动性差异后确定；2020年度按外部投资者受让公司股份的股权转让价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具数量进行确定 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,525,899.17 |
| 2018年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 647,866.67 |
| 2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,808,866.67 |
| 2020年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,712,165.83 |
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认 的资本承诺 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 购建长期资产承诺 | 25,870,286.38 | 63,327,402.42 | 9,187,670.05 |
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 资产负债表日后第1年 | 4,401,535.61 | 4,596,631.30 | 2,093,910.22 |
5-1-132
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 资产负债表日后第2年 | 1,465,979.20 | 1,848,707.65 | 598,772.72 |
| 资产负债表日后第3年 | 263,927.62 | 100,002.87 | -- |
| 以后年度 | 52,800.00 | -- | -- |
| 合 计 | 6,184,242.43 | 6,545,341.82 | 2,692,682.94 |
（3）其他承诺事项
截至2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2020年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2021年4月18日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
5-1-133
十三、其他重要事项
政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2020.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2020.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 353,960.09 | -- | 94,291.71 | 259,668.38 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 167,165.12 | -- | 40,000.00 | 127,165.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 124,316.24 | -- | 23,222.22 | 101,094.02 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 飞行时间质量分析器及其离子探测系统 | 财政拨款 | 939,067.47 | -- | -- | 939,067.47 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 447,391.04 | -- | 73,389.25 | 374,001.79 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | 33,813.27 | 98,700.00 | 107,185.18 | 25,328.09 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 329,979.37 | -- | 47,439.68 | 282,539.69 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 103,135.04 | -- | 11,483.76 | 91,651.28 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 552,545.40 | -- | -- | 552,545.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 140,294.24 | -- | 26,848.20 | 113,446.04 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 11,529.45 | -- | 1,457.18 | 10,072.27 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 64,195.33 | -- | 23,614.05 | 40,581.28 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 115,673.81 | -- | 24,046.75 | 91,627.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 113,583.23 | -- | 176.99 | 113,406.24 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 22,648.29 | -- | -- | 22,648.29 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 3,499,303.94 | -- | 2,193,541.28 | 1,305,762.66 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 174,978.17 | 570,288.00 | 254,578.46 | 490,687.71 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-134
| 补助项目 | 种类 | 2020.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2020.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新-离子迁移谱 | 财政拨款 | -- | -- | -- | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 118,450.56 | 150,000.00 | 156,121.85 | 112,328.71 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 108,969.41 | 61,500.00 | 169,649.96 | 819.45 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 激光解析基体辅助离子源-蛋白测序仪器 | 财政拨款 | 282,930.40 | -- | -- | 282,930.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 48,549.46 | -- | 10,000.00 | 38,549.46 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | 54,166.71 | -- | 51,621.44 | 2,545.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | 1,731,852.61 | -- | 1,088,542.59 | 643,310.02 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | 363,422.33 | 650,000.00 | 684,291.06 | 329,131.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶浓度光学粒子计数检测技术研究 | 财政拨款 | -- | 1,500,000.00 | 1,393,045.43 | 106,954.57 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广东省高价值专利培育布局中心项目 | 财政拨款 | -- | 300,000.00 | 148,063.82 | 151,936.18 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 粤港澳环境质量协同创新联合实验室 | 财政拨款 | -- | 255,000.00 | -- | 255,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东科技禁毒关键技术研究 | 财政拨款 | -- | 100,000.00 | -- | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 分布式多通道VOCs在线监测预警溯源系统集成及产业化 | 财政拨款 | -- | 2,900,000.00 | -- | 2,900,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨高灵敏四极杆-飞行时间质谱仪的研制及应用研究 | 财政拨款 | -- | 10,500,000.00 | 1,178,408.08 | 9,321,591.92 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州禾信质谱产业化基地项目 | 财政拨款 | -- | 8,020,000.00 | -- | 8,020,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 63,831.82 | -- | 63,831.82 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 1,561,731.58 | -- | 881,697.81 | 680,033.77 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | 137,700.27 | -- | -- | 137,700.27 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 高分辨飞行时间分析器的合作研发 | 财政拨款 | -- | 900,000.00 | -- | 900,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-135
| 补助项目 | 种类 | 2020.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2020.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高分辨率核酸质谱检测系统开发及应用 | 财政拨款 | -- | 3,000,000.00 | 44,520.00 | 2,955,480.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 11,665,184.65 | 29,005,488.00 | 8,791,068.57 | 31,879,604.08 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2019.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2019.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 448,251.80 | -- | 94,291.71 | 353,960.09 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 207,165.12 | -- | 40,000.00 | 167,165.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高分辨杂化质谱仪器的研制与应用开发 | 财政拨款 | 1,169,438.80 | -- | 1,169,438.80 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 147,538.46 | -- | 23,222.22 | 124,316.24 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 飞行时间质量分析器及其离子探测系统 | 财政拨款 | 939,067.47 | -- | -- | 939,067.47 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 520,780.28 | -- | 73,389.24 | 447,391.04 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广州地区灰霾天气大气气溶胶理化光学特性研究 | 财政拨款 | 223,691.36 | -- | 223,691.36 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用 | 财政拨款 | 53,151.55 | -- | 53,151.55 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 385,123.23 | -- | 55,143.86 | 329,979.37 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 659,411.21 | 164,700.00 | 720,976.17 | 103,135.04 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 775,596.06 | -- | 223,050.66 | 552,545.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 在线快速气相色谱-飞行时间质谱联用仪的研制 | 财政拨款 | 82,441.08 | -- | 82,441.08 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 167,142.44 | -- | 26,848.20 | 140,294.24 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 12,986.63 | -- | 1,457.18 | 11,529.45 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期） | 财政拨款 | 76,133.07 | -- | 76,133.07 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 239,315.03 | 85,000.00 | 260,119.70 | 64,195.33 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 75,073.82 | 150,000.00 | 109,400.01 | 115,673.81 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 59,229.01 | 150,000.00 | 95,645.78 | 113,583.23 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 208,929.94 | -- | 186,281.65 | 22,648.29 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-136
| 补助项目 | 种类 | 2019.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2019.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 2,057,714.94 | 3,748,000.00 | 2,306,411.00 | 3,499,303.94 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 460,533.91 | -- | 285,555.74 | 174,978.17 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度光电离质谱的研制及其在癌症诊断中的应用研究 | 财政拨款 | 190,829.58 | -- | 190,829.58 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新-离子迁移谱 | 财政拨款 | 402,635.39 | -- | 402,635.39 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 9,640.06 | 150,000.00 | 41,189.50 | 118,450.56 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 激光解析基体辅助离子源-蛋白测序仪器 | 财政拨款 | 282,930.40 | -- | -- | 282,930.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 58,549.46 | -- | 10,000.00 | 48,549.46 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | -- | 90,000.00 | 56,186.73 | 33,813.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | -- | 388,500.00 | 279,530.59 | 108,969.41 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | -- | 500,000.00 | 445,833.29 | 54,166.71 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | -- | 2,800,000.00 | 1,068,147.39 | 1,731,852.61 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | -- | 390,000.00 | 26,577.67 | 363,422.33 | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 104,928.34 | -- | 41,096.52 | 63,831.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 飞行时间质谱仪器的研发及产业化（成果转化） | 财政拨款 | 110,475.48 | -- | 110,475.48 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | 190,000.00 | 50,000.00 | 102,299.73 | 137,700.27 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 200,000.00 | 1,903,500.00 | 541,768.42 | 1,561,731.58 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 10,518,703.92 | 10,569,700.00 | 9,423,219.27 | 11,665,184.65 |
（续上表）
5-1-137
| 补助项目 | 种类 | 2018.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2018.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 542,543.51 | -- | 94,291.71 | 448,251.80 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 247,165.12 | -- | 40,000.00 | 207,165.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高分辨杂化质谱仪器的研制与应用开发 | 财政拨款 | 1,169,438.80 | -- | -- | 1,169,438.80 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 170,760.68 | -- | 23,222.22 | 147,538.46 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 飞行时间质量分析器及其离子探测系统 | 财政拨款 | 948,957.39 | -- | 9,889.92 | 939,067.47 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 594,169.53 | -- | 73,389.25 | 520,780.28 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广州地区灰霾天气大气气溶胶理化光学特性研究 | 财政拨款 | 281,916.49 | -- | 58,225.13 | 223,691.36 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用 | 财政拨款 | 172,204.90 | -- | 119,053.35 | 53,151.55 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角典型城市大气环境单颗粒气溶胶光学性质 | 财政拨款 | 10,000.00 | -- | 10,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 440,967.47 | -- | 55,844.24 | 385,123.23 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 1,505,633.55 | 315,300.00 | 1,161,522.34 | 659,411.21 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 1,504,535.54 | -- | 728,939.48 | 775,596.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 193,990.64 | -- | 26,848.20 | 167,142.44 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 184,668.40 | -- | 171,681.77 | 12,986.63 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期） | 财政拨款 | 678,511.16 | -- | 602,378.09 | 76,133.07 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 517,894.18 | 80,000.00 | 358,579.15 | 239,315.03 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 90,225.45 | 150,000.00 | 165,151.63 | 75,073.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 129,916.84 | 150,000.00 | 220,687.83 | 59,229.01 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 250,000.00 | -- | 41,070.06 | 208,929.94 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 451,015.44 | 2,300,000.00 | 693,300.50 | 2,057,714.94 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-138
| 补助项目 | 种类 | 2018.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2018.12.31 | 本期结转计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 1,059,712.00 | -- | 599,178.09 | 460,533.91 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度光电离质谱的研制及其在癌症诊断中的应用研究 | 财政拨款 | 100,000.00 | 150,000.00 | 59,170.42 | 190,829.58 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新-离子迁移谱 | 财政拨款 | 661,609.08 | -- | 258,973.69 | 402,635.39 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 石油炼化VOCs测量及控制原理 | 财政拨款 | 137,836.32 | -- | 137,836.32 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 激光解析基体辅助离子源-蛋白测序仪器 | 财政拨款 | 282,930.40 | -- | -- | 282,930.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 68,549.46 | -- | 10,000.00 | 58,549.46 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 在线快速气相色谱-飞行时间质谱联用仪的研制 | 财政拨款 | -- | 150,000.00 | 67,558.92 | 82,441.08 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | -- | 150,000.00 | 140,359.94 | 9,640.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | -- | -- | 420,000.00 | 420,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | -- | 200,000.00 | 95,071.66 | 104,928.34 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 飞行时间质谱仪器的研发及产业化（成果转化） | 财政拨款 | 355,522.52 | -- | 245,047.04 | 110,475.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 青年基金 | 财政拨款 | 389,824.27 | -- | 389,824.27 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | -- | 190,000.00 | -- | 190,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | -- | 200,000.00 | -- | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 13,140,499.14 | 4,455,300.00 | 7,077,095.22 | 10,518,703.92 |
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2020年度计入 损益的金额 | 2020年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 94,291.71 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
5-1-139
| 补助项目 | 种类 | 2020年度计入 损益的金额 | 2020年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 23,222.22 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 73,389.25 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | 107,185.18 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 47,439.68 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 11,483.76 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 26,848.20 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 1,457.18 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 23,614.05 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 24,046.75 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 176.99 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 2,193,541.28 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 254,578.46 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 156,121.85 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 169,649.96 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | 51,621.44 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | 1,088,542.59 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | 684,291.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶浓度光学粒子计数检测技术研究 | 财政拨款 | 1,393,045.43 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广东省高价值专利培育布局中心项目 | 财政拨款 | 148,063.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-140
| 补助项目 | 种类 | 2020年度计入 损益的金额 | 2020年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 软件增值税即征即退 | 财政拨款 | 1,700,838.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 29,194.34 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 21,882.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨高灵敏四极杆-飞行时间质谱仪的研制及应用研究 | 财政拨款 | 1,178,408.08 | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 63,831.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 881,697.81 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨率核酸质谱检测系统开发及应用 | 财政拨款 | 44,520.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年科技部外国专家项目计划经费 | 财政拨款 | 419,133.55 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 第二十一届中国专利优秀奖 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市社会保险基金管理中心失业保险 | 财政拨款 | 93,888.30 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市创新标杆企业补助 | 财政拨款 | 288,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年先进制造业经营贡献奖励 | 财政拨款 | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《离子迁移谱飞行时间质谱联用仪的研制》项目区配套经费 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 科技保险补贴 | 财政拨款 | 31,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年高新技术企业认定奖励 | 财政拨款 | 350,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度瞪羚企业专项扶持资金 | 财政拨款 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期）》项目尾款 | 财政拨款 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 知识产权资助资金 | 财政拨款 | 32,550.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高价值专利产业化项目（中国专利奖）资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金上市挂牌融资奖补 | 财政拨款 | 465,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度广州市黄埔区广州开发区质量强区专项资金资助 | 财政拨款 | 800,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-141
| 补助项目 | 种类 | 2020年度计入 损益的金额 | 2020年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2020年绿色企业境内外资本市场上市奖励 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《VOCs污染快速在线溯源系统研制及产业化》项目后补助经费 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度科技保险专项资金 | 财政拨款 | 15,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年广东省企业科技特派员项目资助经费 | 财政拨款 | 63,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 先锋企业补贴款 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年省知识产权奖补资金 | 财政拨款 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度江苏省首台套重大装备及管件部件补助 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年广州市科技中小企业技术创新补助 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年第八届中国创新创业大赛配套资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年第三批计算机软件著作权登记资助 | 财政拨款 | 600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 复工复产专项补贴 | 财政拨款 | 80,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 21,194,356.08 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 94,291.71 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高分辨杂化质谱仪器的研制与应用开发 | 财政拨款 | 1,169,438.80 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 23,222.22 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 73,389.24 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广州地区灰霾天气大气气溶胶理化光学特性研究 | 财政拨款 | 223,691.36 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-142
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用 | 财政拨款 | 53,151.55 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | 56,186.73 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 55,143.86 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 720,976.17 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 223,050.66 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 在线快速气相色谱-飞行时间质谱联用仪的研制 | 财政拨款 | 82,441.08 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 26,848.20 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 1,457.18 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期） | 财政拨款 | 76,133.07 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 260,119.70 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 109,400.01 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 95,645.78 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 186,281.65 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 2,306,411.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 285,555.74 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度光电离质谱的研制及其在癌症诊断中的应用研究 | 财政拨款 | 190,829.58 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新-离子迁移谱 | 财政拨款 | 402,635.39 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 41,189.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 279,530.59 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | 445,833.29 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-143
