湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
审阅报告
天健会计师事务所
Pan-China Certified Public Accountants
目录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—7页
（一）合并资产负债表……………………………………………第2页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第3页
（三）合并利润表…………………………………………………第4页
（四）母公司利润表………………………………………………第5页
（五）合并现金流量表……………………………………………第6页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—30页
四、附件…………………………………………………………第31—34页
(一)本所营业执照复印件………………………………………第31页
(二)本所执业证书复印件………………………………………第32页
(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第33—34页
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湖南裕能新能源电池材料股份有限公司
财务报表附注2022年7-9月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖南裕能新能源电池材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原湖南裕能新能源电池材料有限公司(以下简称湖南裕能有限公司)，湖南裕能有限公司系由广州力辉新材料科技有限公司、湘潭电化科技股份有限公司、海南两型弘申一号基金合伙企业(有限合伙)(原名为深圳两型弘申一号管理企业(有限合伙))、舟山智越韶瀚创业投资中心（有限合伙）（原名上海智越韶瀚投资中心(有限合伙))、上海津晟投资有限公司、拉萨经济技术开发区天易中小企业服务有限公司(原名为湘潭天易中小企业服务有限公司)、文宇共同出资组建，于2016年6月23日在湘潭市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91430300MA4L54TU10的营业执照。湖南裕能有限公司成立时注册资本10,000.00万元。湖南裕能有限公司以2020年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年11月20日在湘潭市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省湘潭市。公司现持有统一社会信用代码为91430300MA4L54TU10营业执照，注册资本56,793.99万元，股份总数567,939,870股(每股面值1元)。
本公司属制造业。主要经营活动为磷酸铁锂、三元材料等锂离子电池正极材料的研发、生产、销售。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
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(一)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，此次报表影响具体情况如下：
| 时点或期间 | 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 2021.12.31 | 固定资产 | 277,758.52 |
| 盈余公积 | 20,956.95 | |
| 未分配利润 | 256,801.57 | |
| 2021年1-9月 | 营业收入 | 40,939,340.35 |
| 营业成本 | 31,229,078.64 | |
| 净利润 | 9,710,261.71 | |
| 2021年7-9月 | 营业成本 | 245,296.02 |
| 净利润 | -245,296.02 |
(二)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性、周期性特征
受下游锂电池行业季节性特征影响，正极材料行业具有一定的季节性特征。新能源汽车及锂电池行业产销旺季通常集中在下半年，销售也多集中在下半年特别是第四季度。受春节假期、客户年初市场计划调整等因素影响，一般第一季度销售占比较低。
正极材料行业属于弱周期性行业，主要下游应用领域为消费电子、新能源汽车及储能等。其中，消费电子领域受技术进步、功能多元化、消费者对电子产品的偏好等因素的影响，而新能源汽车及储能与政策关系相对密切，周期性较弱。因此，正极材料行业周期性特征不明显。
五、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末因直接设立或投资等方式新纳入合并财务报表范围的子公司
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| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 出资比例 |
| 云南裕能清洁能源有限公司 | 新设 | 2022-03-22 | 1,000.00万元 | 100.00% |
| 云南裕能新型材料有限公司 | 新设 | 2022-04-29 | 350.00万元 | 70.00% |
| 贵州裕能矿业有限公司 | 新设 | 2022-05-17 | 6,700.00万元 | 67.00% |
| 上海裕能清洁能源科技有限公司 | 新设 | 2022-05-14 | 2,550.00万元 | 100.00% |
| 湖南裕能清洁能源科技有限公司 | 新设 | 2022-07-15 | 3,000.00万元 | 100.00% |
| 贵州裕能清洁能源科技有限公司 | 新设 | 2022-07-27 | 3,000.00万元 | 100.00% |
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数、期初数指2021年12月31日财务报表数，期末数指2022年9月30日财务报表数，本中期指2022年7月-9月，上年度可比中期指2021年7月-9月，年初至本中期末指2022年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2021年1-9月。
(一)合并资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 6,111,604.00 | 0.11 | 6,111,604.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,735,663,728.23 | 99.89 | 286,828,228.91 | 5.00 | 5,448,835,499.32 |
| 合计 | 5,741,775,332.23 | 100.00 | 292,939,832.91 | 5.10 | 5,448,835,499.32 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
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| 单项计提坏账准备 | 6,111,604.00 | 0.27 | 6,111,604.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,235,567,795.49 | 99.73 | 111,915,265.30 | 5.01 | 2,123,652,530.19 |
