青岛伟隆阀门股份有限公司
2021年年度报告2022-028
2022年04月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人范庆伟、主管会计工作负责人迟娜娜及会计机构负责人(会计主管人员)王涛声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不代表公司盈利预测,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险意识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,请投资者注意投资风险。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者注意相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2021年12月31日公司总股本169,032,648股扣除公司持有的回购股份427,626股后,以168,605,022股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.50元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义.........................................................................错误!未定义书签。第二节 公司简介和主要财务指标.....................................................................错误!未定义书签。第三节 管理层讨论与分析.................................................................................错误!未定义书签。第四节 公司治理.................................................................................................错误!未定义书签。第五节 环境和社会责任.....................................................................................错误!未定义书签。第六节 重要事项.................................................................................................错误!未定义书签。第七节 股份变动及股东情况.............................................................................错误!未定义书签。第八节 优先股相关情况.....................................................................................错误!未定义书签。第九节 债券相关情况.........................................................................................错误!未定义书签。第十节 财务报告.................................................................................................错误!未定义书签。
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
二、载有公司法定代表人签名并盖章的年度报告文本;
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
伟隆股份、公司、本公司 | 指 | 青岛伟隆阀门股份有限公司 |
控股股东 | 指 | 范庆伟 |
实际控制人 | 指 | 范庆伟、范玉隆 |
惠隆企管 | 指 | 本公司股东,江西惠隆企业管理有限公司 |
莱州伟隆 | 指 | 本公司全资子公司,莱州伟隆阀门有限公司 |
伟隆五金 | 指 | 本公司全资子公司,青岛伟隆五金机械有限公司 |
英国伟隆 | 指 | 本公司全资子公司,伟隆阀门有限公司(WEFLO VALVE COMPANY LIMITED) |
美国伟隆 | 指 | 本公司全资子公司,伟隆阀门有限公司(WEFLO VALVE LLC) |
伟隆流体 | 指 | 本公司全资子公司,青岛伟隆流体设备有限公司 |
即聚机电 | 指 | 本公司全资子公司,青岛即聚机电有限责任公司 |
卓信检测 | 指 | 本公司全资子公司,青岛卓信检测技术有限责任公司 |
香港伟隆 | 指 | 本公司全资子公司,伟隆(香港)实业有限公司 |
保荐机构、主承销商 | 指 | 宏信证券有限责任公司 |
审计机构、申报会计师、山东和信 | 指 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
A股 | 指 | 在中国境内上市的人民币普通股 |
股东大会 | 指 | 青岛伟隆阀门股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 青岛伟隆阀门股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 青岛伟隆阀门股份有限公司监事会 |
公司章程 | 指 | 青岛伟隆阀门股份有限公司章程 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期、本报告期 | 指 | 2021年1月1日-2021年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 伟隆股份 | 股票代码 | 002871 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 青岛伟隆阀门股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 伟隆股份 | ||
公司的外文名称(如有) | QINGDAO WEFLO VALVE CO., LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | WEFLO | ||
公司的法定代表人 | 范庆伟 | ||
注册地址 | 青岛即墨市蓝村镇兴和路45号 | ||
注册地址的邮政编码 | 266232 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 青岛市高新区春阳路789号 | ||
办公地址的邮政编码 | 266000 | ||
公司网址 | www.weilongvalve.com | ||
电子信箱 | Liu.k.p@weflovalve.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘克平 | 赵翔 |
联系地址 | 青岛市高新区春阳路789号伟隆股份 | 青岛市高新区春阳路789号伟隆股份 |
电话 | 0532-87901466 | 0532-87901466 |
传真 | 0532-87901466 | 0532-87901466 |
电子信箱 | Liu.k.p@weflovalve.com | Zhao.xiang@weflovalve.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所 |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | “中国证券报”、“证券时报”、“证券日报”及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 无变更 |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
签字会计师姓名 | 刘学伟、李胜 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021年 | 2020年 | 本年比上年增减 | 2019年 | |
营业收入(元) | 415,162,743.70 | 344,590,024.63 | 20.48% | 355,225,906.74 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 | 5.22% | 52,983,867.54 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 46,847,689.25 | 42,433,709.05 | 10.40% | 42,611,653.26 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 11,387,329.51 | 89,946,129.75 | -87.34% | 132,922,717.03 |
基本每股收益(元/股) | 0.36 | 0.34 | 5.88% | 0.45 |
稀释每股收益(元/股) | 0.36 | 0.34 | 5.88% | 0.45 |
加权平均净资产收益率 | 9.36% | 8.89% | 0.47% | 8.44% |
2021年末 | 2020年末 | 本年末比上年末增减 | 2019年末 | |
总资产(元) | 889,880,540.36 | 869,664,922.77 | 2.32% | 799,909,010.24 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 645,978,604.56 | 663,232,732.54 | -2.60% | 651,310,430.22 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 79,260,889.44 | 100,962,785.82 | 110,725,129.58 | 124,213,938.86 |
归属于上市公司股东的净利润 | 12,826,261.53 | 10,463,389.32 | 19,968,506.29 | 17,735,331.65 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 8,592,360.13 | 7,433,314.07 | 16,112,247.74 | 14,709,767.32 |
经营活动产生的现金流量净额 | -7,088,064.73 | -10,006,293.76 | -11,382,538.15 | 39,864,226.15 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2021年金额 | 2020年金额 | 2019年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 523,371.73 | -284,825.81 | -77,046.11 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、 | 3,151,472.34 | 4,170,698.89 | 2,080,253.77 |
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 15,915,730.99 | 9,186,397.81 | 10,735,569.57 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -3,366,653.30 | 4,601,612.87 | 830,249.17 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,056,753.26 | 714,787.71 | -1,259,150.70 | |
减:所得税影响额 | 3,134,875.48 | 2,854,287.52 | 1,937,661.42 | |
合计 | 14,145,799.54 | 15,534,383.95 | 10,372,214.28 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析2021年度,公司作为外向型企业,受全球新冠疫情的持续影响及经济发展增速缓慢,国际市场持续低迷,汇率的持续波动,原材料成本以及国际海运费的大幅上涨等因素叠加影响,导致公司国内外贸易销售形势处于更加严峻的态势。面对国内外市场环境带来的巨大经营压力,公司采取了一系列应对措施,通过持续优化精益生产管理、重点项目、关键客户管理等机制,强化节约管理成本,提高管理效率;通过调整市场销售政策和战略布局,完善技术研发体系,持续提高生产效率与产品质量;引进急需技术人才,加大员工技能培训力度;通过管理层不懈的努力,2021 年度公司销售收入、净利润及新产品研发技术突破、国内外市场占有率、品牌影响力等经营指标都有了新的提升,为公司持续经营、稳健发展打下了坚实的基础。
一、报告期内公司所处的行业情况
随着全球性水资源紧张、控制全球性环境污染、保护绿色生态等问题的提出,无论是在全球范围还是国内,人们对给排水阀门产品提出了更高的标准和要求,给排水阀门已成为阀门行业的重要细分领域,进而促进了给排水阀门技术的快速发展。给排水阀门是指用于控制流量、水位等的专用阀门,常用于生活供水、消防系统、污水处理系统、工业给排水系统等。此外,在水利工程和灌溉系统中,给排水阀门亦是不可缺少的重要控制部件。公司是国内较早从事给排水阀门生产的企业之一,通过多年的技术积累和市场开拓,在研发设计能力、品牌影响力、资质认证、产品质量、大型工程给排水阀门开发及设计实施经验、客户资源等方面均具有明显的竞争优势。公司定位于给排水阀门行业,专注于城镇给排水系统、消防给水系统、空调暖通系统及污水处理系统四大应用领域,通过引进、消化吸收国外给排水阀门先进技术和经验,并结合国内实际情况进行自主开发改进,不断应用新工艺、新技术、新材料,促进自动化、智能化、高效节能、操作灵活可靠、寿命长的产品不断涌入市场,产品涵盖多个类别、多种型号、2,000多个规格,使得公司的产品跻身于国际给排水及消防行业先进水平行列之中。
公司于2012年以来连续被认定为高新技术企业、青岛市级企业技术中心,产品取得了国内外众多产品质量认证,是国内给排水阀门行业取得认证较多的企业之一。 2016年11月,公司被认定为国内阀门行业首家“UL认可目击测试实验室”,标志着公司相关产品的检测能力已达到国际领先水平。2016年12月,公司取得中央军委装备发展部核发的《装备承制单位注册证书》,成为第三类装备承制单位,列入舰艇装备、军事基地、造船厂等单位生产、生活设施配套的阀门产品合格供应商。
公司客户遍及欧洲、亚洲、北美、大洋洲、非洲等50多个国家和地区,积累了丰富的客户资源。“WEFLO”和“Weilong伟隆”品牌在国内外客户中的影响力逐步提升,其中“Weilong伟隆”被山东省市场监督管理局认定为“山东省著名商标”,“WEFLO”商标被山东省商务厅授予“山东省重点培育和发展的国际知名品牌”。公司2021年2月被青岛市技术改造与创新促进会推荐为副理事长单位,2021年6月被中国通用机械协会阀门分会第八届会员大会选举为“常务理事单位”。
1、消防系统领域
随着社会的进步,人们对消防安全问题越来越关注,水消防系统尤其是自动喷水防火系统对于实现安全保障至关重要,阀门作为消防系统使用最多的配套装备之一,其经济性能与安全有效性、使用效率对消防系统整体具有重要作用。公司通过引进、消化吸收国外消防系统的先进技术和经验,进行自主开发设计,不断推出新工艺、新技术、新产品,促进自动化、智能化、高效节能、操作灵活可靠、寿命长的消防阀门产品不断投入市场。公司申请获得美国FM/UL检测机构审核认证的消防产品水流指示器、监控开关、控制阀、减压阀等,多数为国内同行业中首家获得FM/UL认证的产品,使得公司的产品跻身于国际先进水平行列。
2、城镇给排水管网及空调暖通领域
城镇生活及建筑设施空调暖通用给排水阀门产品,尤其是应用于自来水厂、城镇给排水系统和空调暖通系统阀门产品的质量、性能及环保能力与人们的日常生活和身体健康息息相关,其产品质量的稳定性、安全性和环保性是终端客户关注的主要内容。公司已形成以闸阀、蝶阀、截止阀、调节阀、旋塞阀、止回阀、减压阀、报警阀、雨淋阀等为主的多个系列产品,
共有2,000多个规格,能够满足客户一站式采购需求。公司为保证良好的产品质量记录,提升市场竞争力,2020年9月成立了全资子公司-青岛卓信检测技术有限公司,建立了严格的质量管理体系和质量检验制度,采用科学的检测手段和完善的产品质量检测设备设施,对产品由原材料进厂、生产过程控制到成品出库以及售后服务进行全过程质量跟踪监控;卓信检测于2021年6月获得了CMA检测资质认证证书,2022年3月获得中国合格评定国家认可委员会CNAS实验室认可证书,标志着公司对外开展阀门产品技术检测工作及产品检测能力已达到国内先进水平。
3、污水处理系统领域
近年来,国家将城镇污水处理设施改善作为提升基本环境公共服务、改善水环境质量的重大环保民生工程和建设资源节约型、环境友好型社会的重要工作任务。国内污水处理设施不断完善,污水处理能力得到较大的提高,但仍存在污水配套管网建设相对滞后、设施建设不平衡、不能完全满足环保新要求等问题。当前污水处理工程的建设规模和建设进度都处于加速状态,这为公司给排水阀门尤其是适用于大型污水处理工程的大规格阀门提供了广阔的市场空间,公司募投项目“大规格及特殊用途阀门项目”的投产,大幅提升了污水处理系统阀门产品的生产制造产能,增强了公司开拓污水处理系统领域业务的市场竞争力。
4、汽车、农机配件领域
随着2021年国内商用汽车、农机销量和产量的增长,带动了汽车、农机铸件配件领域的快速发展。公司于2019年5月投产的募投项目“新型阀门建设项目”两条自动铸造线,其生产能力可以满足大多数中小规格阀门类、汽车农机配件类铸铁件产品的需求,大幅提升了公司阀门产品主要原材料铸铁件产品的供应能力,为满足公司阀门铸件的需求及生产交付能力奠定了坚实的基础。同时,公司加大开拓汽车、农机配件市场铸件的销售业务,以发挥现有的铸造线产能。已同多家汽车、农机配件供应商达成合作业务,为汽车、农机配件铸件需求提供铸造加工产品,其铸件配件销售额由2020年的2000万元增至2021年3600余万元,并逐步扩大客户资源和销售额,提高公司产品市场竞争能力和盈利能力,对公司未来的经营业绩将产生积极的影响。
5、军品阀门领域
公司2016年已取得中央军委装备发展部颁发的从事军品制造资格的《装备承制单位注册证书》和国军标GJB9001B质量管理体系认证,成为第三类装备承制单位。公司阀门产品主要服务领域为海军舰艇装备及军事基地建设设施配套,公司为开拓军工市场所需产品,设有军品销售部及配置了专业的销售、技术和服务人员,报告期内军品阀门签署部分订单,已为部分军事基地、造船厂等单位提供生产装备、生活设施配套所需的闸阀、防浪阀、截止阀、快速接头等产品,目前销售份额较少,尚未对公司业绩产生重大影响,但对公司未来业绩的提升和核心竞争力的增强具有积极的促进作用,公司将抓住“十四五”期间军民融合产业发展机遇实现高质量发展,为国防建设提供优质阀门产品和服务。
二、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务、主要产品及用途
公司是专业从事给排水阀门产品的设计研发、生产制造和销售服务的高新技术企业,为城镇给排水系统、消防给水系统、空调暖通系统以及污水处理系统等下游应用领域提供产品及解决方案。公司具有提供以闸阀、蝶阀、截止阀、调节阀、旋塞阀、止回阀、减压阀、报警阀、雨淋阀等为主的多个系列、共2,000多个规格产品的能力,能够满足客户一站式采购需求。 同时,全资子公司莱州伟隆募投项目建设的两条铸造自动生产线投产,已为汽车、农机企业承接铸造高质量铸件加工产品。2020年9月成立的全资子公司“青岛卓信检测技术有限公司”,已于2021年6月获得了CMA检测资质认证证书,2022年3月获得中国合格评定国家认可委员会CNAS实验室认可证书,承接对外阀门检测技术业务。2016年12月,公司取得中央军委装备发展部核发的《装备承制单位注册证书》,成为第三类装备承制单位,为部分海军舰艇装备、军事基地、造船厂等单位提供生产装备、生活设施配套所需的阀门产品。
(二)经营模式
公司凭借二十多年的经营管理经验,结合产品特点和业务发展要求,采取的销售、研发、采购、生产、服务模式符合行业特点,满足公司业务发展需要。报告期内,公司经营模式未发生重大变化。
1、市场销售模式
公司在充分发挥现有客户资源和营销网络优势的基础上,进一步贴近终端客户,扩大自主品牌的销售力度,提高服务水平。
(1)国内市场销售:采取由营销中心自有销售团队设立的合伙人销售平台和代理商销售相结合的业务模式。根据国内给排水系统及水利工程对阀门产品的需求,不断优化自主品牌“WEFLO”的产品结构,完善产品销售激励政策,努力调动销售人员的积极性,积极参与重点工程项目的招投标工作,取得了较好的销售业绩,提高了公司产品在国内的市场占有率和品牌影响力,已跻身于国内给排水阀门招投标项目主要参与竞争企业行列之中。
(2)国际市场销售:采取自有境内外团队销售和区域经销商代理销售相结合的业务模式。今年以来国际销售市场产品需求复苏,客户采购订单交货量处于充裕状态,公司在巩固和扩大北美和欧洲市场原有客户和销售区域的基础上,充分发挥英国、美国、香港子公司的国际销售平台和销售团队能力,在做好客户OEM产品销售的同时,推进自主品牌“WEFLO”的市场开拓,争创国际知名品牌,获得了沙特阿美公司在国内阀门业首家供应商资质,并签订了首个百万美元级订单;已跻身于国际市场阀门产品的知名供应商企业行列之中。
2、研发设计模式
阀门行业在国际市场上不同国家和区域客户需求的多样化导致非标准化产品较多,因此产品研发设计的快速应对能力对缩短交货期、提高客户满意度具有非常重要的意义。公司通过引入“产品创新能力提升”咨询项目,实施了产品归一化、标准化整合优化方案,建立了一整套新产品研发设计流程和方案:对客户产品的设计要求进行总体可行性分析评估后,制定产品设计开发输入书,包括研发方案、研发目标、设计方案图等,并根据设计输入书及图样的输出内容进行模具的制作,过程中引入优化设计方法,使得在设计过程中既能够不断选择设计参数并评选出最优设计方案,又可以加快设计速度,缩短设计周期,从而保证新产品的按期投产交付满足客户的需求。
公司研发团队多年来积累了丰富的自主研发设计能力和经验,客户需求的产品从研发设计到模具开发、模具加工、铸件铸造、技术工艺、生产试制、产品验证等过程均由有关部门和生产车间实施完成,公司是国内给排水阀门行业少数具有自主研发设计、生产试制、产品验证、认证能力实现一体化的规模企业之一。
3、采购供应模式
公司制定了严格的《采购管理程序》、《供应商产品质量考核办法》及《产品外协加工业务管理规范》等管理制度、流程。采购管理部负责编制采购计划并实施采购,工程技术部负责采购及外协用技术资料的发放、回收、控制,品质管理部负责外购、外协产品的进厂检验,仓储物流部负责外购产品检验合格后的入库、仓储、发运工作。
公司阀门产品所用的主要铸铁铸件由全资子公司莱州伟隆供应,募投项目新投产的两条铸造自动生产线以铸造生产批量阀门铸件为主,同时辅以生产汽车、农机配件等铸件产品,大幅提升了铸件供应保障能力;公司建有先进的橡胶制品配件自动化生产硫化车间,实现了主要橡胶配件的质量、数量自给自足能力。其它各类辅助配件如铜件、不锈钢件、标准件等,公司与周边各类配件供应商建立了长期稳定的合作关系,形成了垂直供应及高效的配件供应体系,从而在产品采购供应质量和履约能力方面形成了公司独特的优势。
4、生产制造模式
公司阀门产品主要采取“以销定产”的生产制造模式。根据客户订单绝大多数是以单件、多品种、小批量为主的特点,对产品规格、标准的具体要求和采购意向制定采购计划和生产计划,其中对于非标准化产品和批量大、交货时间短的订单,由工程技术部和生产管理部根据订单图纸和技术参数进行技术、原材料等分析后向客户发出销售订单确认。对于部分简单的机加工工序,采取外协方合作加工方式解决,为加强对外协方的管理和产品质量控制,制定了《产品外协加工业务管理规范》,用于公司外协方的选择确认、定价、发货、验收、入库、结算等过程的管理。公司不断推进车间班组U型生产单元和柔性化装配单元,通过开发实施MES制造执行系统加快数据信息处理传递,加强各部门的协同能力,提高工作效率、降低生产成本,优化生产制造管理模式,强化过程管理和控制,提升精益化生产管理水平。
5、客户服务模式
公司建立了客户服务管理组织架构及主责部门和专兼职人员,为客户提供高品质的产品和热情周到的服务。公司致力于同客户建立长期稳定的合作关系,通过技术交流、互访考察、合作研发等方式,与客户保持了互利互惠的良好合作关系。为了满足各类客户的个性化需求,公司通过市场调研,摸清顾客的潜在需求愿望;除通过官方网站、电话、电子邮件、传真
等方式与客户保持经常沟通外,公司还组织营销业务员、售后服务人员和技术人员定期拜访客户,现场给予客户技术交流支持,提供优质的售前、售中及售后服务,提高客户满意度,塑造良好的品牌形象。
三、核心竞争力分析
公司经过二十多年的经营探索,致力于给排水阀门行业的深耕细作,专注于城镇给排水系统、消防给水系统、空调暖通系统及污水处理系统等四大应用领域。公司通过多年的技术积累和市场开拓,在研发设计能力、品牌影响力、资质认证、产品质量、大型工程给排水阀门开发及设计实施经验、客户资源等方面均具有明显的竞争优势。
(1)研发技术优势
公司是2021年以来经青岛市科技局、财政局、国税局和地税局认定的高新技术企业,技术中心于2012年被认定为青岛市级企业技术中心。公司成立了由公司总经理直接负责的技术管理委员会和由外聘专家组成的专家委员会,拥有近86名专业技术人员,其中6名为高级工程师,长期从事阀门产品的研发设计,积累了丰富的研发设计和生产经验。公司及子公司现拥有39项专利,其中2项为国内发明专利。公司研发的不停水加装闸门技术工艺于2011年经中国水协科技委管道技术部专家组现场评审认为技术先进、实用性强、为国内首创,达到国际先进水平,于2018年12月获得国家知识产权局颁发的“中国专利优秀奖”证书。公司2021年研发的新产品消防减压阀为国内首家通过UL认证,获得北京消防展“首家认证”荣誉。
(2)国际市场开拓和客户资源优势
公司多年专业从事国际市场给排水、消防阀门经营业务,拥有丰富的国际市场开拓和销售经验,培养了一批谙熟国际市场运作规则的专业营销人才,在英国、美国和香港设有全资子公司作为国际市场销售平台,并聘请了国外具有多年专业销售经验的区域经理。凭借可靠的产品质量和稳定的产品性能,公司自主品牌“WEFLO”赢得了众多国际客户的信赖,在市场上的销售份额逐步提升,公司在亚洲、欧洲、美洲、大洋洲及非洲等50多个国家和地区积累了一批优质的品牌客户,其中多数为长期战略客户,与公司形成了稳定的合作关系,保证了公司具有充裕、稳定的销售订单业务量和营业收入的稳步增长。
(3)产品质量管理优势
公司产品取得了欧盟CE产品安全认证、英国WRAS饮用水认证、美国UL饮用水认证、美国UL认证、美国FM认证、美国NSF认证、加拿大UL认证、澳大利亚IAPMO审核WaterMark认证和AGA\OceanMark.认证、中国船级社型式认可证书、武器装备质量管理体系认证证书、俄罗斯GOST认证、阿联酋Civil Denfense民防认证、CCC中国国家强制性产品认证证书、香港水务署认证、德国VDS认证以及获得ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全管理体系认证、GB/T29490知识产权管理体系认证、GJB9001B国军标管理体系、 “GB/T 29490知识产权管理体系认证”、《两化融合管理体系评定证书》认证等多项认证,获得中国贸促会《中国商品出口品牌证明书》,成为国内给排水阀门行业取得认证较多的企业之一。
(4)产品产业链、品类齐全的优势
公司成立以来一致专注于给排水阀门细分领域,产品类别涵盖阀门分类的多个系列、2,000多个规格,包括闸阀、蝶阀、止回阀、调节阀、球阀、偏心阀、截止阀、排气阀等,具备生产公称通径2.2M的闸阀、4M蝶阀等大规格阀门的生产能力。公司组建了专业的国内外市场销售、自主研发设计、模具开发、模具加工中心、技术工艺、质量控制、原材料采购、铸件铸造、橡胶配件硫化、生产数控加工、涂装装配试验、仓储物流等管理部门及生产团队。生产配套能力较强,形成了较完整的产品生产产业链。公司产品类别、结构齐全及规格、型号众多、快速高效的交货能力有效满足下游客户的一站式采购要求,提高客户的采购效率,为公司与客户建立良好合作关系奠定了优势。
(5)原材料供应体系优势
公司拥有十多年铸造生产经验的专业阀门铸件配套企业—全资子公司莱州伟隆,新投产的两条自动化铸造生产线具有充足的铸件生产能力,为保证公司阀门产品质量、减少对铸件供应商的依赖起到了保障作用。公司建有先进的模具加工中心和橡胶制品配件自动化生产硫化车间,实现了主要模具开发加工配套能力,保证了橡胶配件的质量、数量自给自足能力。其它各类辅助配件如铜件、不锈钢件、标准件等,公司与周边各类配件供应商建立了长期稳定的合作关系,拥有高效的配件供应体系。公司稳定可靠的产品质量及较短的交货周期所体现出来的履约能力,主要得益于阀门铸件生产的垂直供应以及高效的配件供应体系,从而在产品质量和采购原材料履约能力方面形成了公司独特的竞争优势。
报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2021年 | 2020年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 415,162,743.70 | 100% | 344,590,024.63 | 100% | 20.48% |
分行业 | |||||
主营业务 | 411,754,090.08 | 99.18% | 343,353,901.86 | 99.64% | 19.92% |
其他业务 | 3,408,653.62 | 0.82% | 1,236,122.77 | 0.36% | 175.75% |
分产品 | |||||
阀门销售 | 324,499,289.09 | 78.16% | 276,069,311.82 | 80.12% | 17.54% |
过滤器销售 | 22,027,103.98 | 5.31% | 18,900,753.51 | 5.48% | 16.54% |
阀门零件及管件销售 | 32,537,648.03 | 7.84% | 29,286,197.93 | 8.50% | 11.10% |
汽车配件 | 32,624,388.62 | 7.86% | 19,097,638.60 | 5.54% | 70.83% |
其他 | 3,474,313.98 | 0.84% | 1,236,122.77 | 0.36% | 181.07% |
分地区 | |||||
内销收入 | 102,410,136.43 | 24.67% | 68,548,419.01 | 19.89% | 49.40% |
出口收入 | 312,752,607.27 | 75.33% | 276,041,605.62 | 80.11% | 13.30% |
分销售模式 | |||||
直销 | 47,133,952.04 | 11.35% | 37,155,632.93 | 10.78% | 26.86% |
经销 | 368,028,791.66 | 88.65% | 307,434,391.70 | 89.22% | 19.71% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 |
主营业务 | 411,754,090.08 | 278,675,723.03 | 32.32% | 19.92% | 23.73% | -6.05% |
分产品 | ||||||
阀门销售 | 324,499,289.09 | 207,298,560.75 | 36.12% | 17.54% | 20.27% | -3.85% |
分地区 | ||||||
内销收入 | 102,410,136.43 | 77,167,950.25 | 24.65% | 49.40% | 47.10% | 5.02% |
出口收入 | 312,752,607.27 | 201,507,772.78 | 35.57% | 13.30% | 16.63% | -4.92% |
分销售模式 | ||||||
直销 | 47,133,952.04 | 27,340,146.41 | 41.99% | 26.86% | 4.37% | 42.36% |
经销 | 368,028,791.66 | 251,335,576.62 | 31.71% | 19.71% | 25.27% | -8.73% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
制造业 | 销售量 | 套 | 428,903 | 426,884 | 0.47% |
生产量 | 套 | 427,220 | 441,552 | -3.25% | |
库存量 | 套 | 50,375 | 52,058 | -3.23% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 是否正常履行 | 合同未正常履行的说明 | 本期及累计确认的销售收入金额 | 应收帐款回款情况 |
阀门 | 深圳水务集团 | 25,056.26 | 392.57 | 392.57 | 14.15 | 是 | 347.41 | 正常 |
重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额30%以上
□ 适用 √ 不适用
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
产品分类产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
阀门销售 | 207,298,560.75 | 74.39% | 172,367,152.93 | 76.53% | -2.80% | |
过滤器销售 | 13,961,581.49 | 5.01% | 12,271,681.33 | 5.45% | -8.07% | |
阀门零件及管件销售 | 20,734,282.72 | 7.44% | 19,446,606.56 | 8.63% | -13.79% | |
其他 | 36,681,298.07 | 13.16% | 21,146,710.26 | 9.39% | 40.18% |
说明其他成本增长40.18%主要系因汽车配件销售增加所致。
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 95,812,551.41 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 23.08% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 27,655,025.03 | 6.66% |
2 | 客户二 | 22,810,771.56 | 5.49% |
3 | 客户三 | 19,234,696.06 | 4.63% |
4 | 客户四 | 14,464,662.71 | 3.48% |
5 | 客户五 | 11,647,396.05 | 2.81% |
合计 | -- | 95,812,551.41 | 23.08% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 43,530,890.70 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 20.52% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供货商一 | 14,759,436.52 | 6.96% |
2 | 供货商二 | 8,696,438.27 | 4.10% |
3 | 供货商三 | 6,708,125.36 | 3.16% |
4 | 供货商四 | 6,686,344.57 | 3.15% |
5 | 供货商五 | 6,680,545.98 | 3.15% |
合计 | -- | 43,530,890.70 | 20.52% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2021年 | 2020年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 27,883,206.07 | 20,821,013.58 | 33.92% | 主要系检验费及认证费、佣金及咨询费增加所致 |
管理费用 | 21,801,211.38 | 23,257,512.43 | -6.26% | 主要系股票期权费及管理培训费减少所致 |
财务费用 | 2,548,212.26 | 1,789,082.58 | 42.43% | 主要系利息支出及汇兑损失增加所致 |
研发费用 | 24,196,054.32 | 21,237,919.68 | 13.93% | 主要系研发项目增多导致材料增加所致 |
4、研发投入
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
高强度高韧性QT800-5球铁铸造工艺开发 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 项目已按期完成 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
