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深圳市绿联科技股份有限公司
财务报表附注
2019年至2022年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
深圳市绿联科技股份有限公司（以下简称“绿联科技”、“本公司”或“公司”）注册地为深圳，企业法人营业执照统一社会信用代码：91440300591865259K。公司注册资本为人民币373,409,806元，实收资本为人民币373,409,806元，法定代表人：何梦新。现总部位于深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区7号办公楼1层-6层、6栋厂房4楼。
（二）历史沿革
1．2012年3月，设立
2012年3月15日，张清森及陈俊灵签署了《深圳市绿联科技有限公司章程》，深圳市绿联科技有限公司（以下简称“绿联有限”）的注册资本为人民币100.00万元，其中，张清森认缴出资人民币70.00万元，出资比例为70.00%；陈俊灵认缴出资人民币30.00万元，出资比例为30.00%。
根据《深圳市政务信息资源共享电子监督系统比对结果信息单》及《银行询证函回函》，截至2012年3月15日，绿联有限已收到张清森缴纳的投资款人民币70.00万元，陈俊灵缴纳的投资款人民币30.00万元。
2021年4月25日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]8Z0033号），截至2012年3月15日止，绿联有限已收到股东张清森缴纳的注册资本人民币70.00万元、股东陈俊灵缴纳的注册资本人民币30.00万元，合计人民币100.00万元，全部以货币出资。
2012年3月16日，深圳市市场监督管理局核发了注册号为440306106072536的《企业法人营业执照》，核准了公司的设立。
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基于上述，绿联有限设立时的股东姓名、认缴出资额、实缴出资额、出资方式及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资方式 | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 70.00 | 70.00 | 货币 | 70.00% |
| 2 | 陈俊灵 | 30.00 | 30.00 | 货币 | 30.00% |
| 合计 | 100.00 | 100.00 | - | 100.00% | |
2．2017年11月，第一次增资
2017年10月26日，绿联有限召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由人民币
100.00万元增加至人民币1,000.00万元。股东张清森认缴出资人民币700.00万元，持股比例为70.00%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持股比例为30.00%。
2017年10月26日，绿联有限通过《深圳市绿联科技有限公司章程修正案》，绿联有限注册资本变更为人民币1,000.00万元，其中，股东张清森认缴出资人民币700.00万元，持股比例为70.00%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持股比例为30.00%。
2021年4月25日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]8Z0033号），截至2017年9月29日止，绿联有限已收到出资款人民币900.00万元。
2017年10月30日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（21700891453），核准了绿联有限变更后的注册资本为人民币1,000.00万元。
基于上述，本次增加注册资本完成后，绿联有限的股东姓名、认缴出资额、实缴出资额、出资方式及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资方式 | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 700.00 | 700.00 | 货币 | 70.00% |
| 2 | 陈俊灵 | 300.00 | 300.00 | 货币 | 30.00% |
| 合计 | 1,000.00 | 1,000.00 | - | 100.00% | |
3．2018年12月，第二次增资
2018年12月25日，绿联有限召开股东会并作出决议，同意绿联有限注册资本由人民币1,000.00万元增加至人民币1,270.569999万元。股东张清森认缴出资人民币
767.278799万元，持股比例为60.3885%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持
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股比例为23.6115%；股东深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿联咨询”）认缴出资人民币203.2912万元，持股比例为16.00%。
2018年12月25日，绿联有限通过《深圳市绿联科技有限公司章程修正案》，绿联有限注册资本变更为人民币1,270.569999万元，其中，股东张清森认缴出资人民币
767.278799万元，持股比例为60.3885%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持股比例为23.6115%；股东绿联咨询认缴出资人民币203.2912万元，持股比例为16.00%。
2021年4月25日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]8Z0033号），截至2019年1月21日止，公司已收到出资款人民币270.569999万元。
2018年12月26日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（21802541943），核准了绿联有限变更后的注册资本为人民币1,270.569999万元。
基于上述，本次增加注册资本完成后，绿联有限的股东姓名、认缴出资额、实缴出资额、出资方式及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资方式 | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 767.278799 | 767.278799 | 货币 | 60.3885% |
| 2 | 陈俊灵 | 300.000000 | 300.000000 | 货币 | 23.6115% |
| 3 | 绿联咨询 | 203.291200 | 203.291200 | 货币 | 16.0000% |
| 合计 | 1,270.569999 | 1,270.569999 | - | 100.0000% | |
4．2020年7月，第三次增资
2020年7月22日，绿联有限召开股东会并作出决议，同意绿联有限注册资本由人民币1,270.569999万元增加至人民币1,337.442104万元。股东张清森认缴出资人民币
767.278799万元，持股比例为57.3691%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持股比例为22.4309%；股东绿联咨询认缴出资人民币203.2912万元，持股比例为15.20%；股东深圳市绿联和顺管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“绿联和顺”）认缴出资人民币66.872105万元，持股比例为5.00%。
2020年7月22日，绿联有限通过《深圳市绿联科技有限公司章程修正案》，绿联有限注册资本变更为人民币1,337.442104万元，其中，股东张清森认缴出资人民币
767.278799万元，持股比例为57.3691%；股东陈俊灵认缴出资人民币300.00万元，持
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股比例为22.4309%；股东绿联咨询认缴出资人民币203.2912万元，持股比例为15.20%；股东绿联和顺认缴出资人民币66.872105万元，持股比例为5.00%。
2021年4月25日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]8Z0033号），截至2021年1月31日止，绿联有限已收到出资款人民币1,000.00万元，其中66.872105万元计入注册资本，其余计入资本公积。绿联有限累计注册资本人民币1,337.442104万元，累计实收资本人民币1,337.442104万元。2020年7月23日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（22004737921），核准了绿联有限变更后的注册资本为人民币1,337.442104万元。基于上述，本次增加注册资本完成后，公司的股东姓名、认缴出资额、实缴出资额、出资方式及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资方式 | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 767.278799 | 767.278799 | 货币 | 57.3691% |
| 2 | 陈俊灵 | 300.000000 | 300.000000 | 货币 | 22.4309% |
| 3 | 绿联咨询 | 203.291200 | 203.291200 | 货币 | 15.2000% |
| 4 | 绿联和顺 | 66.872105 | 66.872105 | 货币 | 5.0000% |
| 合计 | 1,337.442104 | 1,337.442104 | - | 100.0000% | |
5．2021年5月，第一次股权转让
2021年4月29日，珠海高瓴锡恒股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高瓴锡恒”）与张清森、陈俊灵签订《股权转让协议书》，张清森将其持有的绿联有限495,231.08元注册资本（对应持股比例为3.7037%）以人民币20,000.00万元的价格转让至高瓴锡恒；陈俊灵将其持有的绿联有限247,798.26元注册资本（对应持股比例为1.8519%）以人民币10,000.00万元的价格转让至高瓴锡恒。
2021年4月29日，绿联有限召开股东会并作出决议，同意高瓴锡恒以人民币20,000.00万元的对价从张清森处受让张清森持有的绿联有限495,231.08元注册资本（对应持股比例为3.7037%）；同意高瓴锡恒以人民币10,000.00万元的对价从陈俊灵处受让陈俊灵持有的绿联有限247,798.26元注册资本（对应持股比例为1.8519%）；其他股东放弃优先购买权；同意修订后的公司章程。
2021年4月29日，绿联有限通过修改后的《深圳市绿联科技有限公司章程》。
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2021年5月6日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（22105838817），核准了公司上述股权转让。
基于上述，本次股权转让事项完成后，绿联有限的股东名称、认缴出资额、实缴出资额、出资比例及出资方式变更为：
| 序 号 | 股东姓名 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资方式 | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 717.755691 | 717.755691 | 货币 | 53.6663% |
| 2 | 陈俊灵 | 275.220174 | 275.220174 | 货币 | 20.5781% |
| 3 | 绿联咨询 | 203.291200 | 203.291200 | 货币 | 15.2000% |
| 4 | 高瓴锡恒 | 74.302934 | 74.302934 | 货币 | 5.5556% |
| 5 | 绿联和顺 | 66.872105 | 66.872105 | 货币 | 5.0000% |
| 合计 | 1,337.442104 | 1,337.442104 | - | 100.0000% | |
经核查，自上述股权转让完成至绿联有限整体变更设立为股份有限公司之日期间，绿联有限的股东、股权结构未发生变化。
6．2021年5月，公司改制
绿联有限以2021年1月31日为股改基准日进行改制。 2021年5月10日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《审计报告》（容诚审字[2021]518Z0543号）。根据该审计报告，截至2021年1月31日，绿联有限经审计的净资产值为270,736,089.02元，不存在累计未弥补亏损。
2021年5月10日，北京华亚正信资产评估有限公司公司出具了《深圳市绿联科技有限公司拟整体变更为股份有限公司所涉及的其净资产价值项目资产评估报告》（华亚正信评报字[2021]第A07-0014号）。根据该评估报告，绿联有限在评估基准日2021年1月31日的净资产评估价值为53,612.90万元。
2021年5月11日，绿联有限召开股东会，就绿联有限改制为股份公司相关事项，全体股东一致作出决议：同意依照《中华人民共和国公司法》的有关规定，以发起设立的方式，将公司依法整体变更为股份公司，原公司登记在册的股东作为股份公司的发起人；同意公司整体变更为股份有限公司后的名称为深圳市绿联科技股份有限公司；同意公司按照容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚审字[2021]518Z0543号《审计报告》，以公司截至2021年1月31日经审计的母公司净资产人民币270,736,089.02元，按照1.0829:1的折股比例，折合为股份公司股本25,000万股，每股面值人民币1元，超
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出股本部分的人民币20,736,089.02元计入股份公司的资本公积。发起人各自在公司所占的注册资本比例对应折为各自所占股份公司的股本比例。绿联有限变更为股份公司后，公司各发起人的名称、持股数及出资比例如下：
| 序 号 | 发起人名称 | 持股数（股） | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 134,165,750 | 53.6663% |
| 2 | 陈俊灵 | 51,445,250 | 20.5781% |
| 3 | 绿联咨询 | 38,000,000 | 15.2000% |
| 4 | 高瓴锡恒 | 13,889,000 | 5.5556% |
| 5 | 绿联和顺 | 12,500,000 | 5.0000% |
| 合计 | 250,000,000 | 100.0000% | |
2021年5月11日，绿联有限全体股东张清森、陈俊灵、绿联咨询、高瓴锡恒、绿联和顺签署《发起人协议》，一致同意依照《公司法》等法律、法规的有关规定将绿联有限依法整体变更为股份公司。2021年5月11日，公司筹备组向公司各发起人、董事及监事候选人发出了《深圳市绿联科技股份有限公司创立大会通知》，通知列明了会议时间、地点、与会人员及会议拟审议事项等。
2021年6月1日，公司召开职工代表会议，选举雷淑斌为公司首届监事会的职工代表监事，任期三年。
2021年6月2日，公司召开创立大会，全体发起人逐项审议并通过了股份公司设立的有关议案并签署了《深圳市绿联科技股份有限公司章程》。
2021年6月15日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（容诚验字[2021]518Z0052号）。根据该验资报告，截至2021年6月11日，公司已根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将绿联有限截至2021年1月31日经审计的净资产人民币270,736,089.02元，折合25,000万股，每股面值1元，共计股本25,000万元，超出股本部分的人民币20,736,089.02元计入股份公司的资本公积。
2021年6月11日，深圳市市场监督管理局依法核准绿联有限整体变更为股份公司事项，并向公司核发了统一社会信用代码为91440300591865259K的《营业执照》。
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7．2021年6月，第四次增资2021年6月16日及2021年6月17日，公司分别召开第一届董事会第二次会议以及2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于深圳市绿联科技股份有限公司发行股票的议案》《关于修改<深圳市绿联科技股份有限公司章程>的议案》等议案，公司向深圳市和顺二号管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“和顺二号”）、深圳市和顺三号管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“和顺三号”）、深圳市和顺四号管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“和顺四号”）定向发行3,385,226股股票，每股价格人民币1.973元。本次发行完成后，公司的注册资本将由人民币250,000,000.00元增加至人民币253,385,226.00元。
2021年6月17日，公司通过《深圳市绿联科技股份有限公司章程》，公司注册资本为人民币253,385,226.00元（股份总数253,385,226股）。
2021年7月13日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]518Z0069号），截至2021年7月13日止，绿联科技已收到出资款人民币668.00万元，其中338.5226万元计入注册资本，其余计入资本公积。绿联科技累计注册资本人民币25,338.5226万元，累计实收资本人民币25,338.5226万元。
2021年6月21日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（22106033571），核准了公司变更后的注册资本为人民币253,385,226.00元。
基于上述，本次增加注册资本完成后，公司的股东姓名、持股数额及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 持股数额（股） | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 134,165,750 | 52.9493% |
| 2 | 陈俊灵 | 51,445,250 | 20.3032% |
| 3 | 绿联咨询 | 38,000,000 | 14.9969% |
| 4 | 高瓴锡恒 | 13,889,000 | 5.4814% |
| 5 | 绿联和顺 | 12,500,000 | 4.9332% |
| 6 | 和顺四号 | 1,231,452 | 0.4860% |
| 7 | 和顺三号 | 1,145,301 | 0.4520% |
| 8 | 和顺二号 | 1,008,473 | 0.3980% |
| 合计 | 253,385,226 | 100.0000% | |
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8．2021年6月，第五次增资2021年6月24日及2021年6月25日，公司分别召开第一届董事会第三次会议以及2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于深圳市绿联科技股份有限公司发行股票的议案》《关于修改<深圳市绿联科技股份有限公司章程>的议案》等议案，公司向高瓴锡恒、广东远大方略管理咨询有限公司（以下简称“远大方略”）、厦门坚果核力创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“坚果核力”）、深圳世横投资有限公司（以下简称“深圳世横”）定向发行13,336,064股股票，每股价格人民币22.4954元。本次发行完成后，公司的注册资本将由人民币253,385,226元增加至人民币266,721,290元。
2021年6月25日，公司通过《深圳市绿联科技股份有限公司章程》，公司注册资本为人民币266,721,290元（股份总数266,721,290股）。
2021年7月13日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]518Z0069号），截至2021年7月13日止，绿联科技已收到出资款人民币30,000.00万元，其中1,333.6064万元计入注册资本，其余计入资本公积。绿联科技累计注册资本人民币26,672.1290万元，累计实收资本人民币26,672. 1290万元。
2021年6月25日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（22106049281），核准了公司变更后的注册资本为人民币266,721,290元。
基于上述，本次增加注册资本完成后，公司的股东姓名、持股数额及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 持股数额（股） | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 134,165,750 | 50.3019% |
| 2 | 陈俊灵 | 51,445,250 | 19.2880% |
| 3 | 绿联咨询 | 38,000,000 | 14.2471% |
| 4 | 高瓴锡恒 | 25,002,387 | 9.3740% |
| 5 | 绿联和顺 | 12,500,000 | 4.6865% |
| 6 | 和顺四号 | 1,231,452 | 0.4617% |
| 7 | 和顺三号 | 1,145,301 | 0.4294% |
| 8 | 和顺二号 | 1,008,473 | 0.3781% |
| 9 | 深圳世横 | 889,071 | 0.3333% |
| 10 | 远大方略 | 666,803 | 0.2500% |
| 11 | 坚果核力 | 666,803 | 0.2500% |
| 合计 | 266,721,290 | 100.0000% | |
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9．2021年7月，第六次增资2021年6月30日及2021年7月1日，公司分别召开第一届董事会第四次会议以及2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于资本公积转增股本的议案》《关于修改<深圳市绿联科技股份有限公司章程>的议案》等议案。公司截至2021年6月30日形成资本公积共计278,733,631.02元，未弥补亏损为0.00元。公司拟以现有总股本266,721,290股为基数，以资本公积向全体股东以每10股转增4股，共计转增106,688,516股。本次转增完成后，资本公积余额为172,045,115.02元，总股本将增至373,409,806股，各股东持股比例不变。
基于上述，本次增加注册资本完成后，公司的股东姓名、持股数额及出资比例如下：
| 序 号 | 股东姓名 | 持股数额（股） | 出资比例 |
| 1 | 张清森 | 187,832,050 | 50.3019% |
| 2 | 陈俊灵 | 72,023,350 | 19.2880% |
| 3 | 绿联咨询 | 53,200,000 | 14.2471% |
| 4 | 高瓴锡恒 | 35,003,342 | 9.3740% |
| 5 | 绿联和顺 | 17,500,000 | 4.6865% |
| 6 | 和顺四号 | 1,724,033 | 0.4617% |
| 7 | 和顺三号 | 1,603,421 | 0.4294% |
| 8 | 和顺二号 | 1,411,862 | 0.3781% |
| 9 | 深圳世横 | 1,244,700 | 0.3333% |
| 10 | 远大方略 | 933,524 | 0.2500% |
| 11 | 坚果核力 | 933,524 | 0.2500% |
| 合计 | 373,409,806 | 100.0000% | |
2021年6月15日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（容诚验字[2021]518Z0069号），截至2021年7月13日止，绿联科技已将资本公积人民币106,688,516.00元转增股本。
2021年7月13日，深圳市市场监督管理局核发变更（备案）通知书（22106111840），核准了公司变更后的注册资本为人民币373,409,806.00元。
根据公司的工商档案资料及公司出具的《股东名册》，自2021年7月公司注册资本增加至人民币373,409,806.00元至2022年6月30日，公司的股东、股权结构未发生变化。
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本公司的经营地址：深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区7号办公楼1层-6层、6栋厂房4楼。
法定代表人：何梦新。
经营范围：一般经营项目是：电脑、电视、手机配件、数码产品的设计、技术开发与销售；经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营）；货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外），投资兴办实业（具体项目另行申报），自有房屋租赁。日用品销售。许可经营项目是：电脑、电视、手机配件、数码产品的生产、加工。许可经营项目：速递服务（不含私人信函和其他邮政专营业务）；仓储业务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年9月15日决议批准报出。
（三）合并财务报表范围及变化
1．2022年6月末纳入合并范围的子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | HONG KONG UGREEN LIMITED | 香港绿联 | 100.00 | -- |
| 2 | America Ugreen Limited | 美国绿联 | 100.00 | -- |
| 3 | 深圳市海盈智联实业有限公司 | 海盈智联 | 70.00 | -- |
| 4 | 深圳市志泽科技有限公司 | 志泽科技 | 60.00 | -- |
| 5 | 深圳市绿联智能工控有限公司 | 绿联工控 | 100.00 | -- |
| 6 | 深圳市百极传媒有限公司 | 百极传媒 | 100.00 | -- |
| 7 | 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 绿联进出口 | 100.00 | -- |
| 8 | 深圳市绿联智能数码有限公司 | 绿联数码 | 100.00 | -- |
| 9 | 深圳市绿联实业有限公司 | 绿联实业 | 100.00 | -- |
| 10 | 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 东莞绿联 | 100.00 | -- |
| 11 | Ugreen Group GmbH | 德国绿联 | -- | 100.00 |
| 12 | UGREEN GROUP LIMITED | UGREEN GROUP | -- | 100.00 |
注：UGREEN GROUP已于2020年8月完成工商注销，但银行账户尚未注销，故仍作为公司子公司。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
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2．本报告期内合并财务报表范围变化
（1）本报告期内新增子公司
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 绿联进出口 | 2019年8月-2022年6月 | 新设 |
| 2 | 深圳市绿联智能数码有限公司 | 绿联数码 | 2020年3月-2022年6月 | 新设 |
| 3 | 深圳市绿联实业有限公司 | 绿联实业 | 2020年6月-2022年6月 | 新设 |
| 4 | 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 东莞绿联 | 2021年1月-2022年6月 | 新设 |
| 5 | Ugreen Group GmbH | 德国绿联 | 2020年6月-2022年6月 | 新设 |
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
（2）本报告期内减少子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 停止纳入合并范围时间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | UGREEN GROUP LIMITED（绿联集团有限公司） | 绿联集团 | 2021年7月 | 注销 |
本报告期内减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1．遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
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调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
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③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
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（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9．外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称“即期汇率的近似汇率”）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
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汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10．金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
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金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
应收票据组合3已承兑信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2押金及保证金组合其他应收款组合3应收退税款组合其他应收款组合4合并范围内关联方组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
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强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
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④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品及委托加工物资等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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13．合同资产及合同负债自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14．合同成本自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
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有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
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综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。16．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
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（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。17．固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | - | 5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | - | 10-20 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | - | 20-25 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | - | 20-33.33 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 法定使用期限 | 法定使用权 |
| 软件 | 2-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
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②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。21．长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由报告期各期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
23．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
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本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