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | 1,068,147.39 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | 26,577.67 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 软件增值税即征即退 | 财政拨款 | 2,511,776.32 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年企业研发后补助（区级） | 财政拨款 | 144,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年研发后补助资金 | 财政拨款 | 144,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 软件著作权登记资助奖励 | 财政拨款 | 900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市发改委后补助《大气污染在线源解析系统产业化》项目款 | 财政拨款 | 1,748,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2016年后补助《液相色谱质谱联用关键技术研发及整机系统集成》项目款 | 财政拨款 | 1,530,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年广州市“中国制造2025”产业发展资金 | 财政拨款 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市知识产权局第二十届中国专利优秀奖 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区知识产权局（黄埔区知识产权局）专利资助 | 财政拨款 | 8,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年科技保险费 | 财政拨款 | 29,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《广州地区灰霾天气大气气溶胶理化及光学特性研究》项目尾款 | 财政拨款 | 45,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用》项目尾款 | 财政拨款 | 45,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度专利工作专项资金-第一批贯标项目经费 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年第三批专利资助 | 财政拨款 | 9,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年开发区瞪羚企业专项扶持资金 | 财政拨款 | 1,050,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年第二批计算机软件著作权登记资助 | 财政拨款 | 600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州“121人才梯队”第五笔经费 | 财政拨款 | 340,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 知识产权示范企业奖励 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高价值专利培育项目奖励 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-144
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 企业专利导航项目奖励 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年度科技保险专项资助 | 财政拨款 | 14,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| “全国中小企业股份转让系统挂牌”专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2016年后补助《中药材新型快速检测系统开发》项目款 | 财政拨款 | 3,699,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 黄埔区经营贡献奖励 | 财政拨款 | 180,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2016年国家、省、市工业和信息化项目《高端科学仪器工程化平台升级改造》配套扶持资金 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 绿色低碳发展专项资金-清洁生产奖励 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 知识产权配套奖励 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年省级促进经济高质量发展专项资金-上市挂牌融资奖补专项第二批项目 | 财政拨款 | 900,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年高新技术企业认定奖励 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 首届粤港澳高端科学仪器产业论坛补助 | 财政拨款 | 85,422.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《低成本高性能环境质谱监测仪研制》项目开发区配套尾款 | 财政拨款 | 670,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《液相色谱质谱联用关键技术研发及整机系统集成》项目开发区配套补助款 | 财政拨款 | 750,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《中药材新型快速检测系统开发》项目开发区配套补助款 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年广东省博士工作站认定奖励 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《质谱仪器的研制与应用研究》国际联合研究中心项目后补助款 | 财政拨款 | 800,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2011年国家重大科学仪器设备开发专项《高分辨飞行时间质谱技术的研究》项目开发区配套尾款 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 49,885.58 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 飞行时间质谱仪器的研发及产业化（成果转化） | 财政拨款 | 110,475.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-145
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 41,096.52 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | 102,299.73 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 541,768.42 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 巴城镇2018年转型升级产业发展 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018转型升级政府补贴款 | 财政拨款 | 52,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 第二十界中国专利奖优秀奖苏州奖励资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年昆山市高水平研发平台培育项目-重点实验室 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度省级专利资助资金-国内授权发明专利资助 | 财政拨款 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度省级专利资助资金-国内发明年度资助 | 财政拨款 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 昆山市2019年度高层次学术项目活动资助项目补助 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 第二十界中国专利奖优秀奖省级奖励资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 29,485,503.17 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 94,291.71 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 23,222.22 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 飞行时间质量分析器及其离子探测系统 | 财政拨款 | 9,889.92 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 73,389.25 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 121人才专项 | 财政拨款 | 340,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-146
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州地区灰霾天气大气气溶胶理化光学特性研究 | 财政拨款 | 58,225.13 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用 | 财政拨款 | 119,053.35 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角典型城市大气环境单颗粒气溶胶光学性质 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 55,844.24 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 1,161,522.34 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 728,939.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 在线快速气相色谱-飞行时间质谱联用仪的研制 | 财政拨款 | 67,558.92 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 26,848.20 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 171,681.77 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期） | 财政拨款 | 602,378.09 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 358,579.15 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 165,151.63 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 220,687.83 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 41,070.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 693,300.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 599,178.09 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度光电离质谱的研制及其在癌症诊断中的应用研究 | 财政拨款 | 59,170.42 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新-离子迁移谱 | 财政拨款 | 258,973.69 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 140,359.94 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 420,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 石油炼化VOCs测量及控制原理 | 财政拨款 | 137,836.32 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-147
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州市大气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 软件增值税即征即退 | 财政拨款 | 2,508,308.24 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《线性离子阱与垂直引入式飞行时间的接口设计》项目区配套尾款 | 财政拨款 | 105,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心》项目开发区配套尾款 | 财政拨款 | 450,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年第六批专利资助 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年第一批计算机软件著作权登记资助费 | 财政拨款 | 300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年第一批专利资助 | 财政拨款 | 3,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| “中小企业滚转让系统挂牌”奖励 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年高新技术企业认定通过奖励资金（区级）（第一批） | 财政拨款 | 700,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区领军人才项目市场拓展资助 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金（促进民营经济发展） | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年度专利资助资金（第二批） | 财政拨款 | 5,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年失业保险 | 财政拨款 | 23,564.69 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市开发区知识产权局专利资助 | 财政拨款 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市专利工作专项资金-发明专利授权资助 | 财政拨款 | 5,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年广州市科技与金融结合专项资金补助补贴 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年瞪羚企业专项扶持资金-研发费补贴 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年瞪羚企业专项扶持资金-投资费补贴 | 财政拨款 | 164,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年第四批计算机软件著作权登记资助 | 财政拨款 | 600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 飞行时间质谱仪器的研发及产业化（成果转化） | 财政拨款 | 245,047.04 | 其他收益 | 与收益相关 |
5-1-148
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入损益 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 青年基金 | 财政拨款 | 389,824.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 95,071.66 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年省知识产权创造与运用专项资金（专利资助） | 财政拨款 | 4,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2018年度国内专利奖励资金/昆山市科技局 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年度巴城镇科技创新先锋企业政府补助款 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年度巴城镇转型升级专项产业发展补助金 | 财政拨款 | 108,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 北京市稳岗补贴 | 财政拨款 | 2,933.21 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 13,774,001.36 |
3、采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2020年度冲减 相关成本的金额 | 2020年度冲减相关 成本的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 高成长企业贷款贴息补助 | 财政拨款 | 452,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2019年度瞪羚企业专项扶持资金-贷款贴息 | 财政拨款 | 500,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2019年科技型中小企业贷款成本补贴 | 财政拨款 | 13,556.51 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 民营及中小企业银行贷款利息补贴 | 财政拨款 | 49,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合 计 | 1,014,556.51 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2019年度冲减 相关成本的金额 | 2019年度冲减相关 成本的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019年省促进经济高质量发展专项资金项目-中小微企业贷款贴息补助 | 财政拨款 | 254,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
5-1-149
| 补助项目 | 种类 | 2019年度冲减 相关成本的金额 | 2019年度冲减相关 成本的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019年广州市“中国制造2025”产业发展资金-高成长企业贷款贴息款 | 财政拨款 | 412,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合 计 | 666,000.00 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2018年度冲减 相关成本的金额 | 2018年度冲减相关 成本的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年瞪羚企业贷款贴息 | 财政拨款 | 128,767.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
5-1-150
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 2,504,143.40 | 4,085.58 | 2,500,057.82 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 商业承兑汇票 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 2,504,143.40 | 4,085.58 | 2,500,057.82 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
说明：
（1）各报告期期末母公司不存在已质押的应收票据。
（2）各报告期期末母公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）各报告期期末母公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 | -- | -- | -- | -- | -- |
5-1-151
说明：
①截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 2020.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 2,504,143.40 | 4,085.58 | 0.16 |
②2019年12月31日和2018年12月31日，母公司不存在应收票据。
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度计提坏账准备金额4,085.58元。
（6）各报告期不存在实际核销的应收票据。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 122,746,133.93 | 58,052,364.29 | 41,642,373.03 |
| 1至2年 | 3,727,843.71 | 4,836,935.80 | 1,267,863.25 |
| 2至3年 | 4,231,343.04 | 1,267,863.25 | 921,024.64 |
| 3至4年 | 672,251.28 | 584,898.16 | 11,040.00 |
| 4至5年 | 292,449.08 | 11,040.00 | -- |
| 5年以上 | 11,040.00 | -- | -- |
| 小 计 | 131,681,061.04 | 64,753,101.50 | 43,842,300.92 |
| 减：坏账准备 | 7,014,395.62 | 2,609,669.49 | 1,355,696.64 |
| 合 计 | 124,666,665.42 | 62,143,432.01 | 42,486,604.28 |
5-1-152
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | |||
| 损失率(%) | 损失率(%) | |||||||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 131,681,061.04 | 100.00 | 7,014,395.62 | 5.33 | 124,666,665.42 | 64,753,101.50 | 100.00 | 2,609,669.49 | 4.03 | 62,143,432.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收合并关联方 | 56,334,695.57 | 42.78 | -- | -- | 56,334,695.57 | 31,844,249.17 | 49.18 | -- | -- | 31,844,249.17 |
| 应收政府单位 | 60,189,338.62 | 45.71 | 4,907,454.85 | 8.15 | 55,281,883.77 | 20,020,542.54 | 30.92 | 1,578,606.56 | 7.88 | 18,441,935.98 |
| 应收企业单位 | 15,157,026.85 | 11.51 | 2,106,940.77 | 13.90 | 13,050,086.08 | 12,888,309.79 | 19.90 | 1,031,062.93 | 8.00 | 11,857,246.86 |
| 合 计 | 131,681,061.04 | 100.00 | 7,014,395.62 | 5.33 | 124,666,665.42 | 64,753,101.50 | 100.00 | 2,609,669.49 | 4.03 | 62,143,432.01 |
5-1-153
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 | ||
| 损失率(%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 43,842,300.92 | 100.00 | 1,182,488.19 | 2.70 | 42,659,812.73 |
| 其中： | |||||
| 应收合并关联方 | 22,700,714.55 | 51.78 | -- | -- | 22,700,714.55 |
| 应收政府单位 | 17,838,107.07 | 40.69 | 885,322.36 | 4.96 | 16,952,784.71 |
| 应收企业单位 | 3,303,479.30 | 7.53 | 297,165.83 | 9.00 | 3,006,313.47 |
| 合计 | 43,842,300.92 | 100.00 | 1,182,488.19 | 2.70 | 42,659,812.73 |
①截至2020年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收合并关联方
| 账龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 56,334,695.57 | -- | -- |
| 1至2年 | -- | -- | -- |
| 2至3年 | -- | -- | -- |
| 3至4年 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 56,334,695.57 | -- | -- |
组合计提项目：应收政府单位
| 账龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 54,210,363.75 | 2,368,992.90 | 4.37 |
| 1至2年 | 1,455,182.75 | 385,914.47 | 26.52 |
| 2至3年 | 4,231,343.04 | 1,860,098.40 | 43.96 |
| 3至4年 | -- | -- | -- |
| 4至5年 | 292,449.08 | 292,449.08 | 100.00 |
| 合 计 | 60,189,338.62 | 4,907,454.85 | 8.15 |
5-1-154
组合计提项目：应收企业单位
| 账龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 12,201,074.61 | 791,849.74 | 6.49 |
| 1至2年 | 2,272,660.96 | 631,799.75 | 27.80 |
| 2至3年 | -- | -- | -- |
| 3至4年 | 672,251.28 | 672,251.28 | 100.00 |
| 4至5年 | -- | -- | -- |
| 5年以上 | 11,040.00 | 11,040.00 | 100.00 |
| 合 计 | 15,157,026.85 | 2,106,940.77 | 13.90 |
②截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收合并关联方
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 31,844,249.17 | -- | -- |
组合计提项目：应收政府单位
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 15,029,408.58 | 601,176.34 | 4.00 |
| 1至2年 | 4,406,235.80 | 587,498.11 | 13.33 |
| 2至3年 | -- | -- | -- |
| 3至4年 | 584,898.16 | 389,932.11 | 66.67 |
| 合计 | 20,020,542.54 | 1,578,606.56 | 7.88 |
组合计提项目：应收企业单位
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 11,178,706.54 | 531,361.18 | 4.75 |
| 1至2年 | 430,700.00 | 66,040.67 | 15.33 |
| 2至3年 | 1,267,863.25 | 422,621.08 | 33.33 |
| 3至4年 | -- | -- | -- |
| 4至5年 | 11,040.00 | 11,040.00 | 100.00 |
| 合计 | 12,888,309.79 | 1,031,062.93 | 8.00 |
5-1-155
③截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 43,842,300.92 | 100.00 | 1,355,696.64 | 3.09 | 42,486,604.28 |
| 其中：账龄组合 | 21,141,586.37 | 48.22 | 1,355,696.64 | 6.41 | 19,785,889.73 |
| 合并范围内关联方 | 22,700,714.55 | 51.78 | -- | -- | 22,700,714.55 |
| 组合小计 | 43,842,300.92 | 100.00 | 1,355,696.64 | 3.09 | 42,486,604.28 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 43,842,300.92 | 100.00 | 1,355,696.64 | 3.09 | 42,486,604.28 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 18,941,658.48 | 89.59 | 947,082.92 | 5.00 | 17,994,575.56 |
| 1至2年 | 1,267,863.25 | 6.00 | 126,786.33 | 10.00 | 1,141,076.92 |
| 2至3年 | 921,024.64 | 4.36 | 276,307.39 | 30.00 | 644,717.25 |
| 3至4年 | 11,040.00 | 0.05 | 5,520.00 | 50.00 | 5,520.00 |
| 合计 | 21,141,586.37 | 100.00 | 1,355,696.64 | 6.41 | 19,785,889.73 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 2,609,669.49 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | -- |
| 2020.01.01 | 2,609,669.49 |
| 本期计提 | 4,404,726.13 |
| 2020.12.31 | 7,014,395.62 |
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 1,355,696.64 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -173,208.45 |
| 2019.01.01 | 1,182,488.19 |
5-1-156
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 本期计提 | 1,427,181.30 |
| 2019.12.31 | 2,609,669.49 |
2018年计提坏账准备金额620,587.24元。
（4）各报告期母公司不存在实际核销的应收账款。
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 39,434,857.80 | 29.95 | -- |
| 浙江头门港经济开发区管理委员会 | 20,744,778.71 | 15.75 | 906,546.83 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 15,076,538.66 | 11.45 | -- |
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 7,488,710.88 | 5.69 | 2,230,990.53 |
| 江阴市环境监测站 | 3,637,735.84 | 2.76 | 158,969.06 |
| 合 计 | 86,382,621.89 | 65.60 | 3,296,506.42 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 18,575,851.02 | 28.69 | -- |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 12,080,475.79 | 18.66 | -- |
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 6,122,649.63 | 9.46 | 639,831.34 |
| 南京市溧水生态环境局 | 1,996,000.00 | 3.08 | 79,840.00 |
| 广州开发区环境监测站 | 1,777,528.26 | 2.75 | 71,101.13 |
| 合计 | 40,552,504.70 | 62.64 | 790,772.47 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 11,849,699.79 | 27.03 | -- |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 10,101,014.76 | 23.04 | -- |
| 石家庄市生态环境局无极县分局 | 8,253,093.04 | 18.82 | 412,654.65 |
| 江西省宜春市生态环境局 | 2,384,000.21 | 5.44 | 119,200.01 |
5-1-157
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额 合计数的比例% | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||
| 青海省生态环境监测中心 | 1,974,137.92 | 4.50 | 98,706.90 |
| 合计 | 34,561,945.72 | 78.83 | 630,561.56 |
3、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 其他应收款 | 38,694,911.27 | 25,795,484.21 | 18,614,039.12 |
| 合 计 | 38,694,911.27 | 25,795,484.21 | 18,614,039.12 |
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 23,958,160.16 | 15,075,718.43 | 9,961,958.19 |
| 1至2年 | 13,063,806.22 | 3,711,550.00 | 6,212,100.81 |
| 2至3年 | 2,884,866.03 | 5,112,100.81 | 2,503,184.40 |
| 3至4年 | -- | 2,255,084.40 | 653,644.19 |
| 4至5年 | 239,623.40 | 652,104.19 | 450.00 |
| 5年以上 | 815,018.06 | 569,663.06 | 573,643.06 |
| 小 计 | 40,961,473.87 | 27,376,220.89 | 19,904,980.65 |
| 减：坏账准备 | 2,266,562.60 | 1,580,736.68 | 1,290,941.53 |
| 合 计 | 38,694,911.27 | 25,795,484.21 | 18,614,039.12 |
5-1-158
（2）按款项性质披露
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合并范围内关联方 | 24,548,122.30 | -- | 24,548,122.30 | 21,002,056.49 | -- | 21,002,056.49 | 13,337,745.13 | -- | 13,337,745.13 |
| 押金和保证金 | 14,813,589.36 | 1,821,082.78 | 12,992,506.58 | 5,095,884.05 | 1,164,531.13 | 3,931,352.92 | 4,338,074.58 | 775,482.99 | 3,562,591.59 |
| 备用金及借支 | 616,015.96 | 5,728.78 | 610,287.18 | 478,820.05 | 24.17 | 478,795.88 | 292,363.01 | 15,648.64 | 276,714.37 |
| 先行支付补助款 | 489,743.94 | 31,470.03 | 458,273.91 | 240,000.00 | 7,200.00 | 232,800.00 | 1,475,000.00 | 128,750.00 | 1,346,250.00 |
| 其他款项 | 494,002.31 | 408,281.01 | 85,721.30 | 559,460.30 | 408,981.38 | 150,478.92 | 461,797.93 | 371,059.90 | 90,738.03 |
| 合 计 | 40,961,473.87 | 2,266,562.60 | 38,694,911.27 | 27,376,220.89 | 1,580,736.68 | 25,795,484.21 | 19,904,980.65 | 1,290,941.53 | 18,614,039.12 |
5-1-159
（3）各报告期期末坏账准备计提情况
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 40,379,211.30 | 4.17 | 1,684,300.03 | 38,694,911.27 | |