| 合计 | 2,241,679,399.49 | 100.00 | 118,026,869.30 | 5.27 | 2,123,652,530.19 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 湖南三迅新能源科技有限公司 | 5,942,164.00 | 5,942,164.00 | 100.00 | 财务状况恶化，预计可收回性较低 |
| 江西星盈科技有限公司 | 169,440.00 | 169,440.00 | 100.00 | |
| 小计 | 6,111,604.00 | 6,111,604.00 | 100.00 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,734,762,878.23 | 286,738,143.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 900,850.00 | 90,085.00 | 10.00 |
| 小计 | 5,735,663,728.23 | 286,828,228.91 | 5.00 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 5,734,762,878.23 |
| 1-2年 | 900,850.00 |
| 3-4年 | 6,111,604.00 |
| 合计 | 5,741,775,332.23 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 6,111,604.00 | 6,111,604.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 111,915,265.30 | 174,912,963.61 | 286,828,228.91 | |||||
| 小计 | 118,026,869.30 | 174,912,963.61 | 292,939,832.91 |
(4)应收账款金额前5名情况(受同一实际控制人控制的企业合并计算，下同)
| 序 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款 | 坏账准备 |
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| 号 | 余额的比例(%) | |||
| 1 | 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 2,403,688,649.05 | 41.86 | 120,184,432.45 |
| 2 | 四川时代新能源科技有限公司 | 1,040,855,535.75 | 18.13 | 52,042,776.79 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 114,767,160.92 | 2.00 | 5,738,358.05 | |
| 时代一汽动力电池有限公司 | 127,256,161.36 | 2.22 | 6,362,808.07 | |
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 425,458,829.20 | 7.41 | 21,272,941.46 | |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 9,287,357.00 | 0.16 | 464,367.85 | |
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 69,200,300.52 | 1.21 | 3,460,015.03 | |
| 时代上汽动力电池有限公司 | 100,657,371.60 | 1.75 | 5,032,868.58 | |
| 时代广汽动力电池有限公司 | 189,840.00 | 0.00 | 9,492.00 | |
| 小计 | 1,887,672,556.35 | 32.88 | 94,383,627.82 | |
| 3 | 惠州亿纬动力电池有限公司 | 241,160,316.78 | 4.20 | 12,058,015.84 |
| 湖北亿纬动力有限公司 | 358,702,180.93 | 6.25 | 17,935,109.05 | |
| 小计 | 599,862,497.71 | 10.45 | 29,993,124.89 | |
| 4 | 远景动力技术（鄂尔多斯市）有限公司 | 330,061,031.04 | 5.75 | 16,503,051.55 |
| 5 | 厦门海辰储能科技股份有限公司 | 240,222,240.00 | 4.18 | 12,011,112.00 |
| 合计 | 5,461,506,974.15 | 95.12 | 273,075,348.71 | |
2.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 2,971,054,396.49 | 719,114,039.53 | ||
| 合计 | 2,971,054,396.49 | 719,114,039.53 | ||
(2)期末公司质押的应收款项融资
| 项目 | 期末质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,332,861.68 |
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| 项目 | 期末质押金额 |
| 小计 | 2,000,332,861.68 |
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,936,588,198.02 |
| 小计 | 12,936,588,198.02 |
由信用等级较高的大型商业银行、上市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票，由于该类银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的该类银行承兑汇票予以终止确认。
3.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,124,692,038.89 | 2,124,692,038.89 | |
| 库存商品 | 1,054,515,708.43 | 1,449,694.48 | 1,053,066,013.95 |
| 发出商品 | 1,175,182,532.49 | 1,175,182,532.49 | |
| 在产品 | 521,503,209.83 | 521,503,209.83 | |
| 合计 | 4,875,893,489.64 | 1,449,694.48 | 4,874,443,795.16 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 491,370,397.76 | 491,370,397.76 | |
| 库存商品 | 159,934,272.83 | 3,855,321.67 | 156,078,951.16 |
| 发出商品 | 159,686,564.16 | 159,686,564.16 | |
| 在产品 | 92,087,967.75 | 92,087,967.75 | |
| 合计 | 903,079,202.50 | 3,855,321.67 | 899,223,880.83 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
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| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,855,321.67 | 2,405,627.19 | 1,449,694.48 | |||