自我补偿式平行闸板硬密封闸阀研发与应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 中试阶段 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
给排水管路具有双向密封功能可更换密封阀座截断装置研究与应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 中试阶段 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
长距离给排水管路水泵防护设备研究与应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 项目已按期完成 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
给排水管路快速维护过滤装置研发与应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 小试阶段 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
排污及污水处理长距离管路水锤防护装置研究与应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | 小试阶段 | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
消防喷淋灭火系统中电子监控水流装置研究及应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | "项目已按期完成" | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
防爆系统中压力报警装置研究及应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | "项目已按期完成" | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
喷淋系统中具有延时功能的压力报警装置研究及应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | "项目已按期完成" | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
给排水管路感应压力差自动排水装置的研究和应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | "项目已按期完成" | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
给排水系统防水锤装置研究及应用 | 改进产品工艺,提高产品性能 | "项目已按期完成" | 对已有产品、工艺等实行突破性变革 | 提高产品竞争力及市场占有率,增加销售额及盈利能力。 |
√ 适用 □ 不适用
公司研发人员情况
2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 86 | 60 | 43.33% |
研发人员数量占比 | 11.75% | 8.82% | 2.93% |
研发人员学历结构 | —— | —— | —— |
本科 | 17 | 16 | 6.25% |
硕士 | 3 | 3 | 0.00% |
大专及以下 | 66 | 41 | 60.98% |
研发人员年龄构成 | —— | —— | —— |
30岁以下 | 8 | 3 | 166.67% |
30~40岁 | 29 | 30 | -3.33% |
40岁以上 | 49 | 27 | 81.48% |
公司研发投入情况
2021年 | 2020年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 24,196,054.32 | 21,237,919.68 | 13.93% |
研发投入占营业收入比例 | 5.83% | 6.16% | -0.33% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
研发人员数量增加43.33%,主要系因公司全资子公司被认定为高新技术企业后引进人才及研发项目增加所致;研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 420,995,148.69 | 404,076,140.79 | 4.19% |
经营活动现金流出小计 | 409,607,819.18 | 314,130,011.04 | 30.39% |
经营活动产生的现金流量净额 | 11,387,329.51 | 89,946,129.75 | -87.34% |
投资活动现金流入小计 | 472,520,357.45 | 739,608,711.16 | -36.11% |
投资活动现金流出小计 | 379,577,653.08 | 837,632,618.50 | -54.68% |
投资活动产生的现金流量净额 | 92,942,704.37 | -98,023,907.34 | -194.82% |
筹资活动现金流入小计 | 87,100,000.00 | 51,191,019.10 | 70.15% |
筹资活动现金流出小计 | 151,018,811.29 | 53,292,583.40 | 183.38% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -63,918,811.29 | -2,101,564.30 | -2,941.49% |
现金及现金等价物净增加额 | 39,734,156.17 | -10,965,809.17 | -462.35% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动现金流出小计增长30.39%,主要系因支付货款及支付薪酬所致;投资活动现金流入小计降低36.11%,主要系因赎回的理财资金减少所致;投资活动现金流出小计降低54.68%,主要系因投资的理财资金减少所致;投资活动产生的现金流量净额降低194.82%,主要系因投资的理财资金减少所致;筹资活动现金流入小计增加70.15%,主要系因收到股权激励及股权转让款增加所致;筹资活动现金流出小计增加183.38%,主要系因偿还借款、信用证到期及股份回购增多所致;筹资活动产生的现金流量净额降低2941.49%,主要系因偿还借款、信用证到期及股份回购增多所致;现金及现金等价物净增加额降低462.35%,主要系因投资业务活动收到净现金流增加所致;报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额降低87.34%,主要系因本年度经营流出的现金流大于经营流入的现金流所致;
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2021年末 | 2021年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 96,516,652.97 | 10.85% | 57,715,316.04 | 6.64% | 4.21% | |
应收账款 | 71,854,562.96 | 8.07% | 50,843,941.41 | 5.85% | 2.22% | |
存货 | 112,522,186.11 | 12.64% | 74,218,386.35 | 8.53% | 4.11% | |
投资性房地产 | 5,578,661.78 | 0.63% | 6,287,492.43 | 0.72% | -0.09% | |
固定资产 | 250,212,871.99 | 28.12% | 245,669,062.62 | 28.25% | -0.13% | |
在建工程 | 4,649,676.26 | 0.52% | 12,829,256.8 | 1.48% | -0.96% |
9 | ||||||
短期借款 | 31,000,000.00 | 3.48% | 49,586,141.87 | 5.70% | -2.22% | |
合同负债 | 16,522,851.95 | 1.86% | 21,659,525.49 | 2.49% | -0.63% |
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
七、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司规范化治理方面
公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规的要求,结合公司实际情况,规范治理架构,以真实完整的信息披露、良好互动的投资者关系、严格有效的内部控制和风险控制体系,诚信经营管理,不断完善法人治理结构,规范公司运作,切实保障全体投资者与公司利益的最大化。
(二)信息披露方面
董事会将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定,认真自觉履行信息披露义务,严把信息披露质量关,切实提高公司规范运作水平和透明度。
(三)投资者关系管理
公司董事会将继续重视投资者关系管理工作,通过公司官网网站、投资者交流会、电话、邮箱、互动易平台、现场调研、网上说明会等多种渠道加强与投资者的联系和沟通。合理安排机构投资者、新闻媒体等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等接待工作,并切实做好未公开信息的内部知情人登记和保密工作。采用现场会议和网络投票相结合的方式召开股东大会,以便于广大投资者的积极参与;充分利用公司网站传递相关信息,以便于投资者快捷获取公司信息,切实保护投资者利益,树立良好的公司形象。
(四)公司面临的主要风险
1、市场风险
(1)海外市场拓展及贸易政策变化的风险
公司产品主要以出口为主,报告期内公司产品出口收入在80%以上。产品主要销往欧洲、美国、亚洲、大洋洲等国际市场。随着国际地缘动乱政治不稳定、全球经济发展受新冠肺炎疫情影响复苏趋势缓慢和美、欧国家对新兴经济体贸易战的影响,未来若上述国家和地区对阀门产品的进口贸易政策或产品认证发生变化,全球经济增长前景仍存在一定的不确定性,公司出口业务可能面临着一定的海外市场拓展风险。
(2)国内市场竞争加剧的风险
据中国通用机械协会阀门分会统计,国内阀门生产企业销售规模以上的企业数量达到2,000余家,国内阀门市场尤其是中低端给排水阀门市场竞争较为激烈。公司虽然是目前国内较大的给排水阀门生产企业之一,但随着国内阀门企业生产规模的逐渐扩大和国外资金、先进技术的不断转移,面临着市场竞争将进一步加剧的风险。
2、经营风险
(1)原材料价格波动的风险
公司阀门产品的主要原材料为铸件、生铁和废钢及有色金属,其中铸件价格的变化主要取决于钢铁价格的变化情况。报告期内,原材料成本占公司主营业务成本的比例在60%-70%。2021年以来,钢铁、有色金属等大宗物资价格大幅上涨,未来若主要原材料价格仍然趋于上行周期,将引起公司产品成本增加的波动,公司面临着原材料价格波动上涨的风险。
(2)产品质量稳定性的风险
公司生产的给排水、消防阀门产品主要应用于城镇给排水系统和消防给水系统,阀门的质量、性能和环保能力与人们的日常生活和身体健康息息相关,其产品质量的稳定性、安全性、环保性是终端客户关注的要点。通过不断完善和提升公司质量控制体系,公司产品技术性能优良且质量一直保持稳定,为公司赢得了良好的市场信誉。但由于阀门产品生产环节较多、生产过程复杂,因此不排除因某一环节质量控制疏忽而导致产品出现质量问题,从而对公司市场声誉造成损害,进而影响公司的生产经营与市场开拓业绩,公司存在一定的产品质量稳定性的风险。
(3)人力资源风险
公司所属阀门行业是一个集资金、技术、劳动力相对密集的产业。经过20多年的发展,公司聚集了一批具有丰富实践经验和专业技能的研发技术、生产、销售、管理人才。随着公司经营规模的逐渐扩大,公司对高层次管理人才、技术人才和熟练技术工人的需求增加,人才引进已成为公司人力资源管理工作的重点,加之有意愿入职制造业就业的专业技术人才及普通劳动力不断减少的社会现状,公司在吸引优秀人才、稳定人才队伍、避免人才短缺和流失方面存在一定的风险。
(4)劳动力成本上升的风险
随着我国工业化、城镇化进程的持续推进和劳动力素质的不断提高,劳动力成本持续上升已成为我国经济发展的普遍现象和众多企业面临的共性问题。公司通过实施精益化生产管理、引进智能化专业设备等措施降低成本,使劳动力成本在公司相关成本费用构成中所占比重保持相对稳定,但随着制造业劳动力成本的快速上升,仍然可能会推动公司产品价格的提高,从而可能对公司产品在市场竞争中带来一定不利影响。
3、汇率波动风险
自国家汇率制度改革以来,人民币汇率(兑美元)波动幅度较大,由于公司出口产品主要以美元作为结算货币以及出口收入存在结算周期,2021年以来人民币兑美元汇率持续升值的波动较大,将对公司经营业绩产生一定影响。
4、政策风险
(1)出口退税率下调或者取消的风险
公司出口产品享受增值税“免、抵、退”政策,报告期内,公司产品执行国家规定调整的出口退税率。从长期来看,出口退税作为一种政府补贴手段,随着我国企业竞争实力的增强以及经济环境的变化,未来出口退税率的调整将对公司经营业绩产生一定影响。
(2)税收优惠政策变化的风险
公司及莱州伟隆子公司取得高新技术企业资格证书,如果国家关于支持高新技术企业发展的税收优惠政策发生变化或者公司不再满足高新技术企业认定的条件,导致无法享受相关税收优惠政策,将会在一定程度上影响公司的经营业绩。
5 、新冠疫情持续的风险
全球性的新冠疫情已持续进入第三年,各国采取的疫情防控政策尤其对国际贸易活动造成了巨大影响。疫情导致部分建设工程项目暂停或取消、货运船只和集装箱短缺且价格暴涨,导致客户产品采购和收货、付款进度减缓,增加了公司库存积压风险和资金压力。同时,目前国内疫情多点式散发,也可能对公司的供应链产品生产、物流发运等产生较大的影响。
6、应对风险的措施
近年来国家在支持实体经济、民营企业发展方面出台了一系列优惠政策及激励措施,公司将进一步加快“传统制造型”向“智能制造型”企业的转型;通过实施内部经营管理“精益变革”、持续改善的策略,加大研发技术投入,加快技术研发中心检测试验能力建设,提升产品的研发竞争能力;加大阀门生产专机化、智能化设备设施节能增效改造,提升产品生产的自动化水平;加大市场营销力度,开拓新兴市场;通过规范内控管理,进一步强化内控体系建设和规范运作,实施预算管理办法,合理压缩成本和控制费用支出,实现公司经营的降本增效;实施优化产品成本分析核算措施,向精细化管理要效益;落实可持续发展的人才战略,实现人才队伍的梯队建设,采取有效措施调动员工的积极性和创造性,提升整体综合竞争能力,实现公司及投资者的整体利益最大化。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2021年03月19日 | 青岛伟隆阀门股份有限公司 | 实地调研 | 其他 | 半岛都市报:李兵、孔敏 | 巨潮资讯网:2021年3月19日投资者关系活动记录表 | 巨潮资讯网:2021年3月19日投资者关系活动记录表 |
2021年05月11日 | 全景网“投资者关系互动平台”(http://ir.p5w.net) | 其他 | 其他 | 参与公司2020年年度业绩说明会的投资者 | 巨潮资讯网:2021年5月11日投资者关系活动记录表 | 巨潮资讯网:2021年5月11日投资者关系活动记录表 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
2021年度,受新冠疫情在全球范围内爆发后持续蔓延产生的连锁反应,以及国内宏观经济形势变化、环保政策的影响,叠加中美贸易争端压力升级、国际海运货船和集装箱供求短缺及价格大幅上涨,对世界经济和供应链造成持续的严重影响,公司出口经营面临多重压力和挑战。作为传统制造型出口企业,公司始终坚持加大市场开拓力度,深化产品结构调整,提升生产交付能力。同时,紧紧围绕年度经营计划目标,加强内部精益化管理,严格控制成本费用,落实“开拓市场、满足需求为导向;研发产品、加速认证为基础;调整产品、优化结构为保障;提升质量、创建品牌为战略;精益管理、提高效益”为目标的经营方针,克服重重困难,使公司主营业务保持了稳定发展的态势。
经和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2021年度实现营业收入415,162,743.70 元,较上年增长20.48%,实现归属于上市公司股东的净利润60,993,488.79元,比上年增加5.22%,实现主要经营目标销售收入、净利润、回款率等基本达到预期目标。截至2021年12月31日,公司资产总额889,880,540.36元,归属于母公司所有者权益645,978,604.56元。
2021年,公司完成的重点工作如下:
(一)加大市场拓展力度,扩大自主品牌市场
公司在全球因新冠疫情影响产品参展宣传推广及客户见面洽谈受阻的情况下,积极采取网络邮件、在线视频等方式交流业务,开拓新客户、代理商近百家。国际销售部在国内给排水阀门企业中首次同全球五百强前20名企业-沙特阿美石油公司签订了首个百万美元订单;国内营销中心首次同深圳水务集团、北京首创集团签订了超亿元的大订单;国际、国内、汽配铸件销售合同额和收入额较计划均增长20%以上。
(二)新产品研发取得新进展,质量管理体系不断完善
新产品研发通过了FM/ UL/WRAS认证15项,其中消防减压阀为国内首家通过UL认证,获得北京消防展“首家认证”荣誉;申报了10项实用新型专利;为提升研发技术和订单交付能力,实施了产品创新管理 “归一化、标准化” 提升方案。通过了ISO9001\ISO14001\OHSAS18001及IATF16949等管理体系的审核68次。获得了全球五百强前20名企业-沙特阿美石油公司在国内阀门业首家供应商资质;“卓信检测公司”取得了CMA资质证书和CNAS审核认证证书。
(三)优化组织结构,引进管理、研发技术人才
公司结合经营管理需要,实行了公司与子公司主要职能部门业务工作协调、指导、监督一体化的运行机制,调整优化了运营管理、采购、仓储部门的管理结构,引进管理、研发技术人才18名,提拔了10名具有组织管理能力的优秀员工,为6名科技人员办理了技术职务;组织员工技能等级考证27人。对不称职的中层管理人员予以降职、解聘;对年度做出突出贡献的优秀员工、优秀班组、优秀管理团体、重大项目工作组予以了表彰奖励。
(四)不断规范经营运作,落实员工激励措施
公司董事会、监事会严格履行中国证监会、深交所对上市公司的管理要求,规范“三会”和内控管理要求,召开各类会议27次,信息公告披露114次,接待投资者网络、邮件、电话来访及回复咨询交流100余次。向股东、投资者实施了2020年利润分红5250.60万元;为33名员工办理了2018年限制性股票第三期解禁交易;投资3000万元回购公司股份,为80名员工授予了2021年第二次股权激励。调研交流了国内外有合作意向洽谈并购产品项目多次,寻求资本市场运作机会。
(五)加快更新换代智能化装备,提高生产保障能力
2021年公司投资一千余万元,购置了各类生产加工自动化、智能化高端设备设施40台套保障生产,更新改造了落后的生产线及老旧加工设备;莱州伟隆建设的智能加工车间被山东省工信厅列为第一批智能化技术改造财政专项项目,原有的老铸造车间与新铸造厂试模车间进行了整合生产;铸造厂不断开拓汽配、农机铸件客户资源,提升产品质量、技术工艺水平,创造新的利润增长点和竞争力。
(六) 落实安全生产责任,查处违规违纪行为
公司组织落实了安全生产、职业健康、劳动防护及环境治理的三级管理责任状和考核激励机制,每周现场安全生产及5S管理监督检查,及时发现问题,排除安全隐患。审计监督调查了涉及管理、质量、安全、违规违纪等给公司造成经济损失的责任事故,通报处罚责任人员,表彰奖励工作业绩优秀的员工。
(七)公司通过了高新技术企业资格复审;被青岛市列入“制造品牌”建设重点企业;获得即墨区高质量发展十佳企业荣誉和奖励;被推荐为中国阀协常务理事单位、青岛市技术改造与创新促进会副理事单位。莱州伟隆被山东省认定为2021年“专精特新”中小企业。公司向在青岛市举办的全国中学生运动会给予了赞助捐款;接待了青岛市民营局组织的产品创新管理交流会议和现场考察。积极改善员工福利待遇和健康体检活动,救助患病、困难员工家庭生活;组织员工及家属做好新冠疫情防控和接种新冠疫苗工作,通过防护宣传、落实消毒设施,保障了正常经营和员工的健康。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
1、业务独立
公司拥有包括采购、生产、销售、研发、质量控制在内的完整的主营业务体系,保证主营业务的完整、独立与连续,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在竞争关系或业务上的依赖情况,确保了公司的独立规范运营,避免了同业竞争和关联交易。
2、资产完整
公司具有与生产经营有关的独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地使用权、厂房、机器设备、商标及专利等资产的所有权或使用权,公司资产与股东资产严格分开,产权界定清晰,并完全独立运营。公司主营业务和生产经营必需资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东单位共用的情况,具备资产的独立性和完整性。报告期内,公司不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情形,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况,公司对所有资产具有完全的控制权和支配权。
3、人员独立
公司拥有完整、独立的劳动人事及工资管理体系。公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定选举或聘任,不存在超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的劳动人事及工资管理与股东单位完全分离,公司所有员工均在上市公司及其全资子公司领薪;公司制订了严格的员工聘用、考评、晋升等劳动用工制度,并与员工依法签订了《劳动合同》,公司的人员与控股股东、实际控制人完全独立。
4、机构独立
公司根据经营发展的需要,建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织结构,各职能部门根据《公司章程》和相关规章制度独立行使职权,运作正常有序。公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了完善的法人治理结构和内部经营管理机构,独立行使经营管理职权;股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作,并建立了《独立董事工作制度》。公司在生产经营、办公场所和管理制度等各方面均完全独立,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、混合经营或合署办公的情况。
5、财务独立
公司严格按照《企业会计准则》建立了独立的财务会计核算体系,制定了相关的财务管理和审计管理制度等,设立了独立的财务部门和审计部门,配备了专门的财务人员和专职审计人员。公司拥有独立的银行账户,不存在与股东单位及其他关联方共用银行账户的现象;公司独立进行纳税申报并履行纳税义务;公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财
务决策,不存在股东或其他关联方干预公司资金使用的情况。公司已建立了独立的薪资管理制度,并在有关社会保障、工资报酬等方面独立管理。公司独立对外签订合同,不受股东及其他关联方的影响。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 68.89% | 2021年03月17日 | 2021年03月18日 | 2021-017 |
2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 68.93% | 2021年05月19日 | 2021年05月20日 | 2021-041 |
2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 69.68% | 2021年10月14日 | 2021年10月15日 | 2021-081 |
2021年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 66.61% | 2021年12月10日 | 2021年12月11日 | 2021-112 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
范庆伟 | 董事、董事长 | 现任 | 男 | 61 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 69,389,900 | 31,225,455 | 3,380,000 | 0 | 97,235,355 | 2020年度分红派息、转增股本 |
李会君 | 董事、总经理 | 现任 | 男 | 58 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 0 | 80,000 | 0 | 0 | 80,000 | 2021年限制性股票激励计划 |
范玉隆 | 董事、部长助理 | 现任 | 男 | 34 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 4,335,000 | 1,950,750 | 0 | 0 | 6,285,750 | 2020年度分红派息、转增股本 |
迟娜娜 | 董事、财务总监 | 现任 | 女 | 42 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 0 | 80,000 | 0 | 0 | 80,000 | 2021年限制性股票激励计划 |
樊培银 | 独立董事 | 现任 | 男 | 57 | 2018年03月17日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
宋银立 | 独立董事 | 现任 | 男 | 57 | 2018年03月17日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
丁乃秀 | 独立董事 | 离任 | 女 | 47 | 2015年03月16日 | 2021年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
高科 | 独立董事 | 现任 | 男 | 44 | 2021年03月18日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
渠汇成 | 生产总监 | 现任 | 男 | 38 | 2018年07 | 2024年03 | 94,000 | 110,700 | 0 | 0 | 204,700 | 2020年度分红派息、转增股本; |
月06日 | 月18日 | 2021年限制性股票激励计划;2018年限制性股票激励计划第三个解锁期部分条件未达成予以回购注销20%; | ||||||||||
于春红 | 监事 | 现任 | 女 | 42 | 2019年03月16日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王凤春 | 监事 | 现任 | 女 | 42 | 2018年02月28日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
张涛 | 监事 | 现任 | 男 | 28 | 2019年04月25日 | 2024年03月18日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
高峰 | 副总经理 | 现任 | 男 | 47 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 0 | 80,000 | 0 | 0 | 80,000 | 2021年限制性股票激励计划 |
刘克平 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 60 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 20,000 | 86,680 | 0 | 0 | 106,680 | 2020年度分红派息、转增股本;2021年限制性股票激励计划;2018年限制性股票激励计划第三个解锁期部分条件未达成予以回购注销20%; |
张会亭 | 研发技术总监 | 现任 | 男 | 55 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 60,000 | 97,720 | 0 | 0 | 157,720 | 2020年度分红派息、转增股本;2021年限制性股票激励计划;2018年限制性股票激励计划第三个解锁期部分条件未达成予以回购注销20%; |
郭成尼 | 国际销售总监 | 现任 | 男 | 53 | 2012年03月30日 | 2024年03月18日 | 66,000 | 100,420 | 0 | 0 | 166,420 | 2020年度分红派息、转增股本;2021年限制性股票激励计划;2018年限制性股票激励计划第三个解锁期部分条件未达成予以回购注销20%; |
崔兴建 | 品质总监 | 任免 | 男 | 60 | 2012年03月30日 | 2021年01月06日 | 39,000 | 0 | 39,000 | 0 | 0 | 离任 |
刘鹏 | 副总经理 | 离任 | 男 | 42 | 2020年11月26日 | 2021年08月05日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
王兆健 | 品质总监 | 现任 | 男 | 42 | 2021年03月18日 | 2024年03月18日 | 21,000 | 85,970 | 0 | 0 | 106,970 | 2020年度分红派息、转增股本;2021年限制性股票激励计划;2018年限制性股票激励计划第三个解锁期部分条件未达成予以回购注销20%; |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 74,024,900 | 33,897,695 | 3,419,000 | 0 | 104,503,595 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 离任日期 | 原因 |
崔兴建 | 品质总监 | 任免 | 2021年01月06日 | 因工作变动原因申请辞去品质总监职务,仍在公司任职 |
刘鹏 | 副总经理 | 离任 | 2021年8月5日 | 因个人原因辞职 |
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
崔兴建 | 品质总监 | 任免 | 2021年01月06日 | 因工作变动原因申请辞去品质总监职务 |
高科 | 独立董事 | 被选举 | 2021年03月17日 | 因换届被选举为新任独立董事 |
丁乃秀 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年03月17日 | 因任期届满到期换届离任 |
刘鹏 | 副总经理 | 离任 | 2021年08月05日 | 因个人原因辞职 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、范庆伟先生,男,汉族,1961年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,经济师。1983年至1988年在青岛电站阀门厂任助理工程师;1988年至1995年在中国机械进出口公司青岛分公司任分公司经理;1995年至2004年任青岛伟隆经贸有限公司执行董事兼总经理;2004年至2012年3月任青岛伟隆阀门有限公司执行董事兼总经理;2012年3月至2014年11月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事长兼总经理;2014年11月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事长。2015年3月至今任本公司董事长,现兼任莱州伟隆执行董事、伟隆五金执行董事兼总经理、伟隆流体执行董事、英国伟隆董事兼经理、美国伟隆董事、惠隆管理、伟隆香港实业有限公司执行董事。
2、李会君先生,男,汉族,1964年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。1985年至1998年在青岛电站阀门厂任工程师;1998年至2004年任青岛伟隆经贸有限公司副总经理;2004年至2012年3月任青岛伟隆阀门有限公司副总经理;2012年3月至2014年11月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事兼副总经理;2014年11月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事兼总经理;2015年3月至今任本公司董事兼总经理;2020年1月至今任青岛即聚机电有限责任公司法定代表人、执行董事兼经理。
3、范玉隆先生,男,汉族,1988年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2012年3月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事、采购部副部长。2015年3月至今任本公司董事、生产部总监助理,现兼任伟隆流体监事。
4、迟娜娜女士,女,汉族,1979年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师。2003年9月至2012年3月历任青岛伟隆五金机械有限公司会计、财务部长、青岛伟隆阀门有限公司会计、财务部长;2012年3月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司董事兼财务总监。2015年3月至今任本公司董事兼财务总监。
5、樊培银先生,男,中国国籍,无境外居留权,1965年出生,汉族,博士研究生学历;1989年6月至1989年7月任吉林农业大学助教、讲师;2001年4月至今任中国海洋大学会计系讲师、副教授;2009年4月 至 2013年12月,任青岛黄海橡胶股份有限公司(现“克劳斯”)独立董事;2019年12月 至今,任青岛汉缆股份有限公司独立董事; 2013年3月至2019年5月,任青岛
东方铁塔股份有限公司独立董事;2016年5月至今任青岛日辰食品股份有限公司独立董事;2016年6月至今任青岛国林环保科技股份有限公司独立董事;2019年12月至今,任深圳大通实业股份有限公司独立董事。兼青岛市财政局、科技局财务评审专家。
6、高科先生,男,中国国籍,无境外居留权,1978年出生,汉族,硕士研究生学历;2012.10至2017.6历任中信证券(山东)有限责任公司、中信证券股份有限公司高级经理、助理副总裁。2017.6至2018.3任中国光大银行股份有限公司青岛分行战略客户与投资银行部总经理助理,2018.3至今任山东文康律师事务所金融部主任,2020.9至今任山东朗进科技股份有限公司独立董事。
7、宋银立先生,男,1965年出生,中国国籍,无境外居留权,大学本科学历,教授级高级工程师。1988年至2004年,担任开封高压阀门厂总工办副主任,开封高压阀门厂厂长助理,开封高压阀门有限公司副总经理。2004年3月至今,担任中国通用机械工业协会副秘书长、中国通用机械工业协会阀门分会副理事长兼秘书长。2012年至 2013年,兼任四川禾嘉股份有限公司独立董事;2012年至2015年,兼任江苏神通阀门股份有限公司独立董事;2018年至今,兼任青岛伟隆阀门股份有限公司独立董事;2014年至今,兼任兰州理工大学客座教授 硕士生导师;2016年至今,兼任全国阀门技术标准委员会委员。
8、于春红女士,中国国籍,无境外永久居留权,1980年6月出生,本科学历。2011年毕业于青岛大学人力资源管理专业。2004年参加工作在青岛环海木制品有限公司任职行政助理;2010年在青岛三鼎橡塑有限公司任人事专员,2012年9月至今任青岛伟隆阀门股份有限公司人力资源部人事专员。
9、张涛先生,中国国籍,无境外永久居留权,1994年9月出生,大专学历。2016年毕业于潍坊学院会计与统计核算专业。2016年参加工作在青岛相欣和融企业管理策划有限公司任电商专员;2017年在青岛海康水产发展有限公司任统计员;2017年6月至今任青岛伟隆阀门股份有限公司审计监督部审计员。10、王凤春女士,中国国籍,无境外永久居留权,1980年4月出生,研究生学历。2004年9月-2007年7月,曲阜师范大学,研究生;2007年7月-2013年5月,青岛飞洋职业技术学院,教务处副处长、大学讲师;2013年5月至今,青岛伟隆阀门股份有限公司品管部职员。
11、刘克平先生,男,汉族,1962年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。1983年至1997年历任吉林省白河林业局工程师、科长、厂长、副总经理等职务;1997年至2000年历任山东潍坊宝玉石公司办公室主任、副总经理等职务;2000年至2007年历任青岛三利集团有限公司部长、副总经理等职务;2008年至2012年3月历任青岛伟隆阀门有限公司副部长、部长等职务;2012年3月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司副总经理兼董事会秘书。2015年3月至今任本公司副总经理兼董事会秘书。