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的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
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计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26．收入确认原则和计量方法
2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
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⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品所有权的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。对于线上销售，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在客户已取得商品控制权时确认收入，即在包裹妥投时点确认收入。对于线下销售，根据与客户签订的合同，客户直接向本公司下订单，公司以合同约定的交货方式和国际贸易规则判定风险报酬转移时点，于商品控制权转移时确认收入。
② 提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含漫画制作等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间进行分摊。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司产品销售收入确认的具体方法如下：
本公司主要风险和报酬转移具体原则和时点按销售模式划分为线上销售和线下销售两种模式，其中：
对于线上销售，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，风险报酬转移时确认收入。包裹妥投时，公司主要收货和结算风险消除并确认收入。
对于线下销售，根据与客户签订的合同，客户直接向本公司下订单，公司以合同约定的交货方式和国际贸易规则判定风险报酬转移时点，于风险报酬转移时确认收入。
27．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
3-2-1-76
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。28．递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
3-2-1-78
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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29．租赁自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
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（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
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? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
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同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
30．重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1）执行财会【2019】6号、财会【2019】16号规定2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），对合并财务报表格式进行了修订，与财会【2019】6号文配套执行。本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定进行财务报表列报。2）执行新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
3）执行《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
4）执行《企业会计准则第12号—债务重组》2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019
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年6月17日起执行本准则。
5）执行新收入准则2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、26。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项16,974,290.81元重分类至合同负债15,715,228.36元，重分类至其他流动负债1,259,062.45元。本公司母公司财务报表相应调整：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项10,434,825.83元重分类至合同负债9,234,359.14元，重分类至其他流动负债1,200,466.69元。
6）执行《企业会计准则解释第13号》
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（以下简称“解释13号”）。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
7）执行新租赁准则
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、29。
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对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
①本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
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②本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
③售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、26作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产76,189,250.76元、租赁负债60,819,939.37元、一年内到期的非流动负债15,990,166.94元、长期应收款620,855.55元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产47,245,252.07元、租赁负债50,044,566.67元、一年内到期的非流动负债12,380,991.01元、长期应收款15,180,305.61元。
8）执行《企业会计准则解释第14号》
2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行。本公司于2021年1月26日执行解释14号。
9）执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定。
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解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行这两项规定对本公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则和解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 16,974,290.81 | - | -16,974,290.81 |
| 合同负债 | 不适用 | 15,715,228.36 | 15,715,228.36 |
| 其他流动负债 | - | 1,259,062.45 | 1,259,062.45 |
各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收款项16,974,290.81元重分类至合同负债15,715,228.36元，重分类至其他流动负债1,259,062.45元。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 10,434,825.83 | - | -10,434,825.83 |
| 合同负债 | 不适用 | 9,234,359.14 | 9,234,359.14 |
| 其他流动负债 | - | 1,200,466.69 | 1,200,466.69 |
各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收款项10,434,825.83元重分类至合同负债9,234,359.14元，重分类至其他流动负债1,200,466.69元。
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（4）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 76,189,250.76 | 76,189,250.76 |
| 一年内到期的非流动 负债 | - | 15,990,166.94 | 15,990,166.94 |
| 租赁负债 | - | 60,819,939.37 | 60,819,939.37 |
| 长期应收款 | - | 620,855.55 | 620,855.55 |
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | 47,245,252.07 | 47,245,252.07 |
| 一年内到期的非流动 负债 | - | 12,380,991.01 | 12,380,991.01 |
| 租赁负债 | - | 50,044,566.67 | 50,044,566.67 |
| 长期应收款 | - | 15,180,305.61 | 15,180,305.61 |
各项目调整情况说明：
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产76,189,250.76元、租赁负债60,819,939.37元、一年内到期的非流动负债15,990,166.94元、长期应收款620,855.55元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产47,245,252.07元、租赁负债50,044,566.67元、一年内到期的非流动负债12,380,991.01元、长期应收款15,180,305.61元。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%/13%（注1）、6%（注2） |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7%（注3） |
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| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表（注4） |
| 境外间接税 | 根据不同国家与地区的法规要求根据适用税率计缴（注5） | |
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。
注2：本公司向客户提供仓储服务、技术服务适用的增值税税率为6%。
注3：本公司及子公司海盈智联、志泽科技、绿联工控、百极传媒、绿联进出口、绿联数码、绿联实业城市维护建设税税率为7%，本公司之子公司东莞绿联城市维护建设税税率为5%。
注4：本公司及子公司企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 绿联科技 | 15.0% | 15.0% | 15.0% | 15.0% |
| 香港绿联注 | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 美国绿联注 | 21.0% | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
| 海盈智联 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 志泽科技 | 15.0% | 15.0% | 15.0% | 15.0% |
| 绿联工控 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 百极传媒 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 绿联进出口 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 25.0% |
| 绿联数码 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 不适用 |
| 绿联实业 | 25.0% | 25.0% | 25.0% | 不适用 |
| 东莞绿联 | 25.0% | 25.0% | 不适用 | 不适用 |
| 德国绿联注 | 15.0% | 15.0% | 15.0% | 不适用 |
| 绿联集团注 | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| UGREEN GROUP注 | 21.0% | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
注：本公司注册地址为香港的子公司纳税所得额200万港币以内适用8.25%，200万港币以上适用16.5%；本公司注册地址为德国的子公司按经营所在地区有关规定计缴企业所得税税率为15%、地区税16.8%、团结附加税按应计企业所得税的5.5%；本公司注册地址为美国的子公司按经营所在地区有关规定计缴联邦所得税税率为21%，并按经营所在地区有关规定计缴州所得税。
注5：境外间接税
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①美国销售税
| 计税依据 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
应税销售收入
| 应税销售收入 | 0%-9.55% | 0%-9.55% | 0%-9.55% | 0%-9.47% |
②欧洲增值税（VAT）
| 计税依据 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应税销售额按适用税率计算销项税，减去进项税后的差额缴纳，进口增值税可以退税 | 19%-25% | 19%-25% | 16%-25% | 19%-23% |
2. 税收优惠
（1） 所得税税收优惠
①本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准于2017年10月31日取得高新技术企业证书（编号：GR201744203229，有效期：三年），2017年度至2019年度适用15%的企业所得税税率。本公司于2020年12月11日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准取得国家高新技术企业证书（编号：GR202044200498，有效期：三年），2020年度至2022年度公司适用15%的企业所得税税率。
本公司之子公司志泽科技经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准于2018年10月16日取得高新技术企业证书（编号：GR201844201634，有效期：三年），2018年度至2020年度适用15%的企业所得税税率。志泽科技于2021年12月23日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准取得国家高新技术企业证书（编号：GR202144206622，有效期：三年），2021年度至2023年度公司适用15%的企业所得税税率。
②根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019] 13 号）的规定，自2019年1月1日至2020年12月31日期间，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）的规定，自2021年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但
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不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2019年至2022年，本公司之子公司绿联数码、绿联实业、百极传媒为小型微利企业，享受上述税收优惠政策。2021年度，本公司之子公司东莞绿联为小型微利企业，享受上述税收优惠政策。
（2）增值税税收优惠
①根据国家税务总局2005年发布的《出口货物退（免）税管理办法（试行）》税收优惠政策，本公司及子公司绿联工控、绿联进出口出口环节享受免征增值税的税收优惠。
②根据国家税务总局发布的2016年第29号关于《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》公告的税收优惠政策，本公司向境外单位销售的完全在境外消费的专业技术服务免征增值税。
③根据财务部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）规定上述增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。本公司之子公司东莞绿联适用该加计抵减政策。
④根据财政部、国家税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2020年第13号）、《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部、国家税务总局公告2020年第24号)及《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2021年第7号)规定，自2020年3月1日至2021年12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3％征收率的应税销售收入，免征增值；除湖北省外，其他省市的增值税小规模纳税人，适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号）的规定，自2022年1月1日至2022年3月31日增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。本公司之子公司百极传媒、绿联实业享受上述税收优惠政策。
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（3）城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加优惠
根据广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关于我省实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(粤财法〔2019〕6号)，2019年1月1日至2021年12月31日对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司百极传媒、绿联实业享受上述税收优惠政策。根据广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《我省实施小微企业“六税两费”减免政策的通知》（粤财税〔2022〕10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 130,162.34 | 123,563.92 | 68,541.99 | 105,165.25 |
| 银行存款 | 625,714,092.62 | 522,290,839.09 | 308,064,778.28 | 167,217,151.85 |
| 其他货币资金 | 25,708,284.79 | 26,222,499.29 | 16,364,821.96 | 19,569,490.45 |
| 合计 | 651,552,539.75 | 548,636,902.30 | 324,498,142.23 | 186,891,807.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 51,951,859.74 | 106,616,915.90 | 109,767,182.81 | 57,747,517.57 |
注1:其他货币资金系公司存放在第三方支付平台的资金。
注2:货币资金2021年末较2020年末增长69.07%，主要系2021年度经营活动产生的现金流量净额增加及吸收投资款增加所致；货币资金2020年末较2019年末增长73.63%，主要系2020年度经营活动产生的现金流量净额增加所致。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行理财 | - | 6,001,269.87 | - | - |
| 合计 | - | 6,001,269.87 | - | - |
注:银行理财为公司为提升资金收益率购买的低风险理财产品。
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3. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 30,712,741.09 | 32,357,343.00 | 34,921,590.98 | 13,480,350.13 |
| 1至2年 | 45,533.58 | - | 144,914.64 | 4,040.93 |
| 2至3年 | - | - | 4,040.93 | 23,160.06 |
| 3至4年 | - | - | 23,160.06 | - |
| 小计 | 30,758,274.67 | 32,357,343.00 | 35,093,706.61 | 13,507,551.12 |
| 减：坏账准备 | 1,540,190.45 | 1,617,867.17 | 1,773,363.32 | 681,369.61 |
| 合计 | 29,218,084.22 | 30,739,475.83 | 33,320,343.29 | 12,826,181.51 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2022年6月30日
| 类 别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 30,758,274.67 | 100.00 | 1,540,190.45 | 5.01 | 29,218,084.22 |
| 其中：账龄组合 | 30,758,274.67 | 100.00 | 1,540,190.45 | 5.01 | 29,218,084.22 |
| 合计 | 30,758,274.67 | 100.00 | 1,540,190.45 | 5.01 | 29,218,084.22 |
②2021年12月31日
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 32,357,343.00 | 100.00 | 1,617,867.17 | 5.00 | 30,739,475.83 |
| 其中：账龄组合 | 32,357,343.00 | 100.00 | 1,617,867.17 | 5.00 | 30,739,475.83 |
| 合计 | 32,357,343.00 | 100.00 | 1,617,867.17 | 5.00 | 30,739,475.83 |
③2020年12月31日
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
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| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,093,706.61 | 100.00 | 1,773,363.32 | 5.05 | 33,320,343.29 |
| 其中：账龄组合 | 35,093,706.61 | 100.00 | 1,773,363.32 | 5.05 | 33,320,343.29 |
| 合计 | 35,093,706.61 | 100.00 | 1,773,363.32 | 5.05 | 33,320,343.29 |
④2019年12月31日
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 13,507,551.12 | 100.00 | 681,369.61 | 5.04 | 12,826,181.51 |
| 其中：账龄组合 | 13,507,551.12 | 100.00 | 681,369.61 | 5.04 | 12,826,181.51 |
| 合计 | 13,507,551.12 | 100.00 | 681,369.61 | 5.04 | 12,826,181.51 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备的应收账款
各报告期，公司无按单项计提坏账准备的应收账款
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,712,741.09 | 1,535,637.09 | 5.00 |
| 1至2年 | 45,533.58 | 4,553.36 | 10.00 |
| 合计 | 30,758,274.67 | 1,540,190.45 | 5.01 |
（续）
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 32,357,343.00 | 1,617,867.17 | 5.00 |
| 合计 | 32,357,343.00 | 1,617,867.17 | 5.00 |
（续）
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| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,921,590.98 | 1,746,079.55 | 5.00 |
| 1至2年 | 144,914.64 | 14,491.46 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,040.93 | 1,212.28 | 30.00 |
| 3至4年 | 23,160.06 | 11,580.03 | 50.00 |
| 合计 | 35,093,706.61 | 1,773,363.32 | 5.05 |
（续）
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,480,350.13 | 674,017.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,040.93 | 404.09 | 10.00 |
| 2至3年 | 23,160.06 | 6,948.02 | 30.00 |
| 合计 | 13,507,551.12 | 681,369.61 | 5.04 |
坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3) 坏账准备的变动情况
①2022年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 1,617,867.17 | -354,476.72 | 276,800.00 | - | - | 1,540,190.45 |
| 合计 | 1,617,867.17 | -354,476.72 | 276,800.00 | - | - | 1,540,190.45 |
②2021年的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 1,773,363.32 | -128,295.16 | - | 27,200.99 | - | 1,617,867.17 |
| 合计 | 1,773,363.32 | -128,295.16 | - | 27,200.99 | - | 1,617,867.17 |
③2020年的变动情况
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| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 681,369.61 | 1,091,993.71 | - | - | - | 1,773,363.32 |
| 合计 | 681,369.61 | 1,091,993.71 | - | - | - | 1,773,363.32 |
④2019年的变动情况
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 汇率变动的影响 | |||||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 1,346,542.28 | - | 1,346,542.28 | -623,090.43 | - | 42,082.24 | - | 681,369.61 |
| 合计 | 1,346,542.28 | - | 1,346,542.28 | -623,090.43 | - | 42,082.24 | - | 681,369.61 |
(4) 各报告期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项 目 | 核销金额 |
| 2019年 | 深圳市云翔科技有限公司 | 29,013.00 |
| 2019年 | 深圳市鑫比蓝科技有限公司 | 11,664.00 |
| 2019年 | Monoprice, Inc. | 1,405.24 |
| 2021年 | 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 | 27,200.99 |
| 合计 | 69,283.23 | |
(5) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| Amazon | 12,798,940.77 | 41.61 | 639,947.04 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,400,557.27 | 7.80 | 120,027.86 |
| SUBASA VIET NAM JOINT STOCK | 2,338,550.48 | 7.60 | 116,927.52 |
| 南京凯易樽商贸有限公司 | 1,815,284.00 | 5.90 | 90,764.20 |
| Shopee | 1,186,576.32 | 3.86 | 59,328.82 |
| 合计 | 20,539,908.84 | 66.78 | 1,026,995.44 |
（续上表）
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| 单位名称 | 2021年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| Amazon | 19,548,507.06 | 60.41 | 977,425.35 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,681,830.88 | 8.29 | 134,091.54 |
| Lazada | 1,987,089.92 | 6.14 | 99,354.50 |
| 深圳市勾陈昭昭贸易有限公司 | 1,468,144.06 | 4.54 | 73,407.20 |
| Shopee | 922,826.83 | 2.85 | 46,141.34 |
| 合计 | 26,608,398.75 | 82.23 | 1,330,419.93 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| Amazon | 18,397,729.66 | 52.42 | 919,886.48 |
| Shopee | 3,395,362.66 | 9.68 | 169,768.13 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,000,077.88 | 5.70 | 100,003.89 |
| Lazada | 1,523,871.33 | 4.34 | 76,193.57 |
| 杭州三顺电器有限公司 | 1,168,568.17 | 3.33 | 58,428.41 |
| 合计 | 26,485,609.70 | 75.47 | 1,324,280.48 |
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| Amazon | 7,542,037.38 | 55.84 | 377,101.87 |
| Lazada | 1,340,233.43 | 9.92 | 67,011.67 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 1,120,188.10 | 8.29 | 56,009.41 |
| Shopee | 913,422.27 | 6.76 | 45,671.11 |
| Kangwon Electronics Co.,ltd | 447,892.06 | 3.32 | 22,394.60 |
| 合计 | 11,363,773.24 | 84.13 | 568,188.66 |
(6) 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
(7) 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
注：应收账款2020年末较2019年末增长159.78%，主要系公司销售规模增加以及Amazon平台未回款金额增加所致。
4. 预付款项
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(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 22,085,836.46 | 64.39 | 43,638,997.91 | 99.79 |
| 1年以上 | 12,215,062.33 | 35.61 | 90,565.14 | 0.21 |