| 小计 | 3,855,321.67 | 2,405,627.19 | 1,449,694.48 |
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 存货 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
4.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 640,434,434.18 | 2,176,955,467.72 | 37,932,346.64 | 9,680,928.22 | 14,435,697.47 | 2,879,438,874.23 |
| 本期增加金额 | 1,370,102,464.51 | 2,873,915,689.73 | 42,235,625.87 | 12,176,683.57 | 34,628,294.16 | 4,333,058,757.84 |
| 1)购置 | 7,340,360.72 | 18,788,244.78 | 6,957,643.77 | 3,804,974.92 | 3,854,845.92 | 40,746,070.11 |
| 2)在建工程转入 | 1,356,847,535.60 | 2,853,294,037.14 | 35,277,982.10 | 8,371,708.65 | 28,960,527.97 | 4,282,751,791.46 |
| 3）原值调整 | 5,914,568.19 | 1,833,407.81 | 1,812,920.27 | 9,560,896.27 | ||
| 本期减少金额 | 753,308.25 | 73,409,762.32 | 159,263.35 | 15,846.21 | 2,367,013.18 | 76,705,193.31 |
| 1)处置或报废 | 282,639.27 | 73,409,762.32 | 159,263.35 | 15,846.21 | 2,312,676.89 | 76,180,188.04 |
| 2)原值调整 | 470,668.98 | 54,336.29 | 525,005.27 | |||
| 期末数 | 2,009,783,590.44 | 4,977,461,395.13 | 80,008,709.16 | 21,841,765.58 | 46,696,978.45 | 7,135,792,438.76 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 30,682,269.42 | 265,868,378.87 | 9,184,098.84 | 1,458,199.50 | 2,250,093.01 | 309,443,039.64 |
| 本期增加金额 | 35,501,897.54 | 324,397,182.94 | 8,486,682.00 | 1,987,689.86 | 3,473,160.65 | 373,846,612.99 |
| 1)计提 | 35,501,897.54 | 324,397,182.94 | 8,486,682.00 | 1,987,689.86 | 3,473,160.65 | 373,846,612.99 |
| 本期减少金额 | 21,133.58 | 30,573,679.26 | 96,519.23 | 10,430.94 | 94,833.03 | 30,796,596.04 |
| 1)处置或报废 | 21,133.58 | 30,573,679.26 | 96,519.23 | 10,430.94 | 94,833.03 | 30,796,596.04 |
| 期末数 | 66,163,033.38 | 559,691,882.55 | 17,574,261.61 | 3,435,458.42 | 5,628,420.63 | 652,493,056.59 |
| 账面价值 |
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| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 期末账面价值 | 1,943,620,557.06 | 4,417,769,512.58 | 62,434,447.55 | 18,406,307.16 | 41,068,557.82 | 6,483,299,382.17 |
| 期初账面价值 | 609,752,164.76 | 1,911,087,088.85 | 28,748,247.80 | 8,222,728.72 | 12,185,604.46 | 2,569,995,834.59 |
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 说明 |
| 广西裕宁厂房 | 74,673,499.04 | 正在办理中 |
| 四川裕能厂房及宿舍等 | 264,188,817.62 | 正在办理中 |
| 四川裕宁厂房等 | 214,842,910.26 | 正在办理中 |
| 湖南裕能三期厂房 | 89,495,802.11 | 正在办理中 |
| 贵州裕能厂房 | 185,370,677.17 | 正在办理中 |
| 云南裕能厂房 | 659,891,891.77 | 正在办理中 |
| 小计 | 1,488,463,597.97 |
5.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 171,762,373.90 | |
| 信用借款 | 1,620,000,000.00 | 570,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 35,000,000.00 | |
| 短期借款应付利息 | 1,648,472.20 | 986,493.58 |
| 未到期已贴现迪链 | 598,540,935.22 | 381,163,963.00 |
| 未到期已贴现银行承兑汇票 | 243,048,410.08 | 33,741,986.78 |
| 合计 | 2,463,237,817.50 | 1,192,654,817.26 |
6.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 3,282,639,336.90 | 1,060,272,304.78 |
| 合计 | 3,282,639,336.90 | 1,060,272,304.78 |
7.应付账款
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 5,375,238,892.07 | 491,331,526.35 |
| 应付工程款 | 2,103,456,394.28 | 901,369,065.28 |
| 应付运费 | 72,108,643.17 | 28,951,332.82 |
| 合计 | 7,550,803,929.52 | 1,421,651,924.45 |
8.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及抵押借款 | 931,140,000.00 | 151,900,000.00 |
| 保证借款 | 678,640,000.00 | 121,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,525,000,000.00 | |
| 长期借款应付利息 | 3,483,050.75 | 344,363.44 |
| 合计 | 3,138,263,050.75 | 273,244,363.44 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 主营业务收入 | 12,404,224,374.64 | 1,802,990,988.89 |