12、高峰先生,男,汉族,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000年至2004年任青岛海信电器股份有限公司区域经理;2004年至2008年任山东蜂星电讯有限公司分公司总经理;2008年至2012年3月任青岛伟隆阀门有限公司副总经理;2012年3月至2015年3月任青岛伟隆阀门股份有限公司副总经理。2015年3月至今任本公司副总经理。
13、郭成尼先生,男,汉族,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1989年至1992年任青岛市八大关宾馆职员;1993年至1994年任崂山工具厂销售经理;1995年至今历任伟隆经贸、伟隆有限、伟隆阀门部长、销售总监等职务。2015年3月至今任本公司国际销售总监。售总监等职务。2015年3月至今任本公司国际销售总监。
14、张会亭先生,男,汉族,1966年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。1989年7月至1999年4月任青岛阀门厂工程师;1999年5月至2018年3月历任伟隆经贸、伟隆有限、伟隆阀门部长、研发总监等职务。2018年3月至今任本公司研发技术总监。
15、王兆健先生,男,汉族,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2005-2009年历任青岛天赢铸锻有限公司质量部班长、质量工程师,2009-2010年担任贝克曼沃玛(青岛)金属技术有限公司质量工程师、质量主管,2011年-2012年担任青岛天摩亚太汽车部件有限公司质量主管,2012年12月至2020年12月历任青岛伟隆阀门股份有限公司副部长、部长。
16、渠汇成先生:中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2002年9月至2004年3月任伟隆经贸生产部副部长;2004年4月至2016年9月历任伟隆阀门生产部副部长、部长;2012年3月至2018年3月任本公司职工监事、监事会主席;2016年9月至2018年7月任本公司总经理助理;2018年7月至今任本公司生产总监。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓 | 股东单位名称 | 在股东单 | 任期起始日 | 任期终止日期 | 在股东单位是否 |
名 | 位担任的职务 | 期 | 领取报酬津贴 | ||
范庆伟 | 江西惠隆企业管理有限公司 | 执行董事 | 2011年09月23日 | 2023年09月23日 | 否 |
崔兴建 | 江西惠隆企业管理有限公司 | 监事 | 2011年09月23日 | 2023年09月23日 | 否 |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
范庆伟 | 莱州伟隆阀门有限公司 | 执行董事 | 2010年12月26日 | 否 | |
范庆伟 | 青岛伟隆五金机械有限公司 | 执行董事兼总经理 | 1998年09月04日 | 否 | |
范庆伟 | 青岛伟隆流体设备有限公司 | 执行董事 | 2011年07月19日 | 否 | |
范庆伟 | Weflo Valve Company Limited | 董事兼经理 | 2009年04月27日 | 否 | |
范庆伟 | WEFLO VALVE LLC | 董事 | 2014年03月13日 | 否 | |
范庆伟 | 伟隆(香港)实业有限公司 | 董事 | 2020年03月17日 | 否 | |
范玉隆 | 青岛伟隆流体设备有限公司 | 监事 | 2011年07月19日 | 否 | |
李会君 | 青岛即聚机电有限责任公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年01月07日 | 2023年01月07日 | 否 |
张会亭 | 青岛卓信检测技术有限责任公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年09月08日 | 2023年09月08日 | 否 |
樊培银 | 青岛汉缆股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月27日 | 是 | |
樊培银 | 青岛日辰食品股份有限公司 | 独立董事 | 2019年04月28日 | 是 | |
樊培银 | 青岛国林环保科技股份有限公司 | 独立董事 | 2018年08月05日 | 是 | |
樊培银 | 中国海洋大学 | 副教授 | 2001年12月 | 是 |
01日 | |||||
樊培银 | 深圳大通实业股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月18日 | 是 | |
宋银立 | 兰州理工大学 | 客座教授 硕士生导师 | 2014年09月01日 | 否 | |
宋银立 | 中国通用机械工业协会 | 副秘书长 | 2004年05月01日 | 是 | |
宋银立 | 全国阀门技术标准委员会 | 委员 | 2016年06月01日 | 否 | |
宋银立 | 常州电站辅机股份有限公司 | 独立董事 | 2020年03月18日 | 是 | |
高科 | 山东文康律师事务所 | 律师 | 2018年03月01日 | 是 | |
高科 | 山东朗进科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月11日 | 2023年09月10日 | 是 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况决策程序:股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法;高级管理人员的薪酬和支付方由董事会薪酬与考核委员会提议,由公司董事会确定。确定依据:2021年度董事、监事的薪酬标准按2020年度股东大会审议通过的标准;高级管理人员的薪酬标准按第四届董事会第二次会议审议通过的标准。年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核,公司根据绩效考核结果兑现其考核年薪,并进行适当的奖惩。实际支付情况:报告期内,公司董事、监事、高管的基本年薪按月发放,考核年薪于每年末根据考核结果核定后发放。公司独立董事津贴按年度一次性发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
范庆伟 | 董事长 | 男 | 60 | 现任 | 58.14 | 否 |
李会君 | 总经理 | 男 | 57 | 现任 | 50.59 | 否 |
范玉隆 | 生产总监助理 | 男 | 33 | 现任 | 8.78 | 否 |
迟娜娜 | 财务总监 | 女 | 42 | 现任 | 31.56 | 否 |
樊培银 | 独立董事 | 男 | 57 | 现任 | 6 | 否 |
宋银立 | 独立董事 | 男 | 57 | 现任 | 6 | 否 |
高 科 | 独立董事 | 男 | 44 | 现任 | 6 | 否 |
渠汇成 | 生产总监 | 男 | 37 | 现任 | 28.74 | 否 |
于春红 | 人事专员 | 女 | 41 | 现任 | 7.5 | 否 |
王凤春 | 质量专员 | 女 | 41 | 现任 | 9.38 | 否 |
张 涛 | 内审员 | 男 | 27 | 现任 | 7.01 | 否 |
高 峰 | 副总经理 | 男 | 47 | 现任 | 31.22 | 否 |
刘克平 | 副总经理 | 男 | 59 | 现任 | 31.21 | 否 |
张会亭 | 研发技术总监 | 男 | 55 | 现任 | 31.72 | 否 |
郭成尼 | 国际销售总监 | 男 | 52 | 现任 | 30.72 | 否 |
王兆健 | 质量总监 | 男 | 41 | 现任 | 24.89 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 369.46 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第三届董事会第二十二次会议 | 2021年01月06日 | 2021年01月07日 | 2021-001 |
第三届董事会第二十三次会议 | 2021年03月01日 | 2021年03月02日 | 2021-011 |
第四届董事会第一次会议 | 2021年03月22日 | 2021年03月23日 | 2021-020 |
第四届董事会第二次会议 | 2021年04月28日 | 2021年04月29日 | 2021-026 |
第四届董事会第三次会议 | 2021年06月29日 | 2021年06月30日 | 2021-047 |
第四届董事会第四次会议 | 2021年08月26日 | 2021年08月27日 | 2021-060 |
第四届董事会第五次会议 | 2021年09月28日 | 2021年09月29日 | 2021-073 |
第四届董事会第六次会议 | 2021年10月27日 | 2021年10月28日 | 2021-085 |
第四届董事会第七次会议 | 2021年11月24日 | 2021年11月25日 | 2021-095 |
第四届董事会第八次会议 | 2021年12月10日 | 2021年12月11日 | 2021-109 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参 | 出席股东大会次数 |
次数 | 次数 | 加董事会会议 | |||||
范庆伟 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李会君 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
迟娜娜 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
范玉隆 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
樊培银 | 10 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 4 |
宋银立 | 10 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 4 |
高科 | 5 | 3 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
丁乃秀 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司董事严格按照《公司章程》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《独立董事工作细则》等的规定,本着对公司、投资者负责的态度,积极出席相关会议,深入公司现场调查,了解经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况,为公司经营和发展提出合理化的意见和建议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 樊培银、高科、迟娜娜 | 4 | 2021年01月22日 | 《关于2020年第四季度及2020年度内部审计工作报告的议案》《关于2021年度及2021 年第一季度内部审计工作计划的议案》《关于2020年度募集资金使用情况专项报告的议案》 | 通过 | 无 | 无 |
2021年04月15日 | 《关于2021年第一季度内部审计工作报告的议案》《关于2021 年第二季度内部审计工作计划的议案》《关于续聘2021年度审计机构的议案》《关于2020年度内部控制评价报告的议案》 | 通过 | 无 | 无 | |||
2021年07月09日 | 《关于2021年第二季度内部审计工作报告的议案》《关于2021 年第三季度内部审计工作计划的议案》 | 通过 | 无 | 无 | |||
2021年10月18日 | 《关于2021年第三季度内部审计工作报告的议案》《关于2021 年第四季度内部审计工作计划的议案》 | 通过 | 无 | 无 | |||
薪酬与考核委员会 | 范庆伟、樊培银、高科 | 3 | 2021年04月16日 | 关于拟定公司董事、监事及高管人员薪酬的议案 | 通过 | 无 | 无 |
2021年09月23日 | 关于《伟隆股份2021年限制性股票激励计划(草案)及摘要》的议案、关于《伟隆股份2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案、关于《公司2021年限制性股票激励计划之激励对象名单》的议案 | 通过 | 无 | 无 | |||
2021年11月23日 | 关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案 | 通过 | 无 | 无 |
战略委员会 | 范庆伟、李会君、宋银立 | 1 | 2021年01月27日 | 关于制定公司2021年度经营目标计划的议案 | 通过 | 无 | 无 |
提名委员会 | 范庆伟、樊培银、高科 | 2 | 2021年03月17日 | 关于提名公司内部审计部负责人的议案、关于提名公司质量总监人选的议案 | 通过 | 无 | 无 |
2021年02月24日 | 《关于董事会换届选举暨选举第四届董事会非独立董事候选人的议案》《关于董事会换届选举暨选举第四届董事会独立董事候选人的议案》《关于提名公司内部审计部负责人的议案》 | 通过 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 323 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 409 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 732 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 732 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 96 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 507 |
销售人员 | 36 |
技术人员 | 77 |
财务人员 | 14 |
行政人员 | 32 |
管理人员 | 66 |
合计 | 732 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士 | 9 |
本科 | 52 |
专科 | 91 |
中专及以下 | 580 |
合计 | 732 |
2、薪酬政策
公司根据个人的学历、职称、以及岗位胜任力、贡献与业绩等,确定每个岗位员工的薪酬。薪酬以岗位价值为基础、业绩为导向,以长期合作、信任为基础,建立起了由基本工资、岗位补贴、考核工资、业务提成等组成的《薪酬管理制度》。公司在加强组织结构优化的同时,结合劳动力市场变化,为公司员工提供了良好的发展平台和职业晋升通道。同时,公司按照国家、省、市相关政策,为员工缴纳“五险一金”,享有相应的福利待遇 。
3、培训计划
公司一直坚持贯彻培训是员工成长的有效途径。公司培训工作坚持以发展战略为导向、以员工职业规划和技能为基础,着眼于员工潜技能、潜质和素养提升。公司每年度根据各部门岗位业务需要提出年度员工培训计划,并结合公司发展战略管理、精益化管理、班组管理技能、ERP系统管理、MES系统管理、安全消防管理、OA办公系统等方面的需求,采取请进来、走出去等多种渠道和形式为各层级员工提供培训规划和机会,促进员工与公司共同发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 3.50 |
分配预案的股本基数(股) | 168,605,022 |
现金分红金额(元)(含税) | 59,011,757.70 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 29,999,850.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 89,011,607.70 |
可分配利润(元) | 254,565,955.29 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
公司拟以2021年12月31日的总股本扣除公司回购专户中的股份余额为实施权益分派股权登记日登记的基数,每10股派发现金红利3.50元(含税),剩余未分配利润滚存至以后年度分配,本年度不送红股,不以资本公积转增股本。截至本次董事会召开之日,公司总股本为169,032,648股,扣除公司回购专户的股份余额427,626股后,应分配股份数为168,605,022股,共派发现金红利为59,011,757.70元(含税)。本次利润分配方案实施前,若公司总股本发生变动,将按照总额不变的原则对分配比例进行调整。 本年度公司现金分红比例占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为96.75%。根据《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》第七条:上市公司以现金为对价,采用集中竞价方式、要约方式回购股份的,当年已实施的股份回购金额视同现金分红,纳入该年度现金分红的相关比例计算。2021年度,公司已累计使用自有资金29,999,850 |
元(不含手续费)回购公司股份。本次视同现金分红总额为89,011,607.70 元,占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为145.94%。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
1、2018年限制性股票激励计划情况:
(1)公司分别于2021年11月24日、2021年12月10日,召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议及2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。经董事会审议,认为公司本次股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件已成就,同意为激励对象统一办理符合解除限售条件的限制性股票的解除限售事宜。同时,董事会同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票153,352股进行回购注销。
2、2021年限制性股票激励计划情况:
(1)2021年9月28日,公司分别召开了第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见。
(2)2021年9月28日至2021年10月8日,公司对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单进行了内部公示。公示期内,公司监事会未收到与激励计划拟激励对象有关的任何异议;公示期满,监事会对2021年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明,于2021年10月9日公告了《监事会关于2021年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单的审核及公示情况说明》。
(3)2021年10月14日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事向全体股东公开征集了委托投票权。
(4)2021年10月27日,公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,董事会认为激励计划规定的授予条件已经成就,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见。
(5)2021年10月27日,公司召开第四届监事会第五次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,并出具《青岛伟隆阀门股份有限公司监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单(调整后)的核查意见》,监事会认为激励计划规定的授予条件已经成就,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限制性股票,授予价格为5.00元/股。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价 | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价(元/股) | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数 | 限制性股票的授予价格(元/ | 期末持有限制性股票数量 |
格(元/股) | 量 | 股) | |||||||||||
李会君 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80,000 | 5 | 80,000 |
迟娜娜 | 董事、财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80,000 | 5 | 80,000 |
刘克平 | 董事会秘书、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,600 | 9,280 | 80,000 | 5 | 89,280 |
高峰 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80,000 | 5 | 80,000 |
张会亭 | 研发总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46,400 | 37,120 | 80,000 | 5 | 117,120 |
郭成尼 | 国际销售总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46,400 | 37,120 | 80,000 | 5 | 117,120 |
渠汇成 | 生产总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,000 | 46,400 | 80,000 | 5 | 126,400 |
王兆健 | 品质总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17,400 | 13,920 | 80,000 | 5 | 93,920 |
合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 179,800 | 143,840 | 640,000 | -- | 783,840 |
备注(如有) | 1、2018年限制性股票激励计划情况: (1)公司分别于2021年11月24日、2021年12月10日,召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议及2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。公司本次股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件已成就,同意为激励对象统一办理符合解除限售条件的限制性股票的解除限售事宜。同时,董事会同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票153,352股进行回购注销。公司董事会秘书、副总经理刘克平持有的11,600股激励股份,研发总监张会亭持有的46,400股激励股份,国际销售总监郭成尼持有的46,400股激励股份,生产总监渠汇成持有的58,000股激励股份以及品质总监王兆健持有的17,400股激励股份的80%已成功办理解除限售条件业务,剩余20%已成功回购注销。 2、2021年限制性股票激励计划情况: 2021年10月27日,公司召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,并出具《青岛伟隆阀门股份有限公司监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单(调整后)的核查意见》,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限 |
制性股票,授予价格为5.00元/股。公司向董事、总经理李会君、董事、财务总监迟娜娜、董事会秘书、副总经理刘克平、副总经理高峰、研发总监张会亭、国际销售总监郭成尼、生产总监渠汇成以及品质总监王兆健分别授予限制性股票8万股,并于2021年11月5日上市完成。
高级管理人员的考评机制及激励情况
1、为了公司高级管理人员更好的履行职责,明确权利和义务,公司建立了健全的绩效考核管理体系,对高级管理人员实行薪酬与工作绩效及公司经营目标的完成情况直接挂钩的考评机制。董事会依照公司《绩效管理办法》等考核制度,结合行业薪酬水平,综合经营效益、岗位情况等因素确定,年终对高级管理人员履行职责情况和年度实际业绩进行考评。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,在董事会的正确指导下积极调整经营思路,不断加强内部管理。
2、对高级管理人员、核心技术及业务骨干人员实施股权激励计划。公司股权激励计划的实施,有利于激发管理团队的积极性,提高经营效率,促进公司业绩提升。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:
公司及全资子公司:青岛伟隆流体设备有限公司、莱州伟隆阀门有限公司、伟隆阀门有限公司(英国)、伟隆阀门有限公司(美
国)、青岛伟隆五金机械有限公司、青岛即聚机电有限责任公司、青岛卓信检测技术有限责任公司、偉隆(香港)實業有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司财务报告的编制与披露、采购和销售、战略发展、组织构架、企业文化、人力资源、投资和筹资、预算、成本费用、采购和销售、对子公司的控制、信息系统一般控制、关联交易、资产、工程项目、安全生产管理、信息、法律、内部监督;重点关注的高风险领域主要包括产品价格波动的风险、采购的原材料价格和质量波动风险、销售的市场竞争风险、国际贸易政策环境风险、汇率变化风险、市场需求变化风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等法律法规、监管规定及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
对于财务报告相关的内控缺陷,通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定, 以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。潜在错报金额<税前利润的2.5%确定为一般缺陷;税前利润的2.5% ≤潜在错报金额<税前利润的5%确定为重要缺陷;潜在错报金额≧税前利润的5% 确定为重大缺陷。
缺陷性质 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
定量标准(影响程度) | 潜在错报金额<税前利润的2.5% | 税前利润的2.5% ≤潜在错报金额<税前利润的5% | 潜在错报金额≧税前利润的5% |
关系 | 或 | 且 | 且 |
定性标准(可能性) | 不采取任何行动导致潜在错报可能性极小 | 不采取任何行动导致潜在错报可能性不大 | 不采取任何行动导致潜在错报可能性极大 |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷;不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷;不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时,增加了重大缺陷的可能性,因此会特别关注以下情况:重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;当期财务报表存在重大错报,而在内部控制运行过程中未能发现该错报。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。对于非财务报告相关的内控缺陷,通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度,或偏离(消极偏离,即未能实现)经营目标的程度进行判定。经济损失<税前利润的2.5%确定为一般缺陷;税前利润的2.5% ≤经济损失<税前利润的5%确定为重要缺陷;经济损失≧税前利润的5% 确定为重大缺陷。
缺陷性质 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
定量标准(影响程度) | 经济损失<税前利润的2.5% | 税前利润的2.5% ≤经济损失<税前利润的5% | 经济损失≧税前利润的5% |
关系
关系 | 或 | 且 | 且 |
定性标准(可能性) | 造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小 | 造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大 | 造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大 |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小确定为一般缺陷;不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷;不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时,增加了重大缺陷的可能性,因此会特别关注以下情况:审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全;关联交易控制程序不当;重大投融资等非常规事项控制缺失;某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件;弄虚作假违反国家法律法规等。内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司无可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制事项。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
莱州伟隆阀门有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
青岛伟隆流体设备有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
Weflo Valve Company Limited(英国公司) | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
WEFLO VALVE LLC(美国公司) | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
青岛即聚机电有限责任公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
青岛卓信检测技术有限责任公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
偉隆(香港)實業有限公司 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
青岛伟隆五金 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
机械有限公司
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2022年04月28日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报大小作为判断标准。不采取任何行动导致潜在错报可能性极小确定为一般缺陷;不采取任何行动导致潜在错报可能性不大确定为重要缺陷;不采取任何行动导致潜在错报可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时,增加了重大缺陷的可能性,因此会特别关注以下情况:重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;当期财务报表存在重大错报,而在内部控制运行过程中未能发现该错报。 | 以假设不采取任何措施该缺陷导致经济损失可能性大小作为判断标准。不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小确定为一般缺陷;不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大确定为重要缺陷;不采取任何行动导致造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极大确定为重大缺陷。当存在以下迹象时,增加了重大缺陷的可能性,因此会特别关注以下情况:审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;董事、监事和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全;关联交易控制程序不当;重大投融资等非常规事项控制缺失;某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件;弄虚作假违反国家法律法规等。 |
定量标准 | 对于财务报告相关的内控缺陷,通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定, 以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。潜在错报金额<税前利润的2.5%确定为一般缺陷;税前利润的2.5% ≤潜在错报金额<税前利润的5%确定为重要缺陷;潜在错报金额≧税前利润的5% 确定为重大缺陷。 | 以本年度税前利润5%为作为重要性水平判断标准。对于非财务报告相关的内控缺陷,通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度,或偏离(消极偏离,即未能实现)经营目标的程度进行判定。经济损失<税前利润的2.5%确定为一般缺陷;税前利润的2.5% ≤经济损失<税前利润的5%确定为重要缺陷;经济损失≧税 |
前利润的5% 确定为重大缺陷。 | ||
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,伟隆股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2022年04月27日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 详见公司2022年4月28日刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《2021年度内部控制评价报告》 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司于2021年10月09日收到中国证券监督管理委员会青岛监管局(以下简称“青岛证监局”)下发的《关于对青岛伟隆阀门股份有限公司采取责令改正措施的决定》(【2021】17号,以下简称“《决定书》”),要求公司收到《决定书》30日内对《决定书》中指出的问题进行整改,并向青岛证监局提交书面整改报告。详见公司于2021年10月12日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于公司收到青岛证监局行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2021-080)。
公司董事会收到《决定书》后,公司董事长高度重视并作出整改指示要求,及时向全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达;组织相关人员依据相关法律法规深刻反思公司在信息披露、内部控制制度建设及执行过程中存在的问题和不足;针对《决定书》指出的问题,公司组织相关人员认真对照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司证券发行管理办法》及《企业会计准则》等相关法律法规,就相关问题制定切实可行的整改方案、明确责任人,落实整改措施。并于2021年11月1日向青岛证监局上报了《关于青岛监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》,并予以完成整改落实。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内,在环境保护与可持续发展方面,公司将环境保护和节能减排作为可持续发展战略的重要内容,注重环保宣传和全体员工环保意识的提高,坚持守法自律、清洁生产、节约资源、保护环境、可持续发展。公司依靠技术改造不断优化生产工艺,推进节能减排、预防污染、节约资源的有效措施,已经通过了环境管理体系及职业健康安全管理体系认证及企业三级安全标准化建设验收,公司未发生重大安全、环保事故问题。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及相关子公司在日常生产经营中,认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等法律法规,做好环境因素识别、评价与控制,积极采用高效、节能、环保的新工艺,最大限度减少污染物排放,全面推进清洁生产,各项指标符合环保要求。