| 合计 | 34,300,898.79 | 100.00 | 43,729,563.05 | 100.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 15,764,286.98 | 99.94 | 7,210,833.59 | 99.80 |
| 1年以上 | 9,930.02 | 0.06 | 14,209.48 | 0.20 |
| 合计 | 15,774,217.00 | 100.00 | 7,225,043.07 | 100.00 |
截至2022年6月末，本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项为预付“高铁上车”宣传推广费，未及时结算的主要原因系受疫情影响，高铁客流量减少，公司选择延期“上车”推广。
(2) 各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年6月30日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 晨唐（北京）技术股份有限公司 | 8,679,245.04 | 25.30 |
| 北京燕宏达铁路设备有限公司 | 5,660,377.38 | 16.50 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 1,865,449.18 | 5.44 |
| 东莞市实优特电子有限公司 | 1,653,427.20 | 4.82 |
| 比亚迪股份有限公司 | 1,380,000.00 | 4.02 |
| 合计 | 19,238,498.80 | 56.08 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 晨唐（北京）技术股份有限公司 | 8,679,245.04 | 19.85 |
| 北京燕宏达铁路设备有限公司 | 5,660,377.38 | 12.94 |
| 东莞市库珀电子有限公司 | 4,525,147.13 | 10.35 |
| 深圳市科奈信科技有限公司 | 3,921,229.04 | 8.97 |
| 东莞市实优特电子有限公司 | 1,608,508.12 | 3.68 |
| 合计 | 24,394,506.71 | 55.79 |
3-2-1-100
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 东莞市联盈物业管理有限公司 | 2,576,000.00 | 16.33 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 2,183,123.50 | 13.84 |
| 华夏科技有限公司 | 1,100,628.91 | 6.98 |
| 广西京东新杰电子商务有限公司 | 842,843.12 | 5.34 |
| 东莞市库珀电子有限公司 | 661,610.00 | 4.19 |
| 合计 | 7,364,205.53 | 46.68 |
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占预付款项余额合计数的比例（%） |
| 深圳市乔威电源有限公司 | 2,404,986.21 | 33.29 |
| 北京世纪卓越快递服务有限公司 | 770,699.46 | 10.67 |
| 广西京东新杰电子商务有限公司 | 607,146.60 | 8.40 |
| 广东远大方略管理咨询有限公司 | 308,747.63 | 4.27 |
| 深圳市易联速递有限公司 | 234,526.13 | 3.25 |
| 合计 | 4,326,106.03 | 59.88 |
注：预付款项2021年末较2020年末增长177.22%，主要系公司进一步扩大与中国铁路进行合作，预付推广费增加所致；预付款项2020年末较2019年末增长118.33%，主要系公司扩大仓储规模，预付东莞市联盈物业管理有限公司租金增加、预付天猫平台推广费增加以及公司增加与中国铁路进行合作，预付推广费增加所致。
5. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 17,852,018.90 | 21,412,142.08 | 10,722,247.72 | 11,841,249.53 |
| 合计 | 17,852,018.90 | 21,412,142.08 | 10,722,247.72 | 11,841,249.53 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
3-2-1-101
| 账 龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 7,329,953.49 | 13,274,175.06 | 9,541,203.00 | 7,383,259.40 |
| 1至2年 | 8,478,318.17 | 7,951,559.76 | 1,128,640.00 | 667,480.00 |
| 2至3年 | 5,610,426.26 | 707,520.00 | 420,000.00 | 3,096,936.74 |
| 3至4年 | 557,100.00 | 420,000.00 | 200,000.00 | 628,190.49 |
| 4至5年 | 50,000.00 | 200,000.00 | - | 403,009.50 |
| 小计 | 22,025,797.92 | 22,553,254.82 | 11,289,843.00 | 12,178,876.13 |
| 减：坏账准备 | 4,173,779.02 | 1,141,112.74 | 567,595.28 | 337,626.60 |
| 合计 | 17,852,018.90 | 21,412,142.08 | 10,722,247.72 | 11,841,249.53 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 押金及保证金 | 15,637,066.48 | 20,238,023.01 | 10,323,840.08 | 6,050,862.73 |
| 代垫款及备付款 | 1,631,218.69 | 1,380,465.45 | 690,580.71 | 509,198.87 |
| 出口退税款 | - | - | 42,937.77 | 5,436,344.14 |
| 其他 | 4,757,512.75 | 934,766.36 | 232,484.44 | 182,470.39 |
| 小计 | 22,025,797.92 | 22,553,254.82 | 11,289,843.00 | 12,178,876.13 |
| 减：坏账准备 | 4,173,779.02 | 1,141,112.74 | 567,595.28 | 337,626.60 |
| 合计 | 17,852,018.90 | 21,412,142.08 | 10,722,247.72 | 11,841,249.53 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 18,803,940.95 | 951,922.05 | 17,852,018.90 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | 3,221,856.97 | 3,221,856.97 | - |
| 合计 | 22,025,797.92 | 4,173,779.02 | 17,852,018.90 |
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,803,940.95 | 5.06 | 951,922.05 | 17,852,018.90 |
3-2-1-102
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 1.账龄组合 | 3,166,874.47 | 5.37 | 170,068.74 | 2,996,805.73 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 15,637,066.48 | 5.00 | 781,853.31 | 14,855,213.17 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | - | - | - | - | |
| 合计 | 18,803,940.95 | 5.06 | 951,922.05 | 17,852,018.90 |
截至2022年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,221,856.97 | 100.00 | 3,221,856.97 | - | 预计无法收回 |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 1.账龄组合 | - | - | - | - | |
| 2.押金及保证金组合 | - | - | - | - | |
| 3.应收退税款组合 | - | - | - | - | |
| 合计 | 3,221,856.97 | 100.00 | 3,221,856.97 | - |
B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 22,553,254.82 | 1,141,112.74 | 21,412,142.08 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 22,553,254.82 | 1,141,112.74 | 21,412,142.08 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 22,553,254.82 | 5.06 | 1,141,112.74 | 21,412,142.08 | |
| 1.账龄组合 | 2,315,231.81 | 5.58 | 129,261.59 | 2,185,970.22 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 20,238,023.01 | 5.00 | 1,011,851.15 | 19,226,171.86 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | - | - | - | - | |
| 合计 | 22,553,254.82 | 5.06 | 1,141,112.74 | 21,412,142.08 |
C.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 11,289,843.00 | 567,595.28 | 10,722,247.72 |
3-2-1-103
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 11,289,843.00 | 567,595.28 | 10,722,247.72 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,289,843.00 | 5.03 | 567,595.28 | 10,722,247.72 | |
| 1.账龄组合 | 923,065.15 | 5.57 | 51,403.28 | 871,661.87 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 10,323,840.08 | 5.00 | 516,192.00 | 9,807,648.08 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | 42,937.77 | - | - | 42,937.77 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 11,289,843.00 | 5.03 | 567,595.28 | 10,722,247.72 |
D.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 12,178,876.13 | 337,626.60 | 11,841,249.53 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 12,178,876.13 | 337,626.60 | 11,841,249.53 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 12,178,876.13 | 2.77 | 337,626.60 | 11,841,249.53 | |
| 1.账龄组合 | 691,669.26 | 5.07 | 35,083.46 | 656,585.80 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 6,050,862.73 | 5.00 | 302,543.14 | 5,748,319.59 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | 5,436,344.14 | - | - | 5,436,344.14 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 12,178,876.13 | 2.77 | 337,626.60 | 11,841,249.53 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
3-2-1-104
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 281,522.06 | - | - | 281,522.06 |
| 2019年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | - |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | - |
| 本期计提 | 61,104.54 | - | - | 61,104.54 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | |
| 本期核销 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 337,626.60 | - | - | 337,626.60 |
| 2019年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | 不适用 |
| 本期计提 | 488,394.58 | 488,394.58 | ||
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | 258,425.90 | - | - | 258,425.90 |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 567,595.28 | - | - | 567,595.28 |
| 2020年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 623,231.98 | - | - | 623,231.98 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
3-2-1-105
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 49,714.52 | - | - | 49,714.52 |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 1,141,112.74 | - | - | 1,141,112.74 |
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -189,190.69 | - | 3,221,856.97 | 3,032,666.28 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2022年6月30日余额 | 951,922.05 | - | 3,221,856.97 | 4,173,779.02 |
⑤各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年 6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市迅航实业投资有限公司 | 押金及保证金 | 7,133,986.92 | 2年以内 | 32.39 | 356,699.35 |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,311,334.94 | 3年以内 | 24.11 | 265,566.75 |
| 东莞市库珀电子有限公司 | 待退采购款 | 3,221,856.97 | 1年以内 | 14.63 | 3,221,856.97 |
| 阿里巴巴（海南）有限公司 | 待返 佣金 | 1,366,993.38 | 1年以内 | 6.21 | 68,349.67 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 1,152,920.00 | 4年以内 | 5.23 | 57,646.00 |
| 合计 | —— | 18,187,092.21 | —— | 82.57 | 3,970,118.73 |
（续上表）
3-2-1-106
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年 12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市迅航实业投资有限公司 | 押金及保证金 | 9,633,088.00 | 1年以内 | 42.71 | 481,654.40 |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,262,044.94 | 2年以内 | 23.33 | 263,102.25 |
| Fiscal Solutions Limited | 押金及保证金 | 1,443,940.00 | 1-2年 | 6.40 | 72,197.00 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 1,202,920.00 | 4年以内 | 5.33 | 60,146.00 |
| 东莞市联盈物业管理 有限公司 | 押金及保证金 | 1,104,000.00 | 1-2年 | 4.90 | 55,200.00 |
| 合计 | —— | 18,645,992.94 | —— | 82.67 | 932,299.65 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的 性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,100,959.76 | 1年以内 | 45.18 | 255,047.99 |
| 深圳市联盈实业发展有限公司、东莞市联盈物业管理有限公司 | 押金及保证金 | 1,648,020.00 | 2年以内 | 14.60 | 82,401.00 |
| Fiscal Solutions Limited | 押金及保证金 | 1,605,000.00 | 1年以内 | 14.22 | 80,250.00 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 662,920.00 | 3年以内 | 5.87 | 33,146.00 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 押金及保证金 | 550,000.00 | 5年以内 | 4.87 | 27,500.00 |
| 合计 | —— | 9,566,899.76 | —— | 84.74 | 478,344.99 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的 性质 | 2019年 12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数比例(%) | 坏账准备 |
| 国家金库深圳分库 | 出口退 税款 | 5,436,344.14 | 1年以内 | 44.64 | - |
| 深圳市龙城工贸实业有 | 押金及保 | 2,543,688.73 | 5年以内 | 20.89 | 127,184.44 |
3-2-1-107
| 单位名称 | 款项的 性质 | 2019年 12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数比例(%) | 坏账准备 |
| 限公司 | 证金 | ||||
| Fiscal Solutions Limited | 押金及保证金 | 1,563,100.00 | 2-3年 | 12.83 | 78,155.00 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 押金及保证金 | 550,000.00 | 4年以内 | 4.52 | 27,500.00 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 536,920.00 | 2年以内 | 4.41 | 26,846.00 |
| 合计 | —— | 10,630,052.87 | —— | 87.29 | 259,685.44 |
注：其他应收款2021年末较2020年末增长99.70%，主要系公司扩大仓库规模，支付的仓库租赁押金增加所致。
6. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 471,554,848.50 | 41,961,069.80 | 429,593,778.70 | 511,242,761.63 | 33,414,407.96 | 477,828,353.67 |
| 发出商品 | 113,779,931.62 | - | 113,779,931.62 | 116,920,388.71 | - | 116,920,388.71 |
| 在途物资 | 29,827,766.97 | 1,195,396.60 | 28,632,370.37 | 36,016,922.50 | 376,826.69 | 35,640,095.81 |
| 原材料 | 71,768,828.42 | 5,031,492.76 | 66,737,335.66 | 79,917,241.69 | 2,579,291.45 | 77,337,950.24 |
| 委托加工物资 | 12,998,819.51 | - | 12,998,819.51 | 15,150,072.87 | - | 15,150,072.87 |
| 在产品 | 2,607,086.23 | - | 2,607,086.23 | 3,282,423.16 | - | 3,282,423.16 |
| 合计 | 702,537,281.25 | 48,187,959.16 | 654,349,322.09 | 762,529,810.56 | 36,370,526.10 | 726,159,284.46 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 353,661,193.00 | 11,293,809.26 | 342,367,383.74 | 294,863,877.29 | 8,037,262.03 | 286,826,615.26 |
| 发出商品 | 87,819,623.78 | - | 87,819,623.78 | 59,225,973.93 | - | 59,225,973.93 |
| 在途物资 | 38,203,618.60 | 199,179.08 | 38,004,439.52 | 13,570,982.54 | 79,773.95 | 13,491,208.59 |
| 原材料 | 60,242,384.86 | 1,734,639.35 | 58,507,745.51 | 46,637,254.25 | 2,241,389.08 | 44,395,865.17 |
| 委托加工 | 12,943,941.36 | - | 12,943,941.36 | 1,783,599.53 | - | 1,783,599.53 |
3-2-1-108
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 物资 | ||||||
| 在产品 | 3,618,753.32 | - | 3,618,753.32 | 107,861.28 | - | 107,861.28 |
| 合计 | 556,489,514.92 | 13,227,627.69 | 543,261,887.23 | 416,189,548.82 | 10,358,425.06 | 405,831,123.76 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年 6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,579,291.45 | 3,111,421.97 | - | 659,220.66 | - | 5,031,492.76 |
| 库存商品 | 33,414,407.96 | 23,220,689.18 | - | 14,674,027.34 | - | 41,961,069.80 |
| 在途物资 | 376,826.69 | 1,195,396.60 | - | 376,826.69 | - | 1,195,396.60 |
| 合计 | 36,370,526.10 | 27,527,507.75 | - | 15,710,074.69 | - | 48,187,959.16 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,734,639.35 | 1,534,258.35 | - | 689,606.25 | - | 2,579,291.45 |
| 库存商品 | 11,293,809.26 | 30,861,285.32 | - | 8,740,686.62 | - | 33,414,407.96 |
| 在途物资 | 199,179.08 | 376,826.69 | - | 199,179.08 | - | 376,826.69 |
| 合计 | 13,227,627.69 | 32,772,370.36 | - | 9,629,471.95 | - | 36,370,526.10 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 2,241,389.08 | - | 2,241,389.08 | 1,021,306.66 | - | 1,528,056.39 | - | 1,734,639.35 |
| 库存商品 | 8,037,262.03 | - | 8,037,262.03 | 9,701,460.20 | - | 6,444,912.97 | - | 11,293,809.26 |
| 在途物资 | 79,773.95 | - | 79,773.95 | 199,179.08 | - | 79,773.95 | - | 199,179.08 |
| 合计 | 10,358,425.06 | - | 10,358,425.06 | 10,921,945.94 | - | 8,052,743.31 | - | 13,227,627.69 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,373,035.12 | 2,241,389.08 | - | 1,373,035.12 | - | 2,241,389.08 |
| 库存商品 | 7,546,610.52 | 6,348,011.25 | - | 5,857,359.74 | - | 8,037,262.03 |
| 在途物资 | - | 79,773.95 | - | - | 79,773.95 | |
3-2-1-109
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合计 | 8,919,645.64 | 8,669,174.28 | - | 7,230,394.86 | - | 10,358,425.06 |
注：公司2021年末及2020年末存货逐年增加主要系随着公司销售规模逐年扩大，公司备货增加所致。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待抵扣及待退 税金 | 23,009,079.86 | 24,638,910.66 | 34,584,668.70 | 32,145,853.48 |
| 预缴所得税 | 5,266,400.23 | 8,103,408.09 | 511,039.31 | 6,131.38 |
| 预计退货成本 | 2,249,422.09 | 2,045,165.06 | 1,632,772.16 | - |
| 合计 | 30,524,902.18 | 34,787,483.81 | 36,728,480.17 | 32,151,984.86 |
8. 长期应收款
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收租赁款 | 423,862.07 | 491,549.93 | - | - |
注：2021年末长期应收款增加，主要系公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，将转租给其他公司的厂房和宿舍的应收款确认为长期应收款。
9. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 21,712,273.95 | 20,128,077.68 | 15,976,257.44 | 9,994,351.49 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 21,712,273.95 | 20,128,077.68 | 15,976,257.44 | 9,994,351.49 |
(2) 固定资产
①固定资产情况
A.2022年1-6月
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2021年12月31日 | 15,617,958.00 | 1,086,621.68 | 16,992,315.41 | 33,696,895.09 |
3-2-1-110
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 2,690,775.27 | - | 1,902,821.90 | 4,593,597.17 |
| （1）购置 | 2,690,775.27 | - | 1,902,821.90 | 4,593,597.17 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 32,756.21 | 32,756.21 |
| （1）处置或报废 | - | - | 32,756.21 | 32,756.21 |
| 4.2022年6月30日 | 18,308,733.27 | 1,086,621.68 | 18,862,381.10 | 38,257,736.05 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 5,192,517.36 | 592,865.23 | 7,783,434.82 | 13,568,817.41 |
| 2.本期增加金额 | 951,520.16 | 110,102.10 | 1,939,043.00 | 3,000,665.26 |
| （1）计提 | 951,520.16 | 110,102.10 | 1,939,043.00 | 3,000,665.26 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 24,020.57 | 24,020.57 |
| （1）处置或报废 | - | - | 24,020.57 | 24,020.57 |
| 4.2022年6月30日 | 6,144,037.52 | 702,967.33 | 9,698,457.25 | 16,545,462.10 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2021年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2022年6月30日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2022年6月30日账面价值 | 12,164,695.75 | 383,654.35 | 9,163,923.85 | 21,712,273.95 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 10,425,440.64 | 493,756.45 | 9,208,880.59 | 20,128,077.68 |
B.2021年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2020年12月31日 | 11,901,001.54 | 731,535.31 | 12,185,772.07 | 24,818,308.92 |
| 2.本期增加金额 | 3,969,714.22 | 355,086.37 | 4,855,475.89 | 9,180,276.48 |
| （1）购置 | 3,969,714.22 | 355,086.37 | 4,855,475.89 | 9,180,276.48 |
| 3.本期减少金额 | 252,757.76 | - | 48,932.55 | 301,690.31 |
| （1）处置或报废 | 252,757.76 | - | 48,932.55 | 301,690.31 |
| 4.2021年12月31日 | 15,617,958.00 | 1,086,621.68 | 16,992,315.41 | 33,696,895.09 |
| 二、累计折旧 |
3-2-1-111
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 1.2020年12月31日 | 3,905,948.70 | 384,713.53 | 4,551,389.25 | 8,842,051.48 |
| 2.本期增加金额 | 1,493,464.76 | 208,151.70 | 3,265,159.63 | 4,966,776.09 |
| （1）计提 | 1,493,464.76 | 208,151.70 | 3,265,159.63 | 4,966,776.09 |
| 3.本期减少金额 | 206,896.10 | - | 33,114.06 | 240,010.16 |
| （1）处置或报废 | 206,896.10 | - | 33,114.06 | 240,010.16 |