| 应收合并范围内关联方 | 24,548,122.30 | -- | -- | 24,548,122.30 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收押金和保证金 | 14,643,634.36 | 11.28 | 1,651,127.78 | 12,992,506.58 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 610,308.39 | -- | 21.21 | 610,287.18 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 489,743.94 | 6.43 | 31,470.03 | 458,273.91 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收其他款项 | 87,402.31 | 1.92 | 1,681.01 | 85,721.30 | 信用风险 未显著增加 |
| 合 计 | 40,379,211.30 | 4.17 | 1,684,300.03 | 38,694,911.27 |
截至2020年12月31日，母公司不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 582,262.57 | -- | 582,262.57 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 5,707.57 | 100.00 | 5,707.57 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 26,551,165.89 | 2.85 | 755,681.68 | 25,795,484.21 | |
| 应收合并范围内关联方 | 21,002,056.49 | -- | -- | 21,002,056.49 | 信用风险 未显著增加 |
5-1-160
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 应收押金和保证金 | 4,677,429.05 | 15.95 | 746,076.13 | 3,931,352.92 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 478,820.05 | 0.01 | 24.17 | 478,795.88 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 240,000.00 | 3.00 | 7,200.00 | 232,800.00 | 信用风险 未显著增加 |
| 应收其他款项 | 152,860.30 | 1.56 | 2,381.38 | 150,478.92 | 信用风险 未显著增加 |
| 合计 | 26,551,165.89 | 2.85 | 755,681.68 | 25,795,484.21 |
截至2019年12月31日，母公司不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 825,055.00 | 100.00 | 825,055.00 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 418,455.00 | 100.00 | 418,455.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合计 | 825,055.00 | 100.00 | 825,055.00 | -- |
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的 其他应收款 | 19,904,980.65 | 100.00 | 1,290,941.53 | 6.49 | 18,614,039.12 |
| 其中：账龄组合 | 6,567,235.52 | 32.99 | 1,290,941.53 | 19.66 | 5,276,293.99 |
| 应收合并范围内关联方 | 13,337,745.13 | 67.01 | -- | -- | 13,337,745.13 |
| 组合小计 | 19,904,980.65 | 100.00 | 1,290,941.53 | 6.49 | 18,614,039.12 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 19,904,980.65 | 100.00 | 1,290,941.53 | 6.49 | 18,614,039.12 |
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
5-1-161
| 账龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 3,624,213.06 | 55.20 | 181,210.65 | 5.00 | 3,443,002.41 |
| 1至2年 | 1,370,250.00 | 20.86 | 137,025.00 | 10.00 | 1,233,225.00 |
| 2至3年 | 503,184.40 | 7.66 | 150,955.32 | 30.00 | 352,229.08 |
| 3至4年 | 495,495.00 | 7.54 | 247,747.50 | 50.00 | 247,747.50 |
| 4至5年 | 450.00 | 0.01 | 360.00 | 80.00 | 90.00 |
| 5年以上 | 573,643.06 | 8.73 | 573,643.06 | 100.00 | -- |
| 合计 | 6,567,235.52 | 100.00 | 1,290,941.53 | 19.66 | 5,276,293.99 |
（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 755,681.68 | -- | 825,055.00 | 1,580,736.68 |
| 2020年1月1日余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 928,618.35 | -- | -- | 928,618.35 |
| 本期转回 | -- | -- | 242,792.43 | 242,792.43 |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 2020年12月31日余额 | 1,684,300.03 | -- | 582,262.57 | 2,266,562.60 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 1,290,941.53 | -- | -- | 1,290,941.53 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -596,913.17 | -- | 825,055.00 | 228,141.83 |
| 2019年1月1日余额 | 694,028.36 | -- | 825,055.00 | 1,519,083.36 |
| 2019年1月1日余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
5-1-162
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| --转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 61,653.32 | -- | -- | 61,653.32 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 2019年12月31日余额 | 755,681.68 | -- | 825,055.00 | 1,580,736.68 |
2018年计提坏账准备金额191,220.59元。
（5）各报告期母公司不存在实际核销的其他应收款。
（6）各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 16,746,364.68 | 2年以内 | 40.88 | -- |
| 上海杭州湾经济技术开发有限公司 | 应收押金和保证金 | 7,920,000.00 | 1年以内 | 19.34 | 427,079.26 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 3,876,206.03 | 3年以内 | 9.46 | -- |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 4.88 | -- |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 1,471,818.91 | 1年以内 | 3.59 | -- |
| 合 计 | —— | 32,014,389.62 | 78.15 | 427,079.26 |
5-1-163
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 11,650,000.00 | 5年以内 | 42.56 | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 8,775,851.53 | 1年以内 | 32.06 | -- |
| 青海省生态环境监测中心 | 应收押金和保证金 | 1,374,000.00 | 1年以内 | 5.02 | 72,786.89 |
| 安徽省环境科学研究院 | 应收押金和保证金 | 605,400.00 | 1-2年 | 2.21 | 94,042.06 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 476,204.96 | 1年以内 | 1.74 | -- |
| 合计 | 22,881,456.49 | 83.59 | 166,828.95 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | 期末余额 | ||||
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 9,650,000.00 | 4年以内 | 48.48 | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 应收合并范围内关联方 | 3,687,745.13 | 1年以内 | 18.53 | -- |
| 安徽省环境科学研究院 | 应收押金和保证金 | 2,018,000.00 | 1年以内 | 10.14 | 100,900.00 |
| 暨南大学 | 应收先行支付补助款 | 1,475,000.00 | 2年以内 | 7.41 | 128,750.00 |
| 上海华质生物技术有限公司 | 应收其他款项 | 250,000.00 | 5年以上 | 1.26 | 250,000.00 |
| 合计 | 17,080,745.13 | 85.82 | 479,650.00 |
5-1-164
4、长期股权投资
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 55,970,000.00 | -- | 55,970,000.00 | 54,880,000.00 | -- | 54,880,000.00 | 37,580,000.00 | -- | 37,580,000.00 |
| 对联营企业投资 | 2,308,127.85 | -- | 2,308,127.85 | 1,375,930.66 | -- | 1,375,930.66 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 58,278,127.85 | -- | 58,278,127.85 | 56,255,930.66 | -- | 56,255,930.66 | 37,580,000.00 | -- | 37,580,000.00 |
5-1-165
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 31,000,000.00 | -- | -- | 31,000,000.00 | -- | -- |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 8,880,000.00 | -- | -- | 8,880,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 10,000,000.00 | -- | -- | 10,000,000.00 | -- | -- |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | -- | 1,020,000.00 | -- | 1,020,000.00 | -- | -- |
| 北京海创科学仪器有限公司 | -- | 70,000.00 | -- | 70,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 54,880,000.00 | 1,090,000.00 | -- | 55,970,000.00 | -- | -- |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 31,000,000.00 | -- | -- | 31,000,000.00 | -- | -- |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 1,480,000.00 | 7,400,000.00 | -- | 8,880,000.00 | -- | -- |
| 宁波禾信创智环保科技有限公司 | 100,000.00 | -- | 100,000.00 | -- | -- | -- |
| 广州禾信创智科技有限公司 | -- | 10,000,000.00 | -- | 10,000,000.00 | -- | -- |
| 合计 | 37,580,000.00 | 17,400,000.00 | 100,000.00 | 54,880,000.00 | -- | -- |
说明：宁波禾信创智环保科技有限公司迁址变更为广州禾信创智科技有限公司。（续上表）
| 被投资单位 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 31,000,000.00 | -- | -- | 31,000,000.00 | -- | -- |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 1,640,000.00 | -- | 160,000.00 | 1,480,000.00 | -- | -- |
| 宁波禾信创智环保科技有限公司 | -- | 100,000.00 | -- | 100,000.00 | -- | -- |
| 合计 | 37,640,000.00 | 100,000.00 | 160,000.00 | 37,580,000.00 | -- | -- |
5-1-166
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广州为民科技发展有限公司 | 1,375,930.66 | 1,500,000.00 | -- | -567,802.81 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,308,127.85 | -- |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广州为民科技发展有限公司 | -- | 1,500,000.00 | - | -124,069.34 | -- | -- | -- | -- | -- | 1,375,930.66 | -- |
5-1-167
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 292,610,239.48 | 198,450,186.34 | 104,806,538.27 |
| 其他业务收入 | -- | -- | -- |
| 营业成本 | 111,965,167.37 | 74,181,522.54 | 39,382,697.79 |
6、投资收益
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -567,802.81 | -124,069.34 | -- |
| 理财收益 | 290,964.80 | 85,269.74 | 193,842.40 |
| 合 计 | -276,838.01 | -38,799.60 | 193,842.40 |
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动性资产处置损益 | 25,932.05 | -- | -5,537.02 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 20,508,073.77 | 27,639,726.85 | 11,394,460.12 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 455,072.11 | 400,425.22 | 747,236.23 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -52,016.92 | -739,795.51 | -398,168.60 |
| 非经常性损益总额 | 20,937,061.01 | 27,300,356.56 | 11,737,990.73 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 3,159,200.80 | 4,133,360.08 | 1,760,292.37 |
| 非经常性损益净额 | 17,777,860.21 | 23,166,996.48 | 9,977,698.36 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 42,919.77 | 77,667.61 | -- |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 17,734,940.44 | 23,089,328.87 | 9,977,698.36 |
说明：未计入非经常性损益的情况
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 原因 |
| 软件即征即退增值税 | 1,700,838.82 | 2,511,776.32 | 2,508,308.24 | 与公司正常经营业务密切相关 |
| 因股份支付确认的费用 | 2,712,165.83 | 1,808,866.67 | 647,866.67 | 在服务期分期确认 |
5-1-168
2、加权平均净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 32.51% | 30.08% | 16.62% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.21% | 15.14% | 8.34% |
3、每股收益
| 报告期利润 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.32 | 0.89 | 0.38 | -- | -- | -- |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.99 | 0.45 | 0.19 | -- | -- | -- |
广州禾信仪器股份有限公司
2021年4月18日
5-1-173
广州禾信仪器股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1-174
目 录
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-94 |
5-1-175
审计报告
致同审字（2022）第440A012215号
广州禾信仪器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“禾信仪器”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾信仪器2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾信仪器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、35。
1、事项描述
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话 +86 10 8566 5588传真 +86 10 8566 5120
| www.grantthornton.cn |
5-1-176
禾信仪器2021年度营业收入为46,423.73万元。禾信仪器专业从事质谱仪的研发、生产和销售，主要向客户提供仪器销售及相关技术服务。仪器销售在向客户交付产品且安装调试完毕，取得客户出具的验收合格证明时确认收入；技术服务在完成合同约定的服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。由于营业收入是禾信仪器的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价了与收入确认相关的内部控制的设计和执行，并对控制的运行有效性进行了测试；
（2）获取禾信仪器与客户签订的合同，检查合同关键条款，结合对禾信仪器管理层进行的访谈，评价收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、发货物流记录、客户签收单、验收合格证明、发票及收款银行回单等；
（4）执行了分析性程序，包括销售收入和毛利率变动的合理性等；
（5）对临近资产负债表日前后的销售收入执行了截止性测试，以确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）使用积极式函证方式对主要客户的业务合同条款、往来余额、交易金额和回款情况进行函证，复核函证信息是否准确。
（二）应收账款坏账准备
相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、3。
1、事项描述
截至 2021 年 12 月 31 日，禾信仪器应收账款账面价值为10,946.93万元，应收账款坏账准备1,448.04万元。
应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率，实施判断以
5-1-177
估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价了与应收账款管理相关的内部控制的设计和执行，并对控制的运行有效性进行了测试；
（2）分析禾信仪器应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率等；
（3）获取应收账款坏账准备计提表，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性、充分性；
（4）对照合同执行情况分析主要应收账款是否逾期；对管理层进行访谈，了解逾期款项对应的客户信息及欠款的原因，检查是否存在争议或涉及诉讼，同时通过检查历史回款、期后回款记录及其他相关文件，复核管理层判断的合理性，核查应收账款坏账准备计提充分性；
（5）对主要客户的业务合同条款、往来余额、交易金额和回款情况进行函证，评估应收账款确认的真实性、完整性等；
（6）查询主要客户的工商信息及公开财务数据，核查主要客户的背景信息，评估客户的信用风险。
四、其他信息
禾信仪器管理层对其他信息负责。其他信息包括禾信仪器2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
5-1-178
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
禾信仪器管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾信仪器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算禾信仪器、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督禾信仪器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
5-1-179
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对禾信仪器的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾信仪器不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就禾信仪器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5-1-180
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二二年四月二十五日 | |
| 合并及公司资产负债表 | |||||||
| 2021年12月31日 | |||||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||
| 项 目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||||
| 流动资产： | |||||||
| 货币资金 | 五、1 | 340,149,091.93 | 293,787,616.31 | 169,567,211.01 | 122,052,814.56 | ||
| 交易性金融资产 | |||||||
| 应收票据 | 五、2 | 11,295,786.13 | 8,793,698.95 | 3,497,557.82 | 2,500,057.82 | ||
| 应收账款 | 五、3 | 109,469,265.23 | 160,626,800.73 | 81,012,025.62 | 124,666,665.42 | ||
| 应收款项融资 | |||||||
| 预付款项 | 五、4 | 27,294,084.76 | 24,059,054.95 | 14,878,196.53 | 11,052,680.45 | ||
| 其他应收款 | 五、5 | 18,505,690.66 | 153,721,128.69 | 16,828,759.75 | 38,694,911.27 | ||
| 其中：应收利息 | 2,788,476.77 | ||||||
| 应收股利 | 10,128,853.87 | ||||||
| 存货 | 五、6 | 136,684,813.13 | 92,158,555.76 | 101,760,867.24 | 76,902,173.70 | ||
| 合同资产 | 五、7 | 4,372,357.82 | 2,935,093.78 | 3,945,950.49 | 2,906,158.70 | ||
| 持有待售资产 | |||||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||||
| 其他流动资产 | 五、8 | 3,013,967.37 | 566,876.97 | 4,416,900.21 | 3,225,258.55 | ||
| 流动资产合计 | 650,785,057.03 | 736,648,826.14 | 395,907,468.67 | 382,000,720.47 | |||
| 非流动资产： | |||||||
| 债权投资 | |||||||
| 其他债权投资 | |||||||
| 长期应收款 | |||||||
| 长期股权投资 | 五、9 | 2,237,744.02 | 64,917,744.02 | 2,308,127.85 | 58,278,127.85 | ||
| 其他权益工具投资 | |||||||
| 其他非流动金融资产 | |||||||
| 投资性房地产 | |||||||
| 固定资产 | 五、10 | 199,776,355.72 | 184,749,361.67 | 51,280,156.90 | 41,368,421.16 | ||
| 在建工程 | 五、11 | 13,183,193.73 | 7,233,574.17 | 79,884,441.98 | 79,232,200.57 | ||
| 生产性生物资产 | |||||||
| 油气资产 | |||||||
| 使用权资产 | 五、12 | 2,515,739.24 | 1,085,524.78 | ||||
| 无形资产 | 五、13 | 53,370,226.33 | 11,085,151.46 | 12,634,049.17 | 9,188,969.66 | ||
| 开发支出 | |||||||
| 商誉 | |||||||
| 长期待摊费用 | 五、14 | 1,494,225.27 | 268,279.24 | 3,182,189.60 | 1,534,715.69 | ||
| 递延所得税资产 | 五、15 | 4,390,293.22 | 1,907,523.64 | 2,893,156.32 | 1,849,366.31 | ||
| 其他非流动资产 | 五、16 | 3,642,376.34 | 3,270,100.34 | 1,889,738.41 | 1,843,838.41 | ||
| 非流动资产合计 | 280,610,153.87 | 274,517,259.32 | 154,071,860.23 | 193,295,639.65 | |||
| 资产总计 | 931,395,210.90 | 1,011,166,085.46 | 549,979,328.90 | 575,296,360.12 | |||
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | |||||
| 合并及公司资产负债表（续） | |||||
| 2021年12月31日 | |||||
| 项 目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 五、17 | 73,007,084.97 | 65,007,084.97 | 63,032,966.57 | 37,532,966.57 |
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | 五、18 | 3,741,682.56 | 3,741,682.56 | 1,770,000.00 | 1,770,000.00 |
| 应付账款 | 五、19 | 60,496,680.95 | 80,124,382.15 | 30,072,644.95 | 49,125,856.22 |
| 预收款项 | |||||
| 合同负债 | 五、20 | 53,051,812.68 | 30,011,923.83 | 81,902,602.73 | 55,511,266.17 |
| 应付职工薪酬 | 五、21 | 29,664,160.22 | 19,064,865.41 | 22,949,542.19 | 13,281,435.41 |
| 应交税费 | 五、22 | 10,635,615.76 | 8,789,840.08 | 16,480,355.94 | 14,343,838.91 |
| 其他应付款 | 五、23 | 13,117,284.41 | 71,995,122.81 | 11,347,882.17 | 62,621,145.97 |
| 其中：应付利息 | 五、23 | ||||
| 应付股利 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、24 | 9,959,920.23 | 8,899,720.25 | 2,470,000.00 | 2,470,000.00 |
| 其他流动负债 | 五、25 | 1,182,761.31 | 858,607.75 | 954,099.05 | 888,822.54 |
| 流动负债合计 | 254,857,003.09 | 288,493,229.81 | 230,980,093.60 | 237,545,331.79 | |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | 五、26 | 35,000,879.29 | 35,000,879.29 | 28,957,352.18 | 28,957,352.18 |
| 应付债券 | |||||
| 租赁负债 | 五、27 | 167,626.00 | |||
| 长期应付款 | 五、28 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 |
| 预计负债 | 五、29 | 6,205,198.72 | 6,205,198.72 | 8,887,472.22 | 8,887,472.22 |
| 递延收益 | 五、30 | 40,131,992.34 | 37,740,171.16 | 31,879,604.08 | 27,108,711.29 |
| 递延所得税负债 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 83,255,696.35 | 80,696,249.17 | 72,474,428.48 | 67,703,535.69 | |
| 负债合计 | 338,112,699.44 | 369,189,478.98 | 303,454,522.08 | 305,248,867.48 | |
| 股本 | 五、31 | 69,997,606.00 | 69,997,606.00 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 |
| 资本公积 | 五、32 | 274,098,926.78 | 274,098,926.78 | 15,675,512.61 | 15,675,512.61 |
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 五、33 | 27,073,672.69 | 27,138,190.33 | 17,473,102.72 | 17,537,620.36 |
| 未分配利润 | 五、34 | 233,952,636.69 | 270,741,883.37 | 164,978,459.91 | 184,336,753.67 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 605,122,842.16 | 641,976,606.48 | 250,624,681.24 | 270,047,492.64 | |
| 少数股东权益 | -11,840,330.70 | -4,099,874.42 | |||
| 股东权益合计 | 593,282,511.46 | 641,976,606.48 | 246,524,806.82 | 270,047,492.64 | |
| 负债和股东权益总计 | 931,395,210.90 | 1,011,166,085.46 | 549,979,328.90 | 575,296,360.12 | |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | |||
| 合并及公司利润表 | |||||
| 2021年度 | |||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 一、营业收入 | 五、35 | 464,237,256.58 | 398,648,878.12 | 312,272,106.42 | 292,610,239.48 |
| 减：营业成本 | 五、35 | 224,377,321.58 | 205,301,677.51 | 110,937,422.81 | 111,965,167.37 |
| 税金及附加 | 五、36 | 1,343,059.51 | 871,401.39 | 1,479,950.93 | 983,115.27 |
| 销售费用 | 五、37 | 96,412,846.61 | 60,190,210.05 | 70,005,368.98 | 41,097,867.71 |
| 管理费用 | 五、38 | 41,973,183.79 | 32,925,628.74 | 25,976,004.45 | 20,118,471.66 |
| 研发费用 | 五、39 | 50,527,024.23 | 37,057,727.01 | 34,874,594.63 | 26,075,174.38 |
| 财务费用 | 五、40 | 3,058,920.45 | -641,862.64 | 2,162,760.24 | 1,045,417.50 |
| 其中：利息费用 | 五、40 | 4,083,657.39 | 3,116,981.69 | 2,633,037.33 | 1,449,950.42 |
| 利息收入 | 五、40 | 1,170,048.89 | 3,862,384.68 | 601,909.64 | 498,431.82 |
| 加：其他收益 | 五、41 | 40,266,069.78 | 37,561,593.58 | 21,194,356.08 | 19,127,265.08 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、42 | 859,351.17 | 10,896,878.74 | -112,730.70 | -276,838.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 五、42 | -170,383.83 | -170,383.83 | -567,802.81 | -567,802.81 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、43 | -4,151,758.81 | -145,178.64 | -6,128,638.77 | -5,094,637.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、44 | -1,017,373.10 | -242,536.92 | -935,769.22 | -369,273.26 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、45 | -3,352.96 | -3,352.96 | 25,932.05 | 62,881.46 |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 82,497,836.49 | 111,011,499.86 | 80,879,153.82 | 104,774,423.23 | |
| 加：营业外收入 | 五、46 | 111,575.43 | 108,687.14 | 265,808.72 | 32,308.47 |
| 减：营业外支出 | 五、47 | 783,690.06 | 754,076.37 | 317,825.64 | 220,972.68 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 81,825,721.86 | 110,366,110.63 | 80,827,136.90 | 104,585,759.02 | |
| 减：所得税费用 | 五、48 | 12,921,431.39 | 14,360,410.96 | 15,561,876.76 | 15,456,945.57 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 68,904,290.47 | 96,005,699.67 | 65,265,260.14 | 89,128,813.45 | |
| （一）按经营持续性分类： | |||||
| 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 68,904,290.47 | 96,005,699.67 | 65,265,260.14 | 89,128,813.45 | |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||||
| （二）按所有权归属分类： | |||||
| 其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 78,574,746.75 | 69,453,951.06 | |||
| 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -9,670,456.28 | -4,188,690.92 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| 六、综合收益总额 | 68,904,290.47 | 96,005,699.67 | 65,265,260.14 | 89,128,813.45 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 78,574,746.75 | 69,453,951.06 | |||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -9,670,456.28 | -4,188,690.92 | |||