二、社会责任情况
报告期内,公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任。在生产经营和业务发展的过程中,在为股东创造价值的同时,努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展协调统一,实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 在股东和债权人权益保护方面,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求,结合公司实际,建立了规范的法人治理结构,规范股东大会的召集、召开及表决程序,通过现场、网络等合法有效的方式,让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认真履行信息披露义务,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者和债权人,维护广大投资者和债权人的利益。 在职工权益保护方面,公司不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度,尊重和维护员工的个人权益,对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了规定,建立了较为完善的薪酬管理和绩效考核体系。公司通过多种途径改善员工工作环境和生活环境,重视人才培训和培养,实现员工与公司的共同成长,切实维护员工的合法权益。 在供应商、客户和消费者权益保护方面,公司建立了原材料采购和产品销售服务体系,确保产品质量,获得了较高的客户满意度和忠诚度。公司完善了销售服务管理制度和运行机制,做到服务与经营工作同步推进,完善了客户意见反馈机制、
投诉处理机制和快速响应机制。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 90 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 8年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 刘学伟、李胜 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 8年 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明2014年10 月公司全资子公司伟隆五金将其土地房屋租赁给青岛利和萃取科技有限公司;2019年,公司全资子公司莱州伟隆将其位于莱州市沙河镇海郑村东房屋分别租赁给莱州市沙河镇海磊德机械厂、烟台艾鑫塑料粉未有限公司、莱州市沙河镇淑芝五金加工厂、莱州市沙河镇邹鑫机械加工厂、莱州市沙河镇金璇机械加工厂、范善洲、莱州市森发包装箱有限公司等用于生产经营;2020年,公司全资子公司青岛即聚机电有限责任公司将其位于山东省青岛市即墨区蓝村镇兴和路45号的一部分厂房对外租赁。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 23,200 | 16,200 | 0 | 0 |
信托理财产品 | 自有资金 | 8,300 | 4,000 | 0 | 0 |
合计 | 31,500 | 20,200 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司莱州伟隆阀门有限公司于2020年12月24日收到山东省莱州市人民法院(2020)鲁0683民初8092号应诉通知书,因莱州辉瑞仓储有限公司与莱州辰英特机械制造有限公司2019年1月签订的买卖合同纠纷,莱州辉瑞仓储有限公司提起对莱州辰英特机械制造有限公司、莱州伟隆阀门有限公司等十名被告诉讼并申请财产保全,截至2021年6月30日冻结账户资金294万元。莱州市人民法院于2021年1月14日一审开庭调查结束,一审判决为,原告诉讼公司承担连带担保责任无效,但对给付义务责任范围内以债务人不能清偿部分向原告承担50%的补充赔偿责任。公司在收到一审判决后,向烟台市中级人民法院提起二审上诉,2021年11月3日二审法院终审裁决维持原判。此买卖合同纠纷案件诉讼金额1505.174万元没有达到信息披露标准要求,二审法院终审判决由莱州伟隆阀门有限公司承担相关补充赔偿责任已由相关责任人承担赔偿结案,没有对公司及子公司经营造成重大不利影响。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 60,381,250 | 51.73% | 20,574,378 | 2,341,429 | 22,915,807 | 83,297,057 | 49.23% | ||
1、国家持股 | 0 | ||||||||
2、国有法人持股 | 0 | ||||||||
3、其他内资持股 | 60,381,250 | 100.00% | 20,574,378 | 2,341,429 | 22,915,807 | 83,297,057 | 100.00% | ||
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
境内自然人持股 | 60,381,250 | 100.00% | 20,574,378 | 2,341,429 | 22,915,807 | 83,297,057 | 100.00% | ||
4、外资持股 | 0 | ||||||||
其中:境外法人持股 | 0 | ||||||||
境外自然人持股 | 0 | ||||||||
二、无限售条件股份 | 56,340,750 | 48.27% | 31,931,622 | -2,383,429 | 29,548,193 | 85,888,943 | 50.77% | ||
1、人民币普通股 | 56,340,750 | 100.00% | 31,931,622 | -2,383,429 | 29,548,193 | 85,888,943 | 100.00% | ||
2、境内上市的外资股 | 0 | ||||||||
3、境外上市的外资股 | 0 | ||||||||
4、其他 | 0 | ||||||||
三、股份总数 | 116,722,000 | 100.00% | 52,506,000 | -42,000 | 52,464,000 | 169,186,000 | 100.00% |
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2020年度股东大会审议通过的利润分配及资本公积金转增股本方案为:以2020年12月31日公司总股本11,668.00万股为基数,向全体股东每10股派息4.50元(含税),共派发现金红利5,250.60万元,同时以资本公积向全体股东每10股转增
4.50股,共计转增5,250.60万股。转增金额未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余额,转增后公司总股本增加至
16,918.60万股。具体内容详见公司于2021年5月24日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》(公告编号:2021-042)
公司2018年限制性股票激励计划的激励对象2名因个人原因离职,根据公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“激励计划”)的规定,公司董事会决定对徐建平、王焕先所持已获授但尚未解锁的42,000股限制性股票进行回购注销。具体内容详见公司于2020年11月25日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》(公告编号:2020-085)
公司于2021年6月29日召开第四届董事会第三次会议,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,截至2021年9月17日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购计划已实施完毕。本次累计回购公司股份数3,147,626股,占公司总股本的1.86%。本次回购股份的最高成交价格为9.95元/股,最低成交价格为8.97元/股,成交总金额为2,999.985万元(不含交易费用)。具体内容详见公司于2021年9月18日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司股份回购实施完成暨股份变动的公告》(公告编号:2021-072)
2021年9月28日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第四次会议,审议通过了《2021年限制性股票激励计划(草案)》,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限制性股票,实施限制性股票激励计划后,公司从二级市场回购本公司A股普通股剩余427,626股。具体内容详见公司于2021年10月28日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》(公告编号:2021-087)
公司分别于2021年11月24日、2021年12月10日,召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议及2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。经董事会审议,认为公司本次股权激励计划第三个解除限售期解除限售条件已成就,同意为激励对象统一办理符合解除限售条件的限制性股票的解除限售事宜。同时,董事会同意将已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票37,700股进行回购注销。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年5月19日召开的2020年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。具体内容详见公司于2021年5月20日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2020年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-041)。
公司分别于2020年11月25日、2020年12月11日召开的第三届董事会第二十次会、2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。具体内容详见公司分别于2020年11月26日、2020年12月12日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《第三届董事会第二十次会议决议公告》《2020年第一次临时度股东大会决议的公告》(公告编号:2020-090、2020-099)。
公司于2021年6月29日召开第四届董事会第三次会议,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。具体内容详见公司于2021年6月30日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于第四届董事会第三次会议决议的公告》(公告编号:2021-047)。
2021年限制性股票激励计划:
(1)2021年9月28日,公司分别召开了第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见。
(2)021年9月28日至2021年10月8日,公司对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单进行了内部公示。公示期内,公司监事会未收到与激励计划拟激励对象有关的任何异议;公示期满,监事会对2021年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明,于2021年10月9日公告了《监事会关于2021年限制性股票激励计划授予部分激励对象名单的审核及公示情况说明》。
(3)2021年10月14日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》、《关于<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权
董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事向全体股东公开征集了委托投票权。
(4)2021年10月27日,公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,董事会认为激励计划规定的授予条件已经成就,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见。
(5)2021年10月27日,公司召开第四届监事会第五次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,并出具《青岛伟隆阀门股份有限公司监事会关于公司2021年限制性股票激励计划激励对象名单(调整后)的核查意见》,监事会认为激励计划规定的授予条件已经成就,同意以2021年10月28日为授予日,向符合条件的80名激励对象授予272万股限制性股票,授予价格为5.00元/股。
公司分别于2021年11月24日、2021年12月10日,召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议及2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。具体内容详见公司于2021年11月25日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于第四届董事会第七次会议决议的公告》《关于第四届监事会第六次会议决议的公告》《关于2021年第三次临时股东大会决议的公告》(公告编号:2021-095、2021-096、2021-112)。股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
以公司2021年9月30日、2021年12月31日的归属于母公司所有者权益和2021年1-9月、2021年度归属于母公司所有者的净利润为基准,股份变动后公司每股净资产及每股收益均减少。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
范庆伟 | 52,042,425 | 23,419,091 | 75,461,516 | ①高管限售股;②2021年5月24日公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。 | 详见2021年5月24日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》。 | |
范玉隆 | 3,251,250 | 1,463,062 | 4,714,312 | ①高管限售股;②2021年5月24日公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相 | 详见2021年5月24日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 |
应增加,高管限售股相应增加。 | 和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》。 | |||||
渠汇成 | 70,500 | 111,725 | 11,600 | 170,625 | ①高管限售股;②2021年5月24日,公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。③2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。④2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 |
郭成尼 | 49,500 | 102,275 | 9,280 | 142,495 | ①高管限售股;②2021年5月24日,公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。③2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。④2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计 |
划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 | ||||||
张会亭 | 45,000 | 100,250 | 9,280 | 135,970 | ①高管限售股;②2021年5月24日,公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。③2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。④2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 |
崔兴建 | 29,250 | 0 | 29,250 | 0 | 高管限售股 | 详见2021年1月6日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于公司高级管理人员辞去品质总监职务的公告》。 |
刘克平 | 15,000 | 86,750 | 2,320 | 99,430 | ①高管限售股;②2021年5月24日,公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。③2021年10月28日, | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中 |
公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。④2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 | |||||
王兆健 | 12,000 | 90,837 | 3,480 | 99,357 | ①高管限售股;②2021年5月24日,公司完成权益分派,以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,持股数量相应增加,高管限售股相应增加。③2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。④2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 |
李会君 | 0 | 80,000 | 80,000 | 2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。 | 详见2021年10月28日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com. |
cn)的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》。 | ||||||
迟娜娜 | 0 | 80,000 | 80,000 | 2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。 | 详见2021年10月28日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》。 | |
高峰 | 0 | 80,000 | 80,000 | 2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加。 | 详见2021年10月28日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》。 | |
其它限售股股东 | 322,000 | 2,233,352 | 322,000 | 2,233,352 | ①2021年10月28日,公司通过2021年限制性股票激励计划,授予80000股,限售股份相应增加;②2021年11月24日,2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件已成就,限售股份相应减少。③2021年12月10日,将2018年限制性股票激励计划不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销,限售股份相应减少 | 详见分别于2021年5月24日、2021年10月28日、2021年11月24日、2021年12月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2020年度分红派息、转增股本实施公告》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 |
合计 | 55,836,925 | 27,847,342 | 387,210 | 83,297,057 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 7,865 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 9,655 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | |||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||||
股份状态 | 数量 | |||||||||||||
范庆伟 | 境内自然人 | 57.47% | 97,235,355 | -3380000 | 75,461,516 | 21,773,839 | ||||||||
江西惠隆企业管理有限公司 | 境内非国有法人 | 5.41% | 9,160,172 | 0 | 9,160,172 | |||||||||
范玉隆 | 境内自然人 | 3.72% | 6,285,750 | 4,714,312 | 1,571,438 | |||||||||
杨学良 | 境内自然人 | 1.48% | 2,506,400 | 0 | 2,506,400 | |||||||||
德邦基金-益安地风2号私募 | 其他 | 1.41% | 2,380,000 | 0 | 2,380,000 |
证券投资基金-德邦基金北京益安一号单一资产管理计划 | ||||||||
中国银河证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.83% | 1,403,285 | 0 | 1,403,285 | |||
UBS AG | 境外法人 | 0.68% | 1,142,826 | 0 | 1,142,826 | |||
北京益安资本管理有限公司-益安允升私募证券投资基金 | 其他 | 0.61% | 1,034,300 | 0 | 1,034,300 | |||
周学枚 | 境内自然人 | 0.44% | 740,500 | 0 | 740,500 | |||
井倩 | 境内自然人 | 0.37% | 624,900 | 0 | 624,900 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东范庆伟、第三大股东范玉隆为本公司的实际控制人,范庆伟与范玉隆为父子关系。除上述情况外,上述公司股东间有关联关系的情况为公司股东范庆伟持有公司的法人股东江西惠隆企业管理有限公司的股权。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
范庆伟 | 21,773,839 | 人民币普通股 | 21,773,839 | |||||
江西惠隆企业管理有限公司 | 9,160,172 | 人民币普通股 | 9,160,172 | |||||
杨学良 | 2,506,400 | 人民币普通股 | 2,506,400 | |||||
德邦基金-益安地风2号私募证券投资基金-德邦基金北京益安一号单一资产管理计划 | 2,380,000 | 2,380,000 | ||||||
范玉隆 | 1,571,438 | 人民币普通股 | 1,571,438 | |||||
中国银河证券股份有限公司 | 1,403,285 | 人民币普通股 | 1,403,285 |
UBS AG | 1,142,826 | 人民币普通股 | 1,142,826 |
北京益安资本管理有限公司-益安允升私募证券投资基金 | 1,034,300 | 人民币普通股 | 1,034,300 |
周学枚 | 740,500 | 人民币普通股 | 740,500 |
井倩 | 624,900 | 人民币普通股 | 624,900 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东范庆伟、第三大股东范玉隆为本公司的实际控制人,范庆伟与范玉隆为父子关系。除上述情况外,上述公司股东间有关联关系的情况为公司股东范庆伟持有公司的法人股东江西惠隆企业管理有限公司的股权。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
范庆伟 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 范庆伟先生报告期内任公司董事长。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
范庆伟 | 本人 | 中国 | 否 |
范玉隆 | 一致行动(含协议、亲属、同一控制) | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 范庆伟先生报告期内任公司董事长。 |
范玉隆先生报告期内任公司董事。 | |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
方案披露时间 | 拟回购股份数量 | 占总股本的比例 | 拟回购金额 | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量(股) | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如 |
有) | |||||||
2021年06月29日 | 2,060,000 | 1.22% | 本次回购的资金总额不低于人民币2,000万元(含)且不超过人民币3,000万元(含) | 回购股份实施期限为自公司第四届董事会第三次会议审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月 | 用于2021年限制性股票激励计划 | 3,147,626 | 100.00% |
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2022年04月27日 |
审计机构名称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 和信审字(2022)第000366号 |
注册会计师姓名 | 李胜 刘学伟 |
审计报告正文青岛伟隆阀门股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了青岛伟隆阀门股份有限公司(以下简称伟隆公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了伟隆公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于伟隆公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
(一)外销出口收入确认
1、事项描述
2021年度伟隆公司营业收入总额41,516.27万元,其中外销出口收入为31,275.26万元,占营业收入总额的75.33%,外销出口收入金额占营业收入总额的比例较高,所以外销出口收入的确认对报表产生重要影响,因此我们将外销出口收入的确认识别为关键审计事项。
关于外销出口收入确认的会计政策见附注三、(三十三);关于收入类别的披露见附注五、33。
2、审计应对
(1)了解、评价并测试管理层与外销收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)抽样检查外销销售订单,对与外销产品收入确认有关的控制权转移时点进行分析,评价公司的外销收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)抽样选取部分订单、发票、报关单、提单等与收入确认相关的支持性文件与账面记录进行核对,评价外销收入确认是否与公司的会计政策一致;
(4)执行分析性复核程序,包括分析外销主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动,针对异常波动查明原因;
(5)对外销出口收入执行截止测试,检查不同出口模式的支持性文件日期,确认收入是否记录在恰当的会计期间;
(6)查询海关电子口岸信息,将其记录出口销售收入金额与账面进行核对;
(7)抽样选择主要外销客户进行函证,询证资产负债表日的应收账款余额及2021年度销售额。
(二)应收账款减值
1、事项描述
2021年12月31日,伟隆公司应收账款账面余额为7,911.04万元,坏账准备为725.58万元。
由于应收账款减值涉及伟隆公司管理层(以下简称管理层)运用重大会计估计和判断,且应收账款减值对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的执行有效性;
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;对于采用组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(5)选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证、检查期后回款等审计程序,评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括伟隆公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估伟隆公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算伟隆公司、终止运营或别无其他现实的选择。
伟隆公司治理层(以下简称治理层)负责监督伟隆公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对伟隆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致伟隆公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就伟隆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:青岛伟隆阀门股份有限公司
2021年12月31日
单位:元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 96,516,652.97 | 57,715,316.04 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 188,606,030.67 | 334,004,283.96 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 71,854,562.96 | 50,843,941.41 |
应收款项融资 | 11,585,000.00 | 888,430.46 |
预付款项 | 3,615,789.53 | 2,086,400.62 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 6,012,212.39 | 4,492,285.68 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 112,522,186.11 | 74,218,386.35 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 88,531,081.57 | 31,777,341.61 |
流动资产合计 | 579,243,516.20 | 556,026,386.13 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 5,578,661.78 | 6,287,492.43 |
固定资产 | 250,212,871.99 | 245,669,062.62 |
在建工程 | 4,649,676.26 | 12,829,256.89 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 34,515,647.77 | 35,431,909.73 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,212,383.99 | 285,962.60 |
递延所得税资产 | 14,220,282.37 | 11,471,352.37 |
其他非流动资产 | 247,500.00 | 1,663,500.00 |
非流动资产合计 | 310,637,024.16 | 313,638,536.64 |
资产总计 | 889,880,540.36 | 869,664,922.77 |
流动负债: | ||
短期借款 | 31,000,000.00 | 49,586,141.87 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | 31,600.00 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 38,786,483.35 | 34,798,500.08 |
应付账款 | 57,589,689.24 | 50,130,832.30 |
预收款项 | 24,500,000.00 | |
合同负债 | 16,522,851.95 | 21,659,525.49 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 |
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 21,462,310.06 | 21,145,013.77 |
应交税费 | 4,962,868.65 | 911,908.09 |
其他应付款 | 34,116,462.22 | 12,243,854.80 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 391,593.99 | 915,607.91 |
流动负债合计 | 229,332,259.46 | 191,422,984.31 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 11,242,874.68 | 11,203,763.20 |
递延所得税负债 | 3,326,801.66 | 3,805,442.72 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 14,569,676.34 | 15,009,205.92 |
负债合计 | 243,901,935.80 | 206,432,190.23 |
所有者权益: | ||
股本 | 169,032,648.00 | 116,680,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 181,594,520.64 | 245,900,770.45 |
减:库存股 | 17,675,679.85 | 3,835,944.00 |
其他综合收益 | 56,755.28 | 16,734.39 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 58,404,405.20 | 51,972,593.74 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 254,565,955.29 | 252,498,577.96 |
归属于母公司所有者权益合计 | 645,978,604.56 | 663,232,732.54 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 645,978,604.56 | 663,232,732.54 |