| 4.2021年12月31日 | 5,192,517.36 | 592,865.23 | 7,783,434.82 | 13,568,817.41 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 10,425,440.64 | 493,756.45 | 9,208,880.59 | 20,128,077.68 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 7,995,052.84 | 346,821.78 | 7,634,382.82 | 15,976,257.44 |
C.2020年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2019年12月31日 | 9,268,181.94 | 1,475,583.23 | 6,152,003.25 | 16,895,768.42 |
| 2.本期增加金额 | 3,017,327.36 | 151,464.90 | 6,069,599.59 | 9,238,391.85 |
| （1）购置 | 3,017,327.36 | 151,464.90 | 6,069,599.59 | 9,238,391.85 |
| 3.本期减少金额 | 384,507.76 | 895,512.82 | 35,830.77 | 1,315,851.35 |
| （1）处置或报废 | 384,507.76 | 895,512.82 | 35,830.77 | 1,315,851.35 |
| 4.2020年12月31日 | 11,901,001.54 | 731,535.31 | 12,185,772.07 | 24,818,308.92 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2019年12月31日 | 3,323,125.81 | 679,477.39 | 2,898,813.73 | 6,901,416.93 |
| 2.本期增加金额 | 933,571.65 | 287,319.37 | 1,663,044.86 | 2,883,935.88 |
| （1）计提 | 933,571.65 | 287,319.37 | 1,663,044.86 | 2,883,935.88 |
| 3.本期减少金额 | 350,748.76 | 582,083.23 | 10,469.34 | 943,301.33 |
| （1）处置或报废 | 350,748.76 | 582,083.23 | 10,469.34 | 943,301.33 |
| 4.2020年12月31日 | 3,905,948.70 | 384,713.53 | 4,551,389.25 | 8,842,051.48 |
3-2-1-112
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | ||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 7,995,052.84 | 346,821.78 | 7,634,382.82 | 15,976,257.44 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 5,945,056.13 | 796,105.84 | 3,253,189.52 | 9,994,351.49 |
D.2019年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2018年12月31日 | 4,319,062.27 | 1,538,261.54 | 4,158,310.41 | 10,015,634.22 |
| 2.本期增加金额 | 5,222,042.23 | 14,159.30 | 2,221,671.35 | 7,457,872.88 |
| （1）购置 | 5,222,042.23 | 14,159.30 | 2,221,671.35 | 7,457,872.88 |
| 3.本期减少金额 | 272,922.56 | 76,837.61 | 227,978.51 | 577,738.68 |
| （1）处置或报废 | 272,922.56 | 76,837.61 | 227,978.51 | 577,738.68 |
| 4.2019年12月31日 | 9,268,181.94 | 1,475,583.23 | 6,152,003.25 | 16,895,768.42 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2018年12月31日 | 3,069,125.42 | 425,608.02 | 1,857,138.56 | 5,351,872.00 |
| 2.本期增加金额 | 384,060.60 | 330,706.98 | 1,269,653.68 | 1,984,421.26 |
| （1）计提 | 384,060.60 | 330,706.98 | 1,269,653.68 | 1,984,421.26 |
| 3.本期减少金额 | 130,060.21 | 76,837.61 | 227,978.51 | 434,876.33 |
| （1）处置或报废 | 130,060.21 | 76,837.61 | 227,978.51 | 434,876.33 |
| 4.2019年12月31日 | 3,323,125.81 | 679,477.39 | 2,898,813.73 | 6,901,416.93 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 |
3-2-1-113
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及 其他 | 合计 |
| 1.2019年12月31日账面价值 | 5,945,056.13 | 796,105.84 | 3,253,189.52 | 9,994,351.49 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 1,249,936.85 | 1,112,653.52 | 2,301,171.85 | 4,663,762.22 |
②本公司各报告期不存在闲置的固定资产情况。
③截止2022年6月30日，不存在未办妥产权证书的固定资产。
注：固定资产2020年末较2019年末增长59.85%，主要系公司业务规模扩大，购置机器设备及办公设备增加所致。
10. 在建工程
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 工程物资 | 434,078.87 | 407,201.97 | - | - |
| 已到货未验收设备 | 739,159.30 | - | - | - |
| 合计 | 1,173,238.17 | 407,201.97 | - | - |
11. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2021年12月31日 | 102,532,289.84 | 102,532,289.84 |
| 2.本期增加金额 | 73,163,105.84 | 73,163,105.84 |
| 3.本期减少金额 | 1,405,859.72 | 1,405,859.72 |
| 4.2022年6月30日 | 174,289,535.96 | 174,289,535.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年12月31日 | 21,744,594.36 | 21,744,594.36 |
| 2.本期增加金额 | 16,043,700.54 | 16,043,700.54 |
| 3.本期减少金额 | 473,376.79 | 473,376.79 |
| 4.2022年6月30日 | 37,314,918.11 | 37,314,918.11 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年12月31日 | — | — |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2022年6月30日 | - | - |
3-2-1-114
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年6月30日账面价值 | 136,974,617.85 | 136,974,617.85 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 80,787,695.48 | 80,787,695.48 |
（续上表）
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | 76,189,250.76 | 76,189,250.76 |
| 2021年1月1日 | 76,189,250.76 | 76,189,250.76 |
| 2.本期增加金额 | 26,343,039.08 | 26,343,039.08 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 102,532,289.84 | 102,532,289.84 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 21,744,594.36 | 21,744,594.36 |
| 3.本期减少金额 | - | -- |
| 4.2021年12月31日 | 21,744,594.36 | 21,744,594.36 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2020年12月31日 | — | — |
| 会计政策变更 | - | - |
| 2021年1月1日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021年12月31日 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 80,787,695.48 | 80,787,695.48 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 76,189,250.76 | 76,189,250.76 |
注：2021年末使用权资产增加，主要系公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，公司将租赁物确认使用权资产所致。
12. 无形资产
3-2-1-115
（1）2022年1-6月
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2021年12月31日 | 3,897,533.99 | 190,733.44 | 4,088,267.43 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2022年6月30日 | 3,897,533.99 | 190,733.44 | 4,088,267.43 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2021年12月31日 | 1,078,845.85 | 33,222.43 | 1,112,068.28 |
| 2.本期增加金额 | 266,485.86 | 9,536.64 | 276,022.50 |
| （1）计提 | 266,485.86 | 9,536.64 | 276,022.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2022年6月30日 | 1,345,331.71 | 42,759.07 | 1,388,090.78 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2021年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2022年6月30日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2022年6月30日账面价值 | 2,552,202.28 | 147,974.37 | 2,700,176.65 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 2,818,688.14 | 157,511.01 | 2,976,199.15 |
（2）2021年度
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 3,130,454.68 | 159,050.27 | 3,289,504.95 |
| 2.本期增加金额 | 767,079.31 | 31,683.17 | 798,762.48 |
| （1）购置 | 767,079.31 | 31,683.17 | 798,762.48 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 3,897,533.99 | 190,733.44 | 4,088,267.43 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020年12月31日 | 617,253.07 | 14,776.22 | 632,029.29 |
| 2.本期增加金额 | 461,592.78 | 18,446.21 | 480,038.99 |
3-2-1-116
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| （1）计提 | 461,592.78 | 18,446.21 | 480,038.99 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 1,078,845.85 | 33,222.43 | 1,112,068.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 2,818,688.14 | 157,511.01 | 2,976,199.15 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 2,513,201.61 | 144,274.05 | 2,657,475.66 |
（3）2020年度
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日 | 2,479,658.23 | 67,961.16 | 2,547,619.39 |
| 2.本期增加金额 | 650,796.45 | 91,089.11 | 741,885.56 |
| （1）购置 | 650,796.45 | 91,089.11 | 741,885.56 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 3,130,454.68 | 159,050.27 | 3,289,504.95 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019年12月31日 | 315,353.64 | 2,831.70 | 318,185.34 |
| 2.本期增加金额 | 301,899.43 | 11,944.52 | 313,843.95 |
| （1）计提 | 301,899.43 | 11,944.52 | 313,843.95 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 617,253.07 | 14,776.22 | 632,029.29 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 2,513,201.61 | 144,274.05 | 2,657,475.66 |
3-2-1-117
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 2,164,304.59 | 65,129.46 | 2,229,434.05 |
（4）2019年度
| 项 目 | 软件 | 专利使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2018年12月31日 | 1,160,744.30 | - | 1,160,744.30 |
| 2.本期增加金额 | 1,318,913.93 | 67,961.16 | 1,386,875.09 |
| （1）购置 | 1,318,913.93 | 67,961.16 | 1,386,875.09 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 2,479,658.23 | 67,961.16 | 2,547,619.39 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2018年12月31日 | 92,256.98 | - | 92,256.98 |
| 2.本期增加金额 | 223,096.66 | 2,831.70 | 225,928.36 |
| （1）计提 | 223,096.66 | 2,831.70 | 225,928.36 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 315,353.64 | 2,831.70 | 318,185.34 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 2,164,304.59 | 65,129.46 | 2,229,434.05 |
| 2.2018年12月31日账面价值 | 1,068,487.32 | - | 1,068,487.32 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 11,253,203.74 | 188,349.50 | 1,799,254.63 | - | 9,642,298.61 |
| 其他 | 3,455,905.12 | - | 1,284,639.06 | - | 2,171,266.06 |
| 合计 | 14,709,108.86 | 188,349.50 | 3,083,893.69 | - | 11,813,564.67 |
（续上表）
3-2-1-118
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 11,264,093.90 | 3,025,890.78 | 3,036,780.94 | - | 11,253,203.74 |
| 其他 | 44,096.23 | 4,135,196.09 | 723,387.20 | - | 3,455,905.12 |
| 合计 | 11,308,190.13 | 7,161,086.87 | 3,760,168.14 | - | 14,709,108.86 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,440,914.71 | 11,065,135.28 | 1,241,956.09 | - | 11,264,093.90 |
| 其他 | 155,210.23 | - | 111,114.00 | - | 44,096.23 |
| 合计 | 1,596,124.94 | 11,065,135.28 | 1,353,070.09 | - | 11,308,190.13 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,116,419.60 | 1,432,506.81 | 1,108,011.70 | - | 1,440,914.71 |
| 其他 | 238,992.03 | 24,476.60 | 108,258.40 | - | 155,210.23 |
| 合计 | 1,355,411.63 | 1,456,983.41 | 1,216,270.10 | - | 1,596,124.94 |
注：长期待摊费用2021年末较2020年末增长30.07%、2020年末较2019年末增长608.48%，主要系公司厂房及仓储租赁增加，装修费相应增加所致。
14. 递延所得税资产
（1）递延所得税资产
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 48,187,959.16 | 8,838,899.99 | 36,370,526.10 | 6,992,408.31 |
| 信用减值准备 | 5,678,012.66 | 1,238,725.75 | 2,733,035.60 | 390,248.84 |
| 预计负债及应收退货成本 | 373,684.95 | 56,080.24 | 340,413.63 | 51,062.04 |
| 未弥补亏损 | 15,836,621.75 | 2,935,015.15 | 400,319.50 | 130,097.76 |
| 内部未实现交易 损益 | 32,837,439.49 | 6,314,905.40 | 42,230,356.46 | 7,713,783.97 |
| 租赁业务 | 8,237,938.75 | 1,756,002.04 | 3,943,475.88 | 608,614.31 |
| 合计 | 111,151,656.76 | 21,139,628.57 | 86,018,127.17 | 15,886,215.23 |
（续上表）
3-2-1-119
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,227,627.69 | 2,392,450.17 | 10,358,425.06 | 1,803,309.84 |
| 信用减值准备 | 2,329,802.81 | 382,295.23 | 1,017,701.99 | 167,953.14 |
| 预计负债及应收退货成本 | 291,791.11 | 43,768.67 | 197,145.82 | 29,571.87 |
| 未弥补亏损 | 8,232,374.33 | 1,895,336.03 | 6,552,829.43 | 1,022,834.74 |
| 内部未实现交易 损益 | 37,711,576.75 | 6,889,775.40 | 24,603,284.27 | 4,534,803.86 |
| 合计 | 61,793,172.69 | 11,603,625.50 | 42,729,386.57 | 7,558,473.45 |
（2）递延所得税负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | - | - | 1,269.87 | 317.47 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 35,956.81 | 25,944.31 | 11,155.79 | 1,294.22 |
| 可抵扣亏损 | 5,605,601.18 | 9,228,403.42 | 3,861,945.07 | 1,203,270.35 |
| 合计 | 5,641,557.99 | 9,254,347.73 | 3,873,100.86 | 1,204,564.57 |
注：递延所得税资产2022年6月末较2021年末增长33.07%，主要系公司资产减值准备以及未弥补亏损增加所致；2021年末较2020年末增长36.91%、2020年末较2019年末增长53.52%，主要系公司资产减值准备以及内部未实现损益增加所致。
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预付设备及装修款 | 11,183,551.52 | 1,638,327.31 | 254,179.20 | 303,907.85 |
| IPO申报服务费 | 3,629,245.28 | 1,376,415.09 | - | - |
| 合计 | 14,812,796.80 | 3,014,742.40 | 254,179.20 | 303,907.85 |
注：其他非流动资产2022年6月末较2021年末增长391.35%、2021年末较2020年末增长1086.07%，主要系公司生产经营规模扩大，增加设备购置，预付设备款及IPO申报服务费增加所致。
16. 应付账款
3-2-1-120
（1）按性质列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 商品及模具采购款 | 226,636,534.86 | 237,104,364.66 | 261,685,037.11 | 194,137,830.50 |
| 物流运输费 | 6,260,974.64 | 5,293,920.21 | 10,621,227.67 | 4,038,637.48 |
| HDMI服务费 | 873,346.16 | 2,595,950.54 | 9,536,042.28 | 6,650,333.65 |
| 其他 | 271,678.44 | 219,409.29 | 97,871.89 | 209,921.70 |
| 合计 | 234,042,534.10 | 245,213,644.70 | 281,940,178.95 | 205,036,723.33 |
（2）各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。
注：应付账款2020年末较2019年末增长37.51%，主要系公司应付商品及模具采购款增加所致。
17. 预收款项
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 货款 | - | - | - | 16,974,290.81 |
注：根据新收入准则规定，预收货款由预收款项科目调整至合同负债科目进行列报，2020年末、2021年末、2022年6月末预收货款数据见附注五、18
18. 合同负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 货款 | 15,214,781.08 | 42,230,696.99 | 18,473,781.81 | - |
| 预提返利款 | 5,560,475.38 | - | - | - |
| 合计 | 20,775,256.46 | 42,230,696.99 | 18,473,781.81 | - |
注：根据新收入准则规定，预收货款由预收款项科目调整至合同负债科目进行列报，2019年末预收货款数据见附注五、17。
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 64,537,754.18 | 204,254,049.42 | 222,671,374.48 | 46,120,429.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 11,762,940.90 | 11,762,940.90 | - |
| 三、辞退福利 | 115,500.00 | 2,825,142.42 | 2,657,809.92 | 282,832.50 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 64,653,254.18 | 218,842,132.74 | 237,092,125.30 | 46,403,261.62 |
（续上表）
3-2-1-121
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 41,169,342.87 | 338,256,292.28 | 314,887,880.97 | 64,537,754.18 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 13,368,039.58 | 13,368,039.58 | - |
| 三、辞退福利 | 1,468,756.34 | 3,262,944.30 | 4,616,200.64 | 115,500.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 42,638,099.21 | 354,887,276.16 | 332,872,121.19 | 64,653,254.18 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 26,050,956.30 | 219,852,482.06 | 204,734,095.49 | 41,169,342.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 3,074,254.85 | 3,074,254.85 | - |
| 三、辞退福利 | - | 3,369,376.41 | 1,900,620.07 | 1,468,756.34 |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,050,956.30 | 226,296,113.32 | 209,708,970.41 | 42,638,099.21 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 16,259,263.04 | 153,216,244.72 | 143,424,551.46 | 26,050,956.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 3,568,457.27 | 3,568,457.27 | - |
| 三、辞退福利 | - | 413,981.96 | 413,981.96 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 16,259,263.04 | 157,198,683.95 | 147,406,990.69 | 26,050,956.30 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 63,449,378.69 | 184,818,908.69 | 202,610,348.61 | 45,657,938.77 |
| 二、职工福利费 | - | 10,301,109.61 | 10,301,109.61 | - |
| 三、社会保险费 | - | 4,690,023.93 | 4,690,023.93 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 4,243,541.49 | 4,243,541.49 | - |
| 工伤保险费 | - | 92,914.91 | 92,914.91 | - |
| 生育保险费 | - | 353,567.53 | 353,567.53 | - |
3-2-1-122
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 |
| 四、住房公积金 | 422,416.35 | 3,654,989.50 | 3,614,915.50 | 462,490.35 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 665,959.14 | 789,017.69 | 1,454,976.83 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 64,537,754.18 | 204,254,049.42 | 222,671,374.48 | 46,120,429.12 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 41,010,814.42 | 303,307,636.54 | 280,869,072.27 | 63,449,378.69 |
| 二、职工福利费 | - | 21,749,172.72 | 21,749,172.72 | - |
| 三、社会保险费 | - | 6,359,930.04 | 6,359,930.04 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 5,823,543.14 | 5,823,543.14 | - |
| 工伤保险费 | - | 113,795.64 | 113,795.64 | - |
| 生育保险费 | - | 422,591.26 | 422,591.26 | - |
| 四、住房公积金 | 158,528.45 | 4,867,386.80 | 4,603,498.90 | 422,416.35 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,972,166.18 | 1,306,207.04 | 665,959.14 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 41,169,342.87 | 338,256,292.28 | 314,887,880.97 | 64,537,754.18 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,946,856.45 | 200,429,148.42 | 185,365,190.45 | 41,010,814.42 |
| 二、职工福利费 | - | 13,319,464.71 | 13,319,464.71 | - |
| 三、社会保险费 | - | 3,307,800.73 | 3,307,800.73 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,074,342.74 | 3,074,342.74 | - |
| 工伤保险费 | - | 17,030.94 | 17,030.94 | - |
| 生育保险费 | - | 216,427.05 | 216,427.05 | - |
| 四、住房公积金 | 104,099.85 | 1,779,859.30 | 1,725,430.70 | 158,528.45 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 1,016,208.90 | 1,016,208.90 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
3-2-1-123
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 26,050,956.30 | 219,852,482.06 | 204,734,095.49 | 41,169,342.87 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,178,367.54 | 139,283,166.24 | 129,514,677.33 | 25,946,856.45 |
| 二、职工福利费 | - | 9,486,928.78 | 9,486,928.78 | - |
| 三、社会保险费 | - | 2,446,254.34 | 2,446,254.34 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,230,328.01 | 2,230,328.01 | - |
| 工伤保险费 | - | 44,850.53 | 44,850.53 | - |
| 生育保险费 | - | 171,075.80 | 171,075.80 | - |