| 七、每股收益 | |||||
| （一）基本每股收益 | 1.38 | 1.32 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||||
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | |||
| 合并及公司现金流量表 | |||||
| 2021年度 | |||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 合并 | 公司 | 合并 | 公司 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 497,991,014.04 | 369,270,483.22 | 326,568,659.36 | 253,361,245.75 | |
| 收到的税费返还 | 1,328,721.79 | 818,580.24 | 2,017,931.53 | 1,520,214.40 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、49 | 51,110,395.03 | 51,076,663.91 | 41,341,711.57 | 40,823,004.17 |
| 经营活动现金流入小计 | 550,430,130.86 | 421,165,727.37 | 369,928,302.46 | 295,704,464.32 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 313,029,798.49 | 230,052,378.60 | 151,270,042.53 | 142,743,305.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 127,941,225.41 | 84,129,635.30 | 80,952,147.26 | 54,883,865.95 | |
| 支付的各项税费 | 32,522,361.77 | 26,960,910.13 | 25,332,584.54 | 22,492,343.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、49 | 62,007,845.61 | 43,928,840.36 | 48,286,411.58 | 31,566,802.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 535,501,231.28 | 385,071,764.39 | 305,841,185.91 | 251,686,316.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,928,899.58 | 36,093,962.98 | 64,087,116.55 | 44,018,147.67 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||||
| 收回投资收到的现金 | 398,000,000.00 | 371,000,000.00 | 142,000,000.00 | 102,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,029,735.00 | 938,408.70 | 455,072.11 | 290,964.80 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 431,747.24 | 283,532.08 | 371,377.85 | 295,649.69 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 30,000.00 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 399,461,482.24 | 372,251,940.78 | 142,826,449.96 | 102,586,614.49 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 132,184,285.99 | 78,726,743.85 | 68,807,111.57 | 59,455,920.70 | |
| 投资支付的现金 | 398,100,000.00 | 377,810,000.00 | 143,500,000.00 | 104,590,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、49 | 0.00 | 84,500,000.00 | 9,280,000.00 | 7,920,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 530,284,285.99 | 541,036,743.85 | 221,587,111.57 | 171,965,920.70 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -130,822,803.75 | -168,784,803.07 | -78,760,661.61 | -69,379,306.21 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||||
| 吸收投资收到的现金 | 274,688,781.51 | 272,758,781.51 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,930,000.00 | 0.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 118,053,728.08 | 110,053,728.08 | 118,254,670.25 | 78,254,670.25 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、49 | 1,811,600.98 | 1,811,600.98 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 394,554,110.57 | 384,624,110.57 | 121,254,670.25 | 81,254,670.25 | |
| 偿还债务支付的现金 | 96,716,082.57 | 71,216,082.57 | 63,794,351.50 | 29,294,351.50 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,078,909.83 | 5,200,222.34 | 3,647,593.84 | 2,464,506.93 | |
| 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、49 | 6,050,186.73 | 4,549,017.47 | 2,342,452.83 | 2,342,452.83 |
| 筹资活动现金流出小计 | 108,845,179.13 | 80,965,322.38 | 69,784,398.17 | 34,101,311.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 285,708,931.44 | 303,658,788.19 | 51,470,272.08 | 47,153,358.99 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、50 | 169,815,027.27 | 170,967,948.10 | 36,796,727.02 | 21,792,200.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、50 | 166,387,740.32 | 118,873,343.87 | 129,591,013.30 | 97,081,143.42 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 336,202,767.59 | 289,841,291.97 | 166,387,740.32 | 118,873,343.87 | |
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | ||||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||
| 2021年度 | |||||||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东 权益 | 股东权益 合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,473,102.72 | 164,978,459.91 | -4,099,874.42 | 246,524,806.82 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||
| 其他 | - | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,473,102.72 | 164,978,459.91 | -4,099,874.42 | 246,524,806.82 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 17,500,000.00 | 258,423,414.17 | - | - | - | 9,600,569.97 | 68,974,176.78 | -7,740,456.28 | 346,757,704.64 |
| （一）综合收益总额 | 78,574,746.75 | -9,670,456.28 | 68,904,290.47 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | 17,500,000.00 | 258,423,414.17 | - | - | - | - | - | 1,930,000.00 | 277,853,414.17 |
| 1．股东投入的普通股 | 17,500,000.00 | 255,258,781.51 | 1,930,000.00 | 274,688,781.51 | |||||
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | 3,164,632.66 | 3,164,632.66 | |||||||
| 3．其他 | - | ||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | 9,600,569.97 | -9,600,569.97 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 9,600,569.97 | -9,600,569.97 | - | ||||||
| 2．对股东的分配 | - | ||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | ||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 69,997,606.00 | 274,098,926.78 | - | - | - | 27,073,672.69 | 233,952,636.69 | -11,840,330.70 | 593,282,511.46 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | |||||||
| 合并股东权益变动表 | |||||||||
| 2021年度 | |||||||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东 权益 | 股东权益 合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 52,497,606.00 | 12,963,346.78 | - | - | - | 8,608,492.79 | 104,871,833.04 | -2,081,183.50 | 176,860,095.11 |
| 加：会计政策变更 | -48,271.42 | -434,442.84 | -482,714.26 | ||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||
| 其他 | - | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 52,497,606.00 | 12,963,346.78 | - | - | - | 8,560,221.37 | 104,437,390.20 | -2,081,183.50 | 176,377,380.85 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 2,712,165.83 | - | - | - | 8,912,881.35 | 60,541,069.71 | -2,018,690.92 | 70,147,425.97 |
| （一）综合收益总额 | 69,453,951.06 | -4,188,690.92 | 65,265,260.14 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | 2,712,165.83 | - | - | - | - | - | 2,170,000.00 | 4,882,165.83 |
| 1．股东投入的普通股 | 2,170,000.00 | 2,170,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | 2,712,165.83 | 2,712,165.83 | |||||||
| 3．其他 | - | ||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | 8,912,881.35 | -8,912,881.35 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 8,912,881.35 | -8,912,881.35 | - | - | |||||
| 2．对股东的分配 | - | ||||||||
| 3．其他 | - | ||||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | ||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,473,102.72 | 164,978,459.91 | -4,099,874.42 | 246,524,806.82 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | |||||||
| 公司股东权益变动表 | ||||||||
| 2021年度 | ||||||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,537,620.36 | 184,336,753.67 | 270,047,492.64 |
| 加：会计政策变更 | - | |||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 其他 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,537,620.36 | 184,336,753.67 | 270,047,492.64 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 17,500,000.00 | 258,423,414.17 | - | - | - | 9,600,569.97 | 86,405,129.70 | 371,929,113.84 |
| （一）综合收益总额 | 96,005,699.67 | 96,005,699.67 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | 17,500,000.00 | 258,423,414.17 | - | - | - | - | - | 275,923,414.17 |
| 1．股东投入的普通股 | 17,500,000.00 | 255,258,781.51 | 272,758,781.51 | |||||
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | 3,164,632.66 | 3,164,632.66 | ||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | 9,600,569.97 | -9,600,569.97 | - |
| 1．提取盈余公积 | 9,600,569.97 | -9,600,569.97 | - | |||||
| 2．对股东的分配 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | |||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | |||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||
| （六）其他 | - | |||||||
| 四、本年年末余额 | 69,997,606.00 | 274,098,926.78 | - | - | - | 27,138,190.33 | 270,741,883.37 | 641,976,606.48 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | ||||||
| 公司股东权益变动表 | ||||||||
| 2021年度 | ||||||||
| 编制单位：广州禾信仪器股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 52,497,606.00 | 12,963,346.78 | - | - | - | 8,662,992.03 | 104,465,098.78 | 178,589,043.59 |
| 加：会计政策变更 | -38,253.02 | -344,277.21 | -382,530.23 | |||||
| 前期差错更正 | - | |||||||
| 其他 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 52,497,606.00 | 12,963,346.78 | - | - | - | 8,624,739.01 | 104,120,821.57 | 178,206,513.36 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 2,712,165.83 | - | - | - | 8,912,881.35 | 80,215,932.10 | 91,840,979.28 |
| （一）综合收益总额 | 89,128,813.45 | 89,128,813.45 | ||||||
| （二）股东投入和减少资本 | - | 2,712,165.83 | - | - | - | - | - | 2,712,165.83 |
| 1．股东投入的普通股 | - | |||||||
| 2．股份支付计入股东权益的金额 | 2,712,165.83 | 2,712,165.83 | ||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | 8,912,881.35 | -8,912,881.35 | - |
| 1．提取盈余公积 | 8,912,881.35 | -8,912,881.35 | - | |||||
| 2．对股东的分配 | - | |||||||
| 3．其他 | - | |||||||
| （四）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增股本 | - | |||||||
| 2．盈余公积转增股本 | - | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||
| 4．其他 | - | |||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | |||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||
| （六）其他 | - | |||||||
| 四、本年年末余额 | 52,497,606.00 | 15,675,512.61 | - | - | - | 17,537,620.36 | 184,336,753.67 | 270,047,492.64 |
| 公司法定代表人： | 主管会计工作的公司负责人： | 公司会计机构负责人： | ||||||
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
（1）公司基本情况
广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是由广州禾信分析仪器有限公司（以下简称“禾信有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2016年3月25日完成工商变更登记，取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码914401167640027192的营业执照。本公司注册地为广州黄埔区开源大道11号A3栋102室、A3栋301室、A3栋401室，法定代表人为周振。于2022年2月18日，工商地址变更为广州市黄埔区新瑞路16号。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2320号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1,750.00万股，并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第440C000621号验资报告确认，发行后的注册资本为人民币6,999.7606万元，于2021年9月13日在上海证券交易所挂牌上市交易。
（2）公司基本组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了总经理办公中心、证券中心、人力资源中心、财务中心、创新服务部、质量部、研发中心、生产供应中心、营销中心、商务中心、运营服务中心和售后服务中心。截至2021年12月31日，本公司拥有四家全资子公司昆山禾信质谱技术有限公司（以下简称“昆山禾信”）、北京禾信科学仪器有限公司（以下简称“北京禾信”）、广州禾信创智科技有限公司（以下简称“禾信创智”）和台州大谱科技有限公司（以下简称“台州大谱”）， 直接或间接持有广州禾信康源医疗科技有限公司（以下简称“禾信康源”）、北京海创科学仪器有限公司（以下简称“海创仪器”）、上海临谱科学仪器有限公司（以下简称“上海临谱”）、山西大谱科技有限公司（以下简称“山西大谱”）、广州禾信智慧医疗科技有限公司（以下简称“禾信智慧”）、广州康源至善科技有限公司（以下简称“康源至善”）和长沙禾信科技有限公司（以下简称“长沙禾信”）。
（3）公司经营范围及主要产品
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）是一家集质谱仪研发、生产、销售及技术服务为一体的国家火炬计划重点高新技术企业。本集团专注于质谱仪的自主研发、国产化及产业化，掌握质谱核心技术并具有先进工艺装配能力，是国内质谱仪领域从事自主研发的少数企业之一。本集团主要向客户销售分析仪器和提供相关技术服务。销售的分析仪器主要分为环保在线监测仪器、医疗仪器及耗材、实验室分析仪器和其他自制仪器（包括其他已转产仪器与定制仪器）。提供的相关技术服务主要分为数据分析服务和技术运维服务。
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本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十九次会议于2022年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并范围，详见本“附注六、合并范围的变动”和本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、14、附注三、17和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
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购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
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对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
??本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；??该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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??本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；??该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
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不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
??以摊余成本计量的金融资产；??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；??《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
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值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据??应收票据组合1：银行承兑汇票??应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款??应收账款组合1：应收合并范围内关联方??应收账款组合2：应收政府单位??应收账款组合3：应收企业单位C、合同资产合同资产组合1：产品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
??其他应收款组合1：应收合并范围内关联方??其他应收款组合2：应收押金和保证金??其他应收款组合3：应收备用金及借支??其他应收款组合4：应收先行支付补助款
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??其他应收款组合5：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
??债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；??已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；??已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；??现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
??发行方或债务人发生重大财务困难；??债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；??本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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??债务人很可能破产或进行其他财务重组；??发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、项目成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料采用月末一次加权平均法，在产品、库存商品、发出商品等采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
5-1-204类 别
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 办公设备 | 3-10 | 0.00、3.00、5.00 | 33.33-9.50 |
| 机器设备 | 3-10 | 3.00、5.00 | 32.33-9.50 |
| 电子设备 | 2-10 | 3.00、5.00 | 48.50-9.50 |
| 运输设备 | 4-8 | 3.00、5.00 | 24.25-11.88 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
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方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
5-1-206类 别
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10年 | 直线法 |
| 软件 | 5、10年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
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的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
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用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
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进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司从事仪器销售及相关技术服务，收入确认的具体方法如下：
①仪器销售收入确认的具体方法
以合同签订及交货（包括交付软件）为前提，当仪器设备运送至客户并安装调试完毕，客户已接受该商品时，客户取得产品的控制权。本公司以验收单为依据，按合同金额计量，一次确认收入。
②技术服务收入确认的具体方法
本公司根据技术服务的执行情况，在完成合同约定的技术服务内容或在合同约定的服务期内按照履约进度确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
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25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
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补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。??房屋建筑物??办公设备
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低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更
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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
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得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起
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施行。本公司于2022年4月25日召开的第二届董事会第三十九次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、28和附注三、29。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
??按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用
追溯调整法处理。??根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。??对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；??对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。??在首次执行日，本公司按照附注三、29对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
??计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的
加权平均值为4.45%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；??存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；??作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
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??首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
5-1-219项 目
| 项 目 | 调整前账面金额（2020年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额（2021年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 使用权资产 | -- | -- | 6,112,513.40 | 6,112,513.40 |
| 其他流动资产 | 4,416,900.21 | -214,932.11 | -- | 4,201,968.10 |
| 资产总额 | 549,979,328.90 | -214,932.11 | 6,112,513.40 | 555,876,910.19 |
| 负债： | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,470,000.00 | -- | 3,560,035.06 | 6,030,035.06 |
| 租赁负债 | -- | -- | 2,337,546.23 | 2,337,546.23 |
| 负债总额 | 303,454,522.08 | -- | 5,897,581.29 | 309,352,103.37 |
对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
| 2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | A | 3,834,827.94 |
| 减：采用简化处理的短期租赁 | B | 728,453.32 |
| 减：采用简化处理的低价值资产租赁 | C | -- |
| 加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 | D | 3,022,625.89 |
| 加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 | E | -- |
| 小计 | F=A-B-C+/-D+/-)E | 6,129,000.51 |
| 减：增值税 | G | -- |
| 调整后的经营租赁承诺 | H=F-G | 6,129,000.51 |
| 2021年1月1日经营租赁付款额现值 | I | 5,897,581.29 |
| 加：2020年12月31日应付融资租赁款 | J | -- |
| 2021年1月1日租赁负债 | K=I+J | 2,337,546.23 |
| 2021年1月1日一年内到期的非流动负债 | 3,560,035.06 |
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
| 项目 | 2021.01.01 |
| 使用权资产： | |
| 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 6,112,513.40 |
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 2021.12.31报表数 | 假设按原租赁准则 | 增加/减少（-） |
| 资产： | |||
| 预付款项 | 27,294,084.76 | 27,386,741.89 | -92,657.13 |
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5-1-220合并资产负债表项目
| 合并资产负债表项目 | 2021.12.31报表数 | 假设按原租赁准则 | 增加/减少（-） |
| 使用权资产 | 2,515,739.24 | -- | 2,515,739.24 |
| 其他流动资产 | 3,013,967.37 | 3,221,408.13 | -207,440.76 |
| 资产总计 | 931,395,210.90 | 929,179,569.55 | 2,215,641.35 |
| 负债： | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,959,920.23 | 7,790,000.00 | 2,169,920.23 |
| 租赁负债 | 167,626.00 | -- | 167,626.00 |
| 负债合计 | 338,112,699.44 | 335,775,153.21 | 2,337,546.23 |
（续上表）
| 合并利润表项目 | 2021年度报表数 | 假设按原租赁准则 | 增加/减少（-） |
| 营业成本 | 224,377,321.58 | 224,386,298.95 | -8,977.37 |
| 财务费用 | 3,058,920.45 | 2,869,450.41 | 189,470.04 |
| 管理费用 | 41,973,183.79 | 41,965,222.95 | 7,960.84 |
| 研发费用 | 50,527,024.23 | 50,577,632.04 | -50,607.81 |
| 销售费用 | 96,412,846.61 | 96,429,183.47 | -16,336.86 |
作为出租人根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
本公司报告期内不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 169,567,211.01 | 169,567,211.01 | -- |
| 应收票据 | 3,497,557.82 | 3,497,557.82 | -- |
| 应收账款 | 81,012,025.62 | 81,012,025.62 | -- |
| 预付款项 | 14,878,196.53 | 14,878,196.53 | -- |
| 其他应收款 | 16,828,759.75 | 16,828,759.75 | -- |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 101,760,867.24 | 101,760,867.24 | -- |
| 合同资产 | 3,945,950.49 | 3,945,950.49 | -- |
| 其他流动资产 | 4,416,900.21 | 4,201,968.10 | -214,932.11 |
| 流动资产合计 | 395,907,468.67 | 395,692,536.56 | -214,932.11 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-221项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 2,308,127.85 | 2,308,127.85 | -- |
| 固定资产 | 51,280,156.90 | 51,280,156.90 | -- |
| 在建工程 | 79,884,441.98 | 79,884,441.98 | -- |
| 使用权资产 | -- | 6,112,513.40 | 6,112,513.40 |