| 其他业务收入 | 25,645,942.15 | 6,825,486.89 |
| 营业成本 | 11,420,915,264.06 | 1,338,227,414.32 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 主营业务收入 | 26,466,310,562.91 | 3,282,674,367.52 |
| 其他业务收入 | 54,388,483.33 | 13,199,288.78 |
| 营业成本 | 22,870,522,456.02 | 2,463,203,922.99 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)本中期
第
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| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 1 | 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 5,296,341,602.16 | 42.61 |
| 2 | 四川时代新能源科技有限公司 | 2,530,230,764.00 | 20.36 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 352,549,622.64 | 2.84 | |
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 1,026,809,400.00 | 8.26 | |
| 时代一汽动力电池有限公司 | 391,340,392.00 | 3.15 | |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 64,185,060.00 | 0.52 | |
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 115,056,940.00 | 0.93 | |
| 时代上汽动力电池有限公司 | 162,970,740.00 | 1.31 | |
| 小计 | 4,643,142,918.64 | 37.35 | |
| 3 | 湖北亿纬动力有限公司 | 407,673,835.84 | 3.28 |
| 惠州亿纬动力电池有限公司 | 325,853,345.12 | 2.62 | |
| 小计 | 733,527,180.96 | 5.90 | |
| 4 | 厦门海辰新能源科技有限公司 | 527,727,368.87 | 4.25 |
| 5 | 瑞浦兰钧能源股份有限公司 | 355,610,611.79 | 2.86 |
| 上海兰钧新能源科技有限公司 | 2,707,964.60 | 0.02 | |
| 兰钧新能源科技有限公司 | 26,074,336.28 | 0.21 | |
| 小计 | 384,392,912.67 | 3.09 | |
| 合计 | 11,585,131,983.30 | 93.20 | |
2)年初至本中期末
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 1 | 四川时代新能源科技有限公司 | 5,710,402,939.07 | 21.53 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 1,948,785,314.04 | 7.35 | |
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 1,847,878,537.22 | 6.97 | |
| 时代一汽动力电池有限公司 | 741,981,940.00 | 2.80 | |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 296,183,732.19 | 1.12 | |
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 158,198,284.00 | 0.60 | |
| 时代上汽动力电池有限公司 | 204,972,780.00 | 0.77 |
第
页共34页
| 时代广汽动力电池有限公司 | 168,000.00 | ||
| 小计 | 10,908,571,526.52 | 41.13 | |
| 2 | 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 10,892,522,257.19 | 41.07 |
| 3 | 湖北亿纬动力有限公司 | 1,025,355,182.29 | 3.87 |
| 惠州亿纬动力电池有限公司 | 717,649,119.87 | 2.71 | |
| 小计 | 1,743,004,302.16 | 6.57 | |
| 4 | 厦门海辰新能源科技有限公司 | 729,624,536.99 | 2.75 |
| 5 | 瑞浦兰钧能源股份有限公司 | 586,440,672.02 | 2.21 |
| 上海兰钧新能源科技有限公司 | 30,541,592.93 | 0.12 | |
| 兰钧新能源科技有限公司 | 39,072,566.37 | 0.15 | |
| 小计 | 656,054,831.32 | 2.47 | |
| 合计 | 24,929,777,454.18 | 93.99 | |
2.研发费用
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 材料等 | 115,389,659.90 | 7,720,184.59 | 273,827,609.61 | 31,220,922.92 |
| 职工薪酬 | 6,448,519.32 | 2,162,376.36 | 20,411,289.29 | 6,911,294.92 |
| 燃料及动力 | 5,628,916.40 | 1,785,835.91 | 14,541,467.32 | 5,504,668.08 |
| 折旧及摊销 | 8,418,916.42 | 1,469,406.13 | 20,287,157.07 | 6,053,915.10 |
| 其他费用 | 777,310.47 | 453,586.10 | 1,320,193.32 | 880,550.34 |
| 合计 | 136,663,322.51 | 13,591,389.09 | 330,387,716.61 | 50,571,351.36 |
3.所得税费用
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 当期所得税费用 | 83,727,775.85 | 57,045,772.48 | 405,675,601.79 | 90,172,011.44 |
| 递延所得税费用 | -16,486,579.50 | -3,252,126.42 | -28,724,389.52 | -4,796,643.96 |
| 合计 | 67,241,196.35 | 53,793,646.06 | 376,951,212.27 | 85,375,367.48 |
七、关联方关系及其交易
第
页共34页
(一)关联方关系
1.本公司无实际控制人。
2.本公司的关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湘潭电化集团有限公司(以下简称电化集团公司） | 持股5%以上股东 |
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 持股5%以上股东 |