| 四、住房公积金 | 80,895.50 | 1,198,583.40 | 1,175,379.05 | 104,099.85 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 801,311.96 | 801,311.96 | - | |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 16,259,263.04 | 153,216,244.72 | 143,424,551.46 | 26,050,956.30 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 |
| 离职后福利： | - | - | - | - |
| 1.基本养老保险 | - | 11,497,331.46 | 11,497,331.46 | - |
| 2.失业保险费 | - | 265,609.44 | 265,609.44 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 11,762,940.90 | 11,762,940.90 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 离职后福利： | - | - | - | - |
| 1.基本养老保险 | - | 12,944,310.36 | 12,944,310.36 | - |
| 2.失业保险费 | - | 423,729.22 | 423,729.22 | - |
3-2-1-124
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 13,368,039.58 | 13,368,039.58 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 离职后福利： | - | - | - | - |
| 1.基本养老保险 | - | 2,938,871.91 | 2,938,871.91 | - |
| 2.失业保险费 | - | 135,382.94 | 135,382.94 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 3,074,254.85 | 3,074,254.85 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 离职后福利： | - | - | - | - |
| 1.基本养老保险 | - | 3,342,373.17 | 3,342,373.17 | - |
| 2.失业保险费 | - | 226,084.10 | 226,084.10 | - |
| 3.企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 3,568,457.27 | 3,568,457.27 | - |
注1：根据人社部发〔2020〕11号文，自2020年2月起，可根据受疫情影响情况和基金承受能力，免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分，导致公司2020年社保费有所减少。注2：公司辞退福利计算依据为按《劳动法》规定，辞退补偿按工龄每一年补偿1月工资标准，未折现计算。
注3：应付职工薪酬2021年末较2020年末增长51.63%、2020年末较2019年末增长63.67%，主要系公司员工数量及奖金增加所致。
20. 应交税费
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 增值税 | 7,984,420.73 | 13,371,470.63 | 7,375,757.23 | 1,394,602.03 |
| 企业所得税 | 14,339,246.89 | 28,887,582.44 | 44,577,043.51 | 45,655,858.27 |
| 境外间接税 | 2,095,373.69 | 4,346,342.92 | 14,488,932.11 | 9,798,990.23 |
3-2-1-125
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 个人所得税 | 1,041,802.52 | 1,154,259.71 | 4,107,465.91 | 344,002.89 |
| 城市维护建设税 | 948,547.86 | 863,790.69 | 469,684.53 | 96,347.60 |
| 教育费附加 | 407,754.88 | 370,601.05 | 201,267.94 | 41,291.84 |
| 地方教育附加 | 271,836.59 | 247,067.37 | 134,178.62 | 27,527.89 |
| 印花税 | 173,076.31 | 188,149.13 | 173,391.45 | 529,949.50 |
| 其他 | 1,001,747.54 | 1,173,253.86 | 1,147,957.30 | 334,867.53 |
| 合计 | 28,263,807.01 | 50,602,517.80 | 72,675,678.60 | 58,223,437.78 |
21. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | |
| 应付股利 | - | 62,500,000.00 | - | |
| 其他应付款 | 8,824,301.70 | 6,814,805.08 | 5,658,964.58 | 3,078,723.19 |
| 合计 | 8,824,301.70 | 6,814,805.08 | 68,158,964.58 | 3,078,723.19 |
（2）应付股利
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 普通股股利 | - | - | 62,500,000.00 | - |
（3）其他应付款
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预提相关费用 | 5,640,249.22 | 6,181,177.23 | 3,768,350.73 | 2,538,723.19 |
| 押金及保证金 | 345,000.00 | 607,660.85 | 664,646.85 | 540,000.00 |
| 代收款 | - | - | 1,200,000.00 | - |
| 其他 | 2,839,052.48 | 25,967.00 | 25,967.00 | - |
| 合计 | 8,824,301.70 | 6,814,805.08 | 5,658,964.58 | 3,078,723.19 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 29,898,142.55 | 23,535,577.05 | - | - |
注：2021年末一年内到期的非流动负债增加，主要系公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，公司一年内到期的租赁负债增加所致。
3-2-1-126
23. 其他流动负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转销项税 | 365,507.91 | 2,687,752.08 | 802,563.63 | - |
注：其他流动负债2022年6月末较2021年末下降86.40%，主要系年中客户备货需求相对年末较低，预收货款下降，相应待转销项税减少所致；2021年末较2020年末增加234.90%，主要系公司预收货款增加，相应待转销项税增加所致。
24. 租赁负债
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 租赁付款额 | 169,071,453.44 | 94,843,435.67 | — | — |
| 减：未确认融资费用 | 24,966,106.01 | 9,620,714.38 | — | — |
| 小计 | 144,105,347.43 | 85,222,721.29 | — | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 29,898,142.55 | 23,535,577.05 | — | — |
| 合计 | 114,207,204.88 | 61,687,144.24 | — | — |
注：2021年末租赁负债增加，主要系公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则，公司将应付租赁款确认为租赁负债所致。
25. 预计负债
| 项 目 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 形成原因 |
| 预计退货款 | 6,089,790.96 | 5,753,110.32 | 4,740,692.47 | 1,721,428.26 | 预计跨期退货 |
26. 股本
(1) 2022年1-6月
| 股东名称 | 2021年 12月31日 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2022年 6月30日 | 2022年6月末股权比例（%） |
| 张清森 | 187,832,050.00 | - | - | 187,832,050.00 | 50.30 |
| 陈俊灵 | 72,023,350.00 | - | - | 72,023,350.00 | 19.29 |
| 深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙） | 53,200,000.00 | - | - | 53,200,000.00 | 14.25 |
| 深圳市绿联和顺管理咨询合伙企业（有限合伙） | 17,500,000.00 | - | - | 17,500,000.00 | 4.69 |
3-2-1-127
| 股东名称 | 2021年 12月31日 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2022年 6月30日 | 2022年6月末股权比例（%） |
| 珠海高瓴锡恒股权投资合伙企业（有限合伙） | 35,003,342.00 | - | - | 35,003,342.00 | 9.37 |
| 深圳世横投资有限公司 | 1,244,700.00 | - | - | 1,244,700.00 | 0.33 |
| 厦门坚果核力创业投资合伙企业（有限合伙） | 933,524.00 | - | - | 933,524.00 | 0.25 |
| 广东远大方略管理咨询 有限公司 | 933,524.00 | - | - | 933,524.00 | 0.25 |
| 深圳市绿联和顺四号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,724,033.00 | - | - | 1,724,033.00 | 0.46 |
| 深圳市绿联和顺三号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,603,421.00 | - | - | 1,603,421.00 | 0.43 |
| 深圳市绿联和顺二号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,411,862.00 | - | - | 1,411,862.00 | 0.38 |
| 合计 | 373,409,806.00 | - | - | 373,409,806.00 | 100.00 |
(2) 2021年度
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 2021年末股权比例（%） |
| 张清森 | 7,672,787.99 | 180,159,262.01 | - | 187,832,050.00 | 50.30 |
| 陈俊灵 | 3,000,000.00 | 69,023,350.00 | - | 72,023,350.00 | 19.29 |
| 深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,032,912.00 | 51,167,088.00 | - | 53,200,000.00 | 14.25 |
| 深圳市绿联和顺管理咨询合伙企业（有限合伙） | 668,721.05 | 16,831,278.95 | - | 17,500,000.00 | 4.69 |
| 珠海高瓴锡恒股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 35,003,342.00 | - | 35,003,342.00 | 9.37 |
| 深圳世横投资有限公司 | - | 1,244,700.00 | - | 1,244,700.00 | 0.33 |
| 厦门坚果核力创业投资合伙企业（有限合伙） | - | 933,524.00 | - | 933,524.00 | 0.25 |
3-2-1-128
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 2021年末股权比例（%） |
| 广东远大方略管理咨询 有限公司 | - | 933,524.00 | - | 933,524.00 | 0.25 |
| 深圳市绿联和顺四号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | - | 1,724,033.00 | - | 1,724,033.00 | 0.46 |
| 深圳市绿联和顺三号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | - | 1,603,421.00 | - | 1,603,421.00 | 0.43 |
| 深圳市绿联和顺二号 管理咨询合伙企业（有限合伙） | - | 1,411,862.00 | - | 1,411,862.00 | 0.38 |
| 合计 | 13,374,421.04 | 360,035,384.96 | - | 373,409,806.00 | 100.00 |
(3) 2020年度
| 股东名称 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 2020年末股权比例（%） |
| 张清森 | 7,672,787.99 | - | - | 7,672,787.99 | 57.37 |
| 陈俊灵 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | 22.43 |
| 深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,032,912.00 | - | - | 2,032,912.00 | 15.20 |
| 深圳市绿联和顺管理咨询合伙企业（有限合伙） | - | 668,721.05 | - | 668,721.05 | 5.00 |
| 合计 | 12,705,699.99 | 668,721.05 | - | 13,374,421.04 | 100.00 |
(4) 2019年度
| 股东名称 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 2019年末股权比例（%） |
| 张清森 | 7,000,000.00 | 672,787.99 | - | 7,672,787.99 | 60.39 |
| 陈俊灵 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | 23.61 |
| 深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙） | - | 2,032,912.00 | - | 2,032,912.00 | 16.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 2,705,699.99 | - | 12,705,699.99 | 100.00 |
3-2-1-129
27. 资本公积
(1) 2022年1-6月
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 资本溢价 | 189,270,082.73 | - | - | 189,270,082.73 |
| 其他资本公积 | 42,624,738.98 | 24,645,957.10 | - | 67,270,696.08 |
| 合计 | 231,894,821.71 | 24,645,957.10 | - | 256,540,778.81 |
注：公司实施股权激励计划，将股份支付金额24,645,957.10元计入其他资本公积。
(2) 2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价 | 126,003,064.47 | 295,958,710.00 | 232,691,691.74 | 189,270,082.73 |
| 其他资本公积 | 9,287,699.45 | 33,337,039.53 | - | 42,624,738.98 |
| 合计 | 135,290,763.92 | 329,295,749.53 | 232,691,691.74 | 231,894,821.71 |
注1：2021年1月，公司将绿联和顺出资额超过其认缴注册资本的6,000,000.00元计入资本溢价；注2：2021年5月，公司进行改制，以公司截至2021年1月31日经审计的母公司净资产人民币270,736,089.02元，按照1.0829:1的折股比例，折合为股份公司股本25,000万股，每股面值人民币1元，超出股本部分的人民币20,736,089.02元计入股份公司的资本公积，改制后公司资本公积为20,736,089.02元；
注3：2021年6月，和顺二号、和顺三号、和顺四号对公司进行增资，公司将上述股东出资额超过其认缴注册资本的3,294,774.00元计入资本溢价；
注4：2021年6月，高瓴锡恒、远大方略、坚果核力、深圳世横对公司进行增资，公司将上述股东出资额超过其认缴注册资本的286,663,936.00元计入资本溢价；
注5：2021年7月，公司审议通过《关于资本公积转增股本的议案》，将106,688,516.00元资本公积转增股本；
注6：公司实施股权激励计划，将股份支付金额33,337,039.53元计入其他资本公积。
(3) 2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价 | 122,848,079.91 | 3,154,984.56 | - | 126,003,064.47 |
| 其他资本公积 | - | 9,287,699.45 | - | 9,287,699.45 |
| 合计 | 122,848,079.91 | 12,442,684.01 | - | 135,290,763.92 |
3-2-1-130
注1：2020年绿联咨询对公司进行增资，公司将绿联咨询出资额超过其认缴的注册资本的3,154,984.56元计入资本溢价。
注2：公司实施股权激励计划，将股份支付金额9,287,699.45元计入其他资本公积。
(4) 2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价 | 122,818,084.68 | 29,995.23 | - | 122,848,079.91 |
| 合计 | 122,818,084.68 | 29,995.23 | - | 122,848,079.91 |
注：2019年，公司转让子公司百极传媒15%的股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司的净资产份额之间的差额29,995.23元确认为资本公积。
28. 盈余公积
(1) 2022年1-6月
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 24,322,933.48 | - | - | 24,322,933.48 |
(2) 2021年度
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 6,687,210.52 | - | 6,687,210.52 | 24,322,933.48 | 6,687,210.52 | 24,322,933.48 |
(3) 2020年度
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 6,352,850.00 | - | 6,352,850.00 | 334,360.52 | - | 6,687,210.52 |
(4) 2019年度
| 项 目 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 1,352,850.00 | - | 6,352,850.00 |
注：公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按扣除未弥补亏损后净利润10％提取法定盈余公积金。
3-2-1-131
29. 未分配利润
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 392,644,571.92 | 344,301,041.32 | 216,646,349.79 | 42,592,985.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 392,644,571.92 | 344,301,041.32 | 216,646,349.79 | 42,592,985.56 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 131,310,935.87 | 296,601,656.78 | 297,989,052.05 | 225,406,214.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 24,322,933.48 | 334,360.52 | 1,352,850.00 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - | - |
| 应付普通股股利 | 59,745,568.96 | 120,000,000.00 | 170,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | 103,935,192.70 | - | - |
| 期末未分配利润 | 464,209,938.83 | 392,644,571.92 | 344,301,041.32 | 216,646,349.79 |
30. 营业收入及营业成本
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,799,650,105.25 | 1,131,161,876.70 | 3,438,543,275.87 | 2,159,094,231.18 |
| 其他业务 | 3,568,274.81 | 2,645,147.18 | 7,802,457.40 | 7,004,662.09 |
| 合计 | 1,803,218,380.06 | 1,133,807,023.88 | 3,446,345,733.27 | 2,166,098,893.27 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,732,170,012.60 | 1,691,203,720.63 | 2,041,855,922.61 | 1,026,288,832.41 |
| 其他业务 | 5,612,925.16 | 5,851,228.86 | 3,590,725.60 | 3,162,816.73 |
| 合计 | 2,737,782,937.76 | 1,697,054,949.49 | 2,045,446,648.21 | 1,029,451,649.14 |
(1) 主营业务（分产品）
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 传输类产品 | 638,363,956.81 | 389,267,770.76 | 1,235,391,419.61 | 759,215,886.99 |
| 音视频类产品 | 429,189,383.20 | 261,233,321.93 | 872,651,835.20 | 525,807,696.63 |
| 充电类产品 | 432,637,726.94 | 276,858,561.46 | 787,687,340.35 | 504,490,330.50 |
3-2-1-132
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 移动周边类产品 | 189,336,050.66 | 125,356,468.57 | 332,320,983.73 | 222,413,595.96 |
| 存储类产品 | 85,114,362.00 | 60,769,258.52 | 159,055,397.80 | 112,550,117.52 |
| 其他 | 25,008,625.64 | 17,676,495.46 | 51,436,299.18 | 34,616,603.58 |
| 合计 | 1,799,650,105.25 | 1,131,161,876.70 | 3,438,543,275.87 | 2,159,094,231.18 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 传输类产品 | 1,005,273,316.82 | 597,723,529.88 | 736,167,518.13 | 364,950,967.70 |
| 音视频类产品 | 768,744,474.71 | 450,060,210.18 | 578,203,721.97 | 283,226,825.81 |
| 充电类产品 | 560,705,970.68 | 378,757,408.30 | 427,885,799.58 | 232,941,203.35 |
| 移动周边类产品 | 242,298,890.00 | 160,921,115.12 | 181,425,239.38 | 81,611,825.80 |
| 存储类产品 | 119,352,164.78 | 81,365,492.84 | 92,787,848.11 | 52,276,941.61 |
| 其他 | 35,795,195.61 | 22,375,964.31 | 25,385,795.44 | 11,281,068.14 |
| 合计 | 2,732,170,012.60 | 1,691,203,720.63 | 2,041,855,922.61 | 1,026,288,832.41 |
(2) 主营业务（分地区）
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中国大陆 | 959,747,555.63 | 654,525,354.31 | 1,853,839,028.13 | 1,271,796,572.36 |
| 欧洲地区 | 326,755,469.99 | 169,565,180.16 | 694,099,374.81 | 360,365,408.64 |
| 美洲地区 | 233,419,895.25 | 138,953,684.31 | 424,535,767.36 | 243,177,872.83 |
| 东南亚地区 | 125,742,130.26 | 82,970,584.36 | 207,376,098.51 | 133,735,784.26 |
| 其他地区 | 153,985,054.12 | 85,147,073.56 | 258,693,007.06 | 150,018,593.09 |
| 合计 | 1,799,650,105.25 | 1,131,161,876.70 | 3,438,543,275.87 | 2,159,094,231.18 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中国大陆 | 1,437,749,026.23 | 995,270,653.38 | 1,153,765,950.43 | 739,805,136.43 |
| 欧洲地区 | 544,603,871.01 | 276,331,819.74 | 404,797,647.51 | 117,523,445.03 |
| 美洲地区 | 420,664,204.52 | 227,317,937.42 | 277,819,880.00 | 81,271,601.65 |
| 东南亚地区 | 162,840,286.28 | 101,652,145.71 | 100,737,950.09 | 49,034,730.84 |
3-2-1-133
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他地区 | 166,312,624.56 | 90,631,164.38 | 104,734,494.58 | 38,653,918.46 |
| 合计 | 2,732,170,012.60 | 1,691,203,720.63 | 2,041,855,922.61 | 1,026,288,832.41 |
31. 税金及附加
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 3,190,135.16 | 4,076,406.99 | 3,953,144.35 | 2,520,052.60 |
| 教育费附加 | 1,371,280.07 | 1,747,031.56 | 1,187,733.05 | 772,404.05 |
| 地方教育费附加 | 914,186.70 | 1,164,687.72 | 1,635,899.06 | 1,027,629.09 |
| 印花税 | 1,011,342.00 | 2,069,684.23 | 1,413,377.08 | 943,962.90 |
| 车船税 | 1,604.88 | 1,904.88 | 1,560.00 | 1,560.00 |
| 境外代扣所得税 | - | - | 3,223,897.02 | - |
| 其他 | 40,524.31 | 61,143.24 | 51,696.08 | 25,731.17 |
| 合计 | 6,529,073.12 | 9,120,858.62 | 11,467,306.64 | 5,291,339.81 |
32. 销售费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 运费 | - | - | - | 286,483,946.07 |
| 平台服务费 | 113,387,756.77 | 233,614,458.45 | 191,457,124.37 | 128,133,991.64 |
| 推广费 | 114,915,524.05 | 207,699,743.69 | 180,827,721.78 | 141,527,710.99 |
| 职工薪酬 | 74,560,185.95 | 105,028,764.65 | 61,453,675.80 | 42,859,466.26 |
| 股份支付 | 10,865,112.21 | 19,818,803.36 | 6,482,814.45 | - |
| 低值易耗品摊销 | 4,178,968.72 | 8,339,672.98 | 6,796,805.77 | 7,234,412.47 |
| 办公通讯及差旅费 | 1,917,835.78 | 4,280,697.42 | 2,219,702.97 | 1,775,440.33 |
| HDMI服务费 | 1,886,941.79 | 3,609,976.55 | 2,970,883.12 | 2,886,100.37 |
| 折旧费 | 415,373.69 | 310,256.07 | 190,543.50 | 90,852.47 |
| 其他 | 275,788.95 | 13,204.11 | 73,691.06 | 185,823.70 |
| 合计 | 322,403,487.91 | 582,715,577.28 | 452,472,962.82 | 611,177,744.30 |
33. 管理费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 55,621,256.74 | 93,867,375.43 | 62,581,201.59 | 37,524,015.67 |
| 中介服务费 | 1,724,702.90 | 3,473,375.25 | 2,620,403.35 | 1,386,289.52 |
| 租赁费及物业费 | 14,005,596.84 | 24,075,920.88 | 17,663,649.38 | 11,722,099.81 |
3-2-1-134
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 办公、差旅、招待及通讯费 | 11,942,748.41 | 24,008,487.98 | 19,347,111.29 | 12,182,589.21 |
| 折旧与摊销 | 2,880,093.05 | 5,495,978.86 | 3,020,063.06 | 2,391,547.05 |
| 股份支付 | 9,232,694.79 | 7,386,145.16 | 1,876,115.00 | - |
| 其他 | 213,344.68 | 2,936,069.36 | 1,646,579.42 | 1,118,094.88 |
| 合计 | 95,620,437.41 | 161,243,352.92 | 108,755,123.09 | 66,324,636.14 |
34. 研发费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 57,612,843.17 | 98,726,411.17 | 62,116,138.36 | 40,380,133.28 |
| 材料及模具费 | 9,762,078.75 | 30,421,351.25 | 22,129,710.32 | 18,267,989.16 |
| 股份支付 | 4,548,150.10 | 6,132,091.01 | 928,770.00 | - |
| 认证测试费 | 6,162,837.97 | 7,904,458.07 | 3,181,450.54 | 2,153,701.65 |
| 办公、通讯、交通及差旅费 | 2,426,793.09 | 5,260,221.19 | 2,306,988.33 | 1,821,088.69 |
| 知识产权费 | 1,261,837.64 | 3,276,709.44 | 2,724,177.22 | 1,129,257.97 |
| 折旧和摊销 | 1,015,902.94 | 2,092,597.00 | 1,210,292.91 | 868,565.91 |
| 其他 | 433,849.91 | 2,792,519.51 | 529,445.22 | 264,555.80 |
| 合计 | 83,224,293.57 | 156,606,358.64 | 95,126,972.90 | 64,885,292.46 |
35. 财务费用