| 无形资产 | 12,634,049.17 | 12,634,049.17 | -- |
| 长期待摊费用 | 3,182,189.60 | 3,182,189.60 | -- |
| 递延所得税资产 | 2,893,156.32 | 2,893,156.32 | -- |
| 其他非流动资产 | 1,889,738.41 | 1,889,738.41 | -- |
| 非流动资产合计 | 154,071,860.23 | 160,184,373.63 | 6,112,513.40 |
| 资产总计 | 549,979,328.90 | 555,876,910.19 | 5,897,581.29 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 63,032,966.57 | 63,032,966.57 | -- |
| 应付票据 | 1,770,000.00 | 1,770,000.00 | -- |
| 应付账款 | 30,072,644.95 | 30,072,644.95 | -- |
| 合同负债 | 81,902,602.73 | 81,902,602.73 | -- |
| 应付职工薪酬 | 22,949,542.19 | 22,949,542.19 | -- |
| 应交税费 | 16,480,355.94 | 16,480,355.94 | -- |
| 其他应付款 | 11,347,882.17 | 11,347,882.17 | -- |
| 其中：应付利息 | -- | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,470,000.00 | 6,030,035.06 | 3,560,035.06 |
| 其他流动负债 | 954,099.05 | 954,099.05 | -- |
| 流动负债合计 | 230,980,093.60 | 234,540,128.66 | 3,560,035.06 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 28,957,352.18 | 28,957,352.18 | -- |
| 租赁负债 | -- | 2,337,546.23 | 2,337,546.23 |
| 长期应付款 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | -- |
| 预计负债 | 8,887,472.22 | 8,887,472.22 | -- |
| 递延收益 | 31,879,604.08 | 31,879,604.08 | -- |
| 非流动负债合计 | 72,474,428.48 | 74,811,974.71 | 2,337,546.23 |
| 负债合计 | 303,454,522.08 | 309,352,103.37 | 5,897,581.29 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 15,675,512.61 | 15,675,512.61 | -- |
| 盈余公积 | 17,473,102.72 | 17,473,102.72 | -- |
| 未分配利润 | 164,978,459.91 | 164,978,459.91 | -- |
| 归属于母公司股东权益合计 | 250,624,681.24 | 250,624,681.24 | -- |
| 少数股东权益 | -4,099,874.42 | -4,099,874.42 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-222项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 股东权益合计 | 246,524,806.82 | 246,524,806.82 | -- |
| 负债和股东权益总计 | 549,979,328.90 | 555,876,910.19 | 5,897,581.29 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 122,052,814.56 | 122,052,814.56 | -- |
| 应收票据 | 2,500,057.82 | 2,500,057.82 | -- |
| 应收账款 | 124,666,665.42 | 124,666,665.42 | -- |
| 预付款项 | 11,052,680.45 | 11,052,680.45 | -- |
| 其他应收款 | 38,694,911.27 | 38,694,911.27 | -- |
| 其中：应收利息 | -- | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- | -- |
| 存货 | 76,902,173.70 | 76,902,173.70 | -- |
| 合同资产 | 2,906,158.70 | 2,906,158.70 | -- |
| 其他流动资产 | 3,225,258.55 | 3,225,258.55 | -- |
| 流动资产合计 | 382,000,720.47 | 382,000,720.47 | -- |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 58,278,127.85 | 58,278,127.85 | -- |
| 固定资产 | 41,368,421.16 | 41,368,421.16 | -- |
| 在建工程 | 79,232,200.57 | 79,232,200.57 | -- |
| 使用权资产 | -- | 3,256,574.26 | 3,256,574.26 |
| 无形资产 | 9,188,969.66 | 9,188,969.66 | -- |
| 长期待摊费用 | 1,534,715.69 | 1,534,715.69 | -- |
| 递延所得税资产 | 1,849,366.31 | 1,849,366.31 | -- |
| 其他非流动资产 | 1,843,838.41 | 1,843,838.41 | -- |
| 非流动资产合计 | 193,295,639.65 | 196,552,213.91 | 3,256,574.26 |
| 资产总计 | 575,296,360.12 | 578,552,934.38 | 3,256,574.26 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 37,532,966.57 | 37,532,966.57 | -- |
| 应付票据 | 1,770,000.00 | 1,770,000.00 | -- |
| 应付账款 | 49,125,856.22 | 49,125,856.22 | -- |
| 合同负债 | 55,511,266.17 | 55,511,266.17 | -- |
| 应付职工薪酬 | 13,281,435.41 | 13,281,435.41 | -- |
| 应交税费 | 14,343,838.91 | 14,343,838.91 | -- |
| 其他应付款 | 62,621,145.97 | 62,621,145.97 | -- |
| 其中：应付利息 | -- | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- | -- |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,470,000.00 | 4,616,853.99 | 2,146,853.99 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-223项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 其他流动负债 | 888,822.54 | 888,822.54 | -- |
| 流动负债合计 | 237,545,331.79 | 239,692,185.78 | 2,146,853.99 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 28,957,352.18 | 28,957,352.18 | -- |
| 租赁负债 | -- | 1,109,720.27 | 1,109,720.27 |
| 长期应付款 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | -- |
| 预计负债 | 8,887,472.22 | 8,887,472.22 | -- |
| 递延收益 | 27,108,711.29 | 27,108,711.29 | -- |
| 非流动负债合计 | 67,703,535.69 | 68,813,255.96 | 1,109,720.27 |
| 负债合计 | 305,248,867.48 | 308,505,441.74 | 3,256,574.26 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 | -- |
| 资本公积 | 15,675,512.61 | 15,675,512.61 | -- |
| 盈余公积 | 17,537,620.36 | 17,537,620.36 | -- |
| 未分配利润 | 184,336,753.67 | 184,336,753.67 | -- |
| 股东权益合计 | 270,047,492.64 | 270,047,492.64 | -- |
| 负债和股东权益总计 | 575,296,360.12 | 578,552,934.38 | 3,256,574.26 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 13、6、0 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、15 |
（续）
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 广州禾信仪器股份有限公司 | 15 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 15 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 25 |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 25 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 15 |
| 广州禾信智慧医疗科技有限公司 | 25 |
| 广州康源至善科技有限公司 | 25 |
| 北京海创科学仪器有限公司 | 25 |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 25 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-224纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 台州大谱科技有限公司 | 25 |
| 山西大谱科技有限公司 | 25 |
| 长沙禾信科技有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2017年12月11日通过高新技术企业复审，证书编号为GR201744004616，认定有效期三年。根据《关于广东省2020年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕23号），本公司通过高新技术企业复审，证书编号为GR202044011960，认定有效期2020年12月9日至2023年12月8日。2021年度，本公司适用15%的所得税税率。子公司昆山禾信于2018年11月30日通过高新技术企业复审，证书编号为GR201832006556，认定有效期三年。根据《关于公示江苏省2021年第三批认定报备高新技术企业名单的通知》，昆山禾信通过高新技术企业复审，证书编号为GR202132010482，认定有效期2021年11月30日至2024年11月29日。2021年度，昆山禾信适用15%的所得税税率。根据2021年12月31日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司禾信康源被认定为高新技术企业，证书编号为GR202144014666，认定有效期三年。2021年度，禾信康源适用15%的所得税税率。根据（财政部 税务总局公告2021年第12号）以及《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年度，子公司禾信创智享受上述税收优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司昆山禾信已向主管税务机关办理备案。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条第（二十六）款的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司已持技术转让、开发的书面合同，到公司所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
（4）《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，符合增值税期末留抵税额退税（以下称留抵退税）条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。子公司禾信康源符合留抵退税条件，向主管税务机关申请办理了留抵退税。
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
5-1-225项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | 12,582.85 | 14,357.85 |
| 银行存款 | 336,190,184.74 | 166,373,382.47 |
| 其他货币资金 | 3,946,324.34 | 3,179,470.69 |
| 合 计 | 340,149,091.93 | 169,567,211.01 |
说明：
（1）报告期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款
项。
（2）报告期末，本公司存在使用受限的货币资金，详见附注五、51、所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,302,529.06 | 6,742.93 | 11,295,786.13 | 3,504,143.40 | 6,585.58 | 3,497,557.82 |
说明：
（1）报告期末，本公司不存在已质押的应收票据。
（2）报告期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）报告期末，本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2021.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,302,529.06 | 100.00 | 6,742.93 | 0.06 | 11,295,786.13 | |
| 其中： | ||||||
| 银行承兑汇票 | 11,302,529.06 | 100.00 | 6,742.93 | 0.06 | 11,295,786.13 | |
| 合 计 | 11,302,529.06 | 100.00 | 6,742.93 | 0.06 | 11,295,786.13 | |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
5-1-226类 别
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 |
| 合 计 | 3,504,143.40 | 100.00 | 6,585.58 | 0.19 | 3,497,557.82 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 11,302,529.06 | 6,742.93 | 0.06 | 3,504,143.40 | 6,585.58 | 0.19 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 6,585.58 |
| 本期计提 | 157.35 |
| 2021.12.31 | 6,742.93 |
（6）本期无实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 100,623,618.01 | 76,090,974.64 |
| 1至2年 | 13,602,358.63 | 8,598,141.98 |
| 2至3年 | 7,088,581.13 | 4,397,343.04 |
| 3至4年 | 166,000.00 | 1,199,225.63 |
| 4至5年 | 1,199,225.63 | 530,331.30 |
| 5年以上 | 1,269,883.87 | 853,276.01 |
| 小 计 | 123,949,667.27 | 91,669,292.60 |
| 减：坏账准备 | 14,480,402.04 | 10,657,266.98 |
| 合 计 | 109,469,265.23 | 81,012,025.62 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
5-1-227类 别
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 123,949,667.27 | 100.00 | 14,480,402.04 | 11.68 | 109,469,265.23 |
| 其中： | |||||
| 应收政府单位 | 61,052,276.57 | 49.26 | 4,327,716.50 | 7.09 | 56,724,560.07 |
| 应收企业单位 | 62,897,390.70 | 50.74 | 10,152,685.54 | 16.14 | 52,744,705.16 |
| 合 计 | 123,949,667.27 | 100.00 | 14,480,402.04 | 11.68 | 109,469,265.23 |
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 91,669,292.60 | 100.00 | 10,657,266.98 | 11.63 | 81,012,025.62 |
| 其中： | |||||
| 应收政府单位 | 61,374,586.12 | 66.95 | 5,030,873.22 | 8.20 | 56,343,712.90 |
| 应收企业单位 | 30,294,706.48 | 33.05 | 5,626,393.76 | 18.57 | 24,668,312.72 |
| 合 计 | 91,669,292.60 | 100.00 | 10,657,266.98 | 11.63 | 81,012,025.62 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收政府单位
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 51,355,831.86 | 1,869,352.28 | 3.64 | 55,320,715.24 | 2,417,515.26 | 4.37 |
| 1至2年 | 8,744,329.98 | 1,891,398.57 | 21.63 | 1,455,182.75 | 385,914.47 | 26.52 |
| 2至3年 | 698,493.08 | 313,344.00 | 44.86 | 4,231,343.04 | 1,860,098.40 | 43.96 |
| 4至5年 | -- | -- | -- | 350,109.08 | 350,109.08 | 100.00 |
| 5年以上 | 253,621.65 | 253,621.65 | 100.00 | 17,236.01 | 17,236.01 | 100.00 |
| 合 计 | 61,052,276.57 | 4,327,716.50 | 7.09 | 61,374,586.12 | 5,030,873.22 | 8.20 |
组合计提项目：应收企业单位
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-228
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 49,267,786.15 | 3,532,500.27 | 7.17 | 20,770,259.40 | 1,347,989.84 | 6.49 |
| 1至2年 | 4,858,028.65 | 1,267,945.48 | 26.10 | 7,142,959.23 | 1,985,742.67 | 27.80 |
| 2至3年 | 6,390,088.05 | 2,970,751.94 | 46.49 | 166,000.00 | 77,173.40 | 46.49 |
| 3至4年 | 166,000.00 | 166,000.00 | 100.00 | 1,199,225.63 | 1,199,225.63 | 100.00 |
| 4至5年 | 1,199,225.63 | 1,199,225.63 | 100.00 | 180,222.22 | 180,222.22 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,016,262.22 | 1,016,262.22 | 100.00 | 836,040.00 | 836,040.00 | 100.00 |
| 合 计 | 62,897,390.70 | 10,152,685.54 | 16.14 | 30,294,706.48 | 5,626,393.76 | 18.57 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 10,657,266.98 |
| 本期计提 | 3,823,135.06 |
| 2021.12.31 | 14,480,402.04 |
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额38,499,644.26元，占应收账款期末余额合计数的比例31.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,907,598.55元。
（6）报告期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 24,452,377.76 | 89.59 | 14,221,762.36 | 95.59 |
| 1至2年 | 2,495,736.99 | 9.14 | 516,839.14 | 3.47 |
| 2至3年 | 269,297.14 | 0.99 | 790.02 | 0.01 |
| 3年以上 | 76,672.87 | 0.28 | 138,805.01 | 0.93 |
| 合 计 | 27,294,084.76 | 100.00 | 14,878,196.53 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7,027,798.98元，占预付款项期末余额合计数的比例25.75%。
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、其他应收款
5-1-229项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 18,505,690.66 | 16,828,759.75 |
| 合 计 | 18,505,690.66 | 16,828,759.75 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 15,546,052.60 | 14,107,143.86 |
| 1至2年 | 3,954,515.14 | 2,423,363.69 |
| 2至3年 | 26,120.00 | 1,032,780.00 |
| 3至4年 | 198,597.12 | 1,316,702.00 |
| 4至5年 | 1,316,702.00 | 242,523.40 |
| 5年以上 | 912,301.46 | 826,378.06 |
| 小 计 | 21,954,288.32 | 19,948,891.01 |
| 减：坏账准备 | 3,448,597.66 | 3,120,131.26 |
| 合 计 | 18,505,690.66 | 16,828,759.75 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 19,400,389.34 | 3,021,795.51 | 16,378,593.83 | 18,160,851.25 | 2,674,599.17 | 15,486,252.08 |
| 备用金及借支 | 1,479,566.32 | 6,752.78 | 1,472,813.54 | 802,133.61 | 5,739.49 | 796,394.12 |
| 先行支付补助款 | 200,000.00 | 3,840.00 | 196,160.00 | 489,743.94 | 31,470.03 | 458,273.91 |
| 其他款项 | 874,332.66 | 416,209.37 | 458,123.29 | 496,162.21 | 408,322.57 | 87,839.64 |
| 合 计 | 21,954,288.32 | 3,448,597.66 | 18,505,690.66 | 19,948,891.01 | 3,120,131.26 | 16,828,759.75 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 21,373,833.32 | 13.42 | 2,868,142.66 | 18,505,690.66 | |
| 应收押金和保证金 | 19,230,434.34 | 14.83 | 2,851,840.51 | 16,378,593.83 | 信用风险未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 1,475,666.32 | 0.19 | 2,852.78 | 1,472,813.54 | 信用风险未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 200,000.00 | 1.92 | 3,840.00 | 196,160.00 | 信用风险未显著增加 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-230类 别
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 应收其他款项 | 467,732.66 | 2.05 | 9,609.37 | 458,123.29 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 21,373,833.32 | 13.42 | 2,868,142.66 | 18,505,690.66 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 580,455.00 | 100.00 | 580,455.00 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 3,900.00 | 100.00 | 3,900.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 580,455.00 | 100.00 | 580,455.00 | -- |
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 19,366,628.44 | 13.10 | 2,537,868.69 | 16,828,759.75 | |
| 应收押金和保证金 | 17,990,896.25 | 13.92 | 2,504,644.18 | 15,486,252.07 | 信用风险未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 796,426.04 | -- | 31.91 | 796,394.13 | 信用风险未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 489,743.94 | 6.43 | 31,470.03 | 458,273.91 | 信用风险未显著增加 |
| 应收其他款项 | 89,562.21 | 1.92 | 1,722.57 | 87,839.64 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 19,366,628.44 | 13.10 | 2,537,868.69 | 16,828,759.75 |
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 5,707.57 | 100.00 | 5,707.57 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
5-1-231坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 2,537,868.69 | -- | 582,262.57 | 3,120,131.26 |
| 本期计提 | 330,273.97 | -- | -- | 330,273.97 |
| 本期转回 | -- | -- | 1,807.57 | 1,807.57 |
| 2021年12月31日余额 | 2,868,142.66 | -- | 580,455.00 | 3,448,597.66 |
⑤ 本期无实际核销的其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额13,790,665.00元，占其他应收账款期末余额合计数的比例62.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额898,882.36元。
⑦ 报告期末，本公司不存在应收政府补助。
⑧ 报告期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨ 报告期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,752,567.20 | 1,053,375.53 | 43,699,191.67 | 33,534,873.70 | 1,167,539.67 | 32,367,334.03 |
| 在产品 | 18,051,084.24 | -- | 18,051,084.24 | 20,794,160.50 | -- | 20,794,160.50 |
| 库存商品 | 49,228,793.90 | 1,813,201.36 | 47,415,592.54 | 16,995,379.00 | 1,405,511.11 | 15,589,867.89 |
| 发出商品 | 19,265,199.86 | 1,211,192.66 | 18,054,007.20 | 26,691,490.05 | 411,192.66 | 26,280,297.39 |
| 项目成本 | 9,464,937.48 | -- | 9,464,937.48 | 6,729,207.43 | -- | 6,729,207.43 |
| 合 计 | 140,762,582.68 | 4,077,769.55 | 136,684,813.13 | 104,745,110.68 | 2,984,243.44 | 101,760,867.24 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 1,167,539.67 | -- | -- | 114,164.14 | -- | 1,053,375.53 |
| 库存商品 | 1,405,511.11 | 407,690.25 | -- | -- | -- | 1,813,201.36 |
| 发出商品 | 411,192.66 | 800,000.00 | -- | -- | -- | 1,211,192.66 |
| 合 计 | 2,984,243.44 | 1,207,690.25 | -- | 114,164.14 | -- | 4,077,769.55 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
5-1-232项 目
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 | 以前减记存货价值的影响因素已经消失 |
| 库存商品 | 按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 | —— |
| 发出商品 | 按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 | —— |
7、合同资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 合同资产 | 5,871,716.70 | 6,551,758.42 |
| 减：合同资产减值准备 | 685,816.51 | 761,969.52 |
| 小 计 | 5,185,900.19 | 5,789,788.90 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 813,542.37 | 1,843,838.41 |
| 合 计 | 4,372,357.82 | 3,945,950.49 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 4,950,586.30 | 100.00 | 578,228.48 | 11.68 | 4,372,357.82 |
| 其中： | |||||
| 产品销售 | 4,950,586.30 | 100.00 | 578,228.48 | 11.68 | 4,372,357.82 |
| 合 计 | 4,950,586.30 | 100.00 | 578,228.48 | 11.68 | 4,372,357.82 |
续：
| 类别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 |
| 其中： | |||||
| 产品销售 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 |
| 合 计 | 4,465,260.28 | 100.00 | 519,309.79 | 11.63 | 3,945,950.49 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品销售
5-1-233
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 4,950,586.30 | 578,228.48 | 11.68 | 4,465,260.28 | 519,309.79 | 11.63 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 519,309.79 |
| 本期计提 | 58,918.69 |
| 2021.12.31 | 578,228.48 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 180,914.08 | 192,725.29 |
| 增值税留抵数 | 2,658,415.87 | 1,430,109.98 |
| 预缴企业所得税 | 135,574.37 | 135,574.37 |
| 发行费用 | -- | 2,658,490.57 |
| 预缴其他税费 | 39,063.05 | -- |
| 合 计 | 3,013,967.37 | 4,416,900.21 |
9、长期股权投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州为民科技发展有限公司 | 2,308,127.85 | 100,000.00 | -- | -170,383.83 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,237,744.02 | -- |
10、固定资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 199,776,355.72 | 51,280,156.90 |
| 固定资产清理 | -- | -- |
| 合 计 | 199,776,355.72 | 51,280,156.90 |
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（1）固定资产情况
5-1-234项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2020.12.31 | -- | 47,142,952.03 | 20,226,066.32 | 2,143,985.11 | 5,508,290.18 | 75,021,293.64 |
| 2.本期增加金额 | 128,281,078.87 | 19,375,874.11 | 10,474,940.92 | 1,141,601.66 | 2,316,013.26 | 161,589,508.82 |
| （1）购置 | -- | 13,499,257.36 | 10,474,940.92 | 1,141,601.66 | 2,316,013.26 | 27,431,813.20 |
| （2）在建工程转入 | 128,281,078.87 | -- | -- | -- | -- | 128,281,078.87 |
| （3）其他转入 | -- | 5,876,616.75 | -- | -- | -- | 5,876,616.75 |
| 3.本期减少金额 | -- | 644,285.52 | -- | -- | 239,645.51 | 883,931.03 |
| （1）处置或报废 | -- | 644,285.52 | -- | -- | 239,645.51 | 883,931.03 |
| 4.2021.12.31 | 128,281,078.87 | 65,874,540.62 | 30,701,007.24 | 3,285,586.77 | 7,584,657.93 | 235,726,871.43 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2020.12.31 | -- | 11,557,066.54 | 6,821,676.27 | 1,390,338.01 | 3,972,055.92 | 23,741,136.74 |
| 2.本期增加金额 | 338,519.51 | 5,789,699.00 | 5,194,626.52 | 273,376.21 | 908,512.03 | 12,504,733.27 |
| （1）计提 | 338,519.51 | 5,789,699.00 | 5,194,626.52 | 273,376.21 | 908,512.03 | 12,504,733.27 |
| 3.本期减少金额 | -- | 229,655.00 | -- | -- | 65,699.30 | 295,354.30 |
| （1）处置或报废 | -- | 229,655.00 | -- | -- | 65,699.30 | 295,354.30 |
| 4.2021.12.31 | 338,519.51 | 17,117,110.54 | 12,016,302.79 | 1,663,714.22 | 4,814,868.65 | 35,950,515.71 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021.12.31账面价值 | 127,942,559.36 | 48,757,430.08 | 18,684,704.45 | 1,621,872.55 | 2,769,789.28 | 199,776,355.72 |
| 2.2020.12.31账面价值 | -- | 35,585,885.49 | 13,404,390.05 | 753,647.10 | 1,536,234.26 | 51,280,156.90 |
说明：
①本期增加中“其他”为存货转入固定资产。
（2）报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）期末固定资产抵押情况
| 项 目 | 2021.12.31 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机器设备 | 2,720,087.49 | 1,120,266.10 | -- | 1,599,821.39 |
| 电子设备 | 316,239.31 | 300,427.33 | -- | 15,811.98 |
| 合 计 | 3,036,326.80 | 1,420,693.43 | -- | 1,615,633.37 |