负债和所有者权益总计 | 889,880,540.36 | 869,664,922.77 |
法定代表人:范庆伟 主管会计工作负责人:迟娜娜 会计机构负责人:王涛
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 80,940,458.50 | 46,185,224.78 |
交易性金融资产 | 188,606,030.67 | 326,928,799.03 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 64,064,837.38 | 38,709,715.31 |
应收款项融资 | 11,550,000.00 | 788,430.46 |
预付款项 | 100,243,210.24 | 76,367,197.16 |
其他应收款 | 19,760,830.43 | 23,008,321.95 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 53,048,934.32 | 30,781,520.20 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 81,130,425.52 | 31,011,872.54 |
流动资产合计 | 599,344,727.06 | 573,781,081.43 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 |
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 242,362,726.25 | 242,044,261.25 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 22,622,415.40 | 23,123,079.12 |
在建工程 | 3,438,543.53 | 30,973.45 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 623,386.08 | 646,929.88 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 2,290,899.59 | 2,478,628.48 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 271,337,970.85 | 268,323,872.18 |
资产总计 | 870,682,697.91 | 842,104,953.61 |
流动负债: | ||
短期借款 | 31,000,000.00 | 49,586,141.87 |
交易性金融负债 | 31,600.00 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 38,786,483.35 | 34,798,500.08 |
应付账款 | 34,404,416.59 | 25,707,352.41 |
预收款项 | 24,500,000.00 | |
合同负债 | 16,281,610.35 | 17,917,180.70 |
应付职工薪酬 | 9,180,636.07 | 9,592,074.99 |
应交税费 | 3,661,870.25 | 373,286.33 |
其他应付款 | 31,948,076.53 | 8,738,883.86 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 360,232.58 | 733,416.52 |
流动负债合计 | 190,123,325.72 | 147,478,436.76 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 3,123,605.06 | 2,745,923.90 |
递延所得税负债 | 3,326,801.66 | 3,802,104.45 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 6,450,406.72 | 6,548,028.35 |
负债合计 | 196,573,732.44 | 154,026,465.11 |
所有者权益: | ||
股本 | 169,032,648.00 | 116,680,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 179,252,645.34 | 243,558,895.15 |
减:库存股 | 17,675,679.85 | 3,835,944.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 58,404,405.20 | 51,972,593.74 |
未分配利润 | 285,094,946.78 | 279,702,943.61 |
所有者权益合计 | 674,108,965.47 | 688,078,488.50 |
负债和所有者权益总计 | 870,682,697.91 | 842,104,953.61 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 415,162,743.70 | 344,590,024.63 |
其中:营业收入 | 415,162,743.70 | 344,590,024.63 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 360,149,672.82 | 297,341,595.81 |
其中:营业成本 | 279,863,882.60 | 225,618,597.01 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 3,857,106.19 | 4,617,470.53 |
销售费用 | 27,883,206.07 | 20,821,013.58 |
管理费用 | 21,801,211.38 | 23,257,512.43 |
研发费用 | 24,196,054.32 | 21,237,919.68 |
财务费用 | 2,548,212.26 | 1,789,082.58 |
其中:利息费用 | 1,021,052.77 | 639,030.28 |
利息收入 | 275,540.94 | 557,207.33 |
加:其他收益 | 3,151,472.34 | 4,170,698.89 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 15,915,730.99 | 9,186,397.81 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -3,366,653.30 | 4,601,612.87 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,418,143.88 | 589,631.58 |
资产减值损失(损失以“-” | -2,339,868.91 | -376,117.28 |
号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 144,039.41 | 269,314.21 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 66,099,647.53 | 65,689,966.90 |
加:营业外收入 | 1,548,589.44 | 1,534,176.71 |
减:营业外支出 | 112,503.86 | 1,373,529.02 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 67,535,733.11 | 65,850,614.59 |
减:所得税费用 | 6,542,244.32 | 7,882,521.59 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 40,020.89 | 118,514.98 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 40,020.89 | 118,514.98 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 40,020.89 | 118,514.98 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值 |
变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 40,020.89 | 118,514.98 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 61,033,509.68 | 58,086,607.98 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 61,033,509.68 | 58,086,607.98 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.36 | 0.34 |
(二)稀释每股收益 | 0.36 | 0.34 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:范庆伟 主管会计工作负责人:迟娜娜 会计机构负责人:王涛
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 374,136,456.46 | 319,333,547.59 |
减:营业成本 | 255,163,228.65 | 208,137,049.65 |
税金及附加 | 1,904,025.71 | 2,824,317.17 |
销售费用 | 28,196,995.86 | 20,852,115.60 |
管理费用 | 10,636,180.37 | 12,490,995.22 |
研发费用 | 14,379,675.16 | 16,964,914.56 |
财务费用 | 2,511,396.37 | 1,656,105.49 |
其中:利息费用 | 1,021,052.77 | 639,030.28 |
利息收入 | 226,184.57 | 510,126.74 |
加:其他收益 | 1,450,368.83 | 2,343,773.28 |
投资收益(损失以“-” | 15,450,319.40 | 9,120,080.00 |
号填列) | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -3,291,168.37 | 4,526,127.94 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,068,135.62 | 3,844,756.79 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -743,325.22 | -235,906.39 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 35,875.95 | 272,654.79 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 73,178,889.31 | 76,279,536.31 |
加:营业外收入 | 618,746.96 | 96,334.94 |
减:营业外支出 | 46,177.66 | 669,436.26 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 73,751,458.61 | 75,706,434.99 |
减:所得税费用 | 9,433,343.98 | 10,033,660.11 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 64,318,114.63 | 65,672,774.88 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 64,318,114.63 | 65,672,774.88 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 64,318,114.63 | 65,672,774.88 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 387,470,720.37 | 376,065,005.12 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 |
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 24,194,897.56 | 19,474,193.97 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,329,530.76 | 8,536,941.70 |
经营活动现金流入小计 | 420,995,148.69 | 404,076,140.79 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 301,805,573.58 | 215,337,141.62 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,314,248.55 | 49,762,207.42 |
支付的各项税费 | 11,901,262.76 | 16,559,216.32 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 31,586,734.29 | 32,471,445.68 |
经营活动现金流出小计 | 409,607,819.18 | 314,130,011.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | 11,387,329.51 | 89,946,129.75 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 445,874,500.62 | 730,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 15,560,540.03 | 9,149,797.81 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,085,316.80 | 458,913.35 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 472,520,357.45 | 739,608,711.16 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,577,653.08 | 23,632,618.50 |
投资支付的现金 | 360,000,000.00 | 814,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 379,577,653.08 | 837,632,618.50 |
投资活动产生的现金流量净额 | 92,942,704.37 | -98,023,907.34 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 24,500,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 49,000,000.00 | 51,191,019.10 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 13,600,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 87,100,000.00 | 51,191,019.10 |
偿还债务支付的现金 | 66,859,209.49 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,309,375.00 | 52,921,723.40 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,850,226.80 | 370,860.00 |
筹资活动现金流出小计 | 151,018,811.29 | 53,292,583.40 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -63,918,811.29 | -2,101,564.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -677,066.42 | -786,467.28 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 39,734,156.17 | -10,965,809.17 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 41,257,412.55 | 52,223,221.72 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 80,991,568.72 | 41,257,412.55 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 340,999,432.30 | 355,961,615.56 |
收到的税费返还 | 23,381,427.98 | 18,483,609.54 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 12,117,957.14 | 11,992,985.22 |
经营活动现金流入小计 | 376,498,817.42 | 386,438,210.32 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 311,161,344.31 | 253,899,431.43 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,227,008.07 | 30,038,964.62 |
支付的各项税费 | 8,352,652.37 | 13,648,164.83 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 29,945,558.87 | 23,249,966.75 |
经营活动现金流出小计 | 382,686,563.62 | 320,836,527.63 |
经营活动产生的现金流量净额 | -6,187,746.20 | 65,601,682.69 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 463,244,000.00 | 723,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 15,282,669.05 | 9,083,480.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 157,656.80 | 2,885,382.73 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 488,684,325.85 | 734,968,862.73 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,438,596.84 | 3,382,108.77 |
投资支付的现金 | 353,318,465.00 | 805,500,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 |
投资活动现金流出小计 | 359,757,061.84 | 808,882,108.77 |
投资活动产生的现金流量净额 | 128,927,264.01 | -73,913,246.04 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 49,000,000.00 | 51,191,019.10 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 13,600,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 62,600,000.00 | 51,191,019.10 |
偿还债务支付的现金 | 66,859,209.49 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,309,375.00 | 52,921,723.40 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,850,226.80 | 370,860.00 |
筹资活动现金流出小计 | 151,018,811.29 | 53,292,583.40 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -88,418,811.29 | -2,101,564.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -625,543.97 | -757,264.02 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 33,695,162.55 | -11,170,391.67 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 31,720,211.70 | 42,890,603.37 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 65,415,374.25 | 31,720,211.70 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 116,680,000.00 | 245,900,770.45 | 3,835,944.00 | 16,734.39 | 51,972,593.74 | 252,498,577.96 | 663,232,732.54 | 663,232,732.54 | |||||||
加:会计 |
政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 116,680,000.00 | 245,900,770.45 | 3,835,944.00 | 16,734.39 | 51,972,593.74 | 252,498,577.96 | 663,232,732.54 | 663,232,732.54 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 52,352,648.00 | -64,306,249.81 | 13,839,735.85 | 40,020.89 | 6,431,811.46 | 2,067,377.33 | -17,254,127.98 | -17,254,127.98 | |||||||
(一)综合收益总额 | 40,020.89 | 60,993,488.79 | 61,033,509.68 | 61,033,509.68 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -153,352.00 | -11,800,249.81 | 13,839,735.85 | -25,793,337.66 | -25,793,337.66 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | -153,352.00 | -697,024.80 | -850,376.80 | -850,376.80 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,220,945.14 | 9,764,056.00 | -8,543,110.86 | -8,543,110.86 | |||||||||||
4.其他 | -12,324,170.15 | 4,075,679.85 | -16,399,850.00 | -16,399,850.00 |
(三)利润分配 | 6,431,811.46 | -58,926,111.46 | -52,494,300.00 | -52,494,300.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 6,431,811.46 | -6,431,811.46 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -52,494,300.00 | -52,494,300.00 | -52,494,300.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 52,506,000.00 | -52,506,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 52,506,000.00 | -52,506,000.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 |
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 169,032,648.00 | 181,594,520.64 | 17,675,679.85 | 56,755.28 | 58,404,405.20 | 254,565,955.29 | 645,978,604.56 | 645,978,604.56 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 116,722,000.00 | 242,773,294.11 | 7,092,162.00 | -101,780.59 | 45,405,316.25 | 253,603,762.45 | 651,310,430.22 | 651,310,430.22 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 116,722,000.00 | 242,773,294.11 | 7,092,162.00 | -101,780.59 | 45,405,316.25 | 253,603,762.45 | 651,310,430.22 | 651,310,430.22 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -42,000.00 | 3,127,476.34 | -3,256,218.00 | 118,514.98 | 6,567,277.49 | -1,105,184.49 | 11,922,302.32 | 11,922,302.32 |
(一)综合收益总额 | 118,514.98 | 57,968,093.00 | 58,086,607.98 | 58,086,607.98 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -42,000.00 | 3,127,476.34 | -3,256,218.00 | 6,341,694.34 | 6,341,694.34 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | -42,000.00 | -328,860.00 | -370,860.00 | -370,860.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,456,336.34 | -3,256,218.00 | 6,712,554.34 | 6,712,554.34 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 6,567,277.49 | -59,073,277.49 | -52,506,000.00 | -52,506,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 6,567,277.49 | -6,567,277.49 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -52,506,000.00 | -52,506,000.00 | -52,506,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或 |
股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 116,680,000.00 | 245,900,770.45 | 3,835,944.00 | 16,734.39 | 51,972,593.74 | 252,498,577.96 | 663,232,732.54 | 663,232,732.54 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 116,680,000.00 | 243,558,895.15 | 3,835,944.00 | 51,972,593.74 | 279,702,943.61 | 688,078,488.50 | ||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 116,680,000.00 | 243,558,895.15 | 3,835,944.00 | 51,972,593.74 | 279,702,943.61 | 688,078,488.50 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 52,352,648.00 | -64,306,249.81 | 13,839,735.85 | 6,431,811.46 | 5,392,003.17 | -13,969,523.03 | ||||||
(一)综合收益总额 | 64,318,114.63 | 64,318,114.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -153,352.00 | -11,800,249.81 | 13,839,735.85 | -25,793,337.66 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -153,352.00 | -697,024.80 | -850,376.80 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,220,945.14 | 9,764,056.00 | -8,543,110.86 | |||||||||
4.其他 | -12,324,170.15 | 4,075,679.85 | -12,324,170.15 | |||||||||
(三)利润分配 | 6,431,811.46 | -58,926,111.46 | -52,494,300.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 6,431,811.46 | -6,431,811.46 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -52,494,300.00 | -52,494,300.00 | ||||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | 52,506,000.00 | -52,506,000.00 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 52,506,000.00 | -52,506,000.00 | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 169,032,648.00 | 179,252,645.34 | 17,675,679.85 | 58,404,405.20 | 285,094,946.78 | 674,108,965.47 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 116,722,000.00 | 240,431,418.81 | 7,092,162.00 | 45,405,316.25 | 273,103,446.22 | 668,570,019.28 | ||||||
加:会计 |
政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 116,722,000.00 | 240,431,418.81 | 7,092,162.00 | 45,405,316.25 | 273,103,446.22 | 668,570,019.28 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -42,000.00 | 3,127,476.34 | -3,256,218.00 | 6,567,277.49 | 6,599,497.39 | 19,508,469.22 | ||||||
(一)综合收益总额 | 65,672,774.88 | 65,672,774.88 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -42,000.00 | 3,127,476.34 | -3,256,218.00 | 6,341,694.34 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -42,000.00 | -328,860.00 | -370,860.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,456,336.34 | -3,256,218.00 | 6,712,554.34 | |||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 6,567,277.49 | -59,073,277.49 | -52,506,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 6,567,277.49 | -6,567,277.49 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -52,506,000.00 | -52,506,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结 |
转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 116,680,000.00 | 243,558,895.15 | 3,835,944.00 | 51,972,593.74 | 279,702,943.61 | 688,078,488.50 |
三、公司基本情况
(一)公司概况
青岛伟隆阀门股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于2012年3月31日由青岛伟隆阀门有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2012年3月31日,青岛伟隆阀门有限公司整体变更为青岛伟隆阀门股份有限公司,按照经山东汇德会计师事务所有限公司审计的青岛伟隆阀门有限公司截止2011年12月31日的净资产折为股本5,100.00万股(每股面值为人民币1.00元),剩余金额计入资本公积。变更后注册资本为5,100.00万元,其中范庆伟出资4,437.00万元,占注册资本的87.00%,范玉隆出资255.00万元,占注册资本的5.00%,青岛惠隆投资管理有限公司出资408.00万元,占注册资本的8.00%。
2017年4月,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]526号文《关于核准青岛伟隆阀门股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股1,700.00万股,公司注册资本变更为6,800.00万元。2017年5月在深圳证券交易所挂牌上市,上市后公司股本总额为人民币6,800.00万元。2017年6月30日,公司完成了工商变更,注册资本变更为6,800.00万元。