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息支出 | 3,824,266.11 | 4,855,081.33 | - | 2,898.41 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 3,811,180.63 | 4,855,081.33 | - | - |
| 减：利息收入 | 2,129,359.59 | 1,126,505.80 | 349,398.76 | 155,454.04 |
| 汇兑损益 | 1,171,807.72 | 9,261,399.28 | 12,210,990.81 | 664,437.46 |
| 手续费及其他 | 1,601,579.34 | 3,775,862.93 | 3,769,324.39 | 4,055,700.50 |
| 合计 | 4,468,293.58 | 16,765,837.74 | 15,630,916.44 | 4,567,582.33 |
36. 其他收益
| 项 目 | 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 15,363,313.47 | 17,616,724.52 | 11,147,322.30 | 4,492,567.03 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 905,590.31 | 342,247.33 | 277,773.36 | 50,018.13 | 与收益相关 |
3-2-1-135
| 项 目 | 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 839,966.96 | 322,492.79 | 277,584.36 | 50,018.13 | 与收益相关 |
| 加计扣除及税费减免 | 65,623.35 | 19,754.54 | 189.00 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 16,268,903.78 | 17,958,971.85 | 11,425,095.66 | 4,542,585.16 | 与收益相关 |
37. 投资收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财收益 | 2,425,457.06 | 4,716,909.03 | 1,904,426.54 | 2,782,748.42 |
38. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | - | 1,269.87 | - | - |
39. 信用减值损失
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | 354,476.72 | 128,295.16 | -1,091,986.25 | 623,090.43 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,032,666.28 | -623,231.98 | -488,394.58 | -61,104.54 |
| 合计 | -2,678,189.56 | -494,936.82 | -1,580,380.83 | 561,985.89 |
40. 资产减值损失
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -27,527,507.75 | -32,772,370.36 | -10,921,945.94 | -8,669,174.28 |
41. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | 32,067.16 | -4,386.34 | 22,853.60 | -69,765.01 |
42. 营业外收入
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 赔偿收入 | 1,617,290.10 | 1,617,290.10 | 3,225,336.55 | 3,225,336.55 |
| 废品处置款 | 376,822.55 | 376,822.55 | 479,159.39 | 479,159.39 |
3-2-1-136
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 其他 | 119,794.03 | 119,794.03 | 200,582.58 | 200,582.58 |
| 合计 | 2,113,906.68 | 2,113,906.68 | 3,905,078.52 | 3,905,078.52 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外收入金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 赔偿收入 | 3,620,986.12 | 3,620,986.12 | 1,326,380.86 | 1,326,380.86 |
| 废品处置款 | 433,017.84 | 433,017.84 | 383,251.91 | 383,251.91 |
| 其他 | 278,220.21 | 278,220.21 | 13,684.76 | 13,684.76 |
| 合计 | 4,332,224.17 | 4,332,224.17 | 1,723,317.53 | 1,723,317.53 |
43. 营业外支出
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 滞纳金 | 245,779.60 | 245,779.60 | 387,515.69 | 387,515.69 |
| 赔偿款 | 24,355.81 | 24,355.81 | 298,979.90 | 298,979.90 |
| 捐赠支出 | 244,044.94 | 244,044.94 | 413,050.24 | 413,050.24 |
| 其他 | 182,263.95 | 182,263.95 | 83,883.24 | 83,883.24 |
| 合计 | 696,444.30 | 696,444.30 | 1,183,429.07 | 1,183,429.07 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 营业外支出金额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 滞纳金 | 1,631,606.31 | 1,631,606.31 | 1,528,319.78 | 1,528,319.78 |
| 赔偿款 | 141,672.43 | 141,672.43 | 256,700.53 | 256,700.53 |
| 捐赠支出 | 1,339,323.14 | 1,339,323.14 | 184,985.88 | 184,985.88 |
| 其他 | 148,934.36 | 148,934.36 | 8,215.50 | 8,215.50 |
| 合计 | 3,261,536.24 | 3,261,536.24 | 1,978,221.69 | 1,978,221.69 |
3-2-1-137
44. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 22,618,057.33 | 45,308,267.40 | 57,217,330.91 | 35,324,830.31 |
| 递延所得税费用 | -5,253,730.81 | -4,282,272.26 | -4,045,152.05 | -39,852.36 |
| 合计 | 17,364,326.52 | 41,025,995.14 | 53,172,178.86 | 35,284,977.95 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 147,103,963.66 | 345,921,961.48 | 359,195,443.34 | 262,641,880.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,065,594.55 | 51,888,294.22 | 53,879,316.50 | 39,396,282.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,626,032.79 | 5,000,517.12 | 5,570,608.50 | 3,163,282.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 654,014.94 | -55,370.04 | - | - |
| 非应税收入的影响 | - | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,402,541.10 | 5,883,194.05 | 3,763,557.72 | 75,930.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,119.98 | 389,857.82 | 667,134.07 | 301,141.15 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -181,386.04 | 31.23 | - | - |
| 研发费用加计扣除 | -12,206,590.80 | -22,080,529.26 | -10,708,437.93 | -7,651,658.05 |
| 所得税费用 | 17,364,326.52 | 41,025,995.14 | 53,172,178.86 | 35,284,977.95 |
45. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助收入 | 16,268,903.78 | 17,958,971.85 | 11,424,906.66 | 1,922,954.43 |
| 利息收入 | 2,129,359.59 | 436,532.86 | 349,095.38 | 146,633.75 |
| 其他 | 3,971,815.15 | 3,854,964.00 | 4,335,846.54 | 4,090,574.01 |
| 合计 | 22,370,078.52 | 22,250,468.71 | 16,109,848.58 | 6,160,162.19 |
3-2-1-138
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 付现的销售费用、管理费用及研发费用 | 280,055,617.17 | 541,634,108.73 | 479,856,349.67 | 634,942,088.95 |
| 押金、备用金、往来款等 | 676,649.88 | 5,866,785.27 | 6,913,355.29 | 13,277,455.70 |
| 手续费 | 1,601,579.34 | 3,775,862.93 | 685,981.16 | 889,401.15 |
| 其他 | 696,444.30 | 1,148,819.51 | 3,209,951.00 | 1,978,221.69 |
| 合计 | 283,030,290.69 | 552,425,576.44 | 490,665,637.12 | 651,087,167.49 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 租金收入 | 83,249.87 | 165,287.50 | - | - |
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付租赁负债的本金及利息 | 17,765,428.17 | 23,283,085.86 | - | - |
| 支付IPO上市中介费 | 2,388,000.00 | 1,459,000.00 | - | - |
| 合计 | 20,153,428.17 | 24,742,085.86 | - | - |
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 129,739,637.14 | 304,895,966.34 | 306,023,264.48 | 227,356,902.10 |
| 加：资产减值准备 | 11,817,433.06 | 23,142,898.41 | 2,869,202.63 | 1,438,779.42 |
| 信用减值损失 | 2,954,989.56 | 418,021.31 | 1,321,962.39 | -609,068.13 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,000,665.26 | 4,966,776.09 | 2,883,935.88 | 1,984,421.26 |
| 使用权资产折旧 | 16,043,700.54 | 21,744,594.36 | — | — |
| 无形资产摊销 | 276,022.50 | 480,038.99 | 313,843.95 | 225,928.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,083,893.69 | 3,760,168.14 | 1,353,070.09 | 1,216,270.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -32,067.16 | 4,386.34 | -22,853.60 | 69,765.01 |
3-2-1-139
| 补充资料 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 34,209.56 | 24,948.07 | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | -1,269.87 | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号 填列） | 5,078,780.92 | 13,542,818.41 | 12,341,888.44 | 738,001.01 |
| 投资损失（收益以“－”号 填列） | -2,425,457.06 | -4,716,909.03 | -1,904,426.54 | -2,782,748.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,253,413.34 | -4,282,589.73 | -4,045,152.05 | -39,852.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -317.47 | 317.47 | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 59,992,529.31 | -206,040,295.64 | -140,299,966.10 | -195,541,571.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,684,564.28 | -34,729,239.79 | -33,815,256.41 | -17,684,117.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -71,809,763.79 | -5,273,669.84 | 116,948,921.29 | 117,361,741.32 |
| 其他 | 24,645,957.10 | 33,337,039.53 | 9,287,699.45 | - |
| 经营活动产生的现金流量 净额 | 192,797,154.54 | 151,283,261.05 | 273,281,081.97 | 133,734,450.44 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | |
| 一年内到期的可转换公司 债券 | - | - | - | |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 651,552,539.75 | 548,636,902.30 | 324,498,142.23 | 186,891,807.55 |
| 减：现金的期初余额 | 548,636,902.30 | 324,498,142.23 | 186,891,807.55 | 131,738,739.98 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 102,915,637.45 | 224,138,760.07 | 137,606,334.68 | 55,153,067.57 |
3-2-1-140
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 一、现金 | 651,552,539.75 | 548,636,902.30 | 324,498,142.23 | 186,891,807.55 |
| 其中：库存现金 | 130,162.34 | 123,563.92 | 68,541.99 | 105,165.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 625,714,092.62 | 522,290,839.09 | 308,064,778.28 | 167,217,151.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 25,708,284.79 | 26,222,499.29 | 16,364,821.96 | 19,569,490.45 |
| 二、现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 651,552,539.75 | 548,636,902.30 | 324,498,142.23 | 186,891,807.55 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
47. 外币货币性项目
| 项 目 | 2022年6月30日 外币余额 | 折算汇率 | 2022年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金： | 51,370,319.75 | ||
| 港币 | 30,973.52 | 0.8552 | 26,488.24 |
| 加元 | 270,529.58 | 5.2058 | 1,408,322.89 |
| 美元 | 3,948,863.47 | 6.7114 | 26,502,402.27 |
| 欧元 | 198,783.85 | 7.0084 | 1,393,156.75 |
| 日元 | 137,405,397.00 | 0.0491 | 6,751,551.59 |
| 新加坡元 | 107,289.16 | 4.8170 | 516,811.89 |
| 印尼卢比 | 709,938,894.00 | 0.0005 | 320,182.44 |
| 英镑 | 782,989.04 | 8.1365 | 6,370,790.32 |
| 澳元 | 451,425.40 | 4.6145 | 2,083,102.51 |
| 瑞士法郎 | 0.18 | 7.0556 | 1.27 |
| 墨西哥比索 | 17,950,527.70 | 0.3332 | 5,981,914.06 |
| 菲律宾比索 | 26.00 | 0.1216 | 3.16 |
| 捷克克朗 | 225.72 | 0.2831 | 63.91 |
| 波兰兹罗提 | 132.63 | 1.5016 | 199.15 |
| 越南盾 | 53,150,292.00 | 0.0003 | 15,329.30 |
| 应收账款： | 18,723,683.51 | ||
| 美元 | 692,321.41 | 6.7114 | 4,646,445.90 |
3-2-1-141
| 项 目 | 2022年6月30日 外币余额 | 折算汇率 | 2022年6月30日折算人民币余额 |
| 阿联酋迪拉姆 | 1,004,938.19 | 1.8274 | 1,836,442.73 |
| 墨西哥比索 | 3,756,248.52 | 0.3332 | 1,251,749.04 |
| 新加坡元 | 75,301.75 | 4.8170 | 362,728.53 |
| 加元 | 90,191.45 | 5.2058 | 469,518.65 |
| 澳元 | 87,514.25 | 4.6145 | 403,834.51 |
| 英镑 | 198,571.69 | 8.1365 | 1,615,678.56 |
| 日元 | 2,392,079.00 | 0.0491 | 117,537.19 |
| 欧元 | 684,199.01 | 7.0084 | 4,795,140.34 |
| 印尼卢比 | 1,275,629,290.44 | 0.0005 | 575,308.80 |
| 越南盾 | 179,645,788.14 | 0.0003 | 51,812.41 |
| 菲律宾比索 | 5,092,762.43 | 0.1216 | 619,279.91 |
| 泰国铢 | 786,970.73 | 0.1906 | 149,999.18 |
| 马币(林吉特) | 195,744.83 | 1.5250 | 298,518.93 |
| 土耳其里拉 | 121,297.09 | 0.4037 | 48,962.83 |
| 瑞典克朗 | 145,648.79 | 0.6555 | 95,469.84 |
| 斯里兰卡卢比 | 1,405,736.90 | 0.0188 | 26,398.97 |
| 巴西里亚尔 | 48,434.07 | 1.2931 | 62,630.10 |
| 沙特里亚尔 | 651,105.79 | 1.7889 | 1,164,768.86 |
| 波兰兹罗提 | 34,851.29 | 1.5016 | 52,331.62 |
| 巴基斯坦卢比 | 1,581,634.99 | 0.0327 | 51,796.84 |
| 孟加拉塔卡 | 380,955.88 | 0.0717 | 27,329.77 |
| 其他应收款： | 437,663.56 | ||
| 日元 | 500,000.00 | 0.0491 | 24,568.00 |
| 美元 | 15,454.86 | 6.7114 | 103,723.74 |
| 欧元 | 39,333.32 | 7.0084 | 275,663.63 |
| 印尼卢比 | 74,741,003.00 | 0.0005 | 33,708.19 |
| 应付账款： | 2,967,002.21 | ||
| 美元 | 248,052.38 | 6.7114 | 1,664,778.74 |
| 澳元 | 34,539.39 | 4.6145 | 159,382.02 |
| 港币 | 3,180.02 | 0.8552 | 2,719.52 |
| 加元 | 8,047.14 | 5.2058 | 41,891.80 |
| 欧元 | 36,663.29 | 7.0084 | 256,951.00 |
3-2-1-142
| 项 目 | 2022年6月30日 外币余额 | 折算汇率 | 2022年6月30日折算人民币余额 |
| 英镑 | 2,600.53 | 8.1365 | 21,159.21 |
| 日元 | 15,491,769.00 | 0.0491 | 761,203.57 |
| 新加坡元 | 1,777.92 | 4.8170 | 8,564.24 |
| 马币(林吉特) | 13,886.02 | 1.5250 | 21,176.75 |
| 菲律宾比索 | 239,928.96 | 0.1216 | 29,175.36 |
| 其他应付款： | 1,253,629.24 | ||
| 美元 | 36,578.36 | 6.7114 | 245,491.99 |
| 欧元 | 71,253.78 | 7.0084 | 499,375.00 |
| 日元 | 4,296,567.34 | 0.0491 | 211,116.13 |
| 印尼卢比 | 402,225.00 | 0.0005 | 181.40 |
| 英镑 | 36,000.00 | 8.1365 | 292,914.00 |
| 马币(林吉特) | 2,984.00 | 1.5250 | 4,550.72 |
48. 政府补助
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 深圳市龙华区财政局-总部经济发展专项资金 | - | 7,400,500.00 | 4,195,800.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区发展和改革局-总部经济专项资金 | 5,000,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-产业发展专项资金 | 3,842,700.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会-企业研发资助 | - | 1,541,000.00 | 1,414,000.00 | 833,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局-产业发展专项资金-工业设计中心 资助 | - | 2,500,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局-科技创新专项资金 | 640,100.00 | 770,788.00 | 433,300.00 | 649,800.00 | 与收益相关 |
| 深圳市工业和信息化局-工业设计发展扶持计划 | 100,000.00 | 1,790,000.00 | 150,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局-现代服务业发展专项资金 | - | - | 2,000,000.00 | - | 与收益相关 |
3-2-1-143
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 深圳市工业和信息化局-质量品牌双提升扶持计划 | - | 800,000.00 | 800,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市商务局-促进消费提升扶持计划-稳增长奖励项目 | 1,500,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-工业稳增长 | 412,100.00 | 308,000.00 | 771,300.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会-2022年高新技术企业培育资助 | 1,200,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局-百十五资助类发展专项资金 | - | - | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局-留工培训补助 | 921,125.00 | - | - | -- | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-企业技术改造专项资金 | 290,000.00 | 620,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局-稳岗补贴 | 410,938.47 | 96,690.88 | 244,907.30 | 154,437.03 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局-国高资助 | 200,000.00 | 50,000.00 | - | 350,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-产业发展专项资金-企业信息化建设 | - | 580,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局-现代服务业资助 | - | - | 500,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市商务局-促进消费提升扶持计划-消费增长出口转内销项目资助计划 | - | 500,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局-现代服务业发展专项资金 | - | - | - | 470,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局-外贸稳增长资助发展专项资金 | - | - | - | 399,200.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局-2021年度龙华区质量示范企业奖励 | 300,000.00 | - | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务局-小升 | - | - | 200,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-144
| 项 目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |||
| 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 规项目资助 | |||||
| 其他政府补助 | 546,350.00 | 659,745.64 | 438,015.00 | 536,130.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 15,363,313.47 | 17,616,724.52 | 11,147,322.30 | 4,492,567.03 | |
六、合并范围的变更
报告期内合并范围变更情况如下：
（1）报告期内新增子公司情况如下：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司 简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 绿联贸易 | 2019年8月-2022年6月 | 新设 |
| 2 | 深圳市绿联智能数码有限公司 | 绿联数码 | 2020年3月-2022年6月 | 新设 |
| 3 | 深圳市绿联实业有限公司 | 绿联实业 | 2020年6月-2022年6月 | 新设 |
| 4 | 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 东莞绿联 | 2021年1月-2022年6月 | 新设 |
| 5 | Ugreen Group GmbH | 德国绿联 | 2020年6月-2022年6月 | 新设 |
（2）报告期内本公司减少的子公司情况如下：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 停止纳入合并范围时间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | UGREEN GROUP LIMITED（绿联集团有限公司） | 绿联集团 | 2021年7月 | 注销 |
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
报告期纳入合并范围子公司情况如下：
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Hong Kong Ugreen Limited | 香港 | 九龙九龙湾新蒲岗大有街3号万迪广场19H | 产品销售 | 100.00 | - | 设立 |
3-2-1-145
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| AMERICA UGREEN LIMITED | 美国 | 103 WEST 13TH ST WILMINGTON, DE 19801 | 产品销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区8号厂房2层-5层 | 产品研发及生产 | 70.00 | - | 并购 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道浪口社区浪口工业园13号1层2层、3层、4层 | 产品研发及生产 | 60.00 | - | 并购 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区7号办公楼1层 | 产品采购及销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市百极传媒有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华新区大浪街道高峰社区龙观西路龙城工业区第6栋504室 | 广告推广 | 100.00 | - | 并购 |
| 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区7号办公楼2层 | 产品销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市绿联智能数码有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御安厂区7号办公楼5层 | 产品销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳市绿联实业有限公司 | 广东深圳 | 深圳市龙华区大浪街道高峰社区龙城工贸御祥厂区5栋厂房1层 | 无业务 | 100.00 | - | 设立 |
| 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 广东东莞 | 广东省东莞市塘厦镇蛟坪路3号1栋101室 | 仓储服务 | 100.00 | - | 设立 |
| Ugreen Group GmbH | 德国 | Mannheimer Str.13, 30880 Laatzen | 产品销售 | - | 100.00 | 设立 |
| UGREEN GROUP LIMITED | 美国 | 1942 broadway Street,Ste314C,Boulder,Co,80302,United States | 产品销售 | - | 100.00 | 设立 |
3-2-1-146
2.在合营安排或联营企业中的权益
截止2022年6月30日，本公司不存在合营或联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司销售部对公司发生的赊销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
3-2-1-147
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
3-2-1-148