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 湘潭电化科技股份有限公司子公司 |
| 湘潭电化机电工程有限公司 | 湘潭电化科技股份有限公司子公司 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 2020年12月份成为公司持股5%以上股东，2019年12月份起作为公司关联方 |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 宁德时代新能源科技股份有限公司子公司 |
| 时代一汽动力电池有限公司 | |
| 时代广汽动力电池有限公司 | |
| 时代上汽动力电池有限公司 | |
| 四川时代新能源科技有限公司 | |
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | |
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | |
| 湖南邦普循环科技有限公司 | |
| 宁波邦普循环科技有限公司 | |
| 比亚迪股份有限公司 | 2020年12月份成为公司持股5%以上股东，2019年12月份起作为公司关联方 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 比亚迪股份有限公司子公司 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | |
| 贵阳弗迪电池有限公司 | |
| 湖南电化厚浦科技有限公司 | 公司董事刘干江曾担任其董事的公司 |
| 李新赞 | 公司高管 |
| 周智慧 | 公司高管 |
| 周守红 | 公司高管 |
| 赵怀球 | 公司董事、高管 |
(二)关联方交易情况
第
页共34页
1.采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 本中期 | 上年度可比中期 | ||
| 金额 | 定价方式 | 金额 | 定价方式 | |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 2,476,486,120.00 | 参照市场价格协商确定 | 参照市场价格协商确定 | |
| 贵阳弗迪电池有限公司 | ||||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 2,013,653,982.66 | 63,748,672.43 | ||
| 宁波邦普循环科技有限公司 | 32,796,782.22 | |||
| 湖南邦普循环科技有限公司 | 26,588,672.53 | |||
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 239,442.20 | |||
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 23,711,519.89 | 6,346,224.19 | ||
| 湘潭电化机电工程有限公司 | 8,201,577.35 | 44,205,198.85 | ||
| 电化集团公司 | -342.92 | |||
| 小计 | 4,522,053,199.90 | 173,924,649.50 | ||
（续上表）
| 关联方名称 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 | ||
| 金额 | 定价方式 | 金额 | 定价方式 | |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 4,218,216,270.00 | 参照市场价格协商确定 | 参照市场价格协商确定 | |
| 贵阳弗迪电池有限公司 | 89,661,451.32 | |||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 3,891,654,360.33 | 63,748,672.43 | ||
| 宁波邦普循环科技有限公司 | 115,795,796.46 | 38,566,817.65 | ||
| 湖南邦普循环科技有限公司 | 67,776,371.60 | |||
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 74,286.39 | 516,794.06 | ||
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 43,308,792.09 | 26,350,992.11 | ||
| 湘潭电化机电工程有限公司 | 36,156,964.74 | 158,111,838.39 | ||
| 电化集团公司 | 14,318.58 | |||
| 小计 | 8,394,867,921.33 | 355,085,804.82 | ||
2.销售货物
| 关联方名称 | 本中期 | 上年度可比中期 | ||
| 金额 | 定价方式 | 金额 | 定价方式 | |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 352,549,622.64 | 参照市场 | 560,820,915.96 | 参照市场 |
第
页共34页
| 关联方名称 | 本中期 | 上年度可比中期 | ||
| 金额 | 定价方式 | 金额 | 定价方式 | |
| 四川时代新能源科技有限公司 | 2,530,230,764.00 | 价格协商确定 | 108,935,104.00 | 价格协商确定 |
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 1,026,809,400.00 | |||
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 64,185,060.00 | 72,128,302.81 | ||
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 115,056,940.00 | |||
| 时代广汽动力电池有限公司 | ||||
| 时代一汽动力电池有限公司 | 391,340,392.00 | 115,500,000.00 | ||
| 时代上汽动力电池有限公司 | 162,970,740.00 | |||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 5,296,341,602.16 | 868,721,029.95 | ||
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 309,240.57 | 5,905,539.23 | ||
| 湖南电化厚浦科技有限公司 | 124,578.43 | |||
| 湘潭电化科技股份有限公司 | ||||
| 小计 | 9,939,918,339.80 | 1,732,010,891.95 | ||
（续上表）
| 关联方名称 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 | ||
| 金额 | 定价方式 | 金额 | 定价方式 | |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 1,948,785,314.04 | 参照市场价格协商确定 | 1,138,626,382.51 | 参照市场价格协商确定 |
| 四川时代新能源科技有限公司 | 5,710,402,939.07 | 124,086,768.00 | ||
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 1,847,878,537.22 | |||