2018年5月,依据公司2017年度股东大会决议通过的《关于2017年度利润分配预案的议案》,按每10股转增7股的比例,以资本公积向全体股东转增股份,增加股本4,760.00万元,变更后的注册资本人民币11,560.00万元。2018年7月4日,公司完成了工商变更。
2018年11月,公司于第三届董事会第七次会议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2018年11月20日为授予日,向39名激励对象授予114.20万股限制性股票(每股面值人民币1元)。公司增加注册资本人民币1,142,000.00元,变更后的注册资本为人民币116,742,000.00元。2018年12月21日,公司完成了工商变更。
公司于2019年12月13日召开2019年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》。由于公司1名原激励对象因个人原因离职,该人员已不符合激励条件,公司决定对该对象所持已获授但尚未解除限售的20,000.00股限制性股票进行回购注销。减少股本人民币20,000.00元,变更后的股本为人民币116,722,000.00元。
公司于2020年12月11日召开2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》。由于公司2名原激励对象因个人原因离职,公司决定对该对象所持已获授但尚未解除限售的42,000.00股限制性股票进行回购注销。减少股本人民币42,000.00元,变更后的股本为人民币116,680,000.00元。
公司于2021年5月19日召开的2020年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》:以2020年12月31日公司总股本116,680,000.00股为基数,向全体股东每10股派息4.50元(含税),共派发现金红利52,494,300.00元,同时以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,共计转增52,506,000.00股,2021年10月25日,公司完成了工商变更,变更后的注册资本人民币169,186,000.00元。
公司于2021年11月24日召开第四届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2021年12月10日召开2021年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》,由于人员离职及不满足解锁条件回购注销153,352.00股,变更后的注册资本为人民币169,032,648.00元。
公司住所为青岛即墨市蓝村镇兴和路45号,公司法定代表人为范庆伟。
公司经营范围:
制造销售消防阀门、消防栓、消防设备配件(不含国家限制品种)、阀门及其配件、管件、机械配件,批发、零售工艺品、服装鞋帽、五金、化工产品(不含危险化学品)、普通机械、建筑材料、计算机及其配件,货物进出口、技术进出口;海洋水质与生态环境监测仪器设备销售;海洋环境监测与探测装备销售;导航、测绘、气象及海洋专用仪器销售;海洋环境服务;海洋工程关键配套系统开发;海洋工程装备销售;制造、销售汽车农机零部件;制造、销售机床床身及零部件;制造销售密封件、橡胶制品。(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主营业务:阀门及其配件、汽车配件铸件、管件的生产、销售及相关业务。
公司所属行业:制造行业。
本公司实际控制人为范庆伟家族,持有本公司65.18%的股权。
本财务报表由公司董事会决议批准于2022年4月27日报出。
(二)合并报表范围
截止2021年12月31日,公司合并财务报表范围内子公司如下:
公司名称 | 子公司类型 |
莱州伟隆阀门有限公司
莱州伟隆阀门有限公司 | 全资子公司 |
青岛伟隆流体设备有限公司 | 全资子公司 |
Weflo Valve Company Limited(英国公司) | 全资子公司 |
WEFLO VALVE LLC(美国公司) | 全资子公司 |
青岛即聚机电有限责任公司
青岛即聚机电有限责任公司 | 全资子公司 |
青岛卓信检测技术有限责任公司 | 全资子公司 |
偉隆(香港)實業有限公司
偉隆(香港)實業有限公司 | 全资子公司 |
青岛伟隆五金机械有限公司
青岛伟隆五金机械有限公司 | 全资子公司 |
(三)本期合并财务报表范围发生变更的情况
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月,公司业务稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司从事通用设备制造业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期,并
以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币,编制财务报表时折算成人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。在合并应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
1、 共同经营
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
2、合营企业
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、(十九)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具:
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销
或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
权益工具:
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
3、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的
剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理;本公司不确认权益工具的公允价值变动,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减;本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
8、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,确认预期信用损失。
在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项:
本公司对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
a、应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1--银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
应收票据组合2--商业承兑汇票
应收票据组合2--商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1 | 应收第三方款项 |
应收账款组合2 | 应收关联方款项 |
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 | 应收股利 |
其他应收款组合2
其他应收款组合2 | 应收利息 |
其他应收款组合3
其他应收款组合3 | 应收关联方款项 |
其他应收款组合4 | 应收其他款项 |
其他应收款组合5 | 应收其他单位款项 |
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。d、应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1--银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
应收款项融资组合2--商业承兑汇票
应收款项融资组合2--商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
e、合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合1 | 应收第三方款项 |
合同资产组合2
合同资产组合2 | 应收关联方款项 |
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天,但信用
风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合 同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融 资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收 益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金 融资产的账面余额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票
商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的公司 |
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
应收第三方款项 | 本组合为风险较低应收关联方的应收款项 |
应收关联方款项
应收关联方款项 | 本组合以应收款项账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见三、(十)金融工具。
15、存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、处在生产过程中的在产品、、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、在产品、半成品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
(1)公司存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。
(2)低值易耗品及周转材料采用五五摊销法核算。
(3)包装物采用一次摊销法核算。
3、存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司对合同资产的预期信用 损失的确定方法及会计处理方法详见三、(十)金融工具。
17、合同成本
1、合同履约成本,是指本公司为履行合同发生的成本,该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时,计入当期损益:
(1)管理费用。
(2)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用(或类似费用),这些支出为履行合同发生,但未反映在合同价格中。
(3)与履约义务中已履行部分相关的支出。
(4)无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
2、本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
3、本公司与合同成本有关的资产,应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
4、本公司与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②可收回金额。
2、终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
(2)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
(2)权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
(3)权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)成本法转权益法或公允价值计量:因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
24、固定资产
(1)确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的,确认为固定资产:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5.00% | 6.33%—19.00% |
运输工具 | 年限平均法 | 4—5 | 5.00% | 19.00%—23.75% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3—5 | 5.00% | 19.00%—31.67% |
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。采用年限平均法计提折旧,根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
4、固定资产处置
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1、在建工程的计量
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额的计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,本公司借款费用停止资本化。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,本公司暂停借款费用的资本化。
本公司资本化金额计算:(1)借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;(2)占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;(3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,本公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司作为承租人发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,在同时满足以下条件时予以确认:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
a、无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
b、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
c、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,本公司于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,只有同时满足
下列条件的,本公司才予以资本化:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,本公司确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,本公司确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,本公司在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第
(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。公司销售商品收入确认的具体原则为:
外销销售收入确认:
在销售定价交易模式为FOB和CFR、CIF方式下,公司以货物装船,报关出口手续完成后控制权发生转移,确认收入的实现;在销售定价交易模式为EXW方式下,货物报关出口并交付给企业后控制权发生转移,确认收入的实现。
国内销售收入确认:
如需要检验或安装的,在客户接受商品并且检验或安装完毕时控制权发生转移,确认销售收入;无需检验或安装的,在产品出库且对方确认收到产品时控制权发生转移,确认销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助,用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出,为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助,用于补助补偿的期间费用或损失的,为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助,依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
3、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
4、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
5、对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
6、同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
(1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;
(2)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日/变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
A、使用权资产使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
a租赁负债的初始计量金额;b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;c本公司作为承租人发生的初始直接费用;d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债在租赁期开始日,本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债,但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司(即承租人)增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率,是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或资产成本。在租赁期开始日后,本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:
在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下,本公司采用的折现率不变;但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日,本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁,在租赁期开始日,本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入,并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本,在租赁期开始日计入当期损益。
D租赁变更本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
a.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
b.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即,修改或重新议定租赁合同,未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的,重新计算该应收融资租赁款的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时,根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3、售后租回交易
本公司按照本附注“三、(三十三)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A 本公司作为卖方及承租人:
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“(十)金融工具”。
B 本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。
(2)融资租赁的会计处理方法
金融资产的会计处理详见本附注“(十)金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
2、债务重组
债务重组,是指在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
(1)本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组,在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组,在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定,确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
(2)本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时,应当按照下列原则以成本计量:①存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。②对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。③投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。④固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。⑤生物资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。⑥无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定,确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,首先按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当
期损益。
3、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产,本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量;对于换出资产,在终止确认时,将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,对于换入资产,本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,在终止确认时,将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的,按照以下规定处理:①支付补价的,以换出资产的公允价值,加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。②收到补价的,以换出资产的公允价值,减去收到补价的公允价值,加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额,换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值,与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换,本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;对于换出资产,终止确认时不确认损益。涉及补价的,应当按照下列规定进行处理:○1支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费,作为换入资产的初始计量金额,不确认损益。○2收到补价的,以换出资产的账面价值,减去收到补价的公允价值,加上应支付的相关税费,作为换入资产的初始计量金额,不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例,将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊,以分摊至各项换入资产的金额,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的成本进行初始计量;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,按照各项换入资产的公允价值的相对比例,将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产,加上应支付的相关税费,作为各项换入资产的初始计量金额。非货币性资产交换同时换出多项资产的,如果以公允价值为基础计量,本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,按照各项换出资产的公允价值的相对比例,将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产,分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额,在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的,各项换出资产终止确认时均不确认损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
财政部修订《企业会计准则第21号——租赁》 | 2021年4月27日公司第四届董事会第二次会议决议、第四届监事会第二次会议决议 | 无 |
说明:
(1)财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),本公司自2021年1月1日起施行。根据准则规定,对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。此外,本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:1)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;使用权资产的计量不包含初始直接费用;2)存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期,不对首次执行日前各期间是否合理确定行使续租选择权或终止租赁选择权进行估计;3)作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;4)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,本公司不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。
②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(2)上述会计政策变更经本公司于 2021 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第二次会议批准。
(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况:
无
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税收入 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
地方水利建设基金 | 应交流转税额 | 0.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
莱州伟隆阀门有限公司 | 15% |
青岛伟隆流体设备有限公司 | 25% |
青岛伟隆五金机械有限公司、青岛即聚机电有限责任公司及青岛卓信检测技术有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 |
WEFLO VALVE LLC(美国公司) | 超额累进税率 |
青岛伟隆阀门股份有限公司 | 15% |
2、税收优惠
公司2021年公司进行高新技术企业重新认定,2021年12月14日,取得编号为GR202137101903的高新技术企业证书,自2021至2023年度执行15%的企业所得税率。
公司子公司莱州伟隆阀门有限公司2019年11月28日被认定为高新技术企业,取得编号为GR201937000844的高新技术企业证书,自2019至2021年度执行15%的企业所得税率。
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)“一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。” 公司子公司青岛伟隆五金机械有限公司、青岛即聚机电有限责任公司符合相关标准,免征增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号):
为进一步支持疫情防控,帮助企业纾困发展,现将有关税费政策公告如下:
(财政部税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年12月31日;除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 1,416,007.24 | 88,655.07 |
银行存款 | 79,575,561.48 | 43,561,647.89 |
其他货币资金 | 15,525,084.25 | 14,065,013.08 |
合计 | 96,516,652.97 | 57,715,316.04 |
其他说明
(2)其他货币资金按明细项目列示:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金
银行承兑汇票保证金 | 15,520,177.95 | 14,056,323.22 |
保函保证金
保函保证金 | 4,906.30 | 8,689.86 |
合计
合计 | 15,525,084.25 | 14,065,013.08 |
(3)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金
银行承兑汇票保证金 | 15,520,177.95 | 14,056,323.22 |
保函保证金
保函保证金 | 4,906.30 | 8,689.86 |
诉讼冻结资金
诉讼冻结资金 | 2,392,890.41 |
合计
合计 | 15,525,084.25 | 16,457,903.49 |
除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 188,606,030.67 | 334,004,283.96 |
其中: | ||
理财类产品 | 188,606,030.67 | 334,004,283.96 |
其中: | ||
合计 | 188,606,030.67 | 334,004,283.96 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 79,110,419.14 | 100.00% | 7,255,856.18 | 9.17% | 71,854,562.96 | 55,822,700.10 | 100.00% | 4,978,758.69 | 8.92% | 50,843,941.41 |
其中: | ||||||||||
合计 | 79,110,419.14 | 100.00% | 7,255,856.18 | 9.17% | 71,854,562.96 | 55,822,700.10 | 100.00% | 4,978,758.69 | 8.92% | 50,843,941.41 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 70,397,990.80 | 3,519,899.54 | 5.00% |
1至2年(含2年) | 2,607,593.29 | 260,759.33 | 10.00% |
2至3年(含3年) | 2,181,321.94 | 654,396.58 | 30.00% |
3至4年(含4年) | 2,066,997.01 | 1,033,498.51 | 50.00% |
4至5年(含5年) | 346,069.40 | 276,855.52 | 80.00% |
5年以上 | 1,510,446.70 | 1,510,446.70 | 100.00% |
合计 | 79,110,419.14 | 7,255,856.18 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 70,397,990.80 |
1至2年 | 2,607,593.29 |
2至3年 | 2,181,321.94 |
3年以上 | 3,923,513.11 |
3至4年 | 2,066,997.01 |
4至5年 | 346,069.40 |
5年以上 | 1,510,446.70 |
合计 | 79,110,419.14 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 4,978,758.69 | 2,277,097.49 | 7,255,856.18 | |||
合计 | 4,978,758.69 | 2,277,097.49 | 7,255,856.18 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 9,952,541.72 | 12.58% | 497,627.09 |
客户二 | 6,207,924.47 | 7.85% | 310,396.22 |
客户三 | 4,933,895.12 | 6.24% | 246,694.76 |
客户四 | 2,831,532.97 | 3.58% | 141,576.65 |
客户五 | 2,619,117.22 | 3.31% | 130,955.86 |
合计 | 26,545,011.50 | 33.56% |
(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 11,585,000.00 | 888,430.46 |
合计 | 11,585,000.00 | 888,430.46 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
银行承兑汇票 | 4,300,027.54 |
合计
合计 | 4,300,027.54 |
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 3,528,029.53 | 97.57% | 1,600,342.38 | 76.70% |
1至2年 | 442,881.47 | 21.23% | ||
2至3年 | 47,760.00 | 1.32% | 43,176.77 | 2.07% |
3年以上 | 40,000.00 | 1.11% | ||
合计 | 3,615,789.53 | -- | 2,086,400.62 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总 额的比例(%) | 未结算原因 |
供应商一
供应商一 | 1,789,986.77 | 1年以内 | 49.50 | 未到结算期 |
供应商二
供应商二 | 419,999.99 | 1年以内 | 11.62 | 未到结算期 |
供应商三
供应商三 | 517,696.81 | 1年以内 | 14.32 | 未到结算期 |
供应商四
供应商四 | 271,895.57 | 1年以内 | 7.52 | 未到结算期 |
供应商五
供应商五 | 101,190.00 | 1年以内 | 2.80 | 未到结算期 |
合计
合计 | 3,100,769.14 | 85.76 |
其他说明:
(3)报告期末预付款项中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 6,012,212.39 | 4,492,285.68 |
