目录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—7页
(一)合并资产负债表……………………………………………第2页
(二)母公司资产负债表…………………………………………第3页
(三)合并利润表…………………………………………………第4页
(四)母公司利润表………………………………………………第5页
(五)合并现金流量表……………………………………………第6页
(六)母公司现金流量表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—18页
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审阅报告天健审〔2023〕32号
明阳科技(苏州)股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的明阳科技(苏州)股份有限公司(以下简称明阳科技公司)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年10-12月和2022年1-12月的合并及母公司利润表,2022年1-12月的合并及母公司现金流量表,以及财务报表附注。这些财务报表的编制是明阳科技公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问明阳科技公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映明阳科技公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·杭州中国注册会计师:
二〇二三年二月三日
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明阳科技(苏州)股份有限公司
财务报表附注2022年1-12月
金额单位:人民币元
一、公司基本情况明阳科技(苏州)股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由明阳科技(苏州)有限公司发起设立,于2000年2月18日在苏州市吴江工商行政管理局登记注册,总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为91320509718617552G的营业执照,注册资本3,870.00万元,股份总数3,870万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份3,604.811万股;无限售条件的流通股份265.189万股。公司股票于2016年6月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为自润滑轴承、汽车零部件、金属部件、普通机械及检测设备的研发、生产、销售。产品主要有:自润滑轴承、传力杆、金属粉末注射成型零件及粉末冶金零件。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,除本财务报表附注三所述的会计政策事项外,采用的会计政策与上年度财务报表相一致,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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四、经营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、合并财务报表范围的变更本中期未发生合并财务报表范围的变更。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明:本财务报表附注的上年年末数指2021年12月31日财务报表数,期末数指2022年12月31日财务报表数,本中期指2022年10-12月,上年度可比中期指2021年10-12月,年初至本中期末指2022年1-12月,上年度年初至上年度可比中期末指2021年1-12月。
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 91,464,375.12 | 100.00 | 3,009,243.17 | 3.29 | 88,455,131.95 |
合计 | 91,464,375.12 | 100.00 | 3,009,243.17 | 3.29 | 88,455,131.95 |
(续上表)
种类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 56,646,550.86 | 100.00 | 1,963,886.51 | 3.47 | 54,682,664.35 |
合计 | 56,646,550.86 | 100.00 | 1,963,886.51 | 3.47 | 54,682,664.35 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 | 期末数 | 上年年末数 |
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账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 91,181,076.40 | 2,735,432.29 | 3.00 | 56,373,794.18 | 1,691,213.83 | 3.00 |
1-2年 | 10,542.04 | 1,054.20 | 10.00 | |||
2-3年 | 120.00 | 36.00 | 30.00 | |||
3年以上 | 272,756.68 | 272,756.68 | 100.00 | 272,636.68 | 272,636.68 | 100.00 |
小计 | 91,464,375.12 | 3,009,243.17 | 3.29 | 56,646,550.86 | 1,963,886.51 | 3.47 |
(2)坏账准备变动情况
项目 | 上年年末数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,963,886.51 | 1,045,356.66 | 3,009,243.17 | |||||
小计 | 1,963,886.51 | 1,045,356.66 | 3,009,243.17 |
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