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 296,183,732.19 | 223,450,518.81 | ||
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 158,198,284.00 | |||
| 时代广汽动力电池有限公司 | 168,000.00 | |||
| 时代一汽动力电池有限公司 | 741,981,940.00 | 133,060,000.00 | ||
| 时代上汽动力电池有限公司 | 204,972,780.00 | |||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 10,892,522,257.19 | 1,517,661,642.95 | ||
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 5,425,682.15 | 10,895,242.64 | ||
| 湖南电化厚浦科技有限公司 | 282,376.71 | |||
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 6,371.68 | |||
| 小计 | 21,806,801,842.57 | 3,147,786,926.59 | ||
第
页共34页
3.关联方未结算项目
(1)应收关联方款项
| 单位名称 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收票据 | ||||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 35,067,000.00 | |||
| 四川时代新能源科技有限公司 | 12,401,103.66 | 58,082,065.28 | ||
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 85,156,673.44 | |||
| 时代一汽动力电池有限公司 | 153,255,825.24 | 38,239,200.00 | ||
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | |||
| 小计 | 175,656,928.90 | 216,544,938.72 | ||
| 应收款项融资 | ||||
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 18,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 34,408,267.68 | 245,174,818.06 | ||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 1,800,000,000.00 | 361,716,180.00 | ||
| 四川时代新能源科技有限公司 | 474,510,498.49 | 103,000,000.00 | ||
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 243,000,000.00 | |||
| 时代一汽动力电池有限公司 | 164,237,969.56 | |||
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 8,129,160.00 | |||
| 小计 | 2,742,285,895.73 | 710,890,998.06 | ||
| 应收账款 | ||||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 114,767,160.92 | 5,738,358.05 | 498,149,814.64 | 24,907,490.73 |
| 江苏时代新能源科技有限公司 | 9,287,357.00 | 464,367.85 | 75,644,655.27 | 3,782,232.76 |
| 时代一汽动力电池有限公司 | 127,256,161.36 | 6,362,808.07 | 226,000.00 | 11,300.00 |
第
页共34页
| 单位名称 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 四川时代新能源科技有限公司 | 1,040,855,535.75 | 52,042,776.79 | 447,950,795.20 | 22,397,539.76 |
| 时代上汽动力电池有限公司 | 100,657,371.60 | 5,032,868.58 | ||
| 福鼎时代新能源科技有限公司 | 425,458,829.20 | 21,272,941.46 | 5,639,232.00 | 281,961.60 |
| 时代广汽动力电池有限公司 | 189,840.00 | 9,492.00 | ||
| 宁德蕉城时代新能源科技有限公司 | 69,200,300.52 | 3,460,015.03 | ||
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 2,403,688,649.05 | 120,184,432.45 | 1,123,959,080.62 | 56,197,954.03 |
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 3,552,557.46 | 177,627.87 | ||
| 湖南电化厚浦科技有限公司 | 70,735.11 | 3,536.76 | ||
| 小计 | 4,291,431,940.51 | 214,571,597.04 | 2,155,122,135.19 | 107,756,106.75 |
| 预付款项 | ||||
| 宁波邦普循环科技有限公司 | 149,908.82 | |||
| 小计 | 149,908.82 | |||
(2)应付关联方款项
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | ||
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 304,810.27 | |
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 9,880,214.66 | 7,283,455.52 |
| 湘潭电化机电工程有限公司 | 55,816,280.94 | 62,007,836.79 |
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 3,328,402,313.92 | 180,902,654.83 |
| 比亚迪汽车工业有限公司 | 999,317,994.00 | |
| 小计 | 4,393,416,803.52 | 250,498,757.41 |
| 合同负债 | ||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 188,085,693.22 | 387,785,491.94 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 88,431,415.88 | 223,361,725.64 |
| 小计 | 276,517,109.10 | 611,147,217.58 |
第
页共34页
| 单位名称 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | ||
| 周智慧 | 50,000.00 | |
| 赵怀球 | 40,000.00 | |