合计 | 6,012,212.39 | 4,492,285.68 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 4,276,202.06 | 2,833,151.23 |
保证金 | 380,767.91 | 790,230.53 |
往来及其他 | 1,826,147.01 | 1,198,762.12 |
合计 | 6,483,116.98 | 4,822,143.88 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 329,858.20 | 329,858.20 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 141,046.39 | 141,046.39 | ||
2021年12月31日余额 | 470,904.59 | 470,904.59 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 5,408,142.23 |
1至2年 | 944,974.75 |
2至3年 | 20,000.00 |
3年以上 | 110,000.00 |
4至5年 | 50,000.00 |
5年以上 | 60,000.00 |
合计 | 6,483,116.98 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏 |
账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 329,858.20 | 141,046.39 | 470,904.59 | |||
合计 | 329,858.20 | 141,046.39 | 470,904.59 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
应收出口退税款 | 出口退税款 | 4,276,202.06 | 1年以内 | 65.96% | 213,810.10 |
应收残疾人就业增值税优惠 | 往来及其他 | 1,826,147.01 | 1年以内、1-2年 | 28.17% | 137,147.35 |
客户一 | 保证金 | 90,000.00 | 1年以内 | 1.39% | 4,500.00 |
客户二 | 保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.93% | 3,000.00 |
客户三 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.77% | 2,500.00 |
合计 | -- | 6,302,349.07 | -- | 97.22% | 360,957.45 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
应收残疾人就业增值税优惠 | 残疾人即征即退增值税 | 1,826,147.01 | 1年以内、1-2年 | 2022年 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 19,568,066.19 | 67,710.50 | 19,500,355.69 | 16,255,831.28 | 7,497.05 | 16,248,334.23 |
在产品 | 11,836,276.95 | 11,836,276.95 | 3,817,243.09 | 3,817,243.09 | ||
库存商品 | 29,253,554.96 | 1,866,813.06 | 27,386,741.90 | 20,044,219.59 | 978,500.30 | 19,065,719.29 |
周转材料 | 12,604,986.27 | 12,604,986.27 | 8,797,814.33 | 8,797,814.33 | ||
发出商品 | 7,507,069.83 | 7,507,069.83 | 4,581,220.07 | 4,581,220.07 | ||
委托加工物资 | 2,879,776.75 | 2,879,776.75 | 149,790.73 | 149,790.73 | ||
自制半成品 | 31,955,125.17 | 1,148,146.45 | 30,806,978.72 | 21,715,953.40 | 157,688.79 | 21,558,264.61 |
合计 | 115,604,856.12 | 3,082,670.01 | 112,522,186.11 | 75,362,072.49 | 1,143,686.14 | 74,218,386.35 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||||
原材料 | 7,497.05 | 66,207.59 | 5,994.14 | 67,710.50 | ||||||
库存商品 | 978,500.30 | 1,275,858.54 | 387,545.78 | 1,866,813.06 | ||||||
自制半成品 | 157,688.79 | 997,802.78 | 7,345.12 | 1,148,146.45 | ||||||
合计 | 1,143,686.14 | 2,339,868.91 | 400,885.04 | 3,082,670.01 | ||||||
项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
原材料
原材料 | 原材料的可变现净值低于原材料成本 | 本期无转回 | 本期生产完成并销售 |
库存商品 | 库存商品的可变现净值低于库存商品成本 | 本期无转回 | 本期已销售 |
自制半成品 | 自制半成品的可变现净值低于自制半成品成本 | 本期无转回 | 本期生产完成并销售 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税 | 1,108,201.67 | 1,703,452.30 |
待摊的财产保险费 | 136,501.88 | 37,289.31 |
已赎回未到账的银行理财产品 | 27,220,011.38 | |
大额定期存单 | 60,066,366.64 | 30,036,600.00 |
合计 | 88,531,081.57 | 31,777,341.61 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 14,040,700.92 | 2,253,604.32 | 16,294,305.24 |
2.本期增加金额 | 206,323.40 | 206,323.40 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 761,240.83 | 761,240.83 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 13,485,783.49 | 2,253,604.32 | 15,739,387.81 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 9,188,854.51 | 817,958.30 | 10,006,812.81 | |
2.本期增加金额 | 755,209.48 | 46,093.68 | 801,303.16 | |
(1)计提或摊销 | 576,053.74 | 46,093.68 | 622,147.42 | |
3.本期减少金额 | 647,389.94 | 647,389.94 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 9,296,674.05 | 864,051.98 | 10,160,726.03 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 4,189,109.44 | 1,389,552.34 | 5,578,661.78 |
2.期初账面价值 | 4,851,846.41 | 1,435,646.02 | 6,287,492.43 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
(4)报告期投资性房地产未发生减值情况,故未计提减值准备。
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 250,212,871.99 | 245,669,062.62 |
合计 | 250,212,871.99 | 245,669,062.62 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 152,228,548.52 | 183,394,331.46 | 6,231,465.12 | 8,967,959.50 | 350,822,304.60 |
2.本期增加金额 | 8,933,785.06 | 15,126,705.04 | 114,295.40 | 3,509,048.84 | 27,683,834.34 |
(1)购置 | 491,150.44 | 44,159.29 | 361,178.58 | 896,488.31 | |
(2)在建工程转入 | 8,172,544.23 | 14,635,554.60 | 70,136.11 | 3,147,870.26 | 26,026,105.20 |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)投资性房地产转入 | 761,240.83 | 761,240.83 | |||
3.本期减少金额 | 356,323.40 | 4,546,533.68 | 552,508.80 | 858,845.58 | 6,314,211.46 |
(1)处置或报废 | 150,000.00 | 4,546,533.68 | 552,508.80 | 858,845.58 | 6,107,888.06 |
(2)转入投资性房地产 | 206,323.40 | 206,323.40 | |||
4.期末余额 | 160,806,010.18 | 193,974,502.82 | 5,793,251.72 | 11,618,162.76 | 372,191,927.48 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 46,208,277.49 | 47,815,639.31 | 4,439,488.39 | 6,689,836.79 | 105,153,241.98 |
2.本期增加金额 | 8,054,971.76 | 13,047,330.41 | 520,675.70 | 853,543.16 | 22,476,521.03 |
(1)计提 | 7,407,581.82 | 13,047,330.41 | 520,675.70 | 853,543.16 | 21,829,131.09 |
(2)投资性房地产转入 | 647,389.94 | 647,389.94 | |||
3.本期减少金额 | 263,363.19 | 4,136,739.46 | 435,973.54 | 814,631.33 | 5,650,707.52 |
(1)处置或报废 | 84,207.45 | 4,136,739.46 | 435,973.54 | 814,631.33 | 5,471,551.78 |
(2)转入投资性房地产 | 179,155.74 | 179,155.74 | |||
4.期末余额 | 53,999,886.06 | 56,726,230.26 | 4,524,190.55 | 6,728,748.62 | 121,979,055.49 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 106,806,124.12 | 137,248,272.56 | 1,269,061.17 | 4,889,414.14 | 250,212,871.99 |
2.期初账面价值 | 106,020,271.03 | 135,578,692.15 | 1,791,976.73 | 2,278,122.71 | 245,669,062.62 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
莱州伟隆新厂3#车间 | 3,068,807.34 | 正在办理 |
莱州伟隆新厂4#车间 | 4,843,508.98 | 正在办理 |
其他说明
③截至2021年12月31日,公司的房屋建筑物无设定抵押情况。
④报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
⑤2021年度在建工程转入增加固定资产原值为26,026,105.20元。
⑥报告期公司无暂时闲置的固定资产情况。
⑦报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 4,649,676.26 | 12,829,256.89 |
合计 | 4,649,676.26 | 12,829,256.89 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待安装设备 | 3,567,107.44 | 3,567,107.44 | 12,144,870.04 | 12,144,870.04 |
厂房及零星工程等 | 1,082,568.82 | 1,082,568.82 | 684,386.85 | 684,386.85 | ||
合计 | 4,649,676.26 | 4,649,676.26 | 12,829,256.89 | 12,829,256.89 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
待安装设备 | 12,144,870.04 | 9,375,760.42 | 17,853,560.97 | 99,962.05 | 3,567,107.44 | 其他 | ||||||
厂房及零星工程等 | 684,386.85 | 9,603,736.89 | 8,172,544.23 | 1,033,010.69 | 1,082,568.82 | 其他 | ||||||
合计 | 12,829,256.89 | 18,979,497.31 | 26,026,105.20 | 1,132,972.74 | 4,649,676.26 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
③报告期公司无借款费用资本化的情况。
④报告期在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 合计 | |
一、账面原值: | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | ||
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | ||
2.期初账面价值 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 41,527,794.83 | 1,247,759.98 | 42,775,554.81 | ||
2.本期增加金额 | 135,030.23 | 135,030.23 | |||
(1)购置 | 135,030.23 | 135,030.23 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 41,527,794.83 | 1,382,790.21 | 42,910,585.04 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 6,742,814.98 | 600,830.10 | 7,343,645.08 | ||
2.本期增加金额 | 892,718.16 | 158,574.03 | 1,051,292.19 | ||
(1)计提 | 892,718.16 | 158,574.03 | 1,051,292.19 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 7,635,533.14 | 759,404.13 | 8,394,937.27 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 33,892,261.69 | 623,386.08 | 34,515,647.77 | ||
2.期初账面价值 | 34,784,979.85 | 646,929.88 | 35,431,909.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3)报告期无形资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
(4)截至2021年12月31日,公司的土地使用权无设定抵押的情况。
(5)截至2021年12月31日,公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋改造费用 | 285,962.60 | 1,033,010.69 | 106,589.30 | 1,212,383.99 | |
合计 | 285,962.60 | 1,033,010.69 | 106,589.30 | 1,212,383.99 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润 | 333,459.03 | 50,454.83 | 106,763.00 | 16,014.45 |
可抵扣亏损 | 59,889,232.49 | 8,983,541.90 | 43,666,951.08 | 6,533,002.42 |
存货跌价准备 | 3,082,670.01 | 462,400.50 | 1,143,686.14 | 171,552.92 |
坏账准备 | 7,726,760.77 | 1,178,106.36 | 5,308,616.89 | 808,197.73 |
递延收益 | 11,242,874.68 | 2,367,685.29 | 11,203,763.20 | 2,378,814.52 |
股权激励 | 1,055,133.34 | 158,270.00 | 4,166,344.00 | 624,951.60 |
交易性金融负债公允价值变动 | 31,600.00 | 4,740.00 | ||
环保设备抵税额 | 6,798,823.27 | 1,019,823.49 | 6,227,191.54 | 934,078.73 |
合计 | 90,128,953.59 | 14,220,282.37 | 71,854,915.85 | 11,471,352.37 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产税前一次性扣除 | 19,572,647.07 | 2,935,897.06 | 19,418,563.95 | 2,912,348.61 |
交易性金融资产公允价值变动 | 2,606,030.67 | 390,904.60 | 6,004,284.03 | 893,094.11 |
合计 | 22,178,677.74 | 3,326,801.66 | 25,422,847.98 | 3,805,442.72 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 14,220,282.37 | 11,471,352.37 | ||
递延所得税负债 | 3,326,801.66 | 3,805,442.72 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 843,983.71 | 1,323,888.95 |
合计 | 843,983.71 | 1,323,888.95 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 483,669.58 | ||
2022年 | 661,691.64 | 661,691.64 | |
2023年 | 170,764.33 | 170,764.33 | |
2024年 | 3,910.97 | 3,910.97 | |
2025年 | 3,852.43 | 3,852.43 | |
2026年 | 3,764.34 | ||
合计 | 843,983.71 | 1,323,888.95 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 247,500.00 | 247,500.00 | 1,663,500.00 | 1,663,500.00 | ||
合计 | 247,500.00 | 247,500.00 | 1,663,500.00 | 1,663,500.00 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 19,574,700.00 |
信用证融资 | 31,000,000.00 | 29,796,519.10 |
未到期应付利息 | 214,922.77 | |
合计 | 31,000,000.00 | 49,586,141.87 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 31,600.00 | |
其中: | ||
远期结售汇业务 | 31,600.00 | |
合计 | 31,600.00 |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 38,786,483.35 | 34,798,500.08 |
合计 | 38,786,483.35 | 34,798,500.08 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 56,901,566.04 | 47,689,951.39 |
1至2年(含2年) | 179,915.56 | 1,955,187.46 |
2至3年(含3年) | 161,333.56 | 143,139.37 |
3年以上 | 346,874.08 | 342,554.08 |
合计 | 57,589,689.24 | 50,130,832.30 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收股权转让款 | 24,500,000.00 | |
合计 | 24,500,000.00 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 16,522,851.95 | 21,659,525.49 |
合计 | 16,522,851.95 | 21,659,525.49 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 21,145,013.77 | 60,250,105.78 | 59,932,809.49 | 21,462,310.06 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 4,381,439.06 | 4,381,439.06 | ||
合计 | 21,145,013.77 | 64,631,544.84 | 64,314,248.55 | 21,462,310.06 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,810,724.26 | 51,055,318.83 | 50,763,870.61 | 8,102,172.48 |
2、职工福利费 | 4,268,932.73 | 4,268,932.73 | ||
3、社会保险费 | 2,443,215.95 | 2,443,215.95 | ||
其中:医疗保险费 | 2,206,491.65 | 2,206,491.65 | ||
工伤保险费 | 150,806.45 | 150,806.45 | ||
大额救助和残联基金 | 85,917.85 | 85,917.85 | ||
4、住房公积金 | 1,487,756.80 | 1,487,756.80 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 13,334,289.51 | 580,701.47 | 554,853.40 | 13,360,137.58 |
8、补充医疗保险 | 414,180.00 | 414,180.00 | ||
合计 | 21,145,013.77 | 60,250,105.78 | 59,932,809.49 | 21,462,310.06 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,197,801.82 | 4,197,801.82 | ||
2、失业保险费 | 183,637.24 | 183,637.24 |
合计 | 4,381,439.06 | 4,381,439.06 |
其他说明:
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 762,702.05 | 67,850.27 |
企业所得税 | 3,209,214.34 | 36,384.81 |
个人所得税 | 80,982.79 | 37,029.78 |
城市维护建设税 | 248,547.85 | 173,307.04 |
印花税 | 43,412.00 | 21,962.90 |
房产税 | 321,150.31 | 317,029.42 |
城镇土地使用税 | 117,428.85 | 116,729.66 |
教育费附加 | 106,520.51 | 74,274.45 |
地方教育费附加 | 71,013.68 | 49,516.30 |
地方水利建设基金 | 12,379.07 | |
其他 | 1,896.27 | 5,444.39 |
合计 | 4,962,868.65 | 911,908.09 |
其他说明:
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 34,116,462.22 | 12,243,854.80 |
合计 | 34,116,462.22 | 12,243,854.80 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金及押金 | 16,353,836.98 | 6,187,363.97 |
单位间往来 | 4,104,016.34 | 752,781.35 |
个人往来及其他 | 58,608.90 | 1,467,765.48 |
限制性股票回购义务 | 13,600,000.00 | 3,835,944.00 |
合计 | 34,116,462.22 | 12,243,854.80 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
3)按账龄列示:
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
1年以内(含1年)
1年以内(含1年) | 29,196,877.47 | 85.58 | 3,172,258.00 | 25.91 |
1至2年(含2年)
1至2年(含2年) | 849,664.98 | 2.49 | 2,689,288.15 | 21.96 |
2至3年(含3年)
2至3年(含3年) | 2,281,581.53 | 6.69 | 4,216,278.00 | 34.44 |
3年以上
3年以上 | 1,788,338.24 | 5.24 | 2,166,030.65 | 17.69 |
合计
合计 | 34,116,462.22 | 100.00 | 12,243,854.80 | 100.00 |
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 391,593.99 | 915,607.91 |
合计 | 391,593.99 | 915,607.91 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 11,203,763.20 | 830,000.00 | 790,888.52 | 11,242,874.68 | 递延收益 |
合计 | 11,203,763.20 | 830,000.00 | 790,888.52 | 11,242,874.68 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
基础设施建设补助 | 6,982,500.38 | 169,959.48 | 6,812,540.90 | 与资产相关 | ||||
年产45万支新型阀门制造建设项目 | 1,475,338.92 | 168,610.20 | 1,306,728.72 | 与资产相关 | ||||
企业技术改造综合奖 | 2,745,923.90 | 830,000.00 | 452,318.84 | 3,123,605.06 | 与资产相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 116,680,000.00 | 52,506,000.00 | -153,352.00 | 52,352,648.00 | 169,032,648.00 |
其他说明:
(2)股本变更明细:
①公司于2020年12月11日召开2020年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》。由于公司2名原激励对象因个人原因离职,公司决定对该对象所持已获授但尚未解除限售的42,000.00股限制性股票进行回购注销。减少股本人民币42,000.00元,变更后的股本为人民币116,680,000.00元。
②公司于2021年5月19日召开的2020年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》:以2020年12月31日公司总股本116,680,000.00股为基数,向全体股东每10股派息
4.50元(含税),共派发现金红利52,506,000.00元,同时以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,共计转增52,506,000.00股,2021年10月25日,公司完成了工商变更,变更后的注册资本人民币169,186,000.00元。
③公司于2021年11月24日召开第四届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2021年12月10日召开2021年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》,由于人员离职及不满足解锁条件回购注销153,352.00股,变更后的注册资本为人民币169,032,648.00元。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 239,489,471.08 | 4,332,155.80 | 65,527,194.95 | 178,294,431.93 |
其他资本公积 | 6,411,299.37 | 1,220,945.14 | 4,332,155.80 | 3,300,088.71 |
合计 | 245,900,770.45 | 5,553,100.94 | 69,859,350.75 | 181,594,520.64 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(2)股本溢价:
公司于2021年5月19日召开的2020年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》:以2020年12月31日公司总股本116,680,000.00股为基数,向全体股东每10股派息4.50元(含税),共派发现金红利52,506,000.00元,同时以资本公积向全体股东每10股转增4.50股,共计转增52,506,000.00股,减少资本公积股本溢价52,506,000.00元。
2021年11月24日,公司第四届董事会第七次会议通过了《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案,公司于2021年12月10日召开2021年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本与修改<公司章程>的议案》,本次可申请解锁的限制性股票数量为462,608.00股,将资本公积-其他资本公积4,332,155.80元调整到资本公积-股本溢价;由于人员离职及不满足解锁条件回购注销153,352.00股,减少对应资本公积股本溢价697,024.80元。
(3)其他资本公积:
公司向限制性股票股权激励对象授予限制性股票,2021年度确认股份支付费用增加资本公积1,220,945.14元。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股份回购 | 29,999,850.00 | 25,924,170.15 | 4,075,679.85 |
限制性股票股权激励 | 3,835,944.00 | 13,600,000.00 | 3,835,944.00 | 13,600,000.00 |
合计 | 3,835,944.00 | 43,599,850.00 | 29,760,114.15 | 17,675,679.85 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
①2021年12月,2018年实施的股权激励计划股权激励总股份的40%部分符合解禁条件,解禁限制性股票462,608.00股,回购注销153,352.00股,依据解禁和回购注销限制性股票数量减少回购义务,减少库存股3,835,944.00元。
②2021年6月29日,公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。截至2021年12月31日,公司累计通过深圳证券交易所以集中竞价方式累计回购公司3,147,626.00股股票,购股成本为人民币29,999,850.00元,增加库存股人民币29,999,850.00元。
③2021年10月27日,公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,向符合条件的80名激励对象授予272.00万股限制性股票,以2021年10月28日为授予日,授予价格为5.00元/股。截至2021年12月31日止,公司共收到80名激励对象缴纳的认购资金人民币13,600,000.00元,按照授予限制性股票的库存股数量减少库存股人民币25,924,170.15元,库存股高于认购资金总额的差额人民币12,324,170.15元冲减股本溢价。
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 16,734.39 | 40,020.89 | 40,020.89 | 56,755.28 | ||||
外币财务报表折算差额 | 16,734.39 | 40,020.89 | 40,020.89 | 56,755.28 | ||||
其他综合收益合计 | 16,734.39 | 40,020.89 | 40,020.89 | 56,755.28 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 51,972,593.74 | 6,431,811.46 | 58,404,405.20 | |
合计 | 51,972,593.74 | 6,431,811.46 | 58,404,405.20 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 252,498,577.96 | 253,603,762.45 |
调整后期初未分配利润 | 252,498,577.96 | 253,603,762.45 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 |
减:提取法定盈余公积 | 6,431,811.46 | 6,567,277.49 |
提取任意盈余公积 | 6,431,811.46 | 6,567,277.49 |
应付普通股股利 | 52,494,300.00 | 52,506,000.00 |
期末未分配利润 | 254,565,955.29 | 252,498,577.96 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 411,754,090.08 | 278,675,723.03 | 343,353,901.86 | 225,232,151.08 |
其他业务 | 3,408,653.62 | 1,188,159.57 | 1,236,122.77 | 386,445.93 |
