证券代码：300511 证券简称：雪榕生物 公告编号：2023-008债券代码：123056 债券简称：雪榕转债
上海雪榕生物科技股份有限公司关于2023年限制性股票激励计划公司层面业绩考核目标合理性的补充说明公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海雪榕生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年1月19日召开第四届董事会第四十三次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于<上海雪榕生物科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，上述相关议案尚需提交公司股东大会审议。具体内容详见公司于2023年1月20日在巨潮资讯网披露的相关公告。现就公司2023年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）公司层面业绩考核目标的合理性补充说明如下：
一、本激励计划设定的公司层面业绩考核目标
本激励计划的归属考核年度为2023-2024年两个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为限制性股票的归属条件之一。
本激励计划首次授予和预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
| 归属期 | 业绩考核目标 |
| 第一个归属期 | 公司2023年净利润不低于5,000万元。 |
| 第二个归属期 | 公司2023-2024年净利润累计值不低于15,000万元。 |
注：上述“净利润”以经公司聘请的会计师事务所审计的合并报表中归属于上市公司股东扣除非经常性损益且剔除公司全部在有效期内的激励计划股份支付费用影响后的净利润为计算依据。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归属，并作废失效。
二、公司层面业绩考核目标合理性的补充说明
公司制定本激励计划公司层面的业绩考核目标基于以下原因：
1、行业竞争激烈，公司盈利能力出现波动
近年来，拥有技术优势、规模优势、品牌优势的规模化食用菌企业加速扩充产能抢占市场，提升市场占有率，公司及同行业上市公司天水众兴菌业科技股份有限公司（002772）、江苏华绿生物科技股份有限公司（300970）、福建万辰生物科技股份有限公司（300972）2021年比2017年日产能分别增长27%、108%、62%、55%，市场竞争加剧，产品销售价格重心下移，导致公司盈利能力出现波动。
2018年-2022年公司归属于上市公司股东的净利润情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | |||||
| 金额 | 增长率 | 金额 | 增长率 | 金额 | 增长率 | 金额 | 增长率 | 金额 | 增长率 | |
| 净利润 | 亏损1,000.00-11,000.00 | - | 亏损16,090.73 | - | 26,711.04 | 27.51% | 20,947.80 | 263.15% | 5,768.34 | -52.26% |
注：1、“净利润”为以经公司聘请的会计师事务所审计的合并报表中归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润且剔除长期资产减值损失和公司全部在有效期内的激励计划股份支付费用，其中2022年未经会计师事务所审计。
2、同行业公司数据来源于公告，其中江苏华绿生物科技股份有限公司产能数据为截止2020年6月末。
2、生产成本、期间费用上升明显
近两年来，公司产品质量稳定性出现波动，主要原材料及动力能源价格上涨较多等因素，导致生产成本上升明显，同时公司期间费用亦增加较多，公司预计上述因素短期内对公司业绩产生一定的压力。
公司主要产品金针菇2022年、2021年的直接生产成本及公司期间费用较2020年增长情况如下表所示：
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 |
| 生产成本较2020年增长率 | 18% | 10% |
| 生产成本较2020年增加金额 | 21,000 | 12,446 |
| 期间费用较2020年增长率 | 14% | 6% |
| 期间费用较2020年增加金额 | 3,000 | 1,348 |
注： 2022年数据未经审计，为公司财务部门初步测算数据。
3、公司部分项目盈利性有待改善
公司子公司大方雪榕生物科技有限公司（以下简称“大方雪榕”）、雪榕生物科技（泰国）有限公司（以下简称“泰国雪榕”）、杏鲍菇项目持续发生较大额度亏损。同时，近两年来，山东基地金针菇项目生产稳定性出现波动，单产、品级率、产能利用率低，导致山东基地盈利水平下降，甚至出现了亏损。截止目前，山东雪榕的产品质量整体有一定的好转。
公司将通过多种途径争取实现部分项目的扭亏为盈，提升盈利水平。
大方雪榕、泰国雪榕、山东雪榕2018年-2022年9月净利润情况如下：
单位：万元
| 公司名称 | 净利润 | ||||
| 2022年1-9月 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | |
| 大方雪榕 | -1,183.35 | -3,333.99 | -2,283.27 | -2,077.73 | -8,606.62 |
| 泰国雪榕 | -1,919.42 | -4,850.09 | -2,807.53 | -362.15 | -354.55 |
| 山东雪榕 | -2,815.60 | -2,288.70 | 7,837.44 | 8,138.76 | 4,076.24 |
注：净利润已剔除长期资产减值损失的影响，其中2022年数据未经审计。
4、公司营销变革的需要
为了整合现有的营销渠道和资源，改进目前销售状况，公司于2022年第四季度进行营销渠道变革，并开始招聘消费品行业一线销售精英，对市场重新定位、划分和二次开发，通过渠道下沉，生产销售数据上线，打破传统营销模式，引领行业营销变革。
结合公司实际情况及销售变革尚处于初期、股权激励授予价格接近市场公允价格，本次股权激励公司层面的业绩考核目标，有利于激励一线销售人员，并推进销售变革。随着销售变革的推进，公司销售人员将大幅增加，将导致销售人员薪酬、渠道推广等费用的增加，完成考核目标具有一定的挑战。
5、公司未来的发展规划
本次股权激励计划激励对象覆盖了公司中高层核心人员，涉及人员范围广，且本激励计划的授予价格接近市场价格，公司拟通过本次激励计划，充分调动激励对象工作积极性和创造性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队利益结合在一起，有利于增强公司管理层的稳定性，提振员工信心，为销售改革保驾护航，努力实现2023 年净利润扭亏为盈。
未来，公司将继续以客户为导向，加强质量管理，提升产品品质，强调各生产基地的平稳生产；优化生产工艺及培养基配方，引进行业优秀人才，改善经营质量，提高盈利水平。
综上所述，本次股权激励计划公司层面业绩考核目标结合了行业竞争情况、公司近年经营业绩、成本和费用的上升以及公司未来的发展规划等相关因素，净利润指标能综合反映公司的盈利能力，对激励对象而言，以净利润为考核目标，业绩目标明确，且具有一定的挑战性。
三、相关风险提示
本次激励计划公司层面的业绩考核目标并非公司对于未来考核期内向市场做出的业绩承诺，存在因各种因素和原因而无法达到的可能。
敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
上海雪榕生物科技股份有限公司
董事会2023年1月30日