华域汽车系统股份有限公司[注1] | 43,578,747.63 | 47.65 | 1,307,379.79 |
湖北中航精机科技有限公司[注2] | 7,610,677.29 | 8.32 | 229,040.90 |
佛吉亚集团[注3] | 4,017,594.57 | 4.39 | 120,527.84 |
浙江龙生汽车部件科技有限公司 | 3,118,039.11 | 3.41 | 93,541.17 |
福耀玻璃工业集团股份有限公司[注4] | 3,105,035.15 | 3.39 | 93,151.05 |
小计 | 61,430,093.75 | 67.16 | 1,843,640.75 |
[注1]华域汽车系统股份有限公司:包含子公司恺博(常熟)座椅机械部件有限公司、延锋(仪征)座椅有限公司、延锋(沈阳)座椅系统有限公司、上海嘉定延锋座椅系统有限公司、恺博座椅机械部件有限公司、延锋(郑州)座椅系统有限公司、延锋(常熟)座椅有限公司、江苏悦达延锋汽车部件有限公司、南京延锋安道拓座椅有限公司、延锋(天津)座椅系统有限公司、上海延锋座椅有限公司、延锋(如东)座椅有限公司、延锋(宁德)座椅系统有限公司、延锋安道拓(宁波)座椅有限公司、延锋安道拓(上海嘉定)汽车金属零部件有限公司、广州东风安道拓座椅有限公司、芜湖延锋云鹤汽车座椅有限公司及延锋国际座椅系统有限公司十八家,汇总披露[注2]湖北中航精机科技有限公司:包含湖北航嘉麦格纳座椅系统有限公司,汇总披露[注3]佛吉亚集团:包含佛吉亚(武汉)汽车部件系统有限公司、佛吉亚(广州)汽车
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部件系统有限公司、深圳佛吉亚汽车部件有限公司、成都佛吉亚旭阳汽车部件有限公司、天津佛吉亚旭阳汽车部件有限公司、佛吉亚(上海)汽车部件系统有限公司、长沙佛吉亚排气控制技术有限公司、长春佛吉亚旭阳汽车座椅有限公司、佛吉亚(柳州)汽车座椅有限公司、佛吉亚(无锡)座椅部件有限公司、佛吉亚(嘉兴)汽车部件系统有限公司、佛吉亚(常熟)汽车部件系统有限公司、佛吉亚(中国)投资有限公司、佛吉亚排气控制技术开发(上海)有限公司及佛吉亚(沈阳)汽车部件系统有限公司十五家,汇总披露
[注4]福耀玻璃工业集团股份有限公司:包含福建福耀汽车玻璃销售有限公司、福耀玻璃(湖北)有限公司、福耀玻璃(重庆)有限公司、福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司、福耀集团长春有限公司、广州福耀玻璃有限公司、上海福耀客车玻璃有限公司、郑州福耀玻璃有限公司、福耀玻璃(苏州)有限公司及重庆万盛福耀玻璃有限公司十家,汇总披露
2.存货
(1)明细情况
项目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 19,549,339.99 | 2,386,337.77 | 17,163,002.22 | 14,027,240.25 | 1,776,489.41 | 12,250,750.84 |
在产品 | 5,249,422.39 | 100,320.18 | 5,149,102.21 | 4,559,755.59 | 102,903.07 | 4,456,852.52 |
委托加工物资 | 276,379.35 | 276,379.35 | 81,832.68 | 81,832.68 | ||
库存商品 | 4,868,740.05 | 1,021,810.26 | 3,846,929.79 | 2,752,092.18 | 836,973.03 | 1,915,119.15 |
发出商品 | 2,693,961.34 | 2,693,961.34 | 1,180,870.15 | 1,180,870.15 | ||
合计 | 32,637,843.12 | 3,508,468.21 | 29,129,374.91 | 22,601,790.85 | 2,716,365.51 | 19,885,425.34 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目 | 上年年末数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,776,489.41 | 647,380.31 | 37,531.95 | 2,386,337.77 | ||
在产品 | 102,903.07 | 30,889.45 | 33,472.34 | 100,320.18 | ||
库存商品 | 836,973.03 | 251,342.72 | 66,505.49 | 1,021,810.26 | ||
小计 | 2,716,365.51 | 929,612.48 | 137,509.78 | 3,508,468.21 |
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
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项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
原材料、在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
库存商品 | 根据该类库存商品估计售价,减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
3.应付账款
项目 | 期末数 | 上年年末数 |
货物劳务款 | 19,243,361.89 | 15,740,716.86 |
工程设备款 | 12,081,968.52 | 15,788,786.34 |
其他 | 785,653.05 | 656,747.32 |
运输费 | 783,223.84 | 598,118.47 |
合计 | 32,894,207.30 | 32,784,368.99 |
4.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
主营业务收入 | 64,290,278.35 | 49,378,549.36 |
其他业务收入 | 1,167,793.65 | 724,739.47 |
营业成本 | 35,678,601.48 | 28,182,068.93 |
(续上表)
项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
主营业务收入 | 204,051,039.58 | 159,498,728.55 |
其他业务收入 | 3,433,076.60 | 2,003,629.39 |