说明：本公司与科学城（广州）融资租赁有限公司（以下简称科融公司）签订售后回租合同，同时双方签订资产抵押合同，公司以上述资产提供连带抵押担保。在新租赁准则
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下，公司上述通过融资性售后回租的固定资产转让不属于销售，该交易是出租人向公司提供融资的一种方式，公司以该等资产作为融资的担保物，交易实质为固定资产抵押借款。公司不终止确认所转让的资产，并将收到的款项作为长期应付款。上述售后回租事项说明详见附注五、28、长期应付款，相关资产的抵押情况详见附注五、
51、所有权或使用权受到限制的资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
5-1-235项 目
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 广州禾信质谱产业化基地 | 127,942,559.36 | 刚投入使用，未办理完手续 |
11、在建工程
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 在建工程 | 13,183,193.73 | 79,884,441.98 |
| 工程物资 | -- | -- |
| 合 计 | 13,183,193.73 | 79,884,441.98 |
（1）在建工程明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 广州禾信质谱产业化基地 | -- | -- | -- | 79,232,200.57 | -- | 79,232,200.57 |
| 上海临谱高端质谱仪器产业化项目 | 4,849,652.85 | -- | 4,849,652.85 | 652,241.41 | -- | 652,241.41 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司高端质谱仪器生产项目 | 1,099,966.71 | -- | 1,099,966.71 | -- | -- | -- |
| 广州禾信质谱产业化基地待安装设备 | 7,233,574.17 | -- | 7,233,574.17 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 13,183,193.73 | -- | 13,183,193.73 | 79,884,441.98 | -- | 79,884,441.98 |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2020.12.31 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2021.12.31 |
| 广州禾信质谱产业化基地 | 79,232,200.57 | 49,048,878.30 | 128,281,078.87 | -- | 1,105,457.10 | 1,075,922.48 | 4.45 | -- |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数（含税） | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 广州禾信质谱产业化基地 | 150,000,000.00 | 93.22 | 100.00 | 自筹、银行贷款及募投资金 |
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12、使用权资产
5-1-236项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 2020.12.31 | -- |
| 加：会计政策变更 | 6,112,513.40 |
| 1.2021.01.01 | 6,112,513.40 |
| 2.本期增加金额 | -- |
| 3.本期减少金额 | -- |
| 4. 2021.12.31 | 6,112,513.40 |
| 二、累计折旧 | |
| 2020.12.31 | -- |
| 加：会计政策变更 | -- |
| 1.2021.01.01 | -- |
| 2.本期增加金额 | 3,596,774.16 |
| （1）计提 | 3,596,774.16 |
| 3.本期减少金额 | -- |
| 4. 2021.12.31 | 3,596,774.16 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1. 2021.12.31账面价值 | 2,515,739.24 |
| 2. 2021.01.01账面价值 | 6,112,513.40 |
说明：截至2021年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、1。
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020.12.31 | 11,422,691.35 | 2,484,636.21 | 18,610.00 | 13,925,937.56 |
| 2.本期增加金额 | 39,284,200.00 | 2,604,181.40 | -- | 41,888,381.40 |
| （1）购置 | 39,284,200.00 | 2,604,181.40 | -- | 41,888,381.40 |
| 3.本期减少金额 | -- | 71,566.37 | -- | 71,566.37 |
| 4.2021.12.31 | 50,706,891.35 | 5,017,251.24 | 18,610.00 | 55,742,752.59 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2020.12.31 | 518,726.09 | 754,552.30 | 18,610.00 | 1,291,888.39 |
| 2.本期增加金额 | 608,001.16 | 472,636.71 | -- | 1,080,637.87 |
| （1）计提 | 608,001.16 | 472,636.71 | -- | 1,080,637.87 |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
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5-1-237
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 4. 2021.12.31 | 1,126,727.25 | 1,227,189.01 | 18,610.00 | 2,372,526.26 |
| 三、减值准备 | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2021.12.31账面价值 | 49,580,164.10 | 3,790,062.23 | -- | 53,370,226.33 |
| 2. 2020.12.31账面价值 | 10,903,965.26 | 1,730,083.91 | -- | 12,634,049.17 |
说明：报告期末，无形资产抵押情况详见附注五、51、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
14、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 2021.12.31 |
| 装修费 | 3,082,039.70 | 319,536.98 | 1,987,544.04 | 1,414,032.64 |
| 其他 | 100,149.90 | 145,970.23 | 165,927.50 | 80,192.63 |
| 合 计 | 3,182,189.60 | 465,507.21 | 2,153,471.54 | 1,494,225.27 |
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 信用减值准备 | 15,726,424.99 | 2,363,246.35 | 9,285,043.80 | 1,392,756.57 |
| 资产减值准备 | 4,611,097.89 | 694,024.14 | 3,044,064.93 | 456,609.74 |
| 内部交易未实现利润 | 4,991,170.53 | 748,675.58 | 6,958,600.07 | 1,043,790.01 |
| 可抵扣亏损 | 3,449,276.96 | 584,347.15 | -- | -- |
| 合 计 | 28,777,970.37 | 4,390,293.22 | 19,287,708.80 | 2,893,156.32 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异-信用减值准备 | 2,209,317.64 | 4,498,940.02 |
| 可抵扣暂时性差异-资产减值准备 | 152,488.17 | 702,148.03 |
| 可抵扣亏损 | 64,781,697.33 | 45,111,138.30 |
| 合 计 | 67,143,503.14 | 50,312,226.35 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 2021年 | —— | -- |
| 2022年 | 4,379,470.38 | 4,403,456.04 |
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5-1-238年 份
| 年 份 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 2023年 | 9,176,205.76 | 10,477,482.75 |
| 2024年 | 9,430,181.87 | 9,922,264.16 |
| 2025年 | 15,119,699.52 | 20,307,935.35 |
| 2026年 | 26,676,139.80 | —— |
| 合 计 | 64,781,697.33 | 45,111,138.30 |
16、其他非流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 167,400.00 | -- | 167,400.00 | -- | -- | -- |
| 无形资产预付款 | 2,661,433.97 | -- | 2,661,433.97 | 45,900.00 | -- | 45,900.00 |
| 合同资产 | 921,130.40 | 107,588.03 | 813,542.37 | 2,086,498.14 | 242,659.73 | 1,843,838.41 |
| 合 计 | 3,749,964.37 | 107,588.03 | 3,642,376.34 | 2,132,398.14 | 242,659.73 | 1,889,738.41 |
17、短期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证借款 | 73,007,084.97 | 63,032,966.57 |
说明：担保事项详见附注十、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”。
18、应付票据
| 种 类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 3,741,682.56 | 1,770,000.00 |
19、应付账款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 货款 | 36,568,290.70 | 11,804,298.43 |
| 工程款 | 19,117,856.15 | 13,470,954.55 |
| 服务费 | 4,810,534.10 | 4,797,391.97 |
| 合 计 | 60,496,680.95 | 30,072,644.95 |
20、合同负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 53,051,812.68 | 81,902,602.73 |
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 22,949,255.91 | 128,557,446.68 | 122,025,716.08 | 29,480,986.51 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-239项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 286.28 | 6,279,371.62 | 6,096,484.19 | 183,173.71 |
| 合 计 | 22,949,542.19 | 134,836,818.30 | 128,122,200.27 | 29,664,160.22 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 22,791,330.45 | 116,188,706.62 | 109,790,217.60 | 29,189,819.47 |
| 职工福利费 | 100.00 | 2,520,017.15 | 2,500,990.32 | 19,126.83 |
| 社会保险费 | 69,460.84 | 3,593,596.90 | 3,551,355.89 | 111,701.85 |
| 其中：1．医疗保险费 | 68,329.36 | 3,231,257.34 | 3,211,647.59 | 87,939.11 |
| 2．工伤保险费 | -- | 97,704.69 | 94,104.99 | 3,599.70 |
| 3．生育保险费 | 1,131.48 | 264,634.87 | 245,603.31 | 20,163.04 |
| 住房公积金 | 4,368.00 | 5,077,748.48 | 5,072,930.48 | 9,186.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 83,996.62 | 1,177,377.53 | 1,110,221.79 | 151,152.36 |
| 合 计 | 22,949,255.91 | 128,557,446.68 | 122,025,716.08 | 29,480,986.51 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：基本养老保险费 | 269.44 | 6,120,810.50 | 5,943,481.54 | 177,598.40 |
| 失业保险费 | 16.84 | 158,561.12 | 153,002.65 | 5,575.31 |
| 合 计 | 286.28 | 6,279,371.62 | 6,096,484.19 | 183,173.71 |
22、应交税费
| 税 项 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 增值税 | 2,670,635.93 | 2,236,898.76 |
| 企业所得税 | 7,345,335.33 | 13,867,723.46 |
| 个人所得税 | 276,825.60 | 95,850.74 |
| 城市维护建设税 | 155,754.32 | 135,014.83 |
| 教育费附加 | 71,172.39 | 66,871.38 |
| 印花税 | 52,063.94 | 16,749.24 |
| 地方教育费附加 | 47,448.26 | 44,580.90 |
| 土地使用税 | 14,592.95 | 16,666.63 |
| 环境保护税 | 1,787.04 | -- |
| 合 计 | 10,635,615.76 | 16,480,355.94 |
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23、其他应付款
5-1-240项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | -- | -- |
| 应付股利 | -- | -- |
| 其他应付款 | 13,117,284.41 | 11,347,882.17 |
| 合 计 | 13,117,284.41 | 11,347,882.17 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付费用 | 8,075,849.29 | 6,610,982.81 |
| 保证金 | 4,118,496.75 | 3,280,060.79 |
| 往来款 | 922,938.37 | 1,456,838.57 |
| 合 计 | 13,117,284.41 | 11,347,882.17 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 7,790,000.00 | 2,470,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,169,920.23 | -- |
| 合 计 | 9,959,920.23 | 2,470,000.00 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 抵押借款 | 4,190,000.00 | 670,000.00 |
| 保证借款 | 3,600,000.00 | 1,800,000.00 |
| 合 计 | 7,790,000.00 | 2,470,000.00 |
25、其他流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待转销项税额 | 1,182,761.31 | 954,099.05 |
26、长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 利率区间 | 2020.12.31 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 26,590,879.29 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+60基点 | 13,427,352.18 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+60基点 |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+165基点 | 10,000,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+165基点 |
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5-1-241项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 利率区间 | 2020.12.31 | 利率区间 |
| 保证借款 | 7,200,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+105基点 | 8,000,000.00 | 全国银行间同业拆借1年期贷款市场报价利率+105基点 |
| 小 计 | 42,790,879.29 | —— | 31,427,352.18 | —— |
| 减：一年内到期的长期借款 | 7,790,000.00 | 2,470,000.00 | ||
| 合 计 | 35,000,879.29 | 28,957,352.18 |
说明：
（1）本公司与中国农业银行股份有限公司天河支行签订编号为“44010420200000675”的固定资产借款合同及“44100220200077855”的抵押合同，以在建工程广州禾信质谱产业化基地及土地使用权（粤[2018]广州市不动产权第06860098号）为抵押物，取得总额5,000万元固定资产借款，分次提款，期限5年。相关资产抵押情况详见附注五、51、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）担保事项详见附注十、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”。
27、租赁负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2021.01.01 |
| 房屋租赁 | 2,337,546.23 | 8,367,581.29 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,169,920.23 | 6,030,035.06 |
| 合 计 | 167,626.00 | 2,337,546.23 |
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币150,611.04元，计入到财务费用-利息支出中。
28、长期应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 长期应付款 | 1,750,000.00 | 2,750,000.00 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付抵押借款 | 1,750,000.00 | 2,750,000.00 |
说明：
（1）本公司与科融公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，合同约定以协商价300万元转让价值为348.3204万元的设备，同时，本公司从科融公司租回该设备，租赁期36个月，租金采取浮动租金方式确定，以中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率（以下简称基准利率）为参照，以租赁成本（转让价格300万元）为基准，按科融公司确定的租赁利率浮动比例确定，按月还租，租赁期限为2020年7月16日至2023年7月15日。
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同时，公司与科融公司签订资产抵押合同，以相关资产提供连带抵押担保。在新租赁准则下，公司上述通过融资性售后回租的固定资产转让不属于销售，该交易是出租人向公司提供融资的一种方式，公司以该等资产作为融资的担保物，交易实质为固定资产抵押借款。公司不终止确认所转让的资产，并将收到的款项作为长期应付款。
（2）相关资产的抵押情况详见附注五、51、所有权或使用权受到限制的资产，担保事项详见附注十、关联方及关联交易之“5、关联交易情况”之“（1）关联担保情况”。
29、预计负债
5-1-242项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 产品质量保证 | 6,205,198.72 | 8,887,472.22 |
30、递延收益
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 31,879,604.08 | 29,920,200.00 | 21,667,811.74 | 40,131,992.34 | 专项补助 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、52、政府补助。
31、股本（单位：万股）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增减（+、-） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 5,249.7606 | 1,750.00 | -- | -- | -- | 1,750.00 | 6,999.7606 |
说明：本期增加的股本系首发形成， 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕2320号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1,750.00万股，每股面值1元，发行价为每股人民币17.70元，募集资金总额为人民币309,750,000.00元，减除发行费用（不含增值税）人民币36,991,218.49元后，实际募集资金净额人民币272,758,781.51元，其中，计入股本人民币17,500,000.00元，计入资本公积255,258,781.51元。上述发行新股情况，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第440C000621号验资报告验证。
32、资本公积
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 股本溢价 | 3,149,613.44 | 255,258,781.51 | -- | 258,408,394.95 |
| 其他资本公积 | 12,525,899.17 | 3,164,632.66 | -- | 15,690,531.83 |
| 合 计 | 15,675,512.61 | 258,423,414.17 | -- | 274,098,926.78 |
说明：
（1）本期股本溢价变动原因详见附注五、31、股本（单位：万股）。
（2）其他资本公积变动为确认股权激励费用。
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33、盈余公积
5-1-243项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 调整数 | 2021.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 17,473,102.72 | -- | 17,473,102.72 | 9,600,569.97 | -- | 27,073,672.69 |
说明：盈余公积增加数为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积。
34、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 164,978,459.91 | 104,871,833.04 |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | -434,442.84 |
| 调整后 期初未分配利润 | 164,978,459.91 | 104,437,390.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 78,574,746.75 | 69,453,951.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,600,569.97 | 8,912,881.35 |
| 期末未分配利润 | 233,952,636.69 | 164,978,459.91 |
说明：2020年度调整期初未分配利润金额-434,442.84元，为执行新收入准则的影响。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 464,237,256.58 | 224,377,321.58 | 312,272,106.42 | 110,937,422.81 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 环保在线监测仪器 | 288,885,806.48 | 147,317,323.84 | 199,118,559.32 | 76,506,704.70 |
| 医疗仪器及耗材 | 6,756,470.25 | 5,191,344.54 | 1,394,545.38 | 1,188,045.73 |
| 实验室分析仪器 | 7,058,407.08 | 4,425,682.37 | 530,973.48 | 256,491.53 |
| 其他自制仪器 | 35,979,203.57 | 15,474,090.57 | 5,696,902.67 | 3,018,937.59 |
| 仪器销售 小计 | 338,679,887.38 | 172,408,441.32 | 206,740,980.85 | 80,970,179.55 |
| 数据分析 | 98,480,940.12 | 39,364,037.36 | 88,501,963.09 | 25,184,610.21 |
| 技术运维服务 | 27,076,429.08 | 12,604,842.90 | 17,029,162.48 | 4,782,633.05 |
| 技术服务 小计 | 125,557,369.20 | 51,968,880.26 | 105,531,125.57 | 29,967,243.26 |
| 合 计 | 464,237,256.58 | 224,377,321.58 | 312,272,106.42 | 110,937,422.81 |
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（3）营业收入分解信息
5-1-244
| 本期发生额 | |||
| 仪器销售 | 技术服务 | 合计 | |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：在某一时点确认 | 338,679,887.38 | -- | 338,679,887.38 |
| 在某一时段确认 | -- | 125,557,369.20 | 125,557,369.20 |
| 合 计 | 338,679,887.38 | 125,557,369.20 | 464,237,256.58 |
36、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 600,148.17 | 767,474.35 |
| 教育费附加 | 274,365.28 | 346,965.24 |
| 地方教育费附加 | 182,910.20 | 231,310.17 |
| 印花税 | 158,477.30 | 85,025.10 |
| 房产税 | 69,608.22 | -- |
| 土地使用税 | 49,752.27 | 40,887.88 |
| 车船使用税 | 6,011.03 | 8,288.19 |
| 环境保护税 | 1,787.04 | -- |
| 合 计 | 1,343,059.51 | 1,479,950.93 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,308,506.23 | 32,845,833.79 |
| 业务招待费 | 8,978,218.52 | 6,471,718.67 |
| 差旅食宿费 | 8,841,920.27 | 5,844,514.26 |
| 折旧与摊销 | 8,208,023.59 | 4,276,234.99 |
| 质保费用 | 6,101,145.46 | 7,924,902.08 |
| 交通费 | 4,287,273.25 | 3,684,994.04 |
| 办公费用 | 3,275,464.19 | 2,836,560.67 |
| 服务费 | 1,905,428.02 | 3,266,764.76 |
| 广告宣传费 | 1,269,290.30 | 1,256,722.51 |
| 维修费 | 918,673.20 | 1,486,841.50 |
| 其他 | 318,903.58 | 110,281.71 |
| 合 计 | 96,412,846.61 | 70,005,368.98 |
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38、管理费用
5-1-245项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,415,706.31 | 12,936,162.47 |
| 办公费用 | 10,541,638.35 | 5,160,496.42 |
| 折旧与摊销 | 3,270,505.69 | 1,205,019.71 |
| 中介费用 | 3,175,536.76 | 2,086,577.12 |
| 股权激励 | 3,164,632.66 | 2,712,165.83 |
| 租赁与物业费 | 1,222,298.67 | 1,695,149.06 |
| 其他 | 182,865.35 | 180,433.84 |
| 合 计 | 41,973,183.79 | 25,976,004.45 |
39、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 29,590,247.03 | 21,464,002.72 |
| 材料费 | 13,191,814.17 | 7,627,354.35 |
| 折旧摊销费 | 3,711,427.46 | 1,884,069.08 |
| 测试化验加工费 | 2,848,249.34 | 3,229,382.05 |
| 知识产权事务费 | 1,627,878.95 | 1,650,658.63 |
| 差旅费 | 925,275.17 | 772,518.14 |
| 房屋租赁费 | 445,219.96 | 1,438,245.66 |
| 燃料动力费 | 356,050.80 | 349,469.92 |
| 其他 | 270,836.45 | 271,138.83 |
| 专家咨询费 | 132,944.62 | 170,669.55 |
| 办公及会议费 | 119,306.03 | 113,720.69 |
| 小 计 | 53,219,249.98 | 38,971,229.62 |
| 减：研发样机收入 | 2,692,225.75 | 4,096,634.99 |
| 合 计 | 50,527,024.23 | 34,874,594.63 |
40、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,268,379.87 | 3,677,128.46 |
| 减：贷款贴息 | 1,108,800.00 | 1,014,556.51 |
| 减：利息资本化 | 1,075,922.48 | 29,534.62 |
| 利息费用 | 4,083,657.39 | 2,633,037.33 |
| 减：利息收入 | 1,170,048.89 | 601,909.64 |
| 手续费及其他 | 145,311.95 | 131,632.55 |
| 合 计 | 3,058,920.45 | 2,162,760.24 |
说明：
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（1）利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.45%（上期：4.45%）。
（2）贷款贴息计入非经常性损益。
41、其他收益
5-1-246补助项目（产生其他收益的来源）
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 37,629,298.30 | 19,451,296.15 | 与收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 2,379,392.27 | 1,516,223.82 | 与资产/收益相关 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 204,953.64 | 204,953.61 | 与资产相关 |
| 代扣代缴手续费返还 | 52,425.57 | 21,882.50 | 与收益相关 |
| 合 计 | 40,266,069.78 | 21,194,356.08 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、52、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
42、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -170,383.83 | -567,802.81 |
| 理财收益 | 1,029,735.00 | 455,072.11 |
| 合 计 | 859,351.17 | -112,730.70 |
43、信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -157.35 | -6,085.58 |
| 应收账款坏账损失 | -3,823,135.06 | -5,126,057.94 |
| 其他应收款坏账损失 | -328,466.40 | -996,495.25 |
| 合 计 | -4,151,758.81 | -6,128,638.77 |
44、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 76,153.01 | -194,070.39 |
| 存货跌价损失 | -1,093,526.11 | -741,698.83 |
| 合 计 | -1,017,373.10 | -935,769.22 |
45、资产处置收益（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -3,352.96 | 25,932.05 |
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46、营业外收入
5-1-247项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔款 | 62,749.08 | 14,139.00 | 62,749.08 |
| 其他 | 45,938.06 | 251,669.72 | 45,938.06 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 2,888.29 | -- | 2,888.29 |
| 合 计 | 111,575.43 | 265,808.72 | 111,575.43 |
47、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 520,000.00 | 130,000.00 | 520,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 232,503.38 | 14,513.37 | 232,503.38 |
| 滞纳金 | 7,738.39 | 39,384.28 | 7,738.39 |
| 其他 | 23,448.29 | 133,927.99 | 23,448.29 |
| 合 计 | 783,690.06 | 317,825.64 | 783,690.06 |
48、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 14,418,568.29 | 16,233,731.58 |
| 递延所得税费用 | -1,497,136.90 | -671,854.82 |
| 合 计 | 12,921,431.39 | 15,561,876.76 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 81,825,721.86 | 80,827,136.90 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 12,273,858.28 | 12,124,070.52 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -1,863,543.49 | -1,450,276.05 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 25,557.57 | 85,170.42 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,504,903.70 | 1,693,720.29 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -2,236,423.49 | -- |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 6,141,115.31 | 5,607,557.68 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,924,036.49 | -2,498,366.10 |
| 所得税费用 | 12,921,431.39 | 15,561,876.76 |
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49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
5-1-248项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助及代扣代缴手续费 | 48,808,677.80 | 40,722,493.20 |
| 利息收入 | 1,170,048.89 | 601,909.64 |
| 保函保证金退回 | 883,151.20 | -- |
| 营业外收入 | 108,687.14 | -- |
| 其他 | 139,830.00 | 17,308.73 |