| 周守红 | 40,000.00 | |
| 李新赞 | 28,000.00 | |
| 小计 | 158,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 24,451,140.11 | 50,412,113.95 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 11,496,084.06 | 29,037,024.33 |
| 小计 | 35,947,224.17 | 79,449,138.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 宁德时代新能源科技股份有限公司 | 801,499,089.44 | 509,699,339.78 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司[注] | 8,628,398.23 | 1,659,300.00 |
| 小计 | 810,127,487.67 | 511,358,639.78 |
[注]公司将收到的未到期的深圳市比亚迪供应链管理有限公司6亿元迪链与其他非流动负债按净额列报，该金额为抵销后金额
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 关键管理人员报酬 | 334.16万元 | 137.32万元 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 关键管理人员报酬 | 917.40万元 | 383.81万元 |
5.担保
(1)本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始 | 担保到期 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 电化集团公司 | 62,000,000.00 | 2020-6-11 | 2025-12-9 | 否 | 2021年12月9日已偿还其中400.00万元；2022年6月9日已偿还其中 |
第
页共34页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始 | 担保到期 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 400.00万元 | |||||
| 19,000,000.00 | 2020-8-19 | 2026-12-9 | 否 | ||
| 11,000,000.00 | 2020-9-9 | 2027-6-9 | 否 | ||
| 6,000,000.00 | 2020-10-21 | 2027-12-9 | 否 | ||
| 20,000,000.00 | 2020-11-16 | 2027-12-9 | 否 | ||
| 17,000,000.00 | 2021-3-2 | 2028-6-9 | 否 |
(2)2020年5月，公司与宁德时代新能源科技股份有限公司签订合作协议，协议约定宁德时代新能源科技股份有限公司于2020年8月31日前向公司分批支付磷酸铁锂产品的预付款壹亿元整，支付方式为商业承兑汇票；该预付款通过向宁德时代新能源科技股份有限公司供应磷酸铁锂产品的形式抵扣，该笔预付款由电化集团公司提供保证担保。截至2022年9月30日，上述预付款已全部抵扣，因此该笔担保已履行完毕。
(3)2021年3月，公司与深圳市比亚迪供应链管理有限公司签订产能合作协议，协议约定深圳市比亚迪供应链管理有限公司向公司支付2.5亿元预付款，该笔预付款由电化集团公司提供保证担保。截至2022年9月30日，公司已收到2.5亿元，货款已抵减1.5亿元。
(4)公司与宁德时代新能源科技股份有限公司于2020年11月签署了《开发协议》，协议有效期三年，期限届满前一个月双方均无以书面通知表述不再续约，则视为自动延期一年，其后亦同。公司接受宁德时代公司委托，按照约定设计、规格及要求进行相关三元正极材料的设计开发，相关知识产权按约定由合作双方同时享有或单独享有，双方按照协议约定履行保密义务。
(5)2022年6月，公司与深圳市比亚迪锂电池有限公司签署联合申报协议，联合进行无钴动力电池关键材料的开发及重点专项项目申报工作。项目进行前各方已拥有的知识产权仍归拥有方，项目进行中各方利用己方资源独立完成的技术成果的知识产权归开发方所有，共同研究开发的内容的知识产权归对技术成果的实质性特点做出创造性贡献的一方所有。
6.关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上年度可比中期确认的租赁费 |
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 仓库 | 227,064.22 |
第
页共34页
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 钢架棚职工宿舍等 | 447,702.39 | 354,353.91 |
(续上表)
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 年初至本中期末确认的租赁费 | 上年度年初至上年度可比中期末确认的租赁费 |
| 湘潭电化科技股份有限公司 | 仓库 | 681,192.66 | |
| 靖西湘潭电化科技有限公司 | 钢架棚职工宿舍等 | 1,178,948.63 | 973,456.29 |
八、其他重要事项
(一)或有事项截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
(二)承诺事项截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(三)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 695,119,693.22 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 39,000,000.00 | 银行承兑汇票质押 |
| 应收票据 | 642,861,360.52 | 已贴现或已背书未终止确认的应收票据 |
| 应收款项融资 | 2,000,332,861.68 | 银行承兑汇票质押 |
| 应收账款 | 600,000,000.00 | 已贴现或已背书未终止确认的迪链 |
| 固定资产 | 488,293,538.87 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 69,935,182.19 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 24,617,627.61 | 借款抵押 |
| 合计 | 4,560,160,264.09 |
九、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
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| 项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -31,222.54 | -47,251,187.30 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,081,735.18 | 19,068,983.10 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,285,714.27 | 1,340,224.02 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 90,040.14 | |