营业成本 | 114,196,227.68 | 90,569,776.48 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)本中期
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
华域汽车系统股份有限公司 | 31,522,430.95 | 48.16 |
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湖北中航精机科技有限公司 | 4,766,528.77 | 7.28 |
佛吉亚集团 | 2,694,876.98 | 4.12 |
福耀玻璃工业集团股份有限公司 | 2,685,712.43 | 4.10 |
浙江龙生汽车部件科技有限公司 | 2,503,598.36 | 3.82 |
小计 | 44,173,147.49 | 67.48 |
2)年初至本中期末
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
华域汽车系统股份有限公司 | 102,992,759.40 | 49.64 |
湖北中航精机科技有限公司 | 14,653,373.47 | 7.06 |
佛吉亚集团 | 7,323,680.42 | 3.53 |
浙江龙生汽车部件科技有限公司 | 6,545,140.38 | 3.15 |
福耀玻璃工业集团股份有限公司 | 6,366,921.39 | 3.07 |
小计 | 137,881,875.05 | 66.45 |
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 | 与本公司的关系 |
王明祥、沈旸及沈培玉 | 实际控制人 |
(二)关联方交易情况关键管理人员报酬
项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
关键管理人员报酬 | 274.75万元 | 127.96万元 |
(续上表)
项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
关键管理人员报酬 | 736.29万元 | 510.03万元 |
八、其他重要事项
(一)申请向不特定合格投资者公开发行股票并上市
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经本公司2022年5月6日第三届第三次董事会审议通过,本公司拟向北京证券交易所申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市,发行股份数量不超过1,950.00万股,募集资金总量将根据发行市场状况和询价的情况予以确定,扣除发行费用后的实际募集资金将用于年产20,500万件自润滑轴承、5,300万件汽车零部件、24,200万件金属零部件项目(二期)项目与新功能座椅及关键部件研发中心项目。首次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后的新老股东按持股比例共享。公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请已于2022年12月30日获得北京证券交易所上市委员会2022年第86次审议会议审议通过。
(二)资产受限情况
截至期末,本公司资产受限情况如下:
资产名称 | 账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 421,924.19 | 质押用于开立银行承兑汇票 |
87.63 | 其他保证金 | |
应收票据 | 6,514,825.93 | 已背书未到期的非主要银行承兑 |
1,000,000.00 | 已贴现未到期的非主要银行承兑 | |
900,000.00 | 质押用于开立银行承兑汇票 | |
应收款项融资 | 27,434,959.03 | 质押用于开立银行承兑汇票 |
固定资产 | 68,387,946.02 | 抵押用于银行贷款 |
无形资产 | 10,464,621.72 | 抵押用于银行贷款 |
合计 | 115,124,364.52 |
九、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 265.43 | 232,153.33 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 | 1,068,142.86 | 1,267,041.86 |
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项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | ||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 221,313.96 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -34,460.00 | -150,476.43 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 40,517.97 | |
小计 | 1,033,948.29 | 1,610,550.69 |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 155,092.24 | 249,194.60 |
少数股东权益影响额(税后) | ||
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 878,856.05 | 1,361,356.09 |
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(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.70 | 0.45 | 0.45 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.21 | 0.43 | 0.43 |
(2)年初至本中期末
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 29.09 | 1.31 | 1.31 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.30 | 1.27 | 1.27 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 17,519,082.58 | 50,656,332.03 | |