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的66.78%（比较期：82.23%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.57%（比较期：82.67%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2022年6月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 234,042,534.10 | - | - | - |
| 其他应付款 | 8,824,301.70 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 29,898,142.55 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 30,374,296.34 | 20,145,192.27 | 63,687,716.27 |
| 合计 | 272,764,978.35 | 30,374,296.34 | 20,145,192.27 | 63,687,716.27 |
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 245,213,644.70 | - | - | - |
| 其他应付款 | 6,814,805.08 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 23,535,577.05 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 25,388,067.13 | 21,259,869.64 | 15,039,207.47 |
| 合计 | 275,564,026.83 | 25,388,067.13 | 21,259,869.64 | 15,039,207.47 |
3-2-1-149
（续上表）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 281,940,178.95 | - | - | - |
| 其他应付款 | 68,158,964.58 | - | - | - |
| 合计 | 350,099,143.53 | - | - | - |
（续上表）
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 205,036,723.33 | - | - | - |
| 其他应付款 | 3,078,723.19 | - | - | - |
| 合计 | 208,115,446.52 | - | - | - |
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元、欧元、英镑和日元结算的货款及材料款有关。
①截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
深圳市绿联科技股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-150
| 项目名称 | 2022年6月30日 | |||||||||
| 货币资金 | 应收账款 | 应付账款 | 其他应收款 | 其他应付款 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 美元 | 3,948,863.47 | 26,502,402.27 | 692,321.41 | 4,646,445.90 | 248,052.38 | 1,664,778.74 | 15,454.86 | 103,723.74 | 36,578.36 | 245,491.99 |
| 阿联酋迪拉姆 | - | - | 1,004,938.19 | 1,836,442.73 | - | - | - | - | - | - |
| 墨西哥比索 | 17,950,527.70 | 5,981,914.06 | 3,756,248.52 | 1,251,749.04 | - | - | - | - | - | - |
| 新加坡元 | 107,289.16 | 516,811.89 | 75,301.75 | 362,728.53 | 1,777.92 | 8,564.24 | - | - | - | - |
| 加元 | 270,529.58 | 1,408,322.89 | 90,191.45 | 469,518.65 | 8,047.14 | 41,891.80 | - | - | - | - |
| 澳元 | 451,425.40 | 2,083,102.51 | 87,514.25 | 403,834.51 | 34,539.39 | 159,382.02 | - | - | - | - |
| 英镑 | 782,989.04 | 6,370,790.32 | 198,571.69 | 1,615,678.56 | 2,600.53 | 21,159.21 | - | - | 36,000.00 | 292,914.00 |
| 日元 | 137,405,397.00 | 6,751,551.59 | 2,392,079.00 | 117,537.19 | 15,491,769.00 | 761,203.57 | 500,000.00 | 24,568.00 | 4,296,567.34 | 211,116.13 |
| 欧元 | 198,783.85 | 1,393,156.75 | 684,199.01 | 4,795,140.34 | 36,663.29 | 256,951.00 | 39,333.32 | 275,663.63 | 71,253.78 | 499,375.00 |
| 印尼卢比 | 709,938,894.00 | 320,182.44 | 1,275,629,290.44 | 575,308.80 | - | - | 74,741,003.00 | 33,708.19 | 402,225.00 | 181.40 |
| 越南盾 | 53,150,292.00 | 15,329.30 | 179,645,788.14 | 51,812.41 | - | - | - | - | - | - |
| 菲律宾比索 | 26.00 | 3.16 | 5,092,762.43 | 619,279.91 | 239,928.96 | 29,175.36 | - | - | - | - |
| 泰国铢 | - | - | 786,970.73 | 149,999.18 | - | - | - | - | - | - |
| 马币(林吉特) | - | - | 195,744.83 | 298,518.93 | 13,886.02 | 21,176.75 | - | - | 2,984.00 | 4,550.72 |
| 波兰兹罗提 | 132.63 | 199.15 | 34,851.29 | 52,331.62 | - | - | - | - | - | - |
| 巴基斯坦卢比 | - | - | 1,581,634.99 | 51,796.84 | - | - | - | - | - | - |
| 孟加拉塔卡 | - | - | 380,955.88 | 27,329.77 | - | - | - | - | - | - |
| 港币 | 30,973.52 | 26,488.24 | - | - | 3,180.02 | 2,719.52 | - | - | - | - |
深圳市绿联科技股份有限公司 财务报表附注
3-2-1-151
| 项目名称 | 2022年6月30日 | |||||||||
| 货币资金 | 应收账款 | 应付账款 | 其他应收款 | 其他应付款 | ||||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 瑞士法郎 | 0.18 | 1.27 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 捷克克朗 | 225.72 | 63.91 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 沙特里亚尔 | - | - | 651,105.79 | 1,164,768.86 | - | - | - | - | - | - |
| 土耳其里拉 | - | - | 121,297.09 | 48,962.83 | - | - | - | - | - | - |
| 瑞典克朗 | - | - | 145,648.79 | 95,469.84 | - | - | - | - | - | - |
| 斯里兰卡卢比 | - | - | 1,405,736.90 | 26,398.97 | - | - | - | - | - | - |
| 巴西里亚尔 | - | - | 48,434.07 | 62,630.10 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 51,370,319.75 | 18,723,683.51 | 2,967,002.21 | 437,663.56 | 1,253,629.24 | |||||
3-2-1-152
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，与银行密切沟通，需要时考虑对冲重大汇率风险。
② 敏感性分析
于2022年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，人民币对公司持有的外币升值或贬值10%，那么本公司当年的利润总额将分别增加或减少663.11万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2022年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2022年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
2．于2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | 6,001,269.87 | 6,001,269.87 |
| （一）交易性金融资产 | - | - | 6,001,269.87 | 6,001,269.87 |
3．于2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
3-2-1-153
4．于2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
本公司实际控制人为张清森。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 与本公司发生关联交易或往来的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 张清森 | 董事长、持股5%以上的自然人股东 |
| 陈俊灵 | 副董事长、持股5%以上的自然人股东 |
| 何梦新 | 董事、总经理 |
| 顾劼翔 | 董事 |
| 李雷杰 | 董事、副总经理 |
| 唐坚 | 董事、副总经理 |
3-2-1-154
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 高海军 | 独立董事 |
| 赖晓凡 | 独立董事 |
| 黄劲业 | 独立董事 |
| 雷淑斌 | 监事会主席 |
| 黎飞 | 监事 |
| 彭艳华 | 监事 |
| 陈艳 | 董事、副总经理 |
| 王立珍 | 财务负责人、董事会秘书 |
| 张炜翔 | 持有发行人子公司海盈智联30%的股权 |
| 深圳市绿联管理咨询合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 深圳市绿联和顺管理咨询合伙企业（有限合伙） | 关键管理人员控制的企业 |
| 北京华语盛世文化传媒有限公司 | 关键管理人员曾控制的企业 |
| 深圳市百极科技有限公司 | 关键管理人员曾控制的企业 |
| 深圳问虎贸易有限公司 | 关键管理人员曾控制的企业 |
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期各期，公司无与关联方发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
(2) 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年1-6月 发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 | 2019年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,152,410.00 | 8,252,325.90 | 6,664,705.44 | 4,259,383.34 |
(3) 其他关联交易
1）注册商标转让的关联交易A 境内注册商标的转让报告期内，公司存在无偿从关联方处受让境内注册商标的情况，该等商标转让构成关联交易。具体如下：
| 序 号 | 转让方 | 受让方 | 商标情况 | ||||
| 商标 | 注册号 | 类别 | 有效期 | 法律状态 | |||
| 1 | 北京华语盛世 | 百极 传媒 | 22330211 | 35 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |
3-2-1-155
| 序 号 | 转让方 | 受让方 | 商标情况 | ||||
| 商标 | 注册号 | 类别 | 有效期 | 法律状态 | |||
| 2 | 文化传媒有限公司 | 22330043 | 32 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | ||
| 3 | 22329804 | 30 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 4 | 22329623 | 29 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 5 | 22329198 | 28 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 6 | 22328748 | 25 | 2018/4/7-2028/4/6 | 注册 | |||
| 7 | 22328538 | 18 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 8 | 22328377 | 16 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 9 | 22328293 | 9 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 10 | 22331436 | 45 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 11 | 22331293 | 43 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 12 | 22331216 | 42 | 2018/4/7-2028/4/6 | 注册 | |||
| 13 | 22330750 | 41 | 2018/4/7-2028/4/6 | 注册 | |||
| 14 | 22330410 | 36 | 2018/1/28-2028/1/27 | 注册 | |||
| 15 | 32561014 | 9、16、18、25、28、35、38、41 | 2019/6/7-2029/6/6 | 注册 | |||
| 16 | 深圳市百极科技有限 | 百极传媒 | 17004780 | 41 | 2016/7/21-2026/7/20 | 注册 | |
| 17 | 17004721 | 36 | 2016/7/21-20 | 注册 | |||
3-2-1-156
| 序 号 | 转让方 | 受让方 | 商标情况 | ||||
| 商标 | 注册号 | 类别 | 有效期 | 法律状态 | |||
| 公司 | 26/7/20 | ||||||
| 18 | 15427051 | 9 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 19 | 15677715 | 38 | 2016/1/28-2026/1/27 | 注册 | |||
| 20 | 15677811 | 38 | 2016/1/14-2026/1/13 | 注册 | |||
| 21 | 15432530 | 6 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 22 | 15432565 | 8 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 23 | 15432759 | 11 | 2016/3/7-2026/3/6 | 注册 | |||
| 24 | 15432863 | 12 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 25 | 15432982 | 14 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 26 | 15433076 | 28 | 2015/11/7-2025/11/6 | 注册 | |||
| 27 | 15432144 | 16 | 2015/11/21-2025/11/20 | 注册 | |||
| 28 | 15432171 | 20 | 2015/11/21-2025/11/20 | 注册 | |||
| 29 | 15432265 | 21 | 2015/11/14-2025/11/13 | 注册 | |||
| 30 | 15432308 | 35 | 2015/11/7-2025/11/6 | 注册 | |||
| 31 | 15432408 | 42 | 2015/11/21-2025/11/20 | 注册 | |||
| 32 | 15427867 | 16 | 2015/11/21-2025/11/20 | 注册 | |||
| 33 | 15427864 | 20 | 2015/11/21-2 | 注册 | |||
3-2-1-157
| 序 号 | 转让方 | 受让方 | 商标情况 | ||||
| 商标 | 注册号 | 类别 | 有效期 | 法律状态 | |||
| 025/11/20 | |||||||
| 34 | 15428018 | 21 | 2015/11/21-2025/11/20 | 注册 | |||
注：深圳市百极科技有限公司已于2018年12月27日注销，注销前张清森持有该公司70%的股权，陈俊灵持有该公司30%的股权。
B 境外注册商标的转让报告期内，公司存在从关联方处受让境外注册商标的情况，该等商标转让构成关联交易。具体如下：
| 序号 | 转让方 | 受让方 | 商标情况 | |||||
| 商标 | 注册号 | 类别 | 注册 国家 | 有效期 | 法律状态 | |||
| 1 | 深圳问虎贸易有限公司 | 绿联有限 | 2015057334 | 9 | 马来西亚 | 2025/5/13 | 注册 | |
| 2 | 239251 | 9 | 乌克兰 | 2026/8/1 | 注册 | |||
| 3 | 40-1291265 | 9 | 韩国 | 2027/10/10 | 注册 | |||
| 4 | IDM000673916 | 9 | 印度尼西亚 | 2026/7/28 | 注册 | |||
| 5 | 1183689 | 9 | 俄罗斯 | 2023/10/18 | 注册 | |||
| 6 | IEPI-2017-TI-10543 | 9 | 厄瓜多尔 | 2027/3/3 | 注册 | |||
| 7 | FTM/5988/2017 | 9 | 埃塞俄比亚 | 2023/11/8 | 注 | |||
注：表中第7项商标的转让手续正在办理，尚未登记在公司名下。
2）计算机软件著作权转让的关联交易2021年11月30日，陈俊灵与公司签署了《软件著作权转让协议书》，约定陈俊灵将其与公司共同共有的名称为“绿联HDMI高清信号矩阵切换控制软件V1.0”“绿联HDMI转多HUB控制软件V1.0”的计算机软件著作权无偿转让给公司。
3）域名转让的关联交易
3-2-1-158
报告期内，公司存在无偿从关联方处受让境内域名的情况，该等域名转让构成关联交易。具体如下：
| 序 号 | 转让方 | 受让方 | 域名情况 |
| 1 | 张清森 | 绿联有限 | hdmixian.com |
| 2 | ask-tiger.com | ||
| 3 | 陈俊灵 | greenconnection.cn | |
| 4 | greenconnection.com.cn | ||
| 5 | 深圳问虎贸易有限公司 | tiger3c.cn | |
| 6 | 深圳市百极科技有限公司 | 百极传媒 | 100id.com |
| 7 | 100id.cn |
4）专利转让的关联交易
报告期内，公司存在无偿从关联方处受让专利的情况，该等专利转让构成关联交易。具体如下：
| 序号 | 转让方 | 受让方 | 专利情况 | |||||
| 专利号 | 专利名称 | 专利 类型 | 注册 国家 | 授权日 | 有效期 | |||
| 1 | 张清森、陈俊灵、梁焯豪 | 绿联科技 | USD940144S | CONVERTER | 外观 设计 | 美国 | 2022/1/4 | 15年 |
注：梁焯豪系公司员工。
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 其他应收款 | 张炜翔 | - | - | - | 50,000.00 |
| 其他应收款 | 深圳市绿联管理咨询合伙企业 （有限合伙） | - | - | - | 5,000.00 |
| 其他应收款 | 深圳市绿联和顺管理 | - | - | 10,000.00 | - |
3-2-1-159
| 项目名称 | 关联方 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 咨询合伙企业 （有限合伙） |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 其他应付款 | 杨晓飞 | 2,109,867.74 | - | - | - |
| 其他应付款 | 王国政 | 703,217.74 | - | - | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,897,967 | 3,385,226 | 668,721.05 | 不适用 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,897,967 | 3,385,226 | 668,721.05 | 不适用 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
注1：2020年7月，公司通过绿联和顺持股平台对员工进行股权激励，本次授予的注册资本数为668,721.05元，占公司授予日总注册资本比例为5%；2021年6月，公司通过和顺二号、和顺三号、和顺四号持股平台对员工进行股权激励，本次授予的股份数为3,385,226股，占公司授予日总股本比例为1.3360%；2022年3月，公司通过和顺五号、和顺六号、和顺七号、和顺八号持股平台对员工进行股权激励，本次授予的股份数为2,897,967股，占公司授予日总股本比例为0.7761%。
注2：为保持公司股权稳定，员工持股平台员工离职后，公司将离职员工所持股份收回并授予
3-2-1-160
其他员工，公司参照准则规定确认相关股份支付费用。
2. 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照同期引入投资者价格确认股权激励公允价值 | 不适用 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司股权激励计划及股权转让协议 | 不适用 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 24,645,957.10 | 33,337,039.53 | 9,287,699.45 | 不适用 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 24,645,957.10 | 33,337,039.53 | 9,287,699.45 | 不适用 |
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
经营租赁承诺截止2022年6月30日，本公司对外签订的尚未执行完毕的重要长期经营租赁合同的情况如下：
| 出租方 | 租赁地址 | 租赁用途 | 建筑面积 | 租赁期限 |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 广东省深圳市龙华区龙城 工业区 | 办公、宿舍及仓储 | 36,982.09平方米 | 2020/3/1-2025/2/28 |
| 东莞市迅航实业投资有限公司 | 广东省东莞市蛟坪大道3号 厂房1栋 | 仓储 | 7,488.00 平方米 | 2021/5/10-2031/5/9 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 广东省深圳市龙华区宝柯工业园5号楼及其配套宿舍第五层 | 厂房及 宿舍 | 7,500.00 平方米 | 2021/9/1-2024/3/30 |
| 深圳市宝柯贸实业有限公司 | 广东省深圳市龙华区宝柯工业园厂房13栋及其配套宿舍 2层12间 | 厂房及 宿舍 | 8,732.00 平方米 | 2018/12/26-2024/3/25 |
| 深圳市宝柯贸实 | 广东省深圳市龙华区宝柯 | 宿舍 | 1,000.00 | 2020/1/1-2024/3/30 |
3-2-1-161
| 出租方 | 租赁地址 | 租赁用途 | 建筑面积 | 租赁期限 |
| 业有限公司 | 工业园14号楼4层 | 平方米 | ||
| 东莞市迅航实业投资有限公司 | 东莞市塘厦镇蛟坪大道3号 3栋、4栋 | 厂房 | 34,695.54平方米 | 2022/1/1-2031/5/9 |
2. 或有事项
截止2022年6月30日，不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2022年9月15日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2022年 6月30日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 1年以内 | 83,740,707.79 | 47,641,274.34 | 35,675,920.14 | 37,733,518.89 |
| 1至2年 | 45,533.58 | 13,802,033.69 | - | 4,040.93 |
| 2至3年 | - | - | 4,040.93 | 23,160.06 |
| 3至4年 | - | - | 23,160.06 | - |
| 小计 | 83,786,241.37 | 61,443,308.03 | 35,703,121.13 | 37,760,719.88 |
| 减：坏账准备 | 481,875.40 | 274,118.83 | 463,597.54 | 121,435.52 |
| 合计 | 83,304,365.97 | 61,169,189.20 | 35,239,523.59 | 37,639,284.36 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
3-2-1-162
①2022年6月30日
| 类 别 | 2022年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 83,786,241.37 | 100.00 | 481,875.40 | 0.58 | 83,304,365.97 |
| 其中：账龄组合 | 9,591,973.72 | 11.45 | 481,875.40 | 5.02 | 9,110,098.32 |
| 合并范围内关联方组合 | 74,194,267.65 | 88.55 | - | - | 74,194,267.65 |
| 合计 | 83,786,241.37 | 100.00 | 481,875.40 | 0.58 | 83,304,365.97 |
②2021年12月31日
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 61,443,308.03 | 100.00 | 274,118.83 | 0.45 | 61,169,189.20 |
| 其中：账龄组合 | 5,482,376.51 | 8.92 | 274,118.83 | 5.00 | 5,208,257.68 |
| 合并范围内关联方组合 | 55,960,931.52 | 91.08 | - | - | 55,960,931.52 |
| 合计 | 61,443,308.03 | 100.00 | 274,118.83 | 0.45 | 61,169,189.20 |
③2020年12月31日
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 35,703,121.13 | 100.00 | 463,597.54 | 1.30 | 35,239,523.59 |
| 其中：账龄组合 | 9,043,305.62 | 25.33 | 463,597.54 | 5.13 | 8,579,708.08 |
| 合并范围内关联方组合 | 26,659,815.51 | 74.67 | - | - | 26,659,815.51 |
| 合计 | 35,703,121.13 | 100.00 | 463,597.54 | 1.30 | 35,239,523.59 |
④2019年12月31日
3-2-1-163
| 类 别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 37,760,719.88 | 100.00 | 121,435.52 | 0.32 | 37,639,284.36 |
| 其中：账龄组合 | 2,308,869.24 | 6.11 | 121,435.52 | 5.26 | 2,187,433.72 |
| 合并范围内关联方组合 | 35,451,850.64 | 93.89 | - | - | 35,451,850.64 |
| 合计 | 37,760,719.88 | 100.00 | 121,435.52 | 0.32 | 37,639,284.36 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备的应收账款
各报告期，公司无按单项计提坏账准备的应收账款
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,546,440.14 | 477,322.04 | 5.00 |
| 1-2年 | 45,533.58 | 4,553.36 | 10.00 |
| 合计 | 9,591,973.72 | 481,875.40 | 5.02 |
（续）
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,482,376.51 | 274,118.83 | 5.00 |
| 合计 | 5,482,376.51 | 274,118.83 | 5.00 |
（续）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,016,104.63 | 450,805.23 | 5.00 |
| 1至2年 | - | - | - |
| 2至3年 | 4,040.93 | 1,212.28 | 30.00 |
| 3至4年 | 23,160.06 | 11,580.03 | 50.00 |
| 合计 | 9,043,305.62 | 463,597.54 | 5.13 |
3-2-1-164
（续）
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,281,668.25 | 114,083.41 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,040.93 | 404.09 | 10.00 |
| 2至3年 | 23,160.06 | 6,948.02 | 30.00 |
| 合计 | 2,308,869.24 | 121,435.52 | 5.26 |
③按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方 | 74,194,267.65 | - | - |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方 | 55,960,931.52 | - | - |
（续）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方 | 26,659,815.51 | - | - |
（续）
| 账 龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方 | 35,451,850.64 | - | - |
坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3) 坏账准备的变动情况
①2022年1-6月的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
3-2-1-165
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 账龄组合 | 274,118.83 | -69,043.43 | 276,800.00 | - | - | 481,875.40 |
| 合计 | 274,118.83 | -69,043.43 | 276,800.00 | - | - | 481,875.40 |
②2021年的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 463,597.54 | -162,277.72 | - | 27,200.99 | - | 274,118.83 |
| 合计 | 463,597.54 | -162,277.72 | - | 27,200.99 | - | 274,118.83 |
③2020年的变动情况
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 121,435.52 | 342,162.02 | - | - | - | 463,597.54 |
| 合计 | 121,435.52 | 342,162.02 | - | - | - | 463,597.54 |
④2019年的变动情况
| 类 别 | 2018年 12月31日 | 会计政策变更 | 2019年 1月1日 | 本期变动金额 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动的影响 | |||||
| 单项计提 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 807,712.40 | - | 807,712.40 | -686,276.88 | - | - | - | 121,435.52 |
| 合计 | 807,712.40 | - | 807,712.40 | -686,276.88 | - | - | - | 121,435.52 |