| 合 计 | 51,110,395.03 | 41,341,711.57 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付费用 | 51,687,734.73 | 41,691,351.92 |
| 支付保证金及押金、合作单位补助款等 | 8,159,186.68 | 6,595,059.66 |
| 保函保证金 | 2,160,924.20 | -- |
| 合 计 | 62,007,845.61 | 48,286,411.58 |
（3）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地保证金 | -- | 9,280,000.00 |
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 抵押借款 | -- | 3,000,000.00 |
| 银承保证金退回 | 1,811,600.98 | -- |
| 合 计 | 1,811,600.98 | 3,000,000.00 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 抵押借款 | 1,000,000.00 | 250,000.00 |
| IPO发行相关费用 | -- | 2,092,452.83 |
| 银承保证金 | 1,300,681.63 | -- |
| 租赁负债本息 | 3,749,505.10 | -- |
| 合 计 | 6,050,186.73 | 2,342,452.83 |
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50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
5-1-249补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 68,904,290.47 | 65,265,260.14 |
| 加：信用减值损失 | 4,151,758.81 | 6,128,638.77 |
| 资产减值损失 | 1,017,373.10 | 935,769.22 |
| 固定资产折旧 | 12,504,733.27 | 7,321,100.75 |
| 使用权资产折旧 | 3,596,774.16 | -- |
| 无形资产摊销 | 1,080,637.87 | 435,657.51 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,153,471.54 | 1,897,548.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,352.96 | -25,932.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 229,615.09 | 14,513.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,192,457.39 | 3,647,593.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -859,351.17 | 112,730.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,497,136.90 | -671,854.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -36,017,472.00 | -36,681,149.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -86,802,432.32 | -48,970,195.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 38,106,194.65 | 66,127,473.49 |
| 其他 | 3,164,632.66 | -1,450,038.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,928,899.58 | 64,087,116.55 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 当期新增的使用权资产 | 6,112,513.40 | —— |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 336,202,767.59 | 166,387,740.32 |
| 减：现金的期初余额 | 166,387,740.32 | 129,591,013.30 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 169,815,027.27 | 36,796,727.02 |
说明：其他为股份支付3,164,632.66元。
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 336,202,767.59 | 166,387,740.32 |
| 其中：库存现金 | 12,582.85 | 14,357.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 336,190,184.74 | 166,373,382.47 |
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 336,202,767.59 | 166,387,740.32 |
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51、所有权或使用权受到限制的资产
5-1-250项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 934,888.14 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 3,011,436.20 | 保函保证金 |
| 固定资产 | 1,615,633.37 | 抵押售后租回设备，注（1） |
| 固定资产 | 127,942,559.36 | 抵押借款，注（2） |
| 无形资产 | 7,296,669.56 | 抵押借款，注（2） |
| 合 计 | 140,801,186.63 |
说明：
（1）本公司与科融公司签订了《最高额抵押合同》，以融资租赁的设备提供连带责任抵押担保。由于该抵押合同已于2020年6月8日在广东省广州市黄埔区市场监督管理局抵押登记并生效，债务人履行债务的期限为2020年6月8日至2023年7月7日，故截至2021年12月31日，相关固定资产受限，净值为161.56万元。
（2）本公司与中国农业银行股份有限公司天河支行签订编号为“44010420200000675”的固定资产借款合同及“44100220200077855”的抵押合同，公司以在建工程广州开发区新瑞路16号（自建编号1栋车间及地下车库、自编2栋车间）及土地使用权（粤[2018]广州市不动产权第06860098号）为抵押物为固定资产借款提供担保，担保金额为人民币5,000万元。上述资产抵押登记日期为2020年9月21日，固定资产借款期限为2020年10月21日至2025年10月19日。
52、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 259,668.38 | -- | 94,291.72 | 165,376.66 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 127,165.12 | -- | 40,000.00 | 87,165.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 101,094.02 | -- | 23,222.24 | 77,871.78 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 飞行时间质量分析器及其离子探测系统 | 财政拨款 | 939,067.47 | -- | -- | 939,067.47 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 374,001.79 | -- | 73,389.24 | 300,612.55 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | 25,328.09 | 113,700.00 | 114,772.98 | 24,255.11 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 282,539.69 | -- | 47,439.68 | 235,100.01 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 91,651.28 | -- | 11,483.76 | 80,167.52 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
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5-1-251
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | 552,545.40 | -- | 552,545.40 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 113,446.04 | -- | 26,848.20 | 86,597.84 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 10,072.27 | -- | 1,457.16 | 8,615.11 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 40,581.28 | -- | -- | 40,581.28 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 91,627.06 | -- | -- | 91,627.06 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 113,406.24 | -- | 113,406.24 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | 22,648.29 | -- | 22,648.29 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 1,305,762.66 | -- | 1,097,049.73 | 208,712.93 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 490,687.71 | -- | 43,021.81 | 447,665.90 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 112,328.71 | -- | -- | 112,328.71 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 819.45 | -- | -- | 819.45 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 激光解析基体辅助离子源-蛋白测序仪器 | 财政拨款 | 282,930.40 | -- | -- | 282,930.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 38,549.46 | -- | 10,000.00 | 28,549.46 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | 2,545.27 | -- | 1,886.79 | 658.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | 643,310.02 | -- | 643,057.43 | 252.59 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | 329,131.27 | -- | 329,131.27 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶浓度光学粒子计数检测技术研究 | 财政拨款 | 106,954.57 | -- | 5,689.91 | 101,264.66 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广东省高价值专利培育布局中心项目 | 财政拨款 | 151,936.18 | -- | -- | 151,936.18 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 粤港澳环境质量协同创新联合实验室 | 财政拨款 | 255,000.00 | -- | 42,841.45 | 212,158.55 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广东科技禁毒关键技术研究 | 财政拨款 | 100,000.00 | -- | -- | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 分布式多通道VOCs在线监测预警溯源系统集成及产业化 | 财政拨款 | 2,900,000.00 | -- | 2,900,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
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5-1-252
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高分辨高灵敏四极杆-飞行时间质谱仪的研制及应用研究 | 财政拨款 | 9,321,591.92 | -- | 5,645,769.32 | 3,675,822.60 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州禾信质谱产业化基地项目 | 财政拨款 | 8,020,000.00 | 6,800,000.00 | -- | 14,820,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 多级串联质谱控制技术与液质联用系统验证平台研发 | 财政拨款 | -- | 600,000.00 | -- | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工业园区VOCs 精准在线监测预警溯源系统研发与应用示范 | 财政拨款 | -- | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | -- | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 新型高分辨飞行时间质谱检测系统 | 财政拨款 | -- | 4,940,000.00 | 4,638,946.41 | 301,053.59 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 阻燃室出口温度场与组分浓度场测量分析技术研究 | 财政拨款 | -- | 500,000.00 | 373,971.99 | 126,028.01 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠江三角洲感潮河网区溶解氧滚动预报与低溶解氧调控关键技术集成及应用示范 | 财政拨款 | -- | 300,000.00 | 250,524.00 | 49,476.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 飞行时间液质联用质谱仪关键技术攻关及产业化 | 财政拨款 | -- | 14,240,000.00 | -- | 14,240,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 共轴多次反射飞行时间质量分析器关键技术研究 | 财政拨款 | -- | 200,000.00 | -- | 200,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | 137,700.27 | -- | 97,700.27 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 680,033.77 | 226,500.00 | 706,533.77 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨飞行时间分析器的合作研发 | 财政拨款 | 900,000.00 | -- | 132,778.48 | 767,221.52 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨率核酸质谱检测系统开发及应用 | 财政拨款 | 2,955,480.00 | -- | 1,627,404.20 | 1,328,075.80 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | —— | 31,879,604.08 | 29,920,200.00 | 21,667,811.74 | 40,131,992.34 | —— | —— |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高速数据采集卡 | 财政拨款 | 94,291.71 | 94,291.72 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 财政拨款 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 广东禾信质谱院士工作站 | 财政拨款 | 23,222.22 | 23,222.24 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 财政拨款 | 73,389.25 | 73,389.24 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 化工园区VOCs在线监测及控制技术 | 财政拨款 | 107,185.18 | 114,772.98 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高端科学仪器平台升级改造 | 财政拨款 | 47,439.68 | 47,439.68 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 财政拨款 | 11,483.76 | 11,483.76 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-253补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 财政拨款 | 26,848.20 | 26,848.20 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 财政拨款 | 1,457.18 | 1,457.16 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 财政拨款 | 23,614.05 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 财政拨款 | 24,046.75 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合成药分析质谱系统接口技术研究 | 财政拨款 | 176.99 | 113,406.24 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 财政拨款 | 2,193,541.28 | 1,097,049.73 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 财政拨款 | 254,578.46 | 43,021.81 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于受体模型的单颗粒气溶胶质谱业务化源解析方法研究及应用 | 财政拨款 | 156,121.85 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 纳米颗粒物化学成分在线检测及集成应用 | 财政拨款 | 169,649.96 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市大气气细颗粒物污染源快速识别系统构建 | 财政拨款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制 | 财政拨款 | 51,621.44 | 1,886.79 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于定量MALDI-TOFMS技术的蛋白检测仪器与配套试剂研发 | 财政拨款 | 1,088,542.59 | 643,057.43 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠三角PM2.5和臭氧污染协同控制及示范 | 财政拨款 | 684,291.06 | 329,131.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 气溶胶浓度光学粒子计数检测技术研究 | 财政拨款 | 1,393,045.43 | 5,689.91 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 广东省高价值专利培育布局中心项目 | 财政拨款 | 148,063.82 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨高灵敏四极杆-飞行时间质谱仪的研制及应用研究 | 财政拨款 | 1,178,408.08 | 5,645,769.32 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 软件增值税即征即退 | 财政拨款 | 1,700,838.82 | 818,580.24 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年科技部外国专家项目计划经费 | 财政拨款 | 419,133.55 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市财政局拨付第二十一届中国专利优秀奖 | 财政拨款 | 300,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市社会保险基金管理中心失业保险 | 财政拨款 | 93,888.30 | 2,311.67 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市财政局拨付广州市创新标杆企业补助 | 财政拨款 | 288,400.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年先进制造业经营贡献奖励 | 财政拨款 | 210,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《离子迁移谱飞行时间质谱联用仪的研制》项目区配套经费 | 财政拨款 | 500,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 科技保险保费补贴 | 财政拨款 | 31,200.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年高新技术企业认定补助 | 财政拨款 | 350,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度瞪羚企业专项扶持资金 | 财政拨款 | 600,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期）》项目尾款 | 财政拨款 | 1,500,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区拨付知识产权资助资金 | 财政拨款 | 32,550.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市财政局拨付高价值专利产业化项目（中国专利奖）资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-254补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金上市挂牌融资奖补 | 财政拨款 | 465,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度广州市黄埔区广州开发区质量强区专项资金资助 | 财政拨款 | 800,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年绿色企业境内外资本市场上市奖励 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《VOCs污染快速在线溯源系统研制及产业化》项目经费 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度科技保险专项资金 | 财政拨款 | 15,600.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年广东省企业科技特派员项目资助经费 | 财政拨款 | 63,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 复工复产专项补贴 | 财政拨款 | 80,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化 | 财政拨款 | -- | 552,545.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 财政拨款 | -- | 22,648.29 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 粤港澳环境质量协同创新联合实验室 | 财政拨款 | -- | 42,841.45 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 分布式多通道VOCs在线监测预警溯源系统集成及产业化 | 财政拨款 | -- | 2,900,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工业园区VOCs 精准在线监测预警溯源系统研发与应用示范 | 财政拨款 | -- | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 新型高分辨飞行时间质谱检测系统 | 财政拨款 | -- | 4,638,946.41 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 阻燃室出口温度场与组分浓度场测量分析技术研究 | 财政拨款 | -- | 373,971.99 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 珠江三角洲感潮河网区溶解氧滚动预报与低溶解氧调控关键技术集成及应用示范 | 财政拨款 | -- | 250,524.00 | 其他收益 | 与资产/收益相关 |
| 2020年广东省高价值专利培育布局中心项目款 | 财政拨款 | -- | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市级高价值专利产业化项目（中国专利奖）配套资助 | 财政拨款 | -- | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区拨付省级专利配套奖励 | 财政拨款 | -- | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年第一批计算机软件著作权登记资助 广州开发区 | 财政拨款 | -- | 1,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度质量发展与标准化战略专项资金资助经费 | 财政拨款 | -- | 99,065.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度科技部国家外国专家项目计划经费 | 财政拨款 | -- | 80,868.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年第一批广州市新兴产业发展补助资金（广东省质谱仪器工程实验室建设） | 财政拨款 | -- | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 《全二维气相色谱-飞行时间质谱联用仪研制》项目后补助款 | 财政拨款 | -- | 1,560,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年广州市创新环境计划科技金融补助专题科技保险保费补贴 | 财政拨款 | -- | 49,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年广州开发区专利资助 | 财政拨款 | -- | 1,725.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 陕西省环境科学研究院黄河流域（陕西段）大气复合污染机制及协同治理技术研究 | 财政拨款 | -- | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年广东省专精特新中小企业奖励 | 财政拨款 | -- | 130,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
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5-1-255补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年进一步促进先进制造业发展办法制造业“单项冠军”奖励 | 财政拨款 | -- | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区“全二维气象色谱飞行时间质谱联用仪器研制”开发区配套补助 | 财政拨款 | -- | 750,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区“合成药分析质谱系统接口技术研究”开发区配套补助 | 财政拨款 | -- | 225,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年瞪羚企业认定奖励 | 财政拨款 | -- | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年广州开发区科技项目配套资金余额飞行时间质量分析器及其离子探测系统已结题项目 | 财政拨款 | -- | 22,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年上半年科技保险专项资助 | 财政拨款 | -- | 24,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度瞪羚企业（研发投入奖励）专项扶持资金纯补助 | 财政拨款 | -- | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年先进制造业经营贡献奖 | 财政拨款 | -- | 1,470,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市开发区计算机软件著作权登记资助费用 | 财政拨款 | -- | 1,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市地方金融监督管理局广州市金融局对境内外证券市场新上市企业补助 | 财政拨款 | -- | 3,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区绿色企业上市补助 | 财政拨款 | -- | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州开发区宽粒径范围浓缩进样的单颗粒质谱进样系统的研制-黄埔区配套补助（后补） | 财政拨款 | -- | 350,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度质量强区专项资金测量管理体系认证补贴 | 财政拨款 | -- | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市市场监督管理局第八届广东专利奖奖金 | 财政拨款 | -- | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 广州市市场监督管理局第二十二届中国专利奖奖金 | 财政拨款 | -- | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 科学技术部资源配置与管理司2021年国家外国专家项目补助 | 财政拨款 | -- | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2012年先导科技专项”气溶胶化学混合态研究质谱仪“结余经费 | 财政拨款 | -- | -162,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| PM2.5在线源解析质谱系统 | 财政拨款 | 63,831.82 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药残留非靶向筛查的雾化电离技术开发及产品化 | 财政拨款 | 881,697.81 | 706,533.77 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 昆山市财政局巴城分局先锋企业补贴款 | 财政拨款 | 50,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 29,194.34 | 1,782.08 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 昆山市市场监督管理局补助/2020年省知识产权奖补资金 | 财政拨款 | 2,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年度江苏省首台套重大装备及管件部件补助 | 财政拨款 | 500,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 食品农药残留智能化快速检测技术的研发 | 财政拨款 | -- | 97,700.27 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 高分辨飞行时间分析器的合作研发 | 财政拨款 | -- | 132,778.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 昆山市科学技术局高层次活动资助经费 | 财政拨款 | -- | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年广州市科技创新小巨人 | 财政拨款 | -- | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
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5-1-256补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高分辨率核酸质谱检测系统开发及应用 | 财政拨款 | 44,520.00 | 1,627,404.20 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年广州市科技中小企业技术创新补助 | 财政拨款 | 100,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2019年第八届中国创新创业大赛配套资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年第三批计算机软件著作权登记资助 | 财政拨款 | 600.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | —— | 21,172,473.58 | 40,213,644.21 | —— | —— |
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期冲减相关 成本的金额 | 本期冲减相关 成本的金额 | 冲减相关成本 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2021年促进民营经济及中小微工业企业上规模发展-中小微企业融资补贴专题贷款贴息 | 财政拨款 | -- | 108,800.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2021年广州市促进工业和信息化产业高质量发展资金项目-高成长企业贷款贴息补助 | 财政拨款 | -- | 300,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 瞪羚企业贷款贴息 | 财政拨款 | -- | 500,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2021年黄埔区中小微企业贷款贴息 | 财政拨款 | -- | 126,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 高成长企业贷款贴息补助 | 财政拨款 | 452,000.00 | 74,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2019年度瞪羚企业专项扶持资金-贷款贴息 | 财政拨款 | 500,000.00 | -- | 财务费用 | 与收益相关 |
| 2019年科技型中小企业贷款成本补贴 | 财政拨款 | 13,556.51 | -- | 财务费用 | 与收益相关 |
| 民营及中小企业银行贷款利息补贴 | 财政拨款 | 49,000.00 | -- | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合 计 | —— | 1,014,556.51 | 1,108,800.00 | —— | —— |
（4）本年返还政府补助情况
| 项 目 | 金额 | 原因 |
| 气溶胶化学混合态研究质谱仪 | 162,900.00 | 项目结束，归还剩余经费 |
六、合并范围的变动
报告期内，本公司投资设立山西大谱科技有限公司，子公司昆山禾信质谱技术有限公司投资设立长沙禾信科技有限公司。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
5-1-257子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 中国昆山 | 中国昆山 | 研发、销售及相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 中国北京 | 中国北京 | 销售及相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发及技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发、生产和销售 | 74.00 | -- | 投资设立 |
| 广州禾信智慧医疗科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 研发 | -- | 59.20 | 投资设立 |
| 广州康源至善科技有限公司 | 中国广州 | 中国广州 | 销售及相关技术服务 | -- | 74.00 | 投资设立 |
| 北京海创科学仪器有限公司 | 中国北京 | 中国北京 | 销售及相关技术服务 | 70.00 | -- | 投资设立 |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 中国上海 | 中国上海 | 销售及相关技术服务 | 51.00 | -- | 投资设立 |
| 台州大谱科技有限公司 | 中国台州 | 中国台州 | 销售及相关技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 山西大谱科技有限公司 | 中国太原 | 中国太原 | 销售及相关技术服务 | 67.00 | -- | 投资设立 |