| 小计 | 5,336,226.91 | -26,751,940.04 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 882,491.13 | -4,322,077.16 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,453,735.78 | -22,429,862.88 |
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
| 项目 | 涉及金额 | 原因 | |
| 本中期 | 年初至本中期末 | ||
| 四川电力燃气补贴 | 49,411,722.91 | 178,238,317.59 | 四川电力燃气补贴系与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定的标准持续享受的政府补助 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.58 | 0.85 | 0.85 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.48 | 0.85 | 0.85 |
(2)年初至本中期末
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 56.24 | 3.73 | 3.73 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 56.83 | 3.77 | 3.77 |
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2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 484,740,910.25 | 2,117,605,250.62 |
| 非经常性损益 | B | 4,453,735.78 | -22,429,862.88 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 480,287,174.47 | 2,140,035,113.50 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,339,641,667.83 | 2,706,777,327.46 |
| 报告期月份数 | E | 3.00 | 9.00 |
| 加权平均净资产 | F=D+A/2 | 4,582,012,122.96 | 3,765,579,952.77 |
| 加权平均净资产收益率 | G=A/F | 10.58% | 56.24% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | H=C/F | 10.48% | 56.83% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 484,740,910.25 | 2,117,605,250.62 |
| 非经常性损益 | B | 4,453,735.78 | -22,429,862.88 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 480,287,174.47 | 2,140,035,113.50 |
| 期初股份总数 | D | 567,939,870.00 | 567,939,870.00 |
| 报告期月份数 | K | 3.00 | 9.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 567,939,870.00 | 567,939,870.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.85 | 3.73 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.85 | 3.77 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
| 资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 89,902.62 | 48,802.44 | 84.22% | 产品单价、销量上升，收到的货款 |
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| 增加，以及票据保证金增加 | ||||
| 应收账款 | 544,883.55 | 212,365.25 | 1.57倍 | 产品单价、销量上升，应收相关货款增加 |
| 应收款项融资 | 297,105.44 | 71,911.40 | 3.13倍 | 产品单价、销量上升，收到的票据增加 |
| 其他应收款 | 17,291.07 | 8,385.56 | 1.06倍 | 四川基地产线逐渐完工，产能提高，应收电气补贴金额增加 |
| 存货 | 487,444.38 | 89,922.39 | 4.42倍 | 产能上升，原材料碳酸锂价格大幅上升，碳酸锂及产品备货增加 |
| 其他流动资产 | 77,037.55 | 23,700.68 | 2.25倍 | 云南裕能、贵州裕能工程建设对应待抵扣待认证进项税额增加；内部交易增加，内部待取得抵扣凭证的进项税额增加 |
| 固定资产 | 648,329.94 | 256,999.58 | 1.52倍 | 湖南裕能、广西裕宁、云南裕能、贵州裕能等生产线转固 |
| 在建工程 | 47,135.90 | 49,227.74 | -4.25% | 工程项目陆续完工转固 |
| 无形资产 | 30,925.04 | 16,741.15 | 84.72% | 云南裕能、贵州裕能等购置土地 |
| 递延所得税资产 | 5,470.84 | 2,681.36 | 1.04倍 | 坏账准备计提金额增加，对应计提递延所得税资产增加 |
| 短期借款 | 246,323.78 | 119,265.48 | 1.07倍 | 企业规模增加所需资金较多，流动资金贷款规模增加 |
| 应付票据 | 328,263.93 | 106,027.23 | 2.10倍 | 企业规模增加，货款采购、工程建设所需资金较多，公司开具较多票据 |
| 应付账款 | 755,080.39 | 142,165.19 | 4.31倍 | 公司扩建生产基地，销售采购规模大幅增加，期末应付货款、应付工程款大幅增加 |
| 应付职工薪酬 | 19,244.62 | 7,685.94 | 1.50倍 | 公司扩建生产基地，员工人数增加，本期业绩上升，绩效增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 29,648.44 | 11,614.84 | 1.55倍 | 1年内需要偿还的长期借款金额增加 |
| 其他流动负债 | 49,539.98 | 28,280.79 | 75.17% | 产品单价、销量上升，预收货款增加，导致相关待销项税金增加 |
| 长期借款 | 313,826.31 | 27,324.44 | 10.49倍 | 企业规模增加所需资金较多，长期借款规模增加 |
| 递延收益 | 3,434.77 | 1,272.15 | 1.70倍 | 公司扩建生产基地，新收到较多与资产相关的政府补助 |
| 其他非流动负债 | 84,649.97 | 61,299.80 | 38.09% | 预收客户大额货款增加 |
| 利润表项目 | 年初至本中期末 | 上年年初至上年度可比中期末 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 2,652,069.90 | 329,587.37 | 7.05倍 | 本期市场行情较好，公司产能、销售规模、销售单价大幅增加 |
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