非经常性损益 | B | 878,856.05 | 1,361,356.09 | |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 16,640,226.53 | 49,294,975.94 | |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 171,742,047.71 | 163,047,591.10 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 25,000,200.00 | ||
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | ||
其他 | 股份支付费用计入资本公积 | I | 185,802.38 | 743,209.54 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 1.50 | 6.00 | |
报告期月份数 | K | 3.00 | 12.00 | |
加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 180,594,490.19 | 174,163,911.89 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.70% | 29.09% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 9.21% | 28.30% |
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3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 17,519,082.58 | 50,656,332.03 |
非经常性损益 | B | 878,856.05 | 1,361,356.09 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 16,640,226.53 | 49,294,975.94 |
期初股份总数 | D | 38,700,000.00 | 38,700,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||
因回购等减少股份数 | H | ||
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
报告期缩股数 | J | ||
报告期月份数 | K | 3.00 | 12.00 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 38,700,000.00 | 38,700,000.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.45 | 1.31 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.43 | 1.27 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
货币资金 | 17,162,121.41 | 58,602,662.97 | -70.71 | 主要系本中期生产规模扩大增加资金投入、支付工程款较多以及支付分红款所致 |
应收票据 | 18,198,373.29 | 7,535,773.32 | 1.41倍 | 主要系公司因疫情影响结算进度于2022年6月对华域汽车子公司恺博公司集中开票,回款的银行承兑汇票尚未到期托收所致 |
应收款项融资
应收款项融资 | 31,424,962.83 | 4,689,449.31 | 5.70倍 |
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应收账款 | 88,455,131.95 | 54,682,664.35 | 61.76 | 主要系2022年下半年汽车行业景气度回升,公司新项目持续放量,销售规模大于2021年下半年;与华域汽车子公司延锋公司于2022年10月对全年销售定价结算,应收账款处于信用期内所致 |
存货 | 29,129,374.91 | 19,885,425.34 | 46.49 | 主要系本中期销售规模扩大所致 |
应付票据 | 27,200,330.58 | 11,894,105.56 | 1.29倍 | 主要系本中期销售规模扩大,采购增加所致 |
应交税费 | 15,666,282.89 | 5,816,052.15 | 1.69倍 | 主要系本中期销售规模扩大、缓缴税费及上期固定资产采购进项税较多所致 |
利润表项目 | 年初至本中期末 | 上年年初至上年度可比中期末 | 变动幅度(%) | 变动原因说明 |
营业收入 | 207,484,116.18 | 161,502,357.94 | 28.47 | 主要系本中期汽车行业景气度较上年同期回升,公司新项目持续放量,公司销售增长所致 |
营业成本 | 114,196,227.68 | 90,569,776.48 | 26.09 | 主要系营业收入增加导致成本增加所致 |
税金及附加 | 2,615,307.41 | 1,723,261.27 | 51.76 | 主要系本中期销售规模扩大附加税增加以及房屋出租房产税增加所致 |
销售费用 | 3,059,484.34 | 4,148,757.13 | -26.26 | 主要系本中期推广费、广告费及业务招待费减少所致 |
管理费用 | 17,826,371.97 | 12,770,430.69 | 39.59 | 主要系本中期公司闲置厂房折旧费用增加与上市中介服务费增加所致 |
研发费用 | 9,119,518.14 | 8,045,559.92 | 13.35 | 系公司为提升自身产品竞争力,适应客户对新产品的需求,持续扩大产品研发投入所致 |
财务费用 | 1,743,056.27 | 926,020.31 | 88.23 | 主要系上期在建工程完工后,本期利息不再资本化所致 |
信用减值损失 | -1,386,810.56 | -15,265.21 | 89.85倍 | 主要系本中期销售规模扩大,应收款项增加所致 |
明阳科技(苏州)股份有限公司
二〇二三年二月三日