| 长沙禾信科技有限公司 | 中国长沙 | 中国长沙 | 销售及相关技术服务 | -- | 70.00 | 投资设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2021.12.31/2021年度 | 2020.12.31/2020年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,237,744.02 | 2,308,127.85 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -170,383.83 | -567,802.81 |
| 净利润 | -170,383.83 | -567,802.81 |
| 其他综合收益 | -- | -- |
| 综合收益总额 | -170,383.83 | -567,802.81 |
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八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的31.06%（2020年：
43.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的62.82%（2020年：62.56%）。
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（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为19,032.35万元（2020年12月31日：5,735.42万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
5-1-259项 目
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 34,014.91 | 16,956.72 |
| 其中：货币资金 | 34,014.91 | 16,956.72 |
| 金融负债 | 11,754.80 | 9,721.04 |
| 其中：短期借款 | 7,300.71 | 6,303.30 |
| 长期借款 | 4,279.09 | 3,142.74 |
| 长期应付款 | 175.00 | 275.00 |
| 净 额 | 22,260.11 | 7,235.68 |
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汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为36.30%（2020年12月31日：55.18%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2021年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产及负债项目。
（2）第二层公允价值计量的相关信息
于 2021年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产及负债项目。
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十、关联方及关联交易
1、本公司控股股东
5-1-261控股股东名称
| 控股股东名称 | 关联关系 | 类型 | 直接持股 | 间接持股 | 合计持股 |
| 比例% | 比例% | 比例% | |||
| 周振 | 董事长 | 自然人 | 20.87% | 4.02% | 24.89% |
| 傅忠 | 副董事长 | 自然人 | 13.52% | -- | 13.52% |
说明：本公司的控股股东及实际控制人为周振、傅忠，周振及傅忠之间构成一致行动关系，对本公司构成共同控制。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 吕淑梅 | 实际控制人、控股股东周振的配偶 |
| 珠海知行科技有限公司 | 实际控制人、控股股东周振持股100.00%并担任执行董事的公司 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
| 广东省麦思科学仪器创新研究院 | 实际控制人、控股股东周振担任理事的民办非企业单位 |
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2019/12/25 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注1 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2019/12/25 | 主债务发生期间届满之日起两年 | 注1 |
| 傅忠 | 8,000,000.00 | 2019/7/23 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注2 |
| 周振、傅忠 | 50,000,000.00 | 2020/5/21 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注3 |
| 傅忠 | 20,000,000.00 | 2020/8/4 | 具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年 | 注4 |
| 周振、傅忠 | 3,600,000.00 | 2020/5/27 | 主合同承租人履行债务期限届满之日起三年 | 注5 |
| 周振、傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/12/7 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起二年 | 注6 |
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5-1-262担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2020/12/11 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注7 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2020/12/11 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注7 |
| 高伟 | 30,000,000.00 | 2020/7/2 | 主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 注8 |
| 周振 | 10,000,000.00 | 2021/3/8 | 主合同项下债务履行期限届满之日后三年止 | 注9 |
| 傅忠 | 10,000,000.00 | 2021/3/8 | 主合同项下债务履行期限届满之日后三年止 | 注9 |
| 周振、傅忠 | 30,000,000.00 | 2021/4/19 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注10 |
| 周振 | 30,000,000.00 | 2021/7/7 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注11 |
| 傅忠 | 30,000,000.00 | 2021/7/7 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注11 |
| 周振 | 100,000,000.00 | 2021/8/2 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注12 |
| 傅忠 | 100,000,000.00 | 2021/8/2 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 注12 |
说明：
注1：2019年12月25日，周振与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。2019年12月25日，傅忠与中国银行股份有限公司广州开发区分行签署了最高额保证合同，约定保证期间主合同项下的主债权发生期间届满之日起两年。两笔最高额保证合同共同担保，截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款10,000,000.00元；担保长期借款16,200,000.00元。注2：2019年7月23日，傅忠与中国农业银行股份有限公司昆山分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款5,500,000.00元。注3：2020年5月21日，周振、傅忠与中国农业银行广州天河支行签订了保证合同，约定保证期间为自债权人确定的主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2021年12月31日，未结清担保事项：长期借款26,590,879.29元。注4：2020年8月4日，傅忠与中国光大银行股份有限公司昆山支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款2,500,000.00元。注5：2020年5月27日，周振、傅忠与科学城(广州)融资租赁有限公司签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同承租人履行债务期限届满之日起三年。截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保融资租赁1,750,000.00元。注6：2020年12月7日，周振、傅忠与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合同最后一期
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
还款期限届满之日后两年止。截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款20,000,000.00元；担保履约保函及银行承兑汇票4,759,832.56元。注7：2020年12月11日，周振与中国工商银行股份有限公司广州科技支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同项下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。2020年12月11日，傅忠与中国工商银行股份有限公司广州科技支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为自主合同项下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。两笔保证合同共同担保，截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保短期借款6,500,000.00元。注8：2020年7月2日，公司副总经理高伟按照持有子公司广州禾信康源医疗科技有限公司的股权比例为公司于2020年4月13日至2023年12月31日期间向子公司广州禾信康源医疗科技有限公司提供的借款进行最高额为30,000,000.00元的担保。注9：2021年3月8日，周振与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。2021年3月8日，傅忠与中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签署了自然人保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。两笔保证合同共同担保，截至2021年12月31日，担保短期借款10,000,000.00元。注10：2021年4月19日，周振、傅忠与兴业银行股份有限公司广州开发区支行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后三年。截至2021年12月31日，担保短期借款18,507,084.97元；预付款、履约保函及银行承兑汇票6,938,046.00元。注11：2021年7月7日，周振与中信银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。2021年7月7日，傅忠与中信银行股份有限公司广州分行签署了最高额保证合同，约定保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。两笔保证合同共同担保，截至2021年12月31日，尚未开始使用。注12：2021年8月21日，周振与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，约定保证期间自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款、其他融资、银行受让应收账款债权的到期日另加三年；每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期的展期期间届满后另加三年。2021年8月21日，傅忠与招商银行股份有限公司广州分行签署了担保合作协议，约定保证期间自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款、其他融资、银行受让应收账款债权的到期日另加三年；每笔垫款的垫款日另加三年；任一项具体授信展期的展期期间届满后另加三年。
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截至2021年12月31日，未结清担保事项：担保履约保函及预付款保函5,146,310.00元。
（2）关键管理人员薪酬（单位：万元）
本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
5-1-264项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 460.04 | 302.00 |
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | -- |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 3,147,327.05 |
说明：
（1）2019年4月3日，本公司2019年第二次临时股东大会审议并通过《关于广州禾信仪器股份有限公司股权激励计划的议案》，董事会审议通过《股权激励计划》的议案，拟实施的股权激励计划激励股份总量不超过300.00万股，不超过本公司截止至2018年12月31日总股本5,249.7606万股的5.71%。该计划的授予从2019年起分五年实施，每年授予一次。第一次授予的股份数量为68.80万股，授予价格为5.00元/股，激励对象通过受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份。股权激励约定激励对象服务年限为3年。
（2）2020年8月10日，本公司2020年第三次临时股东大会审议并通过《广州禾信仪器股份有限公司关于股权激励计划实施方案的议案》，此次计划为2019年度股权激励计划的进一步授予，本次授予的股份数量为30.12万股，授予价格为13.00元/股，激励对象共51位。其中27位激励对象通过受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份，24位激励对象通过同策二号受让周振所拥有的共青城同策合伙份额从而间接持有公司股份。股权激励约定激励对象服务年限为3年。
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2015年度按评估股权公允价值；2019年度以公司预计市值为参考依据，考虑非上市公司相对上市公司的流动性差异后确定；2020年度按外部投资者受让公司股份的股权转让价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具数量进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 15,690,531.83 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,164,632.66 |
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十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
5-1-265已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 购建长期资产承诺 | 41,771,317.72 | 25,870,286.38 |
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2021.12.31 |
| 资产负债表日后第1年 | 3,110,152.44 |
| 资产负债表日后第2年 | 275,144.00 |
| 合 计 | 3,385,296.44 |
（3）其他承诺事项
截至2021年12月31日，公司已开具未到期保函金额为1,310.25万元。
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
经本公司第二届董事会第三十九次会议通过，本公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.7元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本69,997,606股，以此计算合计拟派发现金红利11,899,593.02元（含税）。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、租赁
作为承租人租赁费用补充信息本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
| 项 目 | 2021年度 |
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5-1-266项 目
| 项 目 | 2021年度 |
| 短期租赁 | 2,474,480.28 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 8,795,355.20 | 1,656.25 | 8,793,698.95 | 2,504,143.40 | 4,085.58 | 2,500,057.82 |
说明：
（1）报告期末，母公司不存在已质押的应收票据。
（2）报告期末，母公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（3）报告期末，母公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 8,795,355.20 | 100.00 | 1,656.25 | 0.02 | 8,793,698.95 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 8,795,355.20 | 100.00 | 1,656.25 | 0.02 | 8,793,698.95 |
| 合 计 | 8,795,355.20 | 100.00 | 1,656.25 | 0.02 | 8,793,698.95 |
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 |
| 合 计 | 2,504,143.40 | 100.00 | 4,085.58 | 0.16 | 2,500,057.82 |
说明：
按组合计提坏账准备：
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：银行承兑汇票
5-1-267名 称
| 名 称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 8,795,355.20 | 1,656.25 | 0.02 | 2,504,143.40 | 4,085.58 | 0.16 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 4,085.58 |
| 本期转回 | 2,429.33 |
| 2021.12.31 | 1,656.25 |
（6）本期无实际核销的应收票据。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 154,190,699.97 | 122,746,133.93 |
| 1至2年 | 10,877,570.01 | 3,727,843.71 |
| 2至3年 | 2,428,647.96 | 4,231,343.04 |
| 3至4年 | -- | 672,251.28 |
| 4至5年 | 672,251.28 | 292,449.08 |
| 5年以上 | 189,765.64 | 11,040.00 |
| 小 计 | 168,358,934.86 | 131,681,061.04 |
| 减：坏账准备 | 7,732,134.13 | 7,014,395.62 |
| 合 计 | 160,626,800.73 | 124,666,665.42 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 168,358,934.86 | 100.00 | 7,732,134.13 | 4.59 | 160,626,800.73 |
| 其中： | |||||
| 应收合并范围内关联方 | 83,533,192.01 | 49.62 | -- | -- | 83,533,192.01 |
| 应收政府单位 | 59,564,122.71 | 35.38 | 4,120,894.99 | 6.92 | 55,443,227.72 |
| 应收企业单位 | 25,261,620.14 | 15.00 | 3,611,239.14 | 14.30 | 21,650,381.00 |
| 合 计 | 168,358,934.86 | 100.00 | 7,732,134.13 | 4.59 | 160,626,800.73 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
5-1-268类 别
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 131,681,061.04 | 100.00 | 7,014,395.62 | 5.33 | 124,666,665.42 |
| 其中： | |||||
| 应收合并范围内关联方 | 56,334,695.57 | 42.78 | -- | -- | 56,334,695.57 |
| 应收政府单位 | 60,189,338.62 | 45.71 | 4,907,454.85 | 8.15 | 55,281,883.77 |
| 应收企业单位 | 15,157,026.85 | 11.51 | 2,106,940.77 | 13.90 | 13,050,086.08 |
| 合 计 | 131,681,061.04 | 100.00 | 7,014,395.62 | 5.33 | 124,666,665.42 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收合并范围内关联方
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 83,533,192.01 | -- | -- | 56,334,695.57 | -- | -- |
组合计提项目：应收政府单位
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 50,290,382.28 | 1,830,569.91 | 3.64 | 54,210,363.75 | 2,368,992.90 | 4.37 |
| 1至2年 | 8,473,629.78 | 1,832,846.12 | 21.63 | 1,455,182.75 | 385,914.47 | 26.52 |
| 2至3年 | 621,385.01 | 278,753.32 | 44.86 | 4,231,343.04 | 1,860,098.40 | 43.96 |
| 4至5年 | -- | -- | -- | 292,449.08 | 292,449.08 | 100.00 |
| 5年以上 | 178,725.64 | 178,725.64 | 100.00 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 59,564,122.71 | 4,120,894.99 | 6.92 | 60,189,338.62 | 4,907,454.85 | 8.15 |
组合计提项目：应收企业单位
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 20,367,125.68 | 1,460,322.91 | 7.17 | 12,201,074.61 | 791,849.74 | 6.49 |
| 1至2年 | 2,403,940.23 | 627,428.40 | 26.10 | 2,272,660.96 | 631,799.75 | 27.80 |
| 2至3年 | 1,807,262.95 | 840,196.55 | 46.49 | -- | -- | -- |
| 3至4年 | -- | -- | -- | 672,251.28 | 672,251.28 | 100.00 |
| 4至5年 | 672,251.28 | 672,251.28 | 100.00 | -- | -- | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-269
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 5年以上 | 11,040.00 | 11,040.00 | 100.00 | 11,040.00 | 11,040.00 | 100.00 |
| 合 计 | 25,261,620.14 | 3,611,239.14 | 14.30 | 15,157,026.85 | 2,106,940.77 | 13.90 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 7,014,395.62 |
| 本期计提 | 717,738.51 |
| 2021.12.31 | 7,732,134.13 |
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额101,165,265.12元，占应收账款期末余额合计数的比例60.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,107,507.34元。
（6）报告期末，母公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期末，母公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、其他应收款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | 2,788,476.77 | -- |
| 应收股利 | 10,128,853.87 | -- |
| 其他应收款 | 140,803,798.05 | 38,694,911.27 |
| 合 计 | 153,721,128.69 | 38,694,911.27 |
（1）应收利息
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 关联方资金拆借 | 2,788,476.77 | -- |
（2）应收股利
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 10,128,853.87 | -- |
（3）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 139,069,097.28 | 23,958,160.16 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-270账 龄
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1至2年 | 2,358,494.25 | 13,063,806.22 |
| 2至3年 | -- | 2,884,866.03 |
| 3至4年 | 174,597.12 | -- |
| 4至5年 | -- | 239,623.40 |
| 5年以上 | 898,041.46 | 815,018.06 |
| 小 计 | 142,500,230.11 | 40,961,473.87 |
| 减：坏账准备 | 1,696,432.06 | 2,266,562.60 |
| 合 计 | 140,803,798.05 | 38,694,911.27 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合并范围内关联方 | 131,577,713.46 | -- | 131,577,713.46 | 24,548,122.30 | -- | 24,548,122.30 |
| 押金和保证金 | 8,599,747.45 | 1,273,302.68 | 7,326,444.77 | 14,813,589.36 | 1,821,082.78 | 12,992,506.58 |
| 备用金及借支 | 1,303,416.66 | 3,999.23 | 1,299,417.43 | 616,015.96 | 5,728.78 | 610,287.18 |
| 先行支付补助款 | 200,000.00 | 3,840.00 | 196,160.00 | 489,743.94 | 31,470.03 | 458,273.91 |
| 其他款项 | 819,352.54 | 415,290.15 | 404,062.39 | 494,002.31 | 408,281.01 | 85,721.30 |
| 合 计 | 142,500,230.11 | 1,696,432.06 | 140,803,798.05 | 40,961,473.87 | 2,266,562.60 | 38,694,911.27 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 141,919,775.11 | 0.79 | 1,115,977.06 | 140,803,798.05 | |
| 应收合并范围内关联方 | 131,577,713.46 | -- | -- | 131,577,713.46 | 信用风险未显著增加 |
| 应收押金和保证金 | 8,429,792.45 | 13.09 | 1,103,347.68 | 7,326,444.77 | 信用风险未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 1,299,516.66 | 0.01 | 99.23 | 1,299,417.43 | 信用风险未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 200,000.00 | 1.92 | 3,840.00 | 196,160.00 | 信用风险未显著增加 |
| 应收其他款项 | 412,752.54 | 2.11 | 8,690.15 | 404,062.39 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 141,919,775.11 | 0.79 | 1,115,977.06 | 140,803,798.05 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 580,455.00 | 100.00 | 580,455.00 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5-1-271类 别
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 3,900.00 | 100.00 | 3,900.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 580,455.00 | 100.00 | 580,455.00 | -- |
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 40,379,211.30 | 4.17 | 1,684,300.03 | 38,694,911.27 | |
| 应收合并范围内关联方 | 24,548,122.30 | -- | -- | 24,548,122.30 | 信用风险未显著增加 |
| 应收押金和保证金 | 14,643,634.36 | 11.28 | 1,651,127.78 | 12,992,506.58 | 信用风险未显著增加 |
| 应收备用金及借支 | 610,308.39 | -- | 21.21 | 610,287.18 | 信用风险未显著增加 |
| 应收先行支付补助款 | 489,743.94 | 6.43 | 31,470.03 | 458,273.91 | 信用风险未显著增加 |
| 应收其他款项 | 87,402.31 | 1.92 | 1,681.01 | 85,721.30 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 40,379,211.30 | 4.17 | 1,684,300.03 | 38,694,911.27 |
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | —— |
| 按组合计提坏账准备 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- | |
| 应收押金和保证金 | 169,955.00 | 100.00 | 169,955.00 | -- | 预计无法收回 |
| 应收备用金及借支 | 5,707.57 | 100.00 | 5,707.57 | -- | 预计无法收回 |
| 应收其他款项 | 406,600.00 | 100.00 | 406,600.00 | -- | 预计无法收回 |
| 合 计 | 582,262.57 | 100.00 | 582,262.57 | -- |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 1,684,300.03 | -- | 582,262.57 | 2,266,562.60 |
| 本期转回 | 568,322.97 | -- | 1,807.57 | 570,130.54 |
| 2021年12月31日余额 | 1,115,977.06 | -- | 580,455.00 | 1,696,432.06 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
⑤ 本期无实际核销的其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额130,503,469.81元，占其他应收账款期末余额合计数的比例91.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额148,848.35元。
⑦ 报告期末，本公司不存在应收政府补助。
⑧ 报告期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨ 报告期末，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
4、长期股权投资
5-1-272项 目
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 62,680,000.00 | -- | 62,680,000.00 | 55,970,000.00 | -- | 55,970,000.00 |
| 对联营企业投资 | 2,237,744.02 | -- | 2,237,744.02 | 2,308,127.85 | -- | 2,308,127.85 |
| 合 计 | 64,917,744.02 | -- | 64,917,744.02 | 58,278,127.85 | -- | 58,278,127.85 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 31,000,000.00 | -- | -- | 31,000,000.00 | -- | -- |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 5,000,000.00 | -- | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 8,880,000.00 | -- | -- | 8,880,000.00 | -- | -- |
| 广州禾信创智科技有限公司 | 10,000,000.00 | -- | -- | 10,000,000.00 | -- | -- |
| 上海临谱科学仪器有限公司 | 1,020,000.00 | 4,080,000.00 | -- | 5,100,000.00 | -- | -- |
| 北京海创科学仪器有限公司 | 70,000.00 | 1,330,000.00 | -- | 1,400,000.00 | -- | -- |
| 山西大谱科技有限公司 | -- | 1,300,000.00 | -- | 1,300,000.00 | -- | -- |
| 合 计 | 55,970,000.00 | 6,710,000.00 | -- | 62,680,000.00 | -- | -- |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
5-1-273被投资单位
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 广州为民科技发展有限公司 | 2,308,127.85 | 100,000.00 | -- | -170,383.83 | -- | -- | -- | -- | -- | 2,237,744.02 | -- |
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 398,648,878.12 | 205,301,677.51 | 292,610,239.48 | 111,965,167.37 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -170,383.83 | -567,802.81 |
| 理财收益 | 938,408.70 | 290,964.80 |
| 长期股权投资收益 | 10,128,853.87 | -- |
| 合 计 | 10,896,878.74 | -276,838.01 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | -3,352.96 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 40,503,863.97 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,029,735.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -672,114.63 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 52,425.57 |
| 非经常性损益总额 | 40,910,556.95 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 6,297,496.08 |
| 非经常性损益净额 | 34,613,060.87 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 368,320.92 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 34,244,739.95 |
广州禾信仪器股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）未计入非经常性损益的情况
5-1-274项 目
| 项 目 | 涉及金额 | 原因 |
| 软件即征即退增值税 | 818,580.24 | 与公司正常经营业务密切相关 |
| 因股份支付确认的费用 | 3,164,632.66 | 在服务期分期确认 |
（2）其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣代缴手续费返还。
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.94 | 1.38 | -- |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.38 | 0.78 | -- |
广州禾信仪器股份有限公司
2022年4月25日