(4) 各报告期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项 目 | 核销金额 |
| 2021年度 | 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 | 27,200.99 |
3-2-1-166
(5) 各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年6月30日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 52,094,267.65 | 62.18 | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 17,000,000.00 | 20.29 | - |
| America Ugreen Limited | 5,100,000.00 | 6.09 | - |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,400,557.27 | 2.87 | 120,027.86 |
| 南京凯易樽商贸有限公司 | 1,815,284.00 | 2.17 | 90,764.20 |
| 合计 | 78,410,108.92 | 93.58 | 210,792.06 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 38,460,931.52 | 62.60 | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 17,500,000.00 | 28.48 | - |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,681,830.88 | 4.36 | 134,091.54 |
| 华为终端有限公司 | 652,420.72 | 1.06 | 32,621.04 |
| 华夏科技有限公司 | 535,896.78 | 0.87 | 26,794.84 |
| 合计 | 59,831,079.90 | 97.38 | 193,507.42 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 13,802,033.69 | 38.66 | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 12,857,781.82 | 36.01 | - |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 2,000,077.88 | 5.60 | 100,003.89 |
| 杭州三顺电器有限公司 | 1,168,568.17 | 3.27 | 58,428.41 |
| 武汉创想天成贸易有限公司 | 961,625.08 | 2.69 | 48,081.25 |
| 合计 | 30,790,086.64 | 86.24 | 206,513.55 |
（续上表）
| 单位名称 | 2019年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 10,100,000.00 | 26.75 | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 9,931,448.09 | 26.30 | - |
3-2-1-167
| 单位名称 | 2019年12月31日 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| UGREEN GROUP LIMITED | 9,435,686.91 | 24.99 | - |
| America Ugreen Limited | 5,984,715.64 | 15.85 | - |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 1,120,188.10 | 2.97 | 56,009.41 |
| 合计 | 36,572,038.74 | 96.85 | 56,009.41 |
(6) 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
(7) 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额；
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 65,639,565.97 | 154,016,440.36 | 94,588,634.14 | 86,944,661.55 |
| 合计 | 65,639,565.97 | 154,016,440.36 | 94,588,634.14 | 86,944,661.55 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 60,090,452.65 | 64,053,202.59 | 19,370,933.68 | 76,290,993.74 |
| 1至2年 | 339,188.50 | 18,350,997.11 | 70,375,003.92 | 8,293,980.00 |
| 2至3年 | 5,094,286.26 | 66,771,635.10 | 5,056,500.00 | 1,533,836.74 |
| 3至4年 | 510,000.00 | 5,056,500.00 | 200,000.00 | 628,190.49 |
| 4至5年 | 50,000.00 | 200,000.00 | - | 403,009.50 |
| 小计 | 66,083,927.41 | 154,432,334.80 | 95,002,437.60 | 87,150,010.47 |
| 减：坏账准备 | 444,361.44 | 415,894.44 | 413,803.46 | 205,348.92 |
| 合计 | 65,639,565.97 | 154,016,440.36 | 94,588,634.14 | 86,944,661.55 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 关联方往来款 | 57,198,198.52 | 146,113,446.02 | 86,683,430.77 | 79,974,316.68 |
| 押金及保证金 | 6,533,368.72 | 7,383,701.12 | 7,780,459.58 | 3,802,568.73 |
| 代垫款及备付款 | 1,029,836.79 | 935,187.66 | 432,116.04 | 299,409.75 |
3-2-1-168
| 款项性质 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 出口退税款 | - | - | 42,937.77 | 3,068,715.31 |
| 其他 | 1,322,523.38 | - | 63,493.44 | 5,000.00 |
| 小计 | 66,083,927.41 | 154,432,334.80 | 95,002,437.60 | 87,150,010.47 |
| 减：坏账准备 | 444,361.44 | 415,894.44 | 413,803.46 | 205,348.92 |
| 合计 | 65,639,565.97 | 154,016,440.36 | 94,588,634.14 | 86,944,661.55 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2022年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 66,083,927.41 | 444,361.44 | 65,639,565.97 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 66,083,927.41 | 444,361.44 | 65,639,565.97 |
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 66,083,927.41 | 0.67 | 444,361.44 | 65,639,565.97 | |
| 1.账龄组合 | 2,352,360.17 | 5.00 | 117,693.02 | 2,234,667.15 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 6,533,368.72 | 5.00 | 326,668.42 | 6,206,700.30 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | - | - | - | - | |
| 4. 合并范围内关联方组合 | 57,198,198.52 | - | - | 57,198,198.52 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 66,083,927.41 | 0.67 | 444,361.44 | 65,639,565.97 |
B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 154,432,334.80 | 415,894.44 | 154,016,440.36 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 154,432,334.80 | 415,894.44 | 154,016,440.36 |
3-2-1-169
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 154,432,334.80 | 0.27 | 415,894.44 | 154,016,440.36 | |
| 1.账龄组合 | 935,187.66 | 5.00 | 46,759.38 | 888,428.28 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 7,383,701.12 | 5.00 | 369,135.06 | 7,014,566.06 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | - | - | - | - | |
| 4. 合并范围内关联方组合 | 146,113,446.02 | - | - | 146,113,446.02 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 154,432,334.80 | 0.27 | 415,894.44 | 154,016,440.36 |
C. 截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 95,002,437.60 | 413,803.46 | 94,588,634.14 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 95,002,437.60 | 413,803.46 | 94,588,634.14 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 95,002,437.60 | 0.44 | 413,803.46 | 94,588,634.14 | |
| 1.账龄组合 | 495,609.48 | 5.00 | 24,780.48 | 470,829.00 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 7,780,459.58 | 5.00 | 389,022.98 | 7,391,436.60 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | 42,937.77 | - | - | 42,937.77 | 信用风险未显著增加 |
| 4. 合并范围内关联方组合 | 86,683,430.77 | - | - | 86,683,430.77 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 95,002,437.60 | 0.44 | 413,803.46 | 94,588,634.14 |
D.
3-2-1-170
E. 截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 87,150,010.47 | 205,348.92 | 86,944,661.55 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 87,150,010.47 | 205,348.92 | 86,944,661.55 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 87,150,010.47 | 0.24 | 205,348.92 | 86,944,661.55 | |
| 1.账龄组合 | 304,409.75 | 5.00 | 15,220.49 | 289,189.26 | 信用风险未显著增加 |
| 2.押金及保证金组合 | 3,802,568.73 | 5.00 | 190,128.43 | 3,612,440.30 | 信用风险未显著增加 |
| 3.应收退税款组合 | 3,068,715.31 | - | - | 3,068,715.31 | 信用风险未显著增加 |
| 4.合并范围内关联方组合 | 79,974,316.68 | - | - | 79,974,316.68 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 87,150,010.47 | 0.24 | 205,348.92 | 86,944,661.55 |
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 187,645.11 | - | - | 187,645.11 |
| 2019年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | - |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | - |
| 本期计提 | 22,703.81 | 22,703.81 | ||
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
3-2-1-171
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 5,000.00 | - | - | 5,000.00 |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 205,348.92 | - | - | 205,348.92 |
| 2019年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | 不适用 | 不适用 | - |
| --转入第三阶段 | - | - | 不适用 | - |
| --转回第二阶段 | 不适用 | 不适用 | - | 不适用 |
| --转回第一阶段 | 不适用 | - | - | 不适用 |
| 本期计提 | 466,880.44 | - | - | 466,880.44 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | 258,425.90 | - | - | 258,425.90 |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 413,803.46 | - | - | 413,803.46 |
| 2020年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,090.98 | - | - | 2,090.98 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 415,894.44 | - | - | 415,894.44 |
| 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 28,467.00 | - | - | 28,467.00 |
3-2-1-172
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 汇率变动的影响 | - | - | - | - |
| 2022年6月30日余额 | 444,361.44 | - | - | 444,361.44 |
⑤各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 关联方往来 | 40,879,906.02 | 3年以内 | 61.86 | - |
| 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 关联方往来 | 11,116,292.50 | 1年以内 | 16.82 | - |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,235,373.44 | 3年以内 | 7.92 | 261,768.67 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 关联方往来 | 4,200,000.00 | 1年以内 | 6.36 | - |
| 阿里巴巴（海南）有限公司 | 待返佣金 | 1,306,993.38 | 1年以内 | 1.98 | 65,349.67 |
| 合计 | —— | 62,738,565.34 | 94.94 | 327,118.34 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 关联方往来款 | 105,507,053.52 | 3年以内 | 68.32 | - |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 关联方往来款 | 23,500,000.00 | 2-3年 | 15.22 | - |
| 东莞市绿联供应链服 | 关联方往来款 | 11,104,392.50 | 1年以内 | 7.19 | - |
3-2-1-173
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 务有限公司 | |||||
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,186,083.44 | 2年以内 | 3.36 | 259,304.17 |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 关联方往来款 | 5,000,000.00 | 4年以内 | 3.24 | - |
| 合计 | —— | 150,297,529.46 | 97.33 | 259,304.17 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 关联方往来款 | 58,181,430.77 | 2年以内 | 61.24 | - |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 关联方往来款 | 23,500,000.00 | 1-2年 | 24.74 | - |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 5,025,850.26 | 1年以内 | 5.29 | 251,292.51 |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 关联方往来款 | 5,000,000.00 | 3年以内 | 5.26 | - |
| 东莞市联盈物业管理有限公司 | 押金及保证金 | 1,104,000.00 | 1年以内 | 1.16 | 55,200.00 |
| 合计 | —— | 92,811,281.03 | 97.69 | 306,492.51 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年 12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 关联方往来款 | 48,474,316.68 | 1年以内 | 55.62 | - |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 关联方往来款 | 23,500,000.00 | 1年以内 | 26.96 | - |
| 深圳市海盈智联实 | 关联方往来款 | 8,000,000.00 | 2年以内 | 9.18 | - |
3-2-1-174
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019年 12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数比例(%) | 坏账准备 |
| 业有限公司 | |||||
| 国家金库深圳分库 | 出口退税款 | 3,068,715.31 | 1年以内 | 3.52 | - |
| 深圳市龙城工贸实业有限公司 | 押金及保证金 | 2,534,664.73 | 5年以内 | 2.91 | 126,733.24 |
| 合计 | —— | 85,577,696.72 | 98.19 | 126,733.24 |
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 43,597,864.00 | - | 43,597,864.00 | 43,597,864.00 | - | 43,597,864.00 |
| 合计 | 43,597,864.00 | - | 43,597,864.00 | 43,597,864.00 | - | 43,597,864.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,597,864.00 | - | 42,597,864.00 | 40,847,864.00 | - | 40,847,864.00 |
| 合计 | 42,597,864.00 | - | 42,597,864.00 | 40,847,864.00 | - | 40,847,864.00 |
对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 2022年6月30日减值准备余额 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 25,646,829.00 | - | - | 25,646,829.00 | - | - |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 4,650,000.00 | - | - | 4,650,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| AMERICA | 70,804.00 | - | - | 70,804.00 | - | - |
3-2-1-175
| 被投资单位 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 6月30日 | 本期计提减值准备 | 2022年6月30日减值准备余额 |
| UGREEN LIMITED | ||||||
| Hong Kong Ugreen Limited | 90,231.00 | - | - | 90,231.00 | - | - |
| 深圳市百极传媒有限公司 | 5,140,000.00 | - | - | 5,140,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能数码有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 东莞市绿联供应链服务有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 43,597,864.00 | - | - | 43,597,864.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 25,646,829.00 | - | - | 25,646,829.00 | - | - |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 4,650,000.00 | - | - | 4,650,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| AMERICA UGREEN LIMITED | 70,804.00 | - | - | 70,804.00 | - | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 90,231.00 | - | - | 90,231.00 | - | - |
| 深圳市百极传媒有限公司 | 5,140,000.00 | - | - | 5,140,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联进出口 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
3-2-1-176
| 被投资单位 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 贸易有限公司 | ||||||
| 深圳市绿联智能数码有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 东莞市绿联供应链服务有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 42,597,864.00 | 1,000,000.00 | - | 43,597,864.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 25,646,829.00 | - | - | 25,646,829.00 | - | - |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 4,650,000.00 | - | - | 4,650,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| AMERICA UGREEN LIMITED | 70,804.00 | - | - | 70,804.00 | - | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | 90,231.00 | - | - | 90,231.00 | - | - |
| 深圳市百极传媒有限公司 | 4,390,000.00 | 750,000.00 | - | 5,140,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能数码有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 40,847,864.00 | 1,750,000.00 | 42,597,864.00 | - | - |
（续上表）
3-2-1-177
| 被投资单位 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 2019年12月31日减值准备余额 |
| 深圳市志泽科技有限公司 | 25,646,829.00 | - | - | 25,646,829.00 | - | - |
| 深圳市海盈智联实业有限公司 | 4,650,000.00 | - | - | 4,650,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联智能工控有限公司 | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| AMERICA UGREEN LIMITED | - | 70,804.00 | - | 70,804.00 | - | - |
| Hong Kong Ugreen Limited | - | 90,231.00 | - | 90,231.00 | - | - |
| 深圳市百极传媒有限公司 | 640,000.00 | 3,750,000.00 | - | 4,390,000.00 | - | - |
| 深圳市绿联进出口贸易有限公司 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 30,936,829.00 | 9,911,035.00 | - | 40,847,864.00 | - | - |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,086,381,528.37 | 685,652,535.10 | 2,070,539,043.03 | 1,326,942,940.31 |
| 其他业务 | 826,296.80 | 823,476.67 | 5,901,637.60 | 5,724,399.90 |
| 合计 | 1,087,207,825.17 | 686,476,011.77 | 2,076,440,680.63 | 1,332,667,340.21 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,627,816,876.28 | 1,054,092,488.73 | 1,345,624,872.15 | 843,722,061.48 |
| 其他业务 | 7,299,425.37 | 6,912,564.49 | 6,409,484.81 | 6,150,735.43 |
| 合计 | 1,635,116,301.65 | 1,061,005,053.22 | 1,352,034,356.96 | 849,872,796.91 |
5. 投资收益
3-2-1-178
| 项 目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 银行理财收益 | 2,277,912.54 | 4,512,277.26 | 1,524,886.75 | 2,017,658.16 |
| 子公司分红 | 62,770,784.00 | 22,495,746.00 | - | - |
| 合计 | 65,048,696.54 | 27,008,023.26 | 1,524,886.75 | 2,017,658.16 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 369,863.68 | -38,595.90 | -2,094.47 | -69,765.01 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - | - | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 16,268,903.78 | 17,958,971.85 | 11,425,095.66 | 4,542,585.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - | |
| 债务重组损益 | - | - | - | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有 | - | - | - | - |
3-2-1-179
| 项 目 | 2022年 1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 说明 |
| 事项产生的损益 | |||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,425,457.06 | 4,718,178.90 | 1,904,426.54 | 2,782,748.42 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 276,800.00 | - | - | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,417,462.38 | 2,755,859.01 | 1,095,636.00 | -254,904.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | - | - | |
| 非经常性损益总额 | 20,758,486.90 | 25,394,413.86 | 14,423,063.73 | 7,000,664.41 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 3,357,609.11 | 3,995,445.76 | 2,706,366.59 | 1,422,830.80 | |
| 非经常性损益净额 | 17,400,877.79 | 21,398,968.10 | 11,716,697.14 | 5,577,833.61 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 465,329.04 | 616,425.07 | 502,144.83 | 272,758.47 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 16,935,548.75 | 20,782,543.03 | 11,214,552.31 | 5,305,075.14 |
3-2-1-180
2. 净资产收益率及每股收益
①2022年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.15 | 0.35 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.59 | 0.31 | 0.31 |
②2021年
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 41.75 | 0.82 | 0.82 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 38.83 | 0.76 | 0.76 |
③2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 64.02 | 0.90 | 0.90 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 61.61 | 0.86 | 0.86 |
④2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 79.62 | 0.69 | 0.69 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 77.74 | 0.67 | 0.67 |
公司名称：深圳市绿联科技股份有限公司
日期：2022年9月15日