合计 | 415,162,743.70 | 279,863,882.60 | 344,590,024.63 | 225,618,597.01 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 2021年度 | 合计 |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
阀门销售 | 324,499,289.09 | 324,499,289.09 | ||
过滤器销售 | 22,027,103.98 | 22,027,103.98 | ||
阀门零件及管件销售 | 32,537,648.03 | 32,537,648.03 | ||
汽车配件 | 32,624,388.62 | 32,624,388.62 | ||
其他 | 3,474,313.98 | 3,474,313.98 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
内销收入 | 102,410,136.43 | 102,410,136.43 | ||
出口收入 | 312,752,607.27 | 312,752,607.27 | ||
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
按合同期限分类 | ||||
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: | ||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,914,445.94元,其中,16,914,445.94元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,126,991.65 | 1,554,320.46 |
教育费附加 | 482,996.42 | 666,137.34 |
房产税 | 1,253,038.73 | 1,205,386.97 |
土地使用税 | 469,715.40 | 498,696.11 |
车船使用税 | 13,601.87 | 13,570.88 |
印花税 | 182,895.56 | 107,797.90 |
地方教育费附加 | 321,997.64 | 444,091.57 |
地方水利建设基金 | 111,022.90 | |
其他 | 5,868.92 | 16,446.40 |
合计 | 3,857,106.19 | 4,617,470.53 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
办公费及差旅费 | 795,048.82 | 1,159,646.84 |
工资及附加 | 3,091,424.90 | 3,959,606.68 |
业务宣传费及展位费 | 547,929.26 | 582,690.22 |
检验费及认证费 | 6,932,266.12 | 3,165,318.07 |
佣金及咨询费 | 15,492,495.37 | 10,369,401.16 |
水电费、通讯费及其他 | 1,024,041.60 | 1,584,350.61 |
合计 | 27,883,206.07 | 20,821,013.58 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
办公费及差旅费 | 568,511.42 | 372,965.72 |
业务招待费 | 399,528.32 | 389,591.04 |
工资及附加 | 12,101,182.01 | 9,818,298.45 |
折旧及摊销 | 4,031,424.91 | 3,833,818.31 |
股权激励费 | 729,867.41 | 1,935,150.15 |
其他 | 3,970,697.31 | 6,907,688.76 |
合计 | 21,801,211.38 | 23,257,512.43 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资及附加 | 10,905,142.79 | 11,342,717.08 |
折旧费 | 1,263,107.20 | 1,308,792.08 |
材料及调试费 | 11,968,693.76 | 7,914,297.19 |
其他 | 59,110.57 | 672,113.33 |
合计 | 24,196,054.32 | 21,237,919.68 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 1,021,052.77 | 639,030.28 |
减:利息收入 | 275,540.94 | 557,207.33 |
手续费 | 411,091.23 | 466,661.66 |
汇兑损益 | 1,391,609.20 | 1,240,597.97 |
合计 | 2,548,212.26 | 1,789,082.58 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 790,888.52 | 592,645.78 |
与收益相关的政府补助 | 2,224,000.65 | 3,503,538.92 |
手续费返还 | 51,401.30 | 58,869.66 |
税收减免 | 85,181.87 | 15,644.53 |
合计 | 3,151,472.34 | 4,170,698.89 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 14,361,630.99 | 8,009,697.81 |
外汇期权收益 | 55,250.00 | 430,900.00 |
远期结售汇损失 | -129,550.00 | |
大额存单在持有期间取得的收益 | 1,498,850.00 | 875,350.00 |
合计 | 15,915,730.99 | 9,186,397.81 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -3,398,253.30 | 4,633,212.87 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,398,253.30 | 4,633,212.87 |
交易性金融负债 | 31,600.00 | -31,600.00 |
合计 | -3,366,653.30 | 4,601,612.87 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -2,277,097.49 | 146,184.21 |
其他应收款坏账损失 | -141,046.39 | 443,447.37 |
合计 | -2,418,143.88 | 589,631.58 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,339,868.91 | -376,117.28 |
合计 | -2,339,868.91 | -376,117.28 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产收益 | 144,039.41 | 269,314.21 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换利得 | 392,009.51 | 104,596.17 | |
其他 | 1,156,579.93 | 1,429,580.54 | |
合计 | 1,548,589.44 | 1,534,176.71 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换损失 | 12,677.19 | 658,736.19 | |
对外捐赠 | 38,000.00 | 580,000.00 | |
其他 | 61,826.67 | 134,792.83 | |
合计 | 112,503.86 | 1,373,529.02 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 9,771,574.15 | 9,407,159.54 |
递延所得税费用 | -3,229,329.83 | -1,524,637.95 |
合计 | 6,542,244.32 | 7,882,521.59 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 67,535,733.11 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,130,359.97 |
子公司适用不同税率的影响 | -225,518.45 |
调整以前期间所得税的影响 | 40,676.18 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 139,857.18 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 941.08 |
技术开发费加计扣除的影响 | -3,579,654.98 |
税率变化导致的递延所得税资产/负债的变化 | 35,583.34 |
所得税费用 | 6,542,244.32 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
补贴收入 | 2,195,805.05 | 6,474,608.58 |
利息收入 | 275,540.94 | 557,207.33 |
往来款及其他 | 6,858,184.77 | 1,505,125.79 |
合计 | 9,329,530.76 | 8,536,941.70 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用及研发费用中的现金支出 | 4,992,313.52 | 10,774,899.68 |
销售费用中的现金支出 | 24,556,874.81 | 15,209,598.36 |
往来款及其他 | 2,037,545.96 | 6,486,947.64 |
合计 | 31,586,734.29 | 32,471,445.68 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
股权转让押金款 | 10,000,000.00 | |
合计 | 10,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工缴纳限制性股票收到的现金 | 13,600,000.00 | |
合计 | 13,600,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购股份支付的现金 | 30,850,226.80 | 370,860.00 |
合计 | 30,850,226.80 | 370,860.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 60,993,488.79 | 57,968,093.00 |
加:资产减值准备 | 4,758,012.79 | -213,514.30 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,405,184.83 | 21,577,859.15 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 1,097,385.87 | 1,076,978.22 |
长期待摊费用摊销 | 106,589.30 | 63,547.20 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -144,039.41 | -269,314.21 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -379,332.32 | 554,140.02 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 3,366,653.30 | -4,601,612.87 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,186,429.58 | 1,744,411.13 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -15,915,730.99 | -9,186,397.81 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,748,930.00 | -1,712,664.54 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -478,641.06 | 188,026.59 |
存货的减少(增加以“-”号 | -40,643,668.67 | -4,610,292.43 |
填列) | ||
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -36,252,379.22 | 14,251,899.87 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 14,036,306.72 | 9,658,634.39 |
其他 | 3,456,336.34 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 11,387,329.51 | 89,946,129.75 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 80,991,568.72 | 41,257,412.55 |
减:现金的期初余额 | 41,257,412.55 | 52,223,221.72 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 39,734,156.17 | -10,965,809.17 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 80,991,568.72 | 41,257,412.55 |
其中:库存现金 | 1,416,007.24 | 88,655.07 |
可随时用于支付的银行存款 | 79,575,561.48 | 41,168,757.48 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 80,991,568.72 | 41,257,412.55 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 15,525,084.25 | 票据保证金、保函保证金 |
应收款项融资 | 8,300,000.00 | 银行承兑汇票质押 |
合计 | 23,825,084.25 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 8,037,784.19 | 6.3757 | 51,246,500.66 |
欧元 | 372,337.44 | 7.2197 | 2,688,164.62 |
港币 | |||
英镑 | 100,003.43 | 8.6064 | 860,669.52 |
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 8,523,462.00 | 6.3757 | 54,343,036.69 |
欧元 | |||
港币 |
应付账款 | |||
其中:美元 | 24,024.17 | 6.3757 | 153,170.90 |
其中:欧元 | 74,978.83 | 7.2197 | 541,324.66 |
其他应付款 | |||
其中:美元 | 206,395.31 | 6.3757 | 1,315,914.58 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2)外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的外币交易及境外经营实体主要报表项目的折算汇率情况详见附注三、(九)外币业务和外币报表折算。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
收益性政府补助 | 2,224,000.65 | 其他收益 | 2,224,000.65 |
资产性政府补助 | 830,000.00 | 递延收益 | 790,888.52 |
合计 | 3,054,000.65 | 3,014,889.17 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
合并范围的变更见附注一、(三)本期合并财务报表范围发生变更的情况。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
递延所得税负债 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
莱州伟隆阀门有限公司 | 莱州市沙河镇海郑村 | 莱州市沙河镇海郑村 | 工业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
青岛伟隆流体设备有限公司 | 青岛市高新技术产业开发区春阳路以北、华东路以西、科海路以南、华贯路以东 | 青岛市高新技术产业开发区春阳路以北、华东路以西、科海路以南、华贯路以东 | 工业 | 100.00% | 设立 | |
青岛伟隆五金机械有限公司 | 中国(山东)自由贸易试验区青岛片区前湾保税港区北京路45号东办公楼一楼-2244(商务秘书公司托管地址)(A) | 中国(山东)自由贸易试验区青岛片区前湾保税港区北京路45号东办公楼一楼-2244(商务秘书公司托管地址)(A) | 工业 | 100.00% | 设立 |
WefloValveCompanyLimited(英国公司) | 英国伦敦 | 英国伦敦 | 商务服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
青岛即聚机电有限责任公司 | 山东省青岛市即墨区蓝村镇兴和路45号 | 山东省青岛市即墨区蓝村镇兴和路45号 | 工业 | 100.00% | 设立 | |
青岛卓信检测技术有限责任公司 | 山东省青岛市高新区华贯路以东、华东路以西、科海路以南 | 山东省青岛市高新区华贯路以东、华东路以西、科海路以南 | 工业 | 100.00% | 设立 | |
偉隆(香港)實業有限公司 | 香港九龙尖沙咀东部科学馆道14号新文华中心A座10楼1015室 | 香港九龙尖沙咀东部科学馆道14号新文华中心A座10楼1015室 | 商务服务 | 100.00% | 设立 | |
WEFLOVALVELLC(美国公司) | 16192coastalHighway,Lewes | 16192coastalHighway,Lewes | 商务服务 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
差额 | |
其中:调整资本公积 | |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险,本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时),并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
(1)本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(2)资产负债表日,公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债列示如下:
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
货币资金 |
其中:美元
其中:美元 | 8,037,784.19 | 6.3757 | 51,246,500.66 |
其中:英镑 | 100,003.43 | 8.6064 | 860,669.52 |
其中:欧元
其中:欧元 | 372,337.44 | 7.2197 | 2,688,164.62 |
应收账款
应收账款 | |||
其中:美元 | 8,523,462.00 | 6.3757 | 54,343,036.69 |
应付账款 |
其中:美元
其中:美元 | 24,024.17 | 6.3757 | 153,170.90 |
其中:欧元
其中:欧元 | 74,978.83 | 7.2197 | 541,324.66 |
其他应付款 |
其中:美元
其中:美元 | 206,395.31 | 6.3757 | 1,315,914.58 |
为规避汇率风险,公司主要采取以下措施:通过积极调整生产结构和产品结构,提高劳动生产率和产品附加值,争取更大的利润空间;合理利用结汇规则并择机开展远期结汇业务,力求结汇利益最大化;加快资金回笼速度,及时结汇,加快资金的周转率;充分依靠公司的竞争优势,发挥议价能力,接单过程中全面考虑人民币的升值预期,在出口合同中附加相关条款,减少和转嫁部分汇率波动风险。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于企业与银行及其他金融机构之间的往来业务。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 188,606,030.67 | 188,606,030.67 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 188,606,030.67 | 188,606,030.67 | ||
(八)应收款项融资 | 11,585,000.00 | 11,585,000.00 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 188,606,030.67 | 11,585,000.00 | 200,191,030.67 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息采用第三层次公允价值计量的资产系公司持有的应收款项融资,其剩余期限较短,账面价值与公允价值相近。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是范庆伟家族。其他说明:
本公司实际控制人 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 |
范庆伟家族
范庆伟家族 | 65.18 | 65.18 | 范庆伟家族 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十二节、九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
范玉隆 | 公司股东、实际控制人家族 |
江西惠隆企业管理有限公司 | 持有公司5%以上股份股东、实际控制人控制的公司 |
青岛天海峰商贸有限公司 | 公司高管迟娜娜配偶李侃控制的公司 |
昌邑恒丽非织造布有限公司 | 董事及总经理李会君之兄李会贤担任董事的公司 |
兰州鑫驰商贸有限公司 | 董事迟娜娜之兄嫂金巧控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,720,000.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 462,608.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 153,352.00 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2021年10月28日授予的限制性股票价格为5.00元/股;限制性股票的限售期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月分别解锁30%,30%,40%。 |
其他说明
注: 2021年9月28日,公司分别召开了第四届董事会第五次会议,审议通过了《关于<公司2021年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》,2021年10月27日,公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,向符合条件的80名激励对象授予272.00万股限制性股票,以2021年10月28日为授予日,授予价格为5.00元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票市场价格与授予价格之差 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在职激励对象对应的权益工具、2021年度公司业绩及未来年度公司业绩的预测 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,055,133.34 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,220,945.14 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
拟分配的利润或股利 | 0.35 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.35 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司2021年度利润分配预案为:以2021年12月31日公司总股本169,032,648.00股扣除存放于公司回购专用证券账户的427,626.00股,即以168,605,022.00股为基数,向全体股东每10股派息3.50元(含税),
共派发现金红利59,011,757.70元,本次实际发放总额将以本公司实施分配方案时股权登记日有权参与总股数为准计算。本次分配不送红股、不以资本公积金转增股本,剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配预案尚需公司2021年度股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
公司为阀门及相关产品制造企业,主要产品为阀门、过滤器、毛坯铸件等,生产经营主体主要在国内,无分部报告。
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司无其他对投资者决策有重大影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,388,029.64 | 100.00% | 8,323,192.26 | 11.50% | 64,064,837.38 | 44,128,372.70 | 100.00% | 5,418,657.39 | 12.28% | 38,709,715.31 |
其中: | ||||||||||
合计 | 72,388,029.64 | 100.00% | 8,323,192.26 | 11.50% | 64,064,837.38 | 44,128,372.70 | 100.00% | 5,418,657.39 | 12.28% | 38,709,715.31 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 62,010,925.92 |
1至2年 | 2,607,593.29 |
2至3年 | 2,181,321.94 |
3年以上 | 5,588,188.49 |
3至4年 | 2,145,631.07 |
4至5年 | 1,039,414.53 |
5年以上 | 2,403,142.89 |
合计 | 72,388,029.64 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 5,418,657.39 | 2,904,534.87 | 8,323,192.26 | |||
合计 | 5,418,657.39 | 2,904,534.87 | 8,323,192.26 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 9,952,541.72 | 13.75% | 497,627.09 |
客户二 | 6,207,924.47 | 8.58% | 310,396.22 |
客户三 | 4,933,895.12 | 6.82% | 246,694.76 |
客户四 | 2,619,117.22 | 3.62% | 130,955.86 |
客户五 | 2,137,135.21 | 2.95% | 106,856.76 |
合计 | 25,850,613.74 | 35.72% | -- |
(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 19,760,830.43 | 23,008,321.95 |
合计 | 19,760,830.43 | 23,008,321.95 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判 |
断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税 | 4,276,202.06 | 2,741,506.92 |
保证金 | 320,267.91 | 730,230.53 |
单位往来款 | 16,683,553.24 | 22,892,176.53 |
合计 | 21,280,023.21 | 26,363,913.98 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期 | 整个存续期预期信用损 | 整个存续期预期信用损 |
信用损失 | 失(未发生信用减值) | 失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 3,355,592.03 | 3,355,592.03 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期转回 | 1,836,399.25 | 1,836,399.25 | ||
2021年12月31日余额 | 1,519,192.78 | 1,519,192.78 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 13,298,295.22 |
1至2年 | 7,889,136.19 |
2至3年 | 20,000.00 |
3年以上 | 72,591.80 |
4至5年 | 66,137.00 |
5年以上 | 6,454.80 |
合计 | 21,280,023.21 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 3,355,592.03 | 1,836,399.25 | 1,519,192.78 | |||
合计 | 3,355,592.03 | 1,836,399.25 | 1,519,192.78 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 往来款 | 16,660,961.44 | 1年以内、1-2年 | 78.29% | 1,226,096.14 |
应收出口退税款 | 出口退税 | 4,276,202.06 | 1年以内 | 20.09% | 213,810.10 |
客户二 | 保证金 | 90,000.00 | 1年以内 | 0.42% | 4,500.00 |
客户三 | 保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.28% | 3,000.00 |
客户四 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.23% | 2,500.00 |
合计 | -- | 21,137,163.50 | -- | 99.31% | 1,449,906.24 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 242,362,726.25 | 242,362,726.25 | 242,044,261.25 | 242,044,261.25 | ||
合计 | 242,362,726.25 | 242,362,726.25 | 242,044,261.25 | 242,044,261.25 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
青岛伟隆五金机械有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
青岛伟隆流体设备有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||
莱州伟隆阀门有限公司 | 167,988,288.38 | 167,988,288.38 | |||||
青岛即聚机电有限责任公司 | 8,247,836.87 | 8,247,836.87 | |||||
青岛卓信检测技术有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
偉隆(香港)實業有限公司 | 318,465.00 | 318,465.00 | |||||
WefloValveCompanyLimited(英国公司) | |||||||
WefloValveLLC(美国公司) | 308,136.00 | 308,136.00 | |||||
合计 | 242,044,261.25 | 318,465.00 | 242,362,726.25 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单 | 期初余 | 本期增减变动 | 期末余 | 减值准 |
位 | 额(账面价值) | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 额(账面价值) | 备期末余额 |
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 372,057,405.93 | 254,244,302.15 | 318,515,971.20 | 207,675,822.50 |
其他业务 | 2,079,050.53 | 918,926.50 | 817,576.39 | 461,227.15 |
合计 | 374,136,456.46 | 255,163,228.65 | 319,333,547.59 | 208,137,049.65 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
市场或客户类型 | ||||
其中: | ||||
合同类型 | ||||
其中: | ||||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
按合同期限分类 |
其中: | ||||
按销售渠道分类 | ||||
其中: | ||||
合计 |
与履约义务相关的信息:
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,641,842.93元,其中,16,641,842.93元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 13,896,219.40 | 7,943,380.00 |
外汇期权收益 | 55,250.00 | 430,900.00 |
远期结售汇损失 | -129,550.00 | |
大额存单在持有期间取得的收益 | 1,498,850.00 | 875,350.00 |
合计 | 15,450,319.40 | 9,120,080.00 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 523,371.73 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 3,151,472.34 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 15,915,730.99 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -3,366,653.30 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,056,753.26 | |
减:所得税影响额 | 3,134,875.48 | |
合计 | 14,145,799.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.36% | 0.36 | 0.36 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.19% | 0.28 | 0.28 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
青岛伟隆阀门股份有限公司董事会
董事长:
范庆伟
2022